1 cierre de papeles de trabajo expositor l.c. eduardo m. enrÍquez g....

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CIERRE DE PAPELESDE TRABAJO

EXPOSITOR

L.C. EDUARDO M. ENRÍQUEZ G.eduardo.enriquez@gvamundial.com.mx

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PENDIENTES

ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS PENDIENTES DE TRABAJO E

INVESTIGACIÓN

FIRMA DE REVISADO

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PENDIENTES

ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS DE IMPORTANCIA QUE SURGUIERON EN LA

AUDITORIA POR EL SOCIO QUE FIRMA EL DICTAMEN

FIRMA DE REVISADO

EJEMPLOS:

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PENDIENTES

DESICIONES IMPORTANTES, AJUSTES REVELACIONES Y/O SALVEDADES

DETALLE DE LA POSIBLE SOLUCION DE AQUELLOS ASUNTOS A SER DISCUTIDOS CON EL CLIENTE

INCLUYENDO SUS RAZONAMIENTOS

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PENDIENTES

ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS PENDIENTES DE TRABAJO E

INVESTIGACIÓN

FIRMA DE REVISADO

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PAPELES - CEDULAS

TODOS LOS PAPELES DE TRABAJO DEBERAN PRESENTAR COMPLETOS LOS CRUCES

EFECTUADOS, LAS MARCAS DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS Y SU RESULTADO,

IDENTIFICANDO CLARAMENTE LAS OBSERVACIONES

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SE DEBEN PRESENTAR CLARAMENTE LOS ALCANCES DE REVISIÓN EN

CADA AREA MEDIANTE RESUMENES DE VERIFICACIÓN

PAPELES - CEDULAS

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PAPELES - CEDULAS

TODAS LAS CEDULAS DEBEN PRESENTAR LAS INICIALES DE LAS PERSONAS QUE EFECTUARON EL

TRABAJO Y DE QUIENES LO REVIZARON, ASI COMO LAS FECHAS

RESPECTIVAS

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TODAS LAS CEDULAS SUMARIAS ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR

PERFECTAMENTE CERRADAS, CRUZADAS CONTRA LAS HOJAS DE TRABAJO CORRESPONDIENTES Y

PRESENTAR LAS CONCLUSIONES DE NUESTRO TRABAJO

(INCLUYENDO RECLASIFICACIONES)

CEDULAS

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LAS HOJAS DE TRABAJO ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR

CRUZADAS CONTRA LOS CORRESPONDIENTES ESTADOS

FINANCIEROS

ASI COMO TODAS LAS CEDULAS QUE SIRVAN DE BASE PARA EL AMARRE DE

LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CEDULAS

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FINALIZANDO EL TRABAJO

-REVISION DEL DESEMPEÑO DEL TRABAJO

-RESUMEN DE SUGERENCIAS PARA LA PROXIMA AUDITORIA

-EVALUACION DEL PERSONAL Y SU DESEMPEÑO

-REVISION DE LAS POSIBLES SOLUCIONES A LOS PROBLEMAS DE AUDITORIA Y ADMINISTRATIVOS DETECTADOS

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FINALIZANDO EL TRABAJO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

- CARTA DE DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACION

(CON LA MISMA FECHA DEL DICTAMEN Y DE LOS ESTADOS FINANCIEROS)

- CONFIRMACIONES DE ABOGADOS

- CONFIRMACION DEL SECRETARIO DEL CONSEJO

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Por su participación y atención:

¡Gracias!