AGENCIAAGENCIAAGENCIA TRIBUTARIATRIBUTARIATRIBUTARIA

Principales resultados 2010 yPrincipales resultados 2010 yPrincipales resultados 2010 y Directrices Plan General deDirectrices Plan General deDirectrices Plan General de

Control Tributario 2011Control Tributario 2011Control Tributario 2011

9 de febrero de 2011

Resultados 2010Resultados 2010 Resultados Plan de PrevenciResultados Plan de Prevencin Fraude Fiscaln Fraude Fiscal

Importes enImportes en millonesmillones ..

8.119

10.043

Resultados 2010Resultados 2010 Resultados Plan de PrevenciResultados Plan de Prevencin Fraude Fiscaln Fraude Fiscal

..

6.407 5.526

8.1198.054 7.434

10.043

Importes en millonesImportes en millones 45.583 millones

Directrices 2011Directrices 2011

9Mantenimiento de la estrategia bsica (planificacin, coordinacin)

9Intensificacin de las actuaciones sobre los sectores o actividades en los que existe una mayor percepcin del fraude: profesionales.

9Enfoque ms global en la lucha contra la economa sumergida, para lo que se prevn acciones de carcter presencial y en colaboracin con la Seguridad Social y la Inspeccin de Trabajo.

9Insistencia en la ingeniera fiscal y planificacin fiscal internacional abusiva.

9Refuerzo de las actuaciones de captacin de informacin, sobre todo internacional y de otras Administraciones.

9Mejoras en las herramientas informticas de seleccin de contribuyentes y en los mtodos de trabajo de las reas de control.

Resultados 2010Resultados 2010 RecaudaciRecaudacin directa por actuaciones de controln directa por actuaciones de control

Importes en millonesImportes en millones ..

Resultados 2010Resultados 2010 Desglose recaudaciDesglose recaudacin directan directa

Importes enImportes en millonesmillones ..

7.008

8.499

Resultados 2010Resultados 2010 RecaudaciRecaudacin inducida: regularizaciones voluntariasn inducida: regularizaciones voluntarias

Importes en millonesImportes en millones ..

Resultados 2010Resultados 2010 EvoluciEvolucin deuda media liquidada control tributarion deuda media liquidada control tributario

Importes en eurImportes en euros.os.

Resultados 2010Resultados 2010 Delito fiscalDelito fiscal

11,2%

27,1%

Nmero de expedientes Importe denunciado (millones euros).

Resultados 2010Resultados 2010 Control sobre la utilizaciControl sobre la utilizacin de efectivo de altan de efectivo de alta

denominacidenominacinn

Importes en millonesImportes en millones ..

1.114 millones desde la puesta en

marcha del programa

Resultados 2010Resultados 2010 Control sobre el sector inmobiliarioControl sobre el sector inmobiliario

16,5%

19%

N de contribuyentes inspeccionados. Deuda liquidada (millones euros).

Resultados 2010Resultados 2010 Actuaciones para garantizar el cobro de deudasActuaciones para garantizar el cobro de deudas

Objetivo: evitar vaciamientos patrimoniales

8,4% 20,1%

Nmero de actuaciones. Importe (millones euros).

Resultados 2010Resultados 2010 Exigencias de responsabilidadExigencias de responsabilidad

(Derivaciones de responsabilidad, acciones civiles y penales)

5,9%

29,1%

Nmero de actuaciones. Importe (millones euros).

Resultados 2010Resultados 2010 Aprehensiones de droga y blanqueo de Aprehensiones de droga y blanqueo de

capitalescapitales

Aprehensiones droga (Kg.) 2009 2010

Cocana 16.700 19.933

Hachs 137.865 175.929

Denuncias blanqueo capitales (millones ) 370 368

ASISTENCIA ALASISTENCIA AL CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTE

Resultados 2010Resultados 2010 Borradores y datos fiscales IRPF enviadosBorradores y datos fiscales IRPF enviados

solicita borrador para el ao siguiente

Resultados 2010Resultados 2010 Grado de aceptaciGrado de aceptacin del borradorn del borrador

Porcentaje de declaraciones en las que se

Resultados 2010Resultados 2010 Aplazamientos solicitadosAplazamientos solicitados

25,2%

7,9%

Nmero de solicitudes. Importe solicitado (millones euros).

Resultados 2010Resultados 2010 PresentaciPresentacin de declaraciones por vn de declaraciones por vaa electrelectrnica, informnica, informtica y telemtica y telemticatica

DIRECTRICES 2011DIRECTRICES 2011

Directrices 2011Directrices 2011 Las principalesLas principales reas de riesgo del Plareas de riesgo del Plade Control se agrupan en tres grandesde Control se agrupan en tres grandes

mbitosmbitos

nn

99Actuaciones de comprobaciActuaciones de comprobacin e investigacin e investigacinn

del fraude fiscal.del fraude fiscal.

99Lucha contra el fraude en la fase recaudatoriaLucha contra el fraude en la fase recaudatoria

99Control sobre tributos cedidosControl sobre tributos cedidos

Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (I)reas de riesgo (I)

99Sectores o actividades en los que existeSectores o actividades en los que existe una mayor percepciuna mayor percepcin del fraude:n del fraude: Profesionales y contribuyentes con signosProfesionales y contribuyentes con signos externos de riqueza.externos de riqueza.

99EconomEconoma sumergida: Actuacionesa sumergida: Actuaciones conjuntas y coordinadas con la Inspecciconjuntas y coordinadas con la Inspeccinn de Trabajo y Seguridad Social y con lade Trabajo y Seguridad Social y con la T.G.S.ST.G.S.S..

Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (II)reas de riesgo (II)

99IngenierIngeniera Fiscal:a Fiscal: Estructuras fiduciarias y societarias creadasEstructuras fiduciarias y societarias creadas

para evadir impuestos.para evadir impuestos.

CreaciCreacin de pasivos financierosn de pasivos financieros intragrupointragrupo parapara

reducir bases imponibles.reducir bases imponibles.

Contribuyentes deslocalizados.Contribuyentes deslocalizados.

Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (III)reas de riesgo (III)

99UtilizaciUtilizacin abusiva de los precios den abusiva de los precios de

transferencia:transferencia: Reestructuraciones empresariales.Reestructuraciones empresariales.

ValoraciValoracin de intangibles.n de intangibles.

PPrdidas derivadas de la crisis.rdidas derivadas de la crisis.

Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (IV)reas de riesgo (IV)

99ContinuarContinuarn las actuaciones de control enn las actuaciones de control en

las siguienteslas siguientes reas:reas: Trama de fraude en el I.V.A.Trama de fraude en el I.V.A.

Comprobaciones de grupos fiscales en elComprobaciones de grupos fiscales en el

Impuesto sobre Sociedades y en el I.V.A.Impuesto sobre Sociedades y en el I.V.A.

Sector inmobiliario.Sector inmobiliario.

Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (V)reas de riesgo (V)

99 Control del Comercio Exterior y losControl del Comercio Exterior y los

Impuestos Especiales:Impuestos Especiales: ComprobaciComprobacin del Valor en Aduana de lasn del Valor en Aduana de las

mercancmercancas importadas.as importadas.

Seguridad de la cadena logSeguridad de la cadena logstica.stica.

Control de exenciones y bonificaciones en losControl de exenciones y bonificaciones en los

Impuestos Especiales.Impuestos Especiales.

Directrices 2011Directrices 2011

Refuerzo de las actuaciones de captaciRefuerzo de las actuaciones de captacin den de

informaciinformacin:n: Refuerzo de la cooperaciRefuerzo de la cooperacin internacional.n internacional.

InformaciInformacin de diferentes fuentes.n de diferentes fuentes.

ColaboraciColaboracin con la Seguridad Social.n con la Seguridad Social.

Mejora de las herramientas de selecciMejora de las herramientas de seleccin y den y de

los mlos mtodos de trabajo de lastodos de trabajo de las reas dereas de

controlcontrol

Directrices 2011Directrices 2011

99 Lucha contra el fraude en faseLucha contra el fraude en fase

recaudatoria:recaudatoria: GeneralizaciGeneralizacin del programa de actuacionesn del programa de actuaciones

coordinadas.coordinadas.

AnticipaciAnticipacin de actuaciones recaudatorias a lan de actuaciones recaudatorias a la

fase de liquidacifase de liquidacin.n.

Directrices 2011Directrices 2011

99Control sobre los tributos cedidos:Control sobre los tributos cedidos: ExpresiExpresin de la necesidad de actuacionesn de la necesidad de actuaciones

coordinadas con las Administraciones Tributariascoordinadas con las Administraciones Tributarias

de las Comunidades Autde las Comunidades Autnomas responsables denomas responsables de

la gestila gestin de los tributos cedidos.n de los tributos cedidos.

www.agenciatributaria.es

http:www.agenciatributaria.esNmero de diapositiva 1Resultados 2010Resultados Plan de Prevencin Fraude FiscalResultados 2010Resultados Plan de Prevencin Fraude FiscalDirectrices 2011Resultados 2010Recaudacin directa por actuaciones de controlResultados 2010Desglose recaudacin directa Resultados 2010Recaudacin inducida: regularizaciones voluntariasResultados 2010Evolucin deuda media liquidada control tributarioResultados 2010Delito fiscalResultados 2010Control sobre la utilizacin de efectivo de alta denominacinResultados 2010Control sobre el sector inmobiliarioResultados 2010Actuaciones para garantizar el cobro de deudasResultados 2010Exigencias de responsabilidadResultados 2010Aprehensiones de droga y blanqueo de capitalesNmero de diapositiva 15Resultados 2010Borradores y datos fiscales IRPF enviadosResultados 2010Grado de aceptacin del borrador Resultados 2010Aplazamientos solicitadosResultados 2010Presentacin de declaraciones por va electrnica, informtica y telemticaNmero de diapositiva 20Directrices 2011Las principales reas de riesgo del Plan de Control se agrupan en tres grandes mbitosDirectrices 2011reas de riesgo (I)Directrices 2011reas de riesgo (II)Directrices 2011reas de riesgo (III)Directrices 2011reas de riesgo (IV)Directrices 2011reas de riesgo (V)Directrices 2011Directrices 2011Directrices 2011Nmero de diapositiva 30