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E MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: NA
Subdirección de Recursos Financíeros Rev. O
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63. PROCEDIMIENTO PARA LA AUTORIZACiÓN, COORDINACiÓN Y EJECUCiÓN
EFICIENTE DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO
Firma
Fecha
CONTROL DE EMISiÓN
Revisó ;
MANUAL DE PROCEOfMIENTOS
Subdirección de Recursos Financieros
63. Procedimiento para la coordinación, automación y ejecución eficiente del presupuesto autorizado
Código: NA
Rev. O
Hoja: 2 de 9
1.0 Propósito.
1.1 Instrumentar las acciones necesarias para el control de los recursos asignados al Centro Regional
de Alta Especialidad de Chiapas, promoviendo la eficiencia y eficacia en el control de las erogaciones y
necesidades de las áreas funcionales.
2.0 Alcance.
2.1 Este procedimiento aplica para la Subdirección de Recursos Financieros.
3.0 Políticas de operación, nonnas y lineamientos.
3.1 La Subdirección de Recursos Financieros en conjunto con la Dirección de Administración y Finanzas
será responsable de la planeación, programación, coordinación y ejecución racional de los recursos
pÚblicos asignados.
3.2 Es responsabilidad de la Subdirección de Recursos Financieros dar conocer y detectar hechos o
eventos que afecten la buena autonomía de gestión y patrimonio estableciendo medidas de control
interno desarrollados por los responsables de las subdirecciones bajo su autoridad.
3.3 La Subdirección de Recursos Financieros en conjunto con la Dirección de Administración y Finanzas
guiará a todas las áreas operativas del Centro Regional de Alta Especialidad de Chiapas en la
consecución de los objetivos establecidos, mediante la eficiente administración presupuestal, financiera,
humana y material que toda enlidad requiere, a través de la conducción de la Subdirecciones de
Recursos Materiales y Subdirección de Recursos Financieros.
3.4 Es responsabilidad de la Subdirección de Recursos Financieros programar, supervisar, evaluar y
analizar las actividades que correspondan a ejercicio presupuestal de todas las áreas a su cargo y
Nombre
Finna
Fecha
sancionar a aquellas que no se ajusten a los objetivos y funciones.
CONTROL DE EMISiÓN
Revisó :
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: NA
Subdirección de Recursos Financieros Rev.O
63. Procedimiento para la coordinación, autorización y ejecución eficiente del presupuesto autorizado
O'•.,.. .._._.........N Hoja: 3 de9
4.0 Descripción del procedimiento.
Secuencia de etapas
1.0 Integración de Presupuesto
Anual y Programa Anual de
Adquisiciones
2.0 Revisión de Presupuesto
Anual y Programa Anual de
Adquisiciones
3.0 Recepción de Anteproyecto
revisado
Responsable Actividad
1.1 Integra anualmente el proyecto de Presupuesto de Egresos e Ingresos y el Programa Anual de Adquisiciones, reuniendo la infonnación identificada por proyectos, Subdirección de capitulos y partidas de acuerdo a las necesidades que Recursos genera cada una de las áreas operativas; para que se Financieros y genere el documento base del presupuesto a ejercer. Subdirección de
Recursos Materiales • Fonnato de Integración de Presupuesto y Programa
Anual. 2.1 Revisa y analiza el Proyecto de Presupuesto Anual y el Programa Anual de Adquisiciones, para cerciorarse que se hayan incluido la totalidad de las necesidades y estén acordes con lo planeado.
Procede: Dirección de Administración y
No.- Regresa a la actividad 1.0 Finanzas
Sí.- Autoriza y finna previamente documentos.
• Fonnato de Integración de Presupuesto. • Fonnato De Programa Anual de Adquisiciones. --:::r-¡;; ..,
3. 1 Recibe proyecto de Presupuesto Anual y Progra~~ SECRET~lpOp.... l. I n Anual de Adquisiciones para su revisión, análisis, discusi >n O'é.~':'.. . '{O~I I·.U""u y aprobación con el órgano de gobierno y órganos rector; !9'~,E.CClOo I !?~j~ internos y..extemo~, . y verifica programaclon estratégica.
que se cumpla con ~ ~- 4 S EP 2008 O _ AU~IZO
Procede: -;:/}/ _\ ~ No.- Emiten recomendaciones y regresa a paso 2.0
Drrección General
Sí.- Autoriza y finna documentos.
• Presupuesto anual. • Programa Anual.
CONTROL DE EMISIÓN
( :;;~ ~ : Revisó : ~rizó: ./7 Nombre C.P. Rebeca de~ ~ ár chez Rueda C.P. Ismael Maldo~~anzos Dr. JOS~S~a y~ies
IAFi;rrn~a~r-----------~~\.\~,--------r-------~2:)~;~~/~~~~~~-r--~~~~~.~~ ~/ ~:zr---~Fecha Julio de 2 ~ ..)G'ÍiVe 2008 1-:9 'Julío'd~008
/ ~ ./ I '
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: NA
Subdirección de Recursos Financieros Rev.O
63. Procedimiento para la coordinación, autoñzación y ejecudón ..~____...,. " '_.• eficiente de' presupuesto autorizado
Hoja: 4 de 9
Secuencia de etapas
Actividad Responsable
4.0 Recepción de proyecto validado.
4.1 Recibe proyecto de Presupuesto Anual y Programa Anual de Adquisiciones valídado y autorizado, para su ejecución.
I
• Presupuesto anual. • Programa Anual.
Director de Administración y
Finanzas
I I I
5.0 Coordinación de la correcta aplicación y
ejecución del presupuesto autorizado
5.1 Coordinar y asesorar en la estricta ejecución del gasto de acuerdo a las metas y objetivos establecidos en la calendarización programática anual. 5.2 Envía la aplícación de recursos anuales e informa sobre el estado que guarda la aplicación del presupuesto anual (flujos de efectivo, Balance General, Estado de Resultado). 5.3 Gira instrucciones a las áreas correspondientes para la integración del programa de presupuesto anual del año siguiente.
• Presupuesto autorizado. • Programa anual de adquisiciones.
TERMINA PROCEDIMIENTO.
Dirección de Administración y
Finanzas
Nombre
Firma
Feoha
CONTROL DE EMISIÓN
Revisó :
. ánchez Rueda
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Subdirección de Recursos Fin ncieros
63. Procedimiento para la coordinación, autorización y ejecución efic ie n del presupuesto autorizado
Código: NA
Rev. O
Hoja! 5 de 9
5.0 Diagrama de Flujo
CENTRO REGIONAL DE ALTA ESPECIAliDAD DE CHIAPAS
IIRECaÓI GElERAL DE PROGRMlAOOI
ORQAII2Aa\I J PIIESUl'V ESTO
Flujograma
SUBlllRa:aó1 DEAECURSOS
FIIAIOEROS yIMmUAusoa CME
lO
~!I!!O'lEcrolE f!leS.RSTO , P!!OGI\IMA CE I/XUSQCKS .'«!/i.ES
1E..aaoo Ales 06.e1'oOS y rB:!!lIlIIFS
OEL CRAE
8.0
_i'REaRE5TO lUlJt. YEBlJ[Alfa
GASID!E 0CUlI1Xl ALA c.\IDDOJIlZAO(jj Y
t.4ONTll5 AUTOIOLIoos
G.sro
DIIIfCCIÓI DU _1STlIAC1Ó1
J RlAIZAS DEl CEI1RO IIElJOUL
DE ALfA ESPEaALIII\D DEC••~
2.0
8 V/tJOA y FtIMl ffiJ jEClO
lE f'R6.JREST() Y ___lE
AIJlU!iOOI6
RO'tEClOlE I'!elI'I.E5TO y _lE
Jl'drQnNoP.:Qq¡jlc;tIYl
6.0
~--uEiMSi/ll1cl; LA E.BlJ06N lE. F'RE!UU5TO V
DlllECQÓI GElERAL DB. eRAE
3 n
IEEi'CON [EPRO\'feTO lE. EDCOO DE. G.OSTO ~ __InJ'l !E
AllOV9OONfS
L- --,,----,..,.,,..;!E AICIs::rO tE
II'Eru'I.fi5TOY fftOGRlIoIt\IE ~
g.>lo OEPlES.I'\6ID ANUAL YF'ROOIIHMIH.JIoL
lE IClIlS.QOlES. ~AlJO'oo yAI'MIlXl RlR
B.I»iEC!ClIi GBEI"
~Y~(J')CI)
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MamADO y F'ROOIUI,1oI1lE Ala.lM:!OIo<5
CONTROL DE EMISiÓN
Revisó:
Rueda
4.0
¡¡s:e¡>OONA PI!O'tEC1D CE!. UROOO [El GASlO Y
F'RQGi<.\IM ~Cl" AWII51OIlIe;~9(¡Q
~B'!S<lIi. Jt IUsS' VILI:JOOI< ·, !E_noCla ti: P!lE!L/'I.ESTOy ~ ES
.\ITQI;W I'!!OTECIOlE ~~'l!l<.Y
Pfl!lGR4w. ~OE lIlOJSOaES
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f!<ESIRJESTOY I'!!OGRIIo\ADE IOWsoor..:os
Nombre
Firma
Fec ha
I
tiseCRETARIA P';~igO:NAMANUAL DE PROCEDIMIENTOS OGPC
.•~ OEDISEf ()~~~v.b ~Subdirección de Recursos Financieros •. .,.. .. ORGA]E763. Procedimiento para la coordinación, autoriLación y ejecución
p ~:6 de9eficiente del presupuesto autorizado r-ro A c::¡: ,1
t-::~6.0 Documentos de referencia.
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Documentos _"" ' \1.Itiindo aplique) ""
Decreto por el que se crea el Centro Regional de Alta Especialidad de Chiapas, como Organismo Descentralizado de la Administración
No Aplica Pública Federal. En el Diario Oficial de la Federación en fecha 29 de Noviembre de 2006, Primera Sección del Tomo DCXXXVIII No. 20
Estatuto OrgániCO del Centro Regional de Alta Especialidad de Chiapas. Primera Sesión Extraordinaria de la H. Junta de Gobierno a No Aplica los treinta días de Enero de 2007
Manual de Organización EspecífiCO del Centro Regional de Alta No Aplíca
Especialidad de Chiapas, autorizado vigente
Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimiento No Aplica
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad No Aplica Hacendaria Clasificador por Objeto del Gasto No Aplica
No Aplica Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
No Aplica Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
7.0 Registros.
Registros Tiempo de Responsable de Código de registro o conservación conservarlo ident ificación única
Subdirección de Recursos PTO Presupuesto Anual 1 Año
Financieros
Programa Anual de Subdirección de Recursos PAA1 Adquisiciones
1 Año Materiales
Oficio de Envío del Presupuesto Subdirección de Recursos
Anual y del Programa AnuaJ de 1 Año Financieros
Número de oficio Adquisiciones
Oficio de Recepción Autorización del Presupuesto 1 Año
Subdirección de Recursos Número de oficio
Anual y del Programa Anual de Financieros Adquisiciones /\
/ I
L--~ " CONTROL DE EMISiÓN
Elabor( ~ Revisó : Autoriz~ /7 Nombre C.P. Rebeca del C. ~I¡j he1Rueda C.P. Ismael Mald~#etanzos Dr. José LUiS~/oy ~es Firma V Fecha Julio de 2OOi\
\.. ~~ L--~
)lli0/e 2008 ¿ -y¿-"'"JUlroaé1008
~
\ // /'
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Subdirección de Recursos Financieros
63. Procedimiento para la coordinación, autorización y ejecución eficiente del resupuesto autortz.ado
8.0 Glosario.
8.1 Adecuaciones Presupuestarias Son Modificaciones a las estructu ~~:2!!~sC~:pr.I~f¡ammátit:-a ,
administrativa y económica, a los calendarios de presupuestos a las ampliaciones y reducciones a los flujos
de efectivo correspondientes siempre que permitan un mejor cumplimiento de los objetivos de los programas
a cargo de las áreas médicas, paramédicas y administrativas del Centro Regional de Alta Especialidad de
Chiapas.
8.2 Asignación Presupuestaña: Es la autorización para realizar unos determinados gastos, generalmente
hasta un monto-limite predeterminado.
8.3 Control: Consiste en comparar lo que se planeó contra lo que se ha ejecutado. Incluye la asignación de
responsabilidades y, la medición de las previsiones en cuanto a variaciones y causas de las mismas.
8.5 Flujo De Efectivo: Es el registro de las entradas y salidas de recursos en un ejercicio fiscal.
8.6 Gasto: Son las erogaciones a cargo del centro regional de Alta Especialidad.
8.7 Ingreso: Recursos que por cualquier concepto obtenga el Centro Regional de Alta Especialidad de
Chiapas.
8.8 Políticas: Son una Serie de principios y líneas de acción que guían el comportamiento hacia el futuro.
8.9 Presupuesto: Es la previsión de gastos e ingresos para un determinado lapso, por lo general un año.
Permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones privadas y las familias establecer prioridades y
evaluar la consecución de sus objetivos. Para alcanzar estos fines puede ser necesario incurrir en déficit
(que los gastos superen a Jos ingresos) o, por el contrario, puede ser posible ahorrar. en cuyo caso el
presupuesto presentará un superávit (los ingresos superan a los gastos).
8.10 Presupuesto Comprometido: Es la estimación de las obligaciones contraídas pendientes de ejercerse
con cargo a las partidas del presupuesto aprobado mientras no prescñba la acción para exigir el crédito,
siempre que hubiesen sido debidamente autorizadas y registradas.
8.11 Programa: Cada una de las partes específicas de un plan al cual se le asigna los recursos necesarios
para alcanzar las metas propuestas.
8.12 Suficiencia Presupuestal: Es el documento en donde se solicita de fOnTla anticipada un recurso
presupuestaL
9.0 Cambios a esta versión. r---- --..-- ---,----- -- - ---------------,
Número de Revisión IjE!cha de la actualización Descripció del cambio
No aplica f(J No aplica
//// No aplica
CONTROL DE EMISIÓN
Revisó :
Nombre C.P. Rebeca del C. Rueda C.P. Ismael Maldo~~tanzos Dr. José~za~nties eFirma
Fecha ~ .... JUnO áe 2008Julio de 2Oofi\. ~qc;l2008;' I
10.0 Anexos.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Subdirección de Recursos Financieros
63. Procedimiento paTa la coordinación, autorización y ejecución eficrenle del presupuesto autorizado
10.1 Fonna O de Presupuesto Anual.
SECRETARíA DE SALUD COMISiÓN COORDINADORA DE INSTITUTOS NACIONALES De SALUD Y HOSPITALES DE AL TA ESPECIALIDAD
CENTRO REGIONAL DE ALTA ESPECIALIDAD DE CHIAPAS DIRECCIÓN DEADMIN1STRAC IÓN y FINANZAS SUBDIRECCiÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
Código: NA
Rev.O
Hoja: 8 de 9
FORMATO PTO PRESUPUESTO ANUAL 200X
UR GF FH SF PG Al pp PI ePTO PTDA TG FF IIFORTE ENE FEB loIAA ABR MAY JUH JUl MO SEP OCT HOV Die AOEFA
TOTAL CAPITULO 2000
TOTAL CAPITULO 3000 GRAN TOTAL
ELABORÓ AUTORIZÓ
CONTROL DE EMISiÓN
Revisó :
Nombre
Finna
Fecha
I
MANUAL DE PROCEDJMIENTOS
Subdirección de Recursos Financieros
63. Procedimiento para la coordinación, autorización y ejecución eficiente del presupuesto autorizado
10.2 Formato de Programa Anual de Adquisiciones.
SECRETARIA DE SALUD COMISION COOROlNADORA DE INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD Y HOSprrALES DE ALTA ESPECIALIDAD
CENTRO REGIONAL DE ALTA ESPECIAI../OAD DE CHIAPAS DIRECCIÓN DE ADMINISTRAC IÓN y FINANZA5 SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS MATERIALES
PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES 2008 AREA SOUCIT:.:.:A:..::NTEc::..:..::::...: ____ _ PROGRAMA'
DIIIECCIOH PAAl1DA CONCEPTO IMPORTE FEOIA DE JtEC~SIDAD
DE LA QUE ENE FES MAR ABR MAY JUN JUl AGO SEP
_.
TOTALES
ELABORÓ AUTORIZO
CONTROL DE EMISiÓN
Revisó :
Nombre C.P.
Finna
Fecha
Código: NA
Rev.O
Hoja: 9 de 9
FORMATO PAA1
OCT NOV DIC