3 unidad opertividad de auditoría

8/16/2019 3 Unidad Opertividad de Auditoría

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INSTITUTO TECNOLÓGICOSUPERIOR

DE SAN ANDRÉS TUXTLA

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN

NORMAS DE CALIDADSAN ANDRÉS TUXTLA, VER. 12 DE OCTUBRE 2013


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OPERATIVIDAD DEAUDITORÍA

3.1 Normas de calidad.

3.2 Plan de Auditoría Administrativa

3.3 Ejecución de la auditoría3.4 El Análisis y Evaluación de la información

obtenida.

3. Presentación del !nforme "inal y

Pro#rama de im$lantación.3.% &eterminación de acciones $reventivas

y'o $redictivas y correctivas


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CRITERIOS DEACREDITACIÓN

( Diseñar el plan general deauditoría !alor "#$

( E%poner & presentar un in'or(e)nal de los resultados de laauditoría reali*ada !alor "#$

( Parti+ipa+i,n -#$ tra.a/oindi!idual


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DE0INICIONES

( OR1ANI2ACIÓN( PROVEEDOR

( SU3CONTRATISTA4( C5IENTE( SERVICIO

( PRESTACIÓN DE5 SERVICIO( PO5ÍTICA DE CA5IDAD( AD6INISTRACIÓN DE 5A CA5IDAD

( SISTE6A DE 5A CA5IDAD


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PRINCIPIOS DEL SISTEMADE CALIDAD

( Responsa.ilidad de la dire++i,n

5a dire++i,n es responsa.le de

esta.le+er una políti+a para la+alidad del ser!i+io & lasatis'a++i,n del +liente4


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( Políti+a de la +alidad

Es +on!eniente 7ue el desarrollo &do+u(enta+i,n de una políti+a de +alidad

est8 !in+ulada a9a: 1rado del ser!i+io 7ue !a a propor+ionar4.: I(agen & reputa+i,n de la organi*a+i,n

de ser!i+io +on rela+i,n a la +alidad4

+: El papel del personal de la organi*a+i,nresponsa.le de la i(planta+i,n de lapolíti+a de +alidad4


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Identi)+a+i,nde las (etas

pri(arias

5a satis'a++i,ndel +liente

5a (e/ora+ontinua del

ser!i+io

E)+ien+ia en elser!i+io

6etas eno./eti!os de

+alidad

Ne+esidades +on(edidas

apropiadas de+alidad

A++iones &+ontroles

pre!enti!os

Opti(i*a+i,n delos +ostos para el

dese(peño &

grado re7ueridodel ser!i+io


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6etas eno./eti!os de

+alidad

Crea+i,n de+o(pro(isode +alidad

Re!isi,n+ontinua de

los re7uisitos& los logros

Pre!en+i,n dede'e+tos


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Responsa.ilidad & autoridad para la+alidad

Para al+an*ar los o./eti!os de+alidad la dire++i,n de.e

esta.le+er la estru+tura delsiste(a de +alidad el +ontrol lae!alua+i,n & (e/ora(iento

e'e+ti!os de la +alidad a tra!8s detodas las etapas de supresenta+i,n4


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Re!isi,n de la

dire++i,n

An;lisis delos


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Personal & re+ursos(ateriales


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Capa+idad & desarrollo


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+o(uni+a+i,n

( Es prioritario 7ue el personal deser!i+io en espe+ial a7uel 7ue(antiene trato dire+to +on el +liente

tenga los +ono+i(ientos &


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Instru(entos de +o(uni+a+i,n9


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ESTRUCTURA DELSISTEMA

DE CALIDAD6edio por el +u;l la políti+a &

los o./eti!os de un ser!i+io de+alidad se +u(plen4


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CICLO DE CALIDADDEL SERVICIO

5a e!alua+i,n por parte del pro!eedor delser!i+io otorgado4

5a e!alua+i,n por parte del +liente delser!i+io re+i.ido4

5as auditorías de +alidad de los ele(entosdel siste(a4


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DOCUMENTACIÓN YREGISTROS

DE CALIDAD.

6ANUA5 DE CA5IDADP5AN DE CA5IDADPROCEDI6IENTOSRE1ISTROS DE CA5IDAD


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AUDITORÍAS DE CALIDADINTERNAS

REA5ICEN PERIODICA6ENTEP5ANEADAS REA5I2ADAS >

RE1ISTRADAS ?PersonalCo(petente@

DOCU6ENTADOS E IN0OR6ADOS A

5A A5TA DIRECIÓN TO6EN 5AS ACCIONES

CORRECTIVAS4


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Plan deauditoríaad(inistrati!a


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Defnición de adi!"#$aad%ini&!#a!i'a

E%a(en integral o par+ial de unaorgani*a+i,n +on el prop,sito de pre+isar su

ni!el de dese(peño & oportunidades de(e/ora4


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O()e!i'"& de *a adi!"#$aad%ini&!#a!i'a


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O()e!i'"& de *a adi!"#$aad%ini&!#a!i'a


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P#inci+i" de adi!"#$aad%ini&!#a!i'a

Sentido de la e!alua+i,n

5a auditoria ad(inistrati!a no intentae!aluar la +apa+idad t8+ni+a deingenieros +ontadores a.ogados uotros espe+ialistas en la e/e+u+i,n desus respe+ti!os tra.a/os4


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I%+"#!ancia de *a adi!"#$aad%ini&!#a!i'a

Una responsa.ilidad de la auditoriaad(inistrati!a es deter(inar 7ue es lo

7ue s8 esta


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A*cance&Por lo 7ue se re)ere a su ;rea de inuen+ia+o(prende su estru+tura ni!eles rela+iones &'or(as de a+tua+i,n4

In+lu&e aspe+tos +o(o9 Naturale*a /urídi+a Trato a +lientes Binternos & e%ternos: Criterios de 'un+iona(iento

Estilo de ad(inistra+i,n Pro+eso ad(inistrati!o Se+tor de a+ti!idad N(ero de e(pleados Rela+iones de +oordina+i,n Desarrollo te+nol,gi+o


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Ca%+" de a+*icaciónEn +uanto a su +a(po la auditoria ad(inistrati!apuede instru(entarse en todo tipo deorgani*a+i,n sea 8sta p.li+a pri!ada o so+ial4

5as institu+iones se +lasi)+an en94 Dependen+ia del E/e+uti!o 0ederal BSe+retaríade Estado:-4 Entidad Paraestatal

4 Organis(os Aut,no(os"4 1o.iernos de los Estados BEntidades0ederati!as:F4 Co(isiones Interse+retarialesG4 6e+anis(os Espe+iales


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Na!#a*e,a de &&"+e#aci"ne&

En lo relati!o al ta(año+on!en+ional(ente se las +lasi)+a en9

4 6i+roe(presa-4 E(presa pe7ueña4 E(presa (ediana"4 E(presa grande


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En can!" a *a na!#a*e,a de &&"+e#aci"ne&- *a& e%+#e&a& +eden

a#+a#&e en/

4 Na+ionales-4 Interna+ionales4 6i%tas


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Na!#a*e,a de & 0nción5a apli+a+i,n de una auditoria ad(inistrati!aen las organi*a+iones puede to(ar di'erentes

+ursos de a++i,n dependiendo de suestru+tura org;ni+a o./eto giro naturale*a desus produ+tos & ser!i+ios ni!el de desarrollo &en parti+ular +on el grado & 'or(a dedelega+i,n de autoridad4


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1ac!"#e& 2 %e!"d"*"$a&3.4 P*ane& 2 O()e!i'"&.

5.4 O#ani,ación.a: Estudiar la estru+tura de la organi*a+i,n en el ;rea

7ue se !alora4

.: Co(parar la estru+tura presente +on la 7ueapare+e en la gr;)+a de organi*a+i,n de la e(presaBsi es 7ue la


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8.4 Re*a%en!"&.Deter(inar si la +o(pañía se preo+upa de +u(plir

+on los regla(entos lo+ales estatales & 'ederales49.4 Si&!e%a& 2 P#"cedi%ien!"&.Estudiar los siste(as & pro+edi(ientos para !er sipresentan de)+ien+ias o irregularidades en susele(entos su/etos a e%a(en e idear (8todos para

lograr (e/orías4:.4 C"n!#"*e&.Deter(inar si los (8todos de +ontrol sonade+uados & e)+a+es4;.4 O+e#aci"ne&.

E!aluar las opera+iones +on o./eto de pre+isar 7u8aspe+tos ne+esitan de un (e/or +ontrol+o(uni+a+i,n +oordina+i,n a e'e+to de lograr(e/ores resultados4


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E@ECUCIÓN DE LAAUDITORIA


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CRITERIOS PARA 5A EHECUCIÓN

DE 5A AUDITORIA

Considerar las sugeren+ias o +o(entarios deltitular de la organi*a+i,n4

Entre!istarse pre!ia(ente +on los responsa.lesde las ;reas in!olu+radas4


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Espe+i)+ar el tie(po de re!isi,n4

Dar prioridad a la +o(pro.a+i,n del+u(pli(iento4

A(pliar el al+an+e de los pro+edi(ientos4


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1ASE DE LA E@ECUCIÓN DE LAAUDITORIA( 5a 'ase de e/e+u+i,n de la auditoria est; +o(puesta por la reali*a+i,n de

prue.as la e!alua+i,n de +ontroles & la re+ole++i,n de e!iden+iassu)+ientes & +on)a.les para deter(inar si los asuntos identi)+adosdurante la 'ase de planea+i,n +o(o de i(portan+ia poten+ial real(ente

re!isten su)+iente i(portan+ia para e'e+tos de ela.ora+i,n de in'or(es ono4 5as +on+lusiones se rela+ionan +on la e!alua+i,n de los resultados delas prue.as reali*adas so.re rendi(iento la e%a+titud de in'or(a+i,n la+on)a.ilidad de los siste(as & +ontroles +la!es & la +alidad de losresultados produ+idos4


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PREPARACIÓN DE5 P5AN

DETA55ADO DE AUDITORIA4( El pri(er paso en la 'ase de e/e+u+i,n lo +onstitu&e la prepara+i,n un

plan de auditoría detallado4 El plan des+ri.e las la.ores 7ue


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EL ANLISIS YEVALUACIÓN DE LAIN1ORMACION

OBTENIDA DE LAAUDITORIA


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In0"#%e ei%+*an!ación


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5os resultados las +on+lusiones &re+o(enda+iones de.en reunir

atri.utos tales +o(o9 O./eti!idad Oportunidad Claridad Utilidad Calidad 5,gi+a


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Aspe+tos operati!os

4 Introdu++i,n-4 Ante+edentes4 Husti)+a+i,n

"4 O./eti!os de la auditoriaF4 EstrategiaG4 Re+ursos

L4 CostoM4 Al+an+es4 A++iones#4 6etodología


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4 Resultados

-4 Con+lusiones4 Re+o(enda+iones"4 Alternati!as de i(planta+i,nF4 Des!ia+iones signi)+ati!asG4 Opiniones de los responsa.les de

las ;reas auditadasL4 Asuntos espe+iales


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5inea(ientos generales para suprepara+i,n

4 No perder de !ista el o./eto de la auditoría4-4 Ponderar las solu+iones 7ue se propongan44 E%plorar di'erentes alternati!as4"4 =o(ogenei*ar la integra+i,n & presenta+i,n de los

resultados4F4 Apro!e+


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In'or(e general

Responsa.le Introdu++i,n93re!e des+rip+i,n de por 7u8 surgi, la ne+esidad deapli+ar la auditoría4 Ante+edentes9E%posi+i,n


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Propuesta9Presenta+i,n de alternati!as4 Estrategia de i(planta+i,n4 Segui(iento4

Con+lusiones & re+o(enda+iones4 Ap8ndi+es o ane%os4


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In'or(e e/e+uti!o

Responsa.le4 Periodo de re!isi,n4 o./eti!os4 Al+an+e4 6etodología4

Síntesis4 Con+lusiones4

In'or(es de aspe+tos


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In'or(es de aspe+tosrele!antes

Do+u(ento 7ue se integraadaptando un +riterio desele+ti!idad +on el o./eto de

+onte(plar aspe+tos +aptadasdurante el e%a(en de laorgani*a+i,n4


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Se puede anali*ar & e!aluar

Si el pro+eso de apli+a+i,n )nali*, O.ser!a+iones rele!antes Si la auditoría est; en pro+eso se

reprogra(, o se replante, =oras


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5as +ara+terísti+as de laso.ser!a+iones

0alta de +on+ordan+ia entre (isi,n o./eti!os (etaset+ en rela+i,n +on las +ondi+iones esta.le+idas4

No se +u(plen las e%pe+tati!as de los +lientes &usuarios

5os pro!eedores no se su/etan a las +ondi+iones deopera+i,n

Registros +onta.les inoportunos Se re7uiere (e/orar la +ultura organi*a+ional

Presenta+i,n e%te(por;nea de in'or(es & reportes)nan+ieros

Replantear el (ane/o de 'un+iones


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68todos de i(planta+i,n

1. Método int!nt"n#o$ recomendaciones contenidas en los resultados de laauditoría en forma inmediata.

2. Método d# %&o'#(to %i)oto$ reali)ar un ensayo con los resultados de laauditoría en sólo una $arte de la or#ani)ación.

3. Método d# i*%)!nt!(i+n %!&!)#)o$ re$resenta la o$eración simultanea* $or

un $eriodo determinado.. Método d# i*%)!nt!(i+n %!&(i!) o %o& !%&o-i*!(ion# (#i/!$

seleccionar $arte de las recomendaciones de la auditoría e im$lantarlas sin

causar alteraciones.

. Co*in!(i+n d# *étodo$

!nte#ración de recursosEjecución de $ersonal


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presenta+i,n del in'or(e

Cuando &a se +uente +on el in'or(e )nal sepro+eder; a su entrega & presenta+i,n a9 Titular de la organi*a+i,n

Órgano de go.ierno Ni!eles dire+ti!os 6andos (edios & ni!el operati!o

1rupo de a)lia+i,n +orporati!o o se+torial Dependen+ia glo.ali*adora Ben +aso de

institu+iones pu.li+as: 4


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ACCIONES

REVENTIVAS,ACCIONESCORRECTIVAS

Acciones +orrectivas


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Acciones +orrectivas

Acción encaminada a eliminar la

causa de una no conformidadreal* $ara $revenir ,ue esta$ueda re$etirse.

iones Preventivas

Acción encaminada a eliminar

las causas $otenciales de noconformidades* $ara $revenir laa$arición de estas.


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A i + i d


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Acciones +orrectivas de

donde nacen•D#) iin(*%)i*i#nto d# n! n#(#id!d o#-%#(t!ti/! #t!)#(id!, #n#&!)*#nt# i*%)4(it! o)i!to&i!. S o&i#n %#d# #t!& )!(ion!do(on$

– Adito&4! Int#&n! o E-t#&n!. – 5#6! d# )o ()i#nt#. – R#)t!do d# )! R#/ii+n %o& )! Di((i+n – R#)t!do d#) !n")ii d# d!to d# %&o(#o

o %&od(to. – &od(to No Con7o&*#. – In(*%)i*i#nto d# %&o(#di*i#nto o

iito d#) Sit#*! d# 9#ti+n d# C!)id!d. – O#&/!(i+n d# (!)8i#& o%#&!do&


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Acciones Preventivas de

donde nacen• /as $rinci$ales fuentes de información* $ara detectar NO

CON:ORMIDADES OTENCIALES $ueden ser0 – El análisis de las tendencias estadísticas de la información

corres$ondiente a la documentación del sistema de calidad. – /a información obtenida a $artir del Procedimiento de Atención de

-eclamos.

– /as $osibles acciones $reventivas ,ue surjan al im$lementar una

acción correctiva.

– /os resultados de la medición de la atisfacción de los +lientes.

– /as actuali)aciones tecnoló#icas. – +ambios en la re#lamentación /e#al* relacionada con el $roducto.

– uejas de los clientes.

– -esultados del análisis de datos de $rocesos o $roducto.

– -esultados de Auditorías !nternas


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oluciones

• -eali)ar un $rocedimiento documentado de

acciones correctivas y $reventivas* el cual debe

de incluir una correcta determinación de las no

conformidades.• !ndicar a ,ue área se está afectando.

• !ndicar los resultados es$erados.

• e6alar los res$onsable de la mejora.

• "irmas de res$onsabilidad.


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!nicio de acciones correctivas

Registro NCMod.003

CA!"A" R#$!%A A N.C. &"#C!"#

'%#!N!C!AA.C.(

CA!"A" ARCH!$A # R#)!%*R+"# N.C.No

CA!"A" R#,-!#R# # !N!C!+ "#ACC!+N#% C+RR#C*!$A%

Sí

Registro que contiene la descrici/n de lasacciones de contenci/n o correcciones

alicadas sore la N.C.

%e asigna un c/digo al registro de N.C.1 sere2isan las acciones realiadas1 y se firma elregistro conforme ha sido re2isado

Proceso Control No Conformidades

Proceso Acciones Correctivas


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D#!&&o))o ' (i#& d# )! !((ion# (o&(ti/!

"#*#RM!NAC!4N "##,-!P+ "# ACC!4N

C+RR#C*!$A

CA!"A" A5R# -N#6P#"!#N*# "# ACC!4N

C+RR#C*!$A

Calidad1 actuando en coordinaci/n con losresonsales de las 7reas afectadas1determina el Equipo de ersonas quearticiar7n en la acci/n.

#l e8ediente es un forro lastificado donde seintroducen los siguientes documentos9

• #l informe de No Conformidad asociado.

•-n informe de la acci/n correcti2a•*oda la documentaci/n generada or eldesarrollo de la acci/n

%# !N!C!A ACC!4N

C+RR#C*!$A

Expediente AC

CA!"A" %# R#-N# C+N # #,-!P+"#%!)NA"+ PARA "#*#RM!NAR &

PAN!F!CAR A% ACC!+N#%C+RR#C*!$A% A AP!CAR

os asectos rele2antes de la acci/ncorrecti2a se registran en el informede acci/n correcti2a1 que tiene elmismo c/digo del e8ediente al queertenece.

Registro NC

!nforme A.C

:

+tros documentos asociados

'R#%-*A"+%A*!%FAC*+R!+(

#;#C-C!4N "# A% ACC!+N#%C+RR#C*!$A% & %#)-!M!#N*+

P+R PAR*# "# CA!"A"

CA!"A" C!#RRA ##6P#"!#N*# "# ACC!4N

C+RR#C*!$A

S$ N"

Calidad suer2isa la e


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3 unidad opertividad de auditoría

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