a medida 2016 - esiff.com · el curso intensivo de negocio y operativa bancaria ofrece una ......
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Formación
In Company A medida
2016
Curso Intensivo de
Todas las claves para comprender el funcionamiento de una entidad de
crédito y las operaciones que realiza.
Negocio y Operativa Bancaria
OBJETIVOS
El Curso Intensivo de Negocio y Operativa Bancaria ofrece una panorámica
profesional sobre el negocio de banca imprescindible para quienes necesitan
tener una visión global de la actividad de una entidad de crédito.
En este curso se tratan todos los aspectos clave:
1. La intermediación bancaria.
2. Gestión del riesgo.
3. Operaciones pasivas de los bancos.
4. Intermediación en productos de ahorro, inversión y cobertura.
5. Operaciones activas de los bancos.
6. Operaciones de extranjero.
7. Instrumentos de pago y otros servicios bancarios.
DIRIGIDO A:
Consultores de banca y de tecnologías de la infor-
mación que desarrollen proyectos para una enti-
dad bancaria.
Directivos financieros de empresa que necesiten
una actualización de conocimientos sobre operati-
va y negocio bancario.
Personal de nueva incorporación en banca para
ofrecerles una panorámica que les proporcione
una visión global sobre el negocio de una entidad
de crédito así como estudiantes que deseen una
acreditación especializada.
Profesionales que precisen un reciclaje sobre las
últimas técnicas y prácticas de las principales
áreas de gestión bancaria.
Especialmente
dirigido a quienes
precisen conocer
cómo opera una
entidad bancaria y
tener una visión
general del negocio
bancario, con
especial referencia a
su operativa
Curso Intensivo sobre
Negocio y Operativa Bancaria (cont.)
1. La intermediación bancaria.
Explicación del negocio bancario a través de las principales
partidas de su balance.
Rentabilidad de un banco y actividad.
2. Introducción a la regulación bancaria.
Los acuerdos de Basilea sobre solvencia bancaria (I, II y III) y su
significación.
EL BCE y el Eurosistema.
Marco normativo general en la Unión Europea y español.
Principales normas.
3. Gestión del riesgo.
Tipos y clasificación de los riesgos en la actividad de los bancos.
Los tres pilares de la gestión del riesgo.
La gestión del riesgo de crédito.
4. Operaciones pasivas de los bancos.
Depósitos a la vista.
Depósitos a plazo.
Depósitos estructurados.
Pagarés bancarios.
Bonos bancarios.
Participaciones preferentes.
Cédulas hipotecarias.
Titulizaciones dentro de balance.
Depósitos interbancarios.
Financiación del BCE.
5. Intermediación en productos de ahorro, inversión y
cobertura.
Instituciones de inversión colectiva.
Planes y Fondos de Pensiones.
Los depósitos de valores.
Instrumentos de renta fija.
Instrumentos de renta variable.
Derivados.
La banca seguros.
6. Operaciones activas de los bancos.
Crédito al consumo.
Crédito hipotecario.
Cuentas de crédito.
Préstamos de tesorería.
Préstamos para financiar inversiones.
Arrendamiento financiero (leasing).
Descuento comercial.
Factoring sin recurso.
Confirming o reverse factoring.
Financiación corporativa.
Riesgos fuera de balance.
7. Operaciones de extranjero.
Mercado de divisas.
Créditos documentarios.
Remesas simples y documentarias.
Crédito a la exportación.
Financiación de importaciones.
Apoyo oficial a la exportación y Consenso OCDE.
Otros medios de pago en el comercio exterior.
Garantías internacionales.
8. Instrumentos de pago y otros servicios bancarios.
Normativa relativa a la emisión e intermediación con
instrumentos de pago.
SWIFT.
La compensación interbancaria.
La Zona Única de Pagos en Euros. Instrumentos de pago.
Títulos cambiarios.
Transferencias internacionales.
Servicios de emisión de instrumentos de pago.
Servicios bancarios de cash pooling.
Servicio de caja.
Cajas de seguridad.
Servicios bancarios relacionados con la emisión de valores por
clientes.
Otros servicios bancarios.
Temario
Curso de
Todas las claves para comprender los estados financieros, la planificación
financiera de la empresa así como el circuito de cobros y pagos.
Finanzas para no Financieros
OBJETIVOS
Este curso está dirigido a profesionales y directivos no financieros de
empresas, que necesiten un conocimiento integral de los principales
aspectos relacionados con la Gestión Económico-Financiera y las Finanzas
Empresariales.
En dos sesiones de 5 horas (10 horas en total), el asistente podrá
comprender el funcionamiento financiero de una empresa, sus estados
financieros y los fundamentos del análisis de inversiones, así como lo básico
en instrumentos de pago para saber sus ventajas e inconvenientes.
DIRIGIDO A:
Directores de proyectos, ingenieros, directores de
producción, jefes de obra, directores y gerentes
comerciales, directores y gerentes de compras así
como todo aquel personal que se relacione con el
entorno de la empresa y deba comprender las
repercusiones financieras de sus decisiones,
presentar propuestas o dirigir unidades de
negocio.
Para todos los
directivos que
precisen actualizar
sus conocimientos
financieros y que
desarrollen su trabajo
en producción,
comercial y áreas de
negocio
Curso de
Finanzas para no Financieros (cont.)
1. Introducción.
Introducción General.
Conceptos claves para la Gestión Económico – Financiera.
El funcionamiento de la empresa y su reflejo en los estados financieros.
Las necesidades financieras de la empresa.
El riesgo en la gestión empresarial.
2. Comprensión de los Estados Financieros.
2.1. El Balance de Situación.
Conceptos fundamentales.
Criterios de ordenación: liquidez y exigibilidad.
Análisis e interpretación de las masas patrimoniales.
Valoración del inmovilizado: tangible e intangible.
Importancia del Equilibrio Financiero. Fondo de Maniobra.
Equilibrio entre las distintas alternativas de Financiación en el Largo y Corto Plazo.
2.2. La Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Conceptos fundamentales.
Aprovisionamientos y otros gastos de explotación.
Las amortizaciones y las depreciaciones.
Clasificación costes variables y costes fijos.
La activación de gastos y su influencia en el resultado.
Las variaciones de existencias y su influencia en el resultado.
Resultado de explotación, resultado financiero y resultado del ejercicio.
Criterios de vigilancia para la evolución de la Cuenta de Resultados.
3. Análisis e Interpretación de los Estados Financieros.
3.1. Perspectiva económica o financiera del análisis de los estados financieros.
3.2. Análisis Financiero
Nivel de endeudamiento.
Indicador de independencia financiera.
Correlación del endeudamiento a largo y corto plazo con el Activo.
Indicador de Solvencia.
Ratio de Garantía.
Autofinanciación.
Apalancamiento financiero.
3.3. Análisis Económico
El Concepto del Cash Flow. EBITDA.
El Umbral de Rentabilidad.
Rentabilidad Económica. (ROI).
Rentabilidad de la Inversión. (ROA).
Rentabilidad Financiera. (ROE).
3.4. Indicadores para la gestión de la tesorería
Ratio de Liquidez y acid test ratio.
Plazo Cobro a clientes.
Plazo Pago a proveedores.
El crédito a clientes y el crédito de proveedores.
Ratio de capacidad devolución de la deuda.
3.5. Ratios de cobertura del servicio de la deuda, tanto a corto como a largo plazo.
4. La Planificación Económico – Financiera.
4.1. Planificación Económica y Presupuestación
Cuenta de Explotación Previsional.
Ingresos/Gastos VS Cobros/Pagos.
Presupuesto de Tesorería. Estructura.
4.2. Planificación Financiera
Criterios de estimación rentabilidad de las inversiones: VAN,
TIR, Pay-back, IR.
Decisiones de inversión a largo plazo y jerarquía de los
proyectos de inversión.
5. El circuito de cobros y pagos en la empresa.
5.1. Principales instrumentos de pago.
Cheque, pagaré, letra de cambio, confirming, adeudos por
domiciliaciones (core y B2B), pagos domiciliados (C68),
transferencias.
El descuento comercial y el factoring. Las implicaciones
financieras del confirming.
Responsabilidades de los diferentes instrumentos de pago,
capacidad de representar una deuda y de gestionar un
anticipo de fondos.
Instrumentos de pago y plazos de pago.
El riesgo de cobro asociado a los instrumentos de pago.
Introducción a los medios de cobro y pago internacionales.
Temario
Curso Intensivo de
Todas las claves para evaluar el riesgo de las actividades económicas
Análisis del Riesgo de Crédito para
Empresas y Autónomos
El curso intensivo de Análisis del Riesgo de Crédito de Empresas y Autónomos
proporciona todas las metodologías y criterios aplicables para evaluar la capacidad
de pago de las actividades económicas, desde los autónomos y las microempresas,
pasando por las Pymes hasta tratar la problemática de las grandes empresas, AIE,
grupos de empresas e incluso sociedades instrumentales.
Se tratan las nuevas normas del Banco de España para el análisis de riesgos de
Pymes, con la expresión de los criterios y su ponderación por las entidades, con
especial atención al análisis sectorial y las ratios más relevantes que se utilizan en el
análisis, así como su tolerancia.
Con un enfoque práctico, trata la materia sin perderse en grandes conceptos
teóricos, precisando lo necesario para realizar un análisis eficaz en base a la
realidad de las empresas y las metodologías más contrastadas para llevarlo a cabo.
OBJETIVOS:
Conocer los factores clave del análisis del riesgo de
crédito para actividades económicas y sus principales
metodologías.
Deducir la capacidad de pago de un cliente de crédito
en base a la información disponible.
Conocer las circunstancias particulares de cada
segmento de clientes: microempresa, Pymes, gran
empresa, grupo de empresas, autónomos, etc.
Aplicar los conocimientos mediante la discusión de los
casos prácticos propuestos.
DIRIGIDO A:
Este seminario se dirige especialmente a gerentes y
analistas de riesgos, pero en general es muy útil para
cualquier financiero que desee actualizarse sobre análisis
de riesgos. También se dirige a los gestores de crédito de
las empresas que deban perfeccionar la forma en que
evalúan los riesgos que asumen con otras empresas.
Las metodologías
que usan los
bancos y cualquier
financiador
profesional
Curso Intensivo sobre
Análisis del Riesgo de Crédito para
Empresas y Autónomos (cont.)
Factores clave del riesgo de crédito de las actividades económicas.
Finalidad principal del análisis de riesgos para la concesión de operaciones crediticias.
Clasificación de las operaciones crediticias según su riesgo: normativa y criterios de Banco de España.
1. Riesgos normal, bajo, medio-bajo, medio, medio-alto, alto, subestándar, dudoso y fallido.
2. El papel de las garantías para reducir el valor de la exposición según tipo.
La finalidad de las operaciones crediticias y su influencia en la probabilidad de incumplimiento.
La influencia de la actividad económica en el análisis de riesgos. Evolución sectorial.
Evolución de los principales sectores económicos por su tendencia a la morosidad.
Situación del mercado en base a la información disponible.
La explotación de los datos de clientes.
La supervivencia de las empresas.
Factores diferenciales de riesgo según la antigüedad de los negocios. Estadísticas.
Factores diferenciales según tipos de empresas:
1. Tipos de sociedades: de capital, cooperativas, sociedades civiles, autónomos.
2. Tamaño: grandes empresas y grupos, pymes, microempresas.
3. El caso especial de las empresas familiares.
Modelos de medición del riesgo de crédito y cartera crediticia.
La gestión de carteras crediticias al servicio de la selección de las nuevas inversiones.
Las metodologías bancarias para el cálculo de las pérdidas esperadas con una operación crediticia. Descripción general del modelo IRB. Introducción a los modelos de cálculo de pérdidas inesperadas o volatilidad de la pérdida.
Modelo de las 5 Cs, modelo relacional, credit scoring, modelo económico-financiero.
Una aproximación al riesgo país.
Riego soberano, riesgo de transferencia y otros riesgos en la actividad financiera.
Información disponible de las empresas y la evaluación por el financiador.
La información no económica:
1. Antigüedad en la actividad.
2. Carácter y experiencia del equipo directivo.
3. La visita a la empresa y los aspectos organizativos de la misma: clima laboral, cambios de domicilio, etc.
4. Información formal: escritura de constitución, poderes, etc.
Información Externa:
1. Registro Mercantil, Bases de datos de información comercial, RAI, ASNEF, Badexcug.
CIRBE. Interpretación de la información que contiene.
Información fiscal: Impuesto de sociedades, modelo 347, resumen anual de IVA, modelo 190, seguros sociales.
La interpretación del pool bancario y el reparto del negocio entre entidades.
Problemática de los negocios de nueva creación.
Criterios del Banco de España de calificación crediticia para Pymes y autónomos según las informaciones internas y externas disponibles.
Nueva normativa sobre financiación empresarial.
Nueva normativa sobre información a las Pymes en caso de retirada de la financiación.
Análisis de las cuentas anuales.
Significación de las cuentas anuales, información que contienen y utilidad.
El valor de las cuentas previsionales y de los avances antes del cierre del ejercicio.
1. La conciliación de la información contable y fiscal.
La evolución de las cuentas anuales en los últimos ejercicios económicos.
Repaso del balance: estructura, masas patrimoniales, significado de las diferentes rúbricas.
La cuenta de pérdidas y ganancias. Estudio de la generación del resultado.
1. La fiabilidad de la información contable: las cuentas auditadas y no auditadas.
2. La calidad del activo.
El activo material.
El activo intangible. El fondo de comercio.
Activación de gastos. Cuando está justificada.
Los préstamos a los socios.
3. La calidad del patrimonio neto:
La calidad de los instrumentos de capital.
Las subvenciones y su continuidad o no en el patrimonio neto.
4. El maquillaje de las cuentas anuales y cómo detectarlo.
El análisis de balances.
1. Qué aspectos de las cuentas anuales son más relevantes para el análisis de riesgos.
2. Las ratios como sistema de análisis.
Autonomía financiera.
Fondo de maniobra.
Calidad de deuda.
Liquidez y tesorería. Acid test.
Margen.
Rotación.
PRIMERA PARTE: EL RIESGO DE CRÉDITO
Temario
SEGUNDA PARTE: EMPRESAS
Curso Intensivo sobre
Análisis del Riesgo de Crédito para
Empresas y Autónomos (cont.)
Rentabilidad del activo (ROA).
Rentabilidad de los fondos propios (ROE).
Apalancamiento y apalancamiento financiero.
3. El cash flow: EBITDA.
Las diferentes formas de calcular el efectivo disponible para el pago de la deuda financiera.
4. Las ratios de cobertura del servicio de la deuda.
5. La cobertura del endeudamiento empresarial en su vencimiento.
6. Selección de ratios en la nueva normativa del Banco de España.
7. Conclusiones sobre la forma de deducir la capacidad de pago del cliente en base al análisis de sus estados financieros.
Estudio de las operaciones a largo plazo.
La ratio de cobertura de la vida del préstamo (LLCR).
Las limitaciones del análisis en caso de Micropymes y Pymes.
El caso especial de las cooperativas.
Factores de riesgo específicos en las grandes empresas y corporaciones.
Riesgos especiales a los que se someten las grandes empresas.
1. La exposición a los mercados financieros.
2. Información pública de la compañía.
Las calificaciones crediticias externas.
Los grupos de empresas.
Criterios de riesgo al analizar un grupo de empresas.
1. Sector económico.
2. Dependencias financieras:
1. Préstamos entre sociedades.
Cuando la matriz financia a la filial.
Cuando la filial financia a la matriz.
2. Cash pooling de filiales a cabecera de grupo.
3. Las filiales con matriz extranjera.
Las garantías de la matriz a la filial.
4. Comfort letters (cartas de patrocinio): fuertes y débiles. Criterios del TS.
Las Agrupaciones de Interés Económico. Las Uniones Temporales de Empresas.
Las SPV y las sociedades instrumentales.
Diversos casos prácticos de PYMES de distintos sectores económicos:
Comercio, hostelería, construcción, inmobiliaria, industria, etc. Análisis de su información contable y situación en aras a concesión o denegación de operaciones crediticias.
Casos prácticos de grandes empresas.
Caso práctico de grupo de sociedades.
Temario
Problemática general del análisis de riesgos para concesión de operaciones a Autónomos.
Premisas básicas que debe cumplir una operación óptima de financiación en cuanto al riesgo. La Renta Neta Disponible del autónomo.
Estudio de normas aplicables a las operaciones crediticias cuando está involucrado un autónomo.
Los diferentes tipos de autónomo.
Profesionales liberales.
Autónomos industriales.
Autónomos de servicios.
Autónomos comerciales.
Autónomos subcontratistas.
Influencia de la tipología del autónomo el riesgo de crédito.
La información a rendir por los autónomos para la evaluación del riesgo.
Información fiscal. Formas de tributación de los autónomos y documentos que debe presentar.
1. Estimación directa, estimación directa simplificada y estimación objetiva.
2. Información contable.
3. Declaraciones de bienes.
4. Pool bancario.
Factores claves a la hora de analizar la información disponible.
Las dependencias financieras del autónomo:
Dependencia de otros financiadores.
Dependencia por concentración de clientes.
Dependencias familiares.
Veracidad de la información disponible.
La diversificación de las fuentes de ingresos.
Estabilidad vs. Inestabilidad.
Gastos fijos vs. Gastos variables.
El endeudamiento.
Distancia a la quiebra del autónomo.
Sentido y finalidad de la financiación: personal o para el negocio.
El plazo en las operaciones de financiación a autónomos, según su estructura financiera.
Las garantías en las operaciones crediticias en el caso de los autónomos.
6 Casos prácticos de evaluación de riesgos de diferentes tipos de autónomo.
TERCERA PARTE: AUTÓNOMOS
Curso Intensivo sobre
Una panorámica práctica sobre los conceptos, la normativa, normas internacionales,
métodos y estados financieros consolidados.
Consolidación de Estados
Financieros
DIRIGIDO A:
Este curso está dirigido a profesionales contables y financieros de la
empresa que precisen actualizar sus conocimientos y actualizarse
sobre consolidación contable, mejorando su conocimientos sobre la
legislación y prácticas aplicables.
El curso incluye casos prácticos como ejemplos de aplicación.
Las metodologías
que usan los
bancos y cualquier
financiador
profesional
PROGRAMA
Conceptos fundamentales:
Grupo.
Perímetro de consolidación.
Conjunto consolidable.
Dispensas de la obligación de consolidar.
Normativa aplicable en España:
Legislación mercantil.
NOFCAC.
NIFF-UE.
Método de integración global.
Casos prácticos.
Método de integración proporcional.
Casos prácticos.
Procedimiento de puesta en equivalencia.
Casos prácticos.
Confección de los estados financieros
consolidados.
Casos prácticos.
Confección del informe de gestión consolidado.
Casos prácticos.
Curso sobre
Novedades sobre medios de pago que debe conocer el profesional financiero y
de tesorería.
Novedades en Medios de Pago
Nacionales e Internacionales
Nuevas operaciones para pagos internacionales (BPO), los cambios definitivos
en los adeudos y todo sobre el B2B, las novedades en transferencias
intradiarias.
Se hará hincapié especialmente en:
Los adeudos domiciliados en profundidad y la eliminación del cuaderno 58 en
febrero de 2016.
Todo sobre cómo funcionan los pagos B2B: órdenes de domiciliación,
procedimientos, devoluciones y rechazos. Plazos.
La nueva BPO (Obligación Bancaria de Pago) que viene para sustituir a los
créditos documentarios.
Cómo está evolucionando la Supply Chain Finance en el ámbito internacional.
PROGRAMA
Los adeudos por domiciliaciones en profundidad (Core y
B2B) y la eliminación del cuaderno 58.
1. Riesgos del uso de adeudos para el cobro de operaciones
comerciales y cómo reducirlos.
2. Todo sobre cómo efectuar mandatos correctos para evitar
el riesgo de impago.
3. Cómo funciona la compensación interbancaria de los
adeudos Core y B2B.
4. Plazos de devolución diferenciales. Las devoluciones
conformes y no conformes.
5. La definitiva eliminación del cuaderno 58.
Novedades en transferencias.
1. La evolución de los sistemas de pagos hacia las
operaciones instantáneas.
2. Las nuevas transferencias SEPA intradiarias. Horarios de
intercambio.
3. Las transferencias vía Swift y los nuevos servicios XML.
4. Obligaciones de las partes en las transferencias,
revocabilidad de órdenes.
5. De qué es responsable la entidad financiera en la
tramitación de órdenes de transferencia.
Todo lo que el
profesional debe
saber sobre la
evolución del
sistema de pagos
6. Transferencias intracomunitarias y transferencias
extracomunitarias: principales diferencias. Plazos
diferenciales.
7. Novedades con respecto al EPC.
Las nuevas Obligaciones Bancarias de Pago (BPO, Bank
Payment Obligations) normalizada por la ICC (Cámara de
Comercio Internacional).
1. Una nueva operación de pago para sustituir a los Créditos
Documentarios.
2. Uniform Rules for Bank Payment Obligations.
3. Las URBPO y los ISO 20022 TSMT messages.
4. Cómo funcionan las BPOs y posibles aplicaciones.
5. Obligor Bank y otros bancos involucrados.
6. Abstracción de las BPOs sobre los negocios causales y
las responsabilidades de las partes.
7. Consecuencias del uso de las BPOs sobre el comercio
internacional.
Últimas novedades en el uso de la Supply Chain Finance
en el ámbito internacional.
1. Esquema de funcionamiento de la Supply Chain Finance
y últimos avances de los medios de pago.
2. Cómo influirá la BPO en facilitar las operaciones de SCF.
Curso sobre
Todas las novedades fiscales, sobre IVA, Sociedades, que afectarán a las
próximas liquidaciones y que la empresa debe conocer para tomar decisiones.
Novedades Fiscales en IVA,
Sociedades y Gestión Tributaria
En este curso intensivo se tratan las novedades fiscales que afectan a los
principales tributos en este ejercicio así como referencias a nuevas
regulaciones que entrarán en vigor próximamente.
Se centra en IVA y Sociedades y aporta soluciones y recomendaciones
que facilitarán la toma de decisiones fiscales por parte de las empresas,
clarificando el nuevo marco normativo y todas las novedades para las
próximas liquidaciones fiscales.
Soluciones y
recomendaciones
que facilitarán la
toma de
decisiones por
parte de las
empresas ante el
nuevo marco
normativo
En este seminario se tratarán especialmente:
Reglamento de facturación en el IVA.
Normas tributarias en la ley de PGE para el 2016.
Las 10 claves de la reforma de la ley general tributaria.
Novedades en la retribución de los administradores.
¿Cuáles son los requisitos para modificar la B.I. del IVA?
Nuevo sistema del pago del IVA a la importación.
Nuevo sistema de llevanza de los libros registro de IVA.
Novedades en infracciones y sanciones tributarias y
ampliación de potestades de inspección a la AEAT.
Nueva infracción tributaria por obtener ahorros fiscales.
Servicios prestados por socios profesionales a una
sociedad.
Responsabilidad penal de las personas jurídicas.
Curso de
Novedades Fiscales en IVA, Sociedades
y Gestión Tributaria
Novedades con respecto al Impuesto sobre
Sociedades
1. Contribuyentes, novedades en la tributación de las
sociedades civiles.
2. Hecho Imponible: nueva regulación del concepto de
actividades económicas, entidades patrimoniales.
3. Base Imponible:
Nuevas reglas de imputación temporal
Novedades en amortizaciones y deterioro
Novedades en gastos no deducibles sobre todo
retribuciones a administradores.
Reformas en reglas de operación y operaciones
vinculadas
Nuevas reglas de compensación de Bases Imponibles
Negativas
4. Corrección de la doble imposición interna e internacional
5. Deducciones para incentivar gastos e inversiones
6. Modificación de tipos de gravamen
7. Novedades en regímenes especiales: empresas de
reducida dimensión, consolidación, fusiones y
transparencia fiscal internacional
8. Gestión del impuesto, novedades
9. Reserva de capitalización y de nivelación
10. Ejemplos prácticos de toda la casuística
Novedades con respecto al IRPF e IRNR con
transcendencia para las empresas
1. Nuevo régimen fiscal de las indemnizaciones por despido
2. Novedades en materia de rendimientos de Trabajo
3. Otras novedades relevantes del impuesto de cara a las
empresas
Novedades con respecto al IVA
1. Novedades en materia de operaciones no sujetas
2. Novedades técnicas en relación al concepto de entrega
de bienes
3. Novedades en materia de exenciones
4. Novedades en materia de recuperación de créditos
incobrables
5. Novedades en materia de determinación de la Base
Imponible en operaciones con contraprestación total o
parcial en especie
6. Nuevos supuestos de inversión del sujeto pasivo
7. Nuevos tipos impositivos aplicables a médicos y
medicinas
8. Novedades en la regla de prorrata
9. Nuevas reglas de localización de los servicios de
telecomunicaciones
10. Nuevas infracciones específicas en materia de IVA
11. Otras novedades
Referencias a:
Plan de prevención del fraude fiscal, blanqueo de dinero,
nueva Ley de Auditoría, Operaciones vinculadas, nueva ley
tributaria y nuevo procedimiento de inspección.
Temario
Curso sobre
Todos los aspectos del soporte documental correcto de las facturas para su posterior
deducibilidad.
Reglamento de Facturación y
Facturación Electrónica
Analizar en profundidad el Reglamento de Facturación así como las normas de
impulso de la Factura Electrónica en la forma en que se puede llevar a cabo.
Profundiza en el conocimiento de las consecuencias fiscales y contables de las
facturas como documentos que permiten justificar los gastos y deducciones de los
empresarios y profesionales.
Todos los aspectos del soporte documental correcto de las facturas para su
posterior deducibilidad y si las facturas emitidas y soportadas se adecuan a los
requisitos del Reglamento.
OBJETIVOS:
Conocer la normativa aplicable a la emisión de facturas y facturas electrónicas.
Analizar los requisitos que deben cumplir las facturas para su correcta emisión y deducibilidad.
Distinguir los diferentes tipos de facturas.
Conocer los procedimientos de emisión y envío de las facturas electrónicas.
Se profundizará en
el conocimiento de
las consecuencias
fiscales y
contables de las
facturas que
permiten justificar
los gastos
PROGRAMA
1. Normativa aplicable a las facturas y facturas
electrónicas.
2. Obligaciones de expedir factura.
3. Contenido de las facturas.
4. Contenido de las facturas simplificadas.
5. Requisitos complementarios de las facturas.
6. Remisión y conservación de las facturas.
7. Características generales de la facturación
electrónica.
8. Expedición de la facturación electrónica.
9. Requisitos de las facturas electrónicas a la
administración, a otras empresas y a
consumidores.
10. Características técnicas de la expedición de
facturas electrónicas y facilidades de la
administración para realizarlo. La firma electrónica.
Curso sobre
Novedades en la Elaboración de los
Estados Financieros y el Informe de
Gestión
Resolver las dudas y formular e interpretar las cuentas sin errores ni
omisiones.
DIRIGIDO A:
Este curso está dirigido a profesionales contables y financieros de la
empresa que precisen actualizar sus conocimientos y contrastar las
prácticas sobre la formulación de cuentas, conociendo todas las
novedades que introducen los cambios legislativos en la materia.
El curso incluye casos prácticos como ejemplos de aplicación.
Todas las
novedades de
valoración,
elaboración y
presentación de
las cuentas
anuales
PROGRAMA
Revisión de los Estados Financieros vigentes.
Novedades en valoración y presentación para
2016.
La memoria:
cómo confeccionar la información cuantitativa y
cualitativa de la memoria.
Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos y
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto:
análisis práctico de las partidas y movimientos
que incluyen:
subvenciones,
derivados,
activos disponibles para la venta,
diferencias de conversión.
Estado de Flujos de Efectivo:
cómo confeccionarlo y cómo verificar lo
correcto de su confección.
Informe de Gestión:
ejemplos de una adecuada confección en base
a los requerimientos legales.
Curso sobre
Nuevas Normas sobre el Análisis
de Riesgos del Banco de España
La nueva legislación sobre financiación empresarial se está desarrollando por el
Banco de España, con nuevas obligaciones para las entidades financieras y la
metodología para la calificación crediticia de las Pymes (empresas de hasta 50
millones de facturación y autónomos).
Esta nueva metodología, clarifica la forma en que las entidades califican a las
empresas así como la información que deben rendirles en caso de cancelar las
operaciones vigentes.
DIRIGIDO A:
Este curso está dirigido directores financieros de empresas y directivos de entidades
financieras, así como a analistas de riesgos y de crédito que deseen actualizarse
sobre las novedades en metodología de riesgo de crédito para PYMES y
autónomos.
Clarifica la forma
en que las
entidades califican
a las empresas y la
información que
deben recibir en
caso de cancelar
las operaciones
vigentes
Nueva metodología de calificación crediticia para PYMES (empresas hasta 50 millones de
euros y 250 empleados, así como autónomos)
OBJETIVOS
Conocer la nueva metodología de calificación
crediticia.
Analizar las variables cualitativas que las entidades
deben tener en cuenta y su calificación.
Evaluar la situación financiera del acreditado en
base a sus cuentas anuales según ratios
normalizados.
Analizar las variables conductuales del acreditado y
su calificación.
Determinar la situación del acreditado con respecto
a su sector de actividad.
Comprender el contenido del documento obligatorio
sobre “Información financiera-PYME” que los
bancos deberán que entregar a sus clientes en
determinados casos.
PROGRAMA
1. Consideraciones generales de la nueva normativa sobre
financiación empresarial y sus normas de desarrollo.
2. Objeto y descripción de la metodología sobre calificación
crediticia de las PYMES.
3. Elementos en que se basa la metodología de calificación
crediticia.
4. El análisis de estados financieros normalizado.
a. Normalización de las ratios.
b. Ratios principales del análisis financiero.
c. Otras ratios utilizadas.
5. Calificación de la situación financiera en base a ratios.
6. El análisis de las variables cualitativas.
a. Antigüedad.
b. Sector de actividad.
c. Socios y apoyos financieros.
7. La calificación crediticia de las variables cualitativas.
8. Las variables conductuales y su calificación.
9. La posición del acreditado respecto a su sector de
actividad.
a. Fuentes de información.
10.Análisis del documento “Información Financiera-PYME”.
a. Contenido.
b. Casos en que debe ser entregado al cliente.
Curso sobre
Las diferentes opciones de garantías que están a disposición de la empresa
Garantías de Pago de Clientes y
Medios de Pago
En este seminario tratamos las diferentes opciones de garantías
utilizables que están a disposición de la empresa, relacionándolas con
los medios de pago más apropiados, los cuales se repasan según su
normativa y práctica actual.
DIRIGIDO A:
Este curso está dirigido a Directores financieros, tesoreros, credit
manager, responsables de riesgos, gerentes de empresa y resto de
directivos y personal involucrados en la gestión financiera, de cobros y
pagos o riesgos de clientes.
El cobro de
operaciones
comerciales
requiere garantías
suficientes para
evitar graves
quebrantos
OBJETIVOS
La problemática de asegurar el cobro de
operaciones comerciales adquiere especial
relevancia en aquellas operaciones para las
que el seguro de crédito no es posible
emplearlo por diversas razones.
Muchas de esas operaciones requieren
tomar garantías suficientes para poder
llevarlas a cabo, pues en caso contrario
pueden ocasionar graves quebrantos, tanto
mayores cuanto menores sean los
márgenes con que se opera.
Curso sobre
Garantías de Pagos de Clientes y
Medios de Pago (cont.)
Transferencia: Normativa. La transferencia SEPA.
Transferencias urgentes. Transferencias interiores.
Firmeza y revocabilidad de las transferencias.
Adeudo por domiciliaciones: Normativa. Los
adeudos SEPA: CORE y B2B. Plazos de devolución
en cada caso. Mandatos. Revocabilidad. Personas
físicas y personas jurídicas. El cuaderno 58 como
excepción a la normativa SEPA. Plazos de
devolución. Devoluciones conformes y no conformes
en los adeudos por domiciliación: firmeza en los
cobros.
Títulos cambiarios: Normativa. El cheque y el
Pagaré. Posibilidades de revocación. Plazos de
devolución interbancarios. Firmeza en los cobros.
Endoso de títulos cambiarios y sus efectos.
Documentos extranjeros. Plazos de prescripción.
Acciones jurídicas. Tributación en Actos Jurídicos
Documentados.
Confirming (Reverse factoring): Normativa. ¿Qué es
el confirming? Garantía del pago por confirming y
riesgo de crédito. Modalidades de confirming.
Anticipo en el cobro o cobro al vencimiento:
diferencias. Ventajas para las partes intervinientes
en el confirming. Principales cláusulas de los
contratos de confirming. El riesgo en CIRBE en los
pagos por confirming. Los límites de crédito en el
pago por confirming. ¿Puede el confirming
revocarse antes de vencimiento?
Otros instrumentos de pago: El cuaderno 68 de la
AEB (Pago certificado o Pago domiciliado). Las
letras de cambio (título cambiario en desuso). El
pago en efectivo y sus normas específicas.
Principales medios de pago en el comercio
exterior: problemática, alternativas, riesgos, eficacia.
La fianza: Regulación. Formalización. Cartas
modelo.
El aval en los títulos cambiarios: El aval en el
cheque y el pagaré. Regulación y efectos. Modelos
de aval.
Las garantías a primera demanda: Significado.
Normalización. Modelos.
Las standby letter of credit: Características. Utilidad.
Entorno de uso.
Los avales bancarios: A vencimiento o indefinidos.
Recuperación de avales. Problemática.
Diferenciación entre avales técnicos y avales
financieros. Costes. Ejecución.
El depósito en garantía de deudas. Entregas a
Cuenta de facturaciones futuras.
La pignoración de los derechos de cobro.
Las comfort letters o cartas de patrocinio de matriz a
sucursal, subsidiaria o participada. Significado.
Fuertes y débiles y su diferente eficacia.
PRIMERA PARTE
Normativa y práctica actual de los medios de pago: eficacia, riesgo, ventajas e inconvenientes
Temario
SEGUNDA PARTE
Las garantías de pago en las operaciones comerciales
