GESTIN DE COSTOSGESTIN DE COSTOS

Identificar los procesos de administracin deproyectos siguiendo al PMBOK.

Justificar la necesidad de la Gestin de Costos

Elaborar el presupuesto del proyecto

OBJETIVOS

Controlar los desvos presupuestarios

Planificar

Alcance

Definir

Alcance

Definir

Actividad

Secuenciar

Actividades

Estimar

Duracin

Desarrollar

Agenda

Visin Integral de la Planificacin

Alcance

EDT

Planificar

Recursos

Duracin

Estimar

Costos

Presupuesto

Desarrollar

PLAN

2. Presupuesto

1. Estimacinde

Costos

Gestin

Calcular costos de cada recurso

Asignacin /Distribucin del costo

Gestin de Costos: contenidos

3. ControlPresupuestario

2. PresupuestoGestinde

Costos

Asignacin /Distribucin del costo total a cada tarea del Proyecto

Control de cambios al Presupuesto del Proyecto

INSUMOSINSUMOS Procesos de la organizacin Plan de gestin EDT

HERRAMIENTASHERRAMIENTAS Estimacin por analoga Estimacin

de

1. Estimacin de Costos

Estimacin por analoga Estimacin ascendente Estimacin paramtrica Software de gestin de proyectos

RESULTADOSRESULTADOS Estimacin de costos de las actividades Actualizaciones

de Costos

Para estimaciones en pre-factibilidad

Utiliza informacin histrica

a. Estimacin ascendente

b. Tcnica de factores combinados

Tcnicas de estimacin de costos

b. Tcnica de factores combinadosc. Estimacin paramtrica (Regresin)

a. Estimacin ascendentePresupuesto

$65Presupuesto

Lnea Base$55

Reserva GestinImprevistos

$10

Reserva ContingenciasRiesgos residuales

Agregacin de costos

Proyecto$50

1.1.1$2

1.1.2$4

1.1.3$3

1.1.4$1

Activida-des

1.1$10

1.2$20

1.3$5

1.2$20

Paquetes de trabajo

Cta Control 1$35

Cta Control 2$15Control 2Cuenta Control

Riesgos residuales$5

Mtodo simple para la estimacin de costos

Combina estndares con valores reales.

Se aplica en situaciones donde existe uncomponente de costos muy pertinente y otrospoco significativos.

b. Tcnica de factores combinados

CTCT == CostoCosto realreal ++ CostosCostos estimadosestimadosEj: Costos operativos de un Centro de SaludCT = Sueldos ($85.000) + Insumos ($15 x 1000 p. =

$15.000) = $100.000

REGRESIN LINEALREGRESIN LINEAL

Costos futuros = fc (Costos histricos) Regresin lineal: y = a + b x Mtodo de los Mnimos cuadrados ordinarios CT = CF + CV . q

c. Estimacin paramtrica

CT ($)

q

Regresin lineal

y = 1,56x + 29,6R2 = 0,81

40

50

60

70

C

o

s

t

o

(

$

) Proyeccin Futura

69

0

10

20

30

0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20

Cantidad

C

o

s

t

o

(

$

)

Datos histricos

25

INPUTS Plan del proyecto EDT Cronograma del Proyecto Estimacin de costos de las actividades

HERRAMIENTAS

2. Presupuesto de Costos

Presupuesto HERRAMIENTAS Anlisis de contingencias Estimacin paramtrica

OUTPUT Lnea base de costo (Presupuesto) Requisitos de financiacin Actualizaciones

Presupuestode

Costos

Presupuesto acumulado por perodo Se asemeja a una S

Lnea base

Rubro Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Personal 300 400 500 500 500 200

Materiales 100 150 200 100 100 50

TOTAL 400 550 700 600 600 250C

o

s

t

o

s

A

c

u

m

u

l

a

d

o

s

[

$

]

Perodos [mes]

Lnea de Base de Control(Baseline)

Acumulado 400 950 1.650 2.250 2.850 3.100

INSUMOS Plan de Gestin Lnea base: Presupuesto de Costos Requisitos de financiacin Informes de rendimiento (avances)

HERRAMIENTAS

3. Control Presupuestario

HERRAMIENTAS Sistema de Control de Cambios Tcnica del valor ganado Software de gestin de proyectos

RESULTADOS Revisin de Costos Actualizacin del Presupuesto Acciones correctivas

ControlPresupuestario

1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)

2) Definir momento en que egresan los fondos

3) Calcular costo de cada tarea

4) Presupuesto acumulado = Lnea base

Control presupuestario

Mes 6 TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto

-10.0009.0007.0005.0003.0001.500Acumulado

100% -90%70%50%30%15%% acumulado

1.000 10.0002.0002.0002.0001.5001.500TOTAL

1.000

Mes 6

6.0002.0002.0002.0002 Construccin

1.0003 Pruebas

3.0001.5001.5001 Diseo

TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto

Control presupuestario

5) Calcular Costo Real

6) Comparar

Mes 6

6.0004.0002.0002 Construccin

3 Pruebas

2.0001.0001.0001 Diseo

TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Costo real

-8.0004.0002.0001.000Acumulado

-80%40%20%10%% acumulado

4.0002.0001.0001.000TOTAL

3 Pruebas

Presupuesto 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000

Tcnica del valor ganado

Control de Costos

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000Presup

TrabajadoReal

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

1 2 3 4 5 6

Valor trabajado

7) Calcular Valor Trabajado % del Proyecto terminado en cada etapa Lo reporta el responsable de c/ rea => Subjetivo!

Mes 6

6.00050%20%2 Construccin

1.0003 Pruebas

3.000100%100%100%60% 1 Diseo

TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto

60%42%30%18%% acumulado

3.0001.2002 Construccin

3 Pruebas

6.0004.2003.0001.800Total

3.0003.0003.0001.800 1 Diseo

100%90%70%50%30%15%% presupuestado

Valor Trabajado

1.0003 Pruebas

70%80%

60%

20%

40%

60%

80%

Control de Costos

Al finalizar el mes 4:

Presupuesto: $7.000

Costo real: $8.000

Desempeo del Costo

0%Debera gastar Gastado Trabajado

Costo real: $8.000

Trabajado: $6.000

ndice de desempeo del costo = IDC IDC = Valor Trabajado / Costo Real = 0,75Si IDC>1 => Bueno ; Si IDC Alarma!Variacin del Costo = Val Trabajo - Costo Real = - 2.000

Al finalizar el mes 4:

Presupuesto: $7.000

Costo real: $8.000

Desempeo de la agenda

70%80%

60%

20%

40%

60%

80%

Control de Agenda

Costo real: $8.000

Trabajado: $6.000

ndice de desempeo de agenda = IDA IDA = Valor Trabajado / Presupuesto = 0,86Si IDA>1 => OK ; Si IDA Alarma de atraso!Var. de Agenda = Val Trabajado - Presupuesto = -1.000

0%Debera gastar Gastado Trabajado