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8.6 Contribuciones Directas de Empresas

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

PROGRAMA ÚNICO DE ESPECIALIZACIONES EN CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

ESPECIALIZACIÓN EN FISCAL Programa de Actividad Académica

Denominación: CONTRIBUCIONES DIRECTAS DE EMPRESAS

Clave:

Semestre: 2 Campo de conocimiento: Contribuciones No. Créditos: 6

Carácter: Obligatorio de elección Horas Horas por semana

Horas al Semestre

Tipo: Teórica Teoría: Práctica:

3 48 3 0

Modalidad: Seminario Duración del programa: 16 semanas

Seriación: No ( X ) Sí ( ) Obligatoria ( ) Indicativa ( ) Actividad académica subsecuente: Ninguna Actividad académica antecedente: Ninguna Objetivo general: El alumno conocerá los elementos, importancia y trascendencia de los impuestos directos aplicables a las empresas, y será capaz de resolver diversos casos prácticos a través del análisis de la regulación jurídica de estas contribuciones.

Índice Temático

Unidad Tema Horas

Teóricos Prácticas

1. Criterios vinculantes del pago de impuestos directos en México y los impuestos directos

3

0

2.

Momento de acumulación del ingreso en el ISR de empresas que celebran contratos de obra inmueble, arrendadoras financieras, enajenantes a plazo, sociedades y asociaciones civiles, así como de personas físicas con actividad empresarial

3 0

3. Casos sobre enajenación de Activo Fijo, Terrenos, Acciones y Partes Sociales, para ISR y IETU

3 0

4. Casos sobre el tratamiento fiscal en materia de ISR y IETU de los intereses y las regalías

3 0

5. Casos prácticos en relación a la aplicación de descuentos o devoluciones sobre ventas en materia de ISR y IETU

3 0

6. Casos prácticos sobre el tratamiento fiscal a las remuneraciones por servicios personales subordinados y asimilables a salarios en materia de ISR y IETU

3 0

7. Casos Prácticos sobre los efectos fiscales de las remuneraciones a los socios y la integración de las Cuentas de Utilidad Fiscal Neta y de Capital de Aportación

3 0

8.

Casos Prácticos sobre la deducibilidad en el ISR y en el IETU de las compras de importación y los pagos por servicios prestados por extranjeros y casos sobre la deducción de las inversiones conforme a la LISR y al estímulo de la deducción inmediata que puede aplicarse

3 0

9.

Casos prácticos sobre la determinación del ajuste anual por inflación y casos prácticos sobre erogaciones que a su vez son ingresos de personas físicas, Sociedades y Asociaciones Civiles, Régimen Simplificado o Donatarias Autorizadas

3 0

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10. Casos prácticos relacionados con otros requisitos de las deducciones y sobre el tratamiento aplicable en la deducción estimada utilizada en los contratos de obra

3 0

11. Casos prácticos sobre la aplicación de los gastos no deducibles de las empresas en materia de ISR y IETU y sobre la amortización de Pérdidas fiscales y Acreditamiento en ISR y IETU

3 0

12. Casos Prácticos sobre el cálculo de la renta gravable y la disminución de la PTU de las empresas en sus utilidades fiscales de los pagos provisionales y en la declaración anual

3 0

13. Casos Prácticos sobre la elaboración de la Conciliación entre el resultado contable y el fiscal

3 0

14. Casos prácticos sobre la aplicación de Estímulos Fiscales en Materia de ISR y IETU

3 0

15. Casos prácticos sobre el cálculo y presentación en los formatos vigentes de los pagos provisionales y del impuesto anual en el ISR, IDE y IETU de las personas morales

3 0

16. Casos prácticos sobre el cálculo y presentación en los formatos vigentes de los pagos provisionales y del impuesto anual en el ISR, IDE y IETU de las personas físicas con actividad empresarial

3 0

Total de horas: 48 0 Suma total de horas: 48

Bibliografía básica

· México, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, vigente. · México, Código Fiscal de la Federación, vigente. · México, Leyes Fiscales Mexicanas y sus Reglamentos, vigente. · México, Decretos Diversos en Materia Fiscal Relacionados, vigentes. · México, Resolución Miscelánea Fiscal, vigente. · México, Criterios del SAT, vigente. · México, Derecho Federal Común, vigente.

Bibliografía complementaria: · BARRÓN, Alejandro, Estudio Práctico de la Ley del Impuesto al Activo, Ediciones Fiscales ISEF, México, 2007, 227

pp. · CALVO, Enrique, Comentario 3 (Definiciones Generales) de la Colección Tratados Internacionales en Materia

Tributaria, México, Editorial Themis, 1994. · CALVO, Enrique, Tratado del Impuesto Sobre la Renta (Tomo I, IIA y II-B), México, Editorial Themis, 2007. · CALVO, Enrique, Impuesto Sobre la Renta Correlacionado, México, Editorial Themis, 1990. · CORRAL, Manuel, Estudio Práctico del ISR Para Personas Morales, México, Ediciones Fiscales ISEF, 2007, 452 pp. · DE LA GARZA, Sergio, Evolución en los Conceptos de Renta y de Ganancias de Capital en la Doctrina y en la

Legislación Mexicana Durante el Periodo 1921-1980, México,Tribunal Fiscal de la Federación,1983,132 pp. · DOMÍNGUEZ, Jaime, Pagos Provisionales del ISR y del IAC, México, Ediciones Fiscales ISEF, 2007, 319 pp. · FEREGRINO, Baltasar, Diccionario de Términos Fiscales, México, Ediciones Fiscales ISEF, 2006, 321 pp. · GALINDO, Mónica, Caso Práctico Sobre la Disminución de Pagos Provisionales, México, Ediciones Fiscales ISEF,

2007. · GÓMEZ, Enrique, Análisis Crítico del Ajuste Inflacionario de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, México, Editorial

Themis, 2003, 139 pp. · HERNÁNDEZ, Jesús, Estudio Práctico del Nuevo Reglamento del ISR, México, 2003. · HERNÁNDEZ, Jesús, Casos Prácticos para la Determinación del Costo de Ventas Fiscal, México, 2007. · INSTITUTO DE INVESTIGACIONES JURÍDICAS DE LA UNAM, Diccionario Jurídico Mexicano, México. · LEDESMA, Luis, Previsión Social, México, Ediciones Fiscales ISEF, 2005, 77 pp. · LÓPEZ, Agustín, Exposición Práctica y Comentarios a la Ley de Impuesto Sobre la Renta. Tomo I y II. Personas

Morales, México, Dofiscal Editores, 2007, 288 pp. · MABARACK, Doricela, Derecho Fiscal Aplicado, Estudio Específico de los Impuestos, Editorial McGraw Hill.

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· MARTÍN, María, Impuesto sobre la renta, Impuesto Empresarial a tasa única, Impuesto a los depósitos en efectivo, México, Editorial Fondo Editorial FCA., 2011, 2007, 497 pp.

· MARTÍNEZ, Javier, Deducciones Autorizadas, México, Ediciones Fiscales ISEF, 2007, 297 pp. · PÉREZ, José, Fol., Análisis Integral de las Deducciones, México, Tax Editores, 2007. · PÉREZ, José, Fol., Estudio Integral del Tratamiento Fiscal de los Ingresos Personas Morales, México, Tax Editores. · PÉREZ, José, Fol., Pagos Provisionales de ISR, YA y Pagos Definitivos de IVA, México, Tax Editores, Edición 2007. · PÉREZ DE ACHA, Luis, Comentario 5 (Establecimiento Permanente) de la Colección Tratados Internacionales en

Materia Tributaria, México, Editorial Themis, 1994, 33 pp. · PÉREZ, Alfonso y Novoa Franco, Jorge, Aplicación Práctica Sobre Temas Fiscales, México, Dofiscal Editores. · ROJO, Juan, Aciertos y Errores de los Criterios del SAT, México, Sistemas de Información Contable y Administrativa

Computarizados, México, 1998, 123 pp. · ENCICLOPEDIA JURÍDICA OMEB, Editorial Ameba, Buenos, Aires, Argentina, 1954-1999.

Hemerografía · Revista Consultorio fiscal. FCA-UNAM · Revista Puntos finos. Dofiscal · Revista Puntos prácticos. Dofiscal · Boletín de la Comisión de Investigación Fiscal. Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. · Diario Oficial de la Federación.

Cibergrafía · www.diputados.gob.mx · www.juridicas.unam.mx · www.sat.gob.mx · www.sat.gob.mx/sitio_internet/sitio_aplicaciones/Resoluciones_Favorables/Informacion.asp · www.imcp.org.mx · www.scjn.gob.mx · www.ief.es/Publicaciones/DOCUMENTO/Doc_22_07.pdf

Sugerencias didácticas Mecanismos de evaluación del aprendizaje de los

alumnos Exposición oral ( X ) Exámenes parciales ( X ) Exposición audiovisual ( X ) Examen final escrito ( X ) Ejercicios dentro de clase ( X ) Trabajos y tareas fuera del aula ( X ) Ejercicios fuera del aula ( X ) Exposición de seminarios por los alumnos ( X ) Seminarios ( X ) Participación en clase ( X ) Lecturas obligatorias ( X ) Asistencia ( X ) Trabajo de investigación ( X ) Prácticas de taller o laboratorio ( ) Otras: Retroalimentación directa/ Entrevista con el

tutor asignado con periodicidad trimestral_____________

( )

Prácticas de campo ( ) Otras: Estudio de Casos/ Conferencias Magistrales_________________________

( )

Perfil profesiográfico Profesor con grado académico mínimo de especialista, con experiencia indispensable en la docencia y/o en la investigación, así como en la práctica profesional en el campo de las contribuciones.

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8.7 Contribuciones Directas de Personas Físicas




Denominación: CONTRIBUCIONES DIRECTAS DE PERSONAS FÍSICAS

Clave:



Horas al Semestre


3 48 3 0


Seriación: No ( X ) Sí ( ) Obligatoria ( ) Indicativa ( ) Actividad académica subsecuente: Ninguna Actividad académica antecedente: Ninguna Objetivo general: El alumno conocerá los elementos, importancia y trascendencia de los impuestos directos aplicables a las personas físicas, y será capaz de resolver diversos casos prácticos a través del análisis de la regulación jurídica de estas contribuciones.

Índice Temático

Unidad Tema Horas

Teóricos Prácticas 1. Generalidades de las personas físicas 3 0 2. Aspectos patrimoniales de las personas físicas 3 0 3. Ingresos por el trabajo personal subordinado 15 0 4. Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de inmuebles 3 0 5. Ingresos generados por ganancias de capital 12 0 6. Otros ingresos 6 0 7. Declaración anual 6 0



· México, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, vigente. · México, Código Fiscal de la Federación, vigente. · México, Leyes Fiscales Mexicanas y sus Reglamentos, vigente. · México, Decretos Diversos en Materia Fiscal Relacionados, vigentes. · México, Resolución Miscelánea Fiscal, vigente. · México, Criterios del SAT, vigente. · México, Derecho Federal Común, vigente.

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Bibliografía complementaria · Barrón, A- (2013) Estudio Práctico del ISR e IETU para personas físicas 2013 (27 Ed.): México, ISEF. · López, A. (2012) Exposición Práctica y Comentarios a las Leyes del Impuesto sobre la Renta e Impuesto Empresarial

a Tasa Única Tomo II (Personas Físicas). (5ª Ed.) México, Dofiscal. · Luna, A. ( 2014) Casos Prácticos del ISR para Personas Físicas con Actividades empresariales (7ª. Ed.) México: ISEF. · Pérez, J, Campero E. y Olgín R. (2014) Arrendamiento de inmuebles (6ª Ed.). México: Tax Editores. · Victorio, J. (2014) Nuevo Régimen de Incorporación Fiscal. Personas Físicas con Actividades Empresariales. México,

Gasca. Hemerografía

· Revista Consultorio fiscal. FCA-UNAM · Revista Puntos finos. Dofiscal · Revista Puntos prácticos. Dofiscal · Boletín de la Comisión de Investigación Fiscal. Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. · Diario Oficial de la Federación


Sugerencias didácticas Mecanismos de evaluación del aprendizaje de los alumnos Exposición oral ( X ) Exámenes parciales ( X ) Exposición audiovisual ( X ) Examen final escrito ( X ) Ejercicios dentro de clase ( X ) Trabajos y tareas fuera del aula ( X ) Ejercicios fuera del aula ( X ) Exposición de seminarios por los alumnos ( X ) Seminarios ( X ) Participación en clase ( X ) Lecturas obligatorias ( X ) Asistencia ( X ) Trabajo de investigación ( X ) Prácticas de taller o laboratorio ( ) Otras: Retroalimentación directa/ Entrevista con el tutor

asignado con periodicidad trimestral_____________ ( )


( )


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8.8 Contribuciones Indirectas y al Comercio Exterior




Denominación: CONTRIBUCIONES INDIRECTAS Y AL COMERCIO EXTERIOR

Clave:



Horas al Semestre


3 48 3 0


Seriación: No ( X ) Sí ( ) Obligatoria ( ) Indicativa ( ) Actividad académica subsecuente: Ninguna Actividad académica antecedente: Ninguna Objetivo general: El alumno conocerá los elementos, importancia y trascendencia de las contribuciones indirectas, a través del análisis de la regulación jurídica de estas contribuciones y la resolución de casos prácticos.

Índice Temático

Unidad Tema Horas

Teóricos Prácticas 1. Características 3 0 2. Hecho imponible 3 0 3. Objeto material 9 0 4. Base 6 0 5. Momento de causación 6 0 6. Tasas y cuotas 3 0 7. Acreditamiento 6 0 8. Obligaciones formales 6 0 9. Contribuciones al comercio exterior 6 0


Bibliografía básica:

· IMCP (2007), Ley del Seguro Social cometada y relacinad (3ª Ed), México: IMCP · IMCP (2013) Personas Físicas. Tratamiento en materia de Seguridad Social, México, IMCP · México, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos vigente · México, Ley del Seguro Social y sus Reglamentos vigentes · México, Ley del ISSSTE vigente · México, Ley del INFONAVIT vigente · México, Ley del Impuesto sobre la Renta vigente

Bibliografía complementaria: · Amezcua, N., (2005), Nueva Ley del INFONAVIT Comentada, (3ª. Ed.), México: Gasca Sicco. · Amezcua,N. (2008), Nueva Ley del ISSSTE Comentada,( 2ª. Ed), México: Gasca Sicco.

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· Amezcua, N. (2003), Nueva Ley del Seguro Social Comentada, (10ª. Ed), México: Gasca Sicco. · Domínguez, P., (2014), Aspectos Jurídicos y contables de la Ley del Seguro Social, México: ISEF · Gallegos, H., (2011) El Dictamen para efectos del Seguro Social, México: ISEF · González, H. (2010) Puntos Finos sobre Seguro Social, (5° Ed.), México: ISF · IMCP, (2013), Riesgos de trabajo, México: IMCP · MORENO, Javier, Tratado del Derecho de la Seguridad Social, 2ª. Ed., México, Dofiscal, 2011, 468 pp. · Consejo Técnico del IMSS, (2013), Acuerdos relevantes del Consejo Técnico del IMSS, México: IMCP

Hemerografía

· Revista, Consultorio Fiscal

Cibergrafía · www.imss.gob.mx · www.infonavit.gob.mx · www.sat.gob.mx · www.diputados.gob.mx


alumnos Exposición oral ( X ) Exámenes parciales ( X ) Exposición audiovisual ( X ) Examen final escrito ( X ) Ejercicios dentro de clase ( X ) Trabajos y tareas fuera del aula ( X ) Ejercicios fuera del aula ( X ) Exposición de seminarios por los alumnos ( X ) Seminarios ( X ) Participación en clase ( X ) Lecturas obligatorias ( X ) Asistencia ( X ) Trabajo de investigación ( X ) Prácticas de taller o laboratorio ( ) Otras: Retroalimentación directa/ Entrevista con

el tutor asignado con periodicidad trimestral_____________

( )


( )


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8.9 Contribuciones Laborales




Denominación: CONTRIBUCIONES LABORALES

Clave:



Horas al Semestre


3 48 3 0

Modalidad: Seminario Duración del programa: 16 Semanas

Seriación: No ( X ) Sí ( ) Obligatoria ( ) Indicativa ( ) Actividad académica subsecuente: Ninguna Actividad académica antecedente: NInguna Objetivo general: El alumno conocerá los elementos, importancia y trascendencia de las contribuciones de Seguridad Social, a través de la resolución de diversos casos prácticos y el análisis de la regulación jurídica de dichas contribuciones.

Índice Temático

Unidad Tema Horas

Teóricos Prácticas 1. Salario Base de cotización 12 0 2. Determinación de cuotas al Seguro Social 3 0 3. Regímenes especiales de Seguridad Social 15 0 4. Régimen voluntario y seguros adicionales 3 0 5. Determinación de cuotas en otras leyes de Seguridad Social 3 0 6. Aportaciones a los fondos de vivienda 6 0 7. Otras contribuciones laborales 6 0


Bibliografía básica:

· México, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos vigente · México, Ley del Seguro Social y sus Reglamentos vigentes · México, Ley del ISSSTE vigente · México, Ley del INFONAVIT vigente · México, Ley del Impuesto sobre la Renta vigente

Bibliografía complementaria:

· AMEZCUA, Norahenid, Nueva Ley del INFONAVIT Comentada, 3ª. Ed., México, Gasca Sicco, 2005, 368 pp. · AMEZCUA, Norahenid, Nueva Ley del ISSSTE Comentada, 2ª. Ed., México, Gasca Sicco, 2008, 248 pp. · AMEZCUA, Norahenid, Nueva Ley del Seguro Social Comentada, 10ª. Ed., México, Gasca Sicco, 2003, 388 pp. · MORENO, Javier, Tratado del Derecho de la Seguridad Social, 2ª. Ed., México, Dofiscal, 2011, 468 pp.

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Hemerografía · Revista, Consultorio Fiscal

Cibergrafía · www.imss.gob.mx · www.infonavit.gob.mx · www.sat.gob.mx · www.diputados.gob.mx

Sugerencias didácticas Mecanismos de evaluación del aprendizaje de los alumnos Exposición oral ( X ) Exámenes parciales ( X ) Exposición audiovisual ( X ) Examen final escrito ( X ) Ejercicios dentro de clase ( X ) Trabajos y tareas fuera del aula ( X ) Ejercicios fuera del aula ( X ) Exposición de seminarios por los alumnos ( X ) Seminarios ( X ) Participación en clase ( X ) Lecturas obligatorias ( X ) Asistencia ( X ) Trabajo de investigación ( X ) Prácticas de taller o laboratorio ( ) Otras: Retroalimentación directa/ Entrevista con el tutor



( )


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8.17 Alternativas Jurídico- Fiscales




Denominación: ALTERNATIVAS JURÍDICO- FISCALES Clave: Semestre: 2 Campo de conocimiento: Derecho No. Créditos: 6

Carácter: Obligatorio de elección Horas 48 Horas por semana

Horas al Semestre


3 48 3 0


Seriación: No ( X ) Sí ( ) Obligatoria ( ) Indicativa ( ) Actividad académica subsecuente: Ninguna Actividad académica antecedente: Ninguna Objetivo general: El alumno será capaz de analizar, integrar y aplicar las distintas alternativas fiscales previstas en las disposiciones fiscales vigentes, a fin de optimizar el costo fiscal que repercute en las operaciones económicas realizadas por los contribuyentes y, por ende, en su patrimonio, a través de la resolución de diversos casos prácticos.

Índice Temático

Unidad Tema Horas

Teóricos Prácticas 1. Planeación, elusión, simulación y defraudación fiscal 6 0 2. Los contratos y sus efectos legales en la planeación fiscal 6 0 3. Figuras jurídicas 15 0 4. Diversas alternativas fiscales 3 0

5. Alternativas para remuneraciones a trabajadores y contribuciones de seguridad social

6 0

6. Otras alternativas de remuneraciones 6 0 7. Estrategias fiscales patrimoniales 6 0



· México, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos vigente · México, Código Fiscal de la Federación y su Reglamento vigentes · México, LEY del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento vigentes · México, LEY del Impuesto Empresarial Tasa Única vigente · México, Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito vigente · México, Ley General de Sociedades Mercantiles vigente · México, Código Civil Federal vigente · México, Código Penal Federal vigente · México, RESOLUCIÓN Miscelánea Fiscal vigente · México, LEY Federal del Trabajo y sus Reglamentos vigentes · México, CRITERIOS internos del SAT vigentes · México, Criterios no vinculativos del SAT vigentes · México, Decretos diversos de estímulos fiscales vigentes

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Bibliografía complementaria · OROZCO-FELGUERES, Loya, Carlos, Pautas finas y legales. Economía de opción para permanecer en el mercado

competitivo, 1ª. ed., México, Dofiscal 2009. · OROZCO-FELGUERES ABC del Patrimonio Personal, 1ª. ed., México, Dofiscal 2010. · ZÁRATE, Gustavo, Heurística Fiscal. El arte de le Estrategia Fiscal, 1ª. ed., Dofiscal Editores, SA de CV. 1ª edición,

junio 2010. · FERRARA, Francesco, La Simulación de los Negocios Jurídicos, México, Tribunal Superior de Justicia del D.F.,

Dirección General de Anales de Jurisprudencia y Boletín Judicial, 2007. · GÓMEZ, Jesús, Efectos Fiscales de los Contratos, 7ª. ed., México, Dofiscal, 2011. · BURGOA, Alberto, Interpretación de las Disposiciones Fiscales, 1ª. ed., México: 2011 · LEON, T.S.H., Contratos Mercantiles, México, Oxford University Press, 2004. · SÁNCHEZ, Alejandro, La Estrategia Fiscal Mediante Contrato de Fideicomiso, 2ª ed., México, Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, 2011. · SÁNCHEZ, Arnulfo, Estrategias Financieras de los Impuestos, México, Gasca Editores, 2008. · SÁNCHEZ, Alejandro, La Defraudación Fiscal, México, Sista, 2001.

Hemerografía · Revista Consultorio fiscal. FCA-UNAM · Revista Puntos finos. Dofiscal · Revista Puntos prácticos. Dofiscal · Boletín de la Comisión de Investigación Fiscal. Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. · Diario Oficial de la Federación.


Sugerencias didácticas Mecanismos de evaluación del aprendizaje de los alumnos

Exposición oral ( X ) Exámenes parciales ( X ) Exposición audiovisual ( X ) Examen final escrito ( X ) Ejercicios dentro de clase ( X ) Trabajos y tareas fuera del aula ( X ) Ejercicios fuera del aula ( X ) Exposición de seminarios por los alumnos ( X ) Seminarios ( X ) Participación en clase ( X ) Lecturas obligatorias ( X ) Asistencia ( X ) Trabajo de investigación ( X ) Prácticas de taller o laboratorio ( X ) Otras: Retroalimentación directa/ Entrevista con el tutor



( )

Perfil profesiográfico Profesor con grado académico mínimo de especialista, con experiencia indispensable en la docencia y/o en la investigación, así como en la práctica profesional en el campo del derecho.

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8.12 Operaciones Internacionales y sus Efectos Fiscales




Denominación: OPERACIONES INTERNACIONALES Y SUS EFECTOS FISCALES Clave: Semestre: 2 Campo de conocimiento: Contribuciones No. Créditos: 6


Horas al Semestre


3 48 3 0


Seriación: No ( X ) Sí ( ) Obligatoria ( ) Indicativa ( ) Actividad académica subsecuente: Ninguna Actividad académica antecedente: Ninguna Objetivo general: El alumno conocerá los efectos y consecuencias fiscales resultantes de la realización de las principales operaciones internacionales, desarrolladas por personas nacionales y extranjeras en sus actividades comerciales o de inversión, a través de la resolución de diversos casos prácticos, analizando la regulación jurídica de dichas operaciones.

Índice Temático

Unidad Tema Horas

Teóricos Prácticas 1. Establecimiento permanente y fuente de riqueza en Territorio Nacional 6 0

2. Precios de Transferencia 9 0

3. Operaciones de financiamiento 9 0

4. Intangibles 6 0

5. Prestación de servicios 6 0

6. Dividendos 6 0

7. Acreditamiento del impuesto pagado en el extranjero 6 0



· Bettinger, H., (2011), Paraísos Fiscales, (12ª Ed.), México: ISEF

· Bettinger, H., (2009), Estudios práctico cobre los convenios impositivos 2007 (15ª Ed.), México: ISEF

· Bettinher, H. (2010), Efecto impositivo del Establecimiento Permanente, (6ª. Ed.), México: ISEF

· COSIN, Rafael. La fiscalidad de los precios de transferencia. Edición 2007, Madrid, España. Editorial Ciss, S.A., pp. 1100.

· Gutiérrez de Gandarilla, F., Concepto tributario de Establecimiento Permanente. Edición 2010, Granada, España, Editorial Comares, pp. 448.

· Hernández, J., Precios de Transferencia . Aplicación práctica total, (3ª, Ed.) México: Dofiscal

· Pérez, A., (2011) Derecho Fiscal Internacional. Temas selectos, México: Porrúa/ITAM

· Pérez, J. (2010), Compensación, acreditamiento y devolución de impuestos, (6ª Ed.) México: Tax Editores Unidos

Bibliografía complementaria · Carmona, N. (2009), Supuestos prácticos de operaciones vinculadas. Madrid: Ciss.

· Concepto de cánones y/o regalías en los Convenios para evitar la doble imposición de Renta. VV.AA. edición 2007, Valencia: Ciss.

140

· Lucas, M. (2001), Fiscalidad internacional en rentas financieras. Edición 2001, Madrid: EDERSA.

· Rosembuj, T., (2003), La fiscalidad del capital intelectual, Barcelona: Promociones y Publicaciones universitarias.

· García, A., (2007), Fiscalidad internacional de los cánones: Derechos de Autor, Propiedad Industrial y know-how. Madrid: Lex Nova.

· Martín, J.(2009), Los paraísos fiscales, Madrid: DIJUSA.

· Arran de Andrés, C., Fiscalidad de los planes de pensiones transnacionales o transfronterizos. Edición 2010, Valencia, Ciss.

Hemerografía

Cibergrafía · www.sat.gob.mx · www.diputados.gob.mx


alumnos

Exposición oral ( X ) Exámenes parciales ( X ) Exposición audiovisual ( X ) Examen final escrito ( X ) Ejercicios dentro de clase ( X ) Trabajos y tareas fuera del aula ( X ) Ejercicios fuera del aula ( X ) Exposición de seminarios por los alumnos ( X ) Seminarios ( X ) Participación en clase ( X ) Lecturas obligatorias ( X ) Asistencia ( X ) Trabajo de investigación ( X ) Prácticas de taller o laboratorio ( ) Otras: Retroalimentación directa/ Entrevista con

el tutor asignado con periodicidad trimestral_____________

( )


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8.6 contribuciones directas de...

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