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Acta de Sesión Ordinaria No. 02-2016

Del Consejo Técnico del INCIENSA

02 de febrero de 2016

Acta de Sesión Ordinaria No. 02-2016 del Consejo Técnico del Instituto Costarricense de

Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA), celebrada en INCIENSA a las

nueve y cuarenta de la mañana del 02 de febrero del dos mil dieciséis.

Asistencia de participantes y miembros: Doctor Gerardo Solano Elizondo, Vicepresidente,

máster Jorge Enrique Araya Madrigal, Vocal I y doctora Nydia Amador Brenes, Vocal II del

Consejo Técnico, funcionarios del Ministerio de Salud, doctora Lissette Navas Alvarado,

Directora General, licenciada Ana Teresa Guillén Sánchez, Auditora Interna, licenciada

Andrea Segura Chavarría, Asesora Legal y señora Hazel Salazar Pérez, secretaria, todas

funcionarias del INCIENSA.

Ausencia justificada: Doctora María Esther Anchía Angulo, Presidenta, doctora María Ethel

Trejos Solórzano, Secretaria del Consejo Técnico.

Invitados: La máster Wei Lu Chen, Coordinadora de la Unidad Desarrollo Estratégico

Institucional, el máster German Picado, Director Administrativo y la licenciada Grettel

Pereira, Coordinadora de la Unidad Financiera Contable funcionarios del INCIENSA.

Preside la sesión: El doctor Gerardo Solano Elizondo, Vicepresidente del Consejo Técnico.

Lo anterior de conformidad con el Artículo 5 del Decreto Ejecutivo No. 36406-S del

Reglamento Orgánico del INCIENSA y el Artículo 3 del Decreto No. 35520-S Reglamento de

funcionamiento del Consejo Técnico del INCIENSA.

Artículo 1: Comprobación quórum: El doctor Gerardo Solano Elizondo, Vicepresidente del

Consejo Técnico, saluda y da la bienvenida y procede a verificar la comprobación del

quórum, encontrándose presentes tres miembros del Consejo Técnico.

Artículo 2: Aprobación de la Agenda para la Sesión Ordinaria No. 02-2016.

AGENDA SESIÓN ORDINARIA

No. 02-2016 del 02 de febrero del 2016

9:00 a.m. en el INCIENSA

Artículo 1: Comprobación de quórum.

Artículo 2: Aprobación de la Agenda para la Sesión Ordinaria No. 02-2016.

Artículo 3: Lectura y aprobación Acta Sesión Ordinaria No.01-2016.

Artículo 4: Asuntos de la Presidencia y Miembros del Consejo Técnico.

4.1 Estudio sobre:

a. DG-of-532-2015, recibo el 15 de octubre del 2015, asunto Advertencias de la

Auditoría Interna del Inciensa.

b. AI-of-209-2015, recibido el 03 de noviembre del 2015, asunto: Informe

Definitivo de la Auditoría Interna al DG-of-532-2015, Advertencias de la

Auditoría Interna.

c. AI-of-220-2015, recibido el 23 de noviembre del 2015, asunto: Respuesta de

MIDEPLAN referente a la toma de decisiones con base en una reorganización

que se va realizar.

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4.2 Revisión Acuerdo Ministerial No.DM-MG-1891-14, nombramiento del Consejo

Técnico.

4.3 Evaluación del desempeño enero-diciembre 2015 de: Doctora Lissette Navas

Alvarado, licenciada Andrea Segura Chavarría y la señora Hazel Salazar Pérez.

Artículo 5: Asuntos de la Dirección General.

5.1 Aprobación Política de Archivo Institucional.

5.2 Estados Financieros a diciembre 2015.

5.3 Liquidación Presupuestaria diciembre 2015.

5.4 Solicitud Incremento límite de gasto 2016.

5.5 Modificación Interna No.02-2016.

5.6 Informe sobre propuesta de la AP de utilizar una proyección de la Ejecución de

Ingresos y Gastos de periodos anteriores para ejecutar el faltante de recursos para el

Periodo 2016, según STAP 2073-2015.

5.7 Solicitud de Aprobación de uso de recursos de proyecto de humo para pago de

acreditación.

5.8 Junta de Relaciones laborales.

5.9 STAP-0123-2016, recibido el 28 de enero del 2016, asunto: Comunicado Acuerdo

No.11222 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.13-2015

sobre plazas nuevas.

5.10 Ampliación oficio DG-of-532-2015, sobre advertencias de la Auditoría Interna del

INCIENSA. a) AME-URI-033-2015 B) DG-of-516-2015.

Artículo 6: Asuntos de la Auditoría Interna.

No se conocen asuntos.

Artículo 7: Asuntos de Asesoría Legal.

7.1 AL-cl-03-2016, recibido el 28 de enero del 2016, asunto: Criterio legal sobre la

potestad de la Auditoría Interna para asesorar a los funcionarios de la Institución.

Artículo 8: Correspondencia.

8.1 DG-of-013-2016, recibido el 15 de enero del 2016, asunto: Personal del INCIENSA,

atendió solicitudes de análisis de laboratorio.

8.2 DG-of-014-2016, recibido el 18 de enero del 2016, asunto: Reconsideración de

interpretación al decreto No.32452, consignado en los oficios STAP-14995-2015 Y

STAP-2073-2015 (para el pago de prestaciones legales y compra de insumos de

laboratorio).

8.3 Oficio enviado por el licenciado José Miguel Cordero Rojas, recibido el 26 de enero

del 2016, asunto: Consideración experiencia laboral.

8.4 DG-of-028-2016, recibido el 26 de enero del 2016, asunto: Observaciones al

Reglamento a la Ley Reguladora de Investigación Biomédica Decreto No.39061-S.

8.5 DG-of-031-2016, recibido el 1 de febrero del 2016, asunto: Solicitud de

reconsideración para que el equipo médico para bioterio, sea financiado con recursos

de la Junta de Protección Social de San José.

8.6 DG-of-037-2016, recibido el 1 de febrero del 2016, asunto: Solicitud de

reconsideración STAP-0123-2016, creación de dos plazas de técnico de laboratorio.

8.7 DG-of-042-2016, recibido el 02 de enero del 2016, asunto: Consecución de

recursos financieros para atender posible introducción del Zika a Costa Rica.

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8.8 DG-of-043-2016, recibido el 02 de enero del 2016, asunto: Informe sobre acciones

tomadas ante posible entrada al país del Virus Zika.

Artículo 9: Varios.

No se conocen asuntos.

Acuerdo No. 01: El Consejo Técnico, conoce y aprueba la Agenda No 02 del 02 de febrero

del 2016. Dejando para ver al final los puntos del Artículo 4, 7 y el punto 5.10. Acuerdo firme

y unánime.

Artículo 3: Lectura y aprobación Acta Sesión Ordinaria No.01-2016.

En esta sesión se solicita al doctor Gerardo Solano Elizondo, Vicepresidente la firma del

Acta de la Sesión Ordinaria No.20-2015. Procediendo con dicha solicitud.

Se procede con la lectura del Acta Sesión Ordinaria No.01-2016, aprobándose.

Acuerdo No. 02: El Consejo Técnico conoce y aprueba el Acta Sesión Ordinaria No.01-

2016. Acuerdo firme y unánime.

Artículo 4: Asuntos de la Presidencia y Miembros del Consejo Técnico.

4.1 Estudio sobre:

a. DG-of-532-2015, recibo el 15 de octubre del 2015, asunto Advertencias de la

Auditoría Interna del Inciensa.

b. AI-of-209-2015, recibido el 03 de noviembre del 2015, asunto: Informe

Definitivo de la Auditoría Interna al DG-of-532-2015, Advertencias de la Auditoría

Interna.

c. AI-of-220-2015, recibido el 23 de noviembre del 2015, asunto: Respuesta de

MIDEPLAN referente a la toma de decisiones con base en una reorganización que se

va realizar.

Una vez presentado por la Dirección General el punto 5.10 Ampliación oficio DG-of-532-

2015, sobre advertencias de la Auditoría Interna del INCIENSA. a) AME-URI-033-2015 b)

DG-of-516-2015 y copia de correo electrónico. Asimismo, el criterio de Asesoría legal en el

punto 7.1 AL-cl-03-2016, recibido el 28 de enero del 2016, sobre la potestad de la Auditoría

Interna para asesorar a los funcionarios de la Institución en ejecución al Acuerdo 07 de la

Sesión Ordinaria No.20-2015, celebrada el 08 de diciembre del 2015. El Consejo toma el

siguiente acuerdo:

Acuerdo No. 03: El Consejo Técnico conoce los documentos presentados por la Dirección

General en ampliación al DG-of-532-2015, sobre advertencias de la Auditoría Interna del

INCIENSA. Asimismo, el criterio de Asesoría legal sobre la potestad de la Auditoría Interna

para asesorar a los funcionarios de la Institución en ejecución al Acuerdo 07 de la Sesión

Ordinaria No.20-2015, celebrada el 08 de diciembre del 2015. Acordando dejar en estudio

la documentación recibida y recabar toda la información del caso, para analizarla en sesión

extraordinaria. Acuerdo unánime y firme. Responsable: Consejo Técnico.

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4.2 Revisión Acuerdo Ministerial No.DM-MG-1891-14, nombramiento del Consejo Técnico.

Los miembros revisan la fecha de vencimiento del acuerdo ministerial sobre el

nombramiento del Consejo Técnico.

Acuerdo No. 04: El Consejo Técnico revisa el acuerdo Ministerial No.DM-MG-1891-14, en

el que se designo el nombramiento de los miembros del Consejo Técnico y que vence el 08

de mayo del 2016. Acordando solicitarle al Ministro de Salud que de inicio con los trámites

correspondientes, para renovar el nombramiento del Consejo Técnico del INCIENSA o el

nombramiento de nuevos miembros con la finalidad de que no quede desatendida la

Institución. Acuerdo unánime y firme. Responsable: Consejo Técnico.

Se retira al ser 2:10 p.m. la licenciada Andrea Segura.

4.3 Evaluación del desempeño enero-diciembre 2015 de: Doctora Lissette Navas Alvarado,

licenciada Andrea Segura Chavarría y la señora Hazel Salazar Pérez.

Los miembros del Consejo Técnico dan por recibidas las evaluaciones del desempeño

correspondiente al 2015 de las funcionarias: Doctora Lissette Navas Alvarado, licenciada

Andrea Segura Chavarría y la señora Hazel Salazar Pérez estas se realizaran en la siguiente

sesión.

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Acuerdo No.05: El Consejo Técnico acuerda realizar la evaluación del desempeño

correspondiente al 2015 de las funcionarias: Doctora Lissette Navas Alvarado, licenciada

Andrea Segura Chavarría y la señora Hazel Salazar Pérez en la próxima sesión. Debido a

que en esta sesión, no se cuenta con la doctora María Esther Anchía Angulo, Presidenta

de este Consejo. Acuerdo firme y unánime. Responsable de ejecución: Consejo Técnico.

Finaliza la sesión al ser las 2:25 p.m.

Artículo 5: Asuntos de la Dirección General.

5.1 Aprobación Política de Archivo Institucional.

Ingresa al ser las 10 a.m. la máster We lu Chen presentando como parte de los

requerimientos de la Norma INTE-ISO/IEC 17025:2005 la Política de Gestión de

Documentos de Archivo para aprobación por parte del Consejo.

Acuerdo No. 06: El Consejo Técnico conoce y aprueba la Política de Gestión de

Documentos de Archivo. Quedando de la siguiente manera:

El INCIENSA se compromete a producir y mantener documentos de archivo auténticos,

íntegros, fiables y usables durante los plazos de conservación establecidos, mediante la

implementación y mejora continua del Sistema de Gestión Documental Institucional, con el

fin de respaldar las acciones de la institución, y facilitar la transparencia administrativa, la

rendición de cuentas y pronta respuesta, el acceso a la información, y el resguardo de los

derechos de los ciudadanos y de la memoria institucional.

LINEAMIENTOS:

• La Alta Dirección y el personal del INCIENSA brindarán apoyo oportuno a las labores

archivísticas que lideran la Unidad de Archivo Central y el Comité Institucional de

Selección y Eliminación de Documentos (CISED), como parte del procesamiento

estratégico de la gestión documental institucional.

• Los funcionarios del INCIENSA deben registrar, clasificar, ordenar, describir,

seleccionar y conservar normalizadamente todos aquellos documentos textuales,

gráficos, audiovisuales o electrónicos que son producto de su quehacer.

• Los Directores, Jefaturas, y Coordinaciones deben facilitar interna y externamente el

acceso a aquellos documentos de archivo con carácter público que custodien en

sus archivos de gestión, y la Unidad de Archivo Central facilitará aquellos que

custodie a nivel central, de conformidad con el marco normativo vigente. El acceso

a la información derivada de la vigilancia epidemiológica contenida en las bases de

datos del INCIENSA, está regulado en la Política del INCIENSA para el uso y

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suministro de registros y bases de datos derivadas de la vigilancia epidemiológica

(INCIENSA-PI17).

• Los responsables de los Archivos de Gestión junto con sus jefaturas, y la Unidad de

Archivo Central, deben implementar estrategias y mecanismos de conservación de

documentos de archivo en soporte papel, que garanticen su integridad y usabilidad

a lo largo del tiempo. De igual manera, la Unidad de Gestión Integral de la

Información y la Unidad de Archivo Central garantizarán la autenticidad, fiabilidad,

integridad y usabilidad de los documentos electrónicos de archivo en los diferentes

medios de conservación que implementen.

• La Unidad de Archivo Central debe identificar las necesidades de formación en

Archivística de los funcionarios involucrados con la gestión documental institucional,

y alertar la situación a la Dirección Administrativa con el fin de que se solventen

estas necesidades.

Acuerdo firme y unánime. Responsable de la ejecución: Dirección General.

Se retira al ser 10:10 a.m., la máster Wei Lu Chen.

5.2 Estados Financieros a diciembre 2015.

Ingresa al ser 10:10 a.m. la licenciada Grettel Pereira y el máster Germán Picado.

La licenciada Grettel Pereira en ejecución al Acuerdo No.05 de la Sesión Ordinaria No.04,

celebrada el 27 de febrero del 2015 presenta los estados financieros al 30 de diciembre de

2015

5.2 Estados Financieros a diciembre 2015.

Ingresa al ser 10:10 a.m. la licenciada Grettel Pereira y el máster Germán Picado.

La licenciada Grettel Pereira en ejecución al Acuerdo No.05 de la Sesión Ordinaria No.04,

celebrada el 27 de febrero del 2015 presenta los estados financieros al 30 de diciembre de

2015, los cuales son elaborados conforme a lo requerido por la contabilidad nacional, los

pasivos que se reflejan en el estado de situación financiera corresponde básicamente al

pago que se hace cada mes a la Caja Costarricense del Seguro Social de las retenciones a

pagar y contribuciones patronales, al Ministerio de Hacienda por las retenciones del mes

anterior y Provisiones para Beneficios Sociales se refleja la provisión de aguinaldo para dos

meses (noviembre y diciembre) y doce meses del salario escolar que se pagó en el mes de

enero del 2016 y en otros pasivos son las garantías productos de los procesos de

contratación.

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Estado de situación Financiera a diciembre del 2015 (En miles de colones)

Activos

Descripción de la Cuenta Periodo

diciembre 2015 Periodo

diciembre 2014 Activo

Activo Corriente Caja y Banco Cajero 1,262,310.34 735,840.78

Caja y Banco – Fondos Especiales 1,000.00 1,000.00 Cuentas por Cobrar 122,873.68 6,082.06 Existencias 160,226.52 134,858.14 Mercancías en Tránsito 2,645.05 19,787.07 Gastos Pagados por Anticipado 6,448.31 1,122.91 Total Activo Corriente 1,555,503.90 898,690.96

Activo No Corriente Fijo Documentos a cobrar largo plazo 5,750.00 Cuentas por Cobrar Largo Plazo 6,751.10 11,529.72 Total Activo no Corriente Fijo 12,501.10 11,529.72

Activos no Financieros Bienes Duraderos Maquinaria, Equipo y Mobiliario 2,067,380.66 1,852,512.00 Menos: Depreciación Acumulada -1,132,236.16 -1,004,562.80 Construcciones, Adiciones y Mejoras 127,403.85 292,733.50 Bienes Preexistentes Terrenos 608,554.07 608,554.07 Edificios 2,154,710.19 1,944,894.82 Menos: Depreciación Acumulada -943,978.62 -886,427.46 Otros bienes duraderos 6,536.37 9,044.83 Licencias 33,644.07 34,126.93 Total Bienes Duraderos 2,922,014.43 2,850,875.89 Total Activo No Corriente 2,934,515.53 2,862,405.61 TOTAL ACTIVO 4,490,019.43 3,761,096.57

Pasivos y Patrimonio

Descripción de la Cuenta Periodo

diciembre 2015 Periodo

diciembre 2014 Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente Cuentas por Pagar 89,781.95 73,627.15 Retenciones Por Pagar 34,083.88 32,500.89 Provisiones 0.00 0.00

Total Pasivo Corriente 123,865.83 106,128.04 Pasivo No Corriente

Cuentas por pagar Largo Plazo 0.00 600.00 Provisiones para Benef. Sociales 206,171.36 220,214.74

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Otras Cuentas del Pasivo 36,944.64 21,463.46 Total Pasivo No Corriente 243,116.00 242,278.20

TOTAL PASIVO, 366,981.83 348,406.24 Patrimonio Hacienda Pública 2,131,055.24 2,131,055.24 Resultados Acumulados 1,277,712.29 955,841.38 Resultados del periodo 714,270.06 325,793.71

Total Patrimonio 4,123,037.59 3,412,690.33 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,490,019.42 3,761,096.57

En este estado se reflejan todos los ingresos del año, sin embargo es importante recalcar que una parte importante de los mismos van a financiar “propiedad planta y equipo” y están en la etapa de ejecución.

Estado de rendimientos Financieros 31 de diciembre del 2015 (En miles de colones)

Descripción de la Cuenta Período diciembre 2015 diciembre 2014

Ingresos Corrientes: Ingresos No Tributarios 66,132.63 6,949.71 Transferencias Corrientes y Capital 4,867,362.18 4,156,792.02 Total Ingresos Corrientes 4,933,494.81 4,163,741.73

Gastos Corrientes Remuneraciones 3,345,639.96 3,185,599.74 Servicios 266,165.61 218,343.04 Materiales y Suministros 390,394.17 252,430.29 Intereses y Comisiones 0.00 0.00 Transferencias Corrientes y Capital 30,702.59 7,340.18 Cuentas Especiales

Total Gastos Corrientes 4,032,902.33 3,663,713.25 Superávit ( Déficit ) Corriente 900,592.48 500,028.48 Otros Ingresos y Gastos:

Otros Ingresos Diferencias Positivas Tipo de Cambio 736.31 4,585.79 Otros Ingresos 8,807.70 3,681.24

Total Otros Ingresos 9,544.01 8,267.03 Otros Gastos

Diferencias Negativas Tipo de Cambio 551.14 7,467.14 Gastos de Depreciación, Agotamiento 193,400.52 174,138.89 Gastos de Diferidos Intangibles 0.00 105.95 Pérdidas en Existencias 0.00 0.00 Perdidas en existencias 1,869.29 Otros Gastos 45.48 789.82

Total Otros Gastos 195,866.43 182,501.80 Superávit ( Déficit ) de Otros Ingresos y Gastos -186,322.42 -174,234.77

Superávit ( Déficit ) Neto del Periodo 714,270.06 325,793.71

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Estado de cambios del patrimonio neto (En miles de colones)

Hacienda

Pública Excedente de

Revaluación Reservas

Superávit

(Déficit)

Acumulado Total

Saldo al 31 de Diciembre 2012 2.131.055,24

0,00 0,00 1.281.507,80

3.412.563,04

Cambios en la Política Contable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldos 2.131.055,24 0,00 0,00 1.281.507,80 3.412.563,04

Excedente o Déficit de Revaluación de Bienes Duraderos

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Superávit (Déficit) en Revaluación de Propiedad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Superávit (Déficit) en Revaluación de Inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Donaciones (Efectivo y Especie) ,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ajuste de superávit acumulado. 0,00 0,00 0,00 -3.795,51 -3.795,51

Ganancias y Pérdidas Netas No Reconocidas en el Estado de Resultados

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Superávit Neto del Ejercicio 0,00 0,00 0,00 714.270,06 714.270,06

Saldo al 30 setiembre 2013 2.131.055,24 0,00 0,00 1.991.982,35 4.123.037,59

En este estado se reflejan únicamente los movimientos del periodo que efectivamente

ingresa y salen a las cuentas de bancos, los montos reflejados en este estado son lo que se

revisan con la ejecución presupuestaria, a efectos de verificar que el superávit

presupuestario, efectivamente este respaldado con los montos en la cuenta de bancos.

Estado de flujo de efectivo 31 de diciembre del 2015 (En miles de colones)

Descripción de la Cuenta Período

diciembre 2015 diciembre 2014 A. Actividades de Operación

1. Entradas de Efectivo Recibo de Contribuciones Sociales 0.00 0.00 Venta de Bienes y Servicios 5,803.84 7,021.37 Transferencias Corrientes Recibidas 4,800,557.99 3,897,407.65 Otros Cobros 83,711.29 6,627.05 Diferencias de Tipo de Cambio 0.00 9.17

Total Entrada de Efectivo 4,890,073.12 3,911,065.24 2. Salidas de Efectivo Pago de Remuneraciones 3,352,241.14 2,588,179.52 Pago a Proveedores y Acreedores 629,017.09 508,394.01 Transferencias Corrientes Entregadas 8,895.19 557,607.35 Jubilación 0.00 6,365.18 Intereses, Comisiones y Multas 0.00 33.11 Otros Pagos 12,441.20 19,098.61

Total Salidas de Efectivo 4,002,594.62 3,679,677.78 Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Operación 887,478.50 231,387.46

B. Actividades de Inversión 1. Entradas de Efectivo Venta de Valores e Inversiones 0.00 0.00 Total Entradas de Efectivo 0.00 0.00

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Descripción de la Cuenta Período

diciembre 2015 diciembre 2014 2. Salidas de Efectivo Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 362,009.09 152,876.08 Total Salida de Efectivo 362,009.09 152,876.08 Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Inversión -362,009.09 -152,876.08

C. Actividades de Financiación 1. Entradas de Efectivo Transferencias de Capital Recibidas 0.00 198,411.66 Total Entradas de Efectivo 0.00 198,411.66 2. Salidas de Efectivo Total Salidas de Efectivo 0.00 0.00 Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Financiación 0.00 198,411.66 D. Total Entradas / Salidas Netas en Efectivo 525,469.41 276,923.04 E. Más: Saldo inicial de Caja 736,840.94 459,917.90 F. Igual: Saldo final de Caja 1,262,310.35 736,840.94

Acuerdo No. 07: El Consejo Técnico del Instituto Costarricense de Investigación y

enseñanza en Nutrición y Salud, conoce y aprueba los estados financieros al 31 de

diciembre de 2015 y autoriza a la Dirección General su firma. Acuerdo firme y unánime.

Responsable de ejecución: Dirección General.

5.3 Liquidación Presupuestaria diciembre 2015.

La licenciada Grettel Pereira presenta la Liquidación Presupuestaria diciembre 2015,

informado que estos datos de ejecución incluyen la misma información de la ejecución del

IV trimestres del año 2015, en cuanto al ingreso real recibido durante el año 2015, fue de

¢5.564.639.315.12 (100% del total presupuestado) y el gasto ejecutado en el mismo

periodo fue de ¢4.366.932.668.34 un 78.49% del total presupuestado. En el periodo quedo

en compromisos presupuestarios en órdenes de compra la suma de ¢864.157.628 (15.53%

del total presupuestario.) Con un superávit de ¢1.197.706.646.23, según el siguiente

resumen:

(DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015) FORMACIÓN DEL SUPERÁVIT O DÉFICIT

RESUMEN GENERAL DETALLE PARCIAL TOTAL

Ingresos Presupuestarios 5,563,348,498.93

Ingresos Reales 5,564,639,315.12

Superávit o Déficit de Ingresos 1,290,816.19

Egresos Presupuestados 5,563,348,498.38

Egresos Reales 4,366,932,668.34

Superávit o Déficit de Egresos 1,196,415,830.04

Superávit de efectivo al 31/12/2015 ₡1,197,706,646.23

Superávit libre incorporado en Presupuesto Ordinario 2016 -600,227,465.00

Superávit específico incorporado en Presupuesto Ordinario 2016 -368,405,611.00

Superávits por incorporar 229,073,570.23

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El superávit está conformado por diversas fuentes según el siguiente detalle:

DETALLE SUPERAVIT ESPECIFICO SALDO 31-12-2015

Laboratorio de humo, Convenio DM-EF-4853-2014 61,633,364.67

Influencia de Fumado, Convenio DM-FG-4854-2014 29,417,176.17

CTAMS, convenio DM-EC-1576-2015 151,275,192.63

CTAMS, convenio DM-EC-1576-2015 88,973,334.40

JPS PROYECTO 23 QUIMICA CLINIA 1,039,029.95

JPS PROYECTO 25 LEPTOSPIROSIS 3,340.00

JPS PROYECTO 27 PARASITOLOGIA 871,612.25

CTMAS BROMATOLOGIA Análisis Químico, Convenio DM-

EC-1088-2015 1,899,236.79

FUNIN (donación USLT) 60,300,000.00

Subtotal Superávit Especifico 395,412,286.86

Superávit libre 31-12-2015 802,294,359.37

Total de superávit 1,197,706,646.23

Importante rescatar la ejecución de la transferencia de gobierno del año 2015 el cual fue de

90.71%, y que el mayor disponible fue el de remuneraciones, montos que no se podía

mover a ninguna de las otras partidas presupuestarias. En resumen se puede ver la

ejecución por partidas en el siguiente cuadro:

Transferencia de

gobierno Se ejecutó un 90.71% de esta fuente

Partida

Monto Presupuestado

Vigilancia Epidemiológica Administración GASTO TOTAL DISPONIBLE

PRESUPUESTO Gasto PRESUPUESTO Gasto

Remuneraciones 3.521.198.636 2.412.968.084 2.256.792.224 1.108.230.552 1.052.056.829 3.308.849.053 212.349.583

Servicios 367.029.528 103.750.000 66.836.787 263.279.528 208.539.571 275.376.358 91.653.170

Materiales y suministros

371.307.453 331.431.764 286.406.005 39.875.689 33.800.156 320.206.161 51.101.292

Bienes duraderos 166.574.999 96.990.000 64.868.466 69.584.999 42.655.303 107.523.769 59.051.230

Transferencias corrientes

47.889.384 42.250.000 41.756.249 5.639.384 4.499.384 46.255.633 1.633.751

TOTAL 4.474.000.000 2.987.389.848 2.716.659.731 1.486.610.152 1.341.551.243 4.058.210.974 415.789.026

Composición % 60,72% 29,99% 90,71% 9,29%

Compromisos ¢147.933.854

En la ejecución del superávit libre que se destinó principalmente bienes duraderos (equipo

y remodelaciones), es el siguiente:

12 de 27

Superávit libre

Se ejecutó un 9.84% de esta fuente

Partida Vigilancia Epidemiológica

DISPONIBLE PRESUPUESTO Gasto Materiales y suministros 5.800.000 3.629.701 2.170.299 Bienes duraderos 407.154.003 28.976.200 378.177.803 Transferencias corrientes 8.895.186 8.895.186 0 TOTAL 421.849.188 41.501.087 380.348.102 Ejecución% 9,84%

Compromisos ¢332.476.136

La ejecución de estos recursos se vio afectado por los procesos de licitación pública y los

refrendos de contrato a los que debe someterse la compra de los bienes involucrados.

Acuerdo No. 08: El Consejo Técnico del Instituto Costarricense de Investigación y

enseñanza en Nutrición y Salud, conoce y aprueba la Liquidación Presupuestaria del año

2015. La institución durante el año 2015 recibió ingresos reales por ¢5.564.639.315.12 lo

cual representa el 100% de los ingresos Presupuestados. Por otra parte se ejecutó ¢

4.366932.668.34 que representa un 78.49% del total presupuestado. Los compromisos

del año 2015 que se trasladan al año 2016 ascienden a ¢ 864.157.628 un 15.53% del total

de presupuesto. El detalle de la liquidación por partida es el siguiente:

INGRESOS 2015

Fuente de Ingreso Monto

Presupuestado

Ingreso Anual

Real % de Ingreso

Del Gobierno Central 4,474,000,000 4,474,000,000 100.00%

Superávit libre 421,849,189 421,849,188 100.00%

Superávit específico (ley tabaco) 274,491,310 274,491,310 100.00%

Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados CTAMS (2 convenios 11.2 y 244)

255,200,000 255,200,000 100.00%

Inst. Emp. Públicas no Financieras (JPS), Química Clínica, Parasitología y Leptospirosis

71,358,000 71,376,517 100.03%

Transferencia de Capital sector privado (FUNIN) 60,300,000 60,300,000 100.00%

Venta de otros servicios 6,000,000 5,903,746 98.40%

ingresos varios no específicos 0 1,359,172 0.00%

Intereses s/ ctas. Corrientes y otros 150,000 159,382 106.25%

TOTAL 5,563,348,499 5,564,639,315 100.02%

13 de 27

EGRESOS

Partida Monto

Presupuestado (A)

Total de Egresos (B)

% Ejecución por partida en relación

al presupuesto

(B/A)

Remuneraciones 3,521,198,636 3,308,849,052 93.97%

Servicios 398,228,128 276,656,358 69.47%

Materiales y suministros

512,265,161 357,466,985 69.78%

Bienes duraderos

1,074,722,004 368,675,869 34.30%

Transferencias corrientes

56,934,570 55,284,404 97.10%

TOTAL 5,563,348,498 4,366,932,668 78.49%

Fuente: Sistema de BOS HT

En resumen la liquidación del presupuesto 2015:

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

(DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015)

FORMACIÓN DEL SUPERÁVIT

DETALLE PARCIAL TOTAL

Ingresos Presupuestarios 5,563,348,498.93

Ingresos Reales 5,564,639,315.12

Superávit o Déficit de Ingresos 1,290,816.19

Egresos Presupuestados 5,563,348,498.38

Egresos Reales 4,366,932,668.34

Superávit o Déficit de Egresos 1,196,415,830.04

Superávit de efectivo al 31/12/2015 ₡1,197,706,646.23

Superávit libre incorporado Presupuesto Ordinario 2016 -600,227,465.00

Superávit específico incorporado Presupuesto Ordinario

2016 -368,405,611.00

Superávits por incorporar 229,073,570.23

Compromisos por ¢864.157.628.

14 de 27

Detalle de la conformación de superávit libre y específico a diciembre del 2015.

DETALLE SUPERAVIT ESPECIFICO SALDO 31-12-2015

Laboratorio de humo, Convenio DM-EF-4853-2014 61,633,364.67

Influencia de Fumado, Convenio DM-FG-4854-2014 29,417,176.17

CTAMS, convenio DM-EC-1576-2015 151,275,192.63

CTAMS, convenio DM-EC-1576-2015 88,973,334.40

JPS PROYECTO 23 QUIMICA CLINIA 1,039,029.95

JPS PROYECTO 25 LEPTOSPIROSIS 3,340.00

JPS PROYECTO 27 PARASITOLOGIA 871,612.25

CTMAS BROMATOLOGIA Análisis Químico, Convenio DM-

EC-1088-2015 1,899,236.79

FUNIN (donación USLT) 60,300,000.00

Subtotal Superávit Especifico 395,412,286.86

Superávit libre 31-12-2015 802,294,359.37

Total de superávit 1,197,706,646.23

Compromisos por ¢864.157.628.

Acuerdo firme y unánime. Responsable de ejecución: Dirección General.

5.4 Solicitud de Ampliación del límite de gasto 2016.

El máster German Picado da inicio con la presentación de la Solicitud Incremento límite de

gasto 2016. Retirándose a las 11:08 a.m. continuando la licenciada Grettel Pereira. Con el

objeto de poder cumplir con algunos compromisos que están en órdenes de compra y

otros gastos importantes a ejecutar en el año 2016, financiados con recursos específicos,

como son los provenientes por la ley de tabaco 9028 para el Proyecto: "Instalación de un

laboratorio para la verificación y monitoreo de los contenidos de productos elaborados con

tabaco" CONVENIO DM-FG-4853-14 por ¢24,980,851.00 Asimismo, la Junta de

Protección Social aprobó un proyecto para Tos ferina por ¢71.794.350 e incorporar el

superávit libre a diciembre del 2015, se hace necesario solicitar a la Autoridad

Presupuestaria la ampliación del límite de gastos presupuestario, establecido para el año

2016. Con el objeto de poder ejecutar los recurso correspondientes según las diversas

necesidades institucionales.

Acuerdo No. 09: El Consejo Técnico del Instituto Costarricense de Investigación y

enseñanza en Nutrición y Salud, conoce y aprueba la ampliación del límite de gasto

presupuestario para el año 2016 por la suma de ¢ 292.775.201.00 (doscientos noventa y

dos millones setecientos setenta y cinco mil doscientos un colones), provenientes de tres

fuentes de financiamiento (superávit libre al 31 de diciembre del 2015 por ¢196 millones,

Proyecto 49-2015 Junta de Protección Social “Desarrollo de un servicio de diagnóstico

rápido de los agentes causantes de la tosferina (Bordetella pertussis, B, parapertussis y B. holmesil) y de meningitis bacteriana (Streptococcus pneumoniae, Haemophilus influenzae y Neisseria meningitis) mediante la Reacción en cadena de la Polimerasa en Tiempo Real (RT-

PCR) por ¢71,794,350 y Proyecto: "Instalación de un laboratorio para la verificación y

15 de 27

monitoreo de los contenidos de productos elaborados con tabaco" CONVENIO DM-FG-

4853-14 por ¢24,980,851), según el siguiente detalle:

Superávit libre ORIGEN : SUPERÁVIT LIBRE al 31 de diciembre del 2015 por ¢196.000.000 Aplicación:

Código Descripción Monto Justificación

5 Bienes duraderos

114,000,000

5.01.05 Equipo de cómputo

7,000,000 Compra de computadoras e impresoras (necesidades de CRIMA), y reemplazo de equipo obsoleto.

5.01.06

Equipo sanitario, de laboratorio e investigación

93,000,000

Los recursos adicionales se destinarán, principalmente, a la compra de equipo de refrigeración (cámaras, congeladores y refrigeradoras), incubadoras, cabinas de bioseguridad, sistemas de fluorescencia, microscopios y termocicladores de punto final.

Para atender necesidades perentorias de siete unidades estratégicas; dos de ellas que han sido objeto de una remodelación reciente. Ellas son la Unidad de Servicios Técnicos de Laboratorio (USTL), que apoya a todos los laboratorios de la institución y el Centro Nacional de Referencia de Inocuidad Microbiológica de Alimentos (CNRIMA), la cual es responsable de realizar los análisis de laboratorio para la detección de patógenos en alimentos, tanto para acciones regulatorias de verificación de la normativa, como para la vigilancia de brotes de diarrea. Las otras cinco unidades son centros nacionales de referencia (CNR), que realizan acciones claves en la vigilancia epidemiológica basada en laboratorio de una serie de eventos de notificación obligatoria, a saber: el CNR de Virología, el CNR de Parasitología, el CNR de Mico bacteriología, el CNR de Química Clínica y el CNR de Bacteriología La necesidad de incrementar el monto de esta partida se justifica en el hecho de que, en su momento, no fue posible incluir todos los requerimientos de equipo prioritario en el Presupuesto Ordinario 2016. Además, en fecha posterior a su elaboración y aprobación, han surgido nuevas necesidades de equipamiento que deben ser atendidas a muy corto plazo, para impedir la paralización de ciertos servicios o evitar un incumplimiento de los estándares de calidad con que estos se deben prestar. La existencia de equipo obsoleto o que agotó su vida útil; la falta de oferentes y repuestos para su mantenimiento preventivo y correctivo; los compromisos adquiridos para brindar nuevos servicios; el incremento en la demanda que han experimentado los centros nacionales de referencia en los últimos años; la aparición de algunas enfermedades emergentes, como el chikunguya y el zika; han obligado a la institución a realizar una revisión de sus prioridades en este campo.

5.02.01 Edificios 14,000,000

En el 2015 se realizaron los concursos 2015LN-000002-00100 “Remodelación Unidad de Servicios Técnicos de Laboratorio” adjudicada a la empresa GAI y 2015LN-000004-00100 “Remodelación Laboratorio Inocuidad Microbiológica de Alimentos” adjudicada a la empresa CPI, estas remodelaciones están dando inicio en este 2016, en inspecciones recientes se han identificado trabajos extras e imprevistos en especial en la USLT, es importante señalar que la infraestructura de la institución tiene 40 años y estas áreas nunca habían sido objeto de mejora, de ahí que surjan imprevistos conforme se vaya avanzando y reajuste de precios.

6 Transferencias corrientes

82,000,000

6.06.01 Indemnizaciones 82,000,000

En el 2015 se presentó la propuesta de reorganización de la Unidad de Servicios, misma que fue aprobada por el Ministro de Salud. El objeto de la propuesta de reorganización es la creación de una unidad de Ingeniería y Mantenimiento que brindará un servicio técnico-

16 de 27

especializado que pueda dar atención a las nuevas demandas institucionales de forma oportuna y sostenida. Además de reducir costos de los servicios de vigilancia y limpieza y con ello una mejor optimización de los recursos. Esta propuesta conlleva a suprimir 7 plazas (misceláneos y guardas) y dos cargos. De ahí la provisión de recursos para las liquidaciones conforme el articulo No 37, inciso f, del Estatuto de Servicio Civil, según corresponda y partir de las resoluciones que emita MIDEPLAN y el Tribunal del Servicio Civil. Esto por una única vez.

total 196,000,000

Junta de Protección Social

Origen

Justificación

1.4.1.5.00.00 Transferencias corrientes de Empresas Publicas no Financieras (Junta de Protección Social)

Aplicación

Proyecto N°49-2015 JPS. Tosferina, aprobado por la JPS, en el acuerdo de Junta Directiva 636, artículo IV, inciso 12 de la sesión 32-2015 del 17 de setiembre del 2015

Código Descripción Monto Justificación

2 Materiales y suministros 29,557,350

2.01.99 Otros productos químicos

136,800 Compra de ADN humano como control positivo.

2.04.01 Herramientas e instrumentos

1,425,000 compra de tapas ópticas

2.99.02

Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación

27,824,550

Compra de Kit para 96 muestras, Placa de 96 pozos (caja de 500 unidades), Películas para PCR, Conjuntos de Primers IS481, Sondas para IS481, Conjuntos de primers pIS1001, Sondas para pIS1001, Conjuntos de primers hIS1001, Sondas para hIS1001, Conjuntos de primers ptxS1, Sondas para ptxS1, Conjuntos de primers RNaseP, Sondas para RNaseP, Conjuntos de primers ctrA, Sonda para ctrA, Conjuntos de primers hpd, Sonda para hpd, Conjuntos de primers lytA, Sonda para lytA y Master Mix para PCR.

2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos

171,000 Compra de agua destilada y des ionizada para PCR.

5 Bienes duraderos 42,237,000

5.01.06

Equipo sanitario, de laboratorio e investigación

42,237,000 Compra de PCR en tiempo real, Equipo de extracción automatizada de ácidos nucleicos con base en perlas magnéticas y Mini centrífuga.

total 71,794,350

Origen:

Superávit especifico , recursos provenientes de la ley de tabaco 9028 por la suma de ¢ 24,980,851

17 de 27

PROYECTO: "INSTALACIÓN DE UN LABORATORIO PARA LA VERIFICACIÓN Y MONITOREO DE LOS CONTENIDOS DE PRODUCTOS ELABORADOS CON TABACO" CONVENIO DM-FG-4853-14

Aplicación:

Subpartida Monto Justificación

1 Servicios 2,700,000.0

1.04.99 Otros Servicios de gestión y apoyo

2,700,000

Pago al Ente Costarricense de acreditación (ECA) en el proceso de acreditación para componentes de humo (incluye evaluación con experto técnico, revisión de plan de acción correctivas, otorgamiento de acreditación)

2 Materiales y suministros 6,716,585

2.01.99 Otros productos químicos

4,010,674

Pago de compromiso con proveedor, correspondiente a compra de gases para el Centro Nacional de Referencia de Bromatología. Orden de Compra No. 24195, a favor de Praxair Costa Rica, S.A y compra de gases

2.03.01 Materiales y productos metálicos

945,000 Pago de compromiso con proveedor, correspondiente a compra de regulador de presión para cilindro. Orden de Compra No. 24195, a favor de Praxair Costa Rica, S.A.

2.04.01 Herramientas e instrumentos

213,204 Pago de compromiso con proveedor, correspondiente a compra de higrómetros. Orden de Compra No. 24338, a favor de AUDRAIN & JIMENEZ, S.A.

2.04.02 Repuestos y accesorios 1,547,707 Compra de holders para filtros cambridge (CFH Cambridge filter holders) 44 mm (S/C 66300)

5 Bienes duraderos 15,564,266

5.01.99 Equipo y maquinaria diverso

1,656,460 Pago de compromiso con proveedor, correspondiente a compra de UPS para equipos de laboratorio. Orden de Compra No. 24365, a favor de SISTEMAS CONVERGENTES, S.A.

5.02.01 Edificios 13,907,806

Pago de compromiso con proveedor, correspondiente a readecuación de espacio para la instalación del laboratorio para la verificación de los contenidos del humo de productos elaborados con tabaco consumidos en Costa Rica. Orden de Compra No. 24157, a favor de CONSORCIO GSM2-CONSTRUCTORA CONTEK, S.A.

total 24,980,851

Se autoriza a la Dirección General a realizar los trámites correspondientes ante la Autoridad

Presupuestaria para su aprobación. Acuerdo firme y unánime. Responsable de ejecución:

Dirección General.

5.5 Modificación Interna No.02-2016.

La licenciada Grettel Pereira presenta la Modificación Interna No.02-2016 por la suma de

¢24.982.150, producto básicamente necesidades urgentes que se le han presentado a la

institución y aprovechado los recursos de remuneraciones que no se van utilizar porque

no fue aprobada la plaza de un asesor legal conforme lo informado por la Autoridad

Presupuestaria mediante el STAP 123-2016, en resumen los rebajos y aumentos son los

siguientes:

18 de 27

Rebajos:

CÓDIGO

DE

CUENTA DESCRIPCIÓN DE CUENTA TOTAL

PROGRAMA

JUSTIFICACIÓN DIRECCIÓN

SUPERIOR Y

ADMINISTRACIÓN

0 REMUNERACIONES ₡19,982,150 ₡19,982,150

Disponer de los recursos en remuneraciones destinados para un puesto de asesor legal que no fue autorizado por la Secretearía técnica de la Autoridad Presupuestaria informado mediante STAP 123- 2016

001 REMUNERACIONES BÁSICAS ₡8,343,392 ₡8,343,392

0.01.01 Sueldos para cargos fijos ₡8,343,392 ₡8,343,392

0.03 INCENTIVOS SALARIALES ₡8,613,184 ₡8,613,184

0.03.01 Retribución por años servidos ₡809,338 ₡809,338

0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión ₡5,423,204 ₡5,423,204

0.03.03 Décimo tercer mes ₡1,304,352 ₡1,304,352

0.03.99 Otros incentivos salariales ₡1,076,290 ₡1,076,290

0.04 CONT. PAT. AL DESARROLLO DE LA SEG. SOCIAL ₡1,526,092 ₡1,526,092

0.04.01 Cont. patronal al seg. de salud de CCSS ₡1,447,830 ₡1,447,830

0.04.05 Cont. patronal al desarrollo al Bco Popular ₡78,262 ₡78,262

0.05 CONTR. PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES

Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN ₡1,499,482 ₡1,499,482

0.05.01 Cont. patronal al Seguro de Pensiones de CCSS ₡795,133 ₡795,133

0.05.02 Aporte Patronal al régimen de pensiones complementarias ₡234,783 ₡234,783

0.05.03 Aporte Patronal al fondo. de capitalización laboral ₡469,566 ₡469,566

5 BIENES DURADEROS ₡5,000,000 ₡5,000,000 Disponer de recursos ordinarios para atender necesidades urgentes la subpartida se reforzara posteriormente con recursos se superávit libre

5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO ₡5,000,000 ₡5,000,000

5.01.05 Equipo y programas de cómputo ₡5,000,000 ₡5,000,000

TOTAL GENERAL ₡24,982,150 ₡24,982,150

Aumentos:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE

CUENTA TOTAL

PROGRAMA JUSTIFICACIÓN

SERVICIOS

DE

VIGILANCIA

DIRECCIÓN

SUPERIOR Y

ADMINISTRACIÓN 0 REMUNERACIONES ₡1,000,000 ₡0 ₡1,000,000 Por lo limitado de los recursos para

el año 2016, se presupuestó poco en

la subpartida, y se han estado

utilizando los choferes en gira a

Limón, que no estaban proyectadas

con recursos de INCIENSA.

0.02 REMUNERACIONES

EVENTUALES ₡1,000,000 ₡0 ₡1,000,000

0.02.01 Tiempo extraordinario ₡1,000,000 ₡0 ₡1,000,000

1 SERVICIOS ₡12,982,150 ₡5,882,150 ₡7,100,000 1.02.99 Otros servicios básicos ₡100,000 ₡0 ₡100,000 Para el proceso de descarte de

fluorescentes, los cuales conlleva un

proceso diferente a los contratos

que tiene la institución. 1-03-05 Servicios aduaneros ₡1,500,000 ₡0 ₡1,500,000 Para reforzar para los desalmacenaje

de reactivos e insumos y equipo de

laboratorio comprados por

INCIENSA y donados. Lo anterior

porque el desalmacenaje de la

máquina de fumado con un costo de

un millón de colones .

19 de 27

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE

CUENTA TOTAL

PROGRAMA JUSTIFICACIÓN

SERVICIOS

DE

VIGILANCIA

DIRECCIÓN

SUPERIOR Y

ADMINISTRACIÓN 1.04.02 Servicios jurídicos ₡3,500,000 ₡0 ₡3,500,000 De conformidad con lo dispuesto en

el artículo 2 inciso 2), del Código

Procesal Contencioso

Administrativo, las instituciones que

cuentan con personalidad jurídica

instrumental, pueden ser partes

demandadas dentro de un proceso

contencioso. En razón de ello y

siendo que la asesoría legal del

INCIENSA, fungió como órgano

director del proceso administrativo

que se está solicitando anular en

dicha vía judicial y que los

abogados del Ministerio de Salud, no

pueden brindar su colaboración al no

tener competencia para litigar en

dicha vía, se requiere la contratación

de los servicios de un abogado con

experiencia en procesos

contenciosos administrativos para la

defensa en etapa de juicio y

casación, en el proceso que se

encuentra bajo el expediente No. 15-

003754-1027-C.A., el cual está

pronto a que se señala fecha y hora

para juicio. 1.04.99 Otros servicios de

gestión y apoyo ₡882,150 ₡882,150 ₡0 Para la calibración de equipos e

instrumentos laboratorio conforme la

norma de acreditación 1.08.01 Mantenimiento de

edificios y locales ₡2,000,000 ₡0 ₡2,000,000 para la reparación del ascensor el

cual es utilizado para movilizar los

instrumentos y herramientas de la

USLT a los CNR 1.08.99 Mant. y reparación de

otros equipos ₡5,000,000 ₡5,000,000 ₡0 Para reforzar esta subpartida para el

mantenimiento de los equipos de

laboratorio, conforme las

necesidades 2 MATERIALES Y

SUMINISTROS ₡11,000,000 ₡11,000,000 ₡0

Necesidades básicas de reactivos e

instrumentos para atender las

acciones de vigilancia

epidemiológica basada en

laboratorio del virus del Zika,

influenza y dengue, durante el

primer semestre del 2016

2.01.99 Otros productos

químicos ₡2,400,000 ₡2,400,000 ₡0

2.04.01 Herramientas e

instrumentos ₡2,000,000 ₡2,000,000 ₡0

2.99.02 Útiles y materiales

médico, hospitalario y

de investigación

₡6,600,000 ₡6,600,000 ₡0

TOTAL GENERAL ₡24,982,150 ₡16,882,150 ₡8,100,000

Los montos modificados están dentro del límite de gasto presupuestario del año 2016 y los

movimientos son con fuente de ingreso de transferencia del gobierno central.

Acuerdo No. 10: El Consejo Técnico del Instituto Costarricense de Investigación y

enseñanza en Nutrición y Salud, conoce y aprueba la modificación presupuestaria No. 2-

2016, por un monto de ¢ 24.982.150. REBAJOS: Remuneraciones. Sueldos para cargos

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fijos (¢8.343.392), Retribución por años servidos (¢809.338), Restricción al ejercicio liberal

de la profesión (¢5.423.204), Décimo tercer mes (¢1.304.352), Otros incentivos salariales

(¢1.076.290), Contribuciones patronales totales (¢3.025.574) se rebajan los montos

indicados considerando que mediante STAP-123-2016 la Secretearía Técnica de la

Autoridad Presupuestaria no aprobado la plaza de asesor legal que estaba incluida en la

partida de remuneraciones en el Presupuesto Ordinario del año 2016. Bienes duraderos.

Equipo de cómputo (¢5.000.000), para reubicar en otras subpartidas que deben financiarse

con ingreso corriente, posteriormente se reforzara esta subpartida con recursos

provenientes de superávit libre. Aumentos: Remuneraciones. Tiempo extraordinario

(¢1.000.000) para los funcionarios del área administrativa en especial los choferes que

están siendo utilizados en giras que no estaban proyectadas que fueran cubierta con

recursos de la Institución. Servicios. Otros servicios básicos (¢100.000), para el proceso de

descarte de fluorescentes, los cuales conlleva un proceso diferente a los contratos que

tiene la institución. Servicios aduaneros (¢1.500.000) para reforzar esta subpartida porque

se desalmacenó la maquina fumadora cuyo costo fue de un millón de colones, por su

tamaño, lo cual correspondía a un 67% del contenido de la subpartida, lo cual es necesario

para el desalmacenaje de los reactivos e insumos de laboratorio que son comprados o

donados a la institución. Servicios jurídicos (¢3.500.000) de conformidad con lo dispuesto

en el artículo 2 inciso 2), del Código Procesal Contencioso Administrativo, las instituciones

que cuentan con personalidad jurídica instrumental, pueden ser partes demandadas dentro

de un proceso contencioso. En razón de ello y siendo que la asesoría legal del INCIENSA,

fungió como órgano director del proceso administrativo que se está solicitando anular en

dicha vía judicial y que los abogados del Ministerio de Salud, no pueden brindar su

colaboración al no tener competencia para litigar en dicha vía, se requiere la contratación

de los servicios de un abogado con experiencia en procesos contenciosos administrativos

para la defensa en etapa de juicio y casación, en el proceso que se encuentra bajo el

expediente No. 15-003754-1027-C.A., el cual está pronto a que se señala fecha y hora para

juicio. Otros servicios de gestión y apoyo (¢882.150) para la calibración de los equipos e

instrumentos que deben calibrarse periódicamente conforme los requisitos de la

acreditación. Mantenimiento de edificios y locales (¢2.000.000) para la reparación del

ascensor el cual se utiliza para movilizar la cristalería, instrumentos y demás material que

es lavado por la Unidad de Servicios Técnicos de laboratorio para uso de los centros de

referencia de la institución. Mantenimiento y reparación de otros equipos (¢5.000.000) para

reforzar los recursos conforme las necesidades institucionales en los mantenimiento de los

equipos de laboratorio de la institución, en este momento los recursos asignados en el

presupuesto ordinario ya tienen orden de compra porque corresponde a los contratos

anuales que se inician a final del año anterior. Materiales y suministros. Otros productos

químicos (¢2.400.000), herramientas e instrumentos (¢2.000.000) y útiles y materiales

médicos, hospitalarios y de investigación por (¢6.600.000) para la compra de insumos de

laboratorio que por su naturaleza debe ubicarse entre este tipo de subpartidas y cubrir

necesidades para atender las acciones de vigilancia epidemiológica basada en laboratorio

del virus del Zika, influenza y dengue, durante el primer semestre del 2016. Acuerdo firme y

unánime. Responsable de ejecución: Dirección General.

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5.6 Informe sobre propuesta de la AP de utilizar una proyección de la Ejecución de

Ingresos y Gastos de periodos anteriores para ejecutar el faltante de recursos para el

Periodo 2016, según STAP 2073-2015.

La licenciada Grettel presenta Informe Proyección de la Ejecución de ingresos y Gastos

Periodo 2016, que hizo la técnica de la Autoridad Presupuestaria, la licenciada Ana Berta

Escobar, considerando las ejecuciones de años anteriores, y explica que la proyección la

realiza haciendo un promedio de la ejecución real desde el año 2012 al 2015 (proyecta

este último año porque la ejecución de todo el año no se ha enviado a la Autoridad

Presupuestaria), en su proyección no considera aspectos que han variado en el tiempo, el

momento en que estaban disponible los recursos, situaciones particulares que han

afectado los procesos de ejecución del gasto. La recomendación de proyección se hace en

el primer mes del presupuesto lo que hace prematura la proyección.

La administración realizará las consulta a la Contraloría General de la República con el

propósito de aclarar la interpretación del decreto 32452-H, porque en otras oportunidades

se ampliado el límite de gasto presupuestario, para cubrir subpartidas similares con

superávit libre por considerarlo parte del patrimonio de la institución.

Comenta que en caso de mantenerse la posición de la Autoridad Presupuestaria lo que

puede hacer la administración son proyecciones conforme avance la ejecución de

remuneraciones, materiales y suministros y servicios, con el propósito de hacer

modificaciones presupuestarias para reasignar los recursos a las subpartidades que no

están financiadas, en especial a prestaciones legales.

Acuerdo No. 11: El Consejo Técnico conoce la propuesta planteada por los técnicos de la

Autoridad Presupuestaria, en cuanto utilizar recursos asignados a partidas como

remuneraciones, servicios y materiales y suministros, entendiendo que el INCIENSA ha

subejecutado en estas partidas en años anteriores. Este Consejo apoya las gestiones de la

Dirección General ante la Controlaría General de la República y ante la Autoridad

Presupuestaria, manifestando la imposibilidad de reducir montos en las partidas

mencionadas a inicio del año cuando la administración desconoce su comportamiento y el

riesgo que esto supone. Acuerdo firme y unánime. Responsable de ejecución: Dirección

General.

5.7 Solicitud de Aprobación de uso de recursos de proyecto de humo para pago de

acreditación.

Ingresa al ser 11:40 a.m. el máster German Picado.

La doctora Lissette Navas presenta el oficio UDEI-of-006-2016 del 29 de enero del 2016

sobre los costos para acreditar ensayos relacionados con el humo del Tabaco. Detallando

un monto de ¢2,700.000. para acreditar 3 ensayos de laboratorio relacionados con el humo

del Tabaco.

Monóxido de Carbono mediante Analizador de Infrarrojo no dispersivo (NDIR).

• Nicotina mediante GC-FID y agua mediante CG-TCD.

• Alquitrán presente en el humo por gravimetría.

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Por lo anterior, solicita pasar un remanente de equipo y trasladarlo para la compra de

materiales, reactivos y pago de servicios de acreditación.

Acuerdo No. 12: El Consejo Técnico conoce y aprueba la solicitud de aprobación de uso de

recursos de proyecto de humo, por un monto de ¢4.24 millones los cuales se encuentran en

la partida de Equipo y trasladarlo al rubro de Materiales, reactivos, consumibles y

acreditación, para pago de la acreditación por un monto ¢2,700.000 y reforzar compra de

materiales y repuestos por la suma de ¢1,547,707. Asimismo, se delega a la Asesoría Legal

y la Dirección Administrativa para que se reúnan con la licenciada Flor García García de

Asuntos Jurídicos del Ministerio de Salud encargada de realizar la II Adenda al Convenio

No. DM-FG-4853-14, de Cooperación entre el Ministerio de Salud y el INCIENSA para el

desarrollo del proyecto: “Instalación de un laboratorio para la verificación y monitoreo de los

contenidos de productos elaborados con tabaco.” Para que se incorpore este nuevo

ajuste. Acuerdo firme y unánime. Responsable de ejecución: Dirección General y Asesoría

Legal.

Se retiran al ser 11:55 a.m. la licenciada Grettel Pereira y el máster German Picado.

5.8 Junta de Relaciones Laborales.

La licenciada Andrea Segura presenta el concepto de:

JUNTA DE RELACIONES LABORALES

•Concepto: Es un órgano colegiado integrado de manera paritaria y bipartita por

representantes patronales y de los trabajadores, entendiendo por ésta la igualdad en el

número de representantes del patrono y de los trabajadores.

„Objetivos:

„1) Ser un instrumento de mediación y conciliación en los conflictos individuales o

colectivos que se produzcan, siempre y cuando no exista denuncia de acoso laboral o

sexual.

„2) Ser un órgano consultivo en los procedimientos administrativos disciplinarios, en el

momento oportuno y preciso que se determine.

•FuentedeInformación:C-230-2005yOficioNo.DAJ-AE-061-11delaDireccióndeAsuntosJurídicosdelMinisteriodeTrabajo. Conocida la presentación sobre el tema de la Junta de Relaciones Laborales y sus

objetivos, quedará a la espera del resultado de las gestiones realizadas por la doctora María

Esther Anchía.

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5.9 STAP-0123-2016, recibido el 28 de enero del 2016, asunto: Comunicado Acuerdo

No.11222 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.13-2015 sobre

plazas nuevas.

La doctora Lissette Navas comenta sobre el oficio STAP-0123-2016, recibido el 28 de

enero del 2016, en el que se comunica el Acuerdo No.11222 tomado por la Autoridad

Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.13-2015 sobre plazas nuevas. Porque a pesar de

existir un criterio positivo, solo aprobaron las plazas de un Microbiólogo y un Asistente de

Salud de Servicio Civil 2. No se aprobó la plaza del abogado y la de dos Asistente de Salud

de Servicio Civil 2. Se está solicitando una reconsideración para las plazas de los técnicos.

En cuanto al tema de la Asesoría Legal el argumento es que el Ministerio de Salud cuenta

con 16 abogados y que debería de suplir las necesidades del INCIENSA. Por lo tanto, se

solicita que ante los cambios de personal en el Ministerio de Salud, se considere el traslado

de uno de los abogados al Inciensa.

Acuerdo No. 13: El Consejo Técnico conoce el STAP-0123-2016, recibido el 28 de enero

del 2016, sobre el comunicado del Acuerdo No.11222 tomado por la Autoridad

Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.13-2015 sobre plazas nuevas. Acordando que la

Dirección General realice la solicitud a la Dra. María Esther Anchía Angulo, Viceministra de

Salud ya sea para que se cuente con el apoyo de un abogado de parte de Asuntos

Jurídicos del Ministerio de Salud, de acuerdo a la recomendación dada en el oficio citado; o

bien para que se traslade una plaza de un abogado de la Dirección Administrativa al

INCIENSA. Acuerdo firme y unánime. Responsable de ejecución: Dirección General.

5.10 Ampliación oficio DG-of-532-2015, sobre advertencias de la Auditoría Interna del

INCIENSA. a) AME-URI-033-2015 b) DG-OF-516-2015.

Al ser la 1:05 p.m. la doctora Lissette Navas presenta como ampliación al oficio DG-of-532-

2015, sobre advertencias de la Auditoría Interna del INCIENSA fue presentado en la Sesión

Ordinaria No.16-2015 celebrada el 16 de octubre del 2015, los oficios a) AME-URI-033-

2015 b) DG-OF-516-2015 y correo electrónico de fecha 28 de enero del 2016.

Se dan por recibos los documentos. Este tema será analizado en el punto 4.1 de la

Presidencia y Miembros del Consejo Técnico.

Se retira al ser la 1:05 p.m. la doctora Navas.

Artículo 6: Asuntos de la Auditoría Interna.

No se conocen asuntos.

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Artículo 7: Asuntos de Asesoría Legal.

7.1 AL-cl-03-2016, recibido el 28 de enero del 2016, asunto: Criterio legal sobre la potestad

de la Auditoría Interna para asesorar a los funcionarios de la Institución.

La licenciada Andrea Segura presenta el oficio AL-cl-03-2016, recibido el 28 de enero del

2016, en atención a lo solicitado en el acuerdo No. 7 de la Sesión Ordinaria No. 20-2015 del

08 de diciembre del 2015, sea criterio legal sobre la potestad de la Auditoría Interna para

asesorar a los funcionarios de la Institución a pesar de que la Ley General de Control

Interno y el Reglamento Interno de la Auditoría del INCIENSA establece que la asesoría se

brinda al jerarca al cual depende, les manifiesto lo siguiente:

Primeramente debo hacer referencia a las competencias de la Auditoría Interna,

establecidas en la Ley de Control Interno, Ley No. 8292, en su artículo 22, el cual dice así:

Artículo 22.—Competencias. Compete a la auditoría interna, primordialmente lo siguiente:

a) Realizar auditorías o estudios especiales semestralmente, en relación con los fondos públicos sujetos a su competencia institucional, incluidos fideicomisos, fondos especiales y otros de naturaleza similar. Asimismo, efectuar semestralmente auditorías o estudios especiales sobre fondos y actividades privadas, de acuerdo con los artículos 5 y 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, en el tanto estos se origine en transferencias efectuadas por componentes de su competencia institucional.

b) Verificar el cumplimiento, la validez y la suficiencia del sistema de control interno de su competencia institucional, informar de ello y proponer las medidas correctivas que sean pertinentes.

c) Verificar que la administración activa tome las medidas de control interno señaladas en esta Ley, en los casos de desconcentración de competencias, o bien la contratación de servicios de apoyo con terceros; asimismo, examinar regularmente la operación efectiva de los controles críticos, en esas unidades desconcentradas o en la prestación de tales servicios.

d) Asesorar, en materia de su competencia, al jerarca del cual depende; además, advertir a los órganos pasivos que fiscaliza sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento.

e) Autorizar, mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que deban llevar los órganos sujetos a su competencia institucional y otros libros que, a criterio del auditor interno, sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.

f) Preparar los planes de trabajo, por lo menos de conformidad con los lineamientos que establece la Contraloría General de la República.

g) Elaborar un informe anual de la ejecución del plan de trabajo y del estado de las recomendaciones de la auditoría interna, de la Contraloría General de la República y de los despachos de contadores públicos; en los últimos dos casos, cuando sean de su conocimiento, sin perjuicio de que se elaboren informes y se presenten al jerarca cuando las circunstancias lo ameriten.

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h) Mantener debidamente actualizado el reglamento de organización y funcionamiento de la auditoría interna.

i) Las demás competencias que contemplen la normativa legal, reglamentaria y técnica aplicable, con las limitaciones que establece el artículo 34 de esta Ley. (El subrayado no es del original)

En este mismo sentido en el Decreto Ejecutivo No. 34875-S Reglamento de la Auditoría

Interno del INCIENSA, en su artículo 39 señala las mismas competencias anteriormente

indicadas, específicamente en el inciso d) dice así:

d) Asesorar, en materia de su competencia, al Consejo Técnico; además, advertir a los órganos pasivos que fiscaliza sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento. (El subrayado no es del original)

Ahora bien en relación a esta normativa, la Contraloría General de la República, en su oficio

No. CGR/DJ-1484-2015 del 28 de julio del 2015, suscrito por Licda. Rosa María Fallas

Ibáñez, Gerente Asociada de la División Jurídica y el Lic. Raúl Camacho Méndez,

Fiscalizador de la División Jurídica, indica lo siguiente:

“…esta Contraloría General se ha pronunciado sobre las competencias de la Auditoría Interna en el Sector Público en cuanto a la asesoría, advertencia e investigación o la realización de estudios de auditoría. En este sentido y por lo relevante para este caso, se trae a colación el criterio de esta Contraloría General emitido mediante el oficio No. 00211 (DI-CR-009) DEL 12 de enero, 2004, que reitera el pronunciamiento No. 5202-2003 del 20 de mayo de 2003; en lo que interesa dice:

i. La auditoría: consiste en el examen independiente, objetivo, sistemático, profesional y posterior de las observaciones financieras, administrativas y de otra índole de un ente u órgano…

ii. La asesoría: consiste en proveer al jerarca criterios, opiniones u observaciones que coadyuven a la toma de decisiones. Puede brindarse en forma oral pero de preferencia debe ser escrita y se emite a solicitud de la parte interesada, sobre asuntos estrictamente de su competencia y sin que menoscabe o comprometa la independencia y objetividad en el desarrollo posterior de sus demás competencias. En su forma más sencilla consistiría en un criterio con el sustento jurídico y técnico pertinente, que se exprese en una sesión del órgano colegiado o reunión con el jerarca unipersonal, según corresponda, bajo el supuesto de que quedará consignada en actas o, si es posible en un documento escrito. También, puede consistir en un trabajo de análisis que desarrolla y fundamenta dicha unidad a solicitud del jerarca. Los resultados de este análisis se expresan por escrito, y el documento correspondiente no se rige por el trámite del informe que prescribe la LGCI.

iii. La advertencia: corresponde a una función preventiva que consiste en alertar con el debido cuidado y tono, a cualquiera de los órganos pasivos de la fiscalización, incluido el jerarca, sobre las posibles consecuencias de su proceder…”

(El subrayado no es del original)

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Ante la normativa expuesta y el criterio de la Contraloría General de la República, se

concluye que las Auditorías Internas tienen la competencia de dar asesoría, siempre y

cuando se cumplan lo siguiente:

1. La asesoría debe darse al jerarca del cual depende, en el caso de INCIENSA, la

asesoría debe darse solamente al Consejo Técnico.

2. La asesoría puede darse de forma oral y escrita, en éste último caso, debe

exponerse en una sesión del Consejo Técnico.

3. La asesoría brindada debe ser en materia de su competencia.

4. La asesoría brindada no debe comprometer su independencia.

Una vez expuesto este tema será analizado en el punto 4.1.

Artículo 8: Correspondencia.

8.1 DG-of-013-2016, recibido el 15 de enero del 2016, asunto: Personal del INCIENSA,

atendió solicitudes de análisis de laboratorio.

Se conoce.

8.2 DG-of-014-2016, recibido el 18 de enero del 2016, asunto: Reconsideración de

interpretación al decreto No.32452, consignado en los oficios STAP-14995-2015 Y STAP-

2073-2015 (para el pago de prestaciones legales y compra de insumos de laboratorio).

Se conoce.

8.3 Oficio enviado por el licenciado José Miguel Cordero Rojas, recibido el 26 de enero del

2016, asunto: Consideración experiencia laboral.

Se conoce.

8.4 DG-of-028-2016, recibido el 26 de enero del 2016, asunto: Observaciones al

Reglamento a la Ley Reguladora de Investigación Biomédica Decreto No.39061-S.

Se conoce.

8.5 DG-of-031-2016, recibido el 1 de febrero del 2016, asunto: Solicitud de reconsideración

para que el equipo médico para bioterio, sea financiado con recursos de la Junta de

Protección Social de San José.

Se conoce.

8.6 DG-of-037-2016, recibido el 1 de febrero del 2016, asunto: Solicitud de reconsideración

STAP-0123-2016, creación de dos plazas de técnico de laboratorio.

Se conoce.

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8.7 DG-of-042-2016, recibido el 02 de enero del 2016, asunto: Consecución de recursos

financieros para atender posible introducción del Zika a Costa Rica.

Acuerdo No. 14: El Consejo Técnico conoce DG-of-042-2016, recibido el 02 de enero del

2016, sobre consecución de recursos financieros adicionales para atender posible

introducción del Zika a Costa Rica y apoya las gestiones que la Dirección General realiza.

Acuerdo unánime y firme. Responsable: Dirección General.

8.8 DG-of-043-2016, recibido el 02 de enero del 2016, asunto: Informe sobre acciones

tomadas ante posible entrada al país del Virus Zika.

Se conoce.

Finalizada la correspondencia se retira al ser las 12:40 p.m. la licenciada Ana Teresa Guillén

y se procede con la hora de almuerzo, una vez finalizado se continua con el punto 5.7

Ampliación oficio DG-of-532-2015, sobre advertencias de la Auditoría Interna del

INCIENSA. a) AME-URI-033-2015 B) DG-of-516-2015. Al ser la 1:05 p.m.

Artículo 9: Varios.

No se conocen asuntos.

Próxima sesión ordinaria se realizará el 23 de febrero del 2016, en el INCIENSA a las 9:00

a.m.

Finaliza la sesión al ser las dos y veinticinco de la tarde.

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Dr. Gerardo Solano Elizondo

Vicepresidente

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