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$: Administración General Tributaria - pagafacil.gob.mx · Parcial de fecha 07 de Mayo de 2014, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 46 fracción IV del Código Fiscal de$
...... Administración Fiscal General Administración General Tributaria

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Coahuila

ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, C.P. 27000 MUNICIIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-001/14 En la ciudad de Torreón, Coahuila, siendo las 14:00 horas del dla 07 de Mayo de 2014, se hace constar que en virtud de que en el domicilio fiscal del contribuyente, no atienden, manifestando que ah! ya no es el domicilio fiscal, tal y comO consta en el Acta Parcial de hechos de fecha 3 de junio de 2013, levantada a folios deIIAD02010-12-2001/13 al JAD02010-12-2-004/13; por lo tanto, no se pudo continuar con el desahogo de los procedimientos de revisión, por lo que ésta Autoridad procede a notificar por Estrados el documento consistente en la Última Acta Parcial de fecha 07 de Mayo de 2014, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 46 fracción IV del Código Fiscal de la Federación vigente, a través de la cual se dan a conocer en forma circunstanciada, los hechos u omisiones detectados en la visita domiciliaria que se le ha venido practicando, con el objeto o propósito de comprobar el cumplimiento de las disposiciones fiscales, a que está afecta como sujeto directo, en materia de las siguientes contribuciones federales: Impuesto al Valor Agregado por los meses comprendidos de Enero, Febrero, Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre de 2011, Impuesto Sobre la Renta po~ el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011 e Impuesto Empresarial a Tasa Única por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011 y como retenedor, en materia de las siguientes contribuciones federales: Impuesto Sobre la Renta por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011 e Impuesto al Valor Agregado por los meses comprendidos de Enero, Febrero, Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre de 2011; por el que se hubiera presentado o debieron haber sido presentadas las declaraciones del ejercicio y mensuales definitivas, en cumplimiento a la orden de visita domiciliaria No. IADOS0201 0/12 contenida en el oficio No. 162/2012 de fecha 26 de Noviembre de 2012, expedida por el C. LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza al contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. la cual fue recibida previo citatorio por el C. JESUS EDUARDO ARAMBURO GARZA, en su carácter de tercero compareciente y quien dijo ser contador del contribuyente visitado, habiéndose cumplido con todos los requisitos formales de identificación del visitador, de la persona que atendió la diligencia, así como de la designación de los testigos. Hechos que se hicieron constar en el Acta Parcial de Inicio de fecha 30 de Noviembre de 2012 levantada a folios del IAD02010-12-1-001/12 al IAD02010-12-1-006/12, la cual forma parte integrante de la presente Acta. ---------------------------------------------------ENTREGA DE LA ORDEN .- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------Se hizo constar que la entrega de la Orden de Visita número IADOS02010/12, contenida en el Oficio Número 162/2012 de fecha 26 de Noviembre de 2012, expedida por el C. LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, fue recibida previo citatorio el dra 30 de Noviembre de 2012 por el C. JESUS EDUARDO ARAMBURO GARZA en su carácter de tercero compareciente y quien dijo ser CONTADOR del contribuyente, quien se identificó con Credencial para Votar con fotografra folio número 0000014210409, clave de elector ARGRJS4811181 OH1 00 expedida por el Instituto Federal Electoral-Registro Federal de Electores, que contiene la fotografra que corresponde a los rasgos físicos de dicha persona, asr como su nombre y su firma, y quien para constancia de recepción de la orden, anotó en dos tantos de la misma, la siguiente leyenda: "Recibr Original del presente oficio y un folleto de la carta de los derechos del contribuyente auditado, y ante mi se identificó el visitador con su constancia oficial vigente, (30 Nov. 2012, 9:40 A.M.)", su nombre y firma en dos copias de la Orden de Visita Domiciliaria. Hechos que se hicieron constar en el Acta Parcial de inicio de fecha 30 de Noviembre de 2012 levantada a folios del IAD02010-12-1-001/12 al IAD02010-12-1006/12, la cual forma parte integrante de la presente Acta. ------------------------------------------------------------------------k--------------------------------- PASA Al FOLIO IAD0201 0-12-3-002/1".eZ-:.,~-R".;;;:;.,e70

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ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, C.P. 27000 MUNICIPI.O: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-002/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO IAD02010-12-3-001/14 -------------------------------------------------IDENTIFICACION DEL VISITADOR EN EL ACTA PARCIAL DE INIC10-------------------------------------------------------Mediante ACTA PARCIAL DE INICIO, se hizo constar que el C. Visitador, se identificó con su Constancia de identificación oficial ante el C. JESUS EDUARDO ARAMBURO GARZA, en su carácter de tercero y CONTADOR del contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., como sigue: ---------NOMBRE DEL AUDITOR ---------------------------------No. DE OFICIO -------------- CON CARACTER DE ----------------------------CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA--------------------SEFIN-0132/2012 ----------- AUDITOR --------------------------------------------No. DE FILlACION ------------ FECHA DE EXPEDICION ------------------------------ FECHA DE EXPIRACION-----------------------GUEC-71 0820 ------------------ 9 de Mayo de 2012 --------------------------------------- 31 de Diciembre de 2012 ------------------------El citado Visitador se encuentra adscrito a la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, facultado para practicar auditorias relacionadas con impuestos estatales y federales, así como también verificar el cumplimiento de obligaciones en materia del Registro Federal de Contribuyentes y en su caso de notificar los requerimientos y resoluciones que procedan, previa orden que para tales efectos expida la autoridad fiscal competente. Dicha identificación fue expedida y firmada por el C. Lic. David Francisco Garcfa Ordaz, Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, domiciliado en el Centro de oficinas y Almacenamiento Gubernamental ubicado en el Libramiento Oscar Flores Tapia (antes Jase López Portillo) y camino a Loma Alta, en la Ciudad de Arteaga, Coahuila, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal, Clausulas TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto y OCTAVA primer párrafo, fracción 1, inciso d) del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretarfa de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, de fecha 19 de Febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 20 de Marzo de 2009 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila No. 30 de fecha 14 de Abril de 2009; y en los Articulas 1, 2, 4, 18, 20 primer párrafo fracción VII, 22, 29, primer párrafo fracciones 111, IV, párrafos penúltimo y ultimo de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del estado de Coahuila de Zaragoza No. 95 de fecha 30 de noviembre de 2011, Artículos 1, 2 fracción 1, 48 Y49 del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No. 37 de fecha 8 de mayo de 2012; yen los artículos 33 primer párrafo, fracción VI y último párrafo y 42 primer párrafo fracciones 11, 111 Y IV del Código Fiscal para el Estado de Coahuila de Zaragoza, en vigor, así como en los Artículos 1,2,4,6 primer párrafo fracciones /, 11, VI, XII, XIX Y XLI Y 7 primer párrafo fracción 111 de la Ley de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No. 37 de fecha 8 de mayo de 2012; Artículos 1, 2 primer párrafo fracción 1, 3 primer párrafo fracción 11 numeral 6 y último párrafo de dicha fracción, 10, 17, 25 primer párrafo fracciones VIII, XII Y L, 43 primer párrafo fracción 111, del Reglamento Interior de la Administración Fiscal General publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No. 37 de fecha 08 de mayo de 2012. En dicho documento identificatorio aparece sin lugar a dudas, el nombre y en el margen superior izquierdo la fotografía y firma del Visitador, el cual fue exhibido al tercero compareciente, quien lo examinó, cerciorándose de sus datos, los cuales coinciden con los de la Orden de Visita y el perfil físico del Visitador, expresando su conformidad sin producir objeción alguna devolviéndolo a su portador. Hechos que se hicieron constar en el Acta Parcial de inicio de fecha 30 de noviembre de 2012 levantada a folios deIIAD02010-12-1-001/12 aIIAD02010-12-1-006/12, la cual forma parte integrante de la presente Acta. -------------

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ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-003/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO lADO2010-1 2-3-00 2/14 -------------------------------------------------IDENTIFICACION DEL VISITADOR EN EL ACTA DE HECHOS No. 2---------------------------------------------------------Mediante ACTA DE HECHOS No. 2, se hizo constar que el C. Visitador se encontraba facultado para practicar dicha diligencia conforme a lo sig uiente: ------------------------------------------------------------------------------------------------NOMBRE DEL AUDITOR ---------------------------------No. DE OFICIO -------------- CON CARACTER DE ----------------------------CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA--------------------SEFIN-0001/2013 ----------- AUDITOR --------------------------------------------No. DE FILlACION ------------ FECHA DE EXPEDICION ------------------------------ FECHA DE EXPIRACION-----------------------GUEC-71 0820 ------------------7 de Enero de 2013 -------------------------------------- 31 de Diciembre de 2013------------------------El citado Visitador se encuentra adscrito a la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, facultado para practicar auditorias relacionadas con impuestos estatales y federales, así como también verificar el cumplimiento de obligaciones en materia del Registro Federal de Contribuyentes y en su caso de notificar los requerimientos y resoluciones que procedan, previa orden que para tales efectos expida la autoridad fiscal competente. Dicha identificación fue expedida y firmada por el C. Lic. David Francisco Garcla Ordaz, Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, domiciliado en el Centro de oficinas y Almacenamiento Gubernamental ubicado en el Libramiento Oscar Flores Tapia (antes Jase López Portillo) y camino a Loma Alta, en la Ciudad de Arteaga, Coahuila, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal, Clausulas TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto y OCTAVA primer párrafo, fracción 1, inciso d) del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, de fecha 19 de Febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 20 de Marzo de 2009 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuíla No. 30 de fecha 14 de Abril de 2009; y en los Articulas 1, 2, 4, 18, 20 primer párrafo fracción VII, 22, 29, primer párrafo fracciones 111, IV, párrafos penúltimo y ultimo de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del estado de Coahuila de Zaragoza No. 95 de fecha 30 de noviembre de 2011, Artículos 1, 2 fracción 1, 48 Y49 del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No. 37 de fecha 8 de mayo de 2012; y en los articulas 33 primer párrafo, fracción VI y último párrafo y 42 primer párrafo fracciones 11, 111 Y IV del Código Fiscal para el Estado de Coahuila de Zaragoza, en vigor, asf como en los Artículos 1,2,4,6 primer párrafo fracciones 1, 11, VI, XII, XIX YXLI Y7 primer párrafo fracción I1I de la Ley de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No. 37 de fecha 8 de mayo de 2012; Artículos 1, 2 primer párrafo fracción 1, 3 primer párrafo fracción 11 numeral 6 y último párrafo de dicha fracción, 10, 17, 25 primer párrafo fracciones VIII, XII Y L, 43 primer párrafo fracción 111, del Reglamento Interior de la Administración Fiscal General publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragóza No. 37 de fecha 08 de mayo de 2012. -----------------------------------------------------------------------------------En dicho documento identificatorio aparece sin lugar a dudas, el nombre y en el margen superior izquierdo la fotograffa y firma del Visitador, datos que coinciden con los de la Orden de Visita y el perfil físico del Visitador. Hechos que se hicieron constar en el ACTA PARCIAL DE HECHOS No. 2 de fecha 3 de Junio de 2013, levantada a folios dellAD0201 0-12-2-001/13 allAD0201 0-12-2-004/13, la cual forma parte integrante de la presente Acta. ---IDENTIFICACION DEL VISITADOR EN LA PRESENTE ULTIMA ACTA PARCIAL.----------------------------------------Se hace constar que el C. Visitador CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA, se encuentra facultado para practicar la

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ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IAD0502010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-004/14 ------------"----------------------------- VIENE DEL FOLIO IAD02010-12-3-003/14 -------------------------------------------------presente diligencia conforme a lo siguiente: ---------------------------------------------------------------------------------------------NOMBRE DEL AUDITOR ------------------------------------ No. DE OFICIO ---------------- CON CARACTER DE-------------------------------CLAUDlA GUTI ERREZ ESACAJEDA--------------------- SEFIN-0009/20 14 ------------- AU DITOR-----------------------------------------------No. DE FILlACION -------------- FECHA DE EXPEDICION --------------------------------- FECHA DE EXPIRACION -------------------------GUEC-71 0820 -------------------- 7 de Enero de 2014------------------------------------------ 31 de Diciembre de 2014---------------------------El citado Visitador se encuentra adscrito a la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, facultado para practicar auditorias relacionadas con impuestos estatales y federales, asf como también verificar el cumplimiento de obligaciones en materia del Registro Federal de Contribuyentes y en su caso de notificar los requerimientos y resolucion'es que procedan, previa orden que para tales efectos expida la autoridad fiscal competente, Dicha identificación fue expedida y firmada por el C, Lic. David Francisco García Ordaz, Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, domiciliado en el Centro de oficinas y Almacenamiento Gubernamental ubicado en el Libramiento Oscar Flores Tapia (antes Jase López Portillo) y camino a Loma Alta, en la Ciudad de Arteaga, Coahuila, con fundamento en los artfculos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal, Clausulas TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto y OCTAVA primer párrafo, fracción 1, inciso d) del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, de fecha 19 de Febrero de 2009, publicado -en el Diario Oficial de la Federación de fecha 20 de Marzo de 2009 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila No. 30 de fecha 14 de Abril de 2009; y en los Artículos 1, 2, 4, 18, 20 primer párrafo fracción VII, 22, 29, primer párrafo fracciones 111, IV, párrafos penúltimo y ultimo de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del estado de Coahuila de Zaragoza No. 95 de fecha 30 de noviembre de 2011, Articulas 1, 2 fracción 1, 48 Y 49 del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No. 37 de fecha 8 de mayo de 2012; yen los artfculos 33 primer párrafo, fracción VI y último párrafo y 42 primer párrafo fracciones 11, 111 Y IV del Código Fiscal para el Estado de Coahuila de Zaragoza, en vigor, asl como en los Articulas 1,2,4, 6 primer párrafo fracciones 1, 11, VI, XII, XIX Y XLI ,y 7 primer párrafo fracción 111 de la Ley de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza 1\10. 37 de fecha 8 de mayo de 2012; Articulas 1, 2 primer párrafo fracción 1, 3 primer párrafo fracción 11 numeral 6 y último párrafo de dicha fracción, 10, 17, 25 primer párrafo fracciones VIII, XII Y L, 43 primer párrafo fracción 111, del Reglamento Interior de la Administración Fiscal General publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza No, 37 de fecha 08 de mayo de 2012. -----------------------------------------------------------------------------------En dicho documento identificatorio aparece sin lugar a dudas, el nombre y en el margen superior izquierdo la fotografía y firma del Visitador, datos que coinciden con los de la Orden de Visita y el perfil físico del Visitador, -----DESIGNACiÓN DE TESTIGOS EN EL ACTA PARCIAL DE INICIO-------------------------------------------------------------A través del levantamiento del ACTA PARCIAL DE INICIO, se hizo constar que el C. Visitador CLAUDIA GUTIERREZ ESCA-IEDA, requirió al C.•IESUS EDUARDO ARAMBURO GARZA, en su carácter de tercero compareciente y quien dijo ser contador del contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC. en cumplimiento a lo señalado en la fracción 111 del Articulo 44 del Código Fiscal de la Federación en vigor, para que designara dos testigos, apercibido de que en caso de negativa de su parte, éstos -

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ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones Vorganizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-00S/14 ---------------.-------------------------- VIENE DEL FOLIO IADO2O1O-12-3-004/14 ------------------------------------••-•••-------serian nombrados por el C. Visitador, a lo que manifestó: "acepto el requerimiento" y designo como testigos a los C.C. LUZ MARIA RODRIGUEZ LUCIO y CRISTOBAL FRAGA PALOMINO, ambos mayores de edad y de nacionalidad Mexicana, el primero de 32 años de edad, de estado civil casada de ocupación Contador Público, con Registro Federal de Contribuyentes ROLL800331 y con domicilio en C. PANAMA 75, COL. ELSA HOZ DE LAS FUENTES, 27056, de la Ciudad de TORREON, COAHUILA, quien se identificó con Credencial para Votar con fotografía folio número 0000116036080, clave de elector RDLCLZ800331 05M700, expedida por el Instituto Federal Electoral-Registro Federal de Electores y el segundo de 39 años de edad, de estado civil soltero de ocupación Contador Público, con Registro Federal de Contribuyentes FAPC730123 y con domicilio en AV. SEVERI NO CENICEROS 1098, COL. EUGENIO AGUIRRE BENAVIDES, 27150, de la ciudad de TORREON, COAHUILA, quien se identificó con Credencial para Votar con fotografía folio número 0000002533169, clave de elector FRPLCRT3012305H800, expedida por el Instituto Federal Electoral-Registro Federal de Electores; Documentos identificatorios en los que aparecen sin lugar a dudas la fotograffa, el nombre y la firma de cada uno de ellos, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, dichos testigos aceptaron el nombramiento protestando conducirse con verdad. Hechos que se hicieron constar en el Acta Parcial de inicio de fecha 30 de noviembre de 2012 levantada a folios del IAD02010-12-1-001/12 al IAD02010-12-1006/12, la cual forma parte integrante de la presente Acta. ------------------------------------------------------------------------DESIGNACiÓN DE TESTIGOS EN EL ACTA PARCIAL No. 2--------------------------------------------------------------------A efecto de que los hechos asentados en el ACTA PARCIAL No. 2 de fecha 3 de Junio de 2013 sean aseverados, y en cumplimiento a lo señalado en la fracción 111 del Articulo 44 del Código Fiscal de la Federación en vigor, el C. Auditor d~signó como testigos a los C.C. MARIA EUGENIA ANDRADE ALBA Y ELlSA OCHOA ROMERO, ambos mayores de edad, el primero de de 53 años de edad, de estado civil soltera, de ocupación EMPLEADA con Registro Federal de Contribuyentes AAAE591 006 Y con domicilio en C. RAMON CORONA 268, COL. CENTRO 27000, de la Ciudad de TORREON, COAHUILA, quien se identificó con Credencial para Votar con fotografía folio número 02514997, clave de elector ANALMA59100605M800 expedida por el Instituto Federal Electoral-Registro Federal de Electores, y el segundo de 64 años de edad, de estado civil viuda, de ocupación AMA DE CASA, con Registro Federal de Contribuyentes OORE490303 y con domicilio en Privo Piedras Negras 274, Col Abastos, 27020, de la Ciudad de TORREON, COAHUILA, quien se identificó con Credencial para Votar con fotografía folio número 003194435, clave de elector OCRMEL49030305M800, expedida por el Instituto Federal Electoral-Registro Federal de Electores, documentos identificatorios en los que aparecen sin lugar a dudas la fotograffa, su nombre y su firma de cada uno de ellos, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, dichos testigos aceptaron el nombramiento protestando conducirse con verdad. Hechos que se hicieron constar en el ACTA DE HECHOS No. 2 de fecha 3 de Junio de 2013, levantada a folios deIIAD02010-122-001/13 al IAD02010-12-2-004/13, la cual forma parte integrante de la presente Acta. ------------------------------------DESIGNACiÓN DE TESTIGOS EN LA PRESENTE ACTA-------------------------------------------------------.----------------A efecto de que los hechos anteriores sean aseverados, y en cumplimiento a lo señalado en la fracción 111 del Artículo 44 del Código Fiscal de la Federación en vigor, el C. Auditor designó como testigos a los C.C. FERNANDO MARMOLEJO GARCIA y ELlSA OCHOA ROMERO, ambos mayores de edad y de nacionalidad Mexicana, el primero de 42 años de edad, de estado civil soltero, de ocupación Empleado, con Registro Federal de Contribuyentes MAGF71 0426 Ycon domicilio en Calle Rodríguez Sur 255, col. Centro, C.P. 27000, de la ciudad de Torreón, Coahuila quien se identificó con Credencial para Votar con fotografía folio número 0000074213495, clave

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Folio No. IAD02010-12-3-006/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO lADO2O1O-12-3-005/14 -------------------------------------------------segundo de 65 años de edad, de estado civil viuda, de ocupación AIVIA DE CASA, con Registro Federal de Contribuyentes OORE490303 y con domicilio en Privo Piedras Negras 274, Col Abastos, 27020, de la Ciudad de TORREON, COAHUILA, quien se identificó con Credencial para Votar con fotograffa folio número 003194435, clave de. elector OCRMEL49030305M800, expedida por el Instituto Federal Electoral-Registro Federal de Electores, documentos identificatorios en los que aparecen sin lugar a dudas la fotografía, su nombre y su firma de cada uno de ellos, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, dichos testigos aceptaron el nombramiento protestando conducirse con verdad.-------------------------------ACTA DE HECHOS.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------En la ciudad de Torreón, Coahuila siendo las 10:00 horas del dla 3 de Junio de 2013 el C. CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA, Visitador adscrito a la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, hace constar los siguientes hechos:------El día 30 de Noviembre de 2012 se notifico la Orden de Visita número IAD0502010/12 de fecha 26 de Noviembre de 2012, contenida en el oficio número 162/2012, la cual fue girada por el Administrador Central de Fiscalización, el C. L1C: DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, al contribuyente visitado APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC.; misma que fue recibida previo citatorio, el día 30 de Noviembre de 2012 por el C. JESUS EDUARDO ARAIVIBURO GARZA, en su carácter de tercero y quien dijo ser CONTADOR del contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., habiéndose cumplido con todos los requisitos formales de identificación de la visitadora, así como la designación de los Testigos de Asistencia, según consta en Acta Parcial de Inicio, que fue levantada con fecha 30 de Noviembre de 2012 a folios del IAD02010-12-1-001/12, al IAD02010-12-1-006/12. -------------------------------------------------------------------------------En fecha 10 de Diciembre de 2012, se conoció que el contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., presento Cambio de Domicilio Fiscal, a la ciudad de Querétaro, con fecha de Movimiento 10/11/2012 Yfecha de Operación 10/12/2012.--------------------------------------------------------------Por lo anterior, esta Autoridad solicito la verificación ffsica del domicilio a la Administración Local de Recaudación del estado de Querétaro, asf como a la Secretaria de Finanzas de Estado de Querétaro.----------------------------------La respuesta que dio la ADMINISTRACiÓN Local de Recaudación fue de domicilio localizado y Contribuyente No Localizado, y la respuesta que dio la Secretaria de Finanzas del Estado de Querétaro fue de domicilio localizado, y Contribuyente Localizado, esto fue mediante oficio DF/PRO/C/00056/2013 de fecha 20 de Marzo de 2013 y acta circunstanciada de verificación de domicilio de fecha 19 de Marzo de 2013.--------------------------------------------Así mismo la Secretaria de Finanzas del Estado de Querétaro, emitió el Oficio de Sustitución de Autoridad, contenido en el oficio número DFAF/0111/2013 de fecha 23 de Abril del 2013, a efectos de notificarlo al ContribuYE?nte APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., el cual no fue notificado tal como consta en la CONSTANCIA DE HECHOS de fecha 24 de Abril de 2013, en virtud de que en el domicilio de Ignacio Mariano de las Casa 47- 4, Cimatario, Santiago de Querétaro, Querétaro; desconocen al Contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC.---------------------------------------------------Por todo lo anterior, el C. CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA, Visitador adscrito a la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, en la fecha mencionada al inicio de esta Acta me he constituido en: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, en la ciudad de Torreón, Coahuila, domicilio en que se iniciaron las facultades de comprobación por parte de esta Autoridad, al contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO

\ )USTENTABLE, AC., con el objeto o propósito de comprobar el cumplimiento de las disposiciones fiscales, a que J1\ ------------,-------------------------- PASA Al FOLIO IAD02010-12-3-007/14 "E;l;;;;--;,---l%j,--~-_;,-¡{---;:,--.-:;:"

---- --- Administración Fiscal General Administración General Tributaria

~-.::.--- ,...--

Coahuila


Folio No. IAD02010-12-3-007/14 --------------------••••------------------ VIENE DEL FOLIO IAD0201 0-12-3-006/14 -------------------------------------.-----------está afecta como sujeto directo, en materia de las siguientes contribuciones federales: Impuesto al Valor Agregado por los meses comprendidos de Enero, Febrero, Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre de 2011, Impuesto Sobre la Renta por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011 e Impuesto Empresarial a Tasa Única por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011 y como retenedor, en materia de las siguientes contribuciones federales: Impuesto Sobre la Renta por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011 e' Impuesto al Valor Agregado por los meses comprendidos de Enero, Febrero, Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre de 2011; por el que se hubiera presentado o debieron haber sido presentadas las declaraciones del ejercicio y mensuales definitivas., por lo que requerf la presencia del representante legal del contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., a la persona que me atendió en el domicilio, siendo el C. JESUS EDUARDO ARAMBURO GARZA, persona que se habla identificado y que había mencionado ser Contador del contribuyente visitado lo cual consta en Acta Parcial de Inicio, que fue levantada con fecha 30 de Noviembre de 2012 a folios del IAD02010-12-1-001/12, al IAD02010-12-1-006/12, y que en este momento se negó a hacerlo, y me manifestó lo siguiente; "EN ESTE DOMICILIO YA NO ESTA LA EMPRESA QUE BUSCAS", por lo que para efectos de dar aseveración de los hechos anteriores el C. Visitador CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA designó como testigos de asistencias a los C.C. MARIA EUGENIA ANDRADE ALBA Y ELlSA OCHOA ROMERO, ambos mayores de edad y de nacionalidad mexicana, quienes aceptaron el nombramiento protestando conducirse con verdad, ante quienes el C. Visitador CLAUDIA GUTIERREZ ESCAJEDA, se identificó con su constancia de identificación oficial. ------------------------------Hechos que se hicieron constar en el Acta de Hechos NO.2 de fecha 3 de Junio de 2013, levantada a folios del IAD02010-12-2-001/13 aIIAD02010-12-2-004/13, la cual forma parte integrante de la presente Ultima Acta Parcial.NOTIFICACiÓN DEL OFICIO NUMERO IAD02010-12-01-174/13 DE FECHA 23 DE AGOSTO DE 2013, EN EL QUE SE LE COMUNICA LA SUSTITUCION DE AUTORIDAD REVISORA PARA LA CONTINUACION DE LA REVISION, BAJO EL AMPARO DE LA ORDEN DE VISITA NUMERO IADOS02010/12 ----------------------------------Se hace c.onstar que en la ciudad de Torreón, Coahuila, siendo las 10:00 horas del día 30 de Agosto de 2013, en virtud de que en fecha 10 de Diciembre de 2012, se conoció que el contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., presento Cambio de Domicilio Fiscal, a la ciudad de Querétaro, con fecha de Movimiento 10/11/2012 y fecha de Operación 10/12/2012, y la Secretaria de Finanzas de Estado de Querétaro emitió el Oficio de Sustitución de Autoridad, contenido en el oficio número DFAF/0111/2013 de fecha 23 de Abril del 2013, a efectos de notificarlo al Contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., el cual no fue notificado tal como consta en la CONSTANCIA DE HECHOS de fecha 24 de Abril de 2013, en virtud de que en el domicilio de Ignacio Mariano de las Casa 47- 4, Cimatario, Santiago de Querétaro, Querétaro; desconocen al Contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., así mismo en el domicilio ubicado en PRIVADA SAN GREGORIO NORTE 1\10. 1346, en la ciudad de Torreón, Coahuila, NO ATIENDEN A LOS VISITADORES, YA QUE ARGUMENTAN QUE AHf YA NO ESTA ESA EMPRESA, haciendo constar que resulta imposible CONTINUAR CON LAS FACULTADES DE ESTA AUTORIDAD, debido a que no se le localizo al contribuyente en dicho domicilio, tal como se hizo constar en el Acta de Hechos de fecha 3 de Junio de 2013, levantada a folios del IAD02010-12-2-001/13 al IAD02010-12-2-004/13, y dado que el personal designado para el desahogo de la revisión bajo el amparo de la orden de visita número IADOS02010/12, contenida en el oficio No. 162/2012 de fecha

\/26 de Noviembre de 2012, expedida por el Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General ~ ---------------------- PASA Al FOLIO IAD0201 0-12-3-008/14 ~s-;:;7;J;-?;;;--;;7fü-;;;-_¿_;-2,

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Coahuila


Folio No. IAD02010-12-3-008/14 ------------~----------------------------- VIENE DEL FOLIO IAD0201 0-12-3-007/14 -------------------------------------------------

Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, no pudo continuar con el desahogo de los procedimientos de revisión, esta Autoridad procedió a notificar por estrados el oficio numero IAD02010-12-01-174/13, de fecha 23 de Agosto de 2013, en el que se le comunica la sustitución de autoridad revisora para la continuación de la revisión, emitido por el C. LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, colocándose el citado oficio durante quince días consecutivos a partir del 30 de Agosto de 2013, en los estrados de la Administración Local de Fiscalización de Torreón, de la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria ,de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, ubicada en Calle Manuel Acuña No. 276 sur, primer piso, Colonia centro en la ciudad de Torreón, Coahuila, y publicar dicho documento por el mismo plazo en la página electrónica http://www.pagafacil.qob.mxJpagafacil/estrados.html. ---------------------------Posteriormente en la Ciudad de Torreón, Coahuila, siendo las 11 :00 horas del dfa 24 de Septiembre de 2013, se hizo constar que habiendo transcurrido el plazo de quince días hábiles consecutivos señalados en el acta de notificación de fijación de fecha 30 de Agosto de 2013, se procedió a retirar de los estrados de ésta Administración Local de Fiscalización de Torreón dependiente de la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, el oficio número IAD02010-12-01-174/13 de fecha 23 de Agosto de 2013, en el que se le comunica la sustitución de autoridad revisora p,ara la continuación de la revisión, emitido por el C. LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, siendo notificado el citado oficio a las 11 :00 horas del día 24 de septiembre de 2013, de conformidad con lo establecido en el Artículo 139 del Código Fiscal de la Federación. --¡:sta Autoridad para efectos de conocer la situación fiscal que prevalece del contribuyente visitado APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., llevo a cabo consulta a la Base de Datos perteneciente a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, conociéndose que APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., llevo a cabo operaciones con el contribuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, SA DE C.V., en virtud de lo anterior, el LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización, de la Administración Central de Fiscalización de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila, solicito el Auxilio a la Secretaria de Finanzas de Toluca Estado de México, para conocer las operaciones en carácter de tercero del contribuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, SA DE C.v., como se menciona a continuación:----------A).- SOLICITUD DE AUXILIO A LA DIRECCiÓN GENERAL DE FISCALlZACION DE LA SECRETARIA DE FINANZAS DE TOLUCA, ESTADO DE MEXICO.----------------------------------------------------------------------------------.-----Mediante oficio número AFG-ACF-OF-0315/2013 de fecha 29 de Agosto de 2013, el cual fue dirigido a la C.P. JUDITH CUEVAS MOYA, Directora General de Fiscalización de la Secretaria de Finanzas de Toluca, Estado de México, firmado por el C. LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila, se solicito el auxilio para la realización de compulsa, personal al contribuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, SA DE C.v., con domicilio en URBINA No. 42, PARQUE INDUSTRIAL EN EL MUNICIPIO DE NAULCALPAN DE JUAREZ DEL ESTADO DE MEXICO, y con Registro Federal de Contribuyentes TIW840828PK2 en relación con las operaciones que llevó a cabo por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011, con el Contribuyente

~--------------------------PASA AL FOLIO IAD02010-12-3-ll09/14 e7/S-;'-q}~-;r¡jA--;r¡;;:,--Ey"¡--


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Coahuila

ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346! C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-009/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO lADO2O10-12-3-008/14 -------------------------------------------------APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC. ----------------------------------------------------Ahora bien en relación a dicha solicitud, la C.P. JUDITH CUEVAS MOYA, Directora General de Fiscalización de la Subsecretaria de Ingresos de la SecretarIa de Finanzas del Gobierno del Estado de México, giró el oficio número 203131000/08397/13, con número de control COM1500142/13 de fecha 12 de Septiembre de 2013, al Contribuyente TEXTURIZADOS Y TE.IIDOS WINDSOR, S.A. DE C.v., la cual fue notificada legalmente, previo citatorio de fecha 19 de septiembre de 2013, el dfa 20 de Septiembre de 2013 al C. JUAN MANUEL MIRANDA MARTINEZ, en su carácter de tercero con cargo de Auxiliar Contable del contribuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, S.A. DE C.V., sin acreditarlo documentalmente, según consta en Acta de Notificación, de fecha 20 de Septiembre de 2013, la cual consta de 4 hojas, misma que forma parte integrante del expediente abierto a nombre de APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC. ---------------------------------------------------------------Derivado 'del oficio número 203131000/08397/13, con número de control COM1500142/13 de fecha 12 de Septiembre de 2013, girada por la C.P. JUDITH CUEVAS MOYA, Directora General de Fiscalización de la Subsecretaria de Ingresos de la SecretarIa de Finanzas del Gobierno del Estado de México, se conoció que el contribuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, S.A. DE C.v., efectuó operaciones en cantidad de $15'833,910.38, por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011, operaciones que representaron Ingresos efectivamente cobrados para el contribuyente visitado APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC. por la expedición de facturas al contribuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, S.A. DE C.v., cuyo análisis debidamente circunstanciado es como se detaIIa a continuación: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------FACTURAS QUE EXPIDIO APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C., A FAVOR DE TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR S A , DE C V --------------------------------------------------------------

Fecha Factura Concepto Importe I.V.A TOTAL

1 29-08-11 F-11 62,104.00 kgs. De Algodón vaporizando para hilar. $1'717,175.60 $274,748.09 $1'991,923.69

2 30-08-11 F-14 42,639.19 Kgs. De Algodón humectado, vaporizado

cargado para hilar.

$1' 177,694.44 $188,431.11 $1'366,125.55

3 31-08-11 F-15 40,297.00 kgs. De Algodón humectado, vaporizado y

cargado para hilar.

$1'211,206.90 $193,793.10 $1'405,000.00

4 01-09-11 F-16 37,484.00 kgs. De Algodón humectado, de

vaporizado y cargado para hilar.

$1'225,837.11 $196,133.94 $1'421,971.05

5 02-09-11 F-17 41,585.00 kgs. De Algodón humectado, de

vaporización y cargado para hilar.

$1'327,601.12 $212,416.18 $1'540,017.30

r'---------------------------- PASA AL fOL10 IAD0201 0-12-3-010114 Z-;¡;;~-;;--l);;-¡;;-;;-7r~-:;,-Z-;----

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Coahuila

ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346 , C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-010/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO IAD0201 0-12-3-009/14 -------------------------------------------------

6 03-09-11 F-18 58,684.00 kgs. De algodón humectado, de

vaporización y cargado para hilar.

$1'681,061.86 $268,969.90 $1'950,031.76

Fecha Factura Concepto IMPORTE I.V.A TOTAL

7 31-oct-11 F-19 118,168.00 kgs. De Algodón humectado, vaporizado

y cargado para hilar.

$257,724.41 usd $41,235.90 usd $298,960.31 usd

8 30-nov-11 F23 79,949.00 Kgs. DE Algodón humectad, vaporizado y

cargado para hilar.

$146,626.47 usd $23,460.23 usd $170,086.70 usd

9 14-dic-11 F-27 40,495.00 kgs. De algodón humectado, vaporizado y

cargado para hilar.

$74,875.25 usd $11,980.04 usd $86,855.29 usd

10 20-dic-11 F-29 40,165.00 Kgs. De algodón humectado, vaporizado y

argado para hilar.

$73,381.46 usd $11,741.03 usd $85,122.49 usd

ASI mismo se conoció que el contnbuyente TEXTURIZADOS Y TEJIDOS WINDSOR, S.A. DE C.v., efectuo pagos por las operaciones realizadas con el contribuyente visitado APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., en cantidad de $18'367,335.93, las cuales se detallan a continuación:-------------------------Tipo No. FECHA

de

Póliza

Eg 25 19/08/2011

Eg 25 19/08/2011

Eg 27 22/08/2011

Eg 28 23/08/2011

Eg 30 24/08/2011

37Eg 29/08/2011

CONCEPTO

Pago a Apoyo para

el desarrollo

Pago a Apoyo para

el desarrollo

Pago a Apoyo para

el desarrollo

Pago a Apoyo para

el desarrollo

Pago a Apoyo para

el desarrollo

Pago a Apoyo para

el desarrollo

Clave Bancaria

Apoyo para el Estandarizada de:

Institución Bancaria de:

Desarrollo

Agropecuario

Sustentable, A.C.

BBVA BANCOMER, S.A.

M/N

BBVA BANCOMER, S.A.

M/N

BBVA BANCOMER, S.A.

M/N

BBVA BANCOMER, S.A.

M/N

BBVA BANCOMER, S.A.

M/N

BBVA BANCOMER, S.A.

M/N

Apoyo para el

Desarrollo

Agropecuario

Sustentable, A.e.

08590147679032

3112

08590147679032

3112

08590147679032

3112

08590147679032

3112

08 5901476790

323112

08590147679032

3112

Importe del Entre Importe sin

Pago incluir el

impuesto al

valor agregado

10.00 1.16

700,000.00 1.16 603,448.28

1.16 431,034.48500,000.00

84,000.00 72,413.791.16

640,000.00 1.16 551,724.14

67,924.28 1.16 58,555.41

~---------------- PASA AL fOLIO IAD0201 0-12-3-011/1~~--~-&-P;;;-;;v-~-LYa

8.62

Administración Fiscal General ~ Administración General Tributaria

---..:;: ......... Coahuila

ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones V organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346 ! C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IADOS02010/12 ACTA DE. VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-011/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO lADO2O10-12-3-010/14 ----------------------------------------------.--

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, SA

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

A BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

r--------------------- PASA AL FOLIO IAD0201 0-12-3-012/14e¡';7;1&::4-;;;'"7!o--~--¿:;;:;

08590147679032 3112 600,000.00 1.16 517,241.38

08 59 01 47 67 90 32 3112 60,000.00 1.16 51,724.14

Suma de agosto

08590147679032 3112

2,651,934.28 2,286,150.24

670,000.00 1.16 577,586.21

085901476790 323112 19,825.33 1.16 17,090.80

08590147679032 3112 16,300.22 1.16 14,051.91

08 59 01 47 67 90 32 3112 650,000.00 1.16 560,344.83

08590147679032 3112 665,000.00 1.16 573,275.86

08 59 01 47 67 90 32

3112 90,000.00 1.16 77,586.21

08590147679032 3112 550,000.00 1.16 474,137.93

08590147679032

3112 110,000.00 1.16 94,827.59

08590147679032 3112 61,971.05 1.16 53,423.32

08590147679032 3112 700,000.00 1.16 603,448.28

08 59 01 47 67 90 32 3112 730,000.00 1.16 629,310.34

suma de septiembre

08590147679032 3112

4,263,096.60 3,675,083.28

80,000.00 1.16 68,965.52

0859014779032 3112 730,000.00 1.16 629,310.34

08590147679032

3112 1,950,000.00 1.16 1,681,034.48

01 20 60 00 18 76 22 5703 1,301,737.50 1.16 1,122,187.50

BBVAEg 39 Pago a Apoyo para 30/08/2011 M/Nel desarrollo

BBVAEg 41 31/08/2011 Pago a Apoyo para M/Nel desarrollo





BBVAEg 11 Pago a Apoyo para 09/09/2011 M/Nel desa rrollo









BBVEg 26 Pago a Apoyo para 27/10/2011 M/Nel desarrollo

BBVA

USD Eg 27 Pago a Apoyo para 28/10/2011

el desarrollo

.---...;:; --


Coahuila


Folio No. IAD02010-12-3-012/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO IAD0201 0-12-3-011/14 --------------------------_._--------------------

BBVA

USD

Pago a Apoyo paraEg 29 31/10/2011

el desarrollo

BBVA

el desarrollo

Pago a Apoyo paraEg 15 18/11/2011 USD

BBVA

el desarrollo

Eg 15 Pago a Apoyo para18/11/2011 USD

BBVA

el desarrollo

Eg 16 22/11/2011 Pago a Apoyo pa ra

USD

BBVA

el desarrollo

Eg 24 28/11/2011 Pago a Apoyo para

USD

Eg BBVA BANCOMER,

el desarrollo

26 Pago a Apoyo para29/11/2011 S.A. USD

BBVA

el desarrollo

Eg Pago a Apoyo para1 01/12/2011 USD

Eg BBVA

USD

Pago a Apoyo para5 05/12/2011

el desarrollo

Eg BBVA

el desarrollo

Pago a Apoyo para9 07/12/2011 USD

Eg BBVA

el desa rrollo

Pago a Apoyo para15 14/12/2011 USD

BBVA

el desarrollo

Eg 16 Pago a Apoyo para15/12/2011 USD

Eg BBVA BANCOMER, S.A USD

el desarrollo

21 Pago a Apoyo para20/12/2011

BANCOMER,

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

BANCOMER, S.A.

5703

01 20 6000 18 76 22S.A.

2,664,897.60 1.16 2,297,32552

Suma de octubre 6,726,635.10 5,798,823.36 01 20 60 00 18 76 22

5703 398,460.00

1.16 343,500.00

01 20 60 00 18 76 22

5703 605,440.00 1.16 521,931.03

01206000187622

5703 139,700.00 1.16 120,431.03

01 20 60 00 1876 22

5703 1,210,880.00 1.16 1,043,862.07

01 20 6000 18 76 22

5703 14,503.81 1.16 12,503.28

Suma de noviembre 2,368,983.81 2,042,227.42 01 20 60 00 18 76 22

5703 544,400.00 1.16 469,310.34

01206000187622

5703 540,000.00 1.16 465,517.24

01 20 60 00 18 76 22

5703 92,496.66 1.16 79,73850

01206000187622

5703 487,287.50 1.16 420,075.43

01 20 60 00 1876 22

5703 277,300.00 1.16 239,051.72

01 20 6000 18 76

225703 415,201.98 1.16 357,932.74

suma de diciembre 2,356,686.14 2,031,625.98 TOTAL 18,367,335.93 15,833,910.28

B).- SOLICITUD A LA COMISION NACIONAL BANCARIA YDE VALORES. ------------------------------------------------------

Asf mismo en ejercicio de sus facultades de comprobación esta Autoridad, mediante requerimiento número IAD02010-12-01-228/13 de fecha 25 de Octubre de 2013, el LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria del Servicio de Administración Tributaria del Estado de Coahuila, solicitó al C. IVAN ALEKSEI ALEMAI\J LOZA, Vicepresidente de Supervisión de Procesos Preventivos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, México, D. F., solicitud de

~ ~ormación al banco que se menciona a continuación: -----------------------------------------------------------------------------Jij----------------------------- PASA AL fOLIO IAD0201 0-12-3-013/1 k"70'A-P;-4dA"7r.~-c;¡9.i


---- ~

Coahuila

ACTA DE VISITA NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A.C. ACTIVIDAD: Asociaciones y organizaciones civiles DOMICILIO: PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, C.P. 27000 MUNICIPIO: TORREÓN, COAHUILA R.F.C.: ADA101210DPO OFICIO: 162/2012 EXP.: ADA101210DPO ORDEN DE VISITA: IAD0502010/12 ACTA DE VISITA: 3 CLASE: ULTIMA ACTA PARCIAL

Folio No. IAD02010-12-3-013/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO IADO2010-12-3-012/14 -------------------------------------------------RESULTADO DE LA SOLICITUD A LA COMISiÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, SEGUN OFICIO DE CONTESTACiÓN NÚMERO 214-3/0TR-1512841/2013, DE LA INSTITUCiÓN BANCARIA BBVA BANCOMER, S.A.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Mediante oficio de contestación de la Comisión nacional Bancaria y de Valores No. 214-3/0TR-1512841/2013 Exp.: 11/HV-33846/13 de fecha 12 de Diciembre de 2013 y despachado el dfa 17 de Diciembre de 2013, y recibido por esta Autoridad el día 12 de Febrero de 2014, girado por la Directora General Adjunta de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Lic. Lucila Saúl Hernández, en contestación a la solicitud mediante requerimiento IAD02010-12-01-228/13 de fecha 25 de Octubre de 2013, girado por el LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, en su carácter de Administrador Central de Fiscalización de la Administración General Tributaria, de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza; a la Institución Bancaria BBVA BANCOMER, S.A. manifestando que localizaron a nombre de APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, A. C., lo siguiente:--------------------------------------------------------------------------------------------------------1.- La cuenta tipo Versátil Negocios numero 0179591230 de enero a diciembre del 2011, depósitos que no fueron identificados con las operaciones realizadas con el Tercero relacionado TEXTURIZADOS Y TE.IIDOS WINDSOR, S A DE C V ., cuyo an . e I amen e clrcuns ancla t' t' d de os I d ó't /Abanos es e slgUlen e:----------------------I . táI"ISIS d b'd o epi SIOS .

FCHA

05 DE ENERO DE 2011

01 DE FEBRERO DE 2011

14 DE FEBRERO DE 2011

14 DE MARZO DE 2011

30 DE SEPTIEMBRE DE 2011

07 DE OCTUBRE DE 2011

28 DE OCTUBRE DE 2011

16 DE NOVIEMBE DE 2011

28 DE NOVIEMBRE DE 2011

06 DE DICIEMBE DE 2011

16 DE DICIEMBRE DE 2011

BBVA BANCOMER, S.A.

DESCRIPCION

DEPOSITO EN EFECTIVO

SUMA DE ENERO

PAGO DE CUENTA DE TERCERO


SUMA DE FEBRERO


SUMA DE MARZO

PAGO CUENTA DE TERCERO

SUMA DE SEPTIEMBRE



SUMA DE OCTUBRE


DEP. CHEQUE DE OTRO BANCO

SUMA DE NOVIEMBRE

DEPOSITO CHEQUE BANCOMER

PAGO CUENTA DE TERCERO

Cuenta No.

0179591230

ENTRE IMPORTE SIN INCLUIR EL

IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO

ABONOS

640,930.30 1.16 552,526.12

640,930.30 552,526.12

19,000.00 1.16 16,379.31

750,000.00 1.16 646,551.72

769,000.00 662,931.03

750,000.00 1.16 646,551.72

750,000.00 646,551.72

22,000.00 1.16 18,965.52

22,000.00 18,965.52

60,000.00 1.16 51,724.14

61,200.00 1.16 52,758.62

121,200.00 104,482.76

60,000.00 1.16 51,724.14

850,000.00 1.16 732,758.62

910,000.00 784,482.76

800,000.00 1.16 689,655.17

21,000.00 1.16 18,103.45

r------------------------------ PASA AL fOLIO IAD0201 0-12-3-014/1 C-¡,:J-~-¡;-O;;-7?';;;M-i,-,.-D

16 DE DICIEMBRE DE 2011 DEPOSITO EN EFECTIVO 100,000.00 1.16 86,206.90

22 DE DICIEMBRE DE 2011 DEPOSITO EN EFECTIVO 40,000.00 1.16 34,482.76

SUMA DE DICIEMBRE 961,000.00 828,448.28

Total de depósitos $4,174,130.30 3,598,388.19

-Administración Fiscal General Administración General Tributaria

--.;;;;;; ;;;;;:;-

Coahuila


Folio No. IAD02010-12-3-014/14 ------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO IAD0201 0-12-3-013/14 -------------------------------------------------

NOTIFICACION DEL OFICIO NUMERO IAD02010-12-01-03S/14 DE FECHA 1 DE ABRIL DE 2014, EN EL QUE SE DAN A CONOCER INFORMACION Y DOCUMENTACION OBTEN IDA DE LA CONTRIBUYETE EN SU CARÁCTER DE TERCERO, BAJO EL AMPARO DE LA ORDEN DE REVISiÓN NUMERO IADOS02010/12. ----Se hace constar que en la ciudad de Torreón, Coahuila, siendo las 9:00 horas del dfa 3 de Abril de 2014, en virtud de que en fecha 10 de Diciembre de 2012, se conoció que el contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., presento Cambio de Domicilio Fiscal, a la ciudad de Querétaro, con fecha de Movimiento 10/11/2012 y fecha de Operación 10/12/2012, y la Secretaria de Finanzas de Estado de Querétaro' emitió el Oficio de Sustitución de Autoridad, contenido en el oficio número DFAF/0111/2013 de fecha 23 de Abril del 2013, a efectos de notificarlo al Contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., el cual no fue notificado tal como consta en la CONSTANCIA DE HECHOS de fecha 24 de Abril de 2013, en virtud de que en el domicilio de Ignacio Mariano de las Casa 47- 4, Cimatario, Santiago de Querétaro, Querétaro; desconocen al Contribuyente APOYO PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO SUSTENTABLE, AC., asf mismo en el domicilio ubicado en PRIVADA SAN GREGORIO NORTE No. 1346, en la ciudad de Torreón, Coahuila, NO ATIENDEN A LOS VISITADORES, YA QUE ARGUMENTAN QUE AHI YA NO ESTA ESA EMPRESA, haciendo constar que resulta imposible CONTINUAR CON LAS FACULTADES DE ESTA AUTORIDAD, debido a que no se le localizo al contribuyente en dicho domicilio, tal como se hizo constar en el Acta de Hechos de fecha 3 de Junio de 2013, levantada a folios del IAD02010-12-2-001/13 al IAD02010-12-2004/13, y dado que el personal designado para el desahogo de la revisión bajo el amparo de la orden de visita número IAD0502010/12, contenida en el oficio No. 162/2012 de fecha 26 de Noviembre de 2012, expedida por el Administrador Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, LIC. DAVID FRANCISCO GARCIA ORDAZ, no pudo continuar con el desahogo de los procedimientos de revisión, esta Autoridad procedió a notificar por estrados el oficio numero IAD02010-12-01-035/14, de fecha 1 de Abril de 2014, en el que se dan a conocer información y documentación obtenida de la contribuyente en su carácter de tercero emitido por el C. C.P. Y M.1. MIGUEL ANGEL VARGAS QUIÑONES, en su carácter de Administrador Local de Fiscalización de Torreón, dependiente de la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, colocándose el citado oficio durante quince dras consecutivos a partir del 3 de Abril de 2014, en los estrados de la Administración Local de Fiscalización de Torreón, de la Administración Central de Fiscalización, de la Administración General Tributaria de la Administración Fiscal General del Estado de Coahuila de Zaragoza, ubicada en Calle lVIanuel Acuña 1\10. 276 sur, primer piso, Colonia centro en la ciudad de Torreón, Coahuila, y publicar dicho documento por el mismo plazo en la página electrónica http://W.WW.pagafacil.gob.mx/pagafacil/estrados.html. m m •• m ------------------

Posteriormente en la Ciudad de Torreón, Coahuila, siendo las 9:00 horas del dfa 29 de Abril de 2014, se hizo constar que habiendo transcurrido el plazo de quince días hábiles consecutivos señalados en el acta de notificación de fijación de fecha 3 de Abril de 2014, se procedió a retirar de los estrados de ésta Administración

\ ~ocal de Fiscalización de Torreón dependiente de la Administración Central de Fiscalización, de la Administración ~ ------------------------------------- PASA Al FOLIO IAD02010-12-H15/14 ~;.-4-a4-;--;;-7lo-;:;¡e-'?"

administración general tributaria - pagafacil.gob.mx · parcial de fecha 07 de mayo de 2014, en...

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