1 de6

INFORME REVISOR FISCAL

AGRUPACIN DE VIVIENDA SANTA RITA DE ALSACIA

A DICIEMBRE 31 DE 2012

A los seores Asamblestas En mi calidad de revisor fiscal de la AGRUPACIN DE VIVIENDA SANTA RITA DE ALSACIA PROPIEDAD HORIZONTAL, he practicado una auditoria al corte 31 de Diciembre de 2012, con el siguiente alcance: Alcance:

1. Aauditoria al Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cartera, Estado de Cuentas por Pagar, Ejecucin Presupuestal y Contratos de Prestacin de Servicios

2. Se evaluaron las operaciones correspondientes al periodo fiscal 2012, la aplicacin de los comprobantes de egreso, recibos de caja, comprobantes de causacin, y conciliaciones bancarias

Objetivo: 1. Verificar la informacin financiera y los documentos soportes de las operaciones del periodo fiscal 2012 entregados por la

Administracin, para establecer su correcta aplicacin contable y la razonabilidad de las cifras que se presentan

2. Verificar el estado de la cartera, su evolucin y comportamiento para el periodo analizado

La administracin es responsable de la preparacin, integridad y presentacin razonable de los Estados Financieros, el cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan y el establecimiento de estrategias para la conduccin ordenada y eficiente de la Copropiedad Con base en los procedimientos de trabajo y la evidencia obtenida se hacen las siguientes observaciones:

AUDITORIA OPERATIVA Se realizo una inspeccin de los contratos de prestacin de servicios suscritos por la copropiedad, as:

CONTRATOS SUSCRITOS AO 2012

CONTRATO SERVICIO DE ASEO CASALIMPIA SA: El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de Marzo de 2012 y tiene una duracin de 12 meses contados a partir de esta fecha, el cual se prorroga por un periodo igual si ninguna de las partes manifiesta por escrito su intencin de darlo por terminado con 30 das de anticipacin a su vencimiento El servicio es prestado por 4 operarios as: 3 Operarios en un horario de 48 horas de Lunes a Sbado, y un operario todero de 48 horas de Lunes a Sbado El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Antonio Lopez Haz Representante Legal de Casalimpia S.A., y por el CONTRATANTE: Carlos Armando Pardo Representante Legal de la Copropiedad El costo actual mensual de este servicio es de $4.817.147 ms IVA CONTRATO DE HONORARIOS PROFESIONALES CARLOS ARMANDO PARDO (ADMINISTRADOR): El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de octubre de 2012 y tiene una duracin de 12 meses contados a partir de esta fecha.

2 de6

El presente contrato se puede dar por terminado por cualquiera de la partes sin haberse cumplido el plazo pactado, dando aviso por escrito con una anticipacin no menor de 30 das, previa aceptacin o revocatoria del mandato por la asamblea hacia el consejo El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Leonardo Artunduaga Presidente Consejo de Administracin de la Copropiedad y por el CONTRATANTE: Carlos Armando Pardo El costo actual mensual de estos honorarios es de $2.000.000 CONTRATO DE HONORARIOS PROFESIONALES MARIA EUGENIA MESA (ASISTENTE ADMINISTRATIVA): El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de Octubre tiene una duracin de 12 meses contados a partir de esta fecha. El presente contrato se puede dar por terminado por cualquiera de la partes sin haberse cumplido el plazo pactado, dando aviso por escrito con una anticipacin no menor de 30 das, previa aceptacin o revocatoria del mandato por la asamblea hacia el consejo El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Carlos Armando Pardo Administrador de la Copropiedad y por el CONTRATANTE: Mara Eugenia Mesa El costo actual mensual de estos honorarios es de $700.000

CONTRATOS SUSCRITOS AOS ANTERIORES CONTRATO EMPRESA DE VIGILANCIA TORONTO DE COLOMBIA LTDA: El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de Noviembre de 2010 y tiene una duracin de 12 meses contados a partir de esta fecha, el cual se prorroga por un periodo igual si ninguna de las partes manifiesta por escrito su intencin de darlo por terminado con 30 das de anticipacin a su vencimiento. Dentro de las clausulas adicionales del contrato se observan los valores agregados cedidos o entregados por la empresa de vigilancia a la copropiedad, los cuales estn amarrados a una vigencia del contrato de 72 meses (6 aos), y se manifiesta que en caso que se de por terminado el contrato por cualquier causa el CONTRATANTE pagara al CONTRATISTA en forma proporcional la suma de los valores agregados que aun no sean propiedad de el CONTRATANTE. El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Carlos Arturo Lara Ros Representante Legal de Toronto Colombia Ltda, y por el CONTRATANTE: Jeannette Virviescas Representante Legal de la Copropiedad; el incremento anual al costo del presente contrato esta dado por el incremento decretado por el gobierno para el salario mnimo legal vigente. El costo actual mensual de este servicio es de $17.397.204 ms IVA CONTRATO MANTENIMIENTO ASCENSORES ASCENSORES ANDINO SAS: El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de Febrero de 2010 y tiene una duracin de 12 meses contados a partir de esta fecha, este contrato se prorrogo por un periodo igual ya que ninguna de las partes manifest por escrito su terminacin, es de aclarar que si ninguna de las partes manifiesta por escrito su intencin de darlo por terminado con 30 das de anticipacin a su vencimiento el mismo se prorrogara nuevamente por un ao ms. El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Hctor Fabio Gmez Representante Legal de Coservicios S.A., y por el CONTRATANTE: Jeannette Virviescas Representante Legal de la Copropiedad; el incremente anual al costo del presente contrato esta dado por el IPC del ao inmediatamente anterior. El costo actual mensual de este servicio es de $5.142.200 ms IVA CONTRATO DE HONORARIOS PROFESIONALES KIRLU ANDRADE ARIAS (CONTADORA): El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de Junio de 2011 y tiene una duracin de 03 meses contados a partir de esta fecha. El presente contrato se renueva cada 3 meses por periodos iguales.

3 de6

El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Sandra Patricia Estupian Representante Legal de la Copropiedad y por el CONTRATANTE: Kirlu Andrade Arias. El costo actual mensual de estos honorarios es de $600.000 CONTRATO DE MANTENIMIENTO DE PLANTA ELECTRICA - DIESELES Y ELECTROGENOS LTDA: El presente contrato fue suscrito a partir del 01 de Noviembre de 2011 y tiene una duracin de 12 meses contados a partir de esta fecha, las partes podrn darlos por terminado avisando a la otra por escrito con una antelacin no mayor a (30) treinta das o en cualquier tiempo, sin que esta terminacin genere indemnizacin o cobro de ninguna ndole El presente contrato fue suscrito por: CONTRATISTA: Juan Carlos Parada Barreneche Representante Legal de DIESELES Y ELECTROGENOS LTDA y por el CONTRATANTE: Sandra Patricia Estupian Representante Legal de la Copropiedad. El costo actual por bimestre de este mantenimiento es de $250.000 ms IVA

AUDITORIA FINANCIERA

CARTERA DEL CONJUNTO

DESCRIPCIN SALDO %

Cuotas de administracin 93,746,891 75.1%

Intereses de mora 8,666,467 6.9%

Uso de zonas comunes 7,318,787 5.9%

Tarjeta recaudo empresarial 77,403 0.1%

Tarjeta de parqueadero 41,806 0.0%

Tarjeta electrnica puertas 943,799 0.8%

Sanciones inasistencias asambleas 14,088,010 11.3%

TOTAL 124,883,163 100%

Al corte de Diciembre de 2012, la cartera total del Conjunto present un saldo de $124.883.163=, y frente al mes de Noviembre presento una disminucin de $17.403.633 correspondiente a un 12.23%. La cartera por edades en cuentas de administracin esta discriminada as:

CUOTAS DE ADMINISTRACIN SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

1 A 30 20,554,865 22%

31 A 60 13,805,869 15%

61 A 90 4,374,506 5%

MAYOR A 90 55,011,651 59%

TOTAL 93,746,891 100%

Los apartamentos con saldos adeudados por cuotas de administracin superiores a un milln de pesos representan el 42% del total de las cuotas de administracin y se detallan as:

1 21205 3,803,600

2 3707 3,201,133

3 2504 3,069,963

4 51118 1,983,133

4 de6

5 4814 1,925,080

6 10836 1,868,484

7 81130 1,779,856

8 5418 1,751,000

9 10336 1,738,400

10 61220 1,603,200

11 7723 1,577,474

12 8229 1,365,801

13 31110 1,315,600

14 4912 1,303,494

15 5515 1,201,220

16 2703 1,195,200

17 8227 1,181,281

18 101235 1,174,043

19 12001 1,072,600

20 3108 1,071,133

21 6120 1,070,400

22 51117 1,045,800

23 10837 1,035,483

24 81127 1,032,033

39,365,411 42%

Los apartamentos con saldos adeudados por cuotas de administracin superiores a quinientos mil pesos e inferiores a un milln de pesos representan el 29% del total de las cuotas de administracin y se detallan as:

1 1501 994,493 20 10137 700,201

2 8529 989,544 21 8329 682,488

3 3207 931,993 22 3208 676,746

4 71226 927,000 23 9932 660,000

5 5616 884,971 24 7325 659,450

6 71223 882,974 25 2605 644,934

7 4411 861,298 26 3709 642,000

8 2803 839,741 27 5717 642,000

9 81228 838,869 28 7524 638,409

10 5317 828,562 29 91033 589,547

11 1701 780,742 30 31007 572,488

12 61222 776,992 31 91032 554,987

13 12002 774,600 32 71125 550,000

14 6820 770,000 33 3807 549,926

15 7925 770,000 34 4612 543,914

16 61022 770,000 35 2305 535,000

17 4714 738,838 36 4812 535,000

18 1802 732,039 37 9834 519,932

19 6522 718,401 38 7426 507,467

27,215,546 29%

La suma de estas 2 partidas representa el 71% de las cuotas de administracin, lo que significa que el saldo ($27.165.934) es la cartera en cuotas de administracin corriente de la copropiedad. Las cuotas de administracin presentaron una reduccin del 13.52% con respecto al mes anterior, pasando de a $108.379.792 a $93.729.291

Las cuotas de administracin presentaron un incremento del 41.3% con respecto al cierre del ao 2011, pasando de $66.313.700 a $93.746.891

5 de6

MES CUOTAS DE ADMINISTRACION 2012

Enero 70,257,721

Febrero 74,636,975

Marzo 72,050,819

Abril 80,130,310

Mayo 85,498,006

Junio 97,091,826

Julio 102,267,473

Agosto 107,895,748

Septiembre 106,618,510

Octubre 102,852,721

Noviembre 108,379,792

Diciembre 93,746,891

GASTOS OPERACIONALES Los gastos operacionales ms representativos para la copropiedad son:

El gasto a Diciembre por el seguro de reas comunes es de $62.213.961, representando el 9% del total de los ingresos operacionales

El gasto a Diciembre por servicio de aseo es de $56.022.851, representando el 8% del total de los ingresos operacionales

El gasto a Diciembre por servicio de vigilancia es de $203.697.138 representado el 31% del total de los ingresos operacionales

El gasto a Diciembre por el servicio de energa es de $73.282.820, representando el 11% del total de los ingresos operacionales

El gasto a Diciembre por mantenimiento de los ascensores es de $69.155.952, representando el 10% del total de los ingresos operacionales

La suma de estas 5 partidas representa el 69% del total de los ingresos operacionales, lo que nos deja solo un 31% para la ejecucin de los dems gastos normales de funcionamiento de la copropiedad.

6 de6

SITUACIONES ADMINISTRATIVAS

1. Se realizo la recuperacin de $8.249.496 por concepto del siniestro presentado ante la compaa de Seguros Colpatria, por el dao ocurriendo a los ascensores durante una fuerte lluvia y $2.932.800 por concepto del siniestro presentado ante la compaa de Seguros Colpatria, por el dao ocurriendo a las Motobombas

2. A la fecha se encuentran impresos los libros oficiales de la copropiedad hasta el mes de noviembre de 2012, una vez sean aprobados los Estados Financieros del ao 2012 se proceder a la impresin del mes de Diciembre

3. En el mes de Enero de 2013 se realizo la renovacin de la pliza de areas comunes con la Compaa de Seguros AIG SEGUROS COLOMBIA S.A., con un costo de $59.070.001 la cual se pagara en 4 cuotas de igual valor (Febrero, Marzo, Abril y Mayo) y una vigencia del 01 de Febrero de 2013 al 01 de Febrero de 2014

En mi opinin, los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situacin financiera de la AGRUPACIN DE VIVIENDA SANTA RITA DE ALSACIA PROPIEDAD HORIZONTAL al 31 de Diciembre del 2012, as como el resultado de sus operaciones por el mismo periodo terminado en esa fecha; de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente. Esta informacin es el resultado de mi auditoria y refleja los resultados de la administracin en el alcance de los objetivos de la Copropiedad

Cordialmente,

SANDRA MIREYA PEREZ PEREZ Revisor Fiscal T.P. 120.328 T Bogot D.C., 26 de Febrero de 2013