accion cul l tura popular - acción cultural popular · 2020. 6. 8. · estado de flujo de efectivo...

20192019 ACCION CP PO

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EstadosEstados

ACCION CP PO

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Estados Financierosa 31 de diciembre de 2019Estados Financieros a 31 de diciembre de 2019

evidencia de auditoría obtenida me proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

Opinión En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de ACCION CULTURAL POPULAR -ACPO- al 31 de diciembre de 2019, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios De acuerdo con el alcance de mi auditoría, informo que la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones del Consejo superior y Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos, y la entidad no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que la entidad no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder.

ACCION CULTURAL POPULAR -ACPO es una entidad sin ánimo de lucro y contribuyente del Régimen Tributario Especial y cumple con todas las disposiciones legales vigentes sobre la materia.

Atentamente,

6-h JESUS ESTEBAN JARAMILLO BUITRAGO c.c.79.314.459

Revisor Fiscal T.P.18.011 t

17 de febrero de 2020.

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANICERA

ACCION CULTURAL POPULAR ACPO NIT 860.010.897-2

Estado de Situación Financierapara el año que finaliza el 31 de diciembre de 2019

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

nota 2019 2,018 Activos

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 3 1,690,959,170 1,592,756,693 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 4 119,428,990 38,975,020 Activos por impuestos corrientes 5 27,419,032 20,188,121 Total de activos corrientes 1,837,807,192 1,651,919,834

Activos no corrientes Propiedades, planta y equipo 6 4,915,770,453 4,955,772,540 Otros activos (intangibles) 7 26,820,001 20,446,046 Propiedad de inversión 8-1 13,558,249,792 13,570,382,800Otros activos (Obras de Arte) 8-2 60,000,000 60,000,000 Depreciación 6

- 228,431,804

- 221,762,165

Total de activos no corrientes 18,332,408,442 18,384,839,222 Total de activos 20,170,215,634 20,036,759,056

Patrimonio y pasivos Pasivos Pasivos corrientes

Otros pasivos financieros corrientes 9 3,639,184 99,212 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 10 18,353,576 225,143,810 Pasivos por Impuestos corrientes 11 68,051,329 73,546,107 Beneficios a los empleados 12 71,011,018 79,201,366 Otros pasivos no financieros corrientes - provisiones 13 188,925,808 428,804,424 Pasivos por ingresos convenios 14 552,236,787 8,813,737

Total de pasivos corrientes 902,217,703

2

815,608,655

Pasivos no corrientes

Beneficios a los empleados no corriente 15 796,524,000 803,349,901 Total de pasivos no corrientes 796,524,000 803,349,901 Total pasivos 1,698,741,703 1,618,958,556

Patrimonio 16 Capital social 21,154,928 21,154,928 Asignaciones - bienes 824,563,883 824,563,883 Excedente o déficit del ejercicio 53,673,432 2,105,559 Excedentes o déficit acumulados -

708,230,326 -

710,335,885 Superávit de revaluación NIIF 781,077,325 781,077,325 Excedente convergencia NIIF 17,499,234,689 17,499,234,689 Total patrimonio 18,471,473,931 18,417,800,499

Patrimonio total 18,471,473,931 18,417,800,499 Total patrimonio y pasivos 20,170,215,634 20,036,759,056

MARIANA CÓRDOBA FABIAN ANDRES TORRES LOPEZ Representante Legal Contador Público

T.P. 172058-T

ESTEBAN JARAMILLO BUITRAGO Revisor Fiscal T.P. 18011-T

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Acción Cultural Popular - ACPO NIT 860.010.897-2

Estado de Resultados Integral (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Nota De 01/01/2019 a 31/12/2019

De 01/01/2018 a 31/12/2018

Ingresos ingresos ordinarios (+) Ingresos por subvenciones, donaciones y premios 17.1 10,057,318 25,767,122 (+) Ingresos por otras actividades de servicios sociales 17.2 169,285,531 103,591,705 (+) Ingresos por actividades empresariales y arriendos 17.3 886,328,619 860,381,524 (+) Ingresos por rendimientos financieros 17.4 25,654,063 30,235,318 (-) Devoluciones - - 5,420,167Otros ingresos (+) Otros ingresos 17.5 24,064,094 74,901,211(=) total ingresos 1,115,389,625 1,089,456,713

Gastos (-) Gasto de administración 18 1,045,457,136 1,062,448,000 (-) Otros gastos 19 34,297,287 24,903,153 (=) Total gastos 1,079,754,423 1,087,351,153 (=) Excedente o déficit ordinario 35,635,202 2,105,559 Otro resultado integral (+) Utilidad en venta y retiros de bienes 20 18,038,230 - (=) Total otro resultado integral 18,038,230 - (=) Excedente o (déficit), antes de impuestos 53,673,432 2,105,559

Impuesto de renta y complementarios - - (=) Excedente o (déficit) neto 53,673,432 2,105,559

MARIANA CÓRDOBA FABIAN ANDRES TORRES LOPEZRepresentante Legal Contador Público

T.P. 172058-T


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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


Estado de flujos de efectivo (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Método Indirecto 2019 2018

1. Excedentes del ejercicio 53,673,432 2,105,559

Partidas que no generan salidas de efectivo 37,009,388 15,647,538 Depreciación 19,342,964 20,546,471 Amortizaciones intangibles - 1,735,312Amortización seguros 42,530,555 39,563,755Calculo actuarial - 6,825,901 - 46,198,000Utilidad en retiro PPYE - 18,038,230 -Flujo neto de la operación 90,682,820 17,753,097

Mas o menos variaciones en las partidas de operación 535,849,957Aumento o disminución cuentas por cobrar

- 1,075,834- 87,684,81 31,621,592

Aumento o disminución pasivos financieros 3,539,972 - 4,719,690 Aumento o disminución cuentas por pagar - 206,790,234 191,726,519 Aumento o disminución impuestos 44,769,162 Aumento o disminución beneficios a empleados 80,834,307 Aumento o disminución pasivo por convenios

- 5,494,778- 8,190,348

303,544,435 344,493,186 Aumento o disminución pasivo beneficios a empleados largo plazo - 8,793,495Actividades de inversión 8,595,490 - 59,491,217Venta ppye 32,500,000 - 9,713,030Compra ppye (activos intangibles) - 48,904,510 - 49,798,187Baja de propiedades de inversión 20,000

Aumento (disminución del efectivo) 25,000,000

98,202,477 494,111,838 Saldo inicial de efectivo 1,592,756,693 1,098,644,855

Efectivo al final del periodo 1,690,959,170 1,592,756,693

MARIANA CÓRDOBA FABIAN ANDRES TORRES LOPEZ Representante Legal Contador Público

T.P. 172058-T


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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


Cambios en el patrimonio a octubre de 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Concepto Saldo a Movimiento 2019 Saldo a

31 de diciembre de 2018 Aumento Disminución Traslados 31 de diciembre de 2019

Capital social 21,154,928 - - - 21,154,928 Asignaciones especificas años anteriores - - - - -

Asignaciones - bienes 824,563,883 - - - 824,563,883

Excedente o déficit acumulado 710,335,886 - - 2,105,559 708,230,326

Excedente o déficit del ejercicio 2,105,559 53,673,432 - (2,105,559) 53,673,432

Superávit de revaluación NIIF 781,077,325 - - - 781,077,325

Excedente convergencia NIIF 17,499,234,689 - - - 17,499,234,689 TOTALES 18,417,800,499 53,673,432 - - 18,471,473,931

MARIANA CÓRDOBA FABIAN ANDRES TORRES LOPEZ ESTEBAN JARAMILLO BUITRAGO Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal

T.P. 172058-T T.P. 18011-T

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NOTAS A LOS ESTADOS

ACCION CP PO

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NOTAS A LOS ESTADOS

NOTA 1: Entidad y objeto social

Acción Cultural Popular - ACPO es una entidad privada, sin ánimo de lucro de la iglesia católica reconocida por el ministerio de justicia mediante resolución No 260 del 18 de octubre de 1949. Con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, calle 26B No. 4ª – 45 Piso 2 Torres KLM.

ACPO, Acción Cultural Popular - ACPO tiene por fin social la educación fundamental integral cristiana del pueblo, especialmente de los campesinos adultos, mediante cualquier sistema de comunicación, con sus elementos de acción, sus contenidos abarcan la capacitación básica y la preparación para la vida social y económica del pueblo, a la luz de los principios cristianos, de acuerdo con las diversas condiciones, para despertar en aquel el espíritu de reflexión e iniciativa que lo motive a seguir, contando con su propio esfuerzo, en el trabajo del desarrollo personal y comunitario.

Duración: La duración de ACPO es de tiempo indefinido.

NOTA 2: Principales políticas y prácticas contables

Los estados financieros de ACPO han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF PYMES) a corte 31 de diciembre de 2019 y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Los estados financieros fueron preparados según los requerimientos del decreto 2420 de 2015 y su compilación realizada con los artículos 3 y 4 del decreto 2483 de diciembre 28 de 2018, anexos 2 y 2.1, por lo que estos estados financieros cumplen en todo aspecto significativo, con los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para pymes emitido por el IASB en el año 2015. La información se presenta de forma comparativa con el año 2018.

En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

a. Supuestos contables

ACPO para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables:

Base de acumulación (o devengo)

ACPO, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.

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Negocio en marcha ACPO preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de ACPO, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y si así fuera, se revelará información sobre la base utilizada en ellos.

b. Bases de medición ACPO para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases:

Costo histórico

Para los activos de ACPO, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de ACPO, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.

Valor razonable

ACPO, reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

c. Características cualitativas ACPO al elaborar sus estados financieros aplicará las características cualitativas a la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos de ACPO y garantizar la eficacia en la utilización de dicha información.

Comprensibilidad

La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable.

Relevancia

La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

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Materialidad o importancia relativa

La información es material―y por ello es relevante―, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros.

Fiabilidad

La información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.

La esencia sobre la forma

Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal.

Prudencia

Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto.

Integridad

Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia

Comparabilidad

Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de ACPO, a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos.

Oportunidad

La oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable.

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Equilibrio entre costo y beneficio

Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es, sustancialmente, un proceso de juicio. Además, los costos no son soportados necesariamente por quienes disfrutan de los beneficios y con frecuencia disfrutan de los beneficios de la información una amplia gama de usuarios externos.

d. Moneda funcional

Los Estados Financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la empresa.

NOTA 3: Efectivo y Equivalentes al Efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. Los saldos presentados en el estado de situación financiera del efectivo y equivalente al efectivo, son aquellas transacciones medidos al costo de la transacción, reconocidos por un periodo de vencimiento no junior a 90 días y su composición es la siguiente: 2019 2018

1105 Caja - 769,874 110510 Cajas menores 769,874 11051005 Caja menor Bogotá - 111,733 11051020 Caja menor Registraduría - 11,500 11051023 Caja menor Telefónica - 356,641 11051026 Caja menor proyecto Adveniat - 290,000

2019

1110 Bancos 120,064,464 43,242,798 111005 Moneda nacional 120,064,464 43,242,798 11100505 Banco de Bogotá héroes 014092647 16,341 25,069,689 11100507 Banco Bogotá 14322705-donaciones pyme 239,415 - 11100508 Bancolombia cta. 03163191597 corriente rp 119,808,708 18,173,108

1120 Cuentas de ahorros 215,030,304 612,890,461 112010 Corporaciones de ahorro y vivienda 215,030,304 612,890,461 11201001 Bancolombia 031-994189-11 COSUDE 63,469,597 19,707,952 11201004 Donaciones 03180000215 cta. ahorros 2,481,500 375,772 11201005 Bancolombia 20939281529 145,779,836 293,706,204

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2019

2018

2018

-

11201011 Banco de Occidente 240-84702- ahorros milagro 2,405,811 2,801,065 11201013 Banco de Bogotá Manos Unidas 62966841 56,444 56,384 11201016 Bancolombia ETICF 03192831058 - 128,282,772 11201017 Bancolombia PEG 03192830736 - 167,960,312 11201021 Bancolombia cta. ahorro 03100038616 685,638 - 11201024 Banco Davivienda 457400140143 151,478 -

2019 2018

1125 Fondos 698,655,792 445,215,185 112505 Rotatorios moneda nacional 698,655,792 445,215,185 11250504 Fiduciaria Ultraserfinco 8577 - 35,409,745 11250505 Fiduciaria Bancolombia 4,497,899 4,345,206

11250520 Fondo de inversión Esparta encargo 1125 Ultraserfinco 59,395,200 74,515

11250525 Fondo de inversión Esparta encargo 8367 - 405,385,719 11250526 Fondo de inversión 2734 Ultraserfinco 58,483,783 - 11250527 Fondo de inversión 2736 Ultraserfinco 35,106,980 - 11250528 OLD MUTUAL Fondo Inversión 220000007218 541,171,931 -

2019 2018

1130 Efectivo restringido 652,071,796 475,157,362

11201002 Bancolombia - Amazonia Joven- Cta. aho 03193087131 6,122,248 213,380,902

11201009 Banco de Bogotá (Italia) café regional-062944590 - 402,047

11201010 Banco de Bogotá - Registraduría - Cta. aho 062944780 22,738,615 54,603,022

11201012 Davivienda damas ahorros 457400122828 8,253,791 37,626,905 11201014 Bancolombia - Poetas - Cta. aho 3181535490 1,746,501 - 11201018 Bancolombia - Adveniat - Cta. aho 03195986745 432,731 130,017,485 11201019 Bancolombia - MIA UE - Cta. aho 03197741898 580,063,785 - 11201020 Bancolombia - Smurfit - Cta. Aho. 03195986443 - 39,127,000 11201022 Davivienda - FBD Amazonia - Cta. aho 457400152775 24,417,590 -

11201023 Davivienda - Mundo Joven II - Cta. aho 457470073059 8,286,534 -

2019 2018

1150 Disponible 5,146,814 2,414,452 115005 Payu 3,494,452 2,414,452 115006 PayPal 1,652,362 -

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2019 2018 1225 Certificados medidos al costo amortizado - 13,066,562

122505 Certificados de depósito a término (cdt.) - 13,066,562 122506 Rendimientos CDT - -

NOTA 4: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento junior a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes. 2019 2018

1305 Clientes 116,301,495 26,306,963 13050501 Bodegas 21,259,739 19,548,134 13050502 Otros ( proyectos) 82,541,756 6,758,829 13050505 Cuentas por cobrar otros 12,500,000 -

2019 2018

1360 Reclamaciones - 72,273 136005 A compañías aseguradoras - 72,273

2019 2018

1330 Anticipos y avances 1,809,739 10,091,080 133005 A proveedores - 2,610,257 133015 A trabajadores 1,605,000 312,145 133095 Otros 204,739 7,168,678 13309505 Otros - 1,114,375 13309507 Anticipos 204,739 2,027,285 13309509 Anticipos Telefónica - 4,027,018

El saldo de la cuenta 13309507 - anticipos hace referencia cuentas pendientes de cobrar de viajes y proyectos ejecutados con entes financiadores, con los cuales ACPO ha generado préstamos y anticipos para su correcto desarrollo y ejecución según presupuesto aprobado en el marco del convenio de cooperación. 2019 2018

1380 Deudores varios 1,317,756 2,504,704 138095 Otros 1,317,756 2,504,704 13809505 Otros - 1,186,948 13809509 Incapacidades 1,317,756 1,317,756

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NOTA 5: Activos por Impuestos Corrientes Los activos por impuestos corrientes detallan el saldo a favor pendiente de compensación o solicitud de devolución ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN y Secretaria de Hacienda de Bogotá; cuyo saldo se relacionan a continuación: 2019 2018

1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 27,419,032 20,188,121

135515 Retención en la fuente 3,304,246 3,012,509 135517 Impuesto a las ventas retenido 1,645,434 1,196,386 135518 Retención de industria y comercio Bogotá 2,059,351 474,016 135520 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 20,410,000 15,122,000

135595 Otros- Rte. fte en operaciones anuladas o devoluciones - 383,210

NOTA 6: Propiedades, Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo: 2019 2018

1504 Terrenos 830,949,913 830,952,000 150402 Oficina la macarena 201-202-203-204-205-garajes 121,280,000 121,280,000 150403 Centro estudios k 2a 5-136 709,669,913 709,672,000

2019 2018

1516 Construcciones y edificaciones 3,921,962,506 3,921,962,506 15160501 Centro estudios k 2a 5-136 3,169,918,600 3,169,918,600 15160502 Oficina la macarena 201-202-203-204-205-garajes 752,043,906 752,043,906

2019 2018

1520 Maquinaria y equipo 4,524,000 4,524,000 15201001 Muebles y enseres Bogotá maquina café 4,524,000 4,524,000

2019 2018

1524 Equipo de oficina 6,468,398 6,468,398 15240501 Escritorios modulares armables 1,868,398 1,868,398 15240501 Caja fuerte 1,750,000 1,750,000 15240501 Mesas-sala inteligente 1,650,000 1,650,000 15240501 Mesa madera sala blanca 1,200,000 1,200,000

14

2019 2018 1528 Equipo de computación y comunicación 151,865,636 151,865,636

15280502 Ups forza 325,424 325,424 15280502 Pantalla Dell 350,000 350,000 15280502 Impresora Epson 350,000 350,000 15280502 Monitor Dell 350,000 350,000 15280503 Impresora hp 8610 399,000 399,000 15280502 Telón trípode 440,800 440,800 15280502 Amplificador sion 544,000 544,000 15280502 Tablet Lenovo 850,000 850,000 15280502 IPhone 5s 942,282 942,282 15280502 CPU Dell 1,000,631 1,000,631 15280502 CPU janus 1,336,000 1,336,000 15280502 CPU janus 1,336,000 1,336,000 15280502 Portátil Dell 1,350,000 1,350,000 15280502 Portátil Dell 1,350,000 1,350,000 15280502 Portátil Dell 1,350,000 1,350,000 15280502 CPU Dell 1,410,782 1,410,782 15280502 CPU hp 1,412,200 1,412,200 15280503 Video beam Epson modelo h434a 1,426,800 1,426,800 15280502 Video beam Epson 1,426,800 1,426,800 15280503 Computador portátil Acer Intel Core 15 1,499,000 1,499,000 15280503 Televisor lg de 42" 1,500,000 1,500,000 15280502 Portátil Acer 1,537,000 1,537,000 15280502 Portátil Acer 1,537,000 1,537,000 15280503 Computador portátil Dell inspiron 3421 1,566,000 1,566,000 15280503 Portátil Toshiba 1,633,900 1,633,900 15280503 Computador de mesa Intel Core 2-pantalla y mouse 1,720,000 1,720,000 15280502 IPad Mac 1,798,708 1,798,708 15280502 Impresora Lex Mark 1,972,000 1,972,000 15280502 CPU hp 2,120,455 2,120,455 15280502 CPU hp 2,120,455 2,120,455 15280502 CPU hp 2,120,455 2,120,455 15280502 Televisor lg 2,499,900 2,499,900 15280502 Portátil Mac 2,540,000 2,540,000 15280502 Pc Mac 2,609,000 2,609,000 15280502 Cámara canon 3,198,000 3,198,000 15280502 Planta Panasonic 3,869,160 3,869,160

15

15280502 Servidor IBM 6,666,193 6,666,193 15280502 CPU Dell 1,606,933 1,606,933 15280502 Nas synology 2,220,320 2,220,320 15280502 Switch hpe office connect 3,704,024 3,704,024 15280502 Servidor hp 13,000,019 13,000,019 15280502 Ups powest titan 1,520,000 1,520,000 15280502 Sala Inteligente 17,372,000 17,372,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Cámara canon 1,550,000 1,550,000 15285001 Pantalla Dell 4,877,145 4,877,145 15285001 Portátil Dell 3,687,115 3,687,115 15285001 Portátil Dell 3,687,115 3,687,115 15285001 Portátil Dell 3,687,115 3,687,115 15285001 Portátil Dell 3,781,998 3,781,998 15285001 Portátil Dell 2,409,444 2,409,444 15285001 Portátil Dell 2,409,444 2,409,444 15285001 CPU Dell 3,795,317 3,795,317 15285001 Monitor Dell 607,860 607,860 15285001 Monitor Dell 928,812 928,812 15285001 MacBook 12" sgray 256 GB 5,219,000 5,219,000 15285001 Celular iPhone gray 64 GB - LAE 4,494,030 4,494,030

2019 2018

1540 Flota y equipo de transporte - 40,000,000 154005 Autos - 40,000,000 15400501 Campero Trail Nissan rbs - 403 - 40,000,000

2019 2018

1592 Depreciación acumulada - 228,431,804 - 221,762,165 159205 Construcciones y edificaciones - 155,796,029 - 152,436,089 159210 Maquinaria y equipo - 1,342,051 - 1,075,939 159215 Equipo de oficina - 1,834,633 - 1,454,149 159220 Equipo de computación y comunicación - 69,459,091 - 54,315,996 159235 Flota y equipo de transporte - - 12,479,992

16

La base de medición realizada es por su valor de transacción, se estableció que el método de depreciación utilizado es línea recta.

El día 26 de marzo de 2018 ingresa una impresora láser multifuncional Lexmark MX517DE y el día 13 de octubre de 2018 ingresa una impresora Epson LX350 matriz, las cuales fueron asumida por el proyecto de la Embajada de Bélgica – Registraduría Nacional del Estado Civil, existe una alta probabilidad de que al finalizar este proyecto la impresora quede bajo el control de ACPO.

NOTA 7: Activos Intangibles

Corresponde a gastos pagados por anticipado en la ejecución de proyectos cooperación, seguros adquiridos, los cuales se amortizan por un periodo de 12 meses contados a partir del momento de su expedición por parte de la compañía aseguradora.

2019 2018 17 Activos intangibles 26,820,001 20,446,046

1705 Gastos pagados por anticipado 26,820,001 20,446,046 170520 Seguros 25,790,881 16,246,046 170540 Servicios 1,029,120 - 17059506 Otros - proveedores - 4,200,000

NOTA 8: Propiedades de Inversión

1. Terrenos y Edificaciones

Corresponde a Construcciones y edificaciones de propiedad de ACPO, los cuales no son empleados por la administración en el curso normal de las operaciones y se mantienen con fines de generar renta o para ser arrendados.

2019 2018 1920 Terrenos 5,124,466,992 5,136,600,000

1920020301 Casa # 1 obelisco cl. 4 # 2-21 5,306,992 17,440,000 1920020401 Lote casas 75,200,000 75,200,000 1920020501 Lote el triángulo 28,800,000 28,800,000 1920020601 Lote san juan- piedra c. 260,000,000 260,000,000 1920020701 Franja Clímaco k 2a 5-24 169,470,000 169,470,000 1920020801 Lote f. casa 4 k 2 5-04 30,000,000 30,000,000 1920020901 Predio sobre isla k 15 4-58 72,160,000 72,160,000 1920021001 Franja carrillo 3,930,000 3,930,000 1920010101 Bodega 22 parque empresarial 395,200,000 395,200,000 1920010201 Bodega 23 parque empresarial 395,200,000 395,200,000 1920010301 Bodega 24 parque empresarial 436,800,000 436,800,000

17

1920010401 Bodega 25 parque empresarial 436,800,000 436,800,000 1920010501 Bodega 26 parque empresarial 395,200,000 395,200,000 1920010601 Bodega 27 parque empresarial 395,200,000 395,200,000 1920010701 Bodega 28 parque empresarial 436,800,000 436,800,000 1920010801 Bodega 29 parque empresarial 436,800,000 436,800,000 1920010901 Bodega 30 parque empresarial 395,200,000 395,200,000 1920011001 Bodega 31 parque empresarial 395,200,000 395,200,000 1920011101 Bodega 32 parque empresarial 361,200,000 361,200,000

2019 2018 65002 Construcciones y edificaciones 8,433,782,800 8,433,782,800

1920010102 Bodega 22 parque empresarial 704,444,000 704,444,000 1920010202 Bodega 23 parque empresarial 704,444,000 704,444,000 1920010302 Bodega 24 parque empresarial 862,344,000 862,344,000 1920010402 Bodega 25 parque empresarial 862,344,000 862,344,000 1920010502 Bodega 26 parque empresarial 730,724,800 730,724,800 1920010602 Bodega 27 parque empresarial 730,724,800 730,724,800 1920010702 Bodega 28 parque empresarial 862,344,000 862,344,000 1920010802 Bodega 29 parque empresarial 862,344,000 862,344,000 1920010902 Bodega 30 parque empresarial 704,444,000 704,444,000 1920011002 Bodega 31 parque empresarial 704,444,000 704,444,000 1920011102 Bodega 32 parque empresarial 705,181,200 705,181,200

2. Obras de Arte

Los otros activos hacen referencia, a la adquisición de obras de arte por parte de ACPO y se relación a continuación.

2019 2018 192003 Obras de arte 60,000,000 60,000,000

1920030101 Obra de arte "alfabeto" 12,000,000 12,000,000 1920030102 Obra de arte "número" 12,000,000 12,000,000 1920030103 Obra de arte "creo en Dios" 12,000,000 12,000,000 1920030104 Obra de arte "salud" 12,000,000 12,000,000 1920030105 Obra de arte "tierra" 12,000,000 12,000,000

NOTA 9 : Instrumentos Financieros del Pasivo

Los instrumentos Financieros del pasivo hacen referencia a un sobregiro bancario y gastos pagados con las tarjetas de crédito y su deuda a la fecha de corte es la siguiente:

18

2019 2018 2105 Bancos nacionales 3,639,184 99,212

210505 Sobregiros - 99,212 210595 Tarjetas de crédito 3,639,184 -

NOTA 10: Cuentas por pagar

Las Cuentas por Pagar son compromisos adquiridos por ACPO en el desarrollo normal de su operación.

Los pasivos son de corto plazo y la antigüedad de estas cuentas por pagar no supera los 60 días por lo que no se expone a una financiación implícita.

2019 2018 2335 Costos y gastos por pagar 18,353,576 225,143,810

233595 Otros 18,353,576 225,143,810

NOTA 11: Impuestos por pagar

Los impuestos por pagar comprenden el impuesto a título de IVA generado en el último cuatrimestre y de industria y comercio generado a la respectiva fecha de corte, retenciones a título de renta y complementarios y retenciones de industria y comercio de la ciudad de Bogotá.

2019 2018 2365 Retenciones en la fuente 5,598,709 11,474,230

236505 Salarios y pagos laborales 2,297,000 3,333,000 23650501 Salarios procedimiento 1 y 2 1,757,000 - 23650502 Retención empleados artículo 383 E.T. 540,000 3,333,000

236515 Honorarios 1,859,361 223,300 23651505 Honorarios 10% - - - 23651510 Honorarios 11% 1,859,361 223,300

236525 Servicios 993,603 1,992,316 23652505 Servicios 4% 810,053 208,792 23652507 Servicios de transporte 3.5% 35,000 - 23652508 Servicios 6% 26,400 234,900 23652509 Servicios de transporte 1% - 4,210 23652511 Servicios de hoteles 3.5% 122,150 68,775 23652512 Servicios Software 3.5% - 1,475,639

236530 Arrendamientos 46,900 86,264 23653005 Arrendamientos 3.5% 46,900 - 23653007 Arrendamientos 4% - 86,264

19

236540 Compras 401,845 5,839,350 23654001 Compras 3.5% - 1,044,867 23654002 Compras 2.5% 401,845 4,794,483

2019 2018

2368 Impuesto de industria y comercio retenido 711,723 3,635,384 2368050101 Ret. ica 9.66*1000 14,133 855,657 2368050102 Ret. ica 6.9*1000 391,151 408,073 2368050103 Ret. ica 4.14*1000 4,140 - 2368050104 Ret. ica 11.04*1000 302,299 2,371,654

2019 2018

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 49,923,897 49,912,492 2408 Iva generado 16% 49,923,897 49,912,492

2019 2018

2412 De industria y comercio 11,817,000 8,524,000 241205 Vigencia fiscal corriente 11,817,000 8,524,000

NOTA 12: Beneficios a empleados ACPO reconoce los gastos de nómina en el estado de resultado integral y realiza el pago de la misma con una periodicidad mensual. 2019 2018

25 Beneficios a los empleados - pasivo corriente 71,011,018 79,201,366 2510 Cesantías consolidadas 30,745,851 36,053,640

251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 30,745,851 36,053,640 2515 Intereses sobre cesantías 3,606,363 4,330,512

251505 Intereses sobre cesantías 3,606,363 4,330,512 2525 Vacaciones consolidadas 14,972,939 15,241,524

252505 Vacaciones consolidadas 14,972,939 15,241,524 2532 Pensiones por pagar

- 781,242

253205 Pensiones por pagar - 781,242 2595 Otros descuentos a trabajadores 27,000 -

259501 Coorserpark 27,000 - 2370 Retenciones y aportes de nomina 6,643,893 5,974,316

237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales 134,456 178,150 237010 Aportes I.C.B.F. - Sena - cajas de compensación 6,509,437 5,796,166

2380 Acreedores varios 15,014,972 16,820,132

238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 15,014,972 16,820,132

20

-

NOTA 13: Otros pasivos no financieros corrientes - provisiones

Corresponde a provisiones por concepto de contrapartidas generadas en el desarrollo de los convenios de cooperación, también muestra el valor de los anticipos realizados para la ejecución de proyectos de bienestar a la comunidad. 2019 2018

26 Pasivos estimados y provisiones - 428,804,424 2605 Costos y gastos (Provisión) - 428,804,424

260515 Honorarios - 20,970,000 260555 Contrapartidas proyectos - 407,834,424

2019 2018

27 Diferidos 188,925,808 - 2705 Ingresos recibidos por anticipado 188,925,808 -

270520 Honorarios 188,420,808 - 270595 Otros 505,000 -

Nota 14: Pasivos por ingresos Convenios Comprende el dinero recibido por ACPO para la ejecución de proyectos pendiente por ejecutar a la fecha de corte 31 de diciembre de 2019. Los proyectos que presentan saldo negativo se deben a que se encontraban en fase final y pendiente de pago de últimos aportes por parte de las entidades con las que se suscribieron contratos o convenios de cooperación y se reclasificaron a cuentas por cobrar. 2019 2018

28 Otros pasivos 552,236,787 8,813,737 28 - 29 Otros pasivos 552,236,787 8,813,737

280505 De clientes 591,636 808,666 280515 Ingresos condicionados 6,247,295 6,263,358 281515 ingresos recibidos para terceros - Bodegas 235,588 - 28-29 Convenios de cooperación 545,162,269 1,741,713

Nota 15: Pasivos no corrientes Beneficios a los Empleados no corrientes 2019 2018

2620 Calculo actuarial 796,524,000 803,349,901 26200502 Calculo actuarial pensiones de jubilación no corriente 796,524,000 803,349,901

21

NOTA 16: Patrimonio El patrimonio de ACPO está compuesto por los aportes al momento de su constitución, asignaciones permanentes, reservas, ejecución de proyectos, excedentes de años anteriores, excedentes del año en curso y la partida generadas por la adopción de las normas internacionales de información financiera. Los excedentes correspondientes al año anterior son ejecutados durante la vigencia fiscal siguiente en el desarrollo del objeto social de ACPO.

2019 2018 Patrimonio 18,471,473,931 18,417,800,497

Capital social 21,154,928 21,154,928 Asignación bienes 824,563,883 824,563,883 Excedentes acumulados - 708,230,326 - 710,335,887 Excedente o déficit del ejercicio 53,673,432 2,105,559 Excedente convergencia NIIF 17,499,234,689 17,499,234,689 Superávit de revaluación NIIF 781,077,325 781,077,325

NOTA 17: Ingreso actividades ordinarias

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por el arrendamiento de las bodegas, campañas, rendimientos financieros y donaciones que son propiedad de ACPO. Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades, como se describe más adelante. Los ingresos por subvenciones son registrados a medida que el aporte se realiza en la cuenta de la entidad. 17.1 Ingresos por subvenciones, donaciones y premios 2019 2018

4195 Donaciones 9,163,070 25,767,122 41951406 Donaciones recurrentes 5,832,562 21,113,922 41951407 Campaña Milagro 3,167,950 4,653,200 41951408 Donaciones cajeros Davivienda 162,558 -

2019 2018

4295 Premios 894,248 - 429543 Premios 894,248 -

22

17.2 Ingresos por otras actividades de servicios sociales

2019 2018 4170 Otras actividades de servicios sociales 169,285,531 103,591,705 417095 Actividades conexas 169,285,531 103,591,705

41709501 Escuelas Digitales Campesinas 17,500,000 27,000,000 41709502 Esperanza Viva 46,291,196 33,065,140 41709503 Lecuento - 11,000,000 41709504 Renovación imagen Fundación San Antonio 4,322,269 2,881,513 41709505 Proyecto parque minero industrial - 17,904,600 41709506 Fee Admón. Cooperación internacional 30,175,098 11,740,452 41709507 Talleres y capacitaciones 15,734,940 - 41709508 Portales Web 31,289,879 - 41709509 Contenidos digitales 19,357,149 - 41709510 Edición de video - excluido de IVA coop. Int. 2,500,000 - 41709511 Talleres y capacitaciones - excluido de IVA coop. Int. 2,115,000 -

17.3 Ingresos por actividades empresariales y arriendos

2019 2018 4155 Actividades inmobiliarias y empresariales 886,328,619 860,381,524 415505 Construcciones y edificios 865,462,720 815,864,543

41550501 Bodegas 862,280,652 815,864,543 41550504 Parqueadero 3,182,068

415550 Actividades de consultoría 4,176,867 37,591,794 41555001 Asesoría en procesos de selección 4,176,867 37,591,794

415555 Publicidad 16,689,032 6,925,187 41555501 Periódico el Campesino 1,458,114 425,187 41555504 Estrategia de difusión y conocimiento - 6,500,000 41555505 Talleres 13,550,246 41555506 Diseño informa anual 1,680,672

17.4 Ingresos por rendimientos financieros

2019 2018 4210 Financieros 25,654,063 30,235,318 421005 Intereses 25,652,720 29,285,592 421006 Intereses rendimientos CDT - 921,226 421020 Diferencia en cambio 1,343 421040 Descuentos comerciales condicionados - 28,500

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17.5 Otros ingresos

2019 2018 4250 Recuperaciones 21,186,121 69,292,827 425010 Seguros 5,641,668 3,024,897 425035 Reintegro provisiones 1,707,623 7,347,611 425050 Reintegro de otros costos y gastos 7,010,928 12,472,319 425055 Cálculo actuarial 6,825,901 46,198,000 425060 Recuperaciones por activos de menor cuantía - 250,000

2019 2018 4295 Diversos 2,877,973 5,608,384 429510 Venta granitos de café 2,575,619 3,009,400 429581 Ajuste al peso 302,354 7,877 429590 Retención en la fuente 2017 - 2,591,107

17.6 Devoluciones

2019 2018 4175 Devoluciones (db) - - 5,420,167

41750502 Devoluciones en servicios - - 5,420,167

NOTA 18: Gastos operacionales

Los gastos de administración a 31 de diciembre de 2019 comprenden:

2019 2018 51 Operacionales de administración 1,045,457,136 1,062,448,000

5105 Gastos de personal 606,170,131 513,174,066 510503 Salario integral - 50,771,101 510506 Sueldos 297,744,902 230,287,264 510518 Comisiones 3,053,562 - 510521 Viáticos 3,302,764 - 510524 Incapacidades 13,746,147 16,537,819 510527 Auxilio de transporte 2,462,562 5,230,866 510530 Cesantías 26,148,896 22,265,851 510533 Intereses sobre cesantías 2,120,867 2,000,984 510536 Prima de servicios 26,024,075 22,967,191 510539 Vacaciones 12,894,331 21,826,085 510548 Bonificaciones 10,245,680 31,724,073

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510551 Dotación y suministro a trabajadores 633,502 5,672,425 510559 Pensiones de jubilación 101,561,233 - 510560 Indemnizaciones laborales 9,000,000 3,384,627 510563 Capacitación al personal 840,336 2,591,200 510568 Aportes administradoras de riesgos profesionales 1,745,370 1,711,646 510569 Aportes a entidades promotoras de salud e.p.s. 28,939,358 30,300,715 510570 Aportes a fondos de pensiones 34,349,987 36,763,395 510572 Aportes cajas de compensación familiar 12,547,920 12,293,291 510575 Aporte i.c.b.f. 9,252,507 9,325,355 510578 Sena 6,129,346 5,995,178 510595 Otros 3,426,786 1,525,000

5110 Honorarios 108,991,316 159,373,965 511005 Junta directiva 44,717,400 55,174,179 511010 Revisoría fiscal 5,093,901 11,988,000 511020 Avalúos - 3,000,000 511025 Asesoría jurídica 3,428,000 18,168,133 511035 Asesoría técnica - 10,000,000 511095 Otros 55,752,015 61,043,653

51109501 Asesoría contable 18,825,718 23,732,832 51109503 Otros honorarios 9,000,000 4,379,618 51109504 Desarrollos pedagógicos proyectos 13,994,364 - 51109506 Producción de contenido espiritual 3,600,000 3,600,000 51109511 Certificación ISO 9001: 2015 3,000,000 2,561,203 51109515 CRESCAVI - 15,000,000 51109521 Cálculo actuarial - 5,970,000 51109522 Diseño planos obra civil - 5,800,000 51109523 Honorarios COSUDE 6,500,000 - 51109524 Contenidos digitales 831,933 -

5115 Impuestos 120,082,677 126,330,055 511505 Industria y comercio 11,817,000 8,524,000 511515 A la propiedad raíz 107,765,677 117,266,055 511540 De vehículos 500,000 540,000

5120 Arrendamientos 3,494,448 16,711,470 512010 Construcciones y edificaciones 1,853,986 1,067,897 512015 Maquinaria y equipo 20,000 - 512095 Otros 1,620,462 15,643,573

5125 Contribuciones y afiliaciones 13,893,806 44,512,366 512510 Afiliaciones y sostenimiento 13,893,806 44,512,366

5130 Seguros 42,530,555 39,563,755 513005 Manejo 412,840 2,064,160

25

513010 Cumplimiento 25,009,827 18,340,347 513040 Flota y equipo de transporte 656,787 1,554,449 513060 Responsabilidad civil y extracontractual 1,353,694 1,505,147 513090 Todo riesgo material 15,097,407 16,099,652

5135 Servicios 43,318,127 60,957,368 513505 Aseo y vigilancia 4,767,702 1,986,220 513515 Asistencia técnica 1,880,993 886,075 513520 Procesamiento electrónico de datos - 1,000,000 513525 Acueducto y alcantarillado 1,726,249 2,870,496 513530 Energía eléctrica 11,044,278 4,121,799 513535 Teléfono 9,132,589 9,246,436

51353560 Teléfono 2,185,313 2,329,500 51353561 Teléfono celular 4,079,993 1,858,681 51353562 Servicio de internet 2,843,283 2,241,755 51353563 Hosting 24,000 2,816,500

513540 Correo 1,088,502 1,489,410 513545 Internet - 120,960 513550 Transporte 844,000 2,358,000 513570 Publicidad 1,237,037 5,915,951 513580 Mantenimiento licencias 7,498,849 18,291,430 513595 Otros 4,097,928 12,670,591

51359501 Dominios 6,000 1,168,591 51359504 Asistencia médica 339,000 744,000 51359503 Logística - 500,000 51359507 Asesoría Call center - 250,000 51359508 Apoyo administrativo 2,215,500 1,098,000 51359509 Servicio de diseño aplicación virtual de alfabetización - 8,910,000 51359510 Diseño página Web 237,428 - 51359511 Visitas de seguimiento SG SST 750,000 - 51359520 Diseño de cartillas 550,000 -

5140 Gastos legales 3,333,785 2,889,040 514005 Notariales 680,785 584,840 514010 Registro mercantil 2,084,800 - 514015 Tramites y licencias 336,300 2,224,000 514095 Otros 231,900 80,200

5145 Mantenimiento y reparaciones 29,302,028 972,102 514510 Construcciones y edificaciones 29,115,768 - 514515 Maquinaria y equipo 186,260 326,700 514540 Flota y equipo de transporte - 645,402

26

5150 Adecuación e instalación 520,000 22,626,129 515015 Reparaciones locativas 520,000 22,626,129

5155 Gastos de viaje 16,387,382 4,531,329 515502 Alojamiento COSUDE 170,000 - 515505 Alojamiento y manutención 16,217,382 3,595,449 515515 Pasajes aéreos - 935,880

5160 Depreciaciones 19,342,964 20,546,471 516005 Construcciones y edificaciones 3,359,940 3,359,940 516010 Maquinaria y equipo 266,112 266,112 516015 Equipo de oficina 380,484 380,484 516020 Equipo de computación y comunicación 15,143,095 14,219,939 516035 Flota y equipo de transporte 193,333 2,319,996

5165 Amortizaciones - 1,735,312 516515 Cargos diferidos - 1,735,312

5195 Diversos 31,501,367 41,687,344 519505 Comisiones - 4,550,000 519510 Libros - 787,703 519525 Elementos de aseo y cafetería 4,381,716 4,627,049

51952505 Elementos de aseo 2,340,655 2,162,614 51952506 Elementos de cafetería 2,041,061 2,464,435

519530 Útiles 11,421,275 12,111,804 51953005 Útiles de papelería y fotocopias 10,836,338 9,515,168 51953006 Material pedagógico 866 - 51953007 Activos de menor cuantía 584,071 2,596,636

519531 Útiles de papelería y fotocopias COSUDE 167,143 - 519535 Combustibles y lubricantes 609,500 2,194,857

51953505 Combustible 559,000 2,050,257 51953510 Peajes 50,500 144,600

519545 Taxis y buses 8,639,621 6,787,196 519555 Himno - 2,000,000 519560 Casino y restaurante 6,254,817 7,334,370 519565 Parqueaderos 27,295 75,365 519595 Otros - 1,219,000

51959505 Publicidad - 1,219,000 519920 Provisiones por proyectos 6,588,548 6,837,228 51992001 Personal - honorarios - 2,673,208 51992004 Servicios - 4,164,020 51992006 Cierre de proyectos 6,588,548 -

Los registros de los gastos se realizan cuando nace la obligación por la operación normal de ACPO.

27

NOTA 19: Otros Gastos

Otros gastos no peracionales

2019 2018 53 No operacionales 34,297,287 24,903,153

5305 Financieros 19,442,060 21,043,167 530505 Gastos bancarios 2,328,056 3,649,704 530515 Comisiones 6,277,617 6,454,765 530520 Intereses 907,289 597,830 530525 Diferencia en cambio 171,049 1,333 530595 Otros 9,758,049 10,339,535

53059505 Contribución especial 9,758,049 10,339,535 5310 Perdida en venta y retiro de bienes 5,307,783 196,984

53101001 Pérdida por baja de cartera 3,153,845 - 53103501 Cuentas por cobrar seg. soc. - baja otro activos 2,153,938 196,984

5315 Gastos extraordinarios 3,821,706 2,671,026 531510 Actividades culturales y cívicas 65,000 - 531520 Impuestos asumidos 3,756,706 2,671,026

5395 Gastos diversos 5,725,738 991,976 539520 Multas - sanciones 686,000 - 539525 Donaciones 2,000,000 120,000 539540 Premios 813,403 866,900

53959501 Ajuste al peso 60,922 5,076 53959502 Rendimientos financieros convenios 2,165,412 -

NOTA 20: Otro resultado integral

el día 20 de febrero de 2019 se produce la venta del vehículo de ACPO, a continuación, se presentan las cifras relacionadas con esta operación económica.

Concepto Utilidad en venta de propiedades planta y equipo 5,173,325 VR. VENTA Valor venta flota y equipo de transporte 32,500,000 VR. ACTIVO Campero Trail Nissan rbs - 403 40,000,000 DP Depreciación acumulada - 12,673,325UTILIDAD Utilidad en venta de propiedades planta y equipo 5,173,325

28

El día 10 de diciembre se realiza la venta del 69.58% del lote Casa # 1 obelisco cl. 4 # 2-21 de ACPO, a continuación, se presentan las cifras relacionadas con esta operación económica.

Concepto Utilidad en venta de propiedades de inversión 12,864,905 VR. VENTA Valor venta Casa # 1 obelisco cl. 4 # 2-21 25,000,000 VR. ACTIVO Valor razonable Casa # 1 obelisco cl. 4 # 2-21 12,135,095 UTILIDAD Utilidad en venta de propiedades de inversión 12,864,905

MARIANA CÓRDOBA FABIAN ANDRES TORRES LOPEZRepresentante Legal Contador Público

T.P. 172058-T


29

INDICADORESINDICADORES

ACCION CP PO

UL LL

TUU

RRA

A

ACPO sin conveníos

INDICADOR FINANCIERO 2018 2019 Indicadores de liquidez - Razón corriente 2.90 3.32 Capital neto de trabajo $ 770,071,813 $ 828,689,962 Rendimiento del Patrimonio (ROE) 0.011% 0.291% Rendimiento del Activo Total (ROA) 0.011% 0.275% EBITDA - $ 21,925,860 $ 65,211,359 Nivel de endeudamiento 0.08 0.06 Endeudamiento en corto plazo 0.73 1.03 Indicador de Leverage 0.09 0.06

ACPO con conveníos

INDICADOR FINANCIERO 2018 2019 Indicadores de liquidez - Razón corriente 2.03 2.04 Capital neto de trabajo $ 836,311,179 $ 935,589,489 Rendimiento del Patrimonio (ROE) 0.011% 0.291% Rendimiento del Activo Total (ROA) 0.011% 0.266% EBITDA - $ 21,925,860 $ 65,211,359 Nivel de endeudamiento 0.04 0.04 Endeudamiento en corto plazo 2.03 2.04 Indicador de Leverage 0.04 0.05

31

INDICADOR FINANCIERO DESCRIPCIÓN FORMULA

Indicadores de liquidez - Razón corriente

Indica que por cada peso que la empresa debe en el corto plazo

cuenta con el resultado obtenido para respaldar esa obligación

Capital neto de trabajo

Muestra de manera cuantitativa (en pesos) los resultados de la razón corriente, expresa en términos de

valor lo que la razón corriente presenta como una relación.

Rendimiento del Patrimonio (ROE)

Rendimientos sobre el patrimonio de la organización.

Rendimiento del Activo Total (ROA)

Muestra que por cada peso invertido en activo total se generó XX pesos de

utilidad neta en el año.

EBITDA Valor de la utilidad operacional de la organización en términos de efectivo

Nivel de endeudamiento

Establece el porcentaje de participación de los acreedores dentro

de la empresa

Endeudamiento en corto plazo

Establece qué porcentaje del total de pasivos con terceros tiene

vencimiento corriente (menos de un año)

Indicador de Leverage

Mide el endeudamiento de la organización a través de un indicador

de apalancamiento

-

32

EJECUCIÓN PRESUPUESTALEJECUCIÓN PRESUPUESTAL

ACCION CP PO

UL LL

TUU

RRA

A

INGRESOS

DESCRIPCIÓN PPTO TOTAL 2019 PPTO DICIEMBRE 2019 EJECUTADO DICIEMBRE 2019

VARIACIÓN ABSOLUTA EJECUTADO 2019 / PPTO

2019

VARIACIÓN PORCENTUAL EJECUTADO 2019 / PPTO

2019EJECUTADO DICIEMBRE 2018

VARIACIÓN ABSOLUTA EJECUTADO 2018 / EJECUTADO 2019

VARIACIÓN PORCENTUAL EJECUTADO 2018 / EJECUTADO 2019

Intereses 41,250,000$ 41,250,000$ 25,654,063$ 15,595,937-$ -38% 30,235,318$ 4,581,255-$ -15%Alianza Arquidiócesis 31,115,000$ 31,115,000$ 46,291,196$ 15,176,196$ 49% -$ 46,291,196$ 100%Arrendamientos 841,836,034$ 841,836,034$ 865,462,720$ 23,626,686$ 3% 815,864,543$ 49,598,177$ 6%

TOTAL INGRESOS FIJOS 914,201,034$ 914,201,034$ 937,407,979$ 23,206,945$ 0$ 846,099,861$ 91,308,118$ 11%



2019





Ingresos por proyectos 381,314,628$ 381,314,628$ 147,113,057$ 234,201,571-$ -61% 120,517,759$ 26,595,297$ 22%Venta de inmuebles 10,173,325$ 10,173,325$ 18,038,230$ 7,864,905$ 77% -$ 18,038,230$ 100%Campañas 13,000,000$ 13,000,000$ 3,167,950$ 9,832,050-$ -76% 4,653,200$ 1,485,250-$ -32%Call center - donaciones y otros -$ -$ 27,700,639$ 27,700,639$ 0% 118,185,893$ 90,485,254-$ -77%TOTAL INGRESOS VARIABLES 404,487,953$ 404,487,953$ 196,019,876$ 208,468,077-$ -52% 243,356,852$ 47,336,976-$ -19%

TOTAL INGRESOS 1,318,688,986$ 1,318,688,986$ 1,133,427,855$ 185,261,132-$ 0-$ 1,089,456,713$ 43,971,142$ 4%

EGRESOS



2019





Gastos de personal 593,446,318$ 593,446,318 504,608,898$ 88,837,420-$ -15% 513,174,066$ 8,565,168-$ -2%Gastos de pensionados 102,254,893$ 102,254,893$ 101,561,233$ 693,660-$ -1% -$ 101,561,233$ 100%Honorarios 118,763,712$ 118,763,712$ 108,991,316$ 9,772,396-$ -8% 159,373,965$ 50,382,649-$ -32%Impuestos 148,435,396$ 148,435,396$ 120,082,677$ 28,352,719-$ -19% 126,330,055$ 6,247,378-$ -5%Arrendamientos y dominios 21,032,127$ 21,032,127$ 3,494,448$ 17,537,678-$ -83% 16,711,470$ 13,217,022-$ -79%Cuotas de admon o vigilancia 53,508,300$ 53,508,300$ 13,893,806$ 39,614,494-$ -74% 44,512,366$ 30,618,560-$ -69%Seguros 64,200,000$ 64,200,000$ 42,530,555$ 21,669,445-$ -34% 39,563,755$ 2,966,800$ 7%Servicios 62,279,416$ 62,279,416$ 43,318,127$ 18,961,288-$ -30% 60,957,368$ 17,639,240-$ -29%Gastos legales 7,084,145$ 7,084,145$ 3,333,785$ 3,750,360-$ -53% 2,889,040$ 444,745$ 15%Mantenimiento y reparaciones 26,383,778$ 26,383,778$ 29,302,028$ 2,918,250$ 11% 972,102$ 28,329,926$ 2914%Gastos de viaje 20,377,089$ 20,377,089$ 16,387,382$ 3,989,707-$ -20% 4,531,329$ 11,856,052$ 262%Diversos 46,792,138$ 46,792,138$ 38,089,916$ 8,702,222-$ -19% 48,524,572$ 10,434,656-$ -22%Financieros 16,400,732$ 16,400,732$ 34,297,287$ 17,896,555$ 109% 24,903,153$ 9,394,134$ 38%Imprevistos 2,400,000$ 2,400,000$ -$ 2,400,000-$ -100% -$ -$ 100%Depreciacion 21,513,108$ 21,513,108$ 19,342,964$ 2,170,144-$ -10% 22,281,783$ 2,938,819-$ -13%Amortizacion calculo actuarial -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 100%TOTAL EGRESOS FIJOS 1,304,871,151$ 1,304,871,152$ 1,079,234,423$ 225,636,729-$ -17% 1,064,725,024$ 14,509,398$ 1%



2019





Honorarios 4,824,502$ 4,824,502$ -$ 4,824,502-$ -100% -$ -$ 0%Adecuacion e instalaciones 8,000,000$ 8,000,000$ 520,000$ 7,480,000-$ -94% 22,626,129$ 22,106,129-$ -98%Gastos de tecnologia 993,333$ 993,333$ -$ 993,333-$ -100% -$ -$ 0%Arrendamientos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS VARIABLES 13,817,835$ 13,817,835$ 520,000$ 13,297,835-$ -96% 22,626,129$ 22,106,129-$ -98%TOTAL EGRESOS 1,318,688,986$ 1,318,688,987$ 1,079,754,423$ 238,934,564-$ -18% 1,087,351,153$ 7,596,731-$ -1%RESULTADO DEL EJECICIO 0$ 0-$ 53,673,432$ 2,105,559$

Acción Cultural Popular - ACPOEstado de ingresos y egresos general acumulado comparado con presupuesto a 31 de diciembre de 2019 y ejecutado año anterior al 31

de diciembre de 2018

TOTAL GENERAL

TOTAL

34

INGRESOS


VARIACIÓN ABSOLUTA EJECUTADO 2019 /

PPTO 2019

VARIACIÓN PORCENTUAL

EJECUTADO 2019 / PPTO 2019

EJECUTADO DICIEMBRE 2018



Intereses 41,250,000$ 41,250,000$ 23,721,571$ 17,528,429-$ -42% 27,606,994$ 3,885,424-$ -14%Alianza Arquidiócesis 31,115,000$ 31,115,000$ 46,291,196$ 15,176,196$ 49% -$ 46,291,196$ 100%Arrendamientos 841,836,034$ 841,836,034$ 865,462,720$ 23,626,686$ 3% 815,864,543$ 49,598,177$ 6%

TOTAL INGRESOS FIJOS 914,201,034$ 914,201,034$ 935,475,487$ 21,274,453$ 0$ 843,471,537$ 92,003,949$ 11%



PPTO 2019






Ingresos por proyectos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 100%Venta de inmuebles 10,173,325$ 10,173,325$ 18,038,230$ 7,864,905$ 77% -$ 18,038,230$ 100%Campañas -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 100%Call center - donaciones y otros -$ -$ 21,705,519$ 21,705,519$ 100% 97,071,971$ 75,366,451-$ -78%TOTAL INGRESOS VARIABLES 10,173,325$ 10,173,325$ 39,743,749$ 29,570,424$ - 97,071,971$ 57,328,221-$ -59%

TOTAL INGRESOS 924,374,359$ 924,374,359$ 975,219,236$ 50,844,877$ 0$ 940,543,508$ 34,675,728$ -48%

EGRESOS



PPTO 2019






Gastos de personal 480,335,832$ 480,335,832$ 338,316,344$ 142,019,488-$ -30% 286,854,680$ 51,461,664$ 18%Gastos de pensionados 102,254,893$ 102,254,893$ 101,561,233$ 693,660-$ -1% -$ 101,561,233$ 100%Honorarios 118,763,712$ 118,763,712$ 87,835,383$ 30,928,329-$ -26% 129,994,347$ 42,158,964-$ -32%Impuestos 148,435,396$ 148,435,396$ 120,082,677$ 28,352,719-$ -19% 126,330,055$ 6,247,378-$ -5%Arrendamientos y dominios 11,512,163$ 11,512,163$ 2,823,914$ 8,688,249-$ -75% 2,508,117$ 315,797$ 13%Cuotas de admon o vigilancia 53,508,300$ 53,508,300$ 13,893,806$ 39,614,494-$ -74% 44,512,366$ 30,618,560-$ -69%Seguros 64,200,000$ 64,200,000$ 42,151,879$ 22,048,121-$ -34% 39,419,312$ 2,732,567$ 7%Servicios 51,743,492$ 51,743,492$ 37,603,464$ 14,140,028-$ -27% 27,317,258$ 10,286,207$ 38%Gastos legales 7,084,145$ 7,084,145$ 3,333,785$ 3,750,360-$ -53% 2,889,040$ 444,745$ 15%Mantenimiento y reparaciones 26,383,778$ 26,383,778$ 29,302,028$ 2,918,250$ 11% 972,102$ 28,329,926$ 2914%Gastos de viaje 15,877,089$ 15,877,089$ 12,559,632$ 3,317,457-$ -21% 985,880$ 11,573,752$ 1174%Diversos 40,583,081$ 40,583,081$ 16,598,512$ 23,984,568-$ -59% 32,624,717$ 16,026,205-$ -49%Financieros 16,400,732$ 16,400,732$ 28,785,699$ 12,384,967$ 76% 22,235,490$ 6,550,209$ 29%Imprevistos 2,400,000$ 2,400,000$ -$ 2,400,000-$ -100% -$ -$ 100%Depreciacion 21,513,108$ 21,513,108$ 19,342,964$ 2,170,144-$ -10% 22,281,783$ 2,938,819-$ -13%Amortizacion calculo actuarial -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS FIJOS 1,160,995,722$ 1,160,995,722$ 854,191,321$ 306,804,401-$ -26% 738,925,147$ 115,266,174$ 16%



PPTO 2019






Honorarios 3,750,000$ 3,750,000$ -$ 3,750,000-$ -100% -$ -$ 0%Adecuacion e instalaciones 8,000,000$ 8,000,000$ 520,000$ 7,480,000-$ -94% 22,626,129$ 22,106,129-$ -98%Gastos de tecnologia 993,333$ 993,333$ -$ 993,333-$ -100% -$ -$ 0%Arrendamientos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS VARIABLES 12,743,333$ 12,743,333$ 520,000$ 12,223,333-$ -96% 22,626,129$ 22,106,129-$ -98%TOTAL EGRESOS 1,173,739,055$ 1,173,739,055$ 854,711,321$ 319,027,734-$ -27% 761,551,276$ 93,160,045$ 12%RESULTADO DEL EJECICIO 249,364,696-$ 249,364,696-$ 120,507,915$ 178,992,232$

Acción Cultural Popular - ACPOEstado de ingresos y egresos general acumulado comparado con presupuesto a 31 de diciembre de 2019 y ejecutado año

anterior al 31 de diciembre de 2018

ADMINISTRACIÓN

ADMINISTRACIÓN

35

35

INGRESOS



PPTO 2019






Intereses -$ -$ 28,447$ 28,447$ 100% -$ 28,447$ 100%Alianza Arquidiócesis -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Arrendamientos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%

TOTAL INGRESOS FIJOS -$ -$ 28,447$ 28,447$ -$ -$ 28,447$ 0%



PPTO 2019






Ingresos por proyectos 88,000,000$ 88,000,000$ 37,412,409$ 50,587,591-$ -57% 27,712,536$ 9,699,873$ 35%Venta de inmuebles -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Campañas 13,000,000$ 13,000,000$ 3,167,950$ 9,832,050-$ -76% 4,653,200$ 1,485,250-$ -32%Call center - donaciones y otros -$ -$ 5,100,872$ 5,100,872$ 0% 21,113,922$ 16,013,051-$ -76%TOTAL INGRESOS VARIABLES 101,000,000$ 101,000,000$ 45,681,231$ 55,318,770-$ 100% 53,479,658$ 7,798,428-$ -15%

TOTAL INGRESOS 101,000,000$ 101,000,000$ 45,709,678$ 55,290,322-$ 1$ 53,479,658$ 7,769,980-$ -15%

EGRESOS



PPTO 2019






Gastos de personal 53,643,173$ 53,643,173$ 56,038,893$ 2,395,720$ 4% 109,670,613$ 53,631,720-$ -49%Gastos de pensionados -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Honorarios -$ -$ 6,500,000$ 6,500,000$ 100% 2,714,285$ 3,785,715$ 139%Impuestos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Arrendamientos y dominios 6,676,963$ 6,676,963$ 670,534$ 6,006,429-$ -90% 14,143,353$ 13,472,819-$ -95%Cuotas de admon o vigilancia -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Seguros -$ -$ 378,676$ 378,676$ 100% -$ 378,676$ 100%Servicios 6,505,923$ 6,505,923$ 2,711,429$ 3,794,494-$ -58% 9,894,583$ 7,183,154-$ -73%Gastos legales -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Mantenimiento y reparaciones -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Gastos de viaje 500,000$ 500,000$ 2,330,899$ 1,830,899$ 366% -$ 2,330,899$ 100%Diversos 2,050,000$ 2,050,000$ 12,217,855$ 10,167,855$ 496% 2,716,520$ 9,501,335$ 350%Financieros -$ -$ 1,071,685$ 1,071,685$ 100% 695,594$ 376,091$ 54%Imprevistos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Depreciacion -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Amortizacion calculo actuarial -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS FIJOS 69,376,060$ 69,376,060$ 81,919,971$ 12,543,911$ 18% 139,834,948$ 57,914,977-$ -41%



PPTO 2019






Honorarios 1,074,502$ 1,074,502$ -$ 1,074,502-$ -100% -$ -$ 100%Adecuacion e instalaciones -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Gastos de tecnologia -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Arrendamientos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS VARIABLES 1,074,502$ 1,074,502$ -$ 1,074,502-$ - -$ -$ -TOTAL EGRESOS 70,450,562$ 70,450,562$ 81,919,971$ 11,469,409$ 16% 139,834,948$ 57,914,977-$ -41%RESULTADO DEL EJECICIO 30,549,438$ 30,549,438$ 36,210,293-$ 86,355,290-$



COMUNICACIÓN ESTRATÉGICA

COMUNICACIÓN ESTRATÉGICA

36

INGRESOS



PPTO 2019






Intereses -$ -$ 1,904,045$ 1,904,045$ 100% 2,628,324$ 724,279-$ -28%Alianza Arquidiócesis -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Arrendamientos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%

TOTAL INGRESOS FIJOS -$ -$ 1,904,045$ 1,904,045$ - 2,628,324$ 724,279-$ -28%



PPTO 2019






Ingresos por proyectos 288,314,628$ 288,314,628$ 108,242,534$ 180,072,094-$ -62% 92,805,223$ 15,437,310$ 17%Venta de inmuebles -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Campañas -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Call center - donaciones y otros -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL INGRESOS VARIABLES 288,314,628$ 288,314,628$ 108,242,534$ 180,072,094-$ -62% 92,805,223$ 15,437,310$ 0%

TOTAL INGRESOS 288,314,628$ 288,314,628$ 110,146,579$ 178,168,049-$ -62% 95,433,547$ 14,713,032$ -

EGRESOS



PPTO 2019






Gastos de personal 59,467,313$ 59,467,313$ 109,130,096$ 49,662,783$ 84% 116,648,773$ 7,518,677-$ -6%Gastos de pensionados -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Honorarios -$ -$ 14,655,933$ 14,655,933$ 100% 26,665,333$ 12,009,400-$ -45%Impuestos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Arrendamientos y dominios 2,650,000$ 2,650,000$ -$ 2,650,000-$ -100% 60,000$ 60,000-$ -100%Cuotas de admon o vigilancia -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Seguros -$ -$ -$ -$ 0% 144,443$ 144,443-$ -100%Servicios 3,280,000$ 3,280,000$ 3,003,234$ 276,766-$ -8% 23,745,527$ 20,742,293-$ -87%Gastos legales -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Mantenimiento y reparaciones -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Gastos de viaje 4,000,000$ 4,000,000$ 1,496,851$ 2,503,149-$ -63% 3,545,449$ 2,048,598-$ -58%Diversos 2,909,057$ 2,909,057$ 9,273,548$ 6,364,492$ 219% 13,183,335$ 3,909,787-$ -30%Financieros -$ -$ 4,439,904$ 4,439,904$ 100% 1,972,069$ 2,467,835$ 125%Imprevistos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Depreciacion -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Amortizacion calculo actuarial -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS FIJOS 72,306,370$ 72,306,370$ 141,999,566$ 69,693,196$ 96% 185,964,929$ 43,965,363-$ -



PPTO 2019






Honorarios -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Adecuacion e instalaciones -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Gastos de tecnologia -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%Arrendamientos -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS VARIABLES -$ -$ -$ -$ 0% -$ -$ 0%TOTAL EGRESOS 72,306,370$ 72,306,370$ 141,999,566$ 69,693,196$ 96% 185,964,929$ 43,965,363-$ -RESULTADO DEL EJECICIO 216,008,258$ 216,008,258$ 31,852,988-$ 90,531,382-$



TÉNICA

TÉNICA

37

ACCION CP PO

UL LL

TUU

RRA

A

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