adminis traci on b ancaria

7/17/2019 Adminis Traci on b Ancaria

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Fundamentos de Administración de Instituciones Financieras

Banco

Empresa Bancaria, es aquel intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste enrecibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y enutilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación enconceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas ariesgos de mercado.

Funciones de un Banco:

Establecer correctamente cuáles son las funciones esenciales que cumple un banco, nospermitirá enfocar adecuadamente el papel que cumple el crédito como generador derecursos necesarios por los negocios en general, los que para hacer frente a susnecesidades de liquidez recurren a la banca a solicitarlo, la cual a su vez se protegeráfrente al riesgo natural de todo préstamo mediante la solicitud de garantías adecuadas yevaluación de las solicitudes que continuamente se le presentan.

En este sentido, se señala que dentro de las principales funciones que cumplen los bancoscomo intermediarios de fondos y recursos financieros, tres son esenciales para que puedaser calificado como empresa bancaria, y son:

Función Monetaria

Esta función la cumplen tanto el Banco Central de Reserva como los bancos comerciales,quienes mediante sus diversas operaciones crean los medios de pago que seránutilizados por los agentes económicos para realizar sus diversas operaciones deintercambio.

Esta creación de medios de pago se genera mediante dos formas de emisión de lasiguiente manera:

- Emisión primaria, es la creación del dinero propiamente dicho (billetes y monedas) yla que sólo puede ser efectuada por los bancos centrales.

- Emisión secundaria, es la manera en que los bancos comerciales agregan elllamado dinero giral a la economía, como consecuencia de nuevos depósitos que nocorresponden a entregas de dinero en efectivo sino que son consecuencia de laconcesión y otorgamiento de crédito por los bancos comerciales. Este dinero giral sehalla limitado en su expansión por el encaje bancario y la política monetaria y crediticiaque tenga establecido el organismo rector y regulador (B.C.R.P.) en concordancia conlos lineamientos establecidos en materia de política económica por el Gobierno.

Función CrediticiaMediante la cual los bancos cumplen con su misión de intermediar fondos, ya que reciben

dinero a crédito de parte de los depositantes mediante las diversas formas de captación



(ahorro, plazo, vista, etc.), y a su vez dan dinero a crédito a personas y empresas,mediante operaciones de préstamo en las varias formas de colocación de recursos(sobregiros en cuenta corriente, descuento de documentos, adelantos en cuenta corriente,

leasing, etc.)

Función de InversiónSe concretiza esta función de inversión de capitales cuando los bancos asumiendo el riesgocrediticio hacen productivos los recursos captados a través de los depósitos al canalizarloshacia negocios rentables, hacia empresas que demuestren eficiencia, es decir hacia aquellasactividades que favorezcan el desarrollo de la economía en general. Se puede observarclaramente que en las tres principales funciones que se le asigna a un banco está implícito elhecho de que el negocio principal de estas empresas proviene de la actividad de captación ycolocación de recursos en diversas modalidades de crédito. Inclusive, se califica a la funciónmonetaria como la que otorga la calidad de banco a una empresa financiera en razón de la

capacidad de creación de dinero. Esta función se cumple mediante el endeudamiento a lavista (financiamiento a través de la cuenta corriente), lo que genera una operación de créditotradicional.

Captación de AhorroReúne recursos sin empleo que de otra manera se aplicarían a consumos superfluos odirectamente se desaprovecharían para los fines productivos

Seguridad de los DepósitosFunción que en un tiempo fue la primordial en la banca y que en la actualidad también semanifiesta, aunque parezca no tener importancia comparativamente. En efecto cuando un

depositante coloca su dinero en un banco no sólo lo hace para ganar un interés sino paraevitar los riesgos de su tenencia personal; de ahí que también lo deposite cuando debeutilizarlo a muy breve plazo y no recibe ningún interés o es muy reducido, si se trata deuna suma de cierta significación. Por otra parte, cuando un ahorrista elige una entidadfinanciera en lugar de otra a la que no le tiene confianza, está pensando en la seguridadde su dinero.

Intermediación en los pagosLa intervención de los bancos permite que a través de los instrumentos que emite ymediante las compensaciones de cuentas se efectúen pagos sin necesidad de movilizardinero, es decir que cumplen una función de intermediación en los pagos, tanto másimportante cuanto mayor desarrollo haya alcanzado el sistema financiero. Adviértase quela reducción al mínimo indispensable del transporte de dinero tiene diversos efectospositivos: mayor seguridad y rapidez de las operaciones; economía derivada de laeliminación de gastos por fletes y seguros; incremento de las transaccionesinternacionales, que jamás hubiera llegado al nivela actual sin un mecanismo de pagosque reúna las cualidades anteriores; desarrollo de operatorias que tampoco prosperaríansin darse esas condiciones, como las de ciertos mercados a término.

Creación de Medios de Pago A través de la movilización de los depósitos a la vista mediante el uso del cheque eimplica un aumento de la capacidad adquisitiva de la comunidad por encima de lo quepermitirían los recursos de que se dispone.



Aspectos Básicos de la Administración de la BancaCada tipo de empresa posee características propias conforme a la naturaleza de la

actividad y al mercado donde actúa, que condicionan la gestión de quienes la dirigen ydeterminan los aspectos básicos o principios de su administración. Un ejemplo entre mil:en una empresa agrícola es esencial tener presente la influencia de la estacionalidad,que crea agudas necesidades de recursos en determinados momentos y cierta holguraen otros, además del especial comportamiento de los precios y tantas particularidadesen el aspecto técnico. Lo mismo pasa con la actividad bancaria, que esta sujeta a pautasinsoslayables, sea cual fuere el tipo de entidad y el país donde opere. Como el puntoanterior, estimamos conveniente comenzar por una reseña de estos aspectos básicos,para luego desarrollarlos según corresponda.

- Los recursos

Está en la naturaleza de los bancos, en cuanto intermediarios, operar básicamentecon fondos de terceros que aplicarían a sus operaciones activas. Pero en principiotiene limitaciones; debe existir una masa de recursos propios que presente algo asícomo un respaldo o soporte de la actividad desarrollada con el dinero de terceros.

- El encaje y la liquidezPor los depósitos la entidad es deudora y debe restituirlos en las fechas pactadas ocuando el inversor lo desee, según de que clase sean. Para poder afrontar talesobligaciones es imprescindible contar permanentemente con una reserva, es decir,recursos en efectivo y otros elementos de muy fácil realización que aseguren liquidezen el momento preciso.

PROPIOS

AHORRISTASINVERSIONISTAS



EL ENCAJE Y LALIQUIDEZ

BANCOS

AHORRISTAS

OINVERSIONISTAS

( Deudores)

Reservas

Capital + intereses pactados.

- Relación entre las operaciones activas y pasivasEl requisito anterior no se cumple por la simple decisión de apartar un porcentaje delos fondos disponibles. Si en la composición del activo y del pasivo no se respetanciertas reglas y, a la vez, si entre ambos no existe la debida correspondencia, tarde o

temprano deberá apelarse a la reserva para atender necesidades de caja. Esacorrespondencia se llama “ley de equilibrio interno de la banca”.

Relación entre las operaciones activas ypasivas

OPERACIONES

ACTIVAS

OPERACIONESPASIVAS

Son operaciones de riesgo

de salida de fondos.

Captación de fondos o

entrada de dinero. Fondeo.

Relación Plazo-Monto



- El riesgoEl negocio del crédito se basa en la capacidad y disposición del cliente para devolverel importe del crédito e intereses en los términos pactados. Esto supone un riesgo

(sean cual fueren las precauciones tomadas para asegurar el cumplimiento) que estáen la esencia de la gestión de las entidades financieras y exige la adopción de unaadecuada política de asignación de recursos, a la vez que medidas preventivas a finde reducirlo.

Por lo expuesto el riesgo en materia crediticia no es el único al que esta expuesto labanca, pero es el característico en ella.

El riesgo

La capacidad ydisposición del clientepara devolver el

importe del crédito e

intereses en lostérminos pactados

se basa en

Precauciones tomadas para asegurar elcumplimiento

BANCO

- La rentabilidadLas entidades financieras son empresas, y en cuanto tales buscan un beneficio. Comosu actividad principal se relaciona con los depósitos y créditos, la ganancia será antetodo función de los intereses pagados y percibidos por ambas operaciones, que a suvez dependen de las tasas aplicadas y los montos negociados. Esto significa que larentabilidad de la banca depende básicamente del éxito logrado en tres políticas: lade precios (intereses activos y pasivos), la de capitación de recursos y la de su

colocación.

La rentabilidad

BANCO

CRÈDITOSDEPÒSITOS

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

GANANCIA



- La eficiencia empresarialCualquier empresa necesita una organización interna y un manejo adecuado a sufinalidad. En el caso de la banca la instrumentación de las tres políticas citadas

supone una administración que reúna diversas cualidades: la de ser dinámica o ágilpara atender los movimientos de depósitos y la resolución de los créditos y otrasoperaciones; eficiente para evaluar la posibilidad de un negocio crediticio ydimensionar su riesgo; capaz para percibir la sensibilidad del mercado y fijar lastasas de interés que correspondan.

Todo esto se logra con una estructura funcional adecuada a cada entidad financiera(según su clase, dimensión y objetivos) y con el personal y directivos idóneos, ademásde la incorporación de adelantos tecnológicos.

La eficiencia empresarial

CAPACIDAD OPERATIVA

CAPACIDAD DE ANALISIS

FIJACION ADECUADA DE TASASACTIVAS Y PASIVAS

ORGANIZACIÓN, RR HH Y TECNOLOGIA

Nuevas tendencias de la banca

Algunos autores consideran que el negocio bancario del futuro serán de tres tipos deorganizaciones :

Bancos Globales

Bancos Multinacionales

Bancos Nacionales

Los bancos globales estarán presentes en los países y mercados más significativos.Su número será muy reducido. Serán capaces de de asimilar todas lastransformaciones que ya ha sufrido el sistema y aprovechar plenamente las

posibilidades que ofrece el mercado globalizado. Estos bancos trabajan en la banca alpor menor altamente especializada y la banca al por mayor

El segundo tipo de bancos, los multinacionales, no alcanzarán la escala de globalidad,pero operaran en extensas áreas geográfica, con dimensión suficiente para hacerrentable su operatoria y con un elevado grado de independencia de los grandesbancos globales. Su objetivo estratégico será logar en el mediano o largo plazo sutransformación a institución global.

Finalmente el tercer grupo estarán las instituciones nacionales que trabajan dentro desu mercado de origen, con la intención de abarcarlo en su totalidad o deespecializarse para ocupar “nichos” regionales o sectoriales de acuerdo a sudimensión.



También podemos comprobar que el ritmo e intensidad del proceso de cambio einnovación se caracteriza por la mutación del entorno donde se produce la actividadbancaria, Los cambio en los mercados, en los compradores y en la propia tecnología

afectan al diseño de las diferentes estrategias bancarias. Como es bien conocido, nohay dos bancos iguales, y aún en el caso que lo hubiese, y tuviesen objetivoscomunes para conseguir esos mismos fines, siempre podrían adoptar distintasestrategias.

Como consecuencia de la implantación de nuevas tecnologías de la información losservicios son cada vez mejores a precios más competitivos y masificados Esindudable que las nuevas tendencias tecnológicas han trazado y definido un negociofinanciero más complejo, mejorando la dimensión, las infraestructuras y lascaracterísticas propias de los bancos.

También hay una creciente cultura financiera de la clientela, reflejada en una mayorsensibilidad ante los tipos de interés y calidad de los servicios que recibe, lo que

obliga a una mejora constante de los productos y servicios ofrecidos. Lapersonalización de los servicios corresponde a necesidades particulares de losclientes que deben ser cubiertas.

Tendencia del Sistema

Financiero Internacional.

PPaaggaar r ééss

CCttaass.. CCoor r r r iieenntteess

CCaar r ttaass ddee CCr r ééddiittoo

OOf f eer r ttaa PPr r iivvaaddaaddee

AAcccciioonneess

OOppcciioonneess MM.. EE..

BBoonnooss MMNN yyMMEE

FFoor r wwaar r ddss

BBaannccaa EElleeccttr r óónniiccaa

PPaaggooss eennccuueennttaa

LLeeaassiinngg


PPaaggooss eenn ccuueennttaa

LLeeaassiinngg

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A Acccciioonneess

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BBoonnooss MMNN yy MMEE FFoor r wwaar r ddss


PPaaggooss eenn ccuueennttaa

LLeeaassiinngg

PPaa aar r ééss



GLOBALIZACION Y BANCA ELECTRONICA

La globalización económica es el resultado de la innovación humana y el progresoeconómico

• Se refiere a la integración de las economías (comercio y flujos financieros).• Desplazamiento de personas (mano de obra) y transferencia de conocimientos

(tecnología).• Abarca aspectos culturales, políticos y ambientales.• Es la prolongación más allá de las fronteras nacionales de las fuerzas mismas del

mercado que durante siglos han operado a todos los niveles de la actividadeconómica humana.

• La globalización de la economía es un hecho que ningún Estado, empresa oindividuo puede eludir.

• La globalización puede significar grandes oportunidades o grandes amenazas, ental sentido es necesario estar ALERTAS para aprovechar las oportunidades quebrinda el mercado y al mismo tiempo competir en él.

• El comercio exterior a nivel mundial ha venido creciendo, los mayores beneficiariosson los consumidores.

• Es momento que el Perú salga a buscar nuevos mercados a través de estrategiascompartidas, dando valor agregado a sus productos.

Teniendo en cuenta todo lo anterior la banca peruana tiene cada vez mayores retos queafrontar a fin de mantener a sus clientes totalmente satisfechos en un mundo globalizadoy de interconexión mundial

A lo largo de estos años se han venido preparando para enfrentar la cada vez máspeligrosa competencia extranjera que esta a nuestras puertas con todo su arsenaltecnológico.

De que herramientas tecnológicas se han dotado los bancos peruanos :

- Banca por Internet- Cajeros automáticos- Banca telefónica- Dispensadores de saldos- Páginas Web- Dispensadores de sencillo

La banca electrónica brinda agilidad a las operaciones financieras en tiempo real sintener que desplazarse de la casa u oficina hacia las instalaciones o agencias bancarias.Este servicio normalmente es gratuito a fin de lograr una mayor difusión de este tipo debanca.

Las transacciones que mayormente se realizan por este tipo de banca son:

Consulta de saldos y últimos movimientos de todo tipo de cuentas

Transferencias entre cuentas propias o a cuentas de terceros

Pago de servicios

Abono de planillas de sueldos

Pago a proveedores

Factoring electrónico



Instrucciones al banco: solicitud de chequeras. Bloqueo de tarjetas de debito y crédito

Instrucciones para la compra venta de valores acciones etc.

FUNCIONES ADMINISTRATIVAS GENERALES

El buen gerente desempeña con habilidad cuatro funciones administrativasfundamentales: planeación, organización, dirección y control. Sin embargo, como verá, lacantidad de tiempo que dedica a cada una depende del nivel de labor. Luego de describirmas a fondo cada de las cuatro funciones administrativas generales, distinguiremos lasdiferencias entre gerentes de diversos niveles en las organizaciones.

Sea cual sea el nivel, la mayoría de loa gerentes de los gerentes ejercen las cuatro

funciones generales de manera más o menos simultanea -- y no en un rígido ordenpreestablecido -- para cumplir los objetivos de la organización.

Planeación

En general, la planeación supone definir objetivos organizacionales y proponer mediospara lograrlos. Los gerentes planean por tres razones:

1) Fijar un rumbo general con la mira puesta en el futuro de la organización (mayoresutilidades, participación de mercado más amplia y responsabilidad social).

2) Identificar y asignar los recursos que necesita la organización para alcanzar susmetas.

3) Decidir qué actividades son necesarias a fin de lograrlas. Jeff Bezos es un buen

ejemplo de gerente que planea. En su investigación, entendió la importancia deInternet, qué productos podrían venderse a los clientes y la importancia de contar conempleados motivados. Dicho de otra forma, asimiló bien lo que significa la planeación.

Organización

Luego que los gerentes han elaborado planes, deben traducir a realidades sus ideasabstractas. En este esfuerzo, resulta esencial una organización sólida. La organización es el proceso de creación de una estructura de relaciones que permita que los empleadosrealicen los planes de la gerencia y cumplan las metas de ésta. Mediante unaorganización eficaz, los gerentes coordinan mejor los recursos humanos, materiales y deinformación. El éxito de una organización depende en gran medida de la habilidad

gerencial para utilizar con eficiencia y eficacia esos recursos.La organización comprende la creación de la estructura mediante el establecimiento dedepartamentos y la descripción de los puestos.

Perfil

Deben estar autorizadas para iniciar sus operaciones, por la superintendencia de banca yseguros de acuerdo con la ley 26702, que establece el marco de regulación y supervisióna que se someten las empresas que operan en el sistema financiero y de seguros.

Marca

Las entidades financieras deben transmitir a sus clientes una experiencia positiva,diferenciadora, que crea un vínculo emocional entre ellos y que constituye a la generación

de relaciones a largo plazo creadores de valor.



El posicionamiento

Las funciones de las entidades financieras deben poseer:

1. Liderazgo, estableciendo las reglas de juego para desarrollar proyectos nuevos ygenerar confianza.2. Innovación, que implica tener mentes abiertas y capacidad de generar nuevas

ideas para impulsar el desarrollo tecnológico.3. Interrelación personal, que descansa en la convicción de la importancia del factor

humano, para con sus clientes y la sociedad.4. Visión, proporcionando un mensaje de confianza, que anime a las personas a

perseguir y conseguir sus sueños y proyectos.

Dirección

Una vez que la gerencia ha elaborado los planes, creado una estructura y contratadopersonal idóneo, alguien debe dirigir la organización. La dirección supone hacer que los

demás realicen las tareas necesarias para lograr los objetivos de la organización. Nopuede haber dirección si no han concluido la planeación y la organización; también es unelemento crucial de estas funciones.

Control

El proceso mediante el cual una persona, un grupo o una organización vigila eldesempeño y emprende acciones correctivas es el control . Así como un termostatotransmite señales a un sistema de calefacción para indicarle que la temperatura de unahabitación es demasiado alta o baja, un sistema de control transmite mensajes a losgerentes de que las cosas no marchan de acuerdo con lo planeado y de la necesidad deque se adopten medidas correctivas.

Establecen normas de desempeño

Miden el desempeño logrado sobre la base de esas normas. Toman medidas para corregir desviaciones. Ajustan las normas en caso necesario.

ORGANIGRAMA BÁSICO DE UNA ENTIDAD BANCARIA



ORGANIGRAMA DE UNA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO (CMAC)



ORGANIGRAMA DE UNA EDPYME



EDPYME SOLIDARIDAD



REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIÓN Y EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS YREPRESENTANTES DE LOS SISTEMAS FINANCIERO Y DE SEGUROS

Lima, 24 de junio de 1998

Resolución S.B.S.Nº 600-98

El Superintendente de Banca y Seguros

CONSIDERANDO:

Que, mediante Resolución SBS Nº 800-96 del 17 dediciembre de 1996 se aprobó el Reglamento unificado para la organización y

funcionamiento de las empresas a que se refiere el artículo 16º de la Ley Generaldel Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de laSuperintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, así como para elestablecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior y la acreditaciónde representantes de instituciones extranjeras no establecidas en el país.

Que, resulta conveniente adecuar dicha norma acriterios de eficiencia, prudencia y a estándares internacionales relativos a laentrada de empresas y representantes extranjeros al sistema financiero y deseguros.

Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca, Seguros

y Asesoría Jurídica, así como por la Oficina de Estudios Económicos y Estadística;

y, De conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 26702 y en uso de las atribucionesconferidas por el artículo 349º de la referida Ley General;

RESUELVE:

Artículo 1º.- Aprobar el Reglamento para laconstitución y el establecimiento de empresas y representantes de los SistemasFinanciero y de Seguros.

Artículo 2º.- La presente norma entra en vigencia aldía siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano y deroga a laResolución SBS Nº 800-96 del 17 de diciembre de 1996.

Regístrese, comuníquese y publíquese.

MARTÍN NARANJO LANDERERSuperintendente de Banca y Seguros



CAPITULO IGENERALIDADES

Artículo 1º.- Alcance.

Las normas del presente reglamento son aplicables para la constitución de lasempresas a que se refiere el artículo 16º de la Ley General, sus subsidiarias, asícomo para el establecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior, enadelante empresas, y de representantes de instituciones extranjeras noestablecidas en el país.

Artículo 2º.- Definiciones.

Para los efectos del presente reglamento, se consideran los siguientes términos:

a) Organizadores: Son todas aquellas personas naturales y jurídicas encargadas derealizar los trámites de organización y funcionamiento de la empresa en

constitución.b) Organizadores Responsables: Aquel organizador u organizadores que

suscriben, conforme a la minuta de constitución social, por lo menos el cuatro(4%) por ciento del capital social de la empresa en constitución y que son losresponsables ante esta Superintendencia de los trámites para las autorizacionesde organización y funcionamiento de la empresa. Estos organizadores formaránparte del equipo permanente de gestión de la futura empresa, pudiendo transferirsus participaciones previa autorización de esta Superintendencia.

c) Funcionarios: Son aquellos profesionales que formarán parte central del equipopermanente de gestión de la futura empresa.

d) Días: Días calendario.

CAPITULO II AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN

Artículo 3º.- Información de la empresa que solicita constituirse.

La solicitud de organización debe presentarse, en una sola oportunidad, adjuntandola siguiente información:

a) Proyecto de minuta de constitución social.b) Relación de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas,

adjuntando la información que se solicita en los artículos 4º y 5º del presentereglamento.

c) Dos ejemplares del estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión.d) Certificado de depósito de garantía, constituido en una empresa del sistema

financiero del país y vigente al momento de presentarse la solicitud, a la ordende la Superintendencia, por un monto equivalente al cinco (5%) por ciento delcapital mínimo.

Artículo 4.- Organizadores y organizadores responsables.

Los Organizadores deben tener reconocida idoneidad y solvencia, a satisfacciónde esta Superintendencia. Dichas personas presentarán una declaración juradaseñalando no estar incurso en los impedimentos establecidos en el artículo 20º dela Ley General.



REQUERIMIENTOS PARA LA CONFORMACIÓN DE LA EMPRESA FINANCIERA

REQUERIMIENTOS

MERCADOORGANIZACIÓN

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Adicionalmente a las calidades requeridas en el párrafo anterior, los Organizadores

Responsables deberán acreditar experiencia y formación adecuadas en el giro de laempresa en constitución adjuntando, por lo menos, la información que se estableceen los Anexos I y II de esta norma.

Artículo 5º.- ACCIONISTAS.

Los suscriptores del capital social de la empresa en formación deberán acreditaridoneidad y solvencia. Para ello deberán alcanzar, como mínimo, la informaciónestablecida en el Anexo II de la presente norma.

Artículo 6º.- Estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión.

El estudio de factibilidad a que se refiere el literal c) del artículo 3º tiene comoobjetivo determinar la viabilidad y la permanencia operativa de la empresa en eltiempo. Con este propósito, se deberá presentar, como mínimo, la informaciónseñalada en el Anexo III.

Artículo 7º.- Publicación de la solicitud de organización.

Las empresas en constitución deberán publicar un aviso haciendo de conocimientopúblico la presentación de la solicitud de organización, así como los nombres de losaccionistas, organizadores, organizadores responsables y de sus representanteslegales, de ser el caso. La publicación deberá ser realizada por dos vecesalternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en uno deextensa circulación nacional. El mencionado aviso convocará a toda personainteresada para que, en el término de quince días, contado a partir de la fecha delúltimo aviso, formule cualquier objeción fundamentada a la organización de lanueva empresa o a las personas involucradas.



Análisis del Mercado Estudio de Factibilidad

Artículo 8º.- Evaluaciones.

De no existir observaciones y de contar con la información solicitada en el artículo3º de la presente norma, esta Superintendencia procede a su evaluación, para locual convocará a reuniones de evaluación con los Organizadores Responsables yaquellos Funcionarios que los mencionados organizadores estimen necesarios.

Conforme a lo dispuesto en el artículo 22º de la Ley General, esta Superintendenciapodrá solicitar la información adicional que considere necesaria.

Artículo 9º.- Resolución de organización.

En el caso de la organización de empresas comprendidas en los incisos A, B y Cdel artículo 16º de la Ley General, esta Superintendencia pone en conocimiento delBanco Central de Reserva del Perú, la solicitud presentada, a fin que dicha entidademita su opinión dentro de un plazo que no excederá de 30 días de recibido elOficio correspondiente. Recibida la opinión del Banco Central, la Superintendenciaemitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor de 90 días.

En el caso de la organización de las demás empresas del artículo 16º de la LeyGeneral, culminadas las evaluaciones que correspondan, la Superintendenciaemitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor de 90 días.

Artículo 10º.- Certificado de organización.

Junto con la resolución de autorización de organización, la Superintendencia otorgael certificado correspondiente. Dicho certificado será publicado dentro de los 30días de su expedición en el Diario Oficial El Peruano, bajo sanción de caducidad altérmino de dicho plazo. Dicha publicación deberá contener los nombres de losOrganizadores, Organizadores Responsables, Accionistas, sus respectivosrepresentantes legales y aquellos Funcionarios que hayan participado en lasreuniones de evaluación.

CAPITULO IIIAUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO Artículo 11º.- Comprobaciones.

Con el propósito que esta Superintendencia pueda realizar la comprobación de laimplementación de todos aquellos aspectos que la empresa requiere para funcionarde acuerdo a la información presentada en la etapa de organización, los



Organizadores Responsables presentarán conjuntamente con la comunicaciónseñalada en el artículo 26º de la Ley General, en una sola oportunidad, lo siguiente:

a) Escritura pública de constitución debidamente inscrita en los Registros Públicos;b) Relación de Directores y de Funcionarios, adjuntando la información señalada en

el Anexo I; y,c) Manuales de políticas y procedimientos y demás documentos pertinentes.Dentro del proceso de comprobación, la Superintendencia podrá realizar visitas deinspección y reuniones con los Organizadores Responsables, Directores yFuncionarios, así como solicitar cualquier información y documentación queconsidere necesaria.

Artículo 12º.- Resolución y certificado de funcionamiento.

Culminadas sin observaciones las comprobaciones referidas en el artículo anterior ydentro de un plazo no mayor de 30 días, la Superintendencia expide lacorrespondiente resolución autoritativa y otorga un certificado de autorización defuncionamiento. Este certificado se publica por dos veces alternadas, la primera enel Diario Oficial y la segunda en uno de extensa circulación nacional. Además,debe exhibírsele permanentemente en la oficina principal de la empresa, en lugarvisible al público.

Articulo 13º.- Inscripción de acciones.

Luego que las empresas referidas en el artículo 29º de la Ley General obtengan suautorización de funcionamiento pero antes de que inicien sus operaciones con elpúblico, deberán tener inscritas en bolsa las acciones representativas de su capitalsocial.

CAPITULO IV

OTRAS AUTORIZACIONES

Artículo 14º.- Autorización de transformación.

Las empresas que soliciten transformación de un tipo de empresa a otro deberánpresentar la información establecida en el Anexo IV de esta Norma. Elprocedimiento de autorización se regirá de acuerdo a lo dispuesto de los artículos7º al 13º de esta norma.

Artículo 15º.- Autorización para la constitución de subsidiarias.

Para la constitución de empresas subsidiarias comprendidas en el artículo 16º de laLey General, por parte de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema deSeguros, se requiere la autorización de organización y de funcionamiento, conforme

al procedimiento y requisitos establecidos en los Capítulos II y III del presentereglamento.

Para la constitución de empresas subsidiarias que actúen como fiduciarias enfideicomisos de titulización, sociedades agentes de bolsa, fondos mutuos y fondosde inversión, sólo se aplicarán el procedimiento y los requisitos establecidos en elCapítulo II de esta norma.

En ningún caso será requisito la presentación del depósito de garantía referido en elliteral d) del artículo 3º de la presente Resolución.

Artículo 16º.- Autorización para el establecimiento de empresas del exterior.



Las empresas de los Sistemas Financiero y de Seguros del exterior que sepropongan establecer en el país una oficina que opere con el público, debenpresentar la información y seguir los procedimientos establecidos en los Capítulos II

y III de la presente norma. Adicionalmente, deberán adjuntar la informaciónestablecida en el Anexo V de este reglamento.

Tratándose del Anexo II del presente reglamento, los accionistas que tengan unaparticipación directa e indirecta menor al cuatro (4%) por ciento del capital socialsólo deberán cumplir con lo señalado en el numeral 2 de dicho anexo.

Las empresas de los sistemas financiero y de seguros del exterior de primeracategoría que soliciten la transformación de sus oficinas en el país ya autorizadas yen operación, en empresas con personería jurídica propia, estarán sujetas alsiguiente procedimiento: *

a) Presentar una solicitud y adjuntar la información establecida en el Anexo VI de estereglamento.

b) Luego de presentar la información del literal a), la empresa solicitante deberápublicar un aviso haciendo de conocimiento público la presentación de la solicitudde transformación, así como los nombres de los accionistas, directores y susrepresentantes legales, de ser el caso. La publicación deberá ser realizada por dosveces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en uno deextensa circulación nacional.

c) Después de efectuadas las referidas publicaciones y de contarse con la informaciónsolicitada completa y conforme, la Superintendencia procederá a realizar laevaluación correspondiente. En el curso de la misma, la Superintendencia podrárealizar visitas de inspección y sostener reuniones con los accionistas, directores yfuncionarios, así como solicitar la información y documentación que considerenecesaria.

d) Culminada la evaluación referida en el literal anterior, y dentro de un plazo nomayor de 30 días, la Superintendencia expedirá la correspondiente resolución y, encaso que ésta sea autoritativa, otorgará un certificado de autorización detransformación. Este certificado debe ser publicado por la empresa autorizada, pordos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial y la segunda en uno deextensa circulación nacional. Asimismo, debe ser exhibido permanentemente en laoficina principal de la nueva empresa, en lugar visible al público.

e) En un plazo no mayor de 90 días desde la emisión del certificado de autorizaciónde transformación, la nueva empresa deberá remitir a la Superintendencia deBanca y Seguros, la correspondiente escritura pública detransformación inscrita en los Registros Públicos, caso contrario dicho certificadocaducará. Asimismo, la empresa deberá inscribir en bolsa las accionesrepresentativas de su capital social, en un plazo no mayor de 90 días desde lainscripción de la escritura pública de transformación en los Registros Públicos. LaSuperintendencia de Banca y Seguros, a solicitud de la empresa y por razonesdebidamente sustentadas, podrá extender estos plazos.

Artículo 17º.- Autorización de representantes de instituciones extranjeras noestablecidas en el país.

El representante que una institución extranjera no establecida en el país designe enéste, deberá ser autorizado previamente por esta Superintendencia. Para este

* Procedimiento incluido mediante Resolución SBS N° 361-2004 del 09/03/2004



efecto, se presentará una solicitud acompañando la información a que se refiere el Anexo V de esta norma, entendiendo toda referencia a oficinas en dicho Anexo,como referida al representante.

Verificada la solvencia, idoneidad y trayectoria de la empresa extranjera arepresentar y del representante designado, así como lo dispuesto en el artículo 44ºde la Ley General, la Superintendencia otorga la autorización correspondiente.

CAPITULO VDISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS Artículo 18º.- Cajas.

Para el caso de la constitución de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito o CajasMunicipales de Crédito Popular, en forma adicional a la información referida en elartículo 3º, se deberá presentar una copia certificada notarial del Acuerdo delConcejo Provincial que determine la creación de la Caja y del nombramiento de losrepresentantes designados.La solicitud de autorización de organización de una Caja Municipal de Ahorro yCrédito deberá adjuntar la opinión de la Federación Peruana de Cajas Municipalesde Ahorro y Crédito.

Artículo 19º.- Límites temporales.

Durante los (3) tres primeros años contados a partir de la fecha en que se emite laresolución de funcionamiento:

a) Las empresas no podrán repartir dividendos, debiendo capitalizar o destinar areservas la totalidad de sus beneficios de libre disposición.

b) Las empresas no podrán otorgar créditos, arrendamientos financieros,inversiones y contingentes a personas con las cuales dicha empresa configureuna situación de riesgo único o común. Se entiende por riesgo único o común lassituaciones descritas en los artículos 202º y 203º de la Ley General.

c) Los Organizadores Responsables, sus representantes legales y Funcionariosque hayan participado en las reuniones de evaluación y comprobación de unproceso de organización y/o funcionamiento que haya concluido con resoluciónde funcionamiento favorable no podrán volver a participar en un proceso similarpara el mismo tipo de empresa.

Las personas mencionadas en el literal c) no podrán participar en uno o más procesos deorganización y/o funcionamiento simultáneamente.

Artículo 20º.- Precisiones a los requerimientos de información.

En el caso de personas jurídicas, los requerimientos de información solicitados enlos capítulos anteriores también se le aplican a sus representantes legales.

La información en cualquier idioma diferente del español será traducida a éste ylegalizada oficialmente.

Toda declaración jurada que se realice de acuerdo a los requerimientos de lapresente norma debe concluir con una referencia de que en caso se detecte fraudeo falsedad en dicha declaración, conforme lo dispone el artículo 16º del Reglamentoaprobado por el Decreto Supremo Nº 070-89-PCM, se anulará el certificado de



autorización otorgado, sin perjuicio de la responsabilidad personal que por talinfracción le corresponda.

Artículo 21º.- Procesos de autorización en trámite.

Los procesos de autorización iniciados con anterioridad a la entrada en vigencia delpresente reglamento se adecuarán a lo establecido en esta norma en lo que seapertinente, salvo aquéllos iniciados con la Resolución SBS Nº 419-98 del 30 deabril de 1998 que se regirán por el procedimiento allí establecido.

ANEXO IINFORMACIÓN SOBRE LOS ORGANIZADORES RESPONSABLES,FUNCIONARIOS Y DIRECTORES

1. Curriculum vitae.

2. Certificados de Antecedentes Penales y Policiales expedidos por el RegistroNacional de Condenas del Poder Judicial y por la Policía Nacional del Perú,respectivamente, cuando se trate de residentes nacionales, y por el organismocompetente extranjero, cuando se trate de personas no domiciliadas en el país.

3. Declaración jurada de:3.1 No encontrarse incurso en los impedimentos a que se refiere el artículo 20º

y 81º de la Ley General.3.2 Sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, deberán señalar si éstos

se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen o limitación para su libredisponibilidad.

ANEXO II

INFORMACIÓN SOBRE LOS ACCIONISTAS

1. La información solicitada en el Anexo I con excepción de aquella solicitada en elnumeral 3.1. En lugar de dicho numeral, se presentará una declaración juradaen la que se afirma no encontrarse incurso en los impedimentos y no excederlas limitaciones de tenencia accionaria señalados en los artículos 52º, 53º, 54º y55º de la Ley General, según corresponda.

2. La participación accionaria de cada uno de los accionistas.3. Relación de personas con las que los accionistas se encuentran vinculadas y

personas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a lareglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicharelación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupoeconómico, y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes yprincipales funcionarios, según dicha reglamentación.

4. Los accionistas personas jurídicas deberán presentar adicionalmente:4.1 Copia certificada del acuerdo del órgano social correspondiente en el que se

convenga la participación en la empresa por constituir, así como ladesignación de la persona que la representará.

4.2 Escritura pública de constitución social y sus modificatorias.4.3 Estados financieros auditados de los últimos dos años así como, cuando

corresponda, los estados financieros consolidados del conglomerado al cualpertenece.

4.4 La información de su respectivo capital social.



4.5 Si el accionista es una persona jurídica residente en el exterior, deberáacompañar un estudio elaborado por una clasificadora de riesgos dereconocido prestigio, detalle de inversiones y memoria anual de los últimos

dos años.

ANEXO IIIESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN 1. Análisis de Mercado

1.1 Descripción del perfil del mercado actual.1.2 Análisis del mercado futuro, incluyendo la participación de la empresa en

constitución.1.3 Descripción de las principales operaciones y servicios a desarrollar. En el

caso de empresa de seguros, se deberá indicar los riesgos sobre los que seofrecerá cobertura, condiciones generales de las pólizas y tarifas

correspondientes.1.4 El lugar en el que funcionará la sede principal de la empresa y el ámbitogeográfico del país en el que desarrollará sus actividades.

2. Análisis de Gestión

2.1 Planeamiento estratégico.2.2 Estructura organizativa y administrativa.2.3 Políticas y procedimientos generales de identificación y administración de

riesgos haciendo especial énfasis en:2.3.1 Para las empresas del sistema financiero: los riesgos crediticios, de

mercado, operacionales y de liquidez.Para las empresas de seguros: los riesgos de seguros, rease-guros y

riesgos en las inversiones elegibles.2.3.2 Los riesgos que se asumirán por formar parte de un conglomerado,en los casos que corresponda.

2.4 Políticas y procedimientos generales de control interno y auditoría interna.2.5 Políticas y procedimientos generales respecto de las operaciones y servicios

que la empresa considera brindar.2.6 Relación de personas vinculadas y personas jurídicas conformantes del

grupo económico al que pertenezca la empresa en constitución de acuerdo ala reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Estoincluye, adicionalmente, según dicha reglamentación, la siguiente informaciónrespecto al grupo económico al que pertenece:2.6.1 Estructura de propiedad y de gestión.

2.6.2 Relación de accionistas o socios, directores, gerentes y principalesfuncionarios.

2.7 Descripción de sistemas de información incluyendo un detalle de los equiposy sistemas informáticos que la empresa considera implementar.

2.8 Condiciones de seguridad, equipamiento de las oficinas y seguros.2.9 El monto del capital con el que se propone iniciar las operaciones, con

indicación de la suma que será pagada en efectivo antes de iniciar la etapa decomprobaciones, la que no puede ser inferior al monto del capital mínimoexigido a la fecha de presentación de la solicitud.

3. Análisis Financiero



Se realizarán las proyecciones del Balance General, Estado de Ganancias yPérdidas, Flujo de Caja y de todos los aspectos necesarios que coadyuven ademostrar la viabilidad y permanencia del proyecto.

ANEXO IVINFORMACION PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACION DETRANSFORMACION. 1. Copia certificada del acuerdo de la Junta General de Accionistas u órgano

equivalente en el que conste la decisión de transformación.2. Minuta de transformación al nuevo tipo de empresa.3. Estudio de Factibilidad señalado en el artículo 6º del presente reglamento.4. Relación de nuevos accionistas, directores, funcionarios, cuando corresponda,

adjuntando la información de los artículos 4º y 5º del presente reglamento queresulte pertinente.

ANEXO VINFORMACION PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACIONPARA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DEL EXTERIOR

Y DE REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES EXTRANJERAS NOESTABLECIDAS EN EL PAIS.

1. El nombre de la empresa solicitante y el lugar donde se ubica su sede principal.2. Copia certificada del contrato social que le dio origen a la empresa solicitante.3. Copia certificada del acuerdo del órgano social competente para establecer una

oficina en el Perú.4. El nombre del representante designado para el Perú y copia del poder que se le

haya otorgado y de su aceptación, debidamente inscritos en registros públicos. Asimismo deberá adjuntar la información establecida en el Anexo I.

5. Estados financieros auditados individuales y, de ser el caso, consolidados de laempresa solicitante correspondiente a los dos últimos ejercicios.

6. Ultimo informe emitido por una empresa clasificadora de riesgos de reconocidoprestigio sobre la empresa solicitante.

7. Solamente para el caso de empresas del exterior, el certificado expedido por laautoridad supervisora competente del país de origen donde desarrolla susprincipales operaciones que acredite que la empresa solicitante está autorizadapara establecer oficinas en el extranjero y que dicha entidad la supervisa de

manera consolidada.8. Solamente para el caso de representantes de empresas del exterior, la relaciónde personas con las que la empresa solicitante se encuentra vinculada ypersonas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a lareglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicharelación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupoeconómico, y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes yprincipales funcionarios, según dicha reglamentación.

ANEXO VI †

† Anexo incluido mediante Resolución SBS N° 361-2004 del 09/03/2004



INFORMACION PARA LA TRANSFORMACIÓN DE LAS OFICINAS DE EMPRESASDEL SISTEMA FINANCIERO Y DE SEGUROS DEL EXTERIOR DE PRIMERACATEGORIA EN EMPRESAS CON PERSONERÍA JURÍDICA PROPIA.

1. Copia certificada del acuerdo de la Junta General de Accionistas u órganoequivalente en el que conste la decisión de Transformación.

2. Minuta de transformación.3. Informe que incluya la explicación de los motivos de la transformación solicitada y

sus posibles efectos como empresa en marcha del establecimiento en el país.4. Relación de accionistas, directores y funcionarios, adjuntando la información

de los artículos 4° y 5° del presente reglamento que resulte pertinente.5. Documento que indique que la empresa solicitante está autorizada para

invertir en empresas y/o subsidiarias en el extranjero, señalando elorganismo de control que realiza la supervisión consolidada. Estedocumento deberá ser emitido por la entidad supervisora competente delpaís de origen de la empresa solicitante o por el representante de dichaempresa, en caso que la legislación del país de origen no exija la referidaautorización.

CONSTITUCIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO YDEL SISTEMA DE SEGUROS

CAPÍTULO IFORMA DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL MÍNIMO

Artículo 12º.- CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS.

Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas cuyanaturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabarpreviamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organización y funcionamiento,ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter general.

Tratándose de las empresas que soliciten su transformación, conversión, fusión oescisión, éstas deberán solicitar las autorizaciones de organización y de funcionamientorespecto del nuevo tipo de actividad.

CONST. Art. 87.

LEY GRAL. Arts. 11, 14, 16, 17, 19 al 21, 23, 26 al 28, 35, 61, 349 (1), 361 (9 y 10),14ª Disp. Tran.

L.G.S. Arts. 1, 2, 3, 53, 56, 333 al 390.D.LEG. 757. Art. 5.

I.R. Art. 14.

LEY 26901.

Artículo 13º.- ESTATUTO SOCIAL.

La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en términos queobliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en elRegistro Público correspondiente.



Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y Cajas Municipales de Crédito Popular seregirán por la legislación que les es propia y las normas que señala la presente ley.

CONST. Arts. 38, 87.

LEY GRAL. Arts. 14, 23 (2), 1ª, 14ª Disp. Tran.

L.G.S. Arts. 5, 6, 15, 16, 54, 55.

C. DE C. Art. 17.

Artículo 14º.- MODIFICACIONES ESTATUTARIAS.

Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer párrafo del artículoanterior y debe contar con la aprobación previa de la Superintendencia, sin la cual noprocede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las modificacionesderivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer párrafo del artículo62º, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia.

El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada larespectiva solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta.

LEY GRAL. Arts. 13, 62, 64, 1ª Disp. Tran.

L.G.S. Arts. 16, 198, 202.

LEY 25035.

D.S. 070-89-PCM. Art. 28.

Artículo 15º.- DENOMINACIÓN SOCIAL.

En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a laactividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas oidioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra “central”, así como cualquier otra

denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio seconsigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, segúncorresponda.

No es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura correspondiente.

LEY GRAL. Art. 21.

L.G.S. Arts. 9, 50, 55 (1).

Artículo 16º.- ‡ CAPITAL MÍNIMO.

Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capitalsocial, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas:

A. Empresas de Operaciones Múltiples:1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00

2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00

3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00

4. Caja Municipal de Crédito Popular: S/. 4 000 000,00

5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - EDPYME:

S/. 678 000,00

‡ Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.



6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público: S/.678 000,00

7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00

B. Empresas Especializadas: §

1. Empresas de Capitalización Inmobiliaria: S/. 7 500 000,00

2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/. 2 440 000,00

3. Empresas de Factoring: S/. 1 356 000,00

4. Empresas Afianzadora y de Garantías: S/. 1 356 000,00

5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/. 1 356 000,00

6. Empresas Administradora Hipotecaria S/. 3 400 000,00

C. Bancos de Inversión: S/. 14 914 000,00

D. Empresas de Seguros:

1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/. 2 712000,00

2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/. 3 728000,00

3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/. 9 491 000,00

4. Empresa de Reaseguros: S/. 5 763 000,00

LEY GRAL. Arts. 18, 34, 42, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361,3ª Disp. F. y C.

L.G.S. Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55(5).

Artículo 17º.- ** CAPITAL MÍNIMO DE EMPRESAS DE SERVICIOSCOMPLEMENTARIOS Y CONEXOS.

Para el establecimiento de las empresas de servicios complementarios y conexos, serequiere que el capital social alcance las siguientes cantidades mínimas:

1. Almacén General de Depósito: S/. 2 440 000,00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario: S/. 10 000 000,00

3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito: S/. 678 000,00

4. Empresa de Servicios de Canje: S/. 678 000,005. Empresa de Transferencia de Fondos: S/. 678 000,00

LEY GRAL. Arts. 18, 34, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361, 3ª Disp. F.y C., 12ª Disp. F. y C., 10ª Disp. Tran.

L.G.S. Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55 (5)

§ Literal modificado pr Ley N° 28971 del 26-01-2007

** Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.



TITULO VRÉGIMEN DE VIGILANCIA

CAPÍTULO ÚNICORÉGIMEN DE VIGILANCIA

Artículo 95º.- †† SOMETIMIENTO A RÉGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES.

La Superintendencia someterá a toda empresa de los sistemas financiero o de seguros arégimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes supuestos:

1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financiero o de seguros:

a) Incumplimiento de la obligación contenida en el artículo 63º;

b) Disminución del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del capitalmínimo exigible;

c) Conceder crédito a sus propios accionistas, para ser destinados a cubrir losrequerimientos de capital de la empresa;

d) Proporcionar intencionalmente información falsa a la Superintendencia o al BancoCentral, o dar lugar a que se sospeche de la existencia de fraude o designificativas alteraciones en la posición financiera;

e) Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la Superintendencia orehuir a tal sometimiento;

f) Existir negativa de sus directores, gerentes o demás funcionarios, así como de lostrabajadores a prestar su declaración ante la Superintendencia sobre lasoperaciones y negocios de la empresa;

g) Haber resultado imposible, por falta del mínimo legal de votos favorablesseñalado en el artículo 75º, la adopción oportuna por la Junta General de

Accionistas, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la empresa; y,

h) Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a lasdisposiciones generales o específicas dictadas por la Superintendencia o elBanco Central.

2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:

a) Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de períodosconsecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en períodos que,conjuntamente, supongan una duración mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de12 (doce), que culmine con el mes del último déficit;

b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de laSuperintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para elcumplimiento de las normas de encaje o que tienda a ser permanente;

c) Necesidad de recurrir al apoyo crediticio del Banco Central por más de 90(noventa) días en los últimos 180 (ciento ochenta) días;

d) Exceso en los límites establecidos en los artículos 206º, 207º, 208º y 209ºdurante 3 (tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en elque se haya registrado el último exceso;

†† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99



e) Infracción de otros límites individuales o globales con una frecuencia o magnitudque, a juicio del Superintendente, revele conducción inadecuada de los negociospor la empresa, aunada a la omisión en la aprobación y ejecución de medidas

correctivas;f) Incumplimiento reiterado de la atención al público a que se refiere el artículo 139º;

g) Cuando las posiciones afectas a riesgo crediticio y de mercado a que se refiere elartículo 199º exceden el límite establecido en este artículo, por un período de 3(tres) meses consecutivos o 5 (cinco) alternados en un período de un año; y,

h) Pérdida o reducción de más del 40% (cuarenta por ciento) del patrimonio efectivo.

3. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros:

a) Incumplimiento de los requerimientos de inversión, patrimonio efectivo y límite deendeudamiento, en períodos consecutivos en un lapso de 3 (tres) meses, o enperíodos que, conjuntamente, supongan una duración mayor de 5 (cinco) meses

en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del último déficit;b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la

Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para elcumplimiento de sus obligaciones; y,

c) Haber omitido presentar el programa considerado en los artículos 302º y 316º, ohaberlo hecho en términos que la Superintendencia considere inaceptables.

4. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros que realicen operacionesafectas al riesgo crediticio: incumplimiento de cualquiera de las causales precisadasen el numeral 2, literales (d) y (e).

Adicionalmente, la Superintendencia puede decidir el sometimiento de una empresa de

los sistemas financiero o de seguros a un régimen de vigilancia, si estima que existenrazones graves no contempladas en el presente artículo que justifiquen la medida.Tratándose de las empresas del sistema financiero, la Superintendencia pondrá esadecisión en conocimiento previo del Banco Central.

La decisión del Superintendente de someter a una empresa al régimen de vigilancia no dalugar a resolución, se hace conocer por oficio y se mantiene bajo estricta reserva. ElBanco Central, el Fondo y sus respectivos trabajadores, así como los accionistas,directores y trabajadores de las empresas sometidas al régimen de vigilancia seencuentran obligados a mantener dicha reserva, siendo aplicable lo dispuesto en elartículo 372º. Asimismo, dicha reserva también es aplicable a los terceros consideradosen el numeral 3 del artículo 99º. La infracción de esta obligación se considera falta gravesin perjuicio de la responsabilidad que determina el artículo 249º del Código Penal.

LEY GRAL. Arts. 16,17, 18, 63, 87, 92, 96 al 102, 104 (3), 139, 161, 162, 163, 164,199, 200, 203, 206, 207, 208, 209, 217 (2), 349 (16), 367 (6), 1ª Disp. F. yC., 15ª Disp. F. y C., Glosario (commodities).

L.G.S. Arts. 190, 191.

L.O.B.C.R. Arts. 53, 54, 58.

C.P. Art. 245.

Artículo 96º.- ‡‡ DURACIÓN.

‡‡ Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99



El régimen de vigilancia tiene una duración no mayor de 45 (cuarenta y cinco) días, quepuede ser prorrogado por un período idéntico, por una sola vez, y sólo si, pese a losesfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales señaladas en el

artículo anterior. Esta prórroga no es aplicable en los casos precisados en los numerales1-c, 2-e y 2-f de dicho artículo.

LEY GRAL. Arts. 95 (1c, 2c, 2f), 97 al 102.

Artículo 97º.- REQUERIMIENTO A EMPRESA SOMETIDA A RÉGIMEN DEVIGILANCIA.

Durante el régimen de vigilancia se mantiene la competencia y la autoridad de los órganosde gobierno de la empresa, sin más limitaciones que las que resultan del presente Título.

La empresa sometida al régimen de vigilancia, dentro de los siete (7) días hábilessiguientes a la recepción del oficio que comunique tal decisión, deberá proponer un plande recuperación financiera a satisfacción de la Superintendencia. Este plan contemplará

las reglas de prudencia que dicho organismo considere adecuadas. Dentro de los siete (7)días hábiles siguientes a la aprobación que se dé al referido plan, y sin perjuicio de iniciarsu ejecución en el intervalo, se deberá suscribir el convenio que lo formalice.

Adicionalmente, la empresa deberá demostrar, con la periodicidad que se establezca enel referido convenio, una mejora de su posición, la que necesariamente debe incluiraportes nuevos de capital en efectivo.

LEY GRAL. Arts. 62, 95, 96, 98 al 102.

L.G.S. Art. 202.

Artículo 98º.- CONVENIO DE RECUPERACIÓN.

El convenio a que se refiere el artículo anterior, celebrado con empresas del sistema

financiero, es puesto en conocimiento del Banco Central por el Superintendente, al queinforma cada quince (15) días de su ejecución, así como de su eventual prórroga.

LEY GRAL. Arts. 97, 349 (16), 359, 1ª Disp. F. y C.

L.O.B.C.R. Art. 97.

Artículo 99º.- §§ FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA.

En cualquier momento durante el Régimen de Vigilancia, la Superintendencia estáfacultada para:

1. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitanestablecer la posibilidad de rehabilitarla;

2. Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la cancelación de

las pérdidas con cargo a las reservas legales y facultativas, y al capital social; y,3. Requerir a los accionistas que efectúen nuevos aportes de capital en efectivo de

forma inmediata. En el caso que los accionistas no lo efectúen, pierden su derechopreferencial y la Superintendencia está facultada para obtener dichos aportes deterceros.

LEY GRAL. Arts. 62, 95 al 98, 100, 101, 102, 134 (1), 180

L.G.S. Art. 202.

D.S. 081-99-EF.

§§ Modificado por la Ley Nº 27008 del 04-12-98



Artículo 100º.- FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO.

Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo anterior, el Superintendente puede designar aun funcionario con las siguientes facultades:

1. Tratándose de empresas del sistema financiero, requerir toda información que estimenecesaria, en especial la relativa a los depósitos y los créditos

2. Tratándose de las empresas del sistema de seguros, requerir toda la información queestime necesaria en relación con sus operaciones.

3. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y de la Junta General de Accionistas.

LEY GRAL. Arts. 77, 78, 356.

L.G.S. Art. 121.

C.P. Arts. 365, 368.

Artículo 101º.- *** CONSECUENCIAS DEL REGIMEN DE VIGILANCIASon consecuencias indesligables del sometimiento al régimen de vigilancia, y subsistenen tanto no concluya:

1. Tratándose de las empresas de los sistemas financiero o de seguros:

a) La inspección permanente de la empresa por la Superintendencia, con lasfacultades que le confiere la presente Ley.

b) La prohibición de constituir o aceptar fideicomisos.

c) La privación del derecho a voto, que pudiera corresponderles en las sesiones querealice la Junta General de Accionistas u órgano equivalente, a los accionistasque se hubieren desempeñado como directores o gerentes al momento del

sometimiento de la empresa al régimen de vigilancia.d) La Superintendencia convocará a la Junta General de Accionistas, de manera

inmediata, para la adopción de los acuerdos necesarios para superar las causalesque motivaron el sometimiento al régimen de vigilancia y en especial para laimplementación del aporte de capital a que se refiere el numeral 3 del artículo 99ºde la presente Ley, convocatoria que se realizará sin necesidad de formalidadalguna. En dicha Junta General, de ser pertinente, se procederá a la elección delnuevo Directorio de la empresa. En la sesión respectiva no pueden votar quieneshayan formado parte del Directorio o se hayan desempeñado como gerentes de laempresa al tiempo de la imposición del Régimen de Vigilancia o en los dos (2)años previos, ni quienes estén vinculados a ellos conforme a lo establecido por la

Superintendencia.e) Otras medidas que la Superintendencia estime pertinentes con la finalidad de

cumplir con lo dispuesto en el presente Capítulo.

2. Tratándose de las empresas del sistema financiero:

a) La reducción del período de encaje en la forma que determine el Banco Central.

b) Todo incremento en los depósitos u otras obligaciones por encima del saldoregistrado en la fecha en la que el régimen fue impuesto, así como cualquierulterior recuperación de créditos, debe ser utilizado en primera instancia parareducir el déficit de encaje, si es que hubiere. Cubierto el déficit, dichas sumas

*** Modificado por la Ley Nº 27331 del 27-07-2000



serán abonadas en las cuentas corrientes abiertas en el Banco Central y por lasque se abonará la tasa de interés que éste determine, la misma que será almenos equivalente a la remuneración de los fondos de encaje en la respectiva

moneda.c) No podrán asumirse nuevas posiciones crediticias ni de mercado, salvo las que

autorice la Superintendencia. Ésta sólo autorizará aquellas nuevas posicionesafectas a riesgos de mercado, destinadas a coberturas.

En el supuesto del literal d) del numeral 1 del presente artículo, el Superintendentenombrará a un nuevo Directorio, sólo si se presentara alguna de las siguientescircunstancias:

a) La Junta General de Accionistas no se hubiese reunido en alguna de las fechaspara las que fue convocada;

b) La Junta General de Accionistas no aprobase la remoción y sustitución del

Directorio;c) Ninguno de los socios con derecho a voto represente individualmente cuando

menos 4% (cuatro por ciento) del capital social y todos ellos no alcancen unaparticipación del 15% (quince por ciento) en dicho capital; y,

d) El nuevo Directorio no hubiese cumplido con sustituir al Gerente General.

Al nombrar al nuevo Directorio, el Superintendente dará participación en él a lossocios que se encuentren hábiles para intervenir en la Junta General y a losacreedores no preferenciales de mayor importancia.

LEY GRAL. Arts. 95, 96, 99, 102, 161, 162, 166, 199, 200, 221 (16, 17, 20, 22, 42),241, 242, 357.

L.O.B.C.R. Arts. 53, 54

Artículo 102º.- CONCLUSIÓN DEL RÉGIMEN DE VIGILANCIA.

El Superintendente dará por concluido el régimen de vigilancia cuando considere quehayan desaparecido las causales que determinaron su sometimiento o cuando la empresahaya caído en alguna de las causales de intervención, previstas en los artículos 103º ysiguientes.

Es potestad del Superintendente dar igualmente por concluido el régimen de vigilanciaantes de la finalización del término establecido, si llega a formarse convicción de quedurante dicho plazo no es posible la superación de los problemas detectados.

LEY GRAL. Arts. 95, 96, 97, 103, 104.

TÍTULO VIINTERVENCIÓN

CAPÍTULO ÚNICOINTERVENCIÓN

Artículo 103º.- ††† INTERVENCIÓN.

††† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99



Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artículo siguiente, debeser intervenida por resolución del Superintendente. En el caso de empresas del sistemafinanciero, la intervención será puesta en conocimiento previo del Banco Central.

LEY GRAL. Arts. 104 al 107, 184, 185, 349 (16), 359, 361 (8), 1ª Disp. F. y C.C.P. Arts. 245, 247, 365, 368.

Artículo 104º.- ‡‡‡ CAUSALES DE INTERVENCIÓN.

Son causales de intervención de una empresa de los sistemas financiero o de seguros:

1. La suspensión del pago de sus obligaciones;

2. Incumplir durante la vigencia del régimen de vigilancia con los compromisos asumidosen el plan de recuperación convenido o con lo dispuesto por la Superintendencia deacuerdo a lo establecido en el Título V de la presente sección;

3. En el caso de las empresas del sistema financiero, cuando las posiciones afectas ariesgo crediticio y de mercado representen 25 (veinticinco) veces o más, el patrimonioefectivo total;

4. Pérdida o reducción de más del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo; y,

5. Tratándose de empresas del sistema de seguros, la pérdida o reducción delpatrimonio efectivo por debajo del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio desolvencia.

LEY GRAL. Arts. 16, 17, 18, 63, 67, 95 (1b), 96, 97, 98, 99, 103, 105, 106, 107, 184,185.

L.G.S. Art. 407 (4).

Artículo 105º.- §§§ DURACIÓN DE LA INTERVENCIÓN.

La intervención dispuesta con arreglo al artículo anterior tendrá una duración de 45(cuarenta y cinco) días, prorrogables por una sola vez hasta por un período idéntico(*). Transcurrido dicho plazo se dictará la correspondiente resolución de disolución de laempresa, iniciándose el respectivo proceso de liquidación.

El régimen de intervención puede concluir antes de la finalización del plazo establecido enel párrafo anterior cuando el Superintendente lo considere conveniente. La respectivaresolución deberá ser puesta en conocimiento previo del Banco Central.

LEY GRAL. Arts. 103, 104, 106, 107, 114, 115.L.G.S. Art. 407 (4).

Artículo 106º.- **** CONSECUENCIAS DE LA INTERVENCIÓN.

Son consecuencias indesligables de la intervención y subsisten en tanto no concluya:

1. La competencia de la Junta General de Accionistas se limita exclusivamente a lasmaterias de que trata este capítulo;

2. La suspensión de las operaciones de la empresa;

‡‡‡ Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

§§§ Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

(*) Sujeto a prórroga excepcional dispuesto por el Decreto de Urgencia Nº 028-2001 del 09-03-2001

**** Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99



3. La aplicación de la porción necesaria de la deuda subordinada, en su caso, aabsorber las pérdidas, después de haber cumplido con lo dispuesto en el numeral 1del artículo 107º;

4. La aplicación de las prohibiciones contenidas en el artículo 116º, a partir de lapublicación de la resolución que determine el sometimiento al régimen deintervención; y,

5. Otras que la Superintendencia estime pertinentes para el cumplimiento de lodispuesto en este capítulo.

LEY GRAL. Arts. 64, 67, 68, 69, 104, 107, 116, 233.

L.G.S. Arts. 95 (4), 114, 115, 121.

Artículo 107º.- †††† FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA.

Durante el régimen de intervención, la Superintendencia está facultada para:

1. Determinar el patrimonio real y cancelar las pérdidas con cargo a las reservas legalesy facultativas y, en su caso, al capital social;

2. Disponer, para los fines del numeral 3 siguiente, las exclusiones de:

a) Todo o parte de los activos del Balance que la Superintendencia considere,incluyendo los señalados en el artículo 118º;

b) Los pasivos considerados en el artículo 118º, en el numeral 1 del literal A delartículo 117º y de las imposiciones señaladas en el artículo 152º hasta por elmonto establecido en el artículo 153º;

c) En caso de que existan activos que permitan su transferencia, las imposicionesseñaladas en el artículo 152º por montos superiores al establecido en elartículo153º, así como depósitos adicionales a los establecidos en el artículo152º, excepto los conceptos referidos en el último párrafo de éste.

3. Transferir total o parcialmente los activos y pasivos señalados en el numeral anterior.Para realizar dichas transferencias no se requiere del consentimiento del deudor oacreedor, salvo lo dispuesto en el artículo 62º de la Constitución Política.

Si como consecuencia de la transferencia existiera un saldo positivo, éste se integrará

a la masa, una vez deducidos los costos de las indicadas transferencias.

LEY GRAL. Arts. 100, 103 al 106, 117 (1A), 118, 152, 153, 356, 361.

CONST. Art. 62.

Artículo 108º.- ‡‡‡‡

Artículo 109º.- §§§§

Artículo 110º.- *****

Artículo 111º.- †††††

†††† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

‡‡‡‡ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

§§§§ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

***** Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

††††† Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99



Artículo 112º.- ‡‡‡‡‡

Artículo 113º.- §§§§§

TITULO VIIDISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

CAPÍTULO IDISPOSICIONES GENERALES

Artículo 114º.- DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS.

Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con resoluciónfundamentada de la Superintendencia, por las siguientes causales:

1. En el caso a que se refiere el artículo 105º de la presente ley;

2. Por las causales contempladas en los artículos pertinentes de la Ley General deSociedades.

La resolución de disolución no pone término a la existencia legal de la empresa, la quesubsiste hasta que concluya el proceso liquidatorio y, como consecuencia de ello, seinscriba la extinción en el Registro Público correspondiente. A partir de la publicación dedicha resolución, la empresa deja de ser sujeto de crédito, queda inafecta a todo tributoque se devengue en el futuro, y no le alcanzan las obligaciones que esta ley impone a lasempresas en actividad, incluido el pago de las cuotas de sostenimiento a laSuperintendencia.

La Superintendencia establecerá las normas y el procedimiento aplicable para ladisolución y liquidación de las empresas.

LEY GRAL. Arts. 28, 105, 106, 115 al 129, 177, 269 (2), 281, 349 (9), 356, 361 (10),373, 374.

L.G.S. Arts. 44, 407, 409, 411, 412, 413, 421, 422, 423 (6), 424.

Artículo 115º.- ****** PROCESO DE REHABILITACIÓN O DE LIQUIDACIÓN.

La Superintendencia encomendará, mediante contratos, la liquidación de las empresasdel sistema financiero y del sistema de seguros a personas jurídicas debidamentecalificadas, correspondiéndole la supervisión y control de dicho proceso. Dicho contratodejará a salvo la posibilidad de rehabilitación de la empresa, de acuerdo a lo establecidoen los artículos 124º a 129º.

La remuneración por la rehabilitación o liquidación consistirá en un porcentaje de losnuevos aportes o de la recuperación. La Superintendencia establecerá las demáscondiciones del proceso, en el contrato respectivo. La rehabilitación podrá consistir,igualmente, en la fusión u otra forma de recuperación empresarial.

En el respectivo contrato se establecerá un plazo de duración compatible con lacomplejidad previsible del proceso, el que no debe exceder de 2 (dos) años, términoprorrogable hasta por uno igual, a juicio del Superintendente, si mediare causa

justificada.

‡‡‡‡‡ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

§§§§§ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

****** Modificado por la Ley N° 27102 del 05-05-99



La selección se hará mediante concurso público. En caso de que la segunda convocatoriaa concurso público quedase desierta, la liquidación será judicial y se regirá en lopertinente por el Título II de la Sección Tercera de la Ley General de Sociedades. La

designación del liquidador la realiza la Corte Suprema y el seguimiento del proceso deliquidación correspondiente es competencia exclusiva del Poder Judicial.

CONST. Art. 76.

LEY GRAL. Arts. 105, 114, 116, 124 al 129, 177, 8ª Disp. Tran.

L.G.S. Arts. 44, 413, al 416.

C.T. Art. 17 (2).

R.U.A.

Artículo 116º.- PROHIBICIONES.

A partir de la fecha de publicación de la resolución de disolución de una empresa de los

sistemas financiero o de seguros, es prohibido:1. Iniciar contra ella procesos judiciales o administrativos para el cobro de acreencias a

su cargo.

2. Perseguir la ejecución de resoluciones judiciales dictadas contra ella.

3. Constituir gravámenes sobre alguno de sus bienes en garantía de las obligacionesque le conciernen.

4. Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta de ella,con los fondos o bienes que le pertenezcan y se encuentren en poder de terceros, conexcepción de las compensaciones entre las empresas de dichos sistemas.

LEY GRAL. Arts. 114, 119, 120.

C.C. Arts. 1288, 1299.C.P.C. Art. 713.

C.T. Arts. 17 (2), 119 (e).

Artículo 117º.- †††††† MEDIDAS CAUTELARES Y PRELACIÓN EN EL PAGO DE LASOBLIGACIONES DE UNA EMPRESA EN LIQUIDACIÓN.

Los bienes de una empresa en proceso de liquidación no son susceptibles de medidacautelar alguna. Las medidas cautelares decretadas en fecha previa a la respectivaresolución de la Superintendencia serán levantadas por el solo mérito de ésta, bajoresponsabilidad de la autoridad ordenante.

Las obligaciones a cargo de una empresa de los sistemas financiero o de seguros en

proceso de liquidación serán pagadas en el siguiente orden: A. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE CARÁCTER LABORAL.

1. Las remuneraciones; y,

2. Los beneficios sociales, las aportaciones al Sistema Privado de Pensiones y a laOficina de Normalización Previsional, así como otros créditos laborales de lostrabajadores de la empresa liquidada, devengados hasta la fecha en que se declara ladisolución, y las pensiones de jubilación a cargo de la misma o el capital necesariopara redimirlas o para asegurarlas con la adquisición de pensiones vitalicias.

B. CUMPLIMIENTO DE LA GARANTÍA DEL AHORRO.

†††††† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99



Los recursos provenientes de la intermediación financiera captados en forma de depósitou otras modalidades previstas por la presente Ley, no atendidos con cargo al Fondo. Deigual forma, la contribución realizada por el Fondo y los recursos utilizados para efectivizar

la cobertura. Asimismo, los créditos de los asegurados, o en su caso de los beneficiarios.Igualmente, los créditos de los reasegurados frente a los reaseguradores o de estosúltimos frente a los primeros.

C. CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE CARÁCTER TRIBUTARIO.

1. Los que correspondan al Seguro Social de Salud (ESSALUD), por obligaciones porprestaciones de salud de cargo de la empresa disuelta como empleadora.

2. Los tributos.

D. CUMPLIMIENTO DE OTRAS OBLIGACIONES.

1. Las demás, según su antigüedad; y cuando no pueda determinarse, a prorrata.

2. Los intereses a que se refiere el artículo 120º, en el mismo orden de las acreencias

reseñado precedentemente.3. La deuda subordinada.

El orden indicado es de carácter general y se aplica sin perjuicio de lo dispuesto en elartículo 118º. La preferencia de los créditos implica que unos excluyen a los otros segúnel orden establecido en el presente artículo, hasta donde alcancen los bienes de laempresa.

No son de aplicación las preferencias establecidas por leyes especiales.

Se excluye del orden de prelación, la comisión porcentual por recuperación pactada conlos liquidadores para cubrir su retribución y gastos, así como los pagos necesariosasumidos por la empresa con arreglo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos -

ALADI, que el Banco Central no haya podido transferir en cobranza a otra empresa delsistema financiero. Estas obligaciones serán pagadas con preferencia a las señaladas enlos numerales del presente artículo.

CONST. Art. 24.

LEY GRAL. Arts. 114, 116, 118, 119, 120, 154 al 157, 177, 233, Glosario (Convenio dePagos y Créditos Recíprocos).

C.P.C. Arts. 612, 616, 648.

C.T. Arts. 3, 5, 6.

D.LEG. 856.

D.S. 081-99-EF.

Artículo 118º.- ‡‡‡‡‡‡ CONCEPTOS EXCLUIDOS DE LA MASA.

Para los fines del proceso de liquidación se excluye de la masa de la empresa de lossistemas financiero o de seguros a:

1. Las contribuciones de previsión social y tributos que hubiere retenido o recaudadocomo consecuencia de alguna obligación legal o de convenios, y no hubiesen sidoentregadas al titular en su oportunidad.

2. Las colocaciones hipotecarias, las obligaciones representadas por letras, cédulas ydemás instrumentos hipotecarios así como los activos y pasivos vinculados a

‡‡‡‡‡‡ Modificado por la Ley Nº 27331 del 27-07-2000



operaciones de arrendamiento financiero, los cuales serán transferidos a otraempresa del sistema financiero. La Superintendencia procurará para estos fines queexista entre los activos y pasivos transferidos la menor diferencia absoluta entre sus

respectivos valores contables.3. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa haya

realizado el Banco Central con arreglo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos - ALADI.

4. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa se hayanrealizado para cubrir el resultado de las Cámaras de Compensación.

5. Los montos que se originen como consecuencia de operaciones en las cuales laempresa se haya limitado a actuar sólo como agente. Estas operaciones serándeterminadas mediante disposición emitida por la Superintendencia.

Para los efectos a que se refiere el numeral 2, la Superintendencia dispondrá su entrega aotra empresa o empresas, a través de concursos.

CONST. Art. 12.

LEY GRAL. Arts. 38, 114, 122, 123, 154 al 157, 177, 221 (5, 35), 235, 236, 238, 239,233, 255, 334, Glosario (Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos).

C.C. Arts. 1206, 1207, 1211, 1215.

C.P.C. Art. 65.

C.T. Art. 5.

LEY 26827.

CIRC. B.C.R. 35-96-EF/90.

Artículo 119º.- SUBSISTENCIA DE GARANTÍAS REALES CONSTITUIDAS ENRESPALDO DE CRÉDITOS CONTRA LA EMPRESA.

Las garantías reales o específicas constituidas antes de la resolución que declara a laempresa en disolución e iniciado el proceso liquidatorio correspondiente, subsisten con elobjeto de respaldar los créditos contra ella. Las personas en cuyo favor éstas hubiesensido constituidas conservan su derecho a hacerse cobro con el producto de su venta, demanera preferente, con sujeción a las reglas siguientes:

1. Se forma concurso separado de cada bien o conjunto de bienes o de derechosgravados con garantía real o específica, para atender con su producto los créditosque los afectan. Se reconoce y gradúa separadamente los créditos contra cada bien o

grupo de bienes en la forma que el presente capítulo establece para ese fin.2. Vendido alguno de los bienes, o hecho efectivo el monto de los créditos y valores

gravados, su producto será depositado por él o los liquidadores en forma separada delos demás de la masa, de modo tal que se resguarde su valor y produzca renta.

3. Una vez firme la graduación de créditos que recaen sobre determinado bien o grupode bienes o derechos, se reserva su pago con cargo al producto que se alude en elnumeral precedente hasta que, con los recursos de la masa general, seancancelados o debidamente asegurados los créditos incluidos en las prelaciones quese contempla en los numerales 1 y 2 del artículo 117º.

4. En el caso de que con los bienes de la masa general no se alcanzare a cubrir loscréditos preferenciales de los numerales 1 y 2 del artículo 117º, se aplica a su pago el



producto de los bienes gravados con garantías reales específicas, afectándose todosellos a prorrata de su valor.

5. Si el producto de la venta o liquidación de determinado bien o grupo de bienes o dederechos fuere insuficiente para cubrir los créditos garantizados con los derechosreales que lo gravan, los saldos de créditos no cubiertos se incorporan a la listageneral de graduación de créditos y se les coloca en el lugar que correspondaconforme a su naturaleza.

LEY GRAL. Arts. 114 al 117, 120, 171, 172.

C.C. Arts. 1060, 1068, 1085, 1112, 2016, 2022.

C.P.C. Art. 720.

Artículo 120º.- DEUDAS DE LA EMPRESA CONTINÚAN GENERANDO INTERESES.

Las deudas de la empresa de los sistemas financiero y de seguros en liquidación sólodevengan intereses legales. Su pago sólo tiene lugar una vez que sea cancelado elprincipal de las obligaciones, respetándose la graduación establecida en el artículo 117º.

LEY GRAL. Arts. 114, 117, 119, 151, 152.

C.C. Arts. 1244, 1245.

L.O.B.C.R. Arts. 51, 52.

Artículo 121º.- TRANSFERENCIA DE CARTERA.

Los liquidadores podrán transferir total o parcialmente, la cartera de una empresa delsistema financiero declarada en disolución a cualquier otra empresa, sea o no integrantede dicho sistema.

En el caso de la cartera de una empresa de seguros, la transferencia se efectuará

necesariamente a otra empresa del mismo sistema.LEY GRAL. Arts. 115, 8ª Disp. Tran.

C.C. Arts. 1206, 1207, 1211, 1215.

L.G.S. Art. 416.

Artículo 122º.- POSIBILIDAD DE APELAR ANTE LA SUPERINTENDENCIA.

En el caso de que una reclamación sustentada en lo que dispone el artículo 118º no seaconsiderada fundada por él o los liquidadores, el interesado puede interponer recurso deapelación ante la Superintendencia, dentro de los quince (15) días hábiles de notificada taldecisión.

La Superintendencia deberá resolver en un término no mayor de treinta (30) días hábiles.

LEY GRAL. Arts. 118, 362, 369, 370.

C.P.C. Arts. 540, 541, 542.

L.N.G.P.A. Arts. 1, 32, 47, 97, 99, 104.

Artículo 123º.- FALTA DE LIQUIDEZ DE LA EMPRESA EN LIQUIDACIÓN.

Si la empresa de los sistemas financiero o de seguros no contare con la liquidez suficientepara atender de inmediato las devoluciones a que se refiere el artículo 118º, el o losliquidadores, previa deducción de su comisión, deben destinar a ello los primeros ingresosque obtengan de la cobranza de créditos o la realización de los activos, aplicándose entodo caso el orden de prelación establecido en el artículo 118º.

LEY GRAL. Arts. 117, 118, 122.



TÍTULO IVÓRGANOS DE GOBIERNO

CAPÍTULO IJUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Artículo 74º.- QUÓRUM.

Para la celebración en primera convocatoria de las Juntas Generales de Accionistas delas empresas de los sistemas financiero o de seguros, constituidas como sociedadesanónimas, cualquiera que fuere su objeto, no puede exigirse en el estatuto quórum deaccionistas que representen más de las dos terceras partes del capital social.

Tratándose de segunda convocatoria, deben estar presentes accionistas que representenno menos de un tercio del capital social, siempre que no se trate de los temas que semenciona en el artículo 134º de la Ley General de Sociedades, supuesto en el cual ha deobservarse lo que dicha norma dispone.

LEY GRAL. Arts. 13, 75, 76, 106 (1).

L.G.S. Arts. 40, 111 al 120, 124, 125, 126.

Artículo 75º.- EXIGENCIA DE MAYORÍA.

Para la adopción de acuerdos en las Juntas Generales de Accionistas de las empresas,no puede requerirse en el estatuto mayorías más altas que las señaladas en los artículos133º y 134º de la Ley General de Sociedades. Empero, para el caso de segundaconvocatoria a que alude el primero de esos numerales, el mínimo legal es el votofavorable de accionistas que representen, cuando menos, la cuarta parte del capital socialpagado.

LEY GRAL. Arts. 13, 74, 76.

L.G.S. Art. 127.

Artículo 76º.- REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS.

El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea designado por un accionistapara representarlo en Junta General tenga también la calidad de accionista.

LEY GRAL. Arts. 13, 74.

L.G.S. Arts. 121, 122.

C.C. Art. 145.

Artículo 77º.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTASGENERALES.

El Superintendente está facultado para concurrir, por sí o por intermedio del delegado quedesigne, a cualquier sesión de la Junta General de Accionistas.

CONST. Art. 87.

LEY GRAL. Arts. 100 (3), 347.

Artículo 78º.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE DE DECLARAR LALEGITIMIDAD DE SESIONES Y ACUERDOS DE JUNTAS GENERALES.

Compete al Superintendente, a petición de parte o de oficio, resolver en la víaadministrativa todas las cuestiones que pudieran afectar la legitimidad de las sesiones de



la Junta y de los acuerdos que en ella se adopten, sin perjuicio del derecho deimpugnación en la vía judicial que a los accionistas les concede la ley.

LEY GRAL. Arts. 100 (3), 347, 349 (6).

L.G.S. Arts. 139, 140, 143.

CAPÍTULO IIDIRECTORIO

Artículo 79º.- CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO.

El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros se integra con nomenos de cinco (5) miembros, que reúnan condiciones de idoneidad técnica y moral,elegidos por la Junta General de Accionistas.

LEY GRAL. Arts. 20, 80, 81, 292, 347, 361 (4, 6).

L.G.S. Arts. 153, 155, 156, 159, 161, 164.

Artículo 80º.- DIRECTORES SUPLENTES.

Las empresas podrán designar directores suplentes, de acuerdo a lo que establezca suestatuto. Su designación será comunicada a la Superintendencia.

LEY GRAL. Arts. 20, 79, 81,86, 89, 292.

L.G.S. Arts. 156, 157, 159, 161, 164.

Artículo 81º.- IMPEDIMENTOS PARA SER DIRECTOR.

No pueden ser directores de las empresas de los sistemas financiero o de seguros:

1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades.

2. Los que, según los artículos 20º, 51º y 52º, tienen impedimento para ser

organizadores o accionistas.3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio

afectado por medidas cautelares.

4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Único de Contribuyentes.

5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del Gerente General.

6. Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas ysus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza.

7. Los trabajadores de una empresa de seguros, así como de sus subsidiarias, en otraempresa de la misma naturaleza o en empresas de reaseguros con las que no existavinculación accionaria, y viceversa.

8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa delsistema financiero, tengan créditos vencidos por más de ciento veinte días (120), oque hayan ingresado a cobranza judicial.

9. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzaninfluencia significativa sobre sociedades que tengan créditos vencidos por más deciento veinte (120) días, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la mismaempresa o en otra del sistema financiero.

La resolución que se emita por la existencia de algún impedimento para ser director deuna empresa, se expide con criterio de conciencia y no requiere exposición defundamentos ni es susceptible de impugnación en la vía administrativa o judicial.

LEY GRAL. Arts. 20, 51, 52, 79, 82, 88, 92, 381.



C.C. Arts. 44, 584, 585.

L.G.S. Arts. 161, 162.

C. DE C. Arts. 13, 14.D.L. 25734.

Artículo 82º.- COMUNICACIÓN A LA SUPERINTENDENCIA.

Toda elección de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, asícomo las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en unplazo no mayor de un (1) día hábil de producidas, mediante remisión de copia certificadadel acta de la sesión en que aquélla conste, expedida por el secretario del Directorio oquien haga sus veces.

LEY GRAL. Arts. 79, 80, 89, 92.

L.G.S Arts. 134,153,157,158,161,162.

Artículo 83º.- CARGO DE DIRECTOR NO DELEGABLE.

El cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros no esdelegable.


L.G.S. Art. 159.

Artículo 84º.- OPORTUNIDAD DE SESIONES DE DIRECTORIO.

El Directorio celebra sesiones ordinarias cuando menos una vez al mes.

LEY GRAL. Arts. 13, 85, 86, 89, 100 (3).

L.G.S. Art. 167.

Artículo 85º.- QUÓRUM DEL DIRECTORIO.

En ningún caso el quórum señalado en el estatuto de las empresas de los sistemasfinanciero o de seguros para las sesiones de Directorio puede ser mayor que las dosterceras partes de los miembros de éste. Tampoco puede exigirse en el estatuto, para laadopción de acuerdos, el voto conforme de más de las dos terceras partes de losdirectores presentes.

LEY GRAL. Arts. 13, 79, 84, 86.

L.G.S. Arts. 168, 169, 170.

Artículo 86º.- ASISTENCIA DE DIRECTORES SUPLENTES.

La asistencia a una sesión de uno de los directores suplentes a que se refiere el artículo80º, sin que se haya hecho presente el respectivo titular, constituye por sí sola presunciónde que éste último se encuentra ausente o impedido de concurrir.

LEY GRAL. Arts. 80, 83, 85.

L.G.S. Art. 156.

Artículo 87º.- RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES.

Los directores titulares y los suplentes a que se refiere el artículo 80º, con la solidaridadque señala el artículo 172º de la Ley General de Sociedades, son especialmenteresponsables por:



1. Aprobar operaciones y adoptar acuerdos con infracción de las disposiciones de la Leyy, señaladamente, de las prohibiciones o de los límites establecidos en el Capítulo IIdel Título II de la Sección Segunda.

2. Omitir la adopción de las medidas necesarias para corregir las irregularidades en lagestión.

3. Incumplir las disposiciones emitidas por la Superintendencia, así como los pedidos deinformación que emanen de ese organismo o del Banco Central.

4. Dejar de proporcionar información a la Superintendencia, o suministrarla falsa,respecto de hechos u operaciones que pudieran afectar la estabilidad y solidez de laempresa de los sistemas financiero o de seguros.

5. Abstenerse de dar respuesta a las comunicaciones de la Superintendencia o delBanco Central que sean puestas en su conocimiento por mandato de la Ley o porindicación de dichos organismos.

6. Omitir la adopción de las medidas conducentes a garantizar la oportuna realización delas auditorías internas y externas.

Las infracciones anotadas serán sancionadas por la Superintendencia, de acuerdo a sugravedad, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que corresponda conforme a losartículos 173º y 174º de la Ley General de Sociedades y de las atribuciones que conformea su Ley Orgánica corresponden al Banco Central.

LEY GRAL. Arts. 79, 80, 92, 134 (1, 2, 3), 164, 165, 356, 361 (4, 6).

L.G.S. Arts. 177, 178, 183, 184.

Artículo 88º.- INCOMPATIBILIDAD DEL CARGO DE DIRECTOR.

Con la excepción que resulta del numeral 5 del artículo 81º, los miembros del Directorio

de una empresa, salvo el Presidente del Directorio, no pueden desempeñar cargoejecutivo en la propia empresa.

LEY GRAL. Art. 81 (5).

Artículo 89º.- VACANCIA DEL CARGO DE DIRECTOR.

Además de las causales previstas por la ley para las sociedades anónimas, vaca el cargode director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros, cuando:

1. Falte a sesiones de manera ininterrumpida, sin licencia del Directorio, por un períodode tres meses.

2. Se incurra en inasistencias, con licencia o sin ella, que superen la tercera parte deltotal de sesiones celebradas en un lapso de doce (12) meses que culmine en la fecha

de la última ausencia.La causal del numeral 2 no opera en la medida en que el suplente designado asista a lassesiones.

La vacancia del director titular determina automáticamente la de su suplente.


L.G.S. Arts. 156, 157.

Artículo 90º.- OBLIGACIÓN DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LASCOMUNICACIONES DE LA SUPERINTENDENCIA.

Toda comunicación que la Superintendencia dirija a una empresa de los sistemasfinanciero o de seguros, con referencia a una inspección o investigación practicada, o que



contenga recomendaciones sobre sus negocios, debe ser puesta en conocimiento delDirectorio, o del organismo que ejerza función equivalente, en la primera oportunidad enla que se reúna, bajo responsabilidad del Presidente del Directorio o funcionario de rango

equivalente.LEY GRAL. Arts. 87 (3, 5), 357, 359.

L.G.S. Art. 173.

CAPÍTULO IIIGERENCIA

Artículo 91º.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE.

El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona jurídica.No puede atribuirse la potestad de efectuar la designación de tales funcionarios a entidadajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u órgano de gobierno de

ésta.LEY GRAL. Arts. 81, 82, 92, 347.

L.G.S. Arts. 185, 186.

Artículo 92º.- NORMAS APLICABLES AL GERENTE.

Son aplicables a los gerentes de las empresas en cuanto hubiere lugar, las disposicionesde los artículos 81º, 82º y 87º.

LEY GRAL. Arts. 81, 82, 87, 91, 356, 361, 381.

L.G.S. Arts. 189, 190, 191, 194, 195, 196.

Artículo 93º.- OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE

LAS OPERACIONES DE CRÉDITO.En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quienhaga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesión ordinaria y por escrito, detodos los créditos y garantías que, a partir de la sesión precedente, se hubiere otorgado acada cliente, así como de las inversiones y ventas efectuadas, cuando en uno y otro casose excede el límite que establezca la Superintendencia.

Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deberá ser remitida a laSuperintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio.

LEY GRAL. Arts. 87, 92, 94, 356, 361, 367 (6).

L.G.S. Arts. 189, 190.

Artículo 94º.- OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRELA MARCHA DE LA EMPRESA.

El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando menostrimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa de los sistemas financiero ode seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y conlas metas previstas para el período. El Directorio será responsable del puntualcumplimiento de esta obligación.

LEY GRAL. Arts. 87, 92, 367 (6).

L.G.S. Art. 190.

CASO PRACTICO:



PROCESO DE LIQUIDACION DEL BANCO

REPUBLICA

1.- ANTECEDENTES.- El Banco República fue intervenido mediante Resolución SBSNº1192-98 de fecha 24.11.98, al haberse determinado una severa crisis de liquidez (elevado déficit de encaje), un elevado deterioro de la cartera de colocaciones (déficitde provisiones), e incumplimiento a las normas legales al haber otorgado créditos enexceso de los límites legales vigentes a grupos económicos vinculados al Banco.

Mediante Resolución SBS Nº1196-98 de fecha 25.11.1998, se resuelve : declarar ladisolución del Banco República por encontrarse incurso en la causal prevista en elnumeral Nº1 del artículo 104 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de

Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros- Ley 26702, asumiendosu administración los representantes de la Superintendencia de Banca y Seguros hasta el20.05.99.

En cumplimiento de la Resolución Nº 254-99 del 12 de Abril de 1999, la Superintendenciade Banca y Seguros, mediante Contrato de Locación de Servicios suscrito el 12.04.99,encomendó a CESEPI ( órgano de la Facultad de Ciencias Económicas de la UniversidadNacional Mayor de San Marcos), que lleve a cabo, en su nombre y representación laliquidación del Banco, asumiendo desde el 21 de mayo de 1999, la administración y laresponsabilidad del BRL hasta el 12 de Abril del 2001.

A su vencimiento dicho contrato fue prorrogado mediante Adendum por un períodoadicional de 18 meses, con vencimiento el 12 de Octubre del 2002. Respecto a la opciónde rehabilitación, contemplada en los Artículos 124° y 129° de la Ley General, esta nopudo llevarse a cabo al no haberse conformado oportunamente la Junta de Acreedores, yno haber cumplido con los requisitos señalados por la Superintendencia de Banca ySeguros (presentar plan de rehabilitación).

2.- PAGO DE ACREENCIAS Y COMPENSACION DE OBLIGACIONES.- Se han pagadoacumulativamente S/.148’172 mil (TC. S/.3.50), correspondiente a: (i) “Obligaciones porComercio Exterior, relacionadas a operaciones que fueron determinadas, luego de haberevaluado caso por caso la relación jurídica entre el BR y los bancos del exterior, y en loque el banco actuó como agente intermediario; (ii) “Conceptos Excluidos de la Masa”(Artículo 118° de la Ley 26702 al Banco Central de Reserva del Perú; y (iii) a Acreedoresincluidos dentro de la masa de la liquidación (Artículo 117° de la Ley 26702 -Cumplimiento de las Obligaciones de Carácter Laboral y de la Garantía del Ahorro).

Debemos indicar que a la fecha se viene efectuando el pago a favor de los depositantes yahorristas incluidos dentro de la masa (orden de prelación “B.1” del artículo 117° de la Ley26702); habiéndose realizado, hasta la fecha, siete (7) pagos por los importes de US$1,000.00 ,US$3,000.00, US$5,000.00, US$5,000.00, US$3,000.00, US$4,000.000 YUS$5,000.00 ó su equivalente en moneda nacional, con los cuales se estaría cancelandoíntegramente a un total de 9,198 depositantes y ahorristas, quedando pendiente de pago218 depositantes, sin embargo debemos indicar que existen 14 depositantes que porestar incursos en procesos judiciales no se les ha podido efectuar su pago; situación quede hacerse efectiva nos hubiera permitido contar con sólo 204 depositantes por atender,por un monto total de US$ 94.7 millones mientras que el activo neto llevados a valores derealización asciende a un monto estimado de US$56 millones.



3.- ATENCION A LOS ACREEDORES Y PROYECTO DE DACION EN PAGO.- El pago alos acreedores (ahorristas y depositantes) se viene efectuando en el Banco Interbank.

Respecto al proyecto de dación en pago de acreencias registradas en el orden deprelación B-1 del Listado Final de Acreedores de ésta entidad mediante activos fijos(inmuebles y muebles) y cartera de créditos, debemos indicar que a la fecha no se haefectuado; sin embargo, se insistirá a fin de instrumentar este mecanismo de pago a labrevedad posible con la aceptación voluntaria de los acreedores. Para la implementacióndel referido proyecto se ha confeccionado la respectiva normatividad y establecido losrespectivos lineamientos y elaborado los listados de activos y cartera de créditos aentregar en Dación en Pago. El proyecto del primer programa de dación en pago, a lafecha se encuentra en proceso de revisión por parte de la SBS; el mismo que tiene comofecha tentativa de inicio en el mes de Marzo del 2002. En dicho programa , se proyectaentregar activos por un importe de 11 millones de dólares y se continuará hasta culminarcon el pago de acreencias en un período no mayor de 18 meses.

4. RECUPERACION DE CREDITOS.- En el cuarto trimestre del 2001, se ha logradoalcanzar recuperaciones por US$ 1’178 mil, y acumulan US$7,518 mil para todo el año2001. Del mismo modo, se han realizado activos fijos por US$792 mil, en el trimestre enmención y el monto para todo el año por este concepto asciende a US$1’672 mil dólares.

Al 31 de Diciembre del 2001, el Area Legal mantiene en giro un total de 1,353 procesos judiciales por recuperación de créditos a cargo de abogados procesalistas, por un montototal de S/.88’974 mil.

5. INDECOPI.- En el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y PropiedadIntelectual (INDECOPI) , tenemos registrados 122 casos por un valor de US$60,136 mil, yS/.24’926 mil correspondiente a deudores que se han acogido a procedimientos de

reestructuración ante INDECOPI cuyo seguimiento se encuentra a cargo de especialistasen la materia.

6. ARRENDAMIENTO FINANCIERO.- De acuerdo con las disposiciones de la LeyNº 26702-“Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de laSuperintendencia de Banca y Seguros”, a partir de Junio del 2000, los activos y pasivosvinculados a las operaciones de Arrendamiento Financiero del Banco República, han sidotransferidos, en fideicomiso al Banco Wiese Sudamerís, considerando activos netos porun monto ascendente a US$ 14 ’424 mil. Sobre dicha cartera se viene efectuando elrespectivo seguimiento y control. A Diciembre del 2001, la empresa fiduciaria, haefectuado recuperaciones por un total de US$3’121 mil.

7. SITUACION ADMINISTRATIVA FINANCIERA.- En el trimestre materia del presenteinforme el Balance presenta un activo neto de S/ 299’587 mil, frente a un pasivo de S/654,378 mil, en el cual los depósitos del público representan 334,210 mil. Es importantemencionar, que el Patrimonio Neto del Banco República en Liquidación, presenta unapérdida de ejercicios anteriores de S/ 380,000 mil, producto básicamente, de laconstitución de provisiones que se ejecutaron en el año 1998 y 1999, así como el año2000; como resultado de la evaluación de la cartera de colocaciones.

8. LIQUIDEZ.- El saldo de los fondos disponibles que mantiene el Banco República enLiquidación al 31.12.2001, en instituciones financieras clasificadas en niveles A y B, deacuerdo a lo dispuesto en el inciso 9 del Artículo 21º de la Resolución SBS Nº0455-99 fue

de S/ 967 mil, en los Bancos Interamericano e Interbank,.



9.- ATENCIÓN AL PUBLICO.- Tanto los acreedores y clientes en general vienen siendoatendidos, ya sea a través de la plataforma de cliente que tiene disponible el BRL en el

primer piso, como en forma directa por los Representantes de CESEPI. Asimismo, secuenta con una plataforma de atención a ahorristas con personal a dedicación exclusiva,medida adoptada no solo para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 27° de laResolución SBS N° 0455-99, sino con la finalidad de brindar todas las facilidades alpúblico ahorrista.De otro lado, para el inicio de la devolución de depósitos, el BRL ha emitido notas deprensa, así como se ha publicado comunicados en los diarios de mayor circulaciónnacional informando a los acreedores ahorristas que los pagos se vienen realizando en elInterbank. Adicionalmente, se viene publicando los estados financieros en formasemestral y además se encuentran a disposición de la opinión pública en la Página Webde la Superintendencia de Banca y Seguros.

LA ACTIVIDAD DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA COMOSERVICIO PÚBLICO

Se dice que el proceso de Intermediación Financiera cumple una función de serviciopúblico debido a que TODOS los agentes económicos pueden acceder a disfrutar de losbeneficios de éste proceso.

De acuerdo a ley no existe ninguna limitación o discriminación para que cualquier personao empresa pueda acceder a poseer una cuenta de depósito o un préstamo, salvo losrequisitos que para ese fin determine la entidad financiera.

También se dice que la intermediación financiera es una actividad de servicio públicodebido a que como se ha ampliado en los últimos años la gama de operaciones queefectúan las instituciones financieras, crecieron los servicios, tanto los prestados a lacomunidad con sentido de servicio público, aunque remunerados, por ejemplo el pago de

jubilaciones o el cobro de impuestos, como los convenidos por al clientela: cobros y pagosde documentos y otras obligaciones, operaciones vinculadas con valores, transferencias,transportes de valores, etc.



La actividad de Intermediación

Financiera como servicio público

DEPOSITOS DE AGENTESECONOMICOS

CREDITOS PARAAGENTES ECONOMICOSIF

Permite mayor consumofuturo e inversión. Mejor

bienestar económico para la

familia o empresa. No asumeningún riesgo. Asegurado porel FSD. No existe

discriminación por factores

sociales, políticos,económicos, religioso, etc

Acceso al crédito a todos

(competencia), permiteaumentar la inversión

productiva. No hay

restricciones de índole político, social, religioso.

Crecimiento económico ydesarrollo social. Se

restringe por políticas

crediticias únicamente.

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS (JGA)

La Junta General de Accionistas (JGA) es el órgano soberano de la sociedad anónima (dela entidad financiera) donde se toman las decisiones más relevantes de una sociedad.Reúne a todos los accionista de la sociedad y entre sus principales atribuciones porasamblea ordinaria esta:

1. Nombrar a los miembros del Directorio, determinar sus funciones yremuneraciones.

2. Presentar el Balance General, Estado de Resultados, distribución de ganancias,memoria e informe anual de la gestión.

Atribuciones por asamblea extraordinaria:

1. Modificaciones de los Estatutos de la sociedad.

2. Aumento de capital.

3. Rescate, reembolso y amortizaciones de acciones.

4. Fusión, transformación y disolución de la sociedad.5. Limitación del derecho de preferencia en la suscripción de nuevas acciones.

6. Emisión de bonos.

EL DIRECTORIO

Es el cuerpo encargado de la Administración de la sociedad. Representa la máximaautoridad en el orden administrativo. Esta compuesta por el número de miembros que fijeel estatuto (mínimo 3), y si este faculta a tal fin a la JGA especificará el número máximo ymínimo. Entre sus principales atribuciones esta:

1. Sesionar una vez al mes, con un quórum válido de la mitad más uno de susintegrantes, a solicitud de cualquiera de ellos.



2. Su mandato esta fijado por su Estatuto, no pudiendo exceder de 3 ejercicios, perosu reeleción puede ser indefinida. Su designación puede ser revocada por la JGA.

3. Existen incompatibilidades para ser Director: un gerente o personal de mandomedio no puede ser a la vez Director o estar vinculado directamente a clientes deBanco.

4. Designa a un presidente, el que representa al Directorio ante la empresa.

5. Cuando son sociedades no anónimas, las funciones del directorio la realiza elConsejo de Administración (Cooperativas).

GERENCIA GENERAL Y GERENCIAS

• La Gerencia General es el encargado directo de la Administración General delBanco y de él depende 3 área de apoyo en la toma de decisiones: i) Comité deGerentes; ii) Comité de Inversiones; iii) Gerencia de Sucursales.

• El GG asiste a las reuniones del Directorio, Comité Ejecutivo y JGA, en las queinforma y participa con su opinión, ejecuta las políticas dadas por el ComitéEjecutivo, somete a su consideración el presupuesto gral de gastos y recursos.

Además propone la incorporación, promoción o despido de personal.

• Toda actividad de la entidad financiera se estructura en 2 grandes áreassupervisadas por la GG: i) Gerencia de Administración y Contabilidad y ii)Gerencia de Finanzas y Operaciones.

• Los Gerentes son funcionarios administrativos con facultades resolutivas a niveloperativo de la entidad y por tanto responsables por sus actos de acuerdo con elreglamento interno.

• Los gerentes son los que realmente “manejan” el Banco, los responsablesprincipales de la eficiencia como empresa y los verdaderos conocedores de todasla facetas del negocio bancario. Por esta razón algunos gerentes de área llegan aser Gerente General.

PROCESO DE PLANIFICACION EN UNA EMPRESA DE INTERMEDIACIONFINANCIERA



• ESTRATEGIA: SERIE DE ACCIONES ENCAMINADAS

HACIA Y HASTA CONSEGUIR UN FIN POLÍTICO O

ECONÓMICO.

EN ADMINISTRACION

SITUACION DE LA

EMPRESA: HOY

OBJETIVO O FIN

DE LA EMPRESA:

FUTURO

PLANIFICACION ESTRATEGIA

Estructuración de pasos,acciones, actividades,funciones de manera

ordenada y consistente

Serie de acciones

encaminadas hacia

y hasta conseguir

un fin político o económico.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO



¿Por que desarrollar un Plan Estratégico?

El desarrollo de un Plan Estratégico produce beneficios relacionadoscon la capacidad de realizar una gestión mas eficiente, liberandorecursos humanos y materiales , lo que redunda en eficienciaproductiva y en una mejor calidad de vida y trabajo para los miembrosde la Organización. En líneas generales:

Mejora el desempeño

de la Institución

Mejora el desempeño

de la Institución

Permite enfrentar

problemas de laOrganización

Permite enfrentar

problemas de laOrganización

Introduce una forma

moderna de gestionar

las Instituciones

Introduce una forma

moderna de gestionar

las Instituciones

PLANEAMIENTO ESTRATEGICOPROCESO MEDIANTE EL CUAL QUIENES TOMAN DECISIONES EN UNA ORGANIZACIÓN,OBTIENEN, PROCESAN Y ANALIZAN INFORMACION PERTINENTE INTERNA Y EXTERNA ,CON EL FIN DE EVALUAR LA SITUACION PRESENTE DE LA EMPRESA, ASÍ, COMO SUNIVEL DE COMPETITIVIDAD CON EL PROPÓSITO DE ANTICIPAR Y DECIDIR ELDIRECCIONAMIENTO DE LA INSTITUCION HACIA EL FUTURO

Dondeestamos ?

A dondequeremos ir?

Ambiente Interno

(Fortalezas y

Debilidades)

Ambiente Externo

(Oportunidades y

amenazas)

E s t r a t e g i a s



ETAPAS

VISION

MISION

ANALISIS INTERNO ANALISIS EXTERNO

FORTALEZAS

DEBILIDADES

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

ESTRATEGIAS

PROGRAMA DEACCION

OBJETIVOS

ORGANIZACIÓN Y CONTROL

PROCESO INTEGRADO DE PLANIFICACIÓN

FILOSOFICA

ANALITICA

OPERATIVA

ACCION YDESARROLLO

PROCESO METODOLPROCESO METODOLÓÓGICOGICO

ANALISISEXTERNO

ANALISISINTERNO

EVALUACION

.DEBILIDADES

.AMENAZAS

.FORTALEZAS

.OPORTUNIDADES

VISION

MISION

OBJETIVOSESTRATEGICOS

IDENTIFICACION

ALTERNATIVAS

ESTRATEGICAS

EVALUACION YSELECCIÓN DEALTERNATIVAS

PROGRAMAS Y

ACTUACIONES

PRESUPUESTO

SISTEMA DE CONTROL

1 2 3 4 5

Que somos? Dondeestamos?

Que queremosser? Cómo vamos a hacer para llegar

a ser lo que queremos?



POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS BANCARIAS1. NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LAS POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS

1.1 Concepto de MisiónRazón de ser de la organización. Expresa el verdadero sentido de la instituciónproyectando a la vez una imagen clara de sus actividades esenciales.Enunciado corto que describe el propósito fundamental y la razón de existir de unadependencia, entidad o unidad administrativa; define el beneficio que pretende dar y lasfronteras de responsabilidad, así como su campo de especialización.Formulación de un propósito duradero que distingue a la entidad de otras y le confiereidentidad. Su definición comprende los siguientes grandes elementos:• Nuestro concepto como empresa• Nuestra naturaleza• Nuestra razón de existir

• Nuestros clientes potenciales• Nuestros principios y valores

Ejemplos:

J.J.C. INMOBILIARIA S.A. Misión; tu satisfacción

Nuestra misión es crear espacios que satisfagan las necesidades y expectativas de laspersonas para vivir y trabajar en un ambiente de seguridad, bienestar y de alta calidad.

CORPAC. Brindar servicios a la aeronavegación seguros y eficientes, así como, serviciosaeroportuarios con infraestructura y facilidades que aseguren la plena satisfacción delcliente, con niveles de competitividad y rentabilidad.

BANCO DE CRÉDITO. Servir al cliente

INTERBANCK. Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un excelenteservicio en todo momento y en todo lugar.

BCR. Preservar la estabilidad monetaria, contribuyendo de esta manera al crecimientoeconómico sostenido del país.

1.2 Concepto de Visión

Una visión define y concreta nuestras metas, permitiéndonos visualizar anticipadamentela imagen exacta de nuestro éxito. Es la descripción de cómo se vería la institución si sellevan a cabo con éxito sus estrategias de desarrollo y alcanza su mayor potencial.

Hace alusión a la identidad a alcanzar por la empresa a mediano a lo lago, sobre lo quese quiere hacer y a dónde se quiere llegar en una organización que se establece desde elinicio del a misma.

La visión es el “sueño” sobre el posicionamiento de la empresa que ha de entusiasmar atodo el mundo: accionistas, personal, proveedores clave y externos. Permite contestar a lacreativa pregunta: ¿por qué hacemos lo que hacemos en la empresa?

Ejemplos:

J.J.C. INMOBILIARIA S.A. Visión: Líder en innovación

Ser una empresa líder que se distinga por su ética profesional, capacidad tecnológicasiempre actualizada, respetando los altos estándares de seguridad y protección del medio



MISIONFORMULACION DE LOS PROPOSITOS DE UNA ORGANIZACIÓN QUE LA DISTINGUE DE OTROSNEGOCIOS EN CUANTO AL CUBRIMIENTO DE SUS OPERACIONES, SUS PRODUCTOS, LOS MERCADOS

Y EL TALENTO HUMANO QUE SOPORTA EL LOGRO DE ESTOS PROPÓSITOS

ES EL OBJETIVO DE REFERENCIA DE UNA ORGANIZACIÓN; EL PROPOSITO MAS IMPORTANTE POREL QUE TRABAJAN Y SE ESFUERZAN LOS MIEMBROS DE LA MISMA.

LA MISION

¿Cualessus

valores?¿Quienesson susclientes?

¿Cual es sunegocio?

¿Cual es suprioridad?

¿Cuales susproductos ymercados?

¿Cuales susobjetivos

Organizacionales?

¿Cuales su responsabilidad comociudadano Corporativo

(responsabilidad Social)?

¿Para queexiste la

Empresa?¿Cuales losdeberes yderechos de suscolaboradores?

ambiente, manteniendo una alta calidad invariable, con una ardua vocación de servicio alcliente, a las familias peruanas y el cumplimiento cabal de todo nuestros compromisosque asumimos con cada uno de ustedes, sobre la base de la confianza, el trabajo, laseriedad y la eficiencia.

CORPAC. Ser una empresa líder en América Latina, en la gestión de los aeropuertos porsus altos niveles de seguridad, confiabilidad y eficiencia de los servicios a laaeronavegación y aeroportuarios, e impulsora de la integración nacional e internacional.

BANCO DE CRÉDITO. Ser un Banco simple, transaccional, rentable y con personalaltamente capacitado y motivado.

INTERBANK. Ser el mejor banco a partir de las mejores personas.

BCR. Ser reconocidos como un Banco Central autónomo, moderno, modelo deinstitucionalidad en el país, de primer nivel internacional, con elevada credibilidad y queha logrado que la población tenga confianza en la moneda nacional.

Nuestra visión se sustenta en:

Visión

¿En que negocio estamos:¿Para que existe la Empresa:Propósitos¿Cuales son los elementos diferenciales?¿Quienes son nuestros clientes?¿Cuales son los productos so servicios?¿Cuales son los mercados presentes y futuros

¿Cuales son los canales de distribuciónactuales y futuros?¿Cuales son los objetivos de rentabilidad?¿Cuales los principios

Organizacionales?¿Cual es el compromiso

con los grupos de referencia?

La Misión

Responsabilidad esencial de la alta dirección.

Unidad Estratégica de negocios

1.3 Concepto de Objetivos y metas



Los objetivos son enunciados que esperan ser alcanzados por la organización en un lapsode tiempo determinado y tratan de superar la situación actual y ordenan el funcionamiento

de la organización hacia el futuro.Un objetivo es lo que quieres lograr con tu proyecto, la meta es el objetivo cuantificado,ejemplo.Objetivo: Promover el uso adecuado del condón en los jóvenes de la colonia “x” pormedio de talleres informativos.Meta: Realizar al menos 3 talleres informativos para promover el uso del condón, en elperíodo comprendido de octubre a diciembre de 2006.Muchas organizaciones para aclarar sus responsabilidades o de acuerdo al impacto eimportancia que tienen en sus procesos clasifica a los objetivos en:• Objetivos generales• Objetivos específicos. Para determinadas unidades de negocio.

Enfoque inverso sobre meta objetivo

Una meta es amplia y general, la resolución del problema que se ha identificado. Unameta nunca puede conseguirse, o verificar que se ha conseguido porque no es específica,finita, concreta, o verificable. Por el contrario, un meta puede señalar un objetivo, porqueeste es más específico, es finito, tiene una fecha de conclusión se puede verificar. Losobjetivos se derivan o generan a partir de las metas.

Sobre los objetivos estratégicos

Los objetivos estratégicos se hacen con un alcance de cinco años y mínimo d tres. Estodepende del tamaño de la empresa. Los objetivos organizacionales tienen la duración deun año. Los primeros objetivos son de responsabilidad de alta dirección pues ellos son losencargados en señalar la línea de acción de la empresa hacia el futuro.

Los objetivos estratégicos sirven para definir el futuro del negocio mientras que losobjetivos organizacionales se refieren a como hacer productivos los negocios en eltérmino de un año.

Para determinar los objetivos o metas, deben tenerse presente 3 características:Precisión. Deben hacerse en forma clara, no expuestos a ambigüedades.

Flexibilidad. Deben ser precisos, pero no rígidos.

Realidad. Tienen que ser viables en función de los recursos de la organización.

Ejemplo

OBJETIVOS DE LA EMPRESA HP. Los objetivos empresariales de HP han guiado a la

compañía a la hora de dirigir sus negocios desde 1957, momento en el que losfundadores Bill Hewlett y Dave Packard los crearon por primera vez.

Lealtad del cliente

Proporcionar productos, servicios y soluciones de la mejor calidad y ofrecer más valor alos clientes que merecen nuestro respeto y lealtad.

Beneficio

Obtener el suficiente beneficio para financiar el crecimiento de nuestra empresa, crearvalor para nuestros accionistas y proporcionar los recursos necesarios para lograrnuestros objetivos empresariales.

Liderazgo en el mercado



Crecer ofreciendo de manera continua productos útiles y significativos, proporcionandoservicios y soluciones a los mercados en los que ya realizamos actividades empresarialesy también extender nuestro mercado hacia nuevas áreas que puedan construirse con

nuestra tecnología, capacidad e interés por nuestros clientes.Crecimiento

Ver los cambios en el mercado como una oportunidad para crecer; utilizar los beneficios ycapacidades para desarrollar y producir productos innovadores y ofrecer servicios ysoluciones que satisfagan las necesidades crecientes de nuestros clientes.

Compromiso del empleado

Hacer que los empleados de HP compartan el éxito de la empresa, del que ellos sonpartícipes; proporcionar a los empleados oportunidades de trabajo basadas en elrendimiento; crear entre todos un entorno de trabajo seguro, emocionante e integradorque valore la diversidad y reconozca las contribuciones individuales; y hacer que los

empleados estén satisfechos con su trabajo.Capacidad de liderazgo

Crear en todos los niveles líderes que tengan la responsabilidad de lograr resultadoscomerciales y de ejemplificar los valores de nuestra empresa.

1.4 Concepto de Política.

Son grandes directrices formuladas por la Alta Dirección para orientar y facilitar elcumplimiento de la misión y el desarrollo de la visión.

Las políticas conforman el marco de acción en el que se deben resolver los conflictosque resulten en desarrollo de las operaciones de la empresa.Son Guías para orientar la acción; criterios o lineamientos generales en el proceso de

toma de decisiones, al poner en práctica o ejecutar las estrategias, programas yproyectos específicos del nivel institucional.Constituirán los grandes principios y parámetros de referencia que facilitan lapriorización de los objetivos y los márgenes de las acciones de los planes. Las Políticas se redactan generalmente de modo cuantitativo, condicional y general.

EJEMPLO: "Es política de la Universidad en asuntos de personal, otorgar vacaciones enel mes de febrero a todo el personal administrativo y directivo, quedando enfuncionamiento sólo los servicios esenciales."

INTERBANK: Nuestra política en la gestión de nuestros RR HH contempla: Ofrecer unambiente de trabajo agradable que propicie el desarrollo personal y profesional denuestros colaboradores, capacitándolo, compensándolo a niveles competitivos con el

mercado, donde lo fundamental es que nuestros colaboradores estén totalmentecomprometidos con la excelencia, la innovación y una alta productividad.

Importancia de las Políticas

• Articula y cohesiona los componentes de un plan.• Da coherencia ante los cambios e incertidumbres.• Señala las prioridades, limitaciones y expectativas de la empresa.Características de las Políticas

• Flexibilidad• Amplitud• Coordinación• Ética

• Delegación



Formas de Políticas.

Políticas Explícitas. Son aquellas que se formulan por escrito (generalmente) yproporcionan información completa para la acción.

Políticas Implícitas. Son los patrones de comportamiento, creencias, expectativas queforman parte de las actitudes de la alta dirección en el manejo del negocio y establecenrumbos de acción para el personal.

Tipos de Políticas

Políticas de Dirección. Vinculadas a los principios de toda la organización. Se formulanpor la alta gerencia.Políticas de Gestión (Administración) Vinculadas a los manejos de los recursos,personal y áreas de apoyo y asesoramíento empresarial.Políticas Funcionales u Operacionales. Vinculadas a las áreas de línea de la organización.

Tales como:Políticas Financieras (O Políticas de Crédito.)Políticas Comerciales.Políticas de Producción.Políticas de Investigación y Desarrollo.

1.5 Concepto de Estrategia.

"Los administradores son artesanos y la estrategia es su arcilla" Estrategia es el medio, lavía, es el cómo para la obtención de los objetivos de la organización. Son los principios yrutas fundamentales que orientarán el proceso administrativo para alcanzar los objetivos alos que se desea llegar.

Una estrategia muestra cómo una institución pretende llegar a esos objetivos. En otraspalabras constituye la ruta a seguir por las grandes líneas de acción contenidas en laspolíticas para alcanzar los objetivos y metas planteados en el corto, mediano y largoplazos. Algunos dicen que "estrategia" es todo lo que se hace antes de ingresar alconflicto, luego empieza la "táctica".

Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazos según elhorizonte temporal.

Las estrategias son disposiciones generalizadas de las acciones a tomar para cumplir losobjetivos generales, si no hay objetivos claros y bien definidos seguramente no existiráuna estrategia apropiada para alcanzarlos, además, las estrategias que se planteendeben contemplar la utilización de unos recursos necesarios para desarrollar lasactividades que desembocarán en los resultados y deben tener en cuenta cómo seconseguirán dichos recursos y cómo serán aplicados para aumentar las probabilidades deéxito.

EJEMPLO: PLAN DE NEGOCIOS DE EXPORTACIÓN DE PIMIENTO PIQUILLO ENCONSERVA AL MERCADO DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMÉRICA

La estrategia de la empresa para penetrar el mercado objetivo contempla la relacióncomercial con empresas importadoras, a las cuales se les enviará el producto con lasetiquetas que envíen previamente, privilegiando el establecimiento de relaciones de largoplazo, de forma tal que se asegure el éxito del plan. De acuerdo a lo anterior, la empresaajustará sus actividades para brindar un producto estandarizado de calidad extra a sus



clientes, la que se traduce en determinadas características del pimiento piquillo -peso,tamaño, color, cantidad de semillas, integridad y superficie soasada-, cumpliendoasimismo con las exigencias internacionales de BPA, BPMy HACCP.

En cuanto a la estrategia de operaciones, se contempla la adquisición de una planta deprocesamiento de pimiento piquillo, dado que los importadores importantes requieren quesus proveedores tengan un control total de la manufactura, así como se comenzará elcultivo del producto en tierras alquiladas para tener un control más directo y así lograr unaproducción uniforme y de calidad con la mínima cantidad de merma posible. Conforme sevaya generando caja en la compañía, en el mediano plazo (inicio del 4to año) serealizarán inversiones en terrenos agrícolas para asegurar una oferta permanente en eltiempo del pimiento piquillo en conserva.

Características

• Pone en orden a la organización y logra una situación viable y original para el• logro de resultados.• Relaciona las ventajas de la organización con los retos del medio.• Se emplea para desarrollar actividades selectivas que requieren impacto. "

Concentra la atención en un escenario concreto, seleccionado por laorganización.

Contenido de una Estrategia

Metas Particulares. Se concentra en metas especiales a ser alcanzadas por laorganización y en los recursos necesarios para lograrlos.

Conceptos Claves. Esta dimensión le otorga claridad, fortalece la aplicación de recursos ydesecha esfuerzos innecesarios e improductivos.

Rangos y Escalones. Tiene la virtud de vertebrar los diversos escalones de intereses-expectativas de la organización.

Clases de Estrategia

En función del momento de decisión, las estrategias se clasifican en:

Intuitivas. Son saltos dramáticos hacia delante, con alto nivel de incertidumbre,normalmente basados en la experiencia.

Adaptativas. O reaccionarias, Es la reacción de la organización ante eventos osituaciones según qué y cómo se presente.

Anticipativas. Se efectúa a través de la planeación que proporciona el marco dereferencia y de actuación que requiere la organización para ser exitosa. Es una actuación

ofensiva.Según el nivel de la organización, las estrategias se clasifican en:

Estrategias Corporativas. Las decisiones que involucran, es cual es e] negocio másidóneo o el mercado más adecuado para el éxito de Toda la Organización.

Estrategias de Negocios. Tiene que ver con una determinada unidad estratégica denegocio, es decir una empresa puede tener diferentes productos, y cada uno de ellosposee una estrategia para alcanzar sus objetivos.

Estrategia Funcional u Operacional. Están vinculadas a cada línea de la organización,como son el aspecto comercial, productivo, financiero.

Las estrategias comerciales o de marketing son las más conocidas y comentadas.



1.6 Análisis Estratégico

Para poder establecer una adecuada misión y establecer estrategias que nos permitanalcanzar nuestros objetivos, es necesario realizar un análisis estratégico previo, queincluye la evaluación tanto de nuestro entorno, como de nuestras propias capacidades.Ciertamente este es un tema muy amplio, pero sólo nos centraremos en el análisis FODAo DAFO, que consiste en la evaluación de dos factores:

a) Factores Externos: Incluyen todos aquellos factores que están fuera de nuestrocontrol, pero que impactarán nuestra organización de manera positiva o negativa.

Oportunidades: Son aquellos factores, recursos que los integrantes de la empresasienten (perciben) que pueden aprovechar o utilizar para hacer posible el logro de losobjetivos.

Amenazas: Se refiere a los factores ambientales externos que los miembros de laempresa sienten que les puede afectar NEGATIVAMENTE, los cuales pueden ser de tipo

POLÍTICO, ECONÓMICO, TECNOLÓGICO. Son, normalmente todos aquellos factoresexternos a la organización que se encuentran en el medio ambiente mediato y, en algunasocasiones inmediato.

b) Factores Internos: Tienen que ver con los recursos con la evaluación de los recursoscon los que contamos, los cuales pueden ser evaluados desde 2 perspectivas:

Fortalezas: Son los elementos positivos que los integrantes de la organización perciben(sienten) que poseen y que constituyen recursos necesarios y poderosos para alcanzarlos objetivos (el fin de la organización, empresa).

Debilidades: Son los elementos, recursos, habilidades, actitudes técnicas que losmiembros de la organización sienten que la empresa NO tiene y que constituyen barreraspara lograr la buena marcha de

la organización.

La evaluación conjunta de estos factores permitirá identificar en que medida podemossacar provecho de los recursos con los que contamos y bajo que circunstanciasquedamos mayormente expuestos, a partir de lo cual podremos aplicar las medidaspertinentes, para garantizar el éxito de la organización.

Una vez definidas las potencialidades, riesgos, fallas, virtudes de la organización, esposible comenzar con un proceso de Planificación estratégica, que permite orientarsehacia la consecución de los objetivos transcendentes de la organización. Lo importante esque el PODA, bien elaborado, permite orientar a la organización hacia el Largo Plazo: quees lo que se quiere y cuáles son las estrategias que se van a utilizar para la consecuciónde dichos objetivos, a través de determinadas tareas, procesos, procedimientos, etc.

Cuantificación del FODA

Una manera de que el FODA no sea una herramienta meramente Subjetiva, debe ser ladefinición de cada una de las fortalezas o debilidades, es decir que todos entendamosque dicha virtud o falencia hace referencia a un tema en concreto; para luegoPROCEDER A LA CUANTIFICACIÓN de cada uno de estos a través de una matriz. Estofunciona dando un valor (que normalmente va del -3 hasta el +3) según cada fortaleza ydebilidad aprovechen (o no) cada oportunidad, o aminoren (o nos expongan) ante cadaamenaza. El puntaje mayor nos indicará cual es nuestra mayor potencia

1.7 Políticas en la Gestión Bancaria

Dentro de la gestión de instituciones financieras (y de todas las empresas en general) se

establecen políticas para diversas áreas, delineando de esta manera cuales serán las



referencias más importantes en el desarrollo de ciertas actividades, sea en seguridad, enotorgamiento de créditos, en determinación de riesgos, en cuanto a relaciones públicas.Observaremos algunos ejemplos del manejo de políticas en las entidades financieras:

Capacidades humanas y materiales con las que cuenta laCapacidades humanas y materiales con las que cuenta la

organizaciorganizacióón para adaptarse y aprovechar al mn para adaptarse y aprovechar al mááximo lasximo lasventajas que ofrece el entorno social y enfrentar mayoresventajas que ofrece el entorno social y enfrentar mayoresposibilidades deposibilidades de ééxito las posibles amenazas.xito las posibles amenazas.

Factores socioeconFactores socioeconóómicos, polmicos, polííticos, culturales yticos, culturales yambientales que estambientales que estáán fuera de nuestro control, cuyan fuera de nuestro control, cuyaparticularidad es que son factibles de ser aprovechados siparticularidad es que son factibles de ser aprovechados sise cumplen determinadas condiciones en else cumplen determinadas condiciones en el áámbito de lambito de la

organizaciorganizacióón.n.

Limitaciones o carencias de habilidades, conocimientos,Limitaciones o carencias de habilidades, conocimientos,informaciinformacióón, tecnologn, tecnologíía y recursos financieros que padecea y recursos financieros que padecela organizacila organizacióón, y que impiden el aprovechamiento de lasn, y que impiden el aprovechamiento de lasoportunidades que ofrece el entorno social y que nooportunidades que ofrece el entorno social y que nopermiten defenderse de las amenazas.permiten defenderse de las amenazas.

Factores externos que estFactores externos que estáán fuera de nuestro control yn fuera de nuestro control y

que podrque podríían perjudicar y/o limitar el desarrollo de laan perjudicar y/o limitar el desarrollo de laorganizaciorganizacióón. Las amenazas son hechos ocurridos en eln. Las amenazas son hechos ocurridos en elentorno que representan riesgos para la organizacientorno que representan riesgos para la organizacióón.n.

ANALISIS FODA

FORTALEZAS

PORTUNIDADES

DEBILIDADES

AMENAZAS

FEBAN: NUEVAS POLÍTICAS DE CRÉDITO Y REQUISITOS PARA LA OBTENCIÓNDE LOS MISMOS

El Fondo de Empleados del Banco de la Nación (FEBAN), con el propósito de atenderlosmejor y a la brevedad posible, hace de conocimiento de sus distinguidos afiliados que,dado el alto índice de morosidad (36%) que existe en lo que a créditos otorgados por elFEBAN respecta, en sesión de CAFEBAN N° 310, del 28 de septiembre de 2005 sedeterminaron algunas políticas de crédito temporales hasta que la situación de morosidadse revierta.

1. Los afiliados que soliciten créditos al FEBAN deberán adjuntar obligatoriamente:• Copia de boleta de descuentos del último mes (en el caso de pensionistas).• Copia del DNI (mucho cuidado con la fecha de vigencia, pues de lo contrario no se le

podrá considerar válido).• Carta autoritativa (sólo para empleados activos).• Carta de compromiso (en el caso de pensionistas^, debidamente firmada y con huella

digital.• Copia de recibo de luz, teléfono y/o agua del último mes. En caso de tener deudas pendientes con otras entidades financieras adjuntar

cronograma de pagos y último recibo de pagos.• Si el solicitante se encuentra clasificado como dudoso o pérdida debe adjuntar motivo

de dicha clasificación.



No siempre las políticas estarán establecidas a manera de requisitos, pero es importanteque se conozcan cuales son aquellos márgenes mínimos que se han de respetar.

Políticas Comerciales del BCP para el producto Crédito

Mercado Objetivo:

Personas naturales. Entre 20 y 65 años de edad.

Con ingresos brutos desde USS 400 individuales o conyugales (S/. 1,400 en Lima o S/.1,200 en provincias).

Con un mínimo de 6 meses de continuidad laboral en una misma empresa (o un año encaso de ser independiente)

Características

• Moneda: Soles y Dólares• Monto a Financiar: El monto a financiar es desde $800 O S/. 2,500

No existe un monto máximo a financiar• Plazos: 3, 6, 9, 12y24cuotas, Y hasta 36 meses para clientes PdH y Bex.• Cuotas extraordinarias :Hasta 14 cuotas por año (dobles en julio y/o diciembre)

Seguro de desgravamen:

Cubre la cancelación de la deuda pendiente en caso de fallecimiento o invalidez del titulardel crédito. Se calcula sobre el saldo. La cobertura es hasta USS 100,000: Hasta USS50.000 sin examen médico y más de US$ 50,000 con examen médico.

Otras Características: Pre- Pagos

Se pueden realizar pre-pagos en cualquier momento, por cualquier monto, sin ninguna

penalidad y descontando los intereses respectivos.Políticas de Riesgo Crediticio:

En estas se trata de determinar cuales son los límites que las instituciones financierasmanejan para atender a sus clientes como beneficiarios de sus productos crediticios, amedida que el mercado sea más competitivo las entidades asumirán más riesgos:

Clasificación del deudor ante la SBS (no serán sujetos de crédito, quienes se hallen enclasificación deficiente, dudoso o pérdida) o que mantengan protestos o deudascomerciales reportadas en una clasificadora de riesgo, como INFOCORP. Sin embargohay ocasiones en las cuales por "campañas extraordinarias" en las cuales no seconsidera la clasificación del cónyuge (si lo tuviera) dado la buena experiencia del clienteen un crédito anterior.

Cuota máxima:

El monto máximo de las cuotas podrá ser hasta por el equivalente al 30% de los ingresosnetos mensuales (individuales o conyugales según el caso). Las cuotas correspondientesa otros créditos que el solicitante tenga con el Banco o con cualquier otra entidad tambiénse consideran en este porcentaje.

El porcentaje establecido para endeudamiento por cada cliente, estará en función de susingresos del titular, así los ingresos mayores tendrán una mayor capacidad deendeudamiento.

Algunas maneras de atenuar el riesgo del cliente por las deudas que este presenta en elsistema financiero es adquirir parte o el total de su deuda con el propósito de retenerle

como cliente y disminuir el número de entidades acreedoras.



Ponderación de las deudas a corto y largo plazo:

Respecto a este tema las entidades financieras, según la situación económica delmercado y las características de sus clientes, establece un factor por el cual ponderará lasdeudas que pudiera mantener vigentes en el sistema financiero, para determinar cual esla real capacidad de endeudamiento de cada cliente. Así las deudas a corto plazo puedenser divididas en 12 meses y las de Largo Plazo en 10 u 8 años. Pero claro siempre puedesolicitársele al cliente los estados de cuenta de todas sus deudas, para conocer cual es sureal disposición de efectivo.

Estrategia y Gestión Bancaria

La estrategia de cada entidad financiera está definida en función de su mercado objetivo,del tipo de producto que esté tratando de introducir en el mercado, de cual se la posiciónque pretende alcanzar en un periodo determinado de tiempo y de cómo desea ser

reconocido. Es decir debe estar en función del planeamiento estratégico del cual hemosestado comentando en anteriores secciones.

Una entidad financiera (casi igual que todas las empresas) debe establecer que es lo quedesea hacer (aunque claro el negocio bancario está claramente definido) pero quizá nosea lo ideal hacer todo lo que puede, sino lo que mejor sabe hacer, definido el negocio se

centra en el mercado objetivo y allí comienza el planeamiento estratégico en laorganización:

¿Cuál es la razón de ser de esta entidad financiera?

¿Qué es lo que pretende alcanzar esta institución a largo plazo, como desea ser

reconocida?

¿Qué objetivos, y por consiguiente metas, se establece la institución para determinado

período de tiempo?

En razón del negocio que tenga y acorde con su misión y visión, establecerá políticas,

lineamientos generales donde desarrollará aquellos objetivos y metas establecidas.

¿Cómo lo hará? ¿Cómo relacionará todo este esquema propuesto, con lo queinicialmente identificó, es decir el negocio y ese mercado objetivo? A esto se le denominala estrategia, pero es muy importante conocer cuales son nuestras fortalezas ydebilidades y cuales las oportunidades y amenazas que se presentan en el entorno paradiseñar, pero más importante aún, para implementar estrategias competitivas y exitosas.

Un ejemplo de estrategia en lo referente a la captación de nuevos clientes: Una entidadfinanciera que pretende darse a conocer por los usuarios (obviando la estrategiapublicitaria) puede ser un receptor de diversos servicios que la comunidad tiene que pagarsin cargo alguno (tales como Luz, teléfono, etc.) una vez que los clientes estén en susagencias tendrán la oportunidad de ofrecerles nuevos productos y servicios. Otraestrategia para el crecimiento de mercado está en los créditos a las MYPES (micro ypequeñas empresas) claro aquellas que están formalizadas, o incluso semi-formalizadas,pero como los bancos son conocedores que muchos de estos nuevos empresarios, notienen ordenados todos sus documentos y menos llevan un control adecuado (por nodecir legal) de todo su negocio, entonces se establecen los analistas de campo paraotorgar este tipo de créditos, en donde el funcionario bancario debe visitar el negocio,conocerlo y redactar sencilla, pero claramente los estados financieros de la empresa, para

evaluar su liquidez, su potencial y su capacidad de endeudamiento.



Una estrategia cuando una empresa tiene "demasiado público" y no está rentabilizandolos segmentos que debería, e incluso está generando descontento en su público objetivo,puede ser "descremar su mercado" es decir quedarse con aquellos que realmente le

generen utilidades a la institución, para estos efectos puede utilizarse cargos al pago deservicios, o mantenimientos de cuenta que compensen el uso de los canales del bancoque estos clientes utilizan. Pero no debe confundirse con un mal trato a cierto público, loque se busca es rentabilizar la cartera de diversas maneras.

Finalmente podemos revisar la estrategia de diferenciación (por llamarlo de algunamanera) que establecen la mayoría de las entidades financieras (y otras empresas) a susmejores clientes en cuanto al tiempo o los canales de atención. Mientras que un clientenormal tiene toda la línea de ventas para ser atendido para cualquier producto crediticio,otros con "mejores ingresos o historial" tienen un funcionario particular asignado por elbanco para una atención más personalizada; y reciben una atención prioritaria en lasoficinas (menos tiempo de espera para ellos.) Todo en busca de alcanzar los objetivos dela organización, de fidelizar a la clientela, de alcanzar una mayor cuota de mercado.

EJEMPLO 1: Estrategias de Ingreso al mercado nacional de 2 bancos españolesBBVA y BSCH

EJEMPLO 2: Estrategia de crecimiento del Grupo HSBC BANK

El Grupo fue fundado en 1865 en Hong Kong con oficinas en Shangai, Londres y unaagencia en San Francisco, expandiéndose principalmente a través de oficinas sucursaleshasta mediados de la década del cincuenta, cuando comienzan a crear y adquirirsubsidiarias. Es así como la estrategia de crecimiento del Grupo ha estado basadaprincipalmente en fusiones, adquisiciones y creando subsidiarias. De esta forma, se logróuna fuerte presencia en un primer momento en Asia, luego en Europa y USA.

Posteriormente, adquieren organizaciones en el Medio Oriente y en la década de losnoventa el Grupo establece en Brazil una subsidiaria, Banco HSBC Bamerindus S.A. (hoyHSBC Bank Brasil S.A., Banco Múltiplo) y en Argentina adquirieron Roberts S.A. (hoyHSBC Argentina Holdings S.A.). Asimismo en 1992 se adquirió el Grupo Financiero BitalS.A. (hoy Grupo Financiero HSBC, S.A.), uno de los más grandes grupos financieros deMéxico, logrando una importante presencia en Latinoamérica.

Durante el año 2006 el Grupo HSBC adquirió en Argentina la filial bancaria de la ItalianaBanca Nazionale del Lavoro Spa por US $155 millones. Asimismo, compró la sucursal deLloyds TSB Group en Paraguay por US $15 millones, apuntando a consolidar supresencia en el MERCOSUR (integrado por Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay) conmás de 1,800 oficinas.

PRINCIPIOS BASICOS DE POLITICA CREDITICIA

1.1. Mercado Objetivo a) El tipo de cliente de crédito debe corresponder al mercado objetivo definido

previamente por la institución, ya que la evaluación y administración dediferentes clientes es muy distinta.b) El mercado objetivo debe al menos definir el tamaño de clientes a operar, elriesgo que está dispuesto a aceptar, la rentabilidad mínima con que setrabajará y el control y seguimiento que los clientes deberán estar dispuestos a

aceptar.



C)Salvo excepciones no debe otorgarse créditos a empresas sin fines de lucroes otorgarle beneficios a sus dueños, sean éstos cooperados socios u otros.Traspasándoles las utilidades de la empresa inlcuso a costa de desmejorar su

capacidad de pago.

2.2. Políticas generales

2.2.1 Riesgo de la Cartera

a) Deberá tratar de evitarse cualquier tipo de concentración de cartera, ya sea por montode crédito o número de clientes, por sector económico, por ubicación geográfica, porgrupo económico, etc. Esta claramente demostrado que la diversificación reduce elriesgo global de la cartera.

2.2.2. Riesgo por Cliente

a) Al nivel de riesgo que está dispuesto a sumir una institución es un decisión difícil detomar. Cualquier extremo es malo. Decir siempre que “no” es muy fácil, pero es tanmalo ser reiterativo en rechazar operaciones de crédito sanas, como otorgar un créditoque no se va a recuperar.

b) La calidad de crédito debe siempre estar primero que el explotar una oportunidad denegocio. No existe la tasa de interés suficientemente alta que compense un préstamoque no se pueda cobrar.

2.2.3. Posición Respecto al Destino, Otros Acreedores, socios, etc.

a) No debe otorgarse créditos sin conocerse su destino, ni para fines especulativos, pocoprudentes o ilegítimos.

b) Salvo excepciones no debe otorgarse créditos cuyo propósito sea pagar a otrainstitución financiera, ya que podría significar que esa otra institución está evaluandoel crédito mejor que nosotros.

c) Nunca se debe financiar la totalidad de un proyecto, de tal manera que si éste es unéxito ganan sus propietarios y si fracasa pierde sólo la institución acreedora. Debeexigirse siempre el aporte de capital adecuado, en

proporción mayor en la medida que el riesgo del proyecto sea mayor. No basta conque los socios aporten exclusivamente su sistema nervioso.

d) Se debe procurar nunca ser el último dispuesto a otorgarle créditos a un cliente.Siempre dejar la posibilidad, aunque sea teórica, que ante una emergencia haya algúnotro proveedor de recursos.

e) También es importante nuestra posición relativa en plazos y en montos. Si todos losdemás acreedores están en el L/P y nosotros estamos en el C/P, estamos en unabuena posición negociadora, de la misma forma si el monto de nuestro crédito es muy

bajo con respecto a otro acreedor estamos en buena posición, ya que el acreedorgrande tiene mucho que perder.2.2.4.Requerimientos de información

a) Al estar relacionado con créditos no sólo exige conocer una filosofía básica que esmás bien permanente en el tiempo, sino estar constantemente al día de la evolución ycambios del entorno, tanto a nivel macro de política económica, como de la industria,la competencia de los clientes, etc. Por ello el otorgamiento de créditos es algoeminentemente dinámico.

b) Nunca se obtendrá toda la información necesaria para contestar el 100% de laspreguntas sobre un cliente. Sin embargo, si la limitación de información es tal, que elriesgo de crédito no se pude determinar con profundidad, es preferible recomendarnegativamente la operación. La falta de conocimiento sobre el cliente y su negocio

generalmente lleva a conclusiones erradas.



TIPOS DE CREDITO

A) Préstamos puntuales para aprovechar condiciones favorables como grandesdescuentos por promociones de los proveedores, o préstamos estacionales paraaumentar en forma pasajera el activo circulante dentro del ciclo habitual de laempresa, son los créditos más seguros. Ello se debe a que además de ser de cortoplazo, su fuente de repago es la liquidación del activo circulante sin requerirgeneración de caja (utilidad+depreciación) positiva. En cambio, casi todos los demáscréditos tienen como fuente de repago la generación de caja.

B) Si se trata con líneas de crédito para capital de trabajo, éstas idealmente deben tenervigencia de 6 meses y nunca superar 1 año.

C) Los préstamos de más largo plazo son más riesgosos. En créditos, el plazo esproporcional al riesgo. Si es difícil predecir lo que va a ocurrir a un año de plazo, sedebe reconocer que es casi imposible predecir lo que va a ocurrir en 10 años más.

Análisis de créditos

1.1. Generalidadesa) Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación por simple y rápida que

ésta sea.b) Todo crédito tiene riesgo por fácil, bueno y bien garantizado que parezca.c) El análisis de créditos no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del

futuro, sino sólo disminuirla. Por ello en materia de créditos no se puedepretender ser infalible, incluso quien lleva muchos años en créditos y nunca seha equivocado podría no ser un buen analista por su excesivoconservantismo.

d) Dado que en las decisiones de crédito no estamos actuando con variable

exactas, debe jugar siempre un rol importante el buen criterio y el sentidocomún.

2.2. Moralidad o Seriedada) En el caso de presentarse alguna duda respecto de la honestidad de un

cliente, el acreedor deberá abstenerse de operar con él.b) Debe tenerse presente que la honestidad es más decidora al medirla en

tiempos difíciles. Es muy improbable que alguien que esté muy próspero dejede pagar, por lo tanto es doblemente meritorio cuando un cliente endificultades ha cumplido con gran esfuerzo, mostrando una moral intachable.

c) Existe gente que a pesar de haber tenido problemas financieros e inclusohaber quebrado, es seria. Sin embargo, ellos igual son malos clientes decrédito, ya que si no fallan por deshonestos, si lo hacen por participar en malos

negocios.

2.3. Aspectos Necesarios en la Evaluacióna) El análisis de crédito de una empresa debe contemplar una evaluación

profunda tanto de sus aspectos cuantitativos (balances, estado de pérdidas yganancias, estados de situación) como de sus aspectos cualitativos(honorabilidad, variables administrativas, de mercado, de producción, etc.).Cualquiera de los dos aspectos que falte, estaría ante una evaluaciónincompleta.

b) El comportamiento pasado de un cliente con una institución es un elementomuy importante para la decisión de futuros créditos a él. Sin embargo, es un



elemento necesario, pero no suficiente, además hay que ver sus aspectoscuantitativos ya que pueden haber variado con respecto al pasado.

c) La decisión de crédito en definitiva es predecir si un cliente podrá pagar o no

en determinadas condiciones. Este evento es por su propia naturaleza unhecho futuro por lo cual se requiere al menos hacer el ejercicio de proyectarcomo evolucionará el cliente hasta el vencimiento del crédito. Por consiguienteuna decisión de crédito tomada exclusivamente basándose en antecedenteshistóricos o presentes, sin contemplar el futuro, está mal concebida.

d) Es un deber en los análisis de ponerse ante diferentes situaciones, con el finde anticipar problemas y no reaccionar ante hechos consumados. Por ello esnecesario hacer sensibilizaciones suponiendo cambios en las variadascríticas.

e) Las variables claves para tomar una decisión crediticia en empresas nuncapueden ser más de tres o cuatro, seleccionadas después de haber analizadoquizás mas de cien. Esta es una de las grandes habilidades que se adquieren

con el tiempo, transformar complejasf) situaciones al seleccionar un par de variables claves, en modelos muy simples.

1.4. Segunda Fuente de Pagoa) Debe existir más de una fuente de pago a los créditos otorgados por un Banco.

Cuando existe sólo una, debe ser muy segura, tener un valor bien definido yser rápidamente convertible en efectivo.

b) La fuente de pago secundaria actúa como un seguro, ésta debe se en loposible independiente de la fuente de pago primaria, ya que se utilizará en laeventualidad que esta última falle.

c) No debe concederse un crédito por las garantías. Sería una política muy pocosana colocar fondos líquidos y recuperar activos no líquidos. Además las

instituciones financieras en general son ineficientes en la liquidación de estetipo de activos.

d) Debe tratarse que todo crédito sea garantizado en proporción mayor a suriesgo, y que la garantía no tenga relación con su flujo , ya que si éste falla lagarantía seguramente valdrá poco o nada. Cuando la decisión se inclina sólolevemente por otorgar el crédito es cuando mejor debemos tratar degarantizarnos.

e) Es muy importante la posición relativa. Si ninguno de los demás acreedorestiene garantía, quizás no sea necesario pedirla, si todos los demás la tienenserá absolutamente indispensable. Como política sería sano quedar al menosen las mismas condiciones de los demás.

1.5. Casos Especialesa) Para empresas funcionando que son clientes nuevos, debe hacerse un análisis

más acusioso que a los clientes antiguos, ya que no posee ninguna historia decomportamiento. Asimismo, se deberá empezar con montos de crédito másbajos a los de un nivel normal, con el fin de ir conociendo al cliente poco apoco.

b) Los créditos a empresas pertenecientes a un grupo económico deben serestudiados en forma consolidada.

c) El proyecto o la empresa nueva tiene mayor riesgo que un crédito a unaempresa en marcha. En general es doblemente riesgoso ya que se está anteun cliente nuevo, y ante socios que incursionan en un negocio nuevo y que porconsiguiente pueden fallar.



1.6. Operatoria del Créditoa) En la etapa de la iniciación del crédito debe existir una solicitud que establezca

como mínimo el monto deseado, el destino que se le dará a los fondos y lafuente de pago que permitirá su futura cancelación.

b) Todo, salvo que el crédito quede bien documentado y esté de acuerdo a lapolítica general de la institución, puede ser motivo de negociación. Como porejemplo la tasa de interés, comisiones, garantías, forma de pago, controles queharán al cliente, etc.

c) Una vez tomada la decisión de crédito, es fundamental fijar un calendario depago por escrito, de acuerdo a las reales posibilidades del cliente.

d) Los clientes y el entorno en que se desenvuelven están en constante cambio,por ello una vez otorgado el crédito necesitamos estar obteniendo informacióndel cliente de tal manera de detectar cómo está variando el riesgo de crédito ycómo deberemos enfrentar sus futuros pagos bajo las nuevas condiciones.

Para ello al menos se deberá solicitar información financiera periódicamente,información comercial y mantener un plan de visitas.

POLITICA DE CREDITO

Por la naturaleza de la actividad crediticia, las políticas de administración decréditos asumen un rol crucial en el proceso de clasificación de riesgo, toda vezque definen la probabilidad de pérdida del principal activo de las institucionesfinancieras: su cartera de créditos.

POLÍTICAS CREDITICIAS COMO PARTE DEL PROCESO DE CLASIFICACIÓN DERIESGO

Factores objetivos Factores subjetivos:

En el negocio bancario de intermediación financiera existe un riesgo inherente porsu naturaleza de operación: el riesgo crediticio, que es el riesgo que enfrenta lainstitución financiera por el otorgamiento de crédito. Este riesgo puede minimizarsemás no eliminarse. Por esta razón las instituciones financieras asumirán pérdidashistóricas dentro su desarrollo las cuáles no podrán evitar pero si disminuir ycontrolar con una buena implementación de una POLITICA DE CREDITOS.

Una característica del proceso de Intermediación financiera Indirecta es queIntermediario financiero asume el riesgo final por la colocación en préstamos a losagentes deficitarios de los recursos captados de los agentes superavitarios. Porésta razón cuando los clientes con préstamos se atrasan en el pago de éstospréstamos el intermediario financiero asume el riesgo final provisionando una

Proceso de otorgamiento

del crédito, procedimiento de

seguimiento del deudor,

procedimientos de cobranza

a deudores en incumplimiento,

estructuración de procedimientos

(manuales, actualizaciones, incentivos),

Pérdidas históricas

y exigencia de provisiones,

política de garantías,

concentración crediticia,

cumplimiento de

las regulaciones,



parte del préstamo del cliente en mora. Esto forma parte de las políticasregulatorias de la SBS y se tiene que tomar muy en cuenta como una razónobjetiva dentro del diseño de una POLITICA DE CREDITOS.

El proceso de otorgamiento de créditos considera el análisis de voluntad de pagodel cliente ( CARÁCTER) y la capacidad de pago (análisis del fluido de fondos).Las garantías en este proceso juegan un papel COLATERAL y sirven paraPROTEGER a una entidad financiera contra algún riesgo en que puede incurrir eldeudor, por falta de pago del crédito, dando derecho a la entidad financiera aEJECUTAR la garantía para hacer frente a la cancelación de la deuda. En estesentido es importante la inclusión de sistema o política de garantía que coberturael nivel de riesgo de las operaciones crediticias de las entidades financieras.

Los factores objetivos de las políticas de créditos son en conclusión los criteriosbásicos y comunes en que basan las IFI para diseñar su POLITICA DE CREDITOS.

FACTORES SUBJETIVOS

Cada entidad financiera determina cuales serán las condiciones, procedimientos,requisitos, etc. para otorgar un crédito. Para ello será importante primero definir elsegmento o mercado objetivo de clientes.

Cuando el crédito es otorgado es muy importante establecer una adecuadaprocedimiento para efectuar un seguimiento de los pagos de los clientes con el finde asegurar la recuperación de los mismos en los plazos establecidos. A esto sedenomina política de Cobranzas.

Además es importante establecer una serie de controles y seguimiento conrespecto al destino que el cliente le da al crédito otorgado con el objetivo deverificar el cumplimiento de la inversión solicitada por el cliente. Esto reducirá oincrementará el riesgo de la operación, pues una adecuada inversión del créditoen el negocio de cliente mejorará el flujo de caja de cliente lo que aumentará lasposibilidades de pago del cliente.

Los factores subjetivos de las políticas de créditos son en conclusión las diferentesestrategias en que basan las IFI para diseñar su POLITICA DE CREDITOS.

POLITICA DE RIESGOS

Sin lugar a dudas, puede decirse que la misión fundamental de una entidad bancariaconsiste en canalizar recursos financieros de unidades económicas superavitarias (losdepositantes y otros acreedores) a otras deficitarias (prestatarios, inversionistas ydemás tomadores de fondos), con el objetivo de financiar actividades productivas yrentables que sean capaces de generar empleo y crecimiento económico. Para ello losintermediarios de crédito normalmente utilizan una serie de recursos humanos,operativos y financieros que asumen un conjunto de riesgos, algunos de ellos decompleja identificación y de difícil medición.

No obstante, gestionar eficazmente estos riesgos para garantizar resultadosoperacionales en relación a con los grandes objetivos estratégicos de la organización,



quizás sea uno de los mayores retos de administradores y gestores bancarios en lostiempos que corren.

Por la naturaleza del negocio cualquier entidad financiera esta expuesta a diversostipos de riesgos. Entre los principales riesgos que enfrentan se encuentran: Losriesgos microeconómicos y los riesgos sistemáticos. Para reducir el impacto deéstos tipos de riesgos las instituciones financieras desarrollan una serie denormas, disposiciones y actividades llamada POLÍTICA DE RIESGOS.

Con la POLITICA DE RIESGOS se busca la identificación, medición y evaluacióncolectiva de todos los riesgos que afectan el valor del banco así como la definicióne implementación de una estrategia en el negocio y en la operación para gestionarefectivamente esos riesgos.

POLITICA DE CAPTACIONES

La principal función de una entidad bancaria es la de contribuir proceso deIntermediación Financiera: Captando recursos financieros de los agentessuperavitarios y colocando estos recursos entre la agentes deficitarios del

Sistema Financiero. En este sentido el conjunto de medidas orientadas a maximizaren el tiempo el stock de captaciones (depósitos) se denominan Política deCaptaciones.



PUNTOS PARA IMPLEMENTAR UNA POLITICA DE CAPTACIONES

IMPLEMENTACION EFICAZ DE ESTRATEGIAS(*)

Durante la mitad de la década de los noventa, KPMG Peat Marwick, condujo en losEstados Unidos de Norteamérica, un estudio denominado .Project Excellence., cuyoobjetivo principal se centró en determinar los factores de éxito adoptados por veinticincobancos de mediano tamaño, que reflejaron los mejores niveles de rentabilidad, solvencia ycrecimiento. Dicho estudio permitió estructurar un modelo promedio de comportamientoque explicó las principales razones del positivo desempeño de tales entidades, a la vezsirvió de amplia y valiosa referencia para instituciones financieras de similar dimensión ypara la definición de políticas, principios y estrategias, focalizadas hacia la obtención de

sólidos resultados y crecimiento solvente.

RENTABILIDADPrincipio “ A mayor plazo,mayor costo del dinero”

SOLIDEZ Seguridad, Trayectoria,Respaldo

COBERTURA Infraestructura, Red de Agencias,Agentes Autorizados

CALIDAD DE SERVICIO Atención personalizada

COSTOS Depósitos en crecimiento

BENEFICIOS

COLATERALESPremios, sorteos, regalos, etc.



FACTORES DE EXITO

Contrariamente a lo esperado, el modelo de factores de éxito aplicados en laadministración de las entidades financieras de mediano tamaño es notablemente simple;solamente consta de cuatro elementos: (a) Definición del negocio; (b) Gerenciacomprometida con la Organización; (c) Medición y Administración; y (d) RecursosHumanos. A continuación resumimos los aspectos más resaltantes de cada uno de estoselementos:

i) DEFINICION DE NEGOCIO

En cuanto a la definición del negocio en los bancos con notables niveles de solvencia yexcelentes resultados económicos, se puede afirmar que, consistentemente, orientan susnegocios hacia las necesidades de sus clientes y su entorno. En general, se identificaron

claramente dos tendencias en la definición del negocio en las entidades estudiadas, lascuales pueden resumirse en detectar un amplio rango de productos y servicios, cubriendoclientes y negocios pequeños y medianos en un entorno geográfico definido y, desarrollarnichos específicos de mercado, ofreciendo un rango de productos y servicios dirigidos aclientes y negocios específicos.Independientemente del tipo de definición del negocio en estas entidades financieras, elestudio confirmó la existencia de dos principios comunes y determinantes del éxito endichas instituciones: (a) focalizar la parte medular de sus negocios en los que se hanobtenido experiencias exitosas o en las que se detectan ventajas competitivas; (b)reconocer y explotar las oportunidades que brinda el mercado. En todos los casosestudiados, los bancos exitosos adoptaron una intensa filosofía de .perseguir. a clientes ynegocios que requieren servicios financieros de tipo personal, que no son provistos por

los bancos de gran tamaño o de servicios corporativos. En la definición del negocio, losbancos en estudio se focalizan intensamente en el cliente pequeño y mediano,fomentando métodos y procesos analíticos para entender y brindar servicios de altaeficacia a los mismos; en suma, es aceptado que el grado de orientación al cliente queadopte cualquier institución financiera, se basa en la respuesta a las siguientescuestiones: ¿Quiénes son los clientes del banco?, ¿cómo pueden ser efectivamentesegmentados?, ¿qué requerirá cada segmento de clientes?, ¿dónde está la ventajacompetitiva del banco?

DEFINICION DE NEGOCIO

BANCOS

Necesidades

ClientesEntorno

Niveles de solvencia

Excelentes resultados

está orientada



ii) GERENCIA COMPROMETIDA CON LA ORGANIZACIÓN

El segundo elemento clave para el éxito de los bancos medianos, de acuerdo con el

estudio .Winning Strategies ., es el relativo al grado de liderazgo, preparación ycomunicación que adoptan los equipos de trabajo de dichas instituciones, lo cual refuerzala visión y compromiso con el negocio. La alta gerencia disemina en todos los niveles

jerárquicos una filosofía de disciplina, pero no de burocracia, lo cual inspira un sentido deurgencia y alto nivel de cumplimiento. La mayoría de los bancos estudiados, adoptanprogramas de compensación vinculados al rendimiento, con la finalidad de reforzar losniveles de actuación deseados. Otro punto rescatable en el desempeño de los niveles dealta gerencia de las instituciones en referencia, es el hecho que los presidentes ydirectores se involucran directamente en muchos aspectos de su operatividad, lo cual,disemina un efecto de liderazgo compartido y de entendimiento del negocio que, en suma,refuerza la positiva percepción externa del banco y compromete internamente a todos losniveles de la Organización con las metas y objetivos planteados.

Una conducta generalizada en las instituciones analizadas, es que los miembros de la altagerencia, no solamente comunican a los empleados asuntos relativos al devenir operativoy situación de las entidades, sino que esta comunicación se transa en los dos sentidos,obteniéndose un adecuado feedback que valora de forma complementaria el grado deadecuación y viabilidad de todas las estrategias y procesos instaurados, lo cual involucradirectamente a los empleados de niveles medios, en el diseño de planes estratégicos y lasolución de problemas inherentes a la implementación de los mismos. Un punto resaltanteen esta materia, es el relativo a la visión, filosofía y valores de las entidades, que a travésde canales formales e informales, son comunicados constantemente a todos losempleados. Los medios utilizados generalmente por estas entidades para establecer losniveles de comunicación comentados se centran en: (a) folletos informativos del plan

anual de negocios, diseñados específicamente para el personal de la institución; (b)sesiones periódicas de trabajo con gerentes y grupos de empleados, focalizados hacia laobtención de comentarios y sugerencias previas a la implementación de planes yprocesos; (c) reportes trimestrales y semestrales a los empleados, acerca de la situacióny evolución de la institución y el grado de cumplimiento de metas; (d) reuniones masivascon empleados, incluyendo sesiones de preguntas y respuestas, acerca del plan denegocios de la entidad.

Puede resumirse la filosofia de actuación de la alta gerencia, en los bancos con notablesestándares de éxito y cumplimiento de metas y objetivos, incluidos en el estudio .WinningStrategies" ,en lo expresado por uno de los presidentes de tales organizaciones: ....Estoyinvolucrado directamente con los empleados en las actividades del banco, no sólo me

siento en mi oficina a mirar las cifras del negocio; el equipo gerencial actúa en el mismosentido, los empleados saben que se trabaja para un alto estándar de rendimiento, hay unsentimiento generalizado de identificación y orgullo hacia esa idea; demandamosexcelencia del recurso humano, pero somos sensitivos a las necesidades y visión de losempleados; los entendemos... .. "



GERENCIA COMPROMETIDA CONORGANIZACIÓN

LIDERAZGO

PREPARACIÓN

COMUNICACIÓN

refuerzan

NEGOCIO

VISION COMPROMISO

refuerzan

iii) MEDICION Y ADMINISTRACION

Los resultados de la investigación .Winning Strategies., confirman que los bancosmedianos, sólo miden y administran lo que piensan que es importante; en este sentido laprincipal consideración de importancia para el éxito, es contar y manejar una visiónestratégica del negocio bancario. Igualmente, la calidad de los activos, la eficiencia en elmanejo de los costos y la clara comunicación a integración de los objetivos dedesempeño, contribuyen al fortalecimiento y consistencia de la gestión de negocios.

La alta gerencia de la mayoría de las entidades financieras valoradas en el estudio,citaron las mediciones de calidad y rendimiento, la gerencia de riesgos, la percepción delmercado y los principios internos de generación de negocios (productividad, rentabilidadde los productos, selección de clientes rentables), como factores fundamentales para laobtención de los altos niveles de desempeño. Las instituciones estudiadas mostraronalgunas diferencias en cuanto a la planeación estratégica y su ejecución: algunasentidades evidenciaron la adopción de procesos .de arriba hacia abajo., en los cuales laalta gerencia estructura, implementa y supervisa los planes y su desarrollo; otro grupo deinstituciones aplica procesos participativos, en los que la alta gerencia sólo establece lasmetas, quedando la labor de implementación del plan a niveles inferiores de laorganización.



MEDICION Y ADMINISTRACION

BANCOS

Miden

Administran

sólo Lo que piensan es: Importante

Sin embargo, un elemento de común consideración en la estructuración de los planesestratégicos de todas las instituciones, es que lo importante es la ejecución y ajuste

periódico de los planes, en función de las variaciones del mercado y las necesidades oconformación de los clientes. La alta gerencia de los bancos mejor valorados en .WinningStrategies.; mostró intensa sensibilidad a inclinación por la .creación de valor hacia losaccionistas.. El análisis de creación de valor para los accionistas está explícita oimplícitamente integrado en los procesos de planeación estratégica de las entidades,utilizando los siguientes principios de desarrollo para maximizar el valor a los accionistas:(a) identificación de líneas o segmentos de negocios; (b) asignación de fondos para eldesarrollo de cada uno de los segmentos o líneas de negocios definidas, tomando encuenta los riesgos identificados; (c) establecimiento de tasas mínimas de retomo orendimiento para cada una de las líneas o segmentos de negocios; (d) cálculo delrendimiento y rentabilidad de cada línea o segmento de negocios y, el grado de creación odetrimento de valor hacia los accionistas; (e) reasignación de fondos a líneas o

segmentos de negocios que crean valor y desarrollo de planes alternos para reestructuraro cancelar líneas o segmentos que no cubren expectativas asignadas.

Otro de los aspectos resaltantes de los procesos administrativos de las entidadesfinancieras, con la mejor valoración en el estudio en comento, fue el relativo a la crecienteimportancia asignada a los sistemas integrales de medición de rentabilidad; en estesentido, gran cantidad de instituciones han implementado sistemas gerenciales para elcálculo y reporte de niveles de rentabilidad. Los aspectos que fundamental y comúnmentese valoran a través de tales sistemas son: (a) rentabilidad de unidades, departamentos,sucursales y agencias; (b) rentabilidad de cada línea o segmento de negocios; (c)rentabilidad de los productos; (d) costo por unidades de negocios; (e) rentabilidadpromedio y específica de cada cliente.

iv) RECURSOS HUMANOS



El estudio .Winning Strategies.,confirma que uno de los factores de suma importancia enla eficaz administración y gestión de los bancos, es la administración del recurso humano.

La premisa que confirma lo relevante de esta materia, es que la satisfacción de losclientes depende en alto grado de la interacción que tengan con los empleados; de allíque la contratación, entrenamiento, motivación, compensación y retención de recursoshumanos de calidad, son objetivos comunes en todas las instituciones bancariasanalizadas.

La alta gerencia de las entidades estudiadas considera a los empleados con la mismavaloración que los clientes; por lo tanto, cuando se le inculca a los empleados la filosofíade dar a los clientes el mismo trato que quisieran para ellos, la gerencia materializa unarelación basada en respeto y consideración hacia ellos, a fin de que el efecto se diseminehacia el trato a clientes. El respeto y consideración hacia los empleados, es entendido porla alta gerencia, en estar siempre cerca de los empleados, oírlos, responder a sus

necesidades y hacer que tomen parte importante de la visión y desarrollo de los negocios.

El éxito en el desarrollo de los recursos humanos en las entidades revisadas,fundamentalmente está enmarcado en el proceso de selección de tales recursos; de estaforma, una sólida ética laboral y un adecuado estilo de conducta, definen la .materia

RECURSOS HUMANOS

OBJETIVOS

Contratación

EntrenamientoMotivación

Retención

Compensación

prima ideal de cualquier candidato a convertirse en empleado de estas organizaciones. Labúsqueda del elemento humano con las bases éticas y morales adecuadas, sefundamenta en el hecho que la personalidad no puede ser cambiada, tan sólo se puedeentrenar y dotar a la persona de las herramientas requeridas para el positivo desarrollo delas labores.

El punto focal para los bancos exitosos, con recursos humanos de extrema calidad, esque en la medida que éstos desarrollen sus labores con sentimientos de lealtad y

compromiso hacia la institución, la consecución de metas y objetivos no se verá afectada



por factores endógenos de inconformidad o conductas inadecuadas. La percepción de losclientes sobre las habilidades y capacidades de los empleados del banco, sonfundamentales para el desarrollo de los negocios; así, se hace énfasis en que los

empleados sean vistos como .banqueros que toman decisiones., lo cual otorga confianzay seguridad a los clientes y hace percibir a la entidad con un consistente criterio deunidad.

Un aspecto importante en materia de recursos humanos en las entidades estudiadas, esel relativo a los programas de compensación a los empleados, los cuales, por suconformación, reflejan la relevancia de tales recursos para estas organizaciones.En suma, tratar a los empleados como parte de un equipo, los motiva a dar lo mejor de sípara el banco; creer en ellos y en su capacidad, a través de entrenamiento para posibilitarque tomen las mejores decisiones y, recompensarlos por su actuación, contribuye alfortalecimiento y retención de una fuerza de trabajo competitiva y superior; lo cual, tieneuna positiva derivación en el desarrollo operativo que han adoptado los bancos valorados

en el estudio .Winning Strategies.

HERRAMIENTA DE ORGANIZACIÓN: LOS ORGANIGRAMAS

El organigrama se define como la representación gráfica de la estructura orgánica de unainstitución o de una de sus áreas, refleja en forma esquemática la descripción de lasunidades que la integran, su respectiva relación y sus niveles jerárquicos.Un organigrama es el instrumento que proporciona la representación gráfica de losaspectos fundamentales de una organización, y permite entender un esquema general,

así como el grado de diferenciación e integración funcional de los elementos que locomponen.

CARACTERÍSTICASDE UN

ORGANIGRAMA

Reflejar en forma esquemReflejar en forma esquemááticaticala descripcila descripcióón sus unidadesn sus unidades

debeMostrar relación entre áreas

Mostrar niveles jerárquicos

SeSeññalar canales formalesalar canales formalesde comunicacide comunicacióón.n.

debe

(Cadena de mandos)

(Funciones)

CARACTERISTICAS:

Constituyen una fuente autorizada de consulta con fines de información. Indican la relación de jerarquía que guardan entre sí los principales órganos que

integran una dependencia o entidad.



Facilitan al personal el conocimiento de su ubicación y relaciones dentro de laorganización.

Ayudan a descubrir posibles dispersiones, lagunas, duplicidad de funciones,

múltiples relaciones de dependencia y de niveles y tramos insuficientes oexcesivos de supervisión y control.

Finalidad Finalidad del OrganigramaOrganigrama

El grado

de diferenciacióne integración funcionalde los elementos que lo

componen.Tipo de unidadesque conforma la

estructura de unaorganización,

permite ver

Posiblesdispersiones, lagunas,duplicidad de funciones,

tramos insuficienteso excesivos de

supervisión y control.

Relaciones Dependencia Funcionesbásicas

Entre ellas

LOS REQUISITOS FUNDAMENTALES:

Precisión.En los organigramas, los órganos de la dependencia y sus interrelaciones debenaparecer perfectamente definidos, destacando sus niveles jerárquicos y mostrandolas relaciones de dependencia entre ellos.Vigencia.Es importante que reflejen la situación presente y por ello sean constantementeactualizados; por lo que se aconseja indicar en el margen inferior derecho la fecha

de actualización, así como también el nombre de la unidad responsable de suelaboración.Uniformidad.Para facilitar la interpretación de un organigrama, referido a cualquier dependenciao unidad administrativa, resulta conveniente uniformar el empleo de las líneas yfiguras utilizadas en el diseño.

TIPOS DE ORGANIGRAMA Por su naturaleza:



Microadministrativos: Corresponden a una sola organización, y pueden referirsea ella en forma global o mencionar alguna de las áreas que la conforman.

Macroadministrativos: Involucran a más de una organización. Mesoadministrativos: Consideran una o más organizaciones de un mismo sector

de actividad o ramo específico. Cabe señalar que el término mesoadministrativocorresponde a una convención utilizada normalmente en el sector público, aunquetambién puede utilizarse en el sector privado.

Por su ámbito:

Generales: Contienen información representativa de una organización hastadeterminado nivel jerárquico, según su magnitud y características.

Específicos: Muestran en forma particular la estructura de un área de laorganización.



Por su contenido:

Integrales: Son representaciones gráficas de todas las unidades administrativasde una organización y sus relaciones de jerarquía o dependencia.

Funcionales: Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además delas unidades y sus interrelaciones.



De puestos, plazas y unidades: Indican las necesidades en cuanto a puestos y

el número de plazas existentes o necesarias para cada unidad consignada.



Por su Presentación:

Verticales: Presentan las unidades ramificadas de arriba abajo a partir del titular,

en la parte superior, y desagregan los diferentes niveles jerárquicos en formaescalonada.

Horizontales: Despliegan las unidades de izquierda a derecha y colocan al titularen el extremo izquierdo. Los niveles jerárquicos se ordenan en forma de columnas,en tanto que las relaciones entre las unidades se ordenan por líneas dispuestashorizontalmente.

Mixtos: Este tipo de organigrama utiliza combinaciones verticales y horizontales

para ampliar las posibilidades de graficación.



De Bloque: Son una variante de los verticales y tienen la particularidad de integrarun mayor número de unidades en espacios más reducidos.



RELACIONESEN UNA

ORGANIZACIÓN

Pueden ser

FUNCIONALES DEPENDENCIA

X

AFINIDAD DE FUNCIONES

O ÁREAS

JERARQUÍA

X

LOS CANALES DE COMUNICACIÓN

La información es la materia energética de la sociedad y, dentro de una empresa, seconvierte en un instrumento estratégico para operar sobre la realidad y el futuro delnegocio.

Los nuevos modelos en comunicación interna exigen una revalorización de aquellosagentes productores de discursos "no oficiales" que habitan dentro de la amplísima redtejida por las relaciones informales. La aceptación de esta red como parte integrante ynecesaria de la vida organizacional será el primer paso a dar para aprovechar la riquezade sus canales y transformar su comunicación en una ventaja competitiva.

La información es la materia energética de la sociedad y, dentro de una empresa,se convierte en un instrumento estratégico para operar sobre la realidad y el futurodel negocio.

Red Formal (RF)

Dentro de una organización podemos definir a la Red Formal (RF) como aquella queentrelaza a sus miembros siguiendo una estructura jerárquica o predeterminada. El mejorejemplo de Red Formal se plasma en el organigrama de cualquier empresa.

Red Informal (RI)

Por el contrario, una Red Informal (RI) vincula a sus integrantes obedeciendo sólo a laempatía natural que entre ellos se genere, independientemente del cargo o posición queocupen. En una Red Informal no sólo no cuenta el organigrama, sino que incluso, de

modo solapado, emerge otra jerarquía, una jerarquía "paralela".



Las Redes Formales e Informales operan con dos tipos de canales de comunicación:

Canales de Comunicación Formales (CCF)

Canales de Comunicación Informales (CCI)

Los Canales deLos Canales de

ComunicaciComunicacióónn

Formales : la Red FormalFormales : la Red Formal

El

Organigrama

cruzan (ocruzan (o

deber deber íían cruzar)an cruzar)

Ascendente

Descendente

Horizontal

Diagonal

Canales de Comunicación: Objetivos

Construcción de identidad,

Consenso, participación,

Feed-back,

Cohesión, trabajo en equipo,

CCF ( Canales de Comunicación Formales):

Diseñados y administrados por la empresa, ejerciendo, de este modo, un controlsignificativo sobre la información que por ellos circula.

Responden a una Red Informal y no son planeados. Si bien es cierto que las RedesInformales no son ajenas a la comunicación formal (no olvidemos que pese a suespontaneidad están insertas dentro de una Red Formal y por lo tanto son permeables asus canales), desbordan la estructura de la organización y abren canales alternativos pordonde hacer circular su propia información. La Red Informal no sólo interpreta yreinterpreta la información "oficial" (cuando la hubiere), sino que además produce supropia información "no oficial".



ORGANIGRAMA DEL BBVA BANCOCONTINENTAL



EDPYME SOLIDARIDAD



Organización de una Empresa Bancaria : PrincipalesUnidades

ORGANIZACIONBANCARIA

AdministraciAdministracióónn FinanzasFinanzas CrCrééditosditos DesarrolloDesarrollo

OperacionesOperaciones

RecursosRecursosHumanosHumanos

LogLogí í sticastica

Seguridad

Contabilidad

Tesorería

Corporativos

Empresariales

Personales

Sistemas

Organizacióny

Métodos

Productos

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Por lo general se integran en esta gerencia una variedad de sectores que estánpresentes en casi todas las empresas, aunque la importancia y característicasdifieren bastante.Son los que se ocupan de :

Recursos Humanos. Logística. Seguridad.

AREA DE RECURSOS HUMANOS Se ocupa de asuntos vinculados con el personal de la entidad. Comprende 5divisiones:

o Registro y Control. ( Contratación)o Retribuciones y carrera bancaria.(Compensación)o Normas y relaciones laborales.(Motivación)o Ingreso y Capacitación. ( Entrenamiento)o Acción Social y Cultural.(Retención)



AREA DE LOGÍSTICALe compete la compra de todos los bienes necesarios para la actividad del banco,tramitando las licitaciones y encargándose del depósito y provisión de las

dependencias a su cargo. Se divide en :• Compras• Depósitos, suministro o inventario.• Asuntos Especiales.

AREA DE SEGURIDAD• Concentra una variedad de funciones que contribuyen poderosamente a formar el

ambiente laboral interno y la imagen exterior del banco, gravitando la eficiencia dela entidad y en los costos .Se divide en:

• Comunicaciones

• Mantenimiento• Técnica y Arquitectura.

ÁREA FINANCIERA Se ocupa de la administración de los Fondos Disponibles y fijación de tasas deinterés. Se subdivide en 2 departamentos:

Contabilidad

Lleva el registro Contable de todas las operaciones del Banco y sucursales.Principales funciones:

Elabora el BG y BCM y EE PP y GG e Inventario Gral. Del Banco. Actualiza el plan de Cuentas de la Contabilidad de Banco. Determina las obligaciones tributarias y prepara declaraciones de pago. Registro de todos los bienes del Banco.

Tesorería

Tiene a su cargo el manejo directos de los fondos del Banco. Es un área desoporte a las de depósitos y créditos. Sgtes. Secciones:

Caja, atiende las necesidades de fondos.

Tesoro, se ocupa del resguardo del efectivo y otros valores. Movimiento de Fondos, registra y ordena los flujos de fondos entre el Banco y

otros Bancos, atendiendo lo referente a transporte y seguridad. Cajas de Seguridad.

ÁREA DE CREDITOSSe ocupa de una de las funciones más importantes de una Entidad Financiera:OTORGAMIENTO DE CREDITOS.De acuerdo con la estrategia del Banco existen diferentes especializaciones decréditos:



Créditos Corporativos

Dirigidos principalmente a corporaciones para diversos financiamientos.

Características: Montos de créditos elevados. Tasa de Interés reducida debido al menor nivel de riesgo de las operaciones. Financiamiento dirigidos tanto al desarrollo del mercado interno como del exterior. Aprobación de operaciones a nivel más alto de la entidad Financiera.

Créditos Empresariales

Dirigidos principalmente a empresas pequeñas y medianas del país.Características:

Financiamiento dirigido tanto para capital de trabajo como de activo fijo: ampliaciónde planta como renovación de maquinaria. Tasa de Interés competitiva y de acuerdo al nivel de percepción de riesgo de la

operaciones y niveles de garantía. Financiamiento dirigidos tanto al desarrollo del mercado interno como del exterior. Atención brindada por un sectorista de la cuenta quien conoce de todos los

antecedentes de la empresa.

Créditos Personales

Otorgados a personas naturales. Características: Financiamiento dirigido según las distintas necesidades del individuo o la familia. Tasa de Interés más alta que los créditos empresariales o corporativos. Por su naturaleza son créditos masivos y se requiere de una política de

otorgamiento y seguimiento particular.

DESARROLLODESARROLLO

SistemasSistemas OrganizaciOrganizacióón yn yMMéétodostodos

ProductosProductos

Seguridad

Control :Códigos deusuarios deempleados(Acceso)

Generación deproductos deacuerdo alcliente.(MYPE,Créditospersonales, deconsumo , etc)

Flujo gramas



Organización de una Empresa Bancaria: LasAgencias

LAS AGENCIAS EN LA GESTIÓN BANCARIA

Dentro de la organización de una institución bancaria, las “agencias” juegan unpapel vital en el proceso de expansión y consolidación de su nivel de cobertura.Este nivel de cobertura como vimos es muy importante en la determinación delnivel de colocaciones y captaciones.

Entre los objetivos empresarialesdel Banco más importantes destaca:

Rentabilidad y Eficiencia

Participación del mercado

Racionalización de costos

Gestión de Riesgos y

Calidad de Servicio

OBJETIVOSEMPRESARIALES

RED DE AGENCIAS

Se llega a través de:

APERTURA DE AGENCIAS

Debe pensarse bien en la apertura de una agencia, por un lado es muy costosa, y deotro lado no es fácil dejarla sin efecto, por razones de prestigio dado que si unaagencia no da los resultados esperados dañaría seriamente su imagen.

Antes debe analizarse una serie de factores: Debe estimarse en la plaza comercial el nivel del volumen de operaciones:

MASA CRITICA. Debe estimarse un nivel de rentabilidad de esta MASA CRITICA a fin de

ver si es el deseable por el Banco. Ej: Mibanco.



Existe además una : VOLUNTAD DE EXPANDIRSE, de crecer. En un extremo puedeexistir una dirección patriarcal, satisfecha en todo caso por supervivir, y de otra ladoestán las instituciones que quieren expandirse sin estar preparadas.

La empresa tiene 2 formas de expandirse sus operaciones en general. Una formallamada “externa” es mediante un ampliación de su Red de Agencias. Y otra llamada“interna” donde el banco puede “crecer” a través del desarrollo de su oferta deproductos o modalidades para atraer nuevos clientes , por ejemplo: desarrollo depublicidad, cambio de personal o modernización de infraestructura.

FUNCIONES Y REQUISITOS DEL PERSONAL DE LAS AGENCIASBANCARIAS.

Es conocido que cada institución financiera, sean estas bancos o no, tienen políticas

diferentes en cuanto a la selección de su personal, las labores y las metas específicasasignadas al mismo, sin embargo dado que la mayoría del sistema financiero estáconcentrados en las entidades bancarias, es conveniente considerar las funciones en lascuales dichas empresas tienen consenso respecto a un puesto determinado, aunque lodenominen de diferentes maneras en cada empresa.

1. Funciones del Personal de las Agencias u Oficinas Bancarias.1.1. Gerente de Agencia o Jefe de Oficina

Es el responsable por el correcto desempeño de la unidad, tanto de la parte operativa,como de los resultados comerciales. Debe coordinar con el jefe de operaciones y losfuncionarios de negocios (si los hubiera en la oficina) y evaluar el rendimiento de todo supersonal, entre sus funciones destaca:

a) Asegurar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes por la oficina asu cargo, a través de una adecuada administración de recursos bajo el concepto decosto-beneficio, mediante:

• Efectuar el seguimiento de los índices de productividad, niveles de atención eindicadores de calidad de su oficina.

• Supervisar el cumplimiento de los procedimientos establecidos por el banco.• Coordinar con su jefatura regional la optimización de la capacidad instalada de las

unidades a su cargo.• Administrar el Merchandising de los productos y servicios que brinda el Banco, así

como también los elementos de carácter gubernamental de uso obligatorio en lasoficinas, manteniéndolos actualizados y en correcta ubicación.

• Gestionar los gastos generales de la oficina, evaluando su reducción, y coordinandocon su Jefatura Regional, medidas para incrementar los ingresos Transaccionales afin de lograr una mayor eficiencia en la oficina.

• Asegurar y contribuir de forma activa al cumplimiento del presupuesto de ventasestablecido por el banco.

b) Atender las necesidades y requerimiento de los clientes internos para desempeñar sulabor eficiente:



GERENTE

ORGANIZA PLANIFICA CONTROLADIRECCION

ACTUAR PROVEER PREVEER EVALUAR

• Coordinar el mantenimiento de las instalaciones, así como administrar y efectuar las

órdenes de pedido, almacenamiento y abastecimiento del mobiliario asignando a la

oficina (muebles, equipos en general, útiles de escritorio y unidades móviles).• Coordinar las medidas de seguridad con el personal encargado de la vigilancia de la

oficina conjuntamente con el Área de Administración Centralizada.• Mantener llaves o combinaciones de acuerdo al Manual de Seguridad.• Fomentar un adecuado clima laboral, atendiendo las necesidades de su equipo de

trabajo.• Intervenir la capacitación de su personal, respecto de los productos y servicios que

brinda el banco.• Fomentar la promoción de productos y servicios del Banco por parte del personal a

su cargo.

c) Atender las necesidades de los clientes externos a través de un contacto

personalizado de calidad:• Supervisar las operaciones procesadas por los Promotores de Servicio (cajeros).• Supervisar la sala de atención al público.• Supervisar la operatividad del servidor y equipos de la(s) a su cargo.• Proponer la venta de productos y servicios masivos a través de su contacto diario

con los Promotores de Servicio.• Realizar acciones de retención de los clientes Top, con un elevado nivel de Calidad

y Servicio y una adecuada promoción de productos y servicios del Banco.• Contribuir con la capacitación de nuevo clientes, a través de la oferta de productos y

servicios de calidad.



d) Efectuar la custodia del dinero y valores que los clientes nos confían mediante unaadecuada gestión de inventarios. Por ello debe recibir y custodiar:

• Títulos-valores: Letras, pagarés, CBME, acciones, bonos y otros que puedan surgiren el futuro.

• Valores propios y de terceros: Valores del Banco, cajas de seguridad y bultos.• Especies Valoradas: chequeras de giros, cheques de gerencia, cheques de Cta.

Cte., travellers, CBME en blanco, tarjetas.• Efectivo: Moneda nacional y moneda extranjera (dólares, libras esterlinas, etc.)

1.2. Supervisor de Agencia o Jefe de Operaciones.

Es el responsable directo de las labores operativas de la oficina, es el responsable deldesempeño correcto de los Promotores de Servicios (Cajeros) y Plataformas (asesores denegocios) – cuando no haya un funcionario de negocio en la oficina.

a) Dar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes, asegurando elcumplimiento de las normas operativas y de seguridad , mediante:

• Apoyar al Jefe de Oficina en la supervisión del cumplimiento de los estándares denivel de servicio y productividad de la oficina: trato amable, tiempo de espera encola, derivación y rapidez.

• Realizar una supervisión continua, del cumplimiento de las pautas de atención porparte de los integrantes de la oficina.

• Ejercer control sobre los montos de caja permitidos.• Efectuar arqueos sorpresivos a los Promotores de Servicio a su cargo, que

aseguren el buen manejo del efectivo asignado.• Apoyar al Jefe de Oficina en la coordinación de las medidas de seguridad con el

personal encargado de la vigilancia de la oficina.• Supervisar y cuadrar las operaciones procesadas por los Promotores de Servicio.• Contribuir de forma activa con el logro de los objetivos de la oficina.

b) Atender las necesidades y requerimientos de los Promotores de Servicio a su cargopara desempeñar su labor eficientemente:

• Controlar que los Promotores de Servicio a su cargo cumplan lo normado para laatención de las diversas operaciones de ventanilla.

• Abastecer las ventanillas del efectivo necesario para la atención al público.• Autorizar mediante VoB. electrónico las operaciones que excedan la autonomía de los

Promotores de Servicio.• Atender y dar solución a los problemas de índole operativo y de servicio.

• Efectuar revisión del movimiento de efectivo y de los documentos sustentatorios encasos de diferencias de caja.

• Asegurar que los Promotores de Servicio cuenten con el ambiente físico y provisión deútiles e impresos adecuados para asegurar un óptimo nivel de servicio.

• Motivar al personal para la presentación de propuestas de cambios,modificaciones y mejoras en general.

c) Atender las necesidades de los clientes externos a través de un contactopersonalizado de calidad:

• Supervisar la sala de atención al público en ausencia del Jefe de Oficina.• Proponer la venta de productos y servicios masivos a través de su contacto diario con

los Promotores de Servicio.



• Apoyar en las campañas de ventas de productos, así como en otras de carácterestratégico para la organización.

d) Asegurar el cumplimiento de los horarios establecidos para el envío dedocumentación diversa a otras Unidades y cierre oportuno del movimiento de suOficina:

• Cuadrar y enviar correctamente el Canje recibido por la Oficina.• Cuadrar y enviar correctamente la documentación correspondiente a convenios de

recaudaciones a terceros y otra documentación interna• Preparar el envío de los documentos de caja correctamente ordenados, de acuerdo a

lo instruido por la Unidad de Archivo.• Efectuar el cuadre contable y operativo de la Oficina.• Efectuar la custodia del dinero y Especies valoradas, realizando las

contabilizaciones necesarias y ejecutando los registros en los LibrosElectrónicos de Bóveda y Valorados.

e) Reemplazar al Jefe de Oficina en caso de vacaciones y/o ausencias a requerimientode la Jefatura Regional

1.3 Promotor de Servicios Bancarios (Cajero)

a) Contribuir a la retención de clientes a través de un elevado nivel de productividad en elámbito transaccional y de calidad en el servicio:

• Mantener un alto nivel de calidad en el servicio a fin de incrementar la fidelidad denuestros clientes con el Banco.

• Identificar las necesidades de los clientes en el momento de su atención enventanilla a fin de proponer y recomendar los productos y servicios del Banco.

•

Derivar al Jefe de Oficina o Asesor de Ventas y Servicio cualquier venta que origine.• Mantener un elevado nivel de productividad, de acuerdo a los estándaresdeterminados, con la finalidad de reducir el tiempo de espera y transacción del clienteen ventanilla.

• Cumplir con el trámite de las operaciones de acuerdo al Sistema Normativo.• Cumplir con el Reglamento de Seguridad en el manejo de efectivo.• Contribuir en forma activa al logro de las metas de venta de productos y servicios de

su oficina durante las campañas de ventas.• Contribuir al logro de los objetivos de venta de productos y servicios anuales, a través

de una estrecha coordinación con las Jefaturas de Oficina.b) Reemplazar al Supervisor de Oficina por vacaciones o ausencias (si así le fuerarequerido) cumpliendo todas las disposiciones contenidas en la presente norma con

respecto a los deberes y obligaciones del Supervisor de Oficina.1.4 Asesor de Venías (Plataforma)

a) Contribuir con la retención e incremento de los clientes a través de un elevado nivel deservicio.

• Mantener un alto nivel de calidad, y conocimiento de nuestros productos y servicioscon la finalidad de fidelizar a nuestros clientes y no clientes externos e internos.

• Contribuir en forma permanente a la retención y captación de nuevos clientes a travésde un servicio de calidad y una atención personalizada.



UBICACIÓN DE LA PLATAFORMA DE ATENCION

GERENCIA DE OPERACIONES

Operaciones del Exterior AgenciasOperaciones Nacionales

Caja

Cartera

Valores

Depósitos

Importaciones

Exportaciones

Financiaciones

Cambios

Jefe de Operaciones

Plataforma

AsistenteAdministrativo

Cajeros

Control de Operaciones

Canje

• Brindar asesoría a los clientes, acerca de los productos y servicios del BCP, a losque puedan acceder e incentivar el uso de los mismos.

• Atender las necesidades de los clientes externos e internos a través del buen uso de

las herramientas brindadas por el Banco.• Contribuir de forma activa y permanente el logro del presupuesto de ventas y

servicios establecidos por el Banco.

2. Requisitos generales del personal de las agencias bancarias.

El personal que labora en las entidades bancarias o financieras, muy particularmente elque labora en las agencias u oficinas, debe cumplir con una serie de requisitos que juntoscon su formación profesional, garanticen su correcto desempeño del trabajador.

2.1 Ética

La ética en el empleado bancario implica llevar una buena relación entre los diversosactos bancarios y acciones de los mismos.

La ética (de origen griego), es la "realidad y el saber que se relaciona con elcomportamiento responsable donde entra en juego el concepto del bien o del mal delhombre". La ética florece a partir de nuestros valores que nos dictan si algo esta bien omal (correcto o incorrecto) en un acto humano. Mayor relevancia adquiere cuando el actoafecta a un tercero.

Una buena actuación ética es simultáneamente una buena actuación profesional. La éticadescubre en los hombres algo de más valor que la simple actuación. Para el cristiano esel reflejo, en las actuaciones humanas, de la voluntad de Dios. La ética empresarial esuna exigencia de la persona, cualquiera sea su trabajo. La ética empresarial, supone quesus principios son los mismos de la moral general. Si genuinamente se mantiene unapreocupación por los empleados (calidad y ambiente, remuneración, sentido de familia,

incentivos, seguridad) proporcionándoles "dignidad y respeto", el trabajador estará feliz y



motivado por producir calidad. Este estado de ánimo, sentido de felicidad, es en sí unacuestión ética. La ética empresarial, en cuanto a tal, sin embargo, significa actuar en unambiente que no solo procura el más alto respeto y dignidad de sus empleados (personas

y nunca recurso), sino que procura que la empresa se presente frente a la sociedad demanera honrada, veraz y honesta , más idealmente en la procuración del bien social.

Diferencia entre ética y moral

a) El primer nivel está en la Moral, o sea, en las normas cuyo origen es externo y tienenuna acción impositiva en la mentalidad del sujeto.

b) El segundo es la Ética conceptual, que es el conjunto de normas que tienen un origeninterno en la mentalidad de un sujeto, pueden coincidir o no con la moral recibida,pero su característica mayor es su carácter interno, personal, autónomo yfundamentante.

c) El tercer nivel es el de la Ética axiológica que es el conjunto de normas originadas en

una persona a raíz de su reflexión sobre los valores2.2 Honestidad

Es aquella cualidad humana por la que la persona se determina a elegir actuar siemprecon base en la verdad y en la auténtica justicia (dando a cada quien lo que lecorresponde, incluida ella misma). Ser honesto es ser real, acorde con la evidencia quepresenta el mundo y sus diversos fenómenos y elementos; es ser genuino, auténtico,objetivo. La honestidad expresa respeto por uno mismo y por los demás, que, comonosotros, "son como son" y no existe razón alguna para esconderlo. Esta actitud siembraconfianza en uno mismo y en aquellos quienes están en contacto con la persona honesta.

La honestidad no consiste sólo en franqueza (capacidad de decir la verdad) sino enasumir que la verdad es sólo una y que no depende de personas o consensos sino de lo

que el mundo real nos presenta como innegable e imprescindible de reconocer.2.3 Puntualidad

El valor de la puntualidad es la disciplina de estar a tiempo para cumplir nuestrasobligaciones: una cita del trabajo, una reunión de amigos, un compromiso de la oficina, untrabajo pendiente por entregar. El valor de la puntualidad es necesario para dotar anuestra personalidad de carácter, orden y eficacia, pues al vivir este valor en plenitudestamos en condiciones de realizar más actividades, desempeñar mejor nuestro trabajo,ser merecedores de confianza.

Para ser puntual primeramente debemos ser conscientes que toda persona, evento,reunión, actividad o cita tiene un grado particular de importancia. Nuestra palabra deberíaser el sinónimo de garantía para contar con nuestra presencia en el momento preciso ynecesario. En este mismo sentido podríamos añadir la importancia que tiene paranosotros un evento, si tenemos una entrevista para solicitar empleo, la reunión para cerrarun negocio o la cita con el director del centro de estudios, hacemos hasta lo imposiblepara estar a tiempo; pero si es el amigo de siempre, la reunión donde estarán personasque no frecuentamos -para nosotros- representa un evento de poca importancia

Un aspecto importante de la puntualidad, es concentrarse en la actividad que estamosrealizando, procurando mantener nuestra atención para no divagar y aprovechar mejor eltiempo. Para corregir esto, es de gran utilidad programar la alarma de nuestro reloj ocomputadora (ordenador), llevar una agenda o un medio similar.



2.4 Responsabilidad

En el trabajo a realizarse en las empresas financieras es necesaria la delegación deactividades y autoridad, para tales efectos el empleado bancario debe ser capaz deresponder asertiva y pro activamente por cada una de sus decisiones, considerando

que los resultados producto de nuestras acciones afectan al resto de la organización y asus clientes. La responsabilidad es la forma en la que una persona acepta hacerse cargode su vida, y si bien esto supone aceptar límites y dar al uso del tiempo un sentidoestratégico, se trata de la vivencia de un desafío auto impuesto, elegido, que encama lafuerza más propia y la satisfacción más plena posible.

La responsabilidad es una cualidad muy apreciada desde la perspectiva adulta, pero no loes tanto desde la mirada de la juventud, y desde la perspectiva infantil. Ser responsablees, imagina uno, no hacer lo que se quiere, limitar la espontaneidad y hacerse eco devalores de una importancia que nos trasciende y apaga en nosotros el impulso,suplantándolo por un cálculo racional de las consecuencias de nuestros actos, esta es

una visión negligente y egoísta de la sociedad.

2.5 Profesionalismo

Es el compromiso de obtener y mantener el conocimiento y destrezas requeridos en uncampo específico y utilizar ese conocimiento y destrezas para proveer la más alta calidadde servicios. Dentro de las instituciones financieras es importante que cada empleado sedesempeñe con la mayor excelencia y eficiencia para alcanzar los objetivos de lainstitución.

MANUALES BÁSICOS PARA EL TRABAJO BANCARIO.

Para el correcto desempeño de las funciones al interior de la organización, es necesario -a medida que esta crece- que gran parte de aquellas políticas sean explícitas, es decirque se encuentren como parte de una normativa al interior de la organización, para quelas decisiones sean objetivas y se eviten malas interpretaciones, por conceptos comoapreciaciones personales o puntos de vista particulares.

De esta manera no sólo se logrará evitar dificultades posteriores sino que se podrácohesionar el esfuerzo de todos creando la sinergia necesaria para alcanzar losresultados de la organización, todos deberíamos gracias á estos documentos, avanzar enla dirección correcta, o cuando menos en la misma dirección.

1. Manual de Organización y Funciones.

1.1 Definición

El Manual de Organización y Funciones es un documento normativo que describe lasfunciones específicas a nivel de cargo o puesto de trabajo, desarrollándolas a partir de laestructura orgánica y funciones generales establecidas en el Reglamento de Organizacióny Funciones, así como en base a los requerimientos de cargos considerados en el Cuadrode Asignación de Personal.

El Manual de Organización y Funciones debe ser considerado como un instrumentodinámico, sujeto a cambios que surgen de las necesidades propias de toda Empresa, y dela revisión técnica permanente para mantener su utilidad.



1.2 Objetivos del Manual de Organización y Funciones

Tiene por objetivos:

• Describir las funciones principales de cada dependencia u órgano delimitando laamplitud, naturaleza y campo de acción de la misma.• Determinar los cargos dentro de la estructura orgánica y las funciones que le competen

(a cada cargo.)• Precisar las interrelaciones jerárquicas y funcionales internas y externas de la

dependencia.• Describir los procedimientos administrativos racionalizados.• Proporciona información a los trabajadores sobre sus funciones y ubicación dentro de la

estructura general de la organización.• Facilitar el proceso de inclusión al personal nuevo, su adiestramiento y orientación del

cargo al cual ha sido asignado.

1.3 Limitaciones del Manual de Organización y Funciones. • No es la solución a todos los problemas administrativos, si bien constituyen uninstrumento que puede propiciarla.

• Si no se actualiza permanentemente, pierde vigencia.• Su costo de confección y revisión puede ser oneroso.• Los aspectos informales de la organización no se hallan contenidos en él.

1.4 Formulación del MOF

Se formula de acuerdo al Reglamento de Organización y funciones y al Cuadro de Asignación de Personal.Comprende las siguientes etapas:

Planeamiento. En esta fase se determina lo siguiente:• Propósitos del manual• Usuarios del manual• Designación del personal responsable de su elaboración Actividades a desarrollar,

cronograma del trabajo R cursos materiales necesarios Establecer el método autilizarse en la recolección y análisis de datos.

Recopilación de la Información. Se recopila información, de acuerdo al método fijado enla fase del planeamiento. Puede ser la investigación documental de archivos, entrevistas alos empleados y jefes para obtener datos de las entrevistas y operaciones en queintervienen; la observación directa, etc. Es recomendable emplear el método mixto, se usala encuesta, cuestionarios y la entrevista.

Estudio y Análisis. Se procederá al estudio exhausto de la información obtenida paraestablecer si se encuentra ambigüedades, contradicciones o duplicidad al escribir tantolas funciones generales como específicas. Este estudio puede enfocarse en dos formas:

• De lo específico a lo general, es decir partiendo del análisis desde el cargo como cédulabásica del órgano, hasta llegar a establecer las funciones generales que posibiliten ellogro del objetivo

• De lo general a lo específico, a la inversa que el anterior

Redacción del proyecto. Una vez analizada la información y delimitados los campos deacción de las unidades de orgánicas que integran la dependencia, se procederá a laredacción del manual, de acuerdo al esquema recomendado, considerando las siguientes

recomendaciones:



• Utilizar lenguaje claro, sencillo, concreto y breve.• Al describir las funciones se deberán emplear el infinitivo de los verbos al /iniciar cada

párrafo: Revisar, Redactar, Supervisar, Formular, etc.

Difusión y Actualización.

• El manual aprobado e impreso debe repartirse entre el personal de ladependencia y el personal directivo de las oficinas con quienes debe coordinarse.

• Periódicamente se procederá a estudiar y verificar si el documento ha cumplido conel objetivo; que puntos hay que mejorar, sustituirlos por otros o eliminarlos.

2. Análisis y Descripción depuestos.

2.1 Definición.

El Análisis y Descripción de los puestos de trabajo puede ser definido como el proceso dedeterminación, mediante la observación y el estudio, de los elementos componentes de

un puesto específico, estableciéndose las responsabilidades, capacidades, requisitosfísicos y mentales que exige, los riesgos que comporta y las condiciones ambientales enlas que se desenvuelve.

Los términos "Análisis de puestos de trabajo", "Descripción de puestos de trabajo" y"Especificaciones o requisitos del puesto de trabajo" son habitualmente utilizadosindistintamente; conviene establecer, al menos en teoría, una diferenciación conceptual:

Análisis de puestos de trabajo: Procedimiento de obtención de información acerca delos puestos: su contenido y los aspectos y condiciones que los rodean.

Descripción de puestos de trabajo: Documento que recoge la información obtenida pormedio del análisis, quedando reflejada de este modo, el contenido del puesto así como las

responsabilidades y deberes inherentes al mismo.Especificaciones del puesto de trabajo: Está relacionado con los requisitos ycualificaciones personales exigidos de cara a un cumplimiento satisfactorio de las tareas:nivel de estudios, experiencia, características personales, etc. Estos requisitos emanan deforma directa del análisis y descripción del puesto. Mediante esta información seelaboraría el perfil profesiográfico.

DESCRIPCION DEPUESTOS

Proceso de determinación, mediante la observación y

estudio, de los elementos componentes de un PUESTO

específico para establecer:

RESPONSABILIDADES

CAPACIDADES REQUISITOS FISICOS Y MENTALES

RIESGOSASUMIDOS

CONDICIONESAMBIENTALES

DESCRIPCION DE PUESTO



El análisis de los puestos de trabajo es un proceso objetivo, en la medida en que no tieneen consideración a la persona que ocupa el puesto de trabajo, sino al puesto en sí.

Aparece entonces el peligro que acecha a todo analista de puestos: perder la orientación

y concentrarse en el titular del puesto de trabajo en lugar de hacerlo en el propio puesto;Circunstancia también presente en el proceso de valoración de los puestos de trabajo.

Los puestos, curiosamente, son considerados como una posesión personal por parte desus ocupantes y ello induce a los empleados a considerar este proceso como unaintromisión molesta. El puesto de trabajo determina en gran medida el rol de las personasen las organizaciones. Esto hace que se espere un comportamiento determinado en unindividuo por el hecho de ocupar un determinado puesto de trabajo.

El puesto de trabajo es el principal nexo de unión entre los empleados y la organización.Efectivamente, este vínculo permite a los individuos realizar aportaciones para con suorganización, al tiempo que les permite recibir las recompensas pertinentes. Estasrecompensas pueden ser intrínsecas (satisfacción respecto al trabajo realizado,

sentimientos de logro, etc.) y extrínsecas (promociones y remuneraciones principalmente).Resulta oportuno aclarar en este momento que no siempre existe equivalencia entre elnúmero de empleados de una organización y el número de puestos de trabajo distintosque dicha organización contempla. Con frecuencia suele ocurrir que diversas personasocupan puestos de idéntico contenido, luego, generalmente el número de puestos detrabajo es inferior al de miembros de la compañía. No obstante, también puedenobservarse situaciones contrarias cuando una determinada firma convive con la figura delpuesto vacante. En este caso existe el puesto, pero no la persona que ha de ocuparlo.Esta circunstancia normalmente tiene carácter coyuntural, no estructural.

2.2 Elementos del diseño de los puestos de trabajo.

Es importante, también, aclarar la diferencia existente entre ciertos términos comúnmente

utilizados en el Análisis y descripción de puestos de trabajo:Elemento: Es la unidad mínima indivisible del trabajo.

Tarea: Actividad individualizada e identificable como diferente del resto.

Función: Conjunto de tareas, realizadas por una persona, que forman parte de un áreadefinida de trabajo. Suelen mantener una relación de proximidad física o técnica.

Obligación: Se le denomina así a los diversos compromisos que puede desarrollar unapersona en una organización.

Puesto: También puede definirse como "una unidad de organización que conllevaun grupo de deberes y responsabilidades que lo vuelven separado y distinto de los otros".Ocupación: Clases de puestos que pueden ser hallados en diferentes organizaciones y

que presentan uña gran similitud entre sí. Este término está relacionado con la calificaciónprofesional de los individuos, que le capacita para el desempeño de determinadospuestos de trabajo.

2.3 Otras definiciones de Análisis y descripción de Puestos de Trabajo.

Los autores consultados lo definen como:

PERETTI (1987), en este sentido, afirma que este proceso debe responder a dospreocupaciones: conocer la utilidad del trabajo y describir los componentes (materiales,organizacionales, ambientales) del mismo.

PEÑA BAZTAN (1990), lo define como "la fijación del contenido de un puesto de trabajo,con las funciones o actividades que en el mismo se desarrollan, así como los niveles de



formación, habilidad, experiencia, esfuerzo que son precisos y la responsabilidad que seexige a su ocupante en el marco de unas determinadas condiciones ambientales."

DESSLER (1994), define el análisis de puestos de trabajo como el "procedimiento paradeterminar las obligaciones y habilidades requeridas por un puesto de trabajo así como eltipo de individuo idóneo para ocuparlo".

CARREL, ELBERT y HATFIELD (1995), señalan que es el "proceso por el cual ladirección investiga sistemáticamente las tareas, obligaciones y responsabilidades de lospuestos dentro de una organización. El proceso incluye la investigación del nivel de tomade decisiones de los empleados pertenecientes a una determinada categoría profesional,las habilidades que los empleados necesitan para ejercer su puesto adecuadamente, laautonomía del trabajo en cuestión y los esfuerzos mentales requeridos para desempeñarel puesto".

2.4 Importancia del Análisis y Descripción de Puestos.

El análisis y descripción de puestos de trabajo es una herramienta básica para toda laGestión de Recursos Humanos. Permite aclarar los cometidos de los individuos y susaspectos colectivos, permite controlar la carga laboral y su evolución de manera que sepueda actuar sobre los calificadores, las decisiones técnicas y los equilibrios de laorganización.

En la descripción se detallan:

• "Que hacen" los trabajadores: Tareas, funciones o actividades que ejecutan en eldesempeño del puesto.

• "Como lo hacen": Recursos que utilizan, métodos que emplean, manera comoejecutan cada tarea.

• "Para qué lo hacen": Objetivos que pretenden conseguir, propósito de cada tarea.

Junto a esto se han de especificar los requisitos y cualificaciones necesarias para queel trabajador realice las tareas con una cierta garantía de éxito.

2.5 Utilidades o Usos del análisis y Descripción de Puestos.

Entre los objetivos o posibles usos del análisis y descripción de puestos de trabajo cabedestacar los siguientes:

Reclutamiento: El análisis y descripción de puestos de trabajo proporciona informaciónsobre las características que debe poseer el candidato a ocupar el puesto de trabajo y portanto resulta de utilidad a la hora de determinar las fuentes de reclutamiento, donde esmás probable que encontremos personas que se ajustan a los requisitos exigidos.

Selección de Personal: El análisis y descripción de puestos de trabajo proporciona datossuficientes para elaborar el perfil profesiográfico o profesiograma en el que se especificanlas características y requisitos tanto profesionales como personales que debe cumplir elcandidato para desarrollar de forma adecuada las tareas y actividades propias del puesto.Esta información guiará la elección de pruebas psicológicas para medir las característicasaptitudinales y de personalidad que buscamos. También servirá de guía para la entrevistade selección y para los distintos procedimientos selectivos.

Formación: Comparando el ajuste existente entre los requisitos exigidos por el puesto ylos conocimientos, aptitudes y características que aporta el candidato, podremosdeterminar la necesidad de desarrollar acciones formativas para subsanar las carencias ypotenciar los aspectos positivos.

Evaluación del desempeño: Dado que la descripción de puestos nos indica las tareas,actividades, deberes y obligaciones de las que es responsable la persona que ocupa el



cargo, dicha descripción nos servirá para determinar hasta que punto la persona estádesarrollando un rendimiento acorde a lo exigido por el puesto. Cobra especial relevanciasi se utiliza un procedimiento de evaluación por objetivos o por valores.

Valoración de Puestos: El análisis y descripción de puestos de trabajo constituye laherramienta básica a partir de la cual se determina el sistema de valoración de puestos autilizar. Procedimiento mediante el que se pretende determinar el valor relativo (en cuantoa retribución) de los distintos puestos que componen una organización.

Otras Finalidades en las que contribuye o participa:

• Administración de salarios• Seguridad e higiene del trabajo• Planes de carrera• Mejora de la comunicación entre el personal de la organización y otras.

3.- Manual de Políticas.

3.1 Definición:Dentro de la gestión de instituciones financieras se establecen políticas para diversasáreas, delineando de esta manera cuales serán las REFERENCIAS más importantes enel desarrollo de ciertas actividades, sea en por ejemplo:

Seguridad Interna

Otorgamiento de Créditos

Administración de Riesgo

POLITICAS ENINSTITUCIONESFINANCIERAS

3.2 Importancia:Como recordamos las políticas son el conjunto de actividades, y más concretamente laorientación de las mismas, que se desarrollan para conseguir un objetivo general a largo

plazo. En ese sentido para su MEJOR EJECUCION E IMPLEMENTACION estas sonformuladas por escrito (generalmente) y proporcionan información completa para la

ACCION.

3.3 Tipos:

♦ Manual de Políticas de Dirección, los cuales están orientados a principios deTODA la organización y formulada por la Alta Dirección.

♦ Manual de Políticas de Gestión, orientada a los manejos de los recursos, personaly áreas de apoyo.

♦ Manual de Políticas Funcionales, orientada a áreas de línea de la organización.



MANUAL DEPOLITICAS

MANUAL DEPOLITICAS DE

DIRECCION

MANUAL DEPOLTICAS DE

GESTION

MANUAL DEPOLITICAS

FUNCIONALES

TIPOS:

ORIENTADA APRINCIPIOS DE TODALA ORGANIZACIÓN.

FORMULADA POR LAALTA GERENCIA

ORIENTADA A LOSMANEJOS DE LOS

RECURSOS, PERSONAL Y AREAS DE APOYO

ORIENTADA A AREASDE LINEA DE LAORGANIZACION

4.- Manual de Procedimientos.

3.1 Definición:Son aquellos que establecen la FORMA en que se IMPLEMENTAN las diversas accionesy disposiciones contempladas en las políticas internas.Este manual asegura que los integrantes de TODA la organización CONOZCAN y

APLIQUEN correctamente las acciones que conduzcan en forma eficiente a su realizacióny ANTICIPEN las dificultades o variantes que su desarrollo puedan presentar.

PROCEDIMIENTO OPERATIVO

PARA APERTURA DECUENTAS

RECEPCION

DE DOI DELCLIENTEVALIDEZ

DE LA MISMA

SE PROCEDE A CREAR COD DEL CLIENTE EN

EL SISTEMA

FIRMA FICHA APERTURAREGISTRO DE FIRMA

CONTRATO DE SERVICIOSBANCARIOS

SE PROCEDE APERTURALA CUENTA

CAPTACIONDEL

CLIENTE

CLIENTE RECIBE SUCOPIA CONTRATO

Y SU TARJETAPASA A VENTANILLA

EN VENTANILLA:REALIZA SU DEPOSITOINICIAL Y CAMBIO DE

CLAVE DE TARJETA

SE ASOCIA TARJETAA LA CUENTA Y SE

ACTIVAFIRMA DOCUMENTO

DE RECEPCION



HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN:LOS FLUJOGRAMAS

1.- Definición:El Flujo-grama o Diagrama de Flujo son gráficos que señalan el movimiento,desplazamiento o curso de alguna cosa, que bien puede ser una actividad, un formulario,un informe, materiales, personas o recursos.Los Flujo-gramas son de gran importancia para toda empresa y persona ya que brindaelementos de juicio idóneos para la representación de procedimientos y procesos, asícomo las pautas para su manejo en sus diferentes versiones.

2.- Establecimiento de procedimientos a traves de flujo-gramasEl flujo-grama o diagrama de flujo representa el flujo de información de un procedimiento.Son importantes los flujo-gramas en toda organización y departamento, ya que estepermite la visualización de las actividades innecesarias y verifica si la distribución deltrabajo está equilibrada, o sea, bien distribuida en las personas, sin sobrecargo paraalgunas mientras otros trabajan con mucha holgura.En la actualidad los flujo-gramas son considerados en las mayorías de las empresascomo uno de los principales instrumentos en la realización de cualquier método y sistema.Los flujo-gramas o diagramas de flujo son importantes para el diseñador porque le ayudanen la definición formulación, análisis y solución del problema. Ayuda al analista acomprender el sistema de información de acuerdo con las operaciones de procedimientosincluidas, le ayudará a analizar esas etapas, con el fin tanto de mejorarlas como deincrementar la existencia de sistemas de información para la administración.

FLUJOGRAMA APROBACION DE

CREDITOS PYME

RECEPCION

REQUISITOSPARA CREDITO

PYME

VERIFICACION DE

HISTORIALCREDITICIO DEL

TITULAR Y CONYUGE

CREACION DE LASOLICITUD DE CREDITO

DEL TITULAR YASIGNACION AUN ANALISTA DE

CREDITOS

CAPTACIONDEL

CLIENTEPLATAFORMA

DESEMBOLSO DELCREDITO PYME

SI

DEVOLUCION DEDOCUMENTOS AL

TITULAR

NO

NO

SIEVALUACION DE LA

SOLICITUD DECREDITOS:

RESULTADO ?

PRESENTACION ENCOMITÉ DE CREDITOS

PARA SUAPROBACION:?



El Área de OperacionesPrincipales Funciones y Operatividad

1.- Plataforma : Funciones Operativas 2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja 3.- Valores 4.- Unidad de Cartera: Cobranza y Descuento de Documentos

Funciones Operativas: Plataforma

Informa, asesora y vende al cliente los

productos del Banco.

Verificar la información del cliente así

como instruir al cliente sobre el uso de

sus cuentas.

Apertura y registro de la cuentas con

los documentos solicitados al cliente.

SBS CUENTASCERRADAS

PLATAFORMAPLATAFORMA

CLIENTE

FIRMA DE CONTRATO

CAJA

DEPOSITO



PLATAFORMAPLATAFORMA

CLIENTE

CAJA

DEPOSITO

FIRMA DE CONTRATO CONSTANCIA DE DEPOSITO

2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja

Recepción de depósitos : Depósito en efectivo, Cheque de Mismo Banco, Chequede Otro Banco.

Pago de Cheques Recaudación de Servicios Servicios de Cobranzas

2.1 Normas Específica Efectivo Cheques del Mismo Banco Cheques de Otros Bancos Local, provincia, exterior

Cada modalidad de depósito deberá hacerse por separado llenando una boleta por cadacaso, indicando en ésta el tipo de depósito correspondiente. La boleta de depósito deberáestar, con letra clara y sin borrones. Se verificará que la copia de la boleta de depósito

contenga los mismos datos que el original. La boleta deberá contener:• El Nro. de cuenta

• La fecha del depósito.• Nombre completo de el (los) titular (es) de la cuenta.

• En caso que el depósito no sea en efectivo:• El código de los cheques que se depositarán.• El código de la cuenta corriente del girador indicado en el cheque.

• El nombre del Banco emisor del cheque.• El importe de cada cheque.



PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO

EN EFECTIVO(*)

CLIENTE INDICAA PS DEPOSITOEN EFECTIVO

CONTEO Y RECONTEODE DINERO

POR PS VERIFICANDOAUTENCIDAD DE

BILLETES Y MONEDAS(LAVADO DE ACTIVO)

PS REGISTRA EL IMPORTEEN CALCULADORA CON

WINCHA DISPONIBLE(PARA CUADRE)

CLIENTE SE ACERCAVENTANILLA

PS ENTREGA ALCLIENTE COMPROBANTE

DE DEPOSITO CONNOMBRE, SALDO

Y NRO DE CUENTA

CLIENTE DA CONFORMIDADA LA OPERACIÓN

Y SE RETIRAPS REGISTRA

TRANSACCION SISTEMA

PS INDICA ALCLIENTE QUE

PASE SU TARJETAPOR LECTORA

(*) Titular de la cuenta.

• Total de cheques, será la suma de los importes de todos los cheques.

• En el caso que el depósito sea en efectivo: Se llenará el recuadro total de efectivo.

• La fecha del depósito.• La firma del depositante.

Depósito de Cheque M/Banco: Para los depósitos hechos con cheques del Mismo Banco,deberá verificarse que la (s) firma (s) de el (los) girador (es) concuerde (n) con la (s)

registrada (s) en la microficha.Se verificará que el Nro. De cuenta a la que se abona esté anotado al dorso de cadacheque, el mismo que deberá corresponder al de la boleta de depósito.Todo depósito con cheques deberá ser desglosado el mismo día y antes del cambio deturno; de no ser así no podrá realizarse el cierre de operaciones del día.

PROCEDIMIENTO DE DEPOSITOCON CHEQUE DE MISMO BANCO

CLIENTE INDICAA PS DEPOSITOCON CH MISMO

BANCO Y ENTREGAPAPELETA DE

DEPOSITO

PS IDENTIFICA AL CLIENTECON SU DOI Y VERIFICA

QUE POSEA CTA EN EL BANCO


PS REGISTRA EL CHEQUEY LO DEPOSITA EN

LA CUENTA DEL CLIENTE

PS ENTREGA AL CLIENTECARGO DE PAPELETA DE DEPOSITO

CON SELLO Y VB DE PSCLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA

DEVUELVE EL CHEQUE

PS VERIFICA Y CONSTATALOS DATOS DEL CHEQUE

FIRMA AUTORIZADA,NRO DE CUENTA, MONTOEN LETRAS Y NROS, ETC

NO

SI



PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO CON

CHEQUE DE OTRO BANCO

CLIENTE INDICAA PS DEPOSITOCON CH OTROBANCO CON

PAPELETA DEDEPOSITO

PS IDENTIFICA AL CLIENTECON SU DOI Y VERIFICA

QUE POSEA CTA EN EL BANCO


PS REGISTRA EL CHEQUE

Y LO DEPOSITA ENLA CUENTA DEL CLIENTE

PS ENTREGA AL CLIENTECOMPROBANTE DE DEPOSITOCON SALDO DISP Y CONTABLE

CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA

(FONDDOS DISPONIBLES EN24 A 48 HORAS)

DEVUELVE EL CHEQUE

PS REVISADATOS DEL CHEQUE

FIRMA , NRO DE CUENTA,MONTO EN LETRAS

Y NROS, ETCNO

SI

CANJE

Pago de Cheques en MN o ME

Procedimiento Operativo:• Recibir el cheque del beneficiario.• Verificar la identidad del beneficiario.

• Verificar la (s) firma (s) de el (los) girador (es) del cheque .• Verificar que el cheque esté correctamente llenado.• Verificar que el importe a pagar no exceda su límite asignado (ver

documento de límites. Atribuciones y Responsabilidades del Banco).Si elimporte a pagar excede su límite asignado, deberá solicitarse laautorización respectiva según el cuadro de límites de autorizacionesdetallado en el mismo documento normativo.

• Devolver al beneficiario su documento de identidad.• Ingresar la operación por el terminal del sistema, utilizando la transacción

“Cheque pagador” (ver anexo de transacciones). Si el Cheque tiene fondosla transacción refrenda el cheque por la impresora.

Si el cheque tiene fondos:

• Colocar en el anverso del cheque su Vº Bº y sello de Recibidor-Pagador.• Colocar en el anverso del cheque el sello “Pagado”.• Pagar al beneficiario el importe del cheque.

Si el cheque No tiene fondos Pasa a consulta:

• Si el beneficiario acepta que el cheque pase a consulta, proceder de la

manera siguiente:



• Confirmar el ingreso a consulta del cheque por el terminal del sistema.• Consultar el resultado de la calificación• Si el cliente no desea seguir esperando el resultado de la clasificación delcheque, proceder de la manera siguiente:

Solicitar la anulación de la consulta del sobregiro a la oficina decréditos.

Devolver el cheque al beneficiario• Comunicar al beneficiario que el pago de su cheque ha sido aprobado.• Confirmar la operación (aprobación) por el terminal del sistema utilizando la

transacción “Recaptura de cheque de sobregiro” . Esta transacciónrefrenda el cheque por la impresora.

• Colocar su Vº Bº y sello de Recibidor-Pagador en el anverso del cheque.

• Pagar el importe del Cheque al beneficiario.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO

DE CHEQUES EN VENTANILLA

CLIENTE INDICAA PS QUE VAA COBRAR UN

CHEQUE

PS IDENTIFICA ALCLIENTE

CON SU DOI U OTRODOCUMENTO CON FOTO

Y FIRMA


PS SOLICITA AL CLIENTEEL ENDOSO DEL CHEQUE

PARA SU PAGO

PS PAGA EL CHEQUE AL CLIENTEENTREGANDO SUS DOCUMENTOS

PS CONFIRMA EN ELSISTEMA SI ELCHEQUE

POSEE LOS FONDOSPARA EL PAGO

NO

SI

PS REVISADATOS DEL

CHEQUEFIRMA ,NRO DECUENTA,

MONTO ENLETRAS

Y NROS, ETC

PASA ACONSULTA

SECTORISTA

CHEQUE DEVUELTORECHAZADO

NO

SI



RECAUDACION POR SERVICIOS

Son negocios en los cuales el Banco resulta generalmente intermediario entre un deudory un acreedor, y debe seguir las instrucciones de este último. Este tipo de operaciones norepresenta mayores riesgos para las instituciones financieras, siempre y cuando sigan lasinstrucciones recibidas. Son una fuente de ingresos ya que se genera el cobro decomisiones por los servicios prestados, comisiones que generalmente sirven para cubrirlos costos en los cuáles ha incurrido la institución financiera para prestar este servicio.

Las comisiones cobradas pueden ser:

• Fijas : cuando se cobra una suma determinada por el servicio prestado, por

ejemplo S/.3 ó US$ 1

• Variables: cuando el cobro se establece en términos porcentuales sobre el

servicio brindado, por ejemplo ½ % ó 1 %.• Variables con montos mínimos y máximos: cuando el cobro se establece en

términos porcentuales sobre el servicio brindado, por ejemplo ½ % ó 1 % y

además se establece que la comisión mínimo podría ser de S/. 5 y la

máxima de S/. 20 por ejemplo, con lo cual la entidad financiera considera

que ha cubierto los costos para brindar dicho servicio.

Tipos de Operaciones Bancarias

Principales Complementarias

Pasivas Activas Contingentes De Servicios

Otros negocios

bancarios

RECAUDACIONES

A través de este servicio que prestan los bancos, se pueden cancelar los recibos de serviciospúblicos como Luz, Agua, Teléfono y otros. Resultando el Banco un intermediario entre elusuario y la compañía correspondiente (Luz de Sur, Sedapal, Telefónica, etc). Los pagospodrán efectuarse directamente en las ventanillas de la entidad bancaria o a través de las



cuentas corrientes en el caso de clientes que así lo soliciten y hayan firmado los convenioscorrespondientes.

1. RECAUDACIÒN DE IMPUESTOS

Servicio que prestan los bancos para colaborar con el Banco de la Nación, la Sunat o losmunicipios en la recaudación de impuestos. En la mayor parte de los casos sólo secobran hasta su vencimiento, pasado dicho plazo deben hacerlo directamente en lasoficinas del Banco de la Nación o de los municipios según sea el caso, pagando ademáslas multas y recargos por mora correspondientes.

Uno de los servicios más importantes que brinda el banco son los convenios con la S.U.N.A.T.(Superintendencia Nacional de Administración Tributaria), y que les permite recaudar el pago

de los diferentes impuestos que son administrados por ésta.Características del servicio

a) El pago se puede efectuar en efectivo o en cheque. Y se realiza generalmente sólo enMoneda Nacional.

b) El Banco según convenio recauda los pagos en cualquiera de las oficinas o agencias en elámbito nacional.

c) Los importes recaudados son transferidos a la SUNAT en los plazos y en la modalidadestablecida en el respectivo contrato.

d) El Banco proporciona a la SUNAT las liquidaciones de los impuestos recaudados segúnlos medios acordados.

e) En caso que el Banco incurra en alguna falta en el proceso acordado para la recepción delos impuestos, será sancionado de acuerdo a lo estipulado en el contrato de servicios.

f) El banco por este servicio no aplica comisión alguna al cliente (a SUNAT se le aplica lacomisión por el servicio de recaudación)

g) Actualmente los bancos brindan el servicio de recaudación de diferentes tributos oimpuestos, como por ejemplo : I.G.V (impuesto Gral. a las Ventas) Impuesto a la Renta en sus diferentes modalidades Y otros que la SUNAT determine en su momento.

h) La SUNAT proporciona los formularios o medios electrónicos que se utilizan en cada caso,los mismos que son entregados al Banco para su distribución a los contribuyentes.

i) En las Agencias y Oficinas los contribuyentes solicitan y llenan los formularios respectivoso hacen entrega de los medios electrónicos correspondientes, el banco no es responsablede la veracidad de los datos consignados,

j) Pero si debe verificar que el formulario este correctamente llenado con los datos

necesarios para la SUNAT.k) Esta atención se brinda en los mismos horarios dispuestos para la atención a todos

clientes y publico en General.l) El personal encargado de la recepción de estos pagos recibe una capacitación previa tanto

del banco como de funcionarios de la SUNAT cuando es necesario.

Ventajas para la Sunat

a) Como ahorro de recursos ya que se obtiene un nivel muy importante de ahorro en recursoshumanos y de infraestructura, los cuales serian necesarios si se brindara directamente esteservicio.



b) Por la atención especializada que recibe ya que el banco cuenta con personal calificado ycapacitado para brindar una atención especializada en la recaudación de estos pagos, loscontribuyentes perciben este nivel de atención y así mejora la imagen de la SUNAT.

c) Por seguridad ya que la SUNAT se evita el manejo de efectivo por la recaudación del pagode impuestos, eliminando el riesgo propio del manejo y tenencia de efectivo en susinstalaciones.

d) Por el adecuado control ya que la tecnología avanzada del Banco en coordinación con laSUNAT, permite que cuenten con la información actualizada y detallada de los pagosdecepcionados.

Ventajas para el Contribuyente

a) Por la facilidad de sus pagos en toda la red de agencias y oficinas en el ámbito nacional enel mismo Horario de atención dispuesto para él publico en general.

Ventajas para el Banco

a) Permite atender los requerimientos de los propios clientes, quienes pueden pagar susobligaciones tributarias sin necesidad de acudir a la SUNAT.

b) La posibilidad se acceder a colocaciones de otros servicios y productos con loscontribuyentes que se acerquen a pagar sus impuestos.

RECAUDACIONES

RECAUDACION POR PAGODE IMPUESTOS Y SERV VARIOS

PAGOS VARIOS

Permite atender requerimiento de

los propios clientes del Banco. Atención de clientes potencialescon colocaciones de otros serviciosy productos

Servicio de cobranza con pago en

ventanilla o débito automático. Atención de clientesinstitucionales obteniendo ingresospor los servicios ofrecidos



PROCEDIMIENTO DE COBRO DE

IMPUESTOS

CLIENTE INDICAA PS PAGO DEIMPUESTOS

CONTEO Y RECONTEODE DINERO

POR PS VERIFICANDOAUTENCIDAD DE

BILLETES Y MONEDAS(LAVADO DE ACTIVO)

PS REGISTRA EL IMPORTEEN CALCULADORA CON

WINCHA DISPONIBLE(PARA CUADRE)


PS ENTREGA ALCLIENTE COMPROBANTE

DE DEPOSITO CON

NOMBRE, MONTOY OPERACIÓNEFECTUADA

CLIENTE DA CONFORMIDADA LA OPERACIÓN

Y SE RETIRA

PS REGISTRAR TRANSACCION SISTEMA

EN LA CUENTA TEMPORALRECAUDACIONES

PROCESO BATCHDEP EN 24 HORAS

2. PAGOS VARIOS

Mediante el cual se efectúa el cobro de las cuotas mensuales o periódicas a clubes,asociaciones o instituciones que generalmente deben tener cuenta corriente en el banco,

con cargo a la cuenta corriente de los solicitantes o pago en efectivo a través de lasventanillas del Banco.

En estos dos últimos servicios nombrados es muy importante tomar en cuenta el servicio decarg o en cuenta o débito automático en algunos casos ofrecido a la clientela de estasinstituciones. Este servicio que consiste en efectuar cargos en la cuenta corriente del cliente,en forma automática y periódica (en fechas determinadas) por concepto de pago de recibos deservicios públicos, colegios clubes y otros y abonar el producto de los cargos efectuados a lasempresas o instituciones correspondientes.

a. Características del Servicio

a) Los pagos se pueden realizar mediante cargo directo a la cuenta corriente que indica elsolicitante del servicio.

b) Las empresas o instituciones involucradas tienen que mantener una cuenta corriente en elbanco, a la cual se abonara el importe de los pagos recaudados a los usuarios delservicio.

c) Para acceder al servicio de cargo en cuenta, el cliente solo debe firmar la carta deinstrucciones que autoriza el cargo permanente en cuenta.

d) Los cargos se efectúan en las fechas predeterminadas por las instituciones.e) En caso no se encuentren los fondos suficientes en la cuenta al momento de realizar el

cargo, queda al criterio el extornar o no esa operación.f) El cliente tiene la opción en algunos bancos de solicitar que su cargo se haga también a

través de las cuentas de ahorros.



g) Los recibos son cancelados siempre puntualmente, lo que evita que el cliente tenga riesgode incumplimiento de pago y el consiguiente pago de moras y corte de servicio.

h) El cliente recibe en forma rápida sus comprobantes de recibos cancelados.

b. Ventajas para el cliente

a) Significa tranquilidad el afiliarse a este servicio, el cliente no tiene la preocupación de tenerque acercarse a pagar sus recibos antes de la fecha de vencimiento. El banco se encargarade cancelarlos por él, puntualmente.

b) Por comodidad y control ya que el banco se encargara de hacerle llegar al cliente elcomprobante de pago correspondiente debidamente cancelado.

c) El cliente tiene la opción de incluir múltiples servicios como el de servicios públicos (agua,luz y teléfono) así como el pago de pensiones escolares, universidades, cuotas de clubes yotros.

5.3. Ventajas para el Banco

a) Permite atender los requerimientos de los actuales clientes.b) Permite descongestionar las ventanillas del banco.c) Se obtienen ingresos por prestación de servicios.

INTERMEDIARIOINTERMEDIARIO

SERVICIOS BANCARIOS

BANCO

DEUDOR ACREEDOR

Recibe instrucciones delacreedor.

Tramita pago del deudor

Obtiene ganancias porcomisiones de gestión.



HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN:LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE VALORES

Y CARTERA1.- CUSTODIA DE VALORES

Es un servicio por el cual, el Banco recibe bienes de propiedad de sus clientes o delpúblico en general, con la obligación de guardarlos, conservarlos y devolverlos. Esteservicio comprende los depósitos en administración, cajas de seguridad, bultos encustodia, depósitos en Garantía, etc. Se da para clientes seleccionados del Banco ypúblico en general.

Este acuerdo incluye todas las funciones de una custodia de valores pero ademástambién incluye tareas administrativas rutinarias asociadas a las propiedades, tales

como, recepción de intereses, recepción de notificación de vencimientos, notificaciónal cliente, de acciones que afectan los bienes y otras transacciones que el clientesolicite.

Los estados de cuenta de cuenta son proporcionados regularmente y las tasas soncobradas con base en el valor de los activos y a las tareas realizadas.

a. Beneficios:Con este tipo de acuerdo el cliente no necesita realizar tareas de registros yrutinas asociadas con las inversiones y propiedades. El cliente tiene control sobrelas inversiones.

El ingreso proveniente de intereses y de pagos es inmediatamente abonado en lacuenta del cliente.

Este acuerdo incluye todas las tareas asociadas con una agencia de custodia asícomo las obligaciones de administración.

Los servicios varían desde un consejo ocasional con relación a inversiones, hastauna toma de decisión por el gerente que conduce las revisiones periódicas de lasinversiones.

Custodia de valoresCustodia de valores

RecepciRecepcióón de interesesn de interesesRecepciRecepcióón den de

notificacinotificacióón den devencimientosvencimientos

NotificaciNotificacióón aln alclientecliente

de acciones quede acciones queafectan los bienes yafectan los bienes yotras transaccionesotras transaccionesque el clienteque el clientesolicite.solicite.



b. Características del Servicioa) Se pueden custodiar acciones y todo tipo de títulos valores en general.b) La recepción de un documento identificatorio que se le da al cliente y a la vez

una llave para el acceso al área de cajas de seguridad.c) Se cobran comisiones según el tipo de servicio de custodia solicitado.c. Beneficios

Se le da una múltiple de alternativas entre ellas tenemos:

a) Para la custodia de valores.b) Cobro y pago de dividendos e interesesc) Servicios de redenciónd) Vigilar los sorteos de bonos.e) Todo lo que se refiere a los valores que se custodian.f) El cliente puede contar con sus títulos-valores cuando lo desee.g) Los estados de cuenta mensuales indicando la situación de los valores en

custodia

h) Todo aquello que solicite el cliente en lo referente a la prenda de créditos.i) El banco puede actuar como agente para pago de dividendos.

d. Servicios de Corretaje

En este servicio, además el banco funciona como un agente directo para el cliente,comprando y vendiendo acciones cuando así se le indica.

Los clientes entran en contacto con el banco dando instrucciones sobre lastransacciones; los débitos y los créditos son procesados automáticamente en suscuentas corrientes.

El precio de las acciones o valores a ser transados está disponible por teléfono opor computadora, y una confirmación por escrito de cada transacción realizada esenviada al cliente. Estados de cuentas mensuales también son enviados.

ALQUILER DE CAJAS DE

SEGURIDAD

VALORES

DINERO

JOYAS OBRAS DE ARTE

DOCUMENTOS

ANTIGÜEDADES



En este servicio se obtiene el asesoramiento especializado de los agentescorredores que operan con el banco, teniendo de igual forma el respaldo de lainstitución para operaciones y transacciones donde el pago de los mismos sepueden efectuar de muchas maneras según el tipo de cliente que sea.

De igual forma se obtiene tasas de servicios de transacciones reducidas para losclientes que mantengan cuentas en el banco.

Es un medio fácil y conveniente de negociar acciones y títulos.

HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN:

LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE CARTERA

Por descuento : como vimos se trata de cobranza de letras cuyos importes han sido“adelantados” previamente por el Banco (Crédito Directo) y por tanto es el Banco elnuevo beneficiario. Por ésta razón el Banco es el encargado de la cobranza de lasletras.Por Garantía: como vimos se trata de cobranza de letras como “garantía” de créditosotorgados (avance en cuenta corriente).Por Cobranza Libre: Es el caso típico de cobranza de letras, donde el Banco presta elservicio de cobranza directamente al cliente. El Banco deposita en su cta. cte. delcliente a medida que los aceptante van pagando las letras.La cobranza libre de letras del Banco proporciona soluciones concretas en la

administración de sus cobranzas a nivel nacional. Reduce la carga operativa yadministrativa de mantener un departamento de cobranzas, mejora sus procesos deconciliación de cuentas y optimiza el flujo de efectivo en sus cuentas corrientes.El procedimiento para dejar sus letras en cobranza en el Banco es sumamentesencillo. Tan sólo tiene que llenar el "Formulario único de entrega“ (planilla deLetras) que está a su disposición en cualquiera de las oficinas del banco o a través desu Funcionario de Negocios.En este formato debe incluir la relación de letras, endosadas en procuración, quedesea dejar en cobranza, la firma del representante de la empresa y luego entregartanto el formulario como las letras al Jefe de Banca de Servicio de cualquiera de las

oficinas del Banco.Sus clientes recibirán un aviso de vencimiento, el cual se envía diez días antes de lafecha de vencimiento e incluye la información más relevante para realizar el pago.• Podrá realizar cancelaciones y amortizaciones en cualquier ventanilla del Banco

a nivel nacional.• Podrá realizar la devolución de las letras, a sus aceptantes cuando son pagadas,

o a su empresa, cuando no se realizó el pago.



LETRAS EN COBRANZA LIBRE

Vende al

Crédito

LETRAS POR COBRAR

Cobranza ?? IFI

Servicio de CobranzaServicio de Cobranza

ABONOABONO

ACREEDOR ACREEDOR DEUDOR DEUDOR

DEUDOR DEUDOR 11

22

33

44

EL DESCUENTO DE LETRAS

“Las letras de Cambio son títulos - valores, por los cuales una persona llamada giradoordena a otra llamada girador aceptante, el pago de una cantidad de dinero a unatercera llamada beneficiario”. Las letras de Cambio tienen su origen en las ventas alcrédito, que realizan las empresas.

Dichas Letras de Cambio pueden ser llevadas al Banco a la sección cobranzas, dondela entidad bancaria, mediante el cobro de una comisión, hará el servicio de convertiren efectivo las letras a su vencimiento cuando el aceptante cancele su obligación,abonando el monto, menos la comisión por el servicio prestado, en la cuenta corrientedel cliente. Pero, la empresa puede beneficiarse con la ayuda de las letras de cambio,

llevándolas al Area de Negocios del banco. Allí, al presentar el beneficiario las letrasal banco y previa la evaluación de la capacidad de pago de los deudores (aceptantes)y cliente (endosante), la entidad bancaria asume el derecho de cobro al girado oaceptante y abona el neto en la cuenta corriente del cliente, vale decir, el montonominal menos el descuento, que se cobra el Banco por adelantado.

El Descuento de Letras es, pues, una operación de crédito directo, por la cual elBanco adelanta el valor nominal de las letras de Cambio endosadas o transferidas porsus clientes, descontando los intereses por adelantado y abonado en cuenta corrientesólo el producto neto.



El costo financiero de la operación de descuento de letras, generalmente es similar alcosto de la operación de descuento de Pagaré, con excepción de los intereses ycomisiones de las renovaciones que son por cuenta de los aceptantes.

La ventaja de Descuento de Letras, frente a otras fuentes de financiamiento, es debidaa su gran flexibilidad y sencillez, ya que la empresa puede ir obteniendo recursosfinancieros, mediante el Descuento de Letras, a medida que vaya teniendo necesidadde fondos ; a tal punto que si la empresa vende más, tendrá mayor posibilidad definanciarse. Pero debe considerarse que existen otros elementos, que deben tenerseen cuenta y estos son la: el periodo de vencimiento, tasa de descuento, comisiones,portes y otros gastos.

VENDE AL CREDITO

Factura N° : F-3265-A12US$32,000

COMPRADORDEUDOR

VENDEDORACREEDOR

ACEPTA OBLIGACIONES

04/09/2006

N° Letra Vencim. Importe1232491 16/10/06 $8,000.001232492 16/11/06 $8,000.001232493 16/12/06 $8,000.00

1232494 16/01/07 $8,000.00

DistribuidoraDinámica S.A.

RUC 20010700269

AgroindustrialLima SAC

RUC 20100138795

VENTAA

CREDITO

VENTAVENTAAA

CREDITOCREDITO

L/s. EnDescuento

B A N

C O

EVALUACIONCOBRANZA oDEVOLUCION

Interés + Comisión +

Portes

A/. CTA-CTE

LETRAS

LETRAS ENLETRAS ENDESCUENTODESCUENTO

NONO

SISI



EL CONTROL

1.- Definición.- Consiste en la forma que una empresa aplica una variedad de métodospara asegurar que su actividad se realice con la corrección y eficiencia previstas.El funcionamiento de las entidades financieras ha de ser eficiente a nivel empresarial ycorrecto a nivel legal y normativo. Por ello en las IFI se realizan 3 tipos de controles:

El que efectúa c/oficina en el momento que los hechos se realizan o en formainmediata. La Auditoria, con la que se “revisa” lo hecho; puede estar hecha por el Banco ouna empresa independiente. Control externo (regulación), a cargo de organismos oficiales (SBS, BCRP,etc.)

2.- Significado del Control.- Es un componente crítico de la Administración Bancaria yun fundamento para una operación sólida y segura de las organizaciones bancarias.

Ayuda a asegurar que las metas y objetivos de la organización serán cumplidos. Ayuda a que el Banco cumpla con las leyes y regulaciones, así como planes, políticas yreglamentos internos y procedimientos y, reducirá el riesgo de pérdidas inesperadas o deldaño a la reputación del Banco.

PROCESO METODOLPROCESO METODOLÓÓGICOGICO

ANALISISEXTERNO

ANALISISINTERNO

EVALUACION

.DEBILIDADES

.AMENAZAS

.FORTALEZAS

.OPORTUNIDADES

VISION

MISION

OBJETIVOSESTRATEGICOS

IDENTIFICACION

ALTERNATIVAS

ESTRATEGICAS

EVALUACION YSELECCIÓN DEALTERNATIVAS

PROGRAMAS Y

ACTUACIONES

PRESUPUESTO

SISTEMA DE CONTROL

1 2 3 4 5

Que somos? Dondeestamos?

Que queremosser? Cómo vamos a hacer para llegar

a ser lo que queremos?



Cobra importancia en los últimos años por las pérdidas significativas de variasorganizaciones financieras. Estas pérdidas pudieron haberse evitado de haberse

mantenido o implementado un sistema efectivo de controles internos.Un SCE es de aplicación general para cualquier entidad financiera.Son esenciales para la operación prudente de los Bancos y para promover la estabilidadde todo el sistema financiero.

ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO

1. Vigilancia de la Administración y cultura de control.2. Reconocimiento y valuación de riesgo.3. Actividades de control y segregación de funciones.4. Información y comunicaciones.5. Actividades de monitoreo y corrección de deficiencias.

Vigilancia de la Administración y cultura de control

La Directiva proporciona gobierno, lineamiento y vigilancia a la administración superior.Tiene la responsabilidad final de asegurarse que se establezca un SCE.Establecimiento de un comité independiente de Auditoria que asesore al Directorio en sufunción.

La Administración superior es el responsable de llevar a cabo lo que decida el Directorio,incluyendo la implementación de políticas y estrategias y el establecimiento del SCE.El cumplimiento de un SCE depende una estructura organizacional bien documentada ycomunicada, que muestre las líneas de responsabilidad y autoridad y considere unacomunicación efectiva.La Administración superior debe asegurarse que las actividades sean conducidas porpersonal calificado, con la experiencia y capacidades técnicas necesarias.Fomento de una cultura de control en la empresa

Reconocimiento y Valuación de riesgo

Un SCE requiere que los riesgos materiales que puedan afectar adversamente el alcancede las metas del banco sean reconocidos y continuamente evaluados.Esta valuación debe cubrir todos los riesgos que enfrente el banco (riesgo crediticio, país,de mercado, de tasa de interés, de liquidez, operacional, legal y de reputación).Los controles internos quizá necesiten ser revisados para que atiendan con propiedadcualquier nuevo riesgo o previamente no controlado.

Actividades de Control y Segregación de funciones

Las Actividades de control deben parte integral de las actividades diarias del banco.



Un SCE requiere que se establezca una estructura apropiada de control interno, con

actividades definidas de control para cada nivel de negocios.Deben incluir revisiones de alto nivel, actividad apropiada para cada departamento odivisión, controles físicos, revisiones periódicas de cumplimiento de los límites deexposición y seguimiento de los incumplimientos.

Un SCE requiere que exista un segregación adecuada de funciones y que al personal nole asignen responsabilidades conflictivas.Las área potenciales de conflictos de interés deben ser identificadas, minimizadas ysujetas a un cuidadoso e independiente monitoreo.Sin no se da esto puede llevar a los sgtes. problemas en:

La aprobación en los desembolsos Las cuentas de clientes y propias Secreto bancario Evaluar los préstamos despues de desembolsarlos

Información y Comunicaciones

Un SCE requiere que exista datos internos financieros, operacionales y de cumplimientoadecuados y comprensivos, asi como información externa de mercado relativa a eventosy condiciones que sena relevantes para la toma de decisiones

La información debe ser Confiable, oportuna, accesible y proporcionada en formatoconsistente.

INFORMACION

CONFIABLE OPORTUNA ACCESIBLE CONSISTENTE

Un SCE requiere que existan sistemas confiables de información que cubran todas lasactividades significativas del Banco. Estos sistemas incluyendo aquellos que mantienen yutilizan datos en una forma electrónica, deben ser seguros, monitoreadosindependientemente y estar apoyados por convenios adecuados de contingencia.



SISTEMAS CONFIABLES

DE INFORMACION

SISTEMA DECONTROL EFECTIVO

(SCE)

Un sistema efectivo de control requiere canales efectivos de comunicación que asegurenque todo el personal entienda totalmente y se adhiera a las políticas y procedimientos queafecten sus funciones y responsabilidades y que cualquiera otra información relevante se

comuniqué al personal apropiado.

CANALES EFECTIVOSDE

COMUNICACION

SISTEMA EFECTIVODE CONTROL

(SCE)

Monitoreo de Actividades y Corrección de Deficiencias

La efectividad general de SCI del Banco debe ser monitoreada en forma permanente. Elmonitoreo de riesgos claves debe ser parte de las actividades diarias del Banco, asícomo evaluaciones periódicas por línea de negocio y de la auditoría Interna.

monitoreoPERMANENTE



Las deficiencias de control interno, ya sea porque fueron identificadas por línea denegocios, por la auditoria interna o por otro personal de control deben ser reportadas enforma oportuna al nivel apropiado de administración y atendido con prontitud.

Las deficiencias de control interno que sean materiales deben ser reportadas a laadministración superior y a la junta directiva.Debe haber una Auditoría Interna Efectiva y comprensiva del sistema de Control Interno(SCI), y que esta sea realizada por personal competente, operacionalmente independientey apropiadamente entrenado para ello.La función de autoría Interna, como parte del monitoreo del SCI, debe reportardirectamente a la junta directiva o a su comité de Auditoria y, a la Administración Superior.

CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

Establecimiento de objetivos o estándares de desempeño.Representan el desempeño deseado; medios para establecer lo que debe hacerse. Lafunción más importante del control es determinar cuáles deberían ser los resultados o,por lo menos, qué esperar de determinada acción.

DEMORA EN LAEVALUACION DE UN

CREDITO PYME

ESTANDAR EN ELMERCADO: 3 DIAS

Evaluación o medición del desempeño actual.Su propósito es verificar si se obtienen los resultados y cuáles son las correccionesnecesarias que se deben introducir en el proceso.Segunda etapa del proceso de control que busca medir el desempeño o el resultadode alguna actividad.

• Medición evaluación y control de tresaspectos principales:

Resultados

Desempeño

Factores críticos

de éxito

Resultados concretos y finales que sePretenden alcanzar dentro de cierto periodo.

Comportamiento o medios instrumentalesque se pretenden poner en práctica

Aspectos fundamentales para que laOrganización sea exitosa en su resultado

y en su desempeño



Comparación del desempeño actual con los objetivos o estándares establecidos.

• Resultados : Cuando la comparación entre el estándar y la variable se hace

después de terminar la operación, (control sobre los fines).• Desempeño: Cuando la comparación entre el estándar y la variable se realiza

paralelamente a la operación,(control sobre los medios).

Antes de la operación

•Plan estratégico

•Planes tácticos yoperacionales

•Planes de acción

•Presupuestos

•Descripciones decargos

•Objetivos dedesempeño

•Planes deentrenamiento

Durante la operación

• Observación• Acompañamiento• Inspección ycorrección• Revisión de staff • Sistemas de datos einformacionesinternas• Programas deentrenamiento

Después de la operación

•Informesmensuales

•Informes anuales•Auditoríasperiódicas

•Investigaciones

•Revisión deldesempeño

•Evaluación de losresultados delentrenamiento

Control previo

Controlsimultáneo

Control porretroalimentación

Acción correctiva para superar los posibles desvíos o anormalidades.

Busca mantener el desempeño dentro del nivel de los estándares establecidos paragarantizar que todo se haga exactamente de acuerdo con lo planeado.El objetivo del control es indicar con exactitud cuándo, cuánto, dónde y cómo se debeemprender la corrección necesaria, busca alcanzar dos finalidades principales:

El control sirve para detectar fallas, desvíos oerrores, sea en la planeación o en la ejecución, yseñalar las medidas correctivas adecuadas para

subsanar o corregirlos.

Corrección de fallas o

errores

Prevención de nuevas fallas o errores

Al corregir las fallas o errores, el controlseñala los medios necesarios para evitarlos

en el futuro.



Establecer objetivosy

estándares dedesempeño

Evaluar el

Desempeño

actual

Comparar eldesempeño actual con

los objetivos oestándares

Adoptar laacción

correctiva

necesaria

Proceso de control : Tiene 4 etapas

CONTROL FINANCIERO

El control financiero se efectúa a través del análisis de los estados financieros.

Se dice que los EEFF son UNA FUENTE DE CONTROL debido a que a partir del análisisde ellos se puede concluir si se esta cumpliendo con los objetivos económicos de laempresa.Uno de los principales fuentes de análisis se encuentra en la partida de Activo del Banco:el tamaño de CARTERA DE CREDITOS Y el nivel de PROVISIONES por créditosvencidos.

CARTERA DE CREDITOS

NIVEL DE PROVISIONES

ANALISIS DEESTADOS FINACIEROS



Auditoría Interna

EXAMEN DE LA SITUACION ECONOMICOFINANCIERA Y DE LA ACTIVIDAD INTEGRAL

DE LA EMPRESA.

PARA QUE?

PARA VERIFICAR QUE SE CUMPLAN LOS

PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS,

EVALUAR LOS SISTEMAS Y METODOS,

PREVINIENDO LOS FRAUDES Y DEFICIENCIAS,

SUGIRIENDO MEDIDAS POR LINEAS DE NEGOCIOS.

PORQUE ES NECESARIA?

Como vimos un SCI resultan con frecuencia insuficientes o poco efectivos porcarencia de una organización adecuada para asegurar su cumplimiento, porescasez de personal o poca aptitud, elementos técnicos apropiados, fallas dedirección, etc.

Por ello se requiere una especie de ”SEGUNDO CONTROL” de característicasespeciales, irregular e imprevisto.

Se efectúa laAuditoría

Proceso de Auditoría : Tiene 4 etapas

adminis traci on b ancaria

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