calculadora fiscal 2012
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Calculadora Fiscal
Pagos Provisionales de ISR y IETU
Personas Fisicas con Actividad Empresarial y Profesional
Personas Fisicas Por Sueldos y Salarios
Personas Fisicas Arrendamiento de Inmuebles
Actualizaciones y Recargos
Honorarios Asimilados a Sueldos y Salarios
Determinacion de SDI
Captura de Datos ,Tarifas , INPC y Recargos
Personas Fisicas con Actividad Empresarial Intermedio
Calculo de Perdias Fiscales
Placeres No. 675 Altos Col. Los Arcos , Guadalajara, Jal. C.P 44500, México
Tel. (33) 31217927 y 12849987
eleazarcuevas@hotmail.com www.cuevasrodriguez.com.mx
Calculadora Fiscal Calculos Especiales
Pagos Provisionales de ISR y IETU Otros Cálculos
Cuenta de Capital de Aportaciones (CUCA)
Enajenación de Inversiones
Factor de Ajustes Mensual y mayor a un mes
Calculos Netos Recibo de Renta y Honorarios
Calculo Cuota Fija Repecos
Calculo de Sueldo Neto y Costo Patronal IMSS
Placeres No. 675 Altos Col. Los Arcos , Guadalajara, Jal. C.P 44500, México
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Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 4
ELIAZAR CUEVAS RAMOS
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto: $ 7,185.15 Periodo: QUINCENAL
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 5,081
DATOS IMSS E INFONAVIT
EXCEDENTE: $ 2,104 2011 AÑO% SOBRE EXCEDENTE: 21.36% B ZONA GEOGRAFICA IMPUESTO MARGINAL: $ 449 59.82 SMGDF
CUOTA FIJA: $ 538 58.13 SMGAGC
IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 988 0.50% Prima de R.T.
1.04520 Factor de Integracion
DETERMINACIONSUBSIDIO PARA EL EMPLEO
BASE GRAVABLE $ 7,185
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO $ -
DETERMINACION IMPUESTO A RETENER
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 $ 988 SUBSIDIO AL EMPLEO $ -
SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR $ - IMPUESTO DETERMINADO $ 988
RETENCION IMSS TRABAJADOR $ 198 COSTO IMSS INFONAVIT SAR PATRON $ 1,374 CALCULO DE NETO A BRUTO
SUELDO NETO $ 6,000 $ 6,000.00
Captura Importe
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 5
Vargas Frias Michelle Sharon
CALCULO ANUAL DE I.S.R PARA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto: $ 114,755.47 Periodo: ANUAL
ARTICULO 177:
LIMITE INFERIOR ART. 177 : $ 103,218
EXCEDENTE: $ 11,537 % SOBRE EXCEDENTE: 17.92%IMPUESTO MARGINAL: $ 2,068
CUOTA FIJA: $ 9,439 IMPUESTO SEGÚN ART. 177 : $ 11,506
DETERMINACION IMPUESTO A RETENER
IMPUESTO DETERMINADO ART. 177 $ 11,506 IMPUESTO RETENIDO $ 13,796
SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR $ -
IMPUESTO DETERMINADO -$ 2,290
Captura Importe
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 6
Utilidad o Pérdida en Enajenación de Inversiones
Nombre de la Empresa: CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC
Años Anterior a la Enajenación 2008
Monto Original de la Inversión $ $ 2,000.00 Porcentaje de Depreciación 30%Mes y Año de Adquisición July-06
Mes y Año de Enajenación December-07Tipo de Inversion: Equipo de Transporte Vehiculo Mo delo 23232
Cálculo de la Depreciación
Tiempo de Depreciación del Bien ( Meses ) 40
Tiempo de la Utilización del Bien ( Meses ) 29
Depreciación efectuada en ejercicios anteriores antes de actualizar ( - ) $ 1,450.00
Depreciación por efectuar ( = ) $ 550.00 I.N.P.C. del la Primera Mitad de Utilización $ 47.03
I.N.P.C. del mes de Adquisición $ 80.94 Factor de Actualización ( x ) 0.58
Depreciación por efectuar actualizada ( = ) $ 319.55
Determinación de la Utilidad o pérdida en la enajenación de inversiones
Ingresos por Enajenación $ 1,000.00
Depreciación por efectuar actualizada ( - ) $ 319.55
Utilidad o Pérdida por Enajenación de Inversiones ( = ) $ 680.45
Captura INPC
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 7
Cálculo Cuenta de Capital de Aportación ( CUCA )
Nombre de la Empresa: CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC
Ejercicio 2007
Saldo Inicial de la CUCA $ 50,000.00 Fecha del saldo Inicial de la CUCA February-07
Tipo de Movimiento Ultima ActualizaciónFecha del Ultima Actualización November-07
Importe del Ultima Actualización $ -
I.N.P.C. del mes del Ultima Actualización 86.2316November-2007
I.N.P.C. del mes de la última actualización ( / ) % 84.1166February-2007
Factor de Actualización ( = ) 1.0251
Saldo Inicial de la CUCA ( x ) $ 50,000.00
CUCA Actualizado ( = ) $ 51,255.00
Ultima Actualización $ -
Saldo de la CUCA a : November-07 ( = ) $ 51,255.00
I.N.P.C. del último mes del Ejercicio $ 87.25 February-2008
I.N.P.C. del mes de la última actualización ( / ) 86.231579237724November-2007
Factor de Actualización ( = ) 1.0117
Saldo de la CUCA a : November-07 ( x ) $ 51,255.00
Saldo de la CUCA al Cierre del Ejercicio ( = ) $ 51,854.68
Si es Reembolso Poner La Cantidad
Negativa
Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial 04/07/2023 Página 8
ELIAZAR CUEVAS RAMOS
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes: $ 12,000 Mes: SEPTIEMBRE
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 4,465 EXCEDENTE: $ 7,535
% SOBRE EXCEDENTE: 6.40%IMPUESTO MARGINAL: $ 482
CUOTA FIJA: $ 86 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 568
DETERMINACION DE ISR
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 $ 568 RETENCIONES MENSUALES X PM $ 1,200 ISR RETENIDO POR INTERESES $ -
PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS $ 234
$ (866)
CALCULO DE IETU
INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS $ 23,000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS $ 12,000
BASE PAGOS PROVISIONLES IETU $ 11,000
PORCENTAJE IETU 17.50%
IMPUESTO DETERMINADO $ 1,925
CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ -
$ -
$ -
$ - RETENCIONES EFECTUADAS POR TERCEROS
$ -
$ 1,925
PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO
CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO
PROVISIONAL
PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON
ANTERIORIDAD
PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO
Captura Datos
Capture Monto
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 9
ELIAZAR CUEVAS RAMOS
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto: $ 9,162.24 Periodo: QUINCENAL
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 5,081
EXCEDENTE: $ 4,081 % SOBRE EXCEDENTE: 21.36%IMPUESTO MARGINAL: $ 872
CUOTA FIJA: $ 538 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 1,410
DETERMINACIONSUBSIDIO PARA EL EMPLEO
BASE GRAVABLE $ 9,162
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO $ -
DETERMINACION IMPUESTO A RETENER
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 $ 1,410 SUBSIDIO AL EMPLEO $ -
SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR $ - IMPUESTO DETERMINADO $ 1,410
Captura Importe
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 10
ELIAZAR CUEVAS RAMOS
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
ARRENDAMIENTO
Base Gravable en el Mes: $ 20,000.00 Mes: ENERO
ARTICULO 113: ######
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 10,298 ###EXCEDENTE: $ 9,702 ###
% SOBRE EXCEDENTE: 21.36% ###IMPUESTO MARGINAL: $ 2,072 ###
CUOTA FIJA: $ 1,091 ###IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 3,163 ###
#########
RETENCIONES DE ISR ###
RETENCION $ 1,050
$ 2,113
CALCULO DE IETU
INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS $ 24,395 DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS $ 1,234
BASE PAGOS PROVISIONLES IETU $ 23,161 PORCENTAJE IETU 17.50%
IMPUESTO DETERMINADO $ 4,053 ###
CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ -
$ -
$ -
$ 1,221
$ -
$ 2,832
IMPUESTO A PAGAR DE ISR CUANDO RESULTE POSITIVO
CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE ALMISMO PERIODO DEL PAGO
PROVISIONAL
PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON
ANTERIORIDAD
PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO
Capture Monto
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 11
ELIAZAR CUEVAS RAMOS
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto: 30,651.47 Periodo: MENSUAL
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 20,770 EXCEDENTE: $ 9,881
% SOBRE EXCEDENTE: 23.52%IMPUESTO MARGINAL: $ 2,324
CUOTA FIJA: $ 3,327 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 5,651
ISR
IMPUESTOS LOCALES $ -
IMPUESTO POR RETENER $ 5,651 25,000.00
PAGO NETO $ 25,000
Capture Monto
Captura cantidad para el Neto
Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial 04/07/2023 Página 12
Calculadora Fiscal
CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS
Tipo de Impuesto: ISR Retenciones por asimilados a salarios Jan-98
Mes del último indice: Se debió de efectuar el pago
Ultimo I.N.P.C: 100.2280
Se realizará el pago Importe Original: $ 1,000
Factor de Actualizacion
Ultimo I.N.P.C 100.2280I.N.P.C. Para November-10 99.2504Factos de Actualizacion 1.0098
Actualizacion
Importe Original $ 1,000 Factos de Actualizacion 1.0098
Importe Actualizado $ 1,010
Recargos
Importe Actualizado $ 1,010 Recargos Acumulados 3.39%
Importe de los Recargos $ 34
RESUMEN
Actualizacion $ 10 Recargos $ 34
Importe Original $ 1,000 IMPORTE A PAGAR 1,044
Capture Monto
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 13
ELIAZAR CUEVAS RAMOS
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes: $ 18,654 Mes: ENERO
ARTICULO 113: PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 10,298.35 Base $ 18,654 EXCEDENTE: $ 8,355.65 Tasa 5%
% SOBRE EXCEDENTE: 21.36% Impuesto $ 932.70 IMPUESTO MARGINAL: $ 1,784.77
CUOTA FIJA: $ 1,090.62 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 2,875.39
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 $ 2,875 ISR PAGADO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS $ 933
ISR RETENIDO POR INTERESES $ - PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS $ -
$ 1,943
CALCULO DE IETU
INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS $ 18,654 DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS $ 2,121
BASE PAGOS PROVISIONLES IETU $ 16,533 PORCENTAJE IETU 17.50%
IMPUESTO DETERMINADO $ 2,893
CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ -
$ -
$ -
$ -
$ 442
$ 2,451
PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO
CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO
PROVISIONAL
PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON
ANTERIORIDAD
PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO
Capture Monto
Captura Datos
Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES
ANTIGÜEDAD SUELDO FACTOR SDI DIAS FESTIVOS
$ 100.00 1.0466 $ 104.66 $ - $ -
Factor SDI FACTOR VARIABLES
FACTORES BASICOS Dias de Aguinaldo
### 1 6 1.0452 ### 2 8 1.0466 Priva Vacacional### 3 10 1.0479 ### 4 12 1.0493 Dias de Vacaciones### 5 A 9 14 1.0507 ### 10 A 14 16 1.0521 ### 15 A 19 18 1.0534 ### 20 A 24 20 1.0548 FACTOR VARIABLES 1.0593 ### 25 A 29 22 1.0562 ### 30 A 34 24 1.0575 ### 35 A 39 26 1.0589 FACTOR VARIABLES $ 105.93 ### 40 A 44 28 1.0603 ### 45 A 49 30 1.0616 ### 50 A 54 32 1.0630 ### 55 A 59 34 1.0644
P.DOMINICAL
Antigüedad en años
Dias de Vacaciones
Capturar Sueldo
Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES
$ -
FACTOR VARIABLES
PROMEDIO DIARIO
Cuevas Rodriguez Confidencial 04/07/2023 Página 16
REGIMEN DE PEQUEÑO CONTRIBUYENTE ( REPECOS)
Nombre ELIAZAR CUEVAS RAMOS
Domicilio PLACERES No. 675
RFC CURE641109W64
Periodo Mar_Abr Año 2010
Como Declara Cuota Fija
Ingresos del Periodo $ 45,000.00
Cantidad a Pagar $ 1,945.00
Factor de Ajuste Mensual y periodos mayores a un Mes
Mes de Ajuste Inicial December-10
Mes de Ajuste Final September-10
Calculo
I.N.P.C del mes de: December-10 99.74209
I.N.P.C del mes de: September-10 (/) 97.85743
(=) 1.01926
(-) 1.00000
Factor de Ajuste I.N.P.C 0.019259
ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALESDE LAS PERSONAS MORALES Y PERSONAS FISICAS
INPC del Ultimo mes del ejercicio en que ocurrió la pérdida 83.451 December-06
###INPC del primer mes de la segunda mitad ###
del ejercicio en que ocurrió la pérdida 80.944 July-06 ######
Factor de Actualizacion 1.0310 ###
###Actualización de perdidas por el ###
Ejercicio en que Ocurrió $ 277,862 ############
INPC del último mes de la primera mitad ###del ejercicio en que se aplicará 81.357533463 August-06 ###
###INPC del mes en ###
que se actualizo por última vez 83.451 December-06 ###
Factor de Actualizacion 0.97491
Actualización de perdidas pendientes de Aplicar $ 270,891
Cuevas Rodriguez Asesores SC 04/07/2023 22:10:35
Servicio Personal Independiente (Honorarios personas físicas)
(Aplica arrendamiento bienes inmuebles)
ARRENDAMIENTO 3,000.00
Importe Tasas 3,146.63 IVA 16% 503.46
Sub- Total 3,650.09
Retencion ISR 10% 314.66 Retencion IVA 10.66% 335.43
Neto x Pagar 3,000.00
Colocar importe del
del Honorario o Arrendamiento Neto a
recibir
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