P L A N D E E M P R E S A

M e m o r i a

 FRANCISCO JAVIER ALCAIDE RAMAS

 

 

 

 

 

s o c i e d a d l i m i t a d aMayo, 2012

 

 

 

 

 

 

 

 

Í n d i c e 

      

1. Introducción 

   

2. Datos identificativos del proyecto 

   

3. Datos identificativos de los promotores 

   

4. La empresa y el mercado 

   

5. La organización y el personal 

   

6. Las inversiones 

   

7. Las existencias 

   

8. Los costes 

   

9. Cuentas de resultados 

   

10. Las finanzas 

   

11. Balances previsionales 

   

12. Conclusiones finales 

 

 

 

 

1. Introducción

 

 

Esta Memoria contiene una descripción de los principales aspectos definitorios del proyecto empresarial denominado sociedad limitada, con objeto de facilitar a sus lectores un conjunto de informaciones que, conformando un Plan de Empresa para los próximos cuatro años, proporcionen una idea ajustada de las expectativas de factibilidad del proyecto.

 

El objetivo básico de este Plan es el de determinar las condiciones en que se han de desarrollar las distintas áreas empresariales para garantizar una adecuada puesta en marcha y la continuidad de la actividad mediante la cobertura de los necesarios índices de rentabilidad y la estructura financiera que garantice la adecuada financiación del proyecto sociedad limitada, de acuerdo con las necesidades de fondos que habrán de producirse.

 

Para la preparación de este Plan de Empresa se ha utilizado un modelo matemático que permite la simulación del funcionamiento económico-financiero de una empresa. El modelo calcula y explicita las modificaciones que en los resultados y en el plan financiero se producen cuando cambian las expectativas de cualquier partida que influya en los ingresos o gastos, en los cobros o pagos.

 

La información sobre la que se basa el Plan ha sido aportada por el propio promotor del proyecto mientras que la elaboración del contenido de esta Memoria se ha llevado a cabo con el respaldo de las herramientas de cálculo, de desarrollo de contenidos, y de edición, incluidos en el Laboratorio de Ideas Empresariales y Preincubadora Digital. 

En este proyecto vamos a detallar el plan para la creación de una empresa veterinaria. La idea consiste en establecer una clinica veterinaria para animales domesticos y ganaderos. Ademas de la clinica la empresa constaria con otro establecimiento contiguo que se dedicaria a la venta de alimentos y utensilios para el mantenimiento y cuidado de los animales.

La información utilizada procede de las siguientes fuentes y ha sido obtenida mediante estos procedimientos:

 

 

se cuenta con el visto bueno de francisco javier alcaide hinojosa, propietario de un negocio similar en la zona, que cree que sera prospero.

 

 

 

 

 

2. Datos Identificativos del Proyecto

 

 

La actividad principal que va a desarrollar la empresa es ventas.

 

De manera más detallada, el objeto social del proyecto se basa en la realización de las siguientes actividades:

 

 

venta de productos agrarios y ganaderos. servicio de veterinaria personalizado.

 

 

El domicilio social de la empresa se encuentra en:

 

carretera palma del rio km 1214710 villarrubia (cordoba)

 

siendo su teléfono el 957327120

 

 

 

El lugar elegido, en principio, para situar las instalaciones donde desarrollar la actividad es el siguiente:

 

carretera palma del rio kilometro 12, villarrubia cordoba

 

La forma jurídica bajo la que va a desarrollar sus actividades la nueva empresa es la de Sociedad de responsabilidad Limitada.

 

 

 

 

 

3. Datos Identificativos de los Promotores

 

 

francisco javier alcaide ramas es el principal promotor del proyecto y cuenta para la puesta en marcha de la empresa con la incorporación de los siguientes socios cuya participación, en el capital social de la empresa, incluida la suya propia, se distribuye de la siguiente manera:

 

SOCIO % Participaciónfrancisco javier alcaide ramas 100.00%TOTAL 100.00%

 

 

 

francisco javier alcaide ramas, con D.N.I. 45741719d, nació el 31 de Marzo de 1992. Su formación es de grado superior en gestion comercial y marketing y su experiencia profesional es de 1 años como mozo.  Reside en plaza la aljarilla numero 9 de villarrubia.

 

 

El director de la empresa es francisco javier alcaide ramas.

 

 

 

4. La Empresa y el Mercado

 

 

4.1. El sector y el mercado.

Las principales características que definen la situación del sector y del mercado donde sociedad limitada va a desarrollar su actividad son las siguientes:

 La idea de esta empresa surge de la necesidad reciente que tienen los dueños de animales tanto domesticos como ganaderos para conseguir medicamentos para dichos animales. En la actualidad los paseedores de animales deben recurrir a farmacias o veterinarias para conseguir las medicinas y por el desconocimiento de esta causa son muchas las persona que creen encontrar lo que buscan el los establecimientos de mascotas.

Este proyecto empezo con la ayuda de Francisco J. Alcalde Hinojosa y Carmen Ramas Almagro (mis padres) que me animaron a hacer efectivo dicho proyecto. En la actualidad la idea aun no ha comenzao a funcionar pero espero poder iniciarla en breve.

 

 

 

 

4.2. La competencia.

Estas son las principales características de la competencia detectada:

 Considero que dicha idea puede tener una buena acojida por el publico ya que hoy en dia los establecimientos de un campo y otro se encuentran por separado obligando al cliente a desplazarse a cada centro para dichas causas, con nuestra empresa el cliente solo debe recurrir a un unico establecimiento para recibir la mejor información sobre la alimentación y la salud de su mascota.

 

 

 

 

4.3. Productos y servicios.

sociedad limitada plantea basar su actividad en la venta de los siguientes productos:

 

pienso para perros saco de 20 kg

pienso para gatos saco 4 kg

saco de maiz 40 kg

saco de trigo de 45 kg

chequeo de mascota

medicamentos primeros meses

Asi por ejemplo contaremos con una amplia variedad de productos y precios, de la marca de la que somos distribuidor oficil, Nanta y tambien Affinity, como:

Nanta Gallinas (8,50€) : disponemos de una amplia gama de piensos que se adapta a los requerimientos de las distintas fases productivas de las ponedoras, lo que permitirá alcanzar el objetivo de producción de las granjas y optimizar sus resultados económicos.

Nanta Conejos (9,00 €): Los productos NANTA se adaptan a las exigencias actuales de la cunicultura industrial, sin olvidar por ello las necesidades de las granjas más tradicionales.

Advance Adulto rico en Cordero y Arroz 15Kg+Regalo Biscuits Salmón (58,31€). Descripción Alimento de alta gama especialmente indicado para perros adultos de todas las razas y para un especial cuidado de la piel y el pelo que incorpora: Cordero Fuente de proteína alternativa que aporta una gran palatabilidad. Biotina y zinc Favorecen un pelo brillante y lustroso.

Advance Sensitive Salmón y Arroz 15Kg+Regalo Biscuits Salmón (58,31€). Descripción Alimento de alta gama especialmente indicado para perros adultos de todas las razas con intolerancia a la proteína de la carne y a otros ingredientes asociados frecuentemente a sensibilidad alimentaria dadas sus características: Únicamente proteínas de pescado: Fuente alternativa a la proteína de la carne y que aporta una gran palatabilidad.

Los clientes a quienes se dirige esta oferta comercial están compuestos por:

 La empresa se decidaria a la venta al pormenor principalmente y con la excepción de la repartida de cereales y cantidades superiores a lo normal de piensos, como es el caso de las fincas mayores con gran cantidad de cabezas de ganado y/o caballos, las cuales demandan un mayor porte de kilos. En estos casos disponemos de 2 camiones para entregar la mercancía en el lugar indicado por el cliente, añadiendose a la factura una pequeña cuota por el transporte, que ascendera dependiendo de la distancia que se tenga que recorrer hasta el destino.

 

 

 

4.4. Ventajas competitivas.

Las principales ventajas competitivas sobre las que se basa el negocio son las siguientes:

 Contamos con años de experiencia en el campo de las ventas de productos agro-ganaderos. Dada la buena relacion con los principales proveedores de dicho genero, disponemos de su fiabilidad y compromiso para otorgarnos precios muy competitivos con el resto del mercado

 

 

 

 

4.5. Estrategia de marketing.

Los pilares sobre los que se basa la estrategia de marketing prevista por la empresa son los siguientes:

Nuestra estrategia de marketing se basa en la sencillez a la hora de atender al publico, el saber escuchar al cliente, identificar sus necesidades y proporcionarle un producto de calidad

 

 

 

 

 

4.6. Objetivos de ventas.

Como consecuencia, los objetivos comerciales que se plantea la empresa para los próximos años se muestran en el cuadro que sigue a continuación que presenta, en Euros, las cifras de ventas previstas, producto por producto.

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4pienso para perros saco 20 kg

7200000 7417440 7641446.6887949396.9895264

pienso para gatos 4 kg

2500000 2575500 2653280.1 2760207.28803

saco maiz 40 kg 700000 721140 750274.056 788237.9232336saco trigo 45 kg 7800000 8035560 8442159.3368782378.3572408chequeo de mascota

700000 721140 750274.056 788237.9232336

medicamento para primeros meses

300000 309060 331003.26 357980.02569

TOTAL 19,200,000.0019,779,840.0020,568,437.50 21,426,438.51

 

 

 

 

5. La Organización y el Personal

 

 

5.1. Estructura de la organización.

Los principales aspectos que caracterizan la organización de la empresa son los siguientes:

 

 

cuenta con un director. 2 mozos. 1 administrativo.

 

 

 

5.2. Plantilla.

La empresa inicia su actividad con una plantilla total de 6 trabajadores. Esta plantilla se distribuye de la siguiente manera:

 

  NÚMEROdirectivo 1mozo 4administrativo 1TOTAL 6

 

 

Para los próximos años se contempla que esta plantilla evolucione de la manera siguiente:

 

  AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4directivo 1 1 1mozo 4 4 4administrativo 1 1 1TOTAL PLANTILLA 6 6 6

 

 

 

5.3. Coste del personal.

De acuerdo con la política retributiva propuesta que parte de un salario bruto medio anual por categoría, incrementado anualmente en las cuantías que se señalan, e incluyendo los costes de la Seguridad Social, el coste del personal evoluciona de la siguiente manera, en Euros:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4directivo 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00mozo 76,032.00 76,032.00 76,032.00 76,032.00administrativo 23,760.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00TOTAL COSTE 131,472.00 131,472.00 131,472.00 131,472.00

 

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Coste medio por persona 21,912.00 21,912.00 21,912.00 21,912.00

 

 

  AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Incremento salarial anual 0.00% 0.00% 0.00%

 

 

 

 

 

6. Las Inversiones

 

 

Las inversiones previstas, tanto para la puesta en marcha del proyecto como para años sucesivos, en el horizonte temporal del Plan, son las siguientes en Euros:

 

Inmovilizado inmaterial

 

Las inversiones en Inmovilizado Inmaterial previstas ascienden a un total 0.00 Euros.

 

Gastos de Establecimiento

 

En este caso, se han considerado los gastos de luz, agua , mantenimiento.., ascendiendo a un total de 30,000 Euros.

 

Inmovilizado Material

 

Las inversiones anuales contempladas se incluyen en forma detallada en la tabla que sigue a continuación, en Euros.

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Terrenos y B. N. 0.00 0.00 0.00 0.00Edificios 0.00 0.00 0.00 0.00Maquinaria Instalaciones 12,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00Elementos transporte 6,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00Mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00Equipos oficina 5,000.00 2,000.00 3,000.00 2,000.00TOTAL 23,000.00 17,000.00 18,000.00 17,000.00

 

 

Como se puede observar, las inversiones necesarias en Inmovilizado Material para la puesta en marcha del negocio ascienden, en el primer año de actividad, a un total de 23,000.00 Euros.

 

Inmovilizado financiero

 

Para la contratación de los suministros y con carácter previo a la apertura del negocio  no es preciso depositar ningún tipo de fianza

 

Por tanto, el cuadro final de inversiones previstas queda definido de la forma  siguiente, en Euros:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Inmov. Inmaterial y Gastos de Establecimiento

30,000.00 0.00 0.00 0.00

Inmovilizado material   23,000.0017,000.0018,000.0017,000.00Inmovilizado financiero 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL INVERSIONES 53,000.0017,000.0018,000.0017,000.00

 

 

 

Como política a seguir con las amortizaciones del Inmovilizado, el Plan contempla los siguientes criterios:

 

  % anualEdificios 5.00%Maquinaria Instalaciones 0.00%Elementos transporte 0.00%Mobiliario 0.00%Equipo oficina 0.00%Gastos establecimiento 0.00%Inmovilizado inmaterial 0.00%

 

 

 

 

 

7. Las Existencias

 

 

Puesto que la empresa pretende ajustar al máximo el volumen de recursos dedicados a la financiación de existencias, se ha definido una política que contempla disponer permanentemente de las existencias suficientes para cubrir sus necesidades. Esta política se traduce en que la empresa necesita contar, por término medio, con las existencias de productos suficientes para cubrir sus necesidades de ventas para el siguiente número de días:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Existencias comerciales 9,08 9,08 9,07 9,06

 

 

Así, el número de días de existencias de productos comerciales debe interpretarse como la cantidad de existencias de estos productos necesaria para cubrir las necesidades de ventas en ese mismo periodo de tiempo.

 

Como consecuencia de la política de existencias planteada, el valor medio de las existencias anuales, en Euros, resulta ser el siguiente:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Existencias comerciales 321.004,57 330.698,90 343.428,66 357.639,14

 

 

 

 

 

 

 

8. Los Costes

 

 

Con objeto de disponer de una visión detallada de la previsión de los diferentes gastos y sus cuantías se han agrupado en cinco bloques diferentes:

 

Consumos, Personal, Amortizaciones, Gastos Financieros, Otros Gastos

 

Un aspecto que tiene gran importancia a la hora de estimar la evolución en el tiempo de la mayor parte de los gastos es la previsión de trayectoria del Indice de Precios al Consumo (IPC), pues la cuantía de aquellos suele verse directamente influenciada por el ascenso o descenso de este.

 

Con esta finalidad de repercutir el avance del IPC en estos gastos, para la realización de este plan se contempla la siguiente evolución:

 

  AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Evolución IPC 1,00% 2,00% 3,00%

 

 

En todos los casos, aunque no se indique explícitamente, las cantidades correspondientes a los gastos se han incluido en Euros.

 

 

Consumos.

 

Cuando se trata de empresas exclusivamente comerciales, incluyen los costes de los productos que se adquieren para su comercialización.

 

De acuerdo con las previsiones efectuadas, los Consumos en nuestro caso se estima evolucionarán de la siguiente manera en Euros:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4pienso para perros saco 20 kg

4,800,000.00 4,944,960.00 5,094,297.79 5,299,597.99

pienso para gatos 4 kg

1,666,666.67 1,717,000.00 1,768,853.40 1,840,138.19

saco maiz 40 kg 466,666.67 480,760.00 500,182.70 525,491.95saco trigo 45 kg 5,200,000.00 5,357,040.00 5,628,106.22 5,854,918.90chequeo de mascota 466,666.67 480,760.00 500,182.70 525,491.95medicamento para primeros meses

300,000.00 309,060.00 331,003.26 357,980.03

TOTAL 12,900,000.0013,289,580.0013,822,626.0814,403,619.01

 

 

 

Gastos de personal

 

Este capítulo recoge el coste bruto del conjunto de los trabajadores de la plantilla total de la empresa, incluyendo los correspondientes gastos de Seguridad Social, tal como se recogen en el capítulo 5.3. de esta Memoria.

 

Resultan ser los siguientes:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4TOTAL COSTE 131,472.00 131,472.00 131,472.00 131,472.00

 

 

 

Amortizaciones

 De acuerdo con la política de amortizaciones descrita en el apartado 6 de esta Memoria, las dotaciones anuales para la amortización de los bienes del inmovilizado resultan ser las siguientes:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4AMORTIZACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

 

 

 

Gastos financieros

 

Los gastos financieros incluyen los intereses y otros gastos pagados a las entidades financieras que se producen como consecuencia de los créditos o préstamos. En definitiva, endeudamiento que la empresa haya tomado, generalmente, de bancos o cajas de ahorro.

 

Además de este concepto los gastos financieros incluyen también los ocasionados por el descuento de efectos.

 

Por tanto, en función del endeudamiento adquirido por la empresa y de su política de cobro de las ventas, se prevé para este tipo de gastos la evolución siguiente:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4GASTOS FINANCIEROS 24,366.90 35,178.29 29,402.79 30,317.03

 

 

 

Otros gastos

 

Otros gastos que se producen en la empresa se han incluido dentro de este capítulo.

 

Su contenido es el siguiente:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Arrendamientos 0.00 0.00 0.00 0.00Servicios Exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00Reparaciones y Mantenimiento 1,200.00 1,236.24 1,285.53 1,339.15Agua 6,000.00 6,181.20 6,427.64 6,695.76Electricidad 6,000.00 6,181.20 6,427.64 6,695.76Combustible 27,600.00 28,433.52 29,567.13 30,800.51Material de Oficina 1,200.00 1,236.24 1,285.53 1,339.15Limpieza 600.00 618.12 642.76 669.58Asesorías 0.00 0.00 0.00 0.00Tributos Municipales 0.00 0.00 0.00 0.00Seguros 1,800.00 1,854.36 1,928.29 2,008.73Varios 0.00 0.00 0.00 0.00OTROS GASTOS 44,400.00 45,740.88 47,564.51 49,548.64

 

 

 

 

 

 

 

9. Cuentas de Resultados

 

 

Poniendo en relación, de manera ordenada, los ingresos con los gastos previstos, se obtienen las cuentas de Resultados previsionales.

 

Los Resultados muestran la viabilidad económica del proyecto.

 

Aun cuando un proyecto empresarial puede mostrar Resultados negativos el primero o el segundo año, pues los inicios de los negocios nunca son fáciles, la permanencia de este signo en los Resultados a lo largo del periodo para el que se ha planteado el Plan de Empresa es la verificación de la más que probable inviabilidad económica del proyecto.

 

En nuestra empresa los Resultados previstos, de acuerdo con las expectativas de ingresos y gastos detalladas a lo largo de esta Memoria son los siguientes en Euros:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4VENTAS 19,200,000.0019,779,840.0020,568,437.5021,426,438.51Consumos 12,900,000.0013,289,580.0013,822,626.0814,403,619.01         MARGEN BRUTO 6,300,000.00 6,490,260.00 6,745,811.41 7,022,819.49Subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos Personal 131,472.00 131,472.00 131,472.00 131,472.00Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00Otros gastos 44,400.00 45,740.88 47,564.51 49,548.64         RESULTADO EXPLOTACION

6,124,128.00 6,313,047.12 6,566,774.90 6,841,798.85

Gastos financieros 24,366.90 35,178.29 29,402.79 30,317.03         RDOS. ANTES DE IMPUESTOS

6,099,761.10 6,277,868.83 6,537,372.11 6,811,481.83

Impuestos 1,829,928.33 1,883,360.65 1,961,211.63 2,043,444.55         RESULTADOS EJERCICIO 4,269,832.77 4,394,508.18 4,576,160.48 4,768,037.28         CASH-FLOW 4,269,832.77 4,394,508.18 4,576,160.48 4,768,037.28

 

 

 

 

 

 

 

10. Las Finanzas

 

 

En este apartado se presenta el Plan Financiero de la empresa que se produce como consecuencia de la capacidad de autofinanciación del proyecto y de la política de cobros y pagos planteada.

 

El Plan Financiero incorpora la previsión de la evolución de los cobros y pagos que se han de producir en la empresa.

 

Por un lado se incluyen los movimientos financieros derivados de la explotación y, por otro, los producidos como consecuencia de los cobros y pagos ajenos a la explotación.

 

Como resultado, esto es por la diferencia entre los cobros y los pagos de cada periodo, se obtienen los saldos financieros y, poniendo estos en relación con los del año anterior, los saldos financieros finales o acumulados.

 

Estos últimos saldos son los que muestran la viabilidad financiera del negocio, es decir si la estructura de financiación planteada para el mismo es correcta.

 

Esta información se produce cuando estos saldos son siempre, a lo largo de todo el periodo considerado, de signo positivo, significando que los cobros que se han de producir en la empresa por todos los conceptos cubren los pagos, superándolos.

 

El planteamiento financiero de sociedad limitada se basa, en forma resumida, en los siguientes planteamientos:

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Aportaciones del Capital 30,005.05 0.00 0.00 0.00Créditos a largo plazo 160,000.00 0.00 0.00 0.00Créditos a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00Subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00% Ventas aplazadas 20,00% 25,00% 20,00% 20,00%Nº días aplazamiento 15.00 15.00 15.00 15.00Plazo medio pago a proveedores (días) 0.00 0.00 0.00 0.00

 

 

 

Con respecto a las subvenciones hay que considerar que el cobro de éstas se contempla tenga lugar un año después de su concesión.

 

Para la lectura de la tabla que sigue debe tenerse en cuenta que cuando en la casilla de Importe figura cero como cantidad, significa que en ese año la empresa no tiene previsto contar con créditos a largo plazo.

 

En este Plan se contempla contar con los créditos a largo plazo que se incluyen en el cuadro siguiente, de acuerdo con las condiciones de tipo de interés, plazo de amortización y periodo de carencia que se indican, mostrándose el importe en Euros.

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Importe 160,000.00 0.00 0.00 0.00Tipo de interés 1,50% 0,00% 0,00% 0,00%Plazo en nº de años 10.00 0.00 0.00 0.00Período de carencia (años) 0.00 0.00 0.00 0.00

 

 

 

 

 

 

Las subvenciones para la inversión a fondo perdido se han establecido en los siguientes porcentajes según los diferentes tipos de inmovilizado:

 

  % s/InversiónEdificios 0,00%Maquinaria e instalaciones 0,00%Elementos de transporte 0,00%Mobiliario 0,00%Equipo de oficina 0,00%Gastos primer establecimiento 0,00%Inmovilizado inmaterial 0,00%

 

 

 

Derivado de los anteriores planteamientos se presenta en el cuadro siguiente, de forma detallada, el Plan Financiero en Euros.

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4TESORERIA INICIAL 0.00 4,283,960.16 6,734,220.50 9,295,437.55         MOV. FINANCIERO DE EXPLOTACION

4,161,904.58 4,403,858.79 4,572,147.05 4,763,341.75

         - Autofinanciación 4,269,832.77 4,394,508.18 4,576,160.48 4,768,037.28           Resultados 4,269,832.77 4,394,508.18 4,576,160.48 4,768,037.28  Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00  Amortizaciones Inmov. Inmat. y G. Establecimiento

0.00 0.00 0.00 0.00

  Amortización subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00         - Capital Circulante -107,928.19 9,350.61 -4,013.43 -4,695.53         Tesorería -32,000.00 -966.40 -1,314.33 -1,430.00Clientes 0.00 0.00 0.00 0.00Existencias -321,004.57 -9,694.34 -12,729.75 -14,210.48Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00Periodificaciones 245,076.38 20,011.35 10,030.65 10,944.95                  MOV. DE FUERA DE EXPLOTACION

122,055.58 -1,953,598.46

-2,010,930.00

-2,091,904.55

         - Cobros 190,005.05 0.00 0.00 0.00         Capital 30,005.05 0.00 0.00 0.00Créditos 160,000.00 0.00 0.00 0.00Créditos corto 0.00 0.00 0.00 0.00Recuperación de fianzas 0.00 0.00 0.00 0.00Subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00         - Pagos -67,949.47 -

1,953,598.46-

2,010,930.00-2,091,904.55

         Nuevos créditos -14,949.47 -15,173.71 -15,401.32 -15,632.34Créditos corto 0.00 0.00 0.00 0.00Inversiones -23,000.00 -17,000.00 -18,000.00 -17,000.00Inmov. Inmaterial y G. Primer -30,000.00 0.00 0.00 0.00

establecimientoFianzas y depósitos 0.00 0.00 0.00 0.00Distribución de beneficios 0.00 -

1,921,424.75-

1,977,528.68-2,059,272.21

         MOV. FINANCIERO DEL PERIODO

4,283,960.16 2,450,260.34 2,561,217.05 2,671,437.20

         TESORERIA FINAL 4,283,960.16 6,734,220.50 9,295,437.5511,966,874.74

 

 

11. Balances Previsionales

 

La evolución de los Balances de Situación Previsionales de sociedad limitada que se derivan de las Cuentas de Resultados y del Plan Financiero es, en Euros, la  siguiente:

 

A C T I V O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4         Terrenos y bienes naturales 0.00 0.00 0.00 0.00Edificios 0.00 0.00 0.00 0.00Maquinaria 12,000.00 17,000.00 22,000.00 27,000.00Elementos de transporte 6,000.00 16,000.00 26,000.00 36,000.00Mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00Equipos oficina 5,000.00 7,000.00 10,000.00 12,000.00         INMOVILIZADO MATERIAL 23,000.00 40,000.00 58,000.00 75,000.00         INMOVILIZADO INMATERIAL 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00         INMOVILIZADO FINANCIERO 0.00 0.00 0.00 0.00         INMOVILIZADO NETO 53,000.00 70,000.00 88,000.00 105,000.00         EXISTENCIAS 321,004.57 330,698.90 343,428.66 357,639.14         Clientes 0.00 0.00 0.00 0.00Deudores 0.00 0.00 0.00 0.00         

REALIZABLE 0.00 0.00 0.00 0.00         DISPONIBLE 4,315,960.166,767,186.909,329,718.2812,002,585.47

 

       

ACTIVO TOTAL 4,689,964.737,167,885.809,761,146.9312,465,224.61P A S I V O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4         Capital 30,005.05 30,005.05 30,005.05 30,005.05Subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00Reservas 0.002,348,408.024,765,387.52 7,282,275.79Resultado 4,269,832.774,394,508.184,576,160.48 4,768,037.28         FONDOS PROPIOS 4,299,837.826,772,921.269,371,553.0512,080,318.12         Créditos 145,050.53 129,876.82 114,475.50 98,843.17         EXIGIBLE A LARGO 145,050.53 129,876.82 114,475.50 98,843.17         Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00Créditos 0.00 0.00 0.00 0.00Hacienda Pública 241,756.38 261,767.73 271,798.38 282,743.32Seguridad Social 3,320.00 3,320.00 3,320.00 3,320.00         EXIGIBLE A CORTO 245,076.38 265,087.73 275,118.38 286,063.32         PASIVO TOTAL 4,689,964.737,167,885.809,761,146.9312,465,224.61

 

 

 

 

 

12. CONCLUSIONES FINALES

 

 

El propósito de este Plan de Empresa es mostrar a sus destinatarios la coherencia y viabilidad del proyecto empresarial que contiene.

 

Con este objeto, y para su análisis desde una perspectiva técnica, se incluyen a continuación los resultados de la evolución de los índices más utilizados para analizar la viabilidad económica y financiera de una empresa.

 

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4RATIOS ECONOMICOS        Umbral de rentabilidad (% s/Ventas)

4,48% 4,61% 4,36% 4,24%

         Punto Muerto (% s/Ventas) 4,48% 4,61% 4,36% 4,24%         Rentabilidad de explotación S/Fondos Propios

141,86% 92,69% 69,76% 56,38%

Rentabilidad de explotación S/Activo total

130,06% 87,58% 66,97% 54,64%

Rentabilidad de explotación S/Ventas

31,77% 31,74% 31,78% 31,79%

         Rentabilidad total S/Fondos Propios

99,30% 64,88% 48,83% 39,47%

Rentabilidad total S/Activo total 91,04% 61,31% 46,88% 38,25%Rentabilidad total S/Ventas 22,24% 22,22% 22,25% 22,25%         Rotación ventas S/Fondos Propios

4.47 2.92 2.19 1.77

Rotación ventas S/Activo Total 4.09 2.76 2.11 1.72         Fondos generados (Euros) 4,269,832.774,394,508.184,576,160.48 4,768,037.28Fondos generados (% S/Activo) 91,04% 61,31% 46,88% 38,25%         RATIOS FINANCIEROS        Fondo de Maniobra 4,391,888.356,832,798.089,398,028.5612,074,161.29Fondo de Maniobra (% s/Existencias)

1.368,17% 2.066,17% 2.736,53% 3.376,07%

         Liquidez 1.761,07% 2.552,81% 3.391,17% 4.195,78%Solvencia técnica 1.892,05% 2.677,56% 3.515,99% 4.320,80%Solvencia total 1.202,16% 1.814,82% 2.505,47% 3.238,51%Endeudamiento s/Fondos 9,07% 5,83% 4,16% 3,19%

PropiosEndeudamiento s/ACtivo 8,32% 5,51% 3,99% 3,09%

 

 

En definitiva, sociedad limitada es un proyecto coherente por cuanto parte del conocimiento del mercado y de los productos y servicios que ofrece, además de la experiencia profesional e interés de quien plantea el proyecto.

 

sociedad limitada es, por último, un proyecto económicamente viable por cuanto sus cuentas de Resultados presentan un panorama de explotación que anticipa la rentabilidad de la empresa según los planteamientos incluidos en este Plan.

 

sociedad limitada es un proyecto financieramente viable por cuanto  cuenta con la adecuada estructura financiera.

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