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INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL

AYUNTAMIENTO DE SAN CRISTÓBAL DE LA LAGUNA En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2013, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo. La Entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la Información Adicional: A) Relación de entes dependientes de la Entidad

Dependientes de la Entidad existen los organismos autónomos siguientes: ‐ Organismo Autónomo Municipal de Deportes de San Cristóbal de la Laguna. ‐ Organismo Autónomo de Actividades Musicales. ‐ Organismo Autónomo Gerencia Municipal de Urbanismo del Excmo. Ayuntamiento de la Laguna. La sociedad mercantil de capital íntegramente de la Entidad es la “Sociedad

Municipal de Viviendas de San Cristóbal de la Laguna, S.A.U.”.

B) En relación con el procedimiento de aprobación del Presupuesto El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el

artículo 169 del TRLRHL.

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C) En relación con el procedimiento de aprobación de la Liquidación del Presupuesto Existen incoherencias entre los datos de la Liquidación del presupuesto de

ingresos y los saldos reflejados en las cuentas de "Deudores presupuestarios" del Balance de comprobación.

D) En relación con la documentación complementaria

1.‐ No se acompaña a la Cuenta General la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos, ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos, que contempla el artículo 211 del TRLRHL.

2.‐ El «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no es

legible en parte o en su totalidad.

E) En relación con la Memoria

1.‐ El importe de las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre de la "Información de las operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. Obligaciones derivadas de la gestión" de la Memoria no coincide con el saldo de la cuenta "Entes públicos, por ingresos pendientes de liquidar" del Balance de comprobación.

2.‐ El importe del saldo a 31 de diciembre de la "Información de las operaciones

por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. Cuentas corrientes con otros entes públicos" de la Memoria no coincide con el saldo de la cuenta "Entes públicos, c/c efectivo" del Balance de comprobación.

3.‐ El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no

presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la información que resulta del Balance de comprobación.

4.‐ El importe del exceso de financiación afectada del Remanente de tesorería de

la Memoria no coincide con el total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria.

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5.‐ En el contenido de la Memoria figura información descriptiva no

cumplimentada. F) En relación con el Organismo Autónomo Municipal de Deportes de San Cristóbal de

La Laguna

1.‐ El estado de conciliación no explica las diferencias entre el saldo de las cuentas corrientes y el reflejado el cuadro relativo a tesorería de la Memoria.

2.‐ En la documentación complementaria de tesorería alguna de las

certificaciones de las entidades bancarias no está debidamente firmada o sellada por dicha entidad.

3.‐ En el contenido de la Memoria figura información descriptiva no

cumplimentada. G) En relación con el Organismo Autónomo de Actividades Musicales

1.‐ La suma de los remanentes de créditos comprometidos, incorporables y no incorporables, y los remanentes de créditos no comprometidos, incorporables y no incorporables de la Memoria no coincide con el total de los remanentes de crédito de la Liquidación del presupuesto de gastos.

2.‐ En el contenido de la Memoria figuran estados que contienen todos sus

campos en blanco o a cero. 3.‐ En la documentación complementaria de tesorería alguna de las

certificaciones de las entidades bancarias no está debidamente firmada o sellada por dicha entidad.

4.‐ En la documentación complementaria de tesorería alguna de las

certificaciones de las entidades bancarias no está referida a fin de ejercicio.

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H) En relación con el Organismo Autónomo Gerencia Municipal de Urbanismo del Excmo. Ayuntamiento de La Laguna

1.‐ El importe de las desviaciones de financiación positivas del ejercicio del

Resultado presupuestario no coincide con el total de las desviaciones de financiación del ejercicio positivas de los Gastos con financiación afectada de la Memoria.

2.‐ El total de los derechos pendientes de cobro de la "Información de las

operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. Desarrollo del proceso de gestión de los recursos administrados" de la Memoria no coincide con la suma del saldo inicial de derechos pendientes de cobro y los derechos reconocidos en el ejercicio, deducidos los derechos anulados, la recaudación líquida y los derechos cancelados.

3.‐ En el contenido de la Memoria figuran estados que contienen todos sus

campos en blanco o a cero. 4.‐ El «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no es

legible en parte o en su totalidad. 5.‐ En la documentación complementaria de tesorería no constan las

certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor la Entidad Local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local.

I) En relación con la Sociedad Mercantil Municipal de Viviendas de San Cristóbal de La Laguna

No coinciden todos o algunos de los distintos apartados del Estado de Cambios

en el Patrimonio Neto con la suma de los conceptos en que se desglosa.

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ANÁLISIS EVOLUTIVO DE INDICADORES

A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes.

* En los ejercicios 2010‐2013 para el cálculo de la carga financiera global sólo se han considerado los ingresos por operaciones corrientes.

Ejecución del presupuesto de ingresos

El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.

Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito

financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.

Ejecución delpresupuestode ingresos

Ejecución delpresupuestode gastos

Realización decobros

Realización depagos

Cargafinancieraglobal *

Ahorro netoEficacia en la

gestiónrecaudatoria

2009 75,1 73,5 84,7 80,5 1,2 ‐2,5 80,22010 77,6 81,4 74,5 66,1 3,2 0,7 72,42011 77,1 77,6 85,4 71,7 10,1 2,9 77,22012 101,8 88,3 87,4 77,7 115,6 ‐13,1 752013 103,6 85,3 85,0 75,2 8,5 10,6 77

‐20020406080

100120140

Evolución Indicadores presupuestarios

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Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un

aumento de 28,5 puntos porcentuales. Ejecución del presupuesto de gastos

El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las

obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.

El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %.


aumento de 11,8 puntos porcentuales.

Realización de cobros

El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un ligero

aumento de 0,3 puntos porcentuales.

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Realización de pagos

El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.

Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída

de 5,3 puntos porcentuales. Carga financiera global Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio

(obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes.

Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones.

Dado el cambio en su fórmula de determinación, sólo son comparables en este

indicador los ejercicios 2010, 2011, 2012 y 2013. En el ejercicio 2013 se observa un aumento de 5,3 puntos porcentuales con

relación al ejercicio 2010. Ahorro neto

El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos

reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos.

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En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 13,1 puntos porcentuales.

Eficacia en la gestión recaudatoria

El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída

de 3,1 puntos porcentuales. B) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de tres indicadores

financieros y patrimoniales.

Liquidez inmediata Solvencia a corto plazo2009 0,5 4,92010 0,2 2,92011 0,2 32012 0,4 3,82013 0,8 4,5

0

1

2

3

4

5

6

9

Liquidez inmediata

Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y extrapresupuestarias pendientes de pago (minoradas por el volumen de pagos pendientes de aplicación).

Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y extrapresupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar.

Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70‐0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.


aumento, en tantos por uno, de 0,3. Solvencia a corto plazo Refleja la capacidad que tienen los elementos más líquidos del activo circulante

de una Entidad Local para hacer frente a las obligaciones pendientes de pago.

Se obtiene, calculando el porcentaje que suponen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, con relación a las obligaciones netas pendientes de pago. En el numerador de la expresión se incluyen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, deducidos los cobros pendientes de aplicación. Asimismo, de las obligaciones pendientes de pago, tanto presupuestarias como extrapresupuestarias, se excluyen los pagos pendientes de aplicación.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad Pública a corto plazo para atender el pago de sus deudas.

Cuando este indicador presenta valores superiores a 1, existe un Remanente de tesorería total positivo; en caso contrario, será negativo, y habrá que cubrirlo con ingresos presupuestarios del próximo ejercicio.

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En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída, en tantos por uno, de 0,4.

Endeudamiento por habitante

El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se

obtiene dividiendo la deuda financiera total existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo.

Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 320,9 euros por habitante.

407,5 405,9 423,5

654

728

0

100

200

300

400

500

600

700

800

2009 2010 2011 2012 2013

Endeudamiento por habitante

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ANÁLISIS ECONÓMICO‐FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 1 (Impuestos directos), que alcanzó el 35,5 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 4 (Transferencias corrientes) con el 27,9 %. El principal componente del gasto fue el capítulo 2 (Gastos corrientes en bienes y servicios), que representó el 40 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 2 (Gastos de personal), que supuso el 33,2 % del total del gasto. Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 8,1 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 7 (Transferencias de capital). Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron elevados, , en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en, niveles intermedios y reducidos, el 85 % y 75,2 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 77,1 %. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran elevados. La carga financiera global alcanzó el 8,5 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes. El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de tesorería para gastos generales.

Santa Cruz de Tenerife, a 24 de noviembre de 2015.

EL PRESIDENTE,

Fdo.: Rafael DÍAZ MARTÍNEZ

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ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL AYUNTAMIENTO DE SAN CRISTÓBAL DE LA

LAGUNA

En el plazo concedido para ello la Entidad no remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.

TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 1/2

ISLA: Tenerife Población: 151.718(Fuente: INE a 1 Enero de 2013)

NOMBRE: San Cristóbal de La Laguna Modelo: Normal

CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones

Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación

Neta% Pendiente Cobro

1 IMPUESTOS DIRECTOS 56.393.280,00 0,00 0,00% 56.393.280,00 54.418.573,27 96,50% 35,46% 39.800.219,22 73,14% 14.618.354,05

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 16.469.033,00 0,00 0,00% 16.469.033,00 16.606.956,62 100,84% 10,82% 16.060.209,45 96,71% 546.747,17

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 21.115.568,69 0,00 0,00% 21.115.568,69 18.982.206,90 89,90% 12,37% 13.531.785,31 71,29% 5.450.421,59

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 39.975.583,29 1.581.447,77 3,96% 41.557.031,06 42.780.624,54 102,94% 27,87% 42.606.738,43 99,59% 173.886,11

5 INGRESOS PATRIMONIALES 395.947,74 0,00 0,00% 395.947,74 926.628,09 234,03% 0,60% 15.236,91 1,64% 911.391,18

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.800.040,74 2.187.562,28 78,13% 4.987.603,02 1.294.587,59 25,96% 0,84% -67.613,86 -5,22% 1.362.201,45

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 6.157.129,76 0,00% 6.157.129,76 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 1.146.336,62 0,00% 1.146.336,62 18.469.201,02 1611,15% 12,03% 18.469.201,02 100,00% 0,00

TOTAL INGRESOS 137.149.453,46 11.072.476,43 8,07% 148.221.929,89 153.478.778,03 103,55% 100,00% 130.415.776,48 84,97% 23.063.001,55

CAPÍTULO GASTOS Créditos InicialesModificaciones de

Crédito% Créditos Definitivos

Obligaciones Rec.

Netas% % Pagos Líquidos % Pendiente Pago

1 GASTOS DE PERSONAL 41.051.569,81 2.206.699,97 5,38% 43.258.269,78 41.908.893,95 96,88% 33,16% 41.370.316,87 98,71% 538.577,08

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 55.845.475,42 -1.419.208,26 -2,54% 54.426.267,16 50.546.108,54 92,87% 39,99% 30.605.441,78 60,55% 19.940.666,76

3 GASTOS FINANCIEROS 4.191.057,11 137.332,37 3,28% 4.328.389,48 3.882.414,03 89,70% 3,07% 3.828.332,26 98,61% 54.081,77

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 14.953.810,18 1.553.856,13 10,39% 16.507.666,31 15.772.703,03 95,55% 12,48% 7.908.713,75 50,14% 7.863.989,28

6 INVERSIONES REALES 6.852.870,22 3.819.941,67 55,74% 10.672.811,89 5.750.145,14 53,88% 4,55% 3.049.244,59 53,03% 2.700.900,55

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.081.690,95 5.121.656,30 473,49% 6.203.347,25 1.051.415,47 16,95% 0,83% 857.328,37 81,54% 194.087,10

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 1.081,82 0,00% 1.081,82 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 13.172.979,77 -348.883,57 -2,65% 12.824.096,20 7.484.304,90 58,36% 5,92% 7.484.304,90 100,00% 0,00

TOTAL GASTOS 137.149.453,46 11.072.476,43 8,07% 148.221.929,89 126.395.985,06 85,27% 100,00% 95.103.682,52 75,24% 31.292.302,54

REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO

Fondos líquidos 30.781.306,54

Derechos pendientes de cobro 142.221.538,76

Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 23.063.001,55 0 Deuda pública 8,75%

Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 120.215.124,40

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 1.369.651,20 1 Servicios públicos básicos 43,43%

Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 2.426.238,39

Obligaciones pendientes de pago 38.464.313,49 2 Actuaciones de protección y promoción social 12,64%

Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 31.292.302,54

Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 5.007.258,85 15,67%

Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 3.695.149,17

Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 1.530.397,07 4 Actuaciones de carácter económico 4,47%

Remanente de tesorería total 134.538.531,81

Saldos de dudoso cobro 89.520.763,52 9 Actuaciones de carácter general 15,03%

Exceso de financiación afectada 4.885.905,66

Remanente tesorería para gastos grales. 40.131.862,63 TOTAL GASTOS 100,00%

RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones

1. Derechos reconocidos netos 153.478.778,03 Saldo a 1 de enero de 2013 135.122.906,48 36.734.177,60

2. Obligaciones reconocidas netas 126.395.985,06

3. Resultado presupuestario (1-2) 27.082.792,97 Variación -2.786.915,78 -1.644,49

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 217.352,74 Cobros/Pagos 12.120.866,30 31.725.274,26

5. Desviaciones negativas de financiación 334.517,82

6. Desviaciones positivas de financiación 379.700,87 Saldo a 31 de diciembre de 2013 120.215.124,40 5.007.258,85

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 27.254.962,66

15.980.998,70

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 19.811.644,67

5.649.960,40

19.003.567,72

126.395.985,06

EJERCICIO 2013

ENTIDADES LOCALES CANARIAS

Obligaciones

Reconocidas Netas%

11.054.074,78

54.895.738,79

TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 2/2


NOMBRE: San Cristóbal de La Laguna Modelo: Normal

ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 %

INMOVILIZADO 158.041.722,20 63,55% FONDOS PROPIOS 92.166.720,99 37,06%

Inversiones destinadas al uso general 15.373.034,90 6,18% Patrimonio 27.917.946,35 11,23%

Inmovilizaciones inmateriales 91.060,47 0,04% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 138.916.013,90 55,86% Resultados de ejercicios anteriores 64.471.370,16 25,93%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio -222.595,52 -0,09%

Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 334.645,83 0,13%

Inversiones financieras permanentes 3.407.732,85 1,37% ACREEDORES A LARGO PLAZO 109.111.363,55 43,88%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 253.880,08 0,10% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 109.111.363,55 43,88%

ACTIVO CIRCULANTE 90.633.344,56 36,45% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00%

Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 47.062.336,39 18,93%

Deudores 59.806.754,68 24,05% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 1.397.021,11 0,56%

Tesorería 30.826.589,88 12,40% Acreedores 45.665.315,28 18,36%

Ajustes por periodificación 0,00 0,00% Ajustes por periodificación 0,00 0,00%

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 0,00%

TOTAL ACTIVO 248.675.066,76 100,00% TOTAL PASIVO 248.675.066,76 100,00%

INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL

Del Presupuesto corriente AHORRO 0,00

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 8,07% DESAHORRO 222.595,52

2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 85,27%

3. REALIZACIÓN DE PAGOS 75,24%

4. GASTO POR HABITANTE 833,10 € ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO

5. INVERSIÓN POR HABITANTE 44,83 € TOTALES %

6. ESFUERZO INVERSOR 5,38% Créditos Extraordinarios 1.528.634,76 13,81%

7. PERIODO MEDIO DE PAGO 146,80 Suplementos de Crédito 556.807,23 5,03%

* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00%

8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 103,55% Transferencias de Crédito Positivas 9.427.601,79 85,14%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 84,97% Transferencias de Crédito Negativas 9.427.601,79 85,14%

10. INGRESO POR HABITANTE 1.011,61 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 8.387.827,26 75,75%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 77,10% Créditos Generados por Ingresos 2.467.296,43 22,28%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 83,60 Bajas por Anulación 1.868.089,25 16,87%

* De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0,00 0,00%

13. AUTONOMÍA 86,97% TOTAL MODIFICACIONES 11.072.476,43 100,00%

* De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas

14. AUTONOMÍA FISCAL 58,65%

15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 8,50% INDICADORES FINANCIEROS

16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 74,92 €

17. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE 179,64 €

18. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 67,91% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 728,38 €

19. AHORRO BRUTO 16,16%

20. AHORRO NETO 10,56% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 0,80

De Presupuestos cerrados:

1. REALIZACIÓN DE PAGOS 86,37% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 4,50

2. REALIZACIÓN DE COBROS 9,16%

EJERCICIO 2013


TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2


NOMBRE: De Actividades Musicales Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación


1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 499.000,00 151.480,86 30,36% 650.480,86 671.517,63 103,23% 22,38% 667.651,33 99,42% 3.866,30

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.911.471,45 49.195,23 2,57% 1.960.666,68 2.328.422,88 118,76% 77,60% 1.642.070,44 70,52% 686.352,44

5 INGRESOS PATRIMONIALES 2.000,00 0,00 0,00% 2.000,00 653,96 32,70% 0,02% 653,96 100,00% 0,00


7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00


9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

TOTAL INGRESOS 2.412.471,45 273.317,34 11,33% 2.685.788,79 3.000.594,47 111,72% 100,00% 2.310.375,73 77,00% 690.218,74



Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 1.125.728,87 0,00 0,00% 1.125.728,87 1.112.881,02 98,86% 46,40% 1.112.721,17 99,99% 159,85

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 1.181.207,30 279.451,04 23,66% 1.460.658,34 1.277.432,58 87,46% 53,27% 925.481,70 72,45% 351.950,88

3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 3.866,30 0,00% 3.866,30 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

6 INVERSIONES REALES 22.000,00 -10.000,00 -45,45% 12.000,00 7.931,44 66,10% 0,33% 2.596,09 32,73% 5.335,35


8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00


TOTAL GASTOS 2.328.936,17 273.317,34 11,74% 2.602.253,51 2.398.245,04 92,16% 100,00% 2.040.798,96 85,10% 357.446,08


Fondos líquidos 427.168,23

Derechos pendientes de cobro 695.227,07

Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 690.218,74 0 Deuda pública 0,00%

Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 0,00

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 5.008,33 1 Servicios públicos básicos 0,00%

Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00

Obligaciones pendientes de pago 447.404,62 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,40%

Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 357.446,08

Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 38.347,36 92,85%

Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 52.231,24

Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 620,06 4 Actuaciones de carácter económico 0,00%

Remanente de tesorería total 674.990,68

Saldos de dudoso cobro 0,00 9 Actuaciones de carácter general 6,75%

Exceso de financiación afectada 0,00

Remanente tesorería para gastos grales. 674.990,68 TOTAL GASTOS 100,00%


1. Derechos reconocidos netos 3.000.594,47 Saldo a 1 de enero de 2013 643.593,08 573.865,01


3. Resultado presupuestario (1-2) 602.349,43 Variación 0,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 9.335,82 Cobros/Pagos 643.593,08 535.517,65

5. Desviaciones negativas de financiación 0,00

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2013 0,00 38.347,36

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 611.685,25

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00

9.619,97


0,00

161.959,77

2.398.245,04



NOMBRE: De Actividades Musicales Modelo: Normal


INMOVILIZADO 774.248,72 40,71% FONDOS PROPIOS 1.169.419,42 61,48%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 1.422.057,37 74,77%

Inmovilizaciones inmateriales 0,00 0,00% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 774.248,72 40,71% Resultados de ejercicios anteriores -590.430,06 -31,04%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 337.792,11 17,76%

Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00%

Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 9.261,95 0,49%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 9.261,95 0,49%


Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 723.339,04 38,03%

Deudores 700.603,46 36,83% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 0,00 0,00%

Tesorería 427.168,23 22,46% Acreedores 723.339,04 38,03%





Del Presupuesto corriente AHORRO 337.792,11

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 11,74% DESAHORRO 0,00





6. ESFUERZO INVERSOR 0,33% Créditos Extraordinarios 3.866,30 1,41%


* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 151.480,86 55,42%

8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 111,72% Transferencias de Crédito Positivas 61.274,00 22,42%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 77,00% Transferencias de Crédito Negativas 61.274,00 22,42%

10. INGRESO POR HABITANTE 19,78 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 0,00 0,00%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 99,42% Créditos Generados por Ingresos 49.195,23 18,00%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 2,10 Bajas por Anulación 188.159,01 68,84%


13. AUTONOMÍA 77,13% TOTAL MODIFICACIONES 273.317,34 100,00%












EJERCICIO 2013




NOMBRE: Municipal de Deportes de San Cristobal de La Laguna Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 378.000,00 0,00 0,00% 378.000,00 130.843,35 34,61% 2,22% 129.982,04 99,34% 861,31

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.167.481,36 678.138,46 16,27% 4.845.619,82 5.616.200,24 115,90% 95,21% 3.954.116,13 70,41% 1.662.084,11



7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 151.000,00 0,00 0,00% 151.000,00 151.000,00 100,00% 2,56% 100.666,64 66,67% 50.333,36



TOTAL INGRESOS 4.826.749,00 1.182.266,56 24,49% 6.009.015,56 5.898.455,06 98,16% 100,00% 4.185.176,28 70,95% 1.713.278,78



Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 1.705.226,48 235.327,14 13,80% 1.940.553,62 1.880.532,39 96,91% 33,19% 1.879.608,83 99,95% 923,56

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 2.400.819,52 891.217,14 37,12% 3.292.036,66 3.212.998,81 97,60% 56,71% 2.779.836,18 86,52% 433.162,63

3 GASTOS FINANCIEROS 1,00 0,00 0,00% 1,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 569.702,00 21.153,57 3,71% 590.855,57 509.340,09 86,20% 8,99% 252.331,07 49,54% 257.009,02

6 INVERSIONES REALES 151.000,00 34.568,71 22,89% 185.568,71 63.286,38 34,10% 1,12% 29.185,66 46,12% 34.100,72




TOTAL GASTOS 4.826.749,00 1.182.266,56 24,49% 6.009.015,56 5.666.157,67 94,29% 100,00% 4.940.961,74 87,20% 725.195,93


Fondos líquidos 107.766,20



Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 78.212,43


Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 362.900,88

Obligaciones pendientes de pago 840.534,16 2 Actuaciones de protección y promoción social 1,69%



Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 104.210,58

Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 6.182,74 4 Actuaciones de carácter económico 0,00%

Remanente de tesorería total 736.426,69

Saldos de dudoso cobro 2.201,27 9 Actuaciones de carácter general 4,07%

Exceso de financiación afectada 0,00



1. Derechos reconocidos netos 5.898.455,06 Saldo a 1 de enero de 2013 1.999.150,25 1.282.687,98


3. Resultado presupuestario (1-2) 232.297,39 Variación 0,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 435.697,76 Cobros/Pagos 1.920.937,82 1.265.377,59

5. Desviaciones negativas de financiación 0,00

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2013 78.212,43 17.310,39


95.768,89


0,00

230.366,16

5.666.157,67

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00



NOMBRE: Municipal de Deportes de San Cristobal de La Laguna Modelo: Normal


INMOVILIZADO 709.181,63 25,76% FONDOS PROPIOS 1.197.973,30 43,52%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 594.661,38 21,60%


Inmovilizaciones materiales 705.881,63 25,64% Resultados de ejercicios anteriores 139.988,57 5,09%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 463.323,35 16,83%

Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00%

Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 0,00 0,00%




Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 2.816,25 0,10%

Tesorería 111.291,45 4,04% Acreedores 1.551.897,08 56,38%





Del Presupuesto corriente AHORRO 463.323,35

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 24,49% DESAHORRO 0,00





6. ESFUERZO INVERSOR 1,12% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00%


* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00%



10. INGRESO POR HABITANTE 38,88 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 67.426,22 5,70%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 99,34% Créditos Generados por Ingresos 678.138,46 57,36%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 2,40 Bajas por Anulación 0,00 0,00%














EJERCICIO 2013




NOMBRE: Gerencia Municipal de Urbanismo del Excmo Ayuntamiento de La Laguna Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.024.428,61 827.551,66 40,88% 2.851.980,27 1.936.746,69 67,91% 34,76% 984.224,98 50,82% 952.521,71

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.614.957,91 0,00 0,00% 3.614.957,91 3.614.957,91 100,00% 64,89% 0,00 0,00% 3.614.957,91



7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 4.080,00 0,00 0,00% 4.080,00 19.040,00 466,67% 0,34% 19.040,00 100,00% 0,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 5.340.450,67 0,00% 5.340.450,67 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00


TOTAL INGRESOS 5.813.466,52 6.168.002,33 106,10% 11.981.468,85 5.571.172,50 46,50% 100,00% 1.003.692,88 18,02% 4.567.479,62



Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 3.971.708,72 0,00 0,00% 3.971.708,72 3.636.973,53 91,57% 68,83% 3.636.973,53 100,00% 0,00

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 1.759.009,33 1.820.278,80 103,48% 3.579.288,13 1.515.797,44 42,35% 28,69% 1.477.243,01 97,46% 38.554,43

3 GASTOS FINANCIEROS 3.000,00 0,00 0,00% 3.000,00 1.545,93 51,53% 0,03% 1.545,93 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 67.789,99 52.673,99 77,70% 120.463,98 120.463,98 100,00% 2,28% 120.463,98 100,00% 0,00

6 INVERSIONES REALES 11.958,48 4.295.049,54 35916,35% 4.307.008,02 9.042,98 0,21% 0,17% 4.202,18 46,47% 4.840,80




TOTAL GASTOS 5.813.466,52 6.168.002,33 106,10% 11.981.468,85 5.283.823,86 44,10% 100,00% 5.240.428,63 99,18% 43.395,23


Fondos líquidos 2.210.866,93



Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 7.069.502,99


Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00

Obligaciones pendientes de pago 2.667.518,14 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,94%



Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 2.622.862,91

Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 4 Actuaciones de carácter económico 0,08%

Remanente de tesorería total 11.223.394,63

Saldos de dudoso cobro 4.201.307,97 9 Actuaciones de carácter general 0,21%

Exceso de financiación afectada 6.138.233,50



1. Derechos reconocidos netos 5.571.172,50 Saldo a 1 de enero de 2013 11.595.490,11 249.954,02


3. Resultado presupuestario (1-2) 287.348,64 Variación -591.999,12 -4.693,02

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 286.260,39 Cobros/Pagos 3.933.988,00 244.001,00

5. Desviaciones negativas de financiación 231.229,95

6. Desviaciones positivas de financiación 745.507,59 Saldo a 31 de diciembre de 2013 7.069.502,99 1.260,00


49.774,93

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00

4.189,63

11.181,69

5.283.823,86

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

5.218.677,61



NOMBRE: Gerencia Municipal de Urbanismo del Excmo Ayuntamiento de La Laguna Modelo: Normal


INMOVILIZADO 8.595.642,28 38,38% FONDOS PROPIOS 15.616.693,61 69,73%

Inversiones destinadas al uso general 468.000,00 2,09% Patrimonio 2.904.210,12 12,97%


Inmovilizaciones materiales 717.469,17 3,20% Resultados de ejercicios anteriores 13.387.910,70 59,78%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio -675.427,21 -3,02%

Patrimonio público del suelo 7.365.941,43 32,89% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00%

Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 2.231,68 0,01% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 0,00 0,00%




Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 2.500.404,87 11,16%

Tesorería 2.210.866,93 9,87% Acreedores 4.279.244,90 19,11%





Del Presupuesto corriente AHORRO 0,00

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 106,10% DESAHORRO 675.427,21





6. ESFUERZO INVERSOR 0,17% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00%


* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 827.551,66 13,42%



10. INGRESO POR HABITANTE 36,72 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 4.675.278,08 75,80%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 50,82% Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 179,51 Bajas por Anulación 0,00 0,00%














EJERCICIO 2013


1. informe definitivo san cristóbal de la laguna 2013ayuntamiento de la laguna. la sociedad...

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