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COMITÉ DE GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

ACTA NUMERO 001

ENERO 20 DE 2012

ASISTENTES: Luis Eduardo Álvarez Álvarez

María Inés Rodríguez Álava

Lorena Moncayo Villota

Para acatar la normatividad establecida en la Circular Básica Contable y

Financiera N. 004 de 2008 expedida por la Superintendencia de la Economía

solidaria, se estudiaron los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de

2011; analizando la estructura de sus activos y pasivos, estimando y controlando

el grado de exposición al Riesgo de Liquidez del Fondo de Empleados de la

Normal Nacional de Pasto, con el objeto de protegerse de eventuales cambios

que ocasionen perdidas en los Estados Financieros

Definición de Riesgo de Liquidez:

Se entenderá por riesgo de liquidez la contingencia de que la organización

solidaria incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos

inusuales y significativos que realice con el fin de disponer rápidamente de los

recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Aspectos de impacto en el Riesgo de Liquidez

CARTERA DE CRÉDITOS

La cartera de créditos del Fondo de empleados a 31 de Diciembre de 2011

asciende a $ 1.625.505.839, teniendo su evaluación se clasifico así:

76.42% RIESGO A cartera por valor de $ 1.242.156.887

16.81% RIESGO B cartera por valor de $ 273.260.724

4.87% RIESGO C cartera por valor de $ 79.234.635

2

1.90% RIESGO D cartera por valor de $ 30.853.593

El anterior estudio de cartera nos demuestra que Fenap Ltda. Tiene un manejo

adecuado de cartera ya que la mayor parte del porcentaje está en Riesgo A y le

sigue el Riesgo B, tan solo el 6% están calificadas como de difícil cobro.

Lo anterior nos demuestra que el grado de exposición al Riesgo de liquidez es

mínimo debido a las políticas de control existentes en la entidad.

CRÉDITO CON COOPCENTRAL

Debido al incremento de solicitudes de crédito por parte de los asociados, la

administración del Fondo de Empleados decide solicitar crédito a una entidad

financiera que le ofrece una tasa de interés inferior a la que cobra a los

asociados.

Se destaca que la obligación financiera que adquiere el Fondo de Empleados es

para inversión o sea para colación de cartera y no para atender gastos de

funcionamiento.

Los intereses cancelados en la vigencia del 2011 a esta entidad bancaria no

superan los intereses recibidos por parte de los asociados como se indica en el

siguiente cuadro:

FONDO DE EMPLEADOS NORMAL NACIONAL DE PASTO LTDA " FENAP LTDA"

INTERESES PAGADOS COOPCENTRAL

AÑO 2011

SALDO CAPITAL INTERESES PAGADOS

% COOPCENTRAL

1,2% FENAP DIFERENCIA

dic-10 195.000.020

ene-11

1.286.886 0,66

2.340.000 1.053.114

ene-11

192.500.030 feb-11

1.839.542 0,96

2.310.000 470.458

feb-11 141.669.961

mar-11

1.320.720 0,93

1.700.040 379.320

mar-11

139.169.961 abr-11

1.212.290 0,87

1.670.040 457.750

abr-11 186.666.720

may-11

1.663.023 0,89

2.240.001 576.978

may-11

183.333.400 jun-11

1.650.591 0,90

2.200.001 549.410

3

jun-11 260.000.080 jul-11

2.313.115 0,89

3.120.001 806.886

jul-11 255.333.430

ago-11

2.306.981 0,90

3.064.001 757.020

ago-11

250.666.780

sep-11

2.349.322 0,94

3.008.001 658.679

sep-11

246.000.130 oct-11

2.310.644 0,94

2.952.002 641.358

oct-11 241.333.480

nov-11

2.283.792 0,95

2.896.002 612.210

nov-11

236.666.830 dic-11

2.382.088 1,01

2.840.002 457.914

dic-11 232.000.180

ene-12

2.252.035 0,97

2.784.002 531.967

TOTALES 25.171.029,00

33.124.092 7.953.063

Lo anterior nos demuestra que este Recurso de aumento de Capital de Trabajo

tampoco expone a Riesgo de Liquidez al Fondo de empleados por que la entidad

cumple con el pago oportuno del capital y el interés correspondientes.

Además estos recursos están rotando en la cartera y no se encuentran inactivos

en las cuentas bancarias.

En el momento en que Fenap Ltda pueda atender las solicitudes de crédito con

recursos propios, la entidad Financiera acepta devoluciones de capital en

cualquier momento.

Siendo las 7: pm del día 20 de Enero de 2012 se dio por terminada la reunión, en

constancia de lo cual suscribe la presente acta quienes asistieron a la reunión.

LUIS EDUARDO ALVAREZ A. MARÍA INÉS RODRÍGUEZ A.

C.C. 12.965.356 DE PASTO C.C. 30.730.927 DE PASTO

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LORENA MONCAYO VILLOTA

C.C. 36.756.380 DE PASTO