10 emprendimiento empresarial - etapa financiera · 2011-10-07 · tecnico modulo mercadeo modulo...

EMPRENDIMIENTO EMPRESARIAL

ETAPA FINANCIERA

CONTENIDO

INTRODUCCION

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO

MODULOADMINISTRATIVO

CAPITALDE TRABAJO

YPPTOS

INDICADORESFINANCIEROS

SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

PREGUNTAS CLAVES....

¿Cuánto dinero necesito?

¿Es viable la empresa?

RESPUESTA BÁSICA....

UN PLAN DE NEGOCIOS

PUNTO DE PARTIDA...

ACTIVOS = PASIVOS PATRIMONIO+

MAQUINARIA YEQUIPOS

MUEBLESY ENSERES

CAPITALDE TRABAJO

PRE OPERACION

PRESTAMOSAPORTESPROPIOS

CAPITALDE RIESGO

ANALISIS ESTATICO

EL PROCESO...

ANALISIS DINAMICO

VENTAS

COSTOS

GASTOS

UTILIDADES-

-

=

RESULTADO:

APORTESPATRIMONIALES

UTILIDADESVS

TIR

VPN

COSTOBENEFICIO

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


ESTADOSFINANCIEROS


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

DEFINICIONES...

APORTESPATRIMONIALES

DINEROSPROPIOS

DINEROS DEINVERSIONISTAS

DINEROS DECAPITAL SEMILLA

DEFINICIONES....

UTILIDADES

VENTAS COSTOS GASTOS

VALORESVARIABLES

VALORESFIJOS

OTROS+ y -?

DEFINICIONES...

DINERO EN EL TIEMPO

VALORDEL

DINERO EN EL TIEMPO

UNIFICAR LENGUAJE

COMPARAR $EN EL

MISMO PUNTO

INGENIERIAECONOMICA

DEFINICIONES...

TIR

APORTES UTILIDADES=

TASA DE INTERES

DEFINICIONES...

VPN

APORTESPUNTO 0

UTILIDADESPUNTO 0<

TASA DE INTERESATRACTIVA

DEFINICIONES...

TASADE INTERESATRACTIVA

COSTORECURSOS

PROPIOS

COSTO DE LA DEUDA

MERCADOINTERESESPRESTAMOS

DEFINICIONES...

COSTOBENEFICIO

INGRESOSA VPN

COSTOSY GASTOS

A VPN

> 1TASA

DE

INTERES

ATRACTIVA

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


ESTADOSFINANCIEROS


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

EL CAMINO....

ETAPAS

MODULOTECNICO

MODULO MERCADEO


CAPITALDE TRABAJO

FLUJOCAJA BALANCEGANANCIAS

Y PERDIDAS

INDICADORES SENSIBILIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


ESTADOSFINANCIEROS


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

INFORMACION REQUERIDA:

MODULOTECNICO

COSTOS INVERSIONESPRE

OPERATIVOSDE MONTAJE

PRIMERA DECISION:

COSTOS

EMPRESAPRODUCCION

EMPRESA SERVICIOS

CON INVERSION

EMPRESA SERVICIOS

SIN INVERSION

QUE VENDER.....

EMPRESAPRODUCCION

HOJA DE

COSTOS

HOJA DE COSTOS

DESCRIPCION UNID M. CANT. VR UNIT VR TOTAL

MATERIA PRIMA

INSUMOS

MANO DE OBRA

TOTAL COSTOS DIRECTOS

PRECIO VENTA

PRECIO PUBLICO

MARGEN DE CONTRIBUCION

MARGEN DE DISTRIBUCION

EJEMPLO HOJA DE COSTOS:

DESCRIPCION UNID M. CANT. VR UNIT VR TOTAL

MATERIA PRIMA

700

INSUMOS

300

MANO DE OBRA

248

TOTAL COSTOS DIRECTOS 1.248

PRECIO VENTA 2.080

PRECIO PUBLICO 2.970

MARGEN DE CONTRIBUCION 40%

MARGEN DE DISTRIBUCION 30%

INVERSIONES ACTIVOS FIJOS

Descripción Cant. Valor unit Valor total Depreciac

MAQUINARIA 10 años

EQUIPOS 5 años

MUEBLES Y ENSERES 5 años

TOTALES

EJEMPLO INVERSIONES ACTIVOS FIJOS:

Descripción Cant. Valor unit Valor total Depreciac

MAQUINARIA10.000.000 1.000.000

EQUIPOS 15.000.000 3.000.000

MUEBLES YENSERES 8.000.000 1.600.000

TOTALES 33.000.000 5.600.000

PRE OPERATIVOS

Descripción Cant. Valor unit Valor total DiferidosMONTAJES 10 añosLICENCIAS 10 añosINVESTIGACION 5 añosPUBLICIDAD 3 añosMARCAS YPATENTES

5 años

TOTALES

EJEMPLO PRE OPERATIVOS:

Descripción Cant. Valor unit Valor total Diferidos

MONTAJES 26.000.000 2.600.000

LICENCIAS 7.000.000 700.000

INVESTIGACION 6.000.000 1.200.000

PUBLICIDAD 12.000.000 4.000.000

MARCAS YPATENTES

10.000.000 2.000.000

TOTALES 61.000.000 10.500.00

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


CAPITALDE TRABAJO


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS


MODULOMERCADEO

PRESUPUESTOVENTAS

PLANDE MERCADEO

PRESUPUESTO DE VENTAS

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS NACIONALES

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

VENTAS EXPORTACION

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

VENTAS TOTALES

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

EJEMPLO PRESUPUESTO VENTAS:


VENTAS NACIONALES

PRODUCTO 1 150.000 180.000 216.000 259.200 311.040

VENTAS EXPORTACION

PRODUCTO 1 50.000 62.500 78.125 97.656 122.070

VENTAS TOTALES

PRODUCTO 1 200.000 242.500 294.125 356.856 433.110


PLAN DE MERCADEO

PRECIO

PUBLICIDAD

PROMOCION

MARCAS Y PATENTES

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


CAPITALDE TRABAJO


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

PRIMERA DECISION:


TIPO EMPRESA

ORGANIGRAMA

PRESUPUESTODE GASTOS

PRESUPUESTO DE GASTOS:


SUELDOS

PRESTACIONES

PARAFISCALES

ARRIENDOS

SERVICIOS

PAPELERIA

IMPUESTOS

DIFERIDOS

DEPRECIACIONES

TOTALES

EJEMPLO PRESUPUSTO GASTOS:


SUELDOS 6.500.000PRESTACIONES 1.950.000PARAFISCALES 1.430.000ARRIENDOS 500.000SERVICIOS 300.000PAPELERIA 150.000IMPUESTOS %000 SOBRE LAS VENTAS

DIFERIDOS 10.500.000DEPRECIACIONES 5.600.00TOTALES 30.000.000 33.000.000 36.300.000 39.930.000 43.923.000

PRESUPUESTOS

INGRESOSY

CUENTASPOR COBRAR

PRODUCCION

COMPRASCUENTAS

POR PAGAR

COSTO MERCANCIA

PAGOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS


VENTAS

IVA

RETEFUENTE

TOTAL

IVA %

RETEFUENTE %

(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO PRESUPUESTO DE INGRESOS:


VENTAS 416.000 504.400 611.780 742.261 900.890IVA 66.560 80.704 97.884,.80 118.761,76 144.139,11RETEFUENTE 12.480 15.132 18.853,40 22.267,83 27.026,08TOTAL 470.080 569.972 691.311,40 838.754,93 1.017.982.48

IVA 16%

RETEFUENTE 3%

(EN MILES DE PESOS)

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR


CONTADO

30 DIAS

60 DIAS

TOTAL

CONTADO %

30 DIAS %

60 DIAS %


CARTERA

(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO PRESUPUESTO C x C:


CONTADO 94.016 113.994,40 138.262,28 167.750,99 203.596,5030 DIAS 101.850,67 162.667,27 197.281,80 239,339,52 290.459,1160 DIAS 156.693,34 268.337,34 325.432,47 394.803,54 479.119,98TOTAL 352.560 544.999 660.976,55 801.894,05 973.175,59

CONTADO 20%

30 DIAS 30%

60 DIAS 50%


CARTERA 117.520 142.493 172.827,85 209688,73 254.495,62

(EN MILES DE PESOS)

PRESUPUESTO DE PRODUCCION:


INVENTARIOS

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

PRODUCCION

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

TOTALES

PRODUCTO TERMINADO DIAS

EJEMPLO PRESUPUESTO PRODUCCION:


INVENTARIOS

PRODUCTO 1 8.333 10.104 12.255 14.869 18.046

PRODUCCION

PRODUCTO 1 208.333 244.271 296.276 359.470 436.287

PRODUCTO TERMINADO 15 DIAS

PRESUPUESTO DE COSTO MCIA:


MATERIA PRIMA

INSUMOS

MANO DE OBRA

TOTALES

(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO PRESUPUESTO COSTO MCIA:


MATERIA PRIMA 140.000 169,750 205.887,50 249.799,38 303.177,22INSUMOS 60.000 72.750 88.237,50 107.056,88 129.933,09MANO DE OBRA 49.600 60.140 72.943 88.500,35 107.411,36

TOTALES 249.600 302.640 367.068 445.356.6 540.521,67

(EN MILES DE PESOS)

PRESUPUESTO DE COMPRAS:


INVENTARIOS

MATERIA PRIMA

INSUMOS

PRODUCCION

MATERIA PRIMA

INSUMOS

TOTALES

MATERIA PRIMA DIAS

INSUMOS DIAS

(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO PRESUPUESTO DE COMPRAS:


INVENTARIOS

MATERIA PRIMA

INSUMOS

TOTAL 5.787,03 6.785,3 8.229,89 9.985,28 12.119,10PRODUCCION

MATERIA PRIMA

INSUMOS

TOTAL 208.333,33 244.270,83 296.276,04 359.470,05 436.287,57

MATERIA PRIMA 10 DIAS

INSUMOS 10 DIAS(EN MILES DE PESOS)

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR


COMPRRAS

IVA

RETEFUENTE

TOTAL

IVA %

RETEFUENTE %

(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO PRESUPUESTO CUENTAS POR PAGAR:


COMPRRAS 208.333,33 244.270,83 296.276,04 359.470,05 436.287,57IVA 33.333,33 39.083,33 47.404,17 57.515,21 69.806,01RETEFUENTE 6.250 7.328,13 8.888,28 10.784,1 13.088,63TOTAL 235.416,67 276.026,04 334.791,93 406.201,16 493.004,95

IVA 16 %

RETEFUENTE 3 %

(EN MILES DE PESOS)

PRESUPUESTO DE PAGOS:


CONTADO

30 DIAS

60 DIAS

TOTAL

CONTADO %

30 DIAS %

60 DIAS %


C x P

(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO PRESUPUESTO DE PAGOS:


CONTADO 47.083,33 55.205,21 66.958,39 81.240,23 98.600,9930 DIAS 168.715,28 217.436,72 262.936,38 319.010,16 387.170,360 DIAS

TOTAL 215.789,61 272.641,93 329.894,77 400.250,39 485.771,3

CONTADO 20 %

30 DIAS 80 %

60 DIAS %


CARTERA 19.618,06 23.002,17 27.899,33 33.850,1 41.083,75

(EN MILES DE PESOS)

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


CAPITALDE TRABAJO


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

QUE HACER....

ESTADOSFINANCIEROS

GANANCIASY

PERDIDASFLUJO DE CAJA BALANCE

PUNTO DE EQUILIBRIO

METODO GRAFICO....

PUNTOEQUILIBRIO

TIEMPO

PESOS

GASTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

VENTAS

P.E.

FORMULA....

PUNTOEQUILIBRIO

VENTAS = COSTOS + GASTOS FIJOS

UNID * P. UNIT = UNID * C. VARIABLE + GASTOS FIJOS

UNID * P. UNIT – UNID * C. VARIABLE = GASTOS FIJOS

UNID ( P. UNIT – C. VARIABLE) = GASTOS FIJOS

UNID = GASTOS FIJOS

P. UNIT – C. VARIABLE

FORMULA....

PUNTOEQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

GASTOS FIJOS

MARGEN DE CONTRIBUCION=

EJEMPLO PUNTO DE EQUILIBRIO:


GASTOSFIJOS

30.000 33.000 36.300 39.930 43.923

MARGENCONTRIBUCION

40%

PUNTO DE EQUILIBRIO

75.000 82.500 90.750 00.825 109.808

(EN MILES DE PESOS)

GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS

UTILIDADBRUTA

COSTO MERCANCIA-

GASTOS-UTILIDAD

OPERACIONAL

IMPUESTOS-

UTILIDADNETA

EJEMPLO GANANCIAS Y PERDIDAS:


VENTAS 416.000 504.400 611.780 742.261 900.890COSTO MCIA 249.600 302.640 367.068 445.356.6 540.521,67UTILIDADBRUTA

166.400 201.760 244.712 296.904,4 360.347,78

GASTOS FIJOS 30.000 33.000 36.300 39.930 43.923UTILIDADOPERACIONAL

136.400 168.760 208.412 256.974,4 316.424,78

IMPUESTOS 50.468 62.441,2 77.112,44 95.080.53 117.077,17UTILIDAD NETA

85.932 106.318,80 131.299,56 161.893,87 199.347,61

(EN MILES DE PESOS)

FLUJO DE CAJA

INGRESOS

PAGOS

APORTES

CAPITAL

AMORTIZACIONESDIFERIDOS

DEPRECIACIONES

CAJA

NETA

PRESTAMOS

GASTOS

FIJOS

+

-

=

FINANCIEROS

EJEMPLO FLUJO DE CAJA:


CAJA INICIAL 65.000 1.460,74 101.423,94 224.327,85 374.891,22

INGRESOS 352.560 544.999 660.976,55 801.894,05 973.175,59

PRESTAMOS

ENTRADAS(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO FLUJO DE CAJA:


INVERSIONES 33.000PRE OPERATIVOS 61.000

CAPITAL DE W 39.059GASTOS FIJOS 30.000 33.000 36.300 39.930 43.923

MANO DE OBRA 51.666,67 69.579,17 73.476,46 89.148,57 108.199,32PROVEEDORES 192.726,65 286.089,91 344.357,43 415.623,74 502.252,02IVA RETEF 24.746.94 30.998,73 37.597,56 45.615,92 55.362,67

IMPUESTOS 50.468 62.441,2 77.112,44 95.080,53FINANCIEROS

DEPRECIACION 5.600 5.600 5.600 5.600 5.600DIFERIDOS 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500SALDO FINAL 1.460,74 101.423,94 224.327,85 374.891,22 559.349,27

EGRESOS (EN MILES DE PESOS)

BALANCE

CAJA NETA

CARTERA

INVENTARIOS

ACTIVOS FIJOS

DIFERIDOS

ACTIVOS

BALANCE

PROVEEDORES

PRESTAMOS

PRESTACIONES

IMPUESTOS

PASIVOS

BALANCE

APORTES PROPIOS

UTILIDADES

ACUMULADAS

UTILIDADES

EJERCICIO

PATRIMONIO

INVERSIONISTAS

EJEMPLO BALANCE:


CAJA 1.460,74 101.423,94 224.327,85 374.891,22 559.349,27

C X C 117.520 142.493 172.827,85 209688,73 254.495,62

INVENTARIO 16.187,04 19.395,3 23.524,39 28.541,8 34.640,84

INVERSIONES 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000

DEPRECIACION (5.900) (11.800) (17.700) (23.600) (29.500)

DIFERIDOS 61.000 61.000 61.000 61.000 61.000

AMORTIZACION (10.500) (21.000) (31.500) (42.000) (52.500)

TOTAL 223.267,78 345.512,24 496.980,07 683.521,79 912.985,73

ACTIVO(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO BALANCE:


C X P 19.618,06 23.002,17 27.899,33 33.850,1 41.083,75

IMPUESTOS 50.468 62.441,2 77.112,44 95.080.53 117.077,17

IVA 2.249,72 2.818,07 3.417,96 4.146,9 5.032,97

PERSONAL

TOTAL 72.335,78 88.261,44 108.429,73 133.077,53 163.193.88

PASIVO(EN MILES DE PESOS)

EJEMPLO BALANCE:


PATRIMONIO 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000

UTILIDADES EJERCICIO

85.932 106.318,80 131.299,56 161.893,87 199.347,61

UTILIDADES ACUMULADAS

85.932 192.250,8 323.550,36 485.444,23

DONACIONES

TOTAL 150.932 257.250,8 388.550,36 550.444,23 749.791,84

PATRIMONIO(EN MILES DE PESOS)

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


CAPITALDE TRABAJO


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

INDICADORES VIABILIDAD

TIR VPN

COSTOBENEFICIO

INDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ

ENDEUDAMIENTO

RENTABILIDAD PATRIMONIO

RENTABILIDAD INVERSION

CAPITAL DE TRABAJO

EJEMPLO INDICADORES FINANCIEROS:

LIQUIDEZ

ENDEUDAMIENTO

RENTABILIDAD PATRIMONIO

RENTABILIDAD INVERSION

CAPITAL DE TRABAJO

1.87

32.4%

56,9%

132.2%

$ 62.832

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


CAPITALDE TRABAJO


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

VARIABLES CLAVES......

SENSIBILIDAD

COSTOS GASTOS

UNIDADES PRECIOS

QUE HACER?

AUMENTOEN %

TIR

DISMINUCION EN %

VPN

COSTO BENEFICIO

CONTENIDO

GENERALIDADES

DEFINICIONES

METODOLOGIA

MODULOTECNICO

MODULOMERCADEO


CAPITALDE TRABAJO


SENSIBILIDAD

VALORACIONEMPRESA

ESTADOSFINANCIEROS

EL PUNTO DE VISTA DEL INVERSIONISTA....

EMPRESA

VALOR DE LA

EMPRESA

DINEROSPROPIOS

DINEROS DEINVERSIONISTAS

TIR

EL DINERO NO ES LA FELICIDAD, PERO SIN EL QUE?

¿Dónde consigo dinero?

SENALEY 344

SENAEMPRENDER

FOMIPYME

COLCIENCIAS BANCOLDEXFONDO

GARANTIAS

VENTURE ROLEX ?

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