1 cierre de papeles de trabajo expositor l.c. eduardo m. enrÍquez g....
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PENDIENTES
ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS PENDIENTES DE TRABAJO E
INVESTIGACIÓN
FIRMA DE REVISADO
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PENDIENTES
ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS DE IMPORTANCIA QUE SURGUIERON EN LA
AUDITORIA POR EL SOCIO QUE FIRMA EL DICTAMEN
FIRMA DE REVISADO
EJEMPLOS:
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PENDIENTES
DESICIONES IMPORTANTES, AJUSTES REVELACIONES Y/O SALVEDADES
DETALLE DE LA POSIBLE SOLUCION DE AQUELLOS ASUNTOS A SER DISCUTIDOS CON EL CLIENTE
INCLUYENDO SUS RAZONAMIENTOS
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PENDIENTES
ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS PENDIENTES DE TRABAJO E
INVESTIGACIÓN
FIRMA DE REVISADO
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PAPELES - CEDULAS
TODOS LOS PAPELES DE TRABAJO DEBERAN PRESENTAR COMPLETOS LOS CRUCES
EFECTUADOS, LAS MARCAS DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS Y SU RESULTADO,
IDENTIFICANDO CLARAMENTE LAS OBSERVACIONES
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SE DEBEN PRESENTAR CLARAMENTE LOS ALCANCES DE REVISIÓN EN
CADA AREA MEDIANTE RESUMENES DE VERIFICACIÓN
PAPELES - CEDULAS
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PAPELES - CEDULAS
TODAS LAS CEDULAS DEBEN PRESENTAR LAS INICIALES DE LAS PERSONAS QUE EFECTUARON EL
TRABAJO Y DE QUIENES LO REVIZARON, ASI COMO LAS FECHAS
RESPECTIVAS
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TODAS LAS CEDULAS SUMARIAS ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR
PERFECTAMENTE CERRADAS, CRUZADAS CONTRA LAS HOJAS DE TRABAJO CORRESPONDIENTES Y
PRESENTAR LAS CONCLUSIONES DE NUESTRO TRABAJO
(INCLUYENDO RECLASIFICACIONES)
CEDULAS
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LAS HOJAS DE TRABAJO ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR
CRUZADAS CONTRA LOS CORRESPONDIENTES ESTADOS
FINANCIEROS
ASI COMO TODAS LAS CEDULAS QUE SIRVAN DE BASE PARA EL AMARRE DE
LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CEDULAS
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FINALIZANDO EL TRABAJO
-REVISION DEL DESEMPEÑO DEL TRABAJO
-RESUMEN DE SUGERENCIAS PARA LA PROXIMA AUDITORIA
-EVALUACION DEL PERSONAL Y SU DESEMPEÑO
-REVISION DE LAS POSIBLES SOLUCIONES A LOS PROBLEMAS DE AUDITORIA Y ADMINISTRATIVOS DETECTADOS
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FINALIZANDO EL TRABAJO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
- CARTA DE DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACION
(CON LA MISMA FECHA DEL DICTAMEN Y DE LOS ESTADOS FINANCIEROS)
- CONFIRMACIONES DE ABOGADOS
- CONFIRMACION DEL SECRETARIO DEL CONSEJO
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Por su participación y atención:
¡Gracias!