aisc - csiaorg.com 06 13 csia application to... · ... de gobernanza y función/reconocimiento de...

Una propuesta para la

de la

AISC Asociación Internacional del Secretariado Corporativo

La primera línea de gobierno corporativo

Para la Creación de un Nuevo

Título Independiente en la Lista

de Clasificación Sectorial de los Servicios

que se denominará

Servicios de Asesoramiento Secretarial,

Cumplimiento y Gobierno Corporativo

13 Junio 2012

ORGANIZACION MUNDIAL DEL COMERCIO

13 Junio 2012 Asociación Internacional del Secretariado Corporativo Pagina 2

Contenido

Pagina

1. Antecedentes

3

2. Propuesta

3

3. Sumario Ejecutivo

3

4. Acerca de la AISC ( Asociación Internacional del Secretariado Corporativo)

4

5. Porqué necesitamos este Nuevo Título Independiente en la Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios.

6

6. Diez Razones de peso para la creación de este Nuevo Título

Independiente.

7

7. Secretariado Corporativo: Los profesionales de la Gobernanza - Sub-categorías propuestas

8.

9

8. Secretariado Corporativo: Los profesionales de la Gobernanza- Hechos y

Cifras

-Hechos y Estadísticas que demuestran el Tamaño, Importancia y

Singularidad de esta Profesión

11

9. Nuevas Oportunidades de Crecimiento Internacional en el Comercio de Servicios

13

Anexo I – Asociación Internacional del Secretariado Corporativo (AISC) Objetivos

15

Anexo II – Resolución aprobada por el Consejo de la AISC en su reunión del 29 de Abril 2011

16

Anexo III – Definiciones de Gobierno Corporativo - Definiciones de Profesión de Contabilidad/ Contador/ y la

Profesión Jurídica/Abogado

18

Anexo IV – Fuentes utilizadas para las Cifras y Estadísticas

20

Anexo V – Previas Resoluciones y Correspondencia de los miembros de la AISC

22


1. Antecedentes:

El 29 de Abril del 2011, el Consejo de la Asociación Internacional del secretariado Corporativo (AISC) (para los objetivos de la AISC véase Anexo I) aprobó una resolución (para la copia completa de la misma véase Anexo II) en la cual se recomienda y persigue la introducción en la Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios de la Organización Mundial del Comercio (OMC), de un nuevo título independiente con la denominación propuesta de Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo. Este sector podría dividirse en las siguientes sub-categorías propuestas:

Servicios de Gobierno Corporativo, Asimilación de Valores Esenciales e

Implementación en las Prácticas de Negocios y Políticas de Gestión.

Servicios de Secretariado Corporativo.

Servicios de Auditoria de Cumplimiento y de Auditoria Secretarial.

Servicios de Certificación.

Servicios de Asesoría Corporativa.

2. Propuesta:

El consejo y miembros de la AISC respetuosamente solicitan a la OMC la creación de un nuevo título (rúbrica) independiente en su Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios con el nombre propuesto de Servicios de Asesoramiento secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo. El reconocimiento del carácter singular de estos servicios por medio de la nueva clasificación, en la opinión del Consejo y miembros de la AISC, tendría como resultado un incremento significativo en el comercio de tales servicios, facilitar el intercambio de mejores prácticas a nivel mundial y fomentar una mejora continua en los resultados y las normas de gobernanza corporativa global.

3. Sumario Ejecutivo: La Asociación Internacional del secretariado Corporativo (AISC) es el organismo comercial internacional de los secretarios/as corporativos/as y profesionales de la gobernanza; es su voz a nivel mundial. Es también la organización a través de la cual los países miembros se comunican y comparten las mejores prácticas de gobierno corporativo, y se facilita la difusión de capacitación en buenas prácticas de gobierno corporativo dirigidas a las naciones en vías de desarrollo. La AISC cuenta actualmente con 18 miembros de la organización a nivel nacional, que en conjunto representan aproximadamente a 100,000 secretarios/as corporativos/as y profesionales de la gobernanza en más de 70 países en todo el mundo. Continúa creciendo aceleradamente. La AISC está pidiendo a la OMC el reconocimiento de la naturaleza distintiva de los servicios de secretaría corporativa y gobernanza y la facilitación de las metas de la AISC de mejorar los servicios de gobierno corporativo y prácticas en todo el mundo mediante la creación de un título independiente en su Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios,


con la denominación propuesta de Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo. (SASCGC). Se estima que hay más de 250,000 personas, en más de 100 países, que actualmente trabajan en este nuevo sector propuesto, y los servicios aportados por estos individuos representan (en forma conservadora) a mas de US $36 mil millones de dólares de ingresos anuales en el mundo. La creación de este nuevo sector propuesto por parte de la OMC proporcionaría el reconocimiento internacional oficial de la naturaleza distintiva de los servicios de secretariado corporativo y gobernanza y produciría los siguientes resultados positivos:

i) Incrementar el comercio mundial de los servicios de secretaria corporativa y

gobernanza en aproximadamente US $ 1.5 mil millones de dólares en el primer

año luego del reconocimiento; con mayores incrementos en los años siguientes;

ii) Mejorar las practicas de gobierno corporativo en todo el mundo a través del intercambio de mejores prácticas y la formación de secretarios/as corporativos/as y profesionales de la gobernanza en países en vías de desarrollo, lo cual también ayudaría a combatir el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo;

iii) Crear nuevas oportunidades de empleo para secretarios/as corporativos/as , profesionales de la gobernanza y personal de apoyo en todo el mundo;

iv) Facilitar el movimiento de la mano de obra en el sector, lo cual ayudara a

estandarizar procedimientos y prácticas de gobierno corporativo a nivel mundial;

v) Estandarizar costos de gobierno corporativo y cumplimiento globalmente;

vi) Reducir gastos de cumplimiento empresarial a nivel mundial debidos a la creciente competencia;

vii) Mejorar la disponibilidad, selección, alcance y calidad de los servicios de asesoría secretarial, cumplimiento y gobierno corporativo;

viii) Ayudar a resolver disputas comerciales a través de una mayor estandarización y

similares prácticas (de igual a igual) de gobernanza y función/reconocimiento de empleo;

ix) Proporcionar un punto focal para el gobierno corporativo dentro de cada organización (actualmente inexistente en muchas empresas) en la forma del secretario/a corporativo/a; y

x) Ayudar a librar al mundo de aquellas prácticas de gobierno corporativo, políticas

y procedimientos inadecuados o insuficientes (gobernanza fragmentada), que muchos consideran han sido parte de las causas subyacentes de la actual crisis financiera y económica.

La OMC puede ayudar al mundo a ir más allá de la gobernanza fragmentada, transitando hacia prácticas de gobierno corporativo efectivas y económicamente sostenibles mediante la aprobación de esta solicitud de crear un nuevo título independiente en su Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios con el nombre de Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo.


4. Acerca de la AISC Lanzada en la sede del Banco Mundial en Paris el 22 de Marzo 2010, la AISC es una federación internacional de organismos profesionales que promueve las mejores prácticas de secretariado corporativo, gobernanza y servicios de cumplimiento. Su membrecía consta en la actualidad de 18 organizaciones representativas nacionales y continúa creciendo rápidamente. Es reconocida por la OCDE como la voz global de secretarios/as corporativos/as y profesionales de la gobernanza, y sus representantes se sientan en las mesas redondas del gobierno corporativo de la OCDE. La OCDE también es reconocida por la AISC como una organización de apoyo, junto con el Foro Mundial de Gobierno Corporativo, una iniciativa del Banco Mundial/ Corporación Financiera Internacional.

Todos los miembros de la AISC comparten el mismo interés en la promoción de buenas prácticas de gobernanza y en realzar el perfil de los profesionales que sustentan su práctica desempeñándose como secretarios/as corporativos/as y demás profesionales de la gobernanza. La AISC también participa activamente en el desarrollo de materiales educativos para la capacitación de secretarios/as corporativos/as en países en vías de desarrollo. Trabajando en conjunto, la AISC representa aproximadamente a 100,000 secretarios/as corporativos/as y profesionales de la gobernanza en más de 70 países. Desde el 11 de Mayo del 2012, los países siguientes están representados por miembros de la organización de la AISC:

1. Australia 2. Bangladesh 3. Canada 4. Hong Kong/China 5. India 6. Indonesia 7. Kenya 8. Malasia 9. Mongolia 10. Nueva Zelanda 11. Nigeria 12. Pakistan 13. Singapur 14. Sudáfrica 15. Sri Lanka 16. Reino Unido 17. Estados Unidos de America 18. Zimbabwe

La AISC reconoce que los profesionales de la gobernanza ocupan una amplia variedad de funciones dentro de los sectores privado, publico y sin fines de lucro, y que difieren en el grado de reconocimiento de país a país. La AISC fue creada para ayudar a las organizaciones miembro a servir mejor a sus miembros y a las necesidades de gobernanza de su comunidad (para los objetivos de la AISC sírvase ver Anexo I).


5. Por qué la necesidad de este nuevo Título Independiente en la Lista de

Clasificación Sectorial de los Servicios

El sector empresarial reconoce universalmente que un buen gobierno corporativo es necesario para asegurar la prosperidad, sostenibilidad y estabilidad económica. Para promover el desarrollo de las mejores prácticas de gobierno corporativo en todo el mundo y asegurar que el secretariado corporativo tenga una voz autoritaria y coordinada de alcance global, las organizaciones profesionales dedicadas a la mejora continua de las prácticas de gobierno corporativo en sus países de origen, formaron a la AISC. Los miembros de la AISC se extienden por todo el mundo: Reino Unido, Estados Unidos de América, India, Australia, Hong Kong, Singapur, Malasia, Sudáfrica, Kenia, Nigeria, Paquistán, Mongolia, Indonesia, Nueva Zelanda, Canadá y otros países.

Creemos que es posible que exista una falta general de comprensión de la importancia y maestría única de los más de 250,000 secretarios corporativos y profesionales de la gobernanza trabajando en casi 100 países alrededor del mundo. Y sin embargo el gobierno corporativo es universalmente aclamado como ingrediente necesario para negocios y economías sostenibles. De hecho, la crisis financiera actual podría ser entendida, al menos en parte, haber sido causada por fallas en el gobierno corporativo, en comparación con , por ejemplo, los fracasos de Enron y WorldCom, que según se ha argumentado1,fueron arraigados en el fraude y malversación de gestión.

Es indiscutible que la buena gobernanza es fundamental en todas las áreas de cada empresa. Muchas empresas sin embargo, no están familiarizadas con muchos aspectos del gobierno corporativo, a menudo descuidándolos por la falta de entendimiento más que por la irrelevancia o carencia de recursos. Esto es de esperarse ya que la gobernanza corporativa es una disciplina difícil de definir, medir o validar y en constante evolución (para definiciones de gobernanza véase Anexo III). En general abarca una amplia gama de especialidades tales como la gestión de la estructura corporativa, servicios de asesoramiento de la junta directiva, cumplimiento legal y regulatorio, gerencia de entidades o filiales, servicios de los accionistas y comunicaciones, la ética empresarial, la gestión del riesgo y la responsabilidad social corporativa, así como planificación, implementación y administración de sistemas. Esto implica un amplio espectro de habilidades y de conocimientos para cada función empresarial y requiere de sus practicantes habilidades sutiles como la comunicación interpersonal, la diplomacia, la objetividad y el juicio profesional. Estas son habilidades tradicionalmente asociadas con el papel de secretario/a corporativo/a (también conocido como secretario/a de junta/empresa/ diplomado/a). El reconocimiento de un nuevo título sectorial, conforme a lo solicitado, proporcionara el reconocimiento formal de lo que ya está sucediendo en todo el mundo- que los/as secretarios/as corporativo/as y los profesionales de la gobernanza lleven el liderazgo en estas cuestiones tan importantes dentro de sus propias organizaciones. Pero más importante aún, el reconocimiento buscado facilitara nuevas e importantes corrientes comerciales mediante el reconocimiento de la importancia creciente de esta profesión y ayudando a su crecimiento, facilitando el intercambio de mejores prácticas y su estandarización a través del mundo. En particular creemos que los países en vías de desarrollo se beneficiaran mediante la estandarización y la reducción en el costo del cumplimiento también facilitando la resolución de controversias mediante una mayor estandarización y prácticas de gobernanza de igual a igual así como de función/reconocimiento de empleo.


Solo relegando a la historia los fragmentados elementos de la estructura corriente por la cual los profesionales de la gobernanza tienen reconocimiento limitado a través de varias categorías existentes, se podrá crear una nueva maquinaria de crecimiento que no solo traerá recompensas financieras en términos de más comercio, sino también un mejoramiento general en los estándares de gobernanza corporativa a nivel mundial mejorando así las vidas de millones de personas. Consideramos que, en un análisis de costo/beneficio del cambio propuesto que demuestra que el reconocimiento del nuevo título sectorial propuesto facilitará corrientes comerciales nuevas y más eficientes, ayudará a mejorar los estándares de gobernanza y el intercambio de mejores prácticas, y ayudara a conectar a secretarios/as corporativos/as y profesionales de la gobernanza del mundo entero, los beneficios del cambio propuesto superan los costos. 1. Perspectivas de la sala de Juntas, Septiembre 2009 Facultad de Derecho de Harvard, Foro Gobierno Corporativo y

Reglamento Financiero; autores Prof. Jay Lorsch, Joseph L. Bower, Clayton S. Rose, Suraj Srinivasan. Citado por el Dr.

Bob Tricker en el documento de investigación “Veinte Pasos Prácticos para Una Mejor Gestión Empresarial, publicado

por la AISC, Marzo 2010.

6. Diez Razones de Peso para la Creación de este Nuevo Título Independiente

i. El reconocimiento oficial del secretario/a corporativo/a y profesional de la

gobernanza ayudará a las empresas y otras organizaciones a designar un punto

focal para el gobierno corporativo dentro de su organización, de la misma manera

que un contador (como Director Financiero/ Controlador o CFO o similar) es

responsable de asuntos financieros corporativos. Aunque el gobierno corporativo es

responsabilidad de cada uno dentro de una organización (como lo es la de prudencia

fiscal) y especialmente la junta directiva, la creación de la nueva categoría propuesta

proporcionará uniformidad en la designación del encargado del gobierno corporativo.

ii. Mayor colaboración de igual a igual entre empresas oficialmente reconocidas (y

registradas) aumentarían (especialmente en el sector servicios de la empresa

proveedora) la exactitud de los registros y las comunicaciones. Esto podría resultar

útil en la lucha contra el blanqueo de capitales y en combatir el financiamiento del

terrorismo (p.ej. informes estandarizados de transacciones sospechosas), facilitando

la aplicación de la ley y la detección, investigación y procesamiento del criminal

potencial o actividad de financiación terrorista por parte de los reguladores.

iii. La creación de este nuevo sector fomentará la libre circulación de ideas, procesos y prácticas de gobierno corporativo. A esto le ayudará el movimiento de profesiones de gobernabilidad entre jurisdicciones lo cual a su vez ayudará a estandarizar las mejores prácticas y servicios de gobernanza a través de una mayor competencia. Esto también es válido en relación al reconocimiento oficial de la gobernanza profesional. La transferencia de conocimientos entre países y jurisdicciones será alentada y realzada mediante la importación y exportación de los servicios de profesionales de la gobernanza. Esto permitirá a países más avanzados compartir mejores prácticas y estándares entre sí y ayudar a países menos desarrollados a conocer las mejores prácticas y mejorar sus estándares de gobernabilidad.

iv. Un aumento en la importación y exportación de servicios de secretariales y de

gobernanza corporativa incrementará el comercio de servicios a nivel internacional.

Utilizando datos históricos se puede predecir que el volumen de comercio en el

sector de servicios secretariales, de cumplimiento y gobierno corporativo podría


incrementarse entre el 5% y 10%, especialmente en los sectores de servicios

fiduciarios y empresariales. Utilizando cifras globales conservadoras de ingresos

brutos para el sector de US$36 mil millones, un incremento del volumen de negocios

del 5% para dichos servicios equivaldría a un incremento anual de US$ 1.5 mil

millones en ingresos producidos por el sector el primer año después de su

reconocimiento.

La OMC estima que el impacto del acuerdo de comercio de la Ronda Uruguay de

1994 añadió entre US$109 y US$510 mil millones de dólares de ingresos mundiales

(según las hipótesis de cálculos y teniendo en cuenta márgenes de error) y las

investigaciones recientes han llegado a cifras similares. Por ejemplo, los

economistas calculan que reduciendo las barreras de comercio en la agricultura,

manufactura y servicios en un tercio, se impulsaría la economía mundial en

aproximadamente US$613 mil millones de dólares, lo que equivale a añadir una

economía del tamaño de Canadá (en el 2008) a la economía mundial.

El comercio eleva los ingresos, y la creación de nuevas oportunidades comerciales en el sector de servicios para el gobierno corporativo, cumplimiento y servicios de asesoramiento secretarial añadiría a los ingresos mundiales mas de US$1.5 mil millones de dólares al año y continuaría a incrementarse año tras año a medida que se abren y maduran nuevos mercados, requiriendo de esta manera servicios relacionados con la gobernanza cada vez más sofisticados.

v. Este nuevo sector contribuirá al movimiento hacia la estandarización de principios y

prácticas, lo que debería conducir a una reducción global de los gastos corporativos.

vi. Este nuevo sector facilitara el proceso de Reconciliación de Disputas Comerciales

mediante una clara definición de la persona/personas a cargo del cumplimiento y

debida diligencia con la clientela en cada empresa u organización.

vii. De acuerdo con las “Diez Ventajas del Sistema de Comercio” de la OMC, publicado

en el 2008, la mayor libertad de comercio redunda en un menor costo de vida. Como

se relató en este informe de la OMC, un grupo de economistas dirigido por Robert

Stern estimó que reduciendo las barreras de servicios en un tercio, aumentaría (en el

marco del Programa de Doha para el Desarrollo) los ingresos de los países en vías

de desarrollo en aproximadamente US$60 mil millones de dólares. El nuevo sector

propuesto reducirá barreras de servicios, aumentará el libre comercio y ayudará a

reducir el costo de vida.

viii. La creación del nuevo sector propuesto incrementará la posibilidad de elección y

proveerá una gama más amplia de proveedores de servicios a elegir. La creación de

un nuevo título de sector proporcionará abundantes oportunidades para

importadores y exportadores de servicios en este sector. También creará la

oportunidad de asociaciones y vínculos internacionales.

ix. Oportunidades de empleo serán creadas como consecuencia de la apertura de

mercados y/o la necesidad de servicios más sofisticados. El incremento en la


demanda de servicios de secretariales corporativos y profesionales de la gobernanza

impulsará de esta manera el empleo.

x. El nuevo sector propuesto acercará los servicios de gobierno corporativo a los

mismos estándares esperados de otros servicios globales. Cuesta recordar que

antes del GATT y a la OMC, los países tenían diferentes reglamentaciones y

diferentes tipos de derechos de aduana para las importaciones procedentes de

otros países. Tales diferencias son impensables en el mundo hiperconectado de

hoy. La creación de un nuevo sector proporcionará un encargado designado

para la gobernanza, permitirá una mayor estandarización y mejorará la

gobernanza corporativa mundialmente, ayudando a librar al mundo de la

gobernanza fragmentada.

7. Secretariado Corporativo - Los profesionales de la gobernanza

La AISC propone que la OMC incorpore cinco sub-títulos en el Nuevo Título de la Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios de la OMC. Estos sub-títulos y sus definiciones son:

a) SERVICIOS DE GOBERNANZA CORPORATIVA

Este sub-título incluiría todos los servicios relacionados con el asesoramiento sobre las prácticas del buen gobierno, la sostenibilidad, y el cumplimiento de las normas de gobernanza corporativa o estándares, conforme a lo dispuesto por las legislaciones empresariales, o corporativas, valores y demás legislación de cualquier país, aplicables en el momento.

b) ASIMILACION DEL VALOR PRINCIPAL Y SU APLICACIÓN EN LOS NEGOCIOS Y

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DE GESTIÓN

Este sub-título incluiría servicios relacionados con la asimilación de valor en la organización (tales como la comunicación de la visión y misión de la organización), identificación de los valores fundamentales de los accionistas, juntas y partes interesadas, el desarrollo del marco de aplicación de los valores fundamentales en las políticas y prácticas comerciales y la emisión de la declaración anual sobre el progreso de la asimilación de valor en la organización.

c) SERVICIOS SECRETARIALES CORPORATIVOS

Este sub-título incluiría los servicios relacionados con i) la promoción, formación e

incorporación de empresas, filiales y asuntos relacionadas con dichas entidades; ii) la

preparación, archivo y registro de documentos corporativos, incluyendo formularios,

devoluciones y aplicaciones por y en nombre de la empresa como representante

autorizado; iii) el mantenimiento de registros de secretaría, libros legales y registros; iv)

La preparación de las reuniones de la junta directiva (y cada uno de sus comités) y las

reuniones generales de los propietarios o accionistas (incluyendo la elaboración de

materiales para las mismas y la preparación de proyectos de actas de las reuniones);

v) el registro y la transferencia de acciones de la empresa, incluidos los registros de

propiedad de los accionistas y el pago de dividendos, incluyendo el cumplimiento con

las normas de cotización y demás requisitos legales. El secretario corporativo


garantiza que la información oportuna se encuentre a disposición de los interesados

pertinentes y de llevar registros apropiados para propósitos de buena gobernanza. El

secretario corporativo también proporciona directrices internas, manuales de

cumplimiento de normas y formación continua para ayudar a construir una cultura de

buena gobernanza dentro de cada organización.

d) SERVICIOS DE AUDITORIA SECRETARIAL Y AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Este sub-titulo incluiría servicios relacionados a la Auditoria legal del Secretariado, Auditorias de Cumplimiento y otras actividades de cumplimiento conforme a los estatutos, leyes corporativas y de valores, normas y directrices, especialmente aquellas requeridas de los secretarios de la compañía, secretarios colegiados y administrativos profesionales.

e) SERVICIOS DE CERTIFICACION

Este sub-título incluiría todos los servicios de certificación reglamentaria para los cuales los miembros del secretariado corporativo/secretariado diplomado y administrativos profesionales están autorizados.

f) SERVICIOS DE ASESESORAMIENTO CORPORATIVO

Este sub-título incluiría servicios relacionados con la provisión de asesoramiento o servicios profesionales para la gestión corporativa, incluyendo asesoramiento legal con respecto a los deberes y responsabilidades de la empresa en virtud de los estatutos corporativos o legislación de la empresa, así como leyes corporativas y leyes de valores aplicables a la jurisdicción correspondiente o a aquellas de otros países. Estos servicios incluirían:

Apareciendo como un representante autorizado ante los órganos cuasi-judiciales y los tribunales

Debida diligencia

Reestructuración corporativa

Colaboraciones extranjeras y alianzas empresariales

Planificación de proyectos

Acuerdo de accionistas

Resolucion de disputas

Cada una de las categorías mencionadas requiere una serie de habilidades que en general poseen los/las secretarios/as corporativos/as. Mientras que otras profesiones (en particular las de los contadores y abogados, pero también algunos asesores comerciales) poseen algunas de las habilidades y conocimientos para llevar a cabo algunas de las funciones mencionadas anteriormente, sólo los secretarios corporativos profesionales poseen la gama completa de habilidades y conocimientos necesarios para ser llamados profesionales de la gobernanza.


8. Secretarios Corporativos: Los Profesionales de la Gobernanza–Hechos y Cifras

- Hechos y Estadísticas que Demuestran el Tamaño, la Importancia y el Carácter

Distintivo de esta Profesión

La AISC estima que hay más de 250,000 personas en más de 100 países que participan en un trabajo que se incluiría bajo el nuevo título propuesto de Servicios de Asesoría Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo. Este sector vale más de US$36 mil millones de dólares al año (ver tabla 1) en ingresos brutos. Tabla 1 – Remuneración e Ingresos Brutos

Region/País Empleos No.

Remuneración Media US$ por Persona por Año

Estimación de Ingresos Brutos US$ mil millones (Empleados X Remuneración anual promedio X 2)

Australia/NZ/Islas del Pacífico 10,000 $182,500 $3,650,000,000

Norteamérica:

Sec.Corp.Nombrado 9,100 $275,000 $5,005,000,000

Sec.Corp.Soporte/Asistente 18,200 $100,000 $3,640,000,000

Reino Unido 30,000 $99,300 $5,958,000,000

Malasia 15,000 $13,400 $402,000,000

Singapur 10,800 $29,100 $628,560,000

Hong Kong Sec. Corp.Nombrado 1,628 $130,000 $423,280,000

Hong Kong Sec.Corp. Soporte/Asistente 3,256 $40,000 $260,480,000

Hong Kong Empresa de Servicios Profesionales Empresariales 5,000 $50,000 $500,000,000

India 26,600 $25,250 $1,343,300,000

Sudáfrica 1,000 $125,000 $250,000,000

Zimbabwe 1,200 $20,400 $48,960,000

UE + Swiza* 112,000 $63,330 $14,185,920,000

Resto del Mundo (no listado) - Rusia, Ukrania, America Central y del Sud** 10,000 $18,000 $360,000,000

TOTAL 253,784

$36,295,500,000

* estimacion de Ingresos brutos UE+ Swiza se calculó así: El total de la poblacion empleada en sector SASCGC del Reino Unido (0.05%) dividido por un factor de dos (= 0.025%); X salario promedio de la UE X 2. **Cifra Estimada

Las empresas pueden tener problemas para identificar lo que constituye una buena gobernanza, pero es fácil reconocer la falta de ella, y el daño causado por una mala gobernabilidad es evidente innegable y grave. Impulsados por la creciente complejidad del entorno empresarial de hoy, la necesidad de registros precisos y auditables documentando y proporcionando el soporte probatorio de las decisiones corporativas claves es más clara que nunca antes. Es el secretario corporativo y profesional de la gobernanza quien se asegura de que dichos registros sean elaborados, mantenidos y comunicados como requeridos.


Actualmente, corporaciones y otras entidades son objeto de escrutinio y rendimiento de cuentas por una variedad de partes interesadas, incluyendo analistas, clientes, accionistas, empleados, prestamistas así como también grupos de interés especial (p.ej. grupos ambientalistas, grupos de presión de salud pública, organizaciones de gobernanza corporativa, medios de comunicación etc.). Muchos grupos de interés están interesados tanto en la forma en que una empresa conduce sus negocios, como en su rendimiento financiero (que es en gran parte la responsabilidad de la función de finanzas con el contable en forma del CFO/Director Financiero/Controlador o similar como persona identificable. Algunas empresas no tienen a una persona dentro de su organización encargada de definir e implementar buenas prácticas de gobierno corporativo. Aunque el buen gobierno es responsabilidad de todos, sólo se puede obtener responsabilidad verdadera si existe una persona específicamente designada para asegurar la implementación de buenas prácticas de gobierno corporativo de forma correcta y eficaz. En las empresas de los países más desarrollados, este papel está siendo desempeñado por el secretario corporativo y profesional de la gobernanza. En efecto el secretario corporativo y profesional de la gobernanza es ampliamente reconocido como el encargado del gobierno corporativo en todo el mundo. La proposición de crear un nuevo título independiente en la Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios de la OMC, con la denominación propuesta de Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento Y Gobierno Corporativo, aumentaría las clasificaciones sectoriales de la OMC para reflejar lo que ya está en marcha en gran parte del mundo y promover el desarrollo de esta función y de las buenas prácticas de gobernanza en en países en vías de desarrollo. El reconocimiento del carácter singular de estos servicios por medio de la nueva clasificación, en la opinión del consejo de la AISC y sus miembros, resultaría en un incremento significativo en el comercio de dichos servicios, facilitando el intercambio de las mejores prácticas en todo el mundo y fomentando un mejoramiento continuo en los estándares mundiales de gobernanza corporativa y sus resultados. Agradecemos la oportunidad de presentar nuestros puntos de vista sobre este tema y respetuosamente solicitamos que esta solicitud sea aprobada.


9. Nuevas Oportunidades de Crecimiento Internacional en el Comercio de Servicios

- Deshagámonos de la gobernanza fragmentada Al agrupar juntos a estos servicios bajo un título de la OMC, surge todo un mundo de oportunidades comerciales. Actualmente muchos países utilizan los listados de la OMC como guía en la negociación de acuerdos comerciales- especialmente Acuerdos Comerciales Preferenciales (PTA) –p .ej. El Acuerdo de la Asociación Económica Reforzada (CEPA) entre Hong Kong y China continental. Al excluir todo el sector empresarial de los servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo, la OMC esta restringiendo el crecimiento de los negocios así como la oportunidad de difundir una buena gobernanza en todo el mundo. Porque la gobernanza es más que procedimientos, sistemas y procesos; la clave del buen gobierno es la gente, no los procedimientos. Secretarios corporativos -los profesionales de la gobernanza- desempeñan un papel fundamental aportando conocimientos e integridad en su asesoramiento a la junta y a la empresa. Como guardianes de prácticas y ética empresariales solidas, los secretarios/as corporativos/as guían eficazmente los negocios con sus acciones, y crean el entorno para decisiones y resultados más progresistas, en muchos casos de manera transfronteriza o mundial. A medida que cambian las circunstancias que rodean a una empresa y sus negocios también cambian los parámetros de buena gobernanza. El secretario corporativo/profesional de la gobernanza puede proporcionar un punto de referencia, así como el asesoramiento estructurado y adaptado para minimizar problemas y hacer frente a los desafíos presentados por diversos regímenes reglamentarios. Al definir el papel y la función de los profesionales de la gobernanza mediante una nueva clase de título de Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo, la OMC facilitara la puesta en común de todas las facetas de la gobernanza permitiendo así el enfoque coordinado que conducirá a un mayor flujo de comercio y de servicios así como ayudar a asegurar el cumplimiento adecuado y oportuno de las distintas clausulas legales del país en cuestión. Esto a su vez proporcionara una buena gobernanza y alivio a los directores independientes de la Junta Directiva de la empresa y demás partes interesadas. En el mundo actual de la gobernanza fragmentada hay una falta de atención y responsabilidad en la gobernanza. Las consecuencias de este enfoque son las razones por las cuales nos encontramos donde estamos, en el medio de una severa crisis financiera. Sin duda esta es una oportunidad para ayudar a poner las cosas en su sitio y centrar la atención del mundo empresarial y político en hacer las cosas correctamente. Cada decisión de negocios posee un elemento de incertidumbre y conlleva un riesgo que puede ser manejado mediante supervisión eficaz y control interno. Seguir el ritmo de los riesgos de negocios y otros aspectos de la gobernanza requiere mecanismos formales que fomenten una gestión eficaz y junta mejorada. Los Secretarios Corporativos juegan un papel discreto pero vital en los negocios. En su calidad de organismo de control, facilitador y asesor de la Junta, los secretarios corporativos ayudan a lograr lo siguiente:


Equilibrio Los Secretarios corporativos actúan como mediadores objetivos, aplicando supervisión imparcial sobre posibles áreas de conflicto, interés y estrategia. Ellos facilitan la rendición de cuentas por parte de la Junta y la Gerencia para la empresa y sus accionistas. Claridad Los secretarios corporativos encuentran vías a través de la parálisis de información y normas para ayudar a aquellos en posición de autoridad a navegar entre potenciales obstáculos administrativos financieros y jurídicos. Orden A través de sus sistemas de gestión de riesgo, y cumplimiento y control interno, códigos de conducta y cumplimiento legal, los secretarios corporativos traen orden y un enfoque más sistemático para optimizar los resultados de las conferencias, comunicaciones y decisiones. Voz Independiente Las empresas tienen una variedad de deberes y otras obligaciones hacia las partes interesadas tales como accionistas, empleados, clientes y la comunidad en conjunto. Los secretarios corporativos proporcionan un conducto para este gran número de partes interesadas hacia la Junta Directiva, mientras al mismo tiempo mantienen una independencia profesional a la vez de asesorar a la junta sobre la mejor manera de satisfacer sus demandas.

Respetuosamente consideramos que es hora de que el papel de estos profesionales sea reconocido. Es hora de que el sector de los Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo reciba el reconocimiento merecido por parte de la OMC. Es hora de librarnos de la gobernanza fragmentada. Aunque difícil definirlo, se echan muchísimo de menos las buenas prácticas de gobierno corporativo y las consecuencias de su ausencia y de una persona específicamente designada para asegurarla, como estamos experimentando de momento, puede ser catastrófico tanto para el mundo de los negocios como para la sociedad en general. Por lo tanto la AISC formalmente solicita que la OMC apruebe la creación de un Nuevo título independiente en su Lista de Clasificación Sectorial de los Servicios con el nombre de: Servicios de Asesoramiento Secretarial, Cumplimiento y Gobierno Corporativo


ANNEXURE I CSIA Objects The objects of Corporate Secretaries International Association are:

To promote throughout the world the professional status of suitably qualified chartered secretaries, corporate secretaries, company secretaries, board secretaries, governance professionals and other professionals with similar specialist governance qualifications to the public, government, regulators, the business community and international organisations.

To establish and maintain throughout the world good relations and exchanges between organisations dedicated to the promotion and practice of secretaryship and/or the promotion of good governance which will enable and encourage the establishment of common aims and objectives to be pursued by chartered secretaries, corporate secretaries, company secretaries, board secretaries, governance professionals or similar other professionals who are practitioners as defined in Article 2.5.

To assist such organisations throughout the world to develop and improve their services and professionalism of their members.

To assist in the creation of such organisations in countries or regions in which they do not currently exist.

In relevant areas in both the private and public sectors:

To promote the growth, development, study and practice of secretaryship;

The promotion and advocacy of good governance;

To assist practitioners to develop and improve their services and professional standards;

To promote and carry out research into good governance and secretaryship.

To promote and recommend uniformity in governance standards.

To raise awareness and visibility and to actively promote in terms of recognition, influence and respect of secretaryship and its professional practitioners to national governments and their supplementary/sponsored organisations, international organisations and the global business community.


ANNEXURE II

RESOLUTION PASSED BY THE COUNCIL OF CORPORATE SECRETARIES INTERNATIONAL ASSOCIATION DURING ITS MEETING ON 29 APRIL 2011 “The Council noted with concern that the Corporate Governance, Compliances and Secretarial Advisory Services were nowhere recognized as a separate Heading in the Services Sectoral Classification List of the WTO. The Council unanimously resolved that the Company Secretaries/Chartered Secretaries/ Certified Secretaries and Administrators profession may recommend and pursue the introduction in the Services Sectoral Classification List of the WTO, the following new services namely: “CORPORATE GOVERNANCE, COMPLIANCES AND SECRETARIAL ADVISORY SERVICES Corporate Governance Services • Core Value Assimilation and its Implementation in Business and Management Policy

and Practices • Corporate Secretarial Services • Secretarial Audit and Compliance Audit Services • Certification Services • Corporate Advisory Services

CORPORATE GOVERNANCE SERVICES This sub-Services sectoral Classification of the WTO to include all services relating to advising on good governance practices, sustainability and compliance of Corporate Governance norms as prescribed by the Companies Legislations of different countries, Corporate, Securities and other legislations of different countries for the time being in force. CORE VALUE ASSIMILATION AND ITS IMPLEMENTATION IN BUSINESS AND MANAGEMENT POLICY AND PRACTICES This sub-Services Sectoral Classification of the WTO to include discussion on the value assimilation in the organization, develop their Vision and Mission, discover core value meaningful to their shareholders, boards and stakeholders, design framework for implementing its core value in its business policy and practices and to issue annual statement on the progress of value assimilation in the organization CORPORATE SECRETARIAL SERVICES

This sub-Services Sectoral Classification of the WTO to include promotion, formation and

incorporation of companies and matters related therewith; filing, registering any document

including forms, returns and applications by and on behalf of the company as an authorized

representative; maintenance of secretarial records, statutory books and registers; arranging

board/general meetings and preparing draft minutes thereof and all work relating to shares

and their transfer and transmission including compliance to listing requirements and all

other statutory requirements.


SECRETARIAL AUDIT AND COMPLIANCE AUDIT SERVICES

This sub-Services Sectoral Classification of the WTO to include all statutory Secretarial Audits, Compliance Audits and Compliances under Company, corporate and Securities Laws including regulations and guidelines, by the members of the Company Secretaries/Chartered Secretaries and Administrators profession. CERTIFICATION SERVICES This sub- Services Sectoral Classification of the WTO to include all statutory certification services for which the members of the Company Secretaries/Chartered Secretaries and Administrators profession are authorized. CORPORATE ADVISORY SERVICES This sub-Services Sectoral Classification of the WTO to include services relating to: Advising Companies on management including any legal and procedural matters falling under Companies Legislations, Securities Laws and Corporate Laws of different countries.

Appearing as an authorized representative before quasi-judicial bodies and tribunals

Due diligence

Corporate restructuring

Foreign Collaborations and Joint Ventures

Project Planning

Shareholders agreement

Dispute resolution


ANNEXURE III

Definitions of Corporate Governance Corporate Governance: There are as many definitions of corporate governance as there are leaves on a tree. The OECD defines corporate governance as:

“Procedures and processes according to which an organisation is directed and controlled. The corporate governance structure specifies the distribution of rights and responsibilities among the different participants in the organisation – such as the board, managers, shareholders and other stakeholders – and lays down the rules and procedures for decision-making (European Central Bank, 2004, Annual Report, ECB Frankfurt, glossary, 13 July 2005).”

The Hong Kong Institute of Chartered Secretaries (HKICS) expands on the OECD definition and states in its corporate brochure that:

“The principle and structures of corporate governance support companies in their drive to create sustained value. It is much more than a series of codes of conduct and other documents. It is a state of mind, a pattern of practices that define a company’s culture. Corporate governance puts in place a system by which companies are directed and managed. It influences how the objectives of the company are set and achieved, how risk is monitored and assessed, and how performance is optimised.”

For an update on current definitions of CORPORATE GOVERNANCE - refer Corporate Governance Principles, Policies and Practices (Second Edition) by Bob Tricker 2012 Key features are: OPERATIONAL PERSPECTIVE - Cadbury Report 1992: “Corporate Governance is the system by which companies are directed and controlled” - OECD Code 2001”: Corporate Governance is about the procedures and processes according to which an organization is directed and controlled” RELATIONSHIP/STAKEHOLDER PERSPECTIVE - OECD Code 2001: “The corporate governance structure specifies the distribution of rights and responsibilities among the different participants – such as the board, managers, shareholders and other stakeholders - in the organization and lays down the rules and procedures for decision making". SOCIETAL PERSPECTIVE - Sir Adrian Cadbury 2000: “Corporate Governance is concerned with holding the balance between economic and social goals and between individual and communal goals. The aim is to align as nearly as possible the interests of individuals, corporations and society”.


Corporate Governance is affected by legislation, regulation and voluntary codes in various countries viz:

USA - Securities and Exchange Commission (SEC)/Sarbanes-Oxley (SOX);

UK - Corporate Governance Code [previously Combined Code];

South Africa - King III: The King III code on Corporate Governance for South Africa

has developed a new approach to integrating corporate governance into normal

business operations. King III highlighted the interconnectedness of strategy, risk,

profitability and sustainability by espousing ethical leadership driven by stakeholder

engagement and integrated thinking. The King Code recognizes that the Company

(Corporate) Secretary plays a pivotal role in assisting the board of a company to instil

effective corporate governance;

OTHER - Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD),

International Corporate Governance Network (ICGN), Commonwealth Association for

Corporate Governance (CACG);

CODES from major institutional investors such as Californian Pension Fund

(CALPERS) and Hermes;

Definitions of Accounting Profession/Accountant and the Legal Profession/Lawyer:

1. The theory and system of setting up, maintaining, and auditing the books of a firm;

art of analyzing the financial position and operating results of a business house from

a study of its sales, purchases, overhead, etc.

2. A detailed report of the financial state or transactions of a person or entity: an

accounting of the estate.

3. The rendering or submission of such a report*.

Accountant: (Business / Professions) a person concerned with the maintenance and audit of business accounts and the preparation of consultant reports in tax and finance* A person whose job it is to keep or inspect financial accounts - Oxford English Dictionary

Legal profession*: A vocation that is based on expertise in the law and in its applications.

Although there are other ways of defining the profession, this simple definition may be best, despite the fact that in some countries there are several professions and even some occupations (e.g. police service) that require such expertise but that may not regarded as within the ‘legal profession’.

A person learned in the law; as an attorney, counsel or solicitor; a person who is practicing law - Black's Law Dictionary:

*Note: Definitions marked with an asterisk are taken from the Collins English Dictionary - Complete & Unabridged 10th

Edition

http://dictionary.reference.com/browse/art

http://www.britannica.com/EBchecked/topic/332745/law

http://www.britannica.com/EBchecked/topic/467289/police

http://en.wikipedia.org/wiki/Law

http://en.wikipedia.org/wiki/Attorney_at_law

http://en.wikipedia.org/wiki/Counsel

http://en.wikipedia.org/wiki/Solicitor

http://en.wikipedia.org/wiki/Practice_of_law

http://en.wikipedia.org/wiki/Practice_of_law

http://en.wikipedia.org/wiki/Black%27s_Law_Dictionary


Annexure IV

Sources used for Figures and Statistics

The data and financial information provided in this proposal is taken from a variety of

sources and, as far as possible, cross checked against data/ sources. Most of the figures used to calculate the gross revenue result from compensation surveys of members of CSIA.

Because of the lack of definition of the sector, it is inevitable that a certain amount of

extrapolation of data and/or guesstimate is used. For example, no data could be found on corporate governance, compliance and secretarial advisory services in Central and South

America, Russia and the Ukraine so a very conservative approach was taken and a figure of a mere 10,000 employees is given; using the ILO global average wage of US$18,000 the

figure of gross revenue is calculated in the same way as it was for countries where ‘hard data’ is available. This formula is simple and conservative:

Number of people employed in the sector (including all sub-sectors) X average remuneration

in US$ (where possible this is broken down into subsections) X 2.

The multiple of two is used as an estimate of the value of an employee to an organisation – i.e. the multiple of revenue versus expenditure (in this case using only compensation as a

benchmark).

Figures obtained from Hong Kong and multi-national company service providers as well as data collected by The Hong Kong Institute of Chartered Secretaries, Institute of Company

Secretaries of India and Chartered Secretaries Australia suggest that this is a very conservative figure and the more realistic ratio is between US$ 3-5 income to $1 spent on

remuneration, the highest being a ratio of $9 to $1.

While realising that the figures in terms of gross revenue are a long way from perfect they are indicative of the value the corporate governance, compliance and secretarial advisory

services.


Professional / Trade Organizations / Societies

1. Chartered Secretaries Australia 2. Chartered Secretaries Southern Africa

3. The Hong Kong Institute of Chartered Secretaries a. Annual Remuneration Survey 2011

b. CSj – Official Journal of HKICS: February 2012 edition – Company Secretary’s Salaries in Hong Kong

4. The Institute of Chartered Secretaries and Administrators, UK 5. Institute of Company Secretaries of India

6. The Malaysian Institute of Chartered Secretaries and Administrators 7. The Singapore Association of the Institute of Chartered Secretaries and

Administrators 8. Society of Corporate Secretaries and Governance Professionals, USA

9. The Institute of Chartered Secretaries & Administrators in Zimbabwe

Other Sources/Organisations

10. The World Trade Organisation a. 10 benefits of the WTO trading system (2008)

11. The United Nations International Labour Organisation a. Global Wage Report 2010-11

12. Office of National Statistics, UK 13. Offshore Investments Limited (a company service provider – 243 employees in

mainland China, Hong Kong, Taiwan, Macau and Singapore) 14. Society of Human Resources Managers

a. Global Rise in Salary Increase Budges Projected 2012 b. www.shrm.org

15. Tricor Services Limited (a company services provider – 1,550 employees, offices in 15 countries across Asia and the UK)

Websites:

16. www.averagesalary.com

17. www.ons.gov.uk 18. www.salary.com


Annexure V Previous Correspondence and Resolutions of CSIA Members


Extract of the Minutes of The Hong Kong Institute of Chartered Secretaries (HKICS) Council Meeting on 17 June 2008: The Council (of HKICS) agreed and decided that: Review of the 2008 initiatives and its impact on the 2008 / 2009 master budget The CE briefed Council on the 2008 initiatives. It was noted that there was a need to re-prioritise these initiatives. Council members discussed and agreed that the categorisation of professional sectors to be lobbied in the WTO…should be put in the priority list. Extract of the Minutes of HKICS Council Meeting on 28 October 2008: The Council (of HKICS) agreed and decided that: Strategic development of the Chartered Secretary Profession To note the letters from HKICS President to WTO Director-General Mon Pascal Lamy and HKSAR Financial Secretary Mr John Tsang and to consider the strategic development of the Chartered Secretary profession Letters to WTO Secretary General Mon Pascal Lamy and one to HKSAR Financial Secretary Mr John Tsang were noted. It was further noted that (HKICS Vice President) MN and (HKICS General Manager & Company Secretary) LL have attended a roundtable meeting on CEPA-V From SME Perspective Seminar. A copy of the new issues under CEPA-V was tabled and noted. [Post meeting note: A meeting has been arranged between CE and Ms Angela Lee, Assistant Director of Trade & Industry Department, on 25 November 2008 to discuss WTO matters.]


RESOLUTION PASSED BY Chartered Secretaries Southern Africa on 17 November 2011

“The Board noted with concern that the Corporate Governance, Compliances and Secretarial Advisory Services were nowhere recognized as a separate Heading in the Services Sectoral Classification List of the WTO. The Board resolved that the Company Secretaries/Chartered Secretaries and Administrators profession (represented by CSIA) may recommend and pursue the introduction in the Services Sectoral Classification List of the WTO, the following new services namely: “CORPORATE GOVERNANCE, COMPLIANCES AND SECRETARIAL ADVISORY SERVICES • Corporate Secretarial Services • Secretarial Audit and Compliance Audit Services • Certification Services • Corporate Governance Services • Corporate Advisory Services CORPORATE SECRETARIAL SERVICES This sub-Services sectoral Classification of the WTO to include promotion, formation and

incorporation of companies and matters related therewith; filing, registering any document

including forms, returns and applications by and on behalf of the company as an authorized

representative; maintenance of secretarial records, statutory books and registers; arranging

board/general meetings and preparing draft minutes thereof and all work relating to shares

and their transfer and transmission.

SECRETARIAL AUDIT AND COMPLIANCE AUDIT SERVICES

This sub-Services sectoral Classification of the WTO to include all statutory Secretarial Audits, Compliance Audits and Compliances under Company, corporate and Securities Laws including regulations and guidelines, by the members of the Company Secretaries/Chartered Secretaries and Administrators profession. CERTIFICATION SERVICES This sub- Services sectoral Classification of the WTO to include all statutory certification services for which the members of the Company Secretaries/Chartered Secretaries and Administrators profession are authorized. CORPORATE GOVERNANCE SERVICES This sub-Services sectoral Classification of the WTO to include all services relating to advising on good governance practices and compliance of Corporate Governance norms as prescribed by the Companies Legislations of different countries, Corporate, Securities and other legislations of different countries for the time being in force.


CORPORATE ADVISORY SERVICES This sub-Services sectoral Classification of the WTO to include services relating to: Advising Companies on management including any legal and procedural matters falling under Companies Legislations, Securities Laws and Corporate Laws of different countries.

Appearing as an authorized representative before quasi-judicial bodies and tribunals

Due diligence

Corporate restructuring

Foreign Collaborations and Joint Ventures

Project Planning”

aisc - csiaorg.com 06 13 csia application to... · ... de gobernanza y función/reconocimiento de...

Documents