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PROGRAMAS

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V PROGRAMAS PRESUPUESTALES

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BASE LEGAL

Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración Financieradel Sector Públicodel Sector Público.

Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional dePresupuesto .

Resolución Directoral Nº 004-2012-EF/50 01 aprueba laResolución Directoral N 004 2012 EF/50.01, aprueba laDirectiva Nº 002-2012-EF/50.01 “ Directiva para losProgramas Presupuestales en el marco de la Programación

F l ió d l P t d l S t Públi ly Formulación del Presupuesto del Sector Público para elAño Fiscal 2013.

¿ QUÉ ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)?

Es una estrategia de gestión pública que vincula laasignación de recursos a productos y resultados mediblesa favor de la población.

Se implementa a través de los programas presupuestales.Se implementa a través de los programas presupuestales.

Mejorar la calidad del gasto a través del fortalecimiento del l ió t l t l lt dla relación entre el presupuesto y los resultados.

Mediante el uso sistemático de la información dedesempeño considerando las prioridades de política.

Mejorar la priorización de la asignación presupuestalMejorar la priorización de la asignación presupuestal.

LOS CAMBIOS QUE PROMUEVE EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Son Diversos los cambios propiciados por el PpR, se resumen en lossiguientes aspectos claves:

1.- De las Instituciones al resultado que valora y precisa el ciudadano.

2.- De los insumos a los productos.

3.- Del incrementalismo presupuestal, a la cobertura de productos.

4.- Del control puramente financiero al monitoreo de la secuenciainsumo-producto-resultado.

5.- De la responsabilidad institucional limitada a insumos ysubproductos a la rendición de cuentas por producto realmenteprovisto al ciudadano.p

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA AÑO FISCAL 2012

ORIGEN DE LOS INGRESOS TOTAL PRESUPUESTO

DESTINO DE LOS INGRESOS PRESUPUESTO

GASTO AÑO 2012

(S/.)RECURSOS

ORDINARIOS IMPUESTOTRAGAM. FONCOMUN RECAUD.

SATCHCANON

ADUANA

REMUNERACIONREMUNERACION 13,458,618 23,812,507 37,271,125

PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 500,000 5,449,438 5,949,438

DIETAS A REGIDORES 636,480 636,480

APORTE A ESSALUD 2,996,342 2,996,342

PROGRAMAS SOCIALES 2,886,639 2,886,639

BIENES Y SERVICIOS 622,747 12,245,045 12,867,792

SENTENCIAS JUDICIALES 165,780 1,193,074 1,358,854

INVERSIONES 2,500,000 12,383,626 2,444,586 37,630 17,365,842

SERVICIO DE LA DEUDA 1,339,889 1,339,889

TOTAL 2,886,639 2,500,000 27,767,251 49,480,881 37,630 82,672,401

ASIGNACIÓN DE RECURSOS POR RESULTADOS

VINCULACIÓN ENTRE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS

ÓPLANIFICACIÓN

OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVOOBJETIVONACIONAL

OBJETIVOESPECIFICO

OBJETIVO ESTRATEGICO

RESULTADOFINAL

RESULTADOESPECIFICOFINAL ESPECIFICO

PROGRAMAPRESUPUESTAL

PRODUCTO ACTIVIDADES

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

PROGRAMA PRESUPUESTAL

Un Programa Presupuestal es una unidad deprogramación de las acciones de las entidadesprogramación de las acciones de las entidadespúblicas, las que integradas y articuladas seorientan a proveer productos para lograr unorientan a proveer productos para lograr unResultado Especifico en la población y asícontribuir al logro de un Resultado Final asociado aun objetivo de política pública.

Es una categoría presupuestalEs una categoría presupuestal.

Es un instrumento del Presupuesto PorEs un instrumento del Presupuesto PorResultados.

Estructura del Programa Presupuestal g p

ACTIVIDADESPRODUCTO 1

PROGRAMASPRESUPUESTALES

ACTIVIDADES

ACCIONES

PRODUCTO 2

ACCIONES DE INVERSIÓN/ OBRAS

ACTIVIDADES

PROYECTO 1

ACCIONES COMUNES

ACCIONES DEINVERSIÓN/OBRAS

INVERSIÓN/ OBRAS

PROYECTO 2

PROYECTO 1

INVERSIÓN/OBRAS

9

Estructura del Programa Presupuestal g p

RESULTADO FINAL:

Cambio en las condiciones, cualidades ocaracterísticas inherentes a una poblacióncaracterísticas inherentes a una poblaciónidentificada, en el entorno en el que se desenvuelveo en las organizaciones que la sirven.o en las organizaciones que la sirven.

Corresponde a un objetivo de política nacional.

10

Estructura del Programa Presupuestal

RESULTADO ESPECIFICO:

Cambio que se busca alcanzar para solucionar unbl id tifi d b bl ió bj ti lproblema identificado sobre una población objetivo, el

cual a su vez contribuye al logro de un resultado final.

El resultado especifico no constituye un fin en símismo.

Un programa presupuestal sólo tiene un resultadoespecifico

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especifico.

IDENTIFICACIÓN Y DISEÑO DE PP

IDENTIFICACIÓN:

Consiste en identificar un problema especifico, cuya solución da origen ala estructura articulada de productos, diseñados sobre la base de lap ,evidencia que grafica su capacidad de resolver ese problema.

DISEÑO:DISEÑO:

• Comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen asistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro desistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro deresultados.• Se debe llevar a cabo un análisis de evidencias, donde se identifican las

d bl í l i t i ticausas de un problema, así como las intervenciones para revertir esascausas.• La sistematización del análisis es presentado en la matriz lógica , laque recoge información fundamental del diseño del ProgramaPresupuestal.

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EXPOSITOR : JUAN JAIME NAZARIO LOPEZ

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GRACIAS

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