visión directiva para competir y crecer

publicado por el Observatorio del Despacho

7coyuntura del sectorEstudio Anual de

Jordi Amado

Perspectivas del sector 2014-2015

Visión directivapara competir y crecer

Visión directiva para competir y crecer

Jordi Amado

Josep María RaventósDirector General de Sage Accountants

“Visión directiva para competir y crecer”, así se titula esta nueva obra que recoge la 7ª edición del Observatorio del Despacho. Quisiera empezar esta introducción al trabajo de Jordi Amado y su equipo poniendo el acento en una frase que él mismo destaca en su prólogo al estudio y que a mi juicio resulta significativa por el valor que encierra: “Muy pocos pueden atreverse a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y com-petir en el año 2014 y en el futuro, con directivos que carezcan de visión empresarial, y sin una cierta formación en management”.

La nueva realidad a la que nos asomamos, una vez superada la dura etapa económica que todos hemos vivido, no supone una vuelta al antes de, sino al nuevo cómo. Esta-mos entrando en una era estimulante de transformación y evolución y lo que debemos abordar es, cómo vamos a enfrentarnos a ello y sobre todo saber si estamos realmente preparados.

En los nuevos modelos productivos basados en la economía digital y del conocimiento, debemos centrarnos en crear nosotros mismos esas oportunidades que a día de hoy no alcanzamos a ver. Tenemos que cambiar el chip sí o sí, para reinventarnos. El papel de los Despachos Profesionales en la economía española es crítico. Su capacidad de influir, asesorar, recomendar, orientar, es muy importante. Sus clientes esperan eso de ustedes, tal y como dice el estudio.

La nueva economía se cimenta en el despliegue y uso de las TIC. Por ello, aquellos Despachos y Asesorías que además de reforzar sus servicios tradicionales amplíen su portfolio a la consultoría tecnológica estarán mucho mejor preparados para responder a las necesidades de sus clientes. Serán verdaderos “Despachos Inteligentes” y así serán reconocidos y valorados. Ciertamente, una de las áreas de asesoramiento que más está creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, en lo que se refiere a la suma de servicios relacionados con soluciones de software y nuevas tecnologías.

Y desde Sage, como siempre hemos hecho, queremos ayudarle a conseguirlo. Le propo-nemos desarrollar un nuevo modelo de negocio que le permita crecer y diferenciarse del resto. Le ayudaremos a tener una visión empresarial más amplia, mayor conocimiento del entorno, más formación en management, y a hacer de la tecnología una verdadera pa-lanca de desarrollo de su negocio. Igualmente le ayudaremos a crear el ecosistema que necesita en un mundo global proporcionándole relaciones internacionales, a través de nuestros clientes, haciendo que su propuesta sea mucho más valiosa para el mercado.

A través de nuestro Sage Professional Advisor Program, que este año presentamos en exclusiva en el marco del VII Congreso de Asesorías y Despachos Profesionales, tendrá a su alcance la formación y herramientas tecnológicas necesarias para poder, realmen-te, ser el ASESOR que sus clientes esperan y necesitan.

Al mismo tiempo que transforma su negocio estará ayudando a transformar los ne-gocios de miles y miles de empresas que necesitan abordar, ya, su incorporación a la economía digital.

Le animo a que nos acompañe en el Sage Professional Advisor Program.

Josep María Raventós. Director General de Sage Accountants

Prólogo

A medida que cumplo años, ya voy por los 56, cada vez estoy más convencido que el sector de los despachos profesionales tiene un gran futuro. La actual crisis, aún con to-dos los problemas que ha acarreado al sec-tor, ha demostrado con creces su solidez. El volumen de negocio del sector y los precios sin duda se han visto afectados, pero en Es-paña es de los pocos sectores que mejor ha resistido la crisis. Solo es necesario consul-tar los datos, objetivos y fríos, del Instituto Nacional de Estadística para corroborar lo

que afirmo. No obstante desde mi punto de vista el sector tiene una gran carencia, y es la falta de visión empresarial y directiva por parte de los titu-lares o socios de un despacho profesional. Según el humorista Andreu Bue-nafuente (El País 3/8/2014), nadie le enseñó a ser empresario y se considera por encima de todas las cosas un artista. Pues bien, en el sector ocurre algo parecido, es decir, existen muchos “artistas” que sobretodo han sabido asesorar y ejercer una profesión, pero que sin quererlo, por la propia inercia del mercado y del sector, han tenido que dirigir una pequeña o mediana empresa. Hasta hace unos años, previos a la crisis, no dándole importancia a la gestión directiva o incluso ignorándola, uno podía con mayor o menor fortuna sobrevivir y ganarse la vida con su despacho profesional. Hoy muy pocos serían los que se atreverían a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro, con directivos que carezcan de visión empresarial, y sin una cierta formación en management.

Con esta obra que tiene en sus manos y que lleva por titulo “VISIÓN DI-RECTIVA para competir y crecer” precisamente queremos aportar aquellos datos e información claves sobre el sector y su mercado, para ayudar a los directivos del sector a tomar las mejores decisiones y poder diseñar la mejor estrategia de futuro para sus organizaciones.

La obra está basada en datos objetivos; opiniones de asesores (más de 340 despachos profesionales), opiniones de clientes (más de 100 empresas) y datos de organismos oficiales (Instituto Nacional de Estadística y otras fuen-tes empresariales), es decir, no existen opiniones subjetivas u criterios de au-tor. Los contenidos y conocimiento que aportamos es la realidad o el entorno que puede afectar a la mayoría de despachos profesionales de España. En concreto intentamos dar respuesta a las siguientes cuestiones;

“No tenía que haberme creído que podía ser un gran empresario cuando lo que soy es artista. Me hice empresario involuntario. Esa es la fuente de mis tormentos mentales. Tengo una PYME, y como toda PYME estoy jodido”(Andreu Buenafuente)

Prólogo

1ª PARTE DE LA OBRA

“7º Informe del Observatorio del despacho profesional de Sage 2014”

A) ¿Cómo está evolucionando el sector?

Algunas de las respuestas que aportamos:

• ¿Qué perspectivas y clima de confianza existe en el sector?• ¿Se está creciendo? ¿Se están ganando clientes?• ¿Se están incrementando los precios?• ¿Los márgenes están creciendo?• ¿Se ha incrementado la tasa de morosidad?• ¿Se están subiendo los salarios?• ¿Las tarifas y honorarios se incrementarán?

B) ¿Qué espera el cliente de su despacho?

Algunas de las respuestas que aportamos:

• ¿Qué aspectos valora más de sus asesores?• ¿Qué criterios de selección aplica para trabajar con un despacho?• ¿Qué honorarios paga a su despacho?• ¿Qué servicios demanda a su asesor?• ¿Por qué motivos dejó de trabajar con su despacho?• ¿Cómo se relaciona con su despacho?

2ª PARTE DE LA OBRA

“Inteligencia de Mercado para la dirección de un despacho profesional”

A) “Informe cuantitativo y económico sobre el sector de los despachos profe-sionales”

Con este informe hemos intentado plasmar un análisis global del sector, en cuanto a número de despachos profesionales, tamaño, por especialidad, por CCAA… de modo que el directivo de un despacho profesional tenga una visión más objetiva y exacta de su entorno y de su competencia. En definitiva estamos dando respuesta básicamente a dos preguntas:

• ¿Cuál es la dimensión y tamaño de mi sector? • ¿Con quién estoy compitiendo?

B) “Informe sobre el parque empresarial español, mercado de trabajo y econo-mía de las familias en España 2014”

Como su título indica, estamos aportando aquella información relevante, desde un punto de vista estadístico, de cómo está el mercado que interesa

Prólogo

o debería interesar a un directivo de un despacho profesional. Algunas de las respuestas que aportamos son las siguientes:

• ¿Se están creando empresas o se están destruyendo?• ¿Qué tamaño tienen?• ¿Qué sectores están creciendo más?• ¿El mercado de trabajo se está recuperando?

Este estudio, junto con la organización del VII Congreso de Asesorías y Des-pachos Profesionales, persigue un mismo objetivo: ayudar a visionar cómo serán los despachos con futuro y con proyecto empresarial. Sin duda este año el Congreso volverá a sorprender a todos, aportando nuevas ideas y debates. Nadie puede faltar a la “gran cita”.

Por último, un año más, una mención especial de profundo agradecimiento al equipo directivo de la división de despachos profesionales de Sage, por ha-ber confiado nuevamente en nosotros para elaborar esta obra. Es un hecho que nos llena de orgullo, pero también de una gran responsabilidad, por la difusión y la influencia que estos contenidos tienen sobre el sector.

Tampoco podemos olvidar a todos los despachos y empresas que han parti-cipado en el estudio anual del Observatorio. Les agradecemos enormemente su colaboración, pues sin ellos esta obra no habría sido posible.

Estoy convencido, ahora sí, que estamos en los inicios del repunte o cambio de ciclo en el sector, pero también quisiera advertir que la situación ya no volverá a ser idéntica a épocas anteriores a la crisis. Se han producido cam-bios muy profundos, que han llegado para quedarse durante mucho tiem-po. En consecuencia, todos sin excepción, deberíamos haber aprendido de los errores cometidos. Por ese motivo es importante reflexionar sobre cómo abordaremos la recuperación y el crecimiento en nuestros despachos. No puede ser actuando y tomando decisiones como en épocas pasadas, que por fuerza deben ser diferentes. Ojalá esta obra les sirva para encontrar su propia visión directiva.

Jordi Amado

Prólogo

VISIÓN DIRECTIVA Algunas preguntas que necesitan respuesta…

? ?MI COMPETENCIA MI SECTOR

¿Cuántos despachos operan en mi ámbito de actuación?

¿Qué tamaño y especialidades tienen?

etc.

¿Cómo evoluciona?

¿Me acerco a los ratios del sector?

¿Tendencias del sector?

etc.

Reflexión, análisis, planificación y ejecución

CONOCER LA POSICIÓN COMPETITIVA DE MI DESPACHO

OBJETIVO ›

Prólogo

VISIÓN DIRECTIVA Algunas preguntas que necesitan respuesta…

? ?MIS CLIENTES MI MERCADO

¿Qué esperan mis clientes de su despacho?

¿Cómo puedo superar expectativas?

¿Qué servicios necesitan mis clientes?

etc.

¿Cuántos clientes existen en mi ámbito de influencia?

¿Qué sectores están creciendo?

etc.

Reflexión, análisis, planificación y ejecución

CONOCER LA POSICIÓN COMPETITIVA DE MI DESPACHO

‹ OBJETIVO

Prólogo

1ª PARTE

7º Estudio del Observatorio del Despacho Profesional de Sage

2ª PARTE

Inteligencia de mercado para la dirección del Despacho

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Índice

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Infórmese:

Desde hoy, “trabajar juntos” significa mucho más.

7º Estudio del Observatorio del Despacho profesional de Sage

21 Resumen para la Dirección

33 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales. Perspectivas evolución del sector para el 2015 en base a la comparativa de los años 2013 y 2014

87 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales. Tendencias y conclusiones sobre lo que esperan las empresas de sus asesores y/o despachos profesionales

Resumen para la Dirección

23 1º. “Lo que opina el sector”

27 2º. “Lo que espera el cliente”

Visión directiva para competir y crecerSage 23


1º. “Lo que opina el sector”

La confianza en la economía y en el sector repuntan

• La percepción de los responsables de los despachos profesionales sobre la actual coyun-tura económica ha mejorado notablemente con respecto al año pasado. Sin embargo, la actual situación de la economía española continúa siendo vista con preocupación y pesi-mismo por la mayoría de los asesores consultados que consideran que la situación sigue siendo “mala”. Se está asistiendo no sólo a un cambio de tendencia objetivo (tal y como apuntan multitud de indicadores económicos), sino también a una transformación del clima de opinión que también puede contribuir tímidamente a impulsar la economía mediante la eliminación de frenos –psicológicos y/o subjetivos- a la inversión, la contratación, etc.

• La percepción sobre la actual situación del sector del despacho profesional también ha mejorado aunque quizás de una forma más moderada que en el caso de la economía española , seguramente en parte porque las perspectivas sobre el sector casi siempre han sido más favorables. El principal cambio de percepción ha venido motivado por un incre-mento del número de asesores que consideran que la situación de su sector es regular o, en menor medida, “buena”, en detrimento de aquellos que la consideran “mala”.

• Asimismo, las expectativas a corto plazo de los asesores consultados también experimen-tan una notable mejoría, dado que el grupo que más ha visto engrosar sus filas ha sido el compuesto por aquellos cuyas expectativas son positivas y que apuntan hacia la irrupción de leves mejorías (en facturación, clientes…). De todos modos, la opinión mayoritaria to-davía se mueve en torno a parámetros de prudencia que apuestan por una simple estabi-lización de la situación. (“el sector se mantendrá igual”).

La evolución de indicadores de Gestión

Cartera/ nº clientes

• La mejoría del clima de confianza de los asesores se sustenta sobretodo en una mejoría del comportamiento de la propia cartera de clientes dado que se ha reducido de forma im-portante la proporción de despachos que han tenido un saldo negativo a favor de aquellos que han registrado un saldo positivo. Aunque, casi un tercio de las asesorías consultadas todavía ha perdido clientes en el conjunto del año, merece destacarse que más de un 22% de los despachos entrevistados están ganando clientes.

• Desde una óptica sectorial no parecen haberse producido notables cambios de tendencia con respecto al ejercicio anterior, dado que los sectores que continúan generando pérdidas de clientes en las asesorías son los mismos; Construcción, Auxiliar de la Construcción, Inmobiliarias, Comercio, Hostelería, Transporte. Sin embargo, sí que se detecta una des-aceleración en la pérdida de clientes de los sectores en cuestión en comparación con el año anterior.

• Por otra parte destacar que el 22,7% de las asesorías de la muestra que han declarado haber tenido un saldo positivo de clientes, han incorporado, de media, 10 nuevos clientes.

Visión directiva para competir y crecer Sage24


• Desde la óptica de los sectores que más clientes aportan, el comercio minorista conti-núa siendo el principal nicho generador de nuevos clientes, con una aportación similar al de 2013, mientras que la hostelería, pese a mantenerse como segundo vivero de nuevos clientes, ha perdido mucho impulso en comparación al año anterior. El resto de sectores también han contribuido más positivamente que en el ejercicio anterior con la excepción de las empresas de turismo, de la construcción y de las energías renovables.

Facturación

• En lo referente a los niveles de facturación de los despachos profesionales, la tendencia a la estabilización y/o a la mejoría tiende a consolidarse en un marco económico complicado que se está caracterizando, entre otras cosas, por una atonía de los precios; cuando no directamente por una leve tendencia a la deflación. De hecho la dinámica de la facturación puede explicarse en parte por el leve aumento de las carteras de clientes, pero también por otras variables como puedan ser un aumento de los servicios demandados por los propios clientes.

• Por otro lado, y pese a este cambio de tendencia, un 40% de las asesorías encuestadas todavía han experimentado caídas de sus niveles de facturación; aunque en la mayor parte de los casos no se trata de disminuciones severas (entre el 6% y el 15%).

Márgenes de beneficio

La evolución de los márgenes de beneficios empresariales de los despachos profesionales presenta leves mejorías en su conjunto. De hecho, el promedio de margen de beneficio ha aumentado un 6,3% al pasar éste de un 13,6% en 2013 al 14,5% en 2014.

En efecto, el porcentaje de las asesorías con menores márgenes (del 0% al 10%) se han re-ducido en favor de aquellos que presentan márgenes superiores al 11%.

Morosidad

Es necesario destacar una última tendencia positiva para el sector de las asesorías: la reduc-ción de los niveles de morosidad un 5,6% respecto a 2013.

Los segmentos de morosidad del 10% al 30% han visto menguar su peso porcentual a favor del grupo que presenta unos niveles inferiores y más moderados (del 5% al 10%); y aunque el segmento de máxima morosidad también se ha incrementado notablemente, dado su escaso tamaño, su efecto sobre el conjunto del sector tiene escasa repercusión.

En 2014 el promedio de la ratio de morosidad se ha situado en el 7,5%.

Toma de decisiones de gestión para el 2015

Estrategias empresariales aplicadas

Para hacer frente a esta complicada coyuntura, las asesorías han apostado sobre todo por congelar los precios en vez de continuar disminuyéndolos, y tratar de aumentar la facturación



mediante la captación de nuevos clientes (intensificando visitas) y la venta cruzada de nuevos servicios.

Análisis áreas de negocio

Un año más las tres áreas clásicas de negocio de la asesoría constituyen el eje central del portfolio de servicios de los despachos profesionales; a saber: asesoría fiscal, laboral y con-table. La asesoría mercantil, que también podría tipificarse de área clásica, se posiciona nue-vamente en cuarto lugar aunque a mucha distancia de las anteriores.

La consultoría de empresa, por su parte, mantiene posiciones y se consolida en quinto lugar, mientras que la correduría de seguros y el asesoramiento financiero han ganado peso res-pecto al año pasado.

Visión oportunidades de negocio

Al igual que el año pasado un porcentaje mayoritario del sector (70%) continúa pensando que el sector de los despachos profesionales no ofrece nuevas oportunidades de negocio a los despachos profesionales.

Política de inversiones

• Según los datos recabados, algo más de la mitad de las asesorías tiene la intención de acometer inversiones para reforzar la posición de su negocio. Una cifra similar a la regis-trada el año anterior. La principal variación reside en la destinación de dichas inversiones puesto que para el próximo ejercicio ganan importancia las inversiones en TICs y en forma-ción del propio personal en detrimento de las partidas orientadas a la gestión documental y, en menor medida a la obtención de certificaciones ISO.

• Las partidas para nuevas contrataciones y la expansión del negocio también aumentan respecto al año anterior.

• Finalmente, un año más, la expansión internacional no entra en los planes de las asesorías consultadas.

Política de fijación de precios

• El sector progresivamente va abandonando la tendencia a la congelación de precios, aun-que todavía dos terceras partes prevén aplicar las mismas tarifas de este año en 2015.

• Otra cuarta parte, prevé actualizar las tarifas según el IPC previsto (que actualmente se encuentra en cotas muy bajas).

Política Salarial

En lo que al capítulo de salarios se refiere, la tendencia es similar a la de los precios: la con-gelación constituye la tónica dominante; si bien se registra una tendencia positiva entre el



porcentaje de asesorías que tienen la intención de equiparar los salarios al IPC previsto en todas las categorías profesionales.

Retribución socios/alta dirección de los despachos

• En 2014, la remuneración de los socios ha experimentado un repunte del 9% (3.200€ bru-tos anuales), lo que supone haber pasado de unos honorarios aproximados de 35.350€ a 38.550.

• En efecto, los socios ubicados en las franjas salariales inferiores han reducido su propor-ción en aras de aquellos que perciben remuneraciones superiores a los 40.000€ brutos / año.

Sociedad de la información y nuevas tecnologías

• El interés de las asesorías por las tecnologías de la información varía en función del tipo de solución, tal y como sucede con otros sectores sociales y económicos. En este sentido, los datos demuestran que: un elevado porcentaje de despachos dispone de smartphones, la mitad de las asesorías cuenta con tabletas, y solamente un tercio aproximadamente de las mismas tienen notebooks.

• En cuanto a las soluciones tecnológicas, la mayoría de los despachos profesionales tiene página web corporativa y otro 12% está dotándose de una. No sucede los mismo con la existencia de extranets o de áreas privadas destinadas a los clientes puesto que algo más de la mitad de las asesorías no dispone de ninguna, ni está acometiendo los pasos para dotarse de una.

• La implantación de plataformas telemáticas para compartir datos y trabajo entre cliente versus asesoria es todavía menor dado que aproximadamente dos tercios de los des-pachos no poseen ninguna, ni están dando los pasos necesarios para proveerse de una.

• Destacar que el sector de la asesoría está incorporando de forma paulatina servicios de cloud computing o en la nube (un 33%)

• Las nuevas tecnologías, además de ofrecer la posibilidad de tener una Web corporativa y de ofrecer nuevos servicios telemáticos, permiten acometer nuevas acciones de marketing digital (e- marketing, estrategias SEO de posicionamiento de la Web…) que fortalezcan la marca del despacho profesional y permitan la captación –directa e indirecta- de nuevos clientes, mediante el uso activo e interactivo de las redes sociales. De nuevo, la tendencia es creciente de tal manera que cada vez más despachos profesionales están presentes en una o varias de las principales redes sociales. Aun así, la mitad de las asesorías consulta-das carecen de presencia alguna.

• Las redes sociales que cuentan con más despachos profesionales son Facebook y Linke-dIn, aunque Twitter se sitúa en tercer lugar.



Entorno y reformas legislativas

Ninguna de las grandes reformas impulsadas en los últimos dos años por el actual Ejecutivo –supuestamente- orientadas a combatir la crisis recibe, de forma conjunta, el aprobado por parte de los responsables de los despachos profesionales.

En algunos casos estas bajas valoraciones se deben a que muchos asesores perciben dichos cambios legislativos como insuficientes o poco profundos, tal es el caso de la reforma laboral y de los convenios colectivos.

En otros casos, directamente porque consideran que son poco operativos (por ejemplo el IVA en caja) o porque impactan negativamente en los costes de explotación de los negocios y, por ende, en su nivel de competitividad.

Lo que necesita una mayor reflexión

Salvo mejor opinión o interpretación destacaríamos los siguientes puntos;

1º Continua sorprendiendo que mayoritariamente (un 70%) los despachos entrevistados consideren que el sector no ofrece nuevas oportunidades de negocio.

2º Aunque es un dato que ha mejorado algo respecto al 2013, la mayoría de despachos continua apostando por la moderación y la congelación de precios como mejor fórmula de estrategia empresarial.

3º Aunque es un dato que puede pasar desapercibido, destacar que son muy pocos los despachos que contemplan invertir en el desarrollo internacional.

4º Existe todavía un gran margen de mejora en las inversiones tecnológicas para optimizar el trabajo entre el despacho y el cliente.

2º. “Lo que espera el cliente”

La demanda de Servicios de Asesoría

• Los servicios más demandados por parte de las empresas que externalizan servicios de asesoría continúan siendo, en primer lugar, aquellos relacionados con la fiscalidad, segui-dos de forma casi equitativa por los vinculados a las áreas de contabilidad y laboral.

• Una de las áreas que más parece estar creciendo es aquella que incluye la asesoría tecno-lógica, sobre todo si se suman los servicios relacionados con “soluciones de software” y los de “nuevas tecnologías”.

• En cuanto al comportamiento por tipo de empresa, lo más reseñable es que las grandes compañías tienden a externalizar, además de los servicios clásicos de fiscalidad, conta-bilidad y laboral, la gestión de la protección de datos. Las empresas medianas contratan



menos servicios de contabilidad y más servicios relacionados con el ámbito mercantil, y las empresas sin asalariados se centran sobre todo en servicios de fiscalidad y en laboral.

• En opinión de las empresas consultadas, actualmente los despachos profesionales ofrecen un portfolio de servicios amplio que cubre todas sus necesidades (96,4% de los casos).

Características y valor añadido en los servicios de Asesoria

• Un servicio de asesoría de valor añadido descansa en tres ejes fundamentales que agluti-nan el 63% de las respuestas:

1. El rigor técnico de su contenido.2. La rapidez con que se diseña y ejecuta el asesoramiento, tanto en su dimensión estraté-

gica (líneas de actuación) como operativa (acciones concretas a implementar). 3. La eficacia de la solución o soluciones recomendadas. De hecho, varias repuestas hacen

referencia, con distintos matices, a esta cuestión: eficacia y rigor, calidad del servicio…

• Asimismo, existen otros componentes secundarios que también contribuyen a forjar lo que constituye en opinión de los clientes un servicio de valor añadido de asesoría; a saber:

1. El modo de asesorar (de forma personalizada y proactiva; en ocasiones de modo verti-cal - especializado y en otras de modo multidisciplinar según lo requiera la ocasión y/o el cliente,…)

2. La manera de comunicarse con el cliente (de forma continuada, clara y concisa…) 3. El asesoramiento debe ofrecer soluciones reales y debe estar orientado a las necesi-

dades del cliente en cada coyuntura. Ello en ocasiones requiere medidas imaginativas, basadas en un conocimiento técnico del sector -incluso- procedente de información de mercado

4. Finalmente la relación debe cimentarse en la mutua confianza lo cual requiere fiabilidad, honestidad, flexibilidad, seguridad (protección de datos en cualquier ámbito incluido el mundo digital) y, a poder ser, precios ajustados.

La inversión o gasto de las empresas en servicios de asesoria

• Las empresas encuestadas han declarado tener un presupuesto anual para contratar servi-cios externos de asesoría que de promedio asciende a 6.694€ aproximadamente. En esta ocasión parece existir una relación lineal entre el tamaño de las compañías y la partida presupuestaria destinada a la contratación de servicios externos de asesoría.

• Las empresas medianas y grandes de la muestra superan con creces el gasto medio, mien-tras que las micro pymes se situarían muy por debajo de dicho umbral.

Las relaciones asesor-cliente

• La mayor parte de las empresas de la muestra (35%) eligen como proveedor de servicios de asesoría un único despacho de corte generalista.



• El resto de opciones, a excepción de la modalidad de trabajar con dos asesorías, una ge-neralista y una boutique, tienen un peso similar: alrededor del 15%.

• Estas relaciones entre empresa y asesoría se ven mediatizadas por el tamaño de las com-pañías dado que este factor genera sendas diferencias en cuanto al tipo de proveedores seleccionados. Así pues, mientras las empresas sin asalariados y las microempresas -de hasta cinco trabajadores- se decantan abrumadoramente por tener un único despacho profesional como proveedor de servicios de asesoría, las compañías medianas prefieren de forma clara establecer vínculos clientelares con varias asesorías de forma simultánea.

• En líneas generales, parece que las empresas consultadas están satisfechas no sólo con la fórmula de relación escogida, sino también con los despachos profesionales a tenor del alto nivel de fidelización existente entre despacho profesional y cliente. Una prueba de ello es que prácticamente el 80% de la muestra ha mantenido como despacho proveedor a la misma asesoría o conjunto de asesorías.

• Las razones que han motivado un cambio de despacho profesional se han debido a las ineficiencias en el proceso de asesoria y por la repetición de equivocaciones y una defici-taria respuesta o resolución de los mismos. El resto de cambios han venido motivados por razones diversas que van desde la aparición de nuevas necesidades por parte del cliente, hasta la búsqueda de tarifas más baratas.

Factores de selección

• La profesionalidad de un despacho profesional es su mejor activo a la hora de tomar una decisión, dado que éste fue el motivo principal de selección del despacho o asesoría actual en el 58% de los casos. Recuérdese también que este atributo constituye el eje principal definitorio de un servicio de asesoría de valor añadido.

• Un segundo factor de elección que está presente en otros sectores y en muchos otros ám-bitos de la vida es el conocimiento personal del responsable o profesionales de la asesoría, ya que este conocimiento reduce las incertidumbres o dudas que puedan surgir al inicio de una relación profesional.

• Las tarifas tienen su influencia, pero parece que su papel es algo menor de lo que fre-cuentemente se comenta en el sector, a juzgar por las respuestas recopiladas (es el quinto factor).

Impacto de las nuevas tecnologías en la relación del cliente con su despacho

• Los factores tecnológicos cobran especial relevancia para los clientes, sobre todo, cuan-do responden a una finalidad primordial concreta: permitir consultar la información crítica para la empresa de forma ilimitada; siendo la herramienta tecnológica preferida para ello la plataforma online.



• En cuanto al uso de programas informáticos, los despachos profesionales y sus clientes parecen operar de forma independiente en el sentido de que solamente una minoría trabaja de forma integrada / conectada.

• En cuanto a los programas utilizados por las empresas consultadas, existe una gran dis-persión puesto que se han contabilizado un total de 43 programas distintos que aglutinan 118 respuestas. Los programas más utilizados son de Sage con un 25% de las respuestas.

La comunicación asesor-cliente

• La posibilidad de consultar telemáticamente la información de la propia empresa no deja de ser, desde una óptica conceptual, un modo de comunicación entre asesor y cliente, aunque se trate de una comunicación virtual. Este elemento, junto con el trato personal, directo y personalizado, se revelan como aspectos muy relevantes en la gestión relacional en el mundo de la asesoría.

• Descontando la cuestión de consultar información telemáticamente, la mayor parte de los clientes suele contactar de forma más o menos directa con su asesor como máximo una vez por semana y sólo un 19% se sitúa por encima de este umbral de frecuencia.

• Dicho contacto suele ser a distancia, ya sea virtualmente mediante el mail, o personalmen-te a través de comunicaciones telefónicas; todo ello en detrimento de las visitas presencia-les, ya sean en la sede del asesor, ya sean en la sede del propio cliente.

• Las aplicaciones telemáticas específicas todavía tienen un peso residual en la estructura de relación asesor-cliente; mientras que otras herramientas como el FAX parecen haber pasado a la historia.

• Una de las cuestiones más relevante en la comunicación, más allá de las consultas rea-lizadas, y que también constituye un elemento definitorio de un asesoramiento con valor añadido es la transmisión –proactiva- de novedades que pueden afectar al cliente y/o a su sector. A este respecto, aproximadamente el 80% de las empresas consultadas es in-formado proactivamente acerca de los cambios legislativos y sus implicaciones. La mayor parte recibe dichas notificaciones por correo electrónico a través de servicios de newslet-ters o de alertas por mail.

Identificar despachos profesionales de referencia

• A través del presente estudio se certifica que las empresas que externalizan servicios de asesoría carecen de despachos de referencia; al menos así lo afirma el 85% de las com-pañías consultadas.

• Como hipótesis cabe apuntar la posibilidad de que la ausencia de referentes se deba al alto nivel de satisfacción existente entre los clientes con respecto a sus asesorías, gracias entre otras cosas a sus muchos atributos aquí recogidos y que giran en torno a una gran profesionalidad y expertise de los asesores y al buen trato dispensado.



Lo que necesita una mayor reflexión..

Salvo mejor opinión o interpretación, destacaríamos los siguientes puntos:

• El factor precio tiene importancia, pero según el estudio es la quinta razón a la hora de seleccionar o elegir un despacho para trabajar. Esta conclusión debería hacer-nos reflexionar sobre la estrategia que se está aplicando actualmente en el sector respecto a la política de precios.

• La mayoría de empresas (más del 80%) tienen un alto grado de fidelidad y con-fianza con sus despachos. Este activo -confianza- debería ayudar y animar a los despachos a ofrecer y pensar en nuevos servicios para sus clientes o empresas.

• La relación con el cliente, su frecuencia y canales que se utilizan cada vez serán más importantes y tendrán una gran influencia en la continuidad del servicio. Los despachos deberían poner una mayor atención a las posibilidades que ofrecen las nuevas tecnologías (plataformas online para compartir datos, áreas privadas).

• Es esencial para fidelizar a los clientes informarle de los cambios legales. Mayori-tariamente todas las empresas lo consideran como parte esencial de la prestación del servicio. Ya casi nadie lo pone en duda.

• La profesionalidad es el atributo mas valorado por los clientes de un despacho. Definir en que consiste la profesionalidad no es fácil, y mucho menos llevarlo a la practica , y que además sea asumido por todo el equipo humano del despacho. Es un reto que todos los despachos deberían ponerse a trabajar y reflexionar sobre su grado de cumplimiento.

• Finalmente conviene resaltar que en general los pequeños y medianos despachos no saben posicionarse, salvo excepciones, como despachos de referencia ante su sector y su mercado. Existe una gran margen para mejorar en este aspecto.

Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales.Perspectivas evolución del sector para el 2015 en base a la comparativa de los años 2013 y 2014

35 Metodología y muestra

36 Clima de confianza

42 Evolución del sector

50 Áreas de negocio

54 Estrategias de negocio

66 TICs y social business

71 Valoración de las reformas y otros retos

78 Anexo: TICs por CC.AA


Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales

1. Metodología y Muestra

A continuación se presenta el 7º estudio del Observatorio del despacho profesional de Sage que describe y analiza en profundidad la realidad del sector de la asesoría en 2014 y su evo-lución con respecto al ejercicio anterior.

Resumen ficha técnica

• Para ello se ha realizado una encuesta semiprobabilística de aproximadamente 25 pregun-tas a 431 asesorías de toda la geografía española, sobre todas aquellas cuestiones clave que condicionan su funcionamiento del día a día. En consecuencia, el estudio arroja unos resultados estadísticamente válidos y extrapolables al conjunto del sector a nivel estatal, con un margen de confianza del 95% y un grado de error de +/- 4,7%.

• Ahora bien, debe advertirse que no todos los despachos partícipes han respondido la totalidad de las preguntas formuladas por lo que el tamaño muestral puede experimentar variaciones en algunas de las preguntas planteadas.

• Asimismo, en el presente informe se ofrece también una panorámica territorial basada en el análisis geográficamente segmentado de las respuestas recabadas. Dicho análisis, si bien no es extrapolable a nivel de las comunidades autónomas al contar con un número insufi-ciente de casos en algunas de ellas; sí que puede ofrecer al lector una visión cualitativa de las posibles diferencias existentes entre regiones.

• Finalmente, cabe recordar al lector que el presente informe se fundamenta en distintos tipos de preguntas: preguntas de respuesta única (que sólo admiten una única categoría de respuesta, y cuya suma porcentual siempre arroja un saldo de 100%, y preguntas de respuesta múltiple que permiten a las personas encuestadas seleccionar varias respues-tas, en cuyo caso el número de casos siempre es superior al 100%.

Notas aclaratorias y novedades en la metodología aplicada

En esta ocasión, se ha ampliado la gama de datos ofrecido en las tablas de preguntas mul-tirespuesta al incluir en los resultados del presente año tres columnas: la primera recoge el número de respuestas obtenidas por cada categoría de respuesta (respuestas), la segunda el porcentaje de respuestas obtenidas por cada categoría de respuesta y, que en total, suma el 100% y una tercera que contiene el porcentaje del número de casos (de despachos que han contestado esa categoría de respuesta en concreto). Esta última columna arroja un porcen-taje superior al 100% y está referenciado al número de asesorías que han contestado cada pregunta, que se incluye en la última fila de la tabla (la fila de los subtotales) y a la que se identifica como “base”.

De este modo, por ejemplo, cuando se analizan los sectores que han contribuido más a la pérdida de clientes (tabla 5A), se han obtenido 271 respuestas, pertenecientes a los 105 des-pachos profesionales que han declarado haber sufrido una reducción neta de sus carteras de clientes en 2014.



La misma tabla refleja la procedencia sectorial de los clientes perdidos de tal manera que por ejemplo, el 66,7% de las 105 asesorías anteriormente mencionadas han perdido clientes procedentes de la construcción; lo cual equivale a 70 respuestas (un 25’8% del total de las 271 contestaciones recopiladas).

En consecuencia el % de casos mide el número de asesorías que se ven afectadas por el factor analizado y cuya referencia es la “base” y el % de respuestas mide el peso que tiene cada categoría de respuestas sobre el total de las mismas.

Como en este caso, cada asesoría con pérdida neta de clientes, podía identificar hasta tres sectores de actividad que habían registrado un comportamiento negativo, una misma aseso-ría puede haber perdido clientes de la construcción, el comercio y la hostelería.

Finalmente, cabe señalar que cada edición del observatorio presenta oscilaciones en el nú-mero de asesorías que responden el cuestionario planteado pese a los esfuerzos por obtener el mismo tamaño muestral en cada edición.

Para eliminar el factor tamaño muestral en la comparativa entre 2013-2014, se analizan las diferencias entre los porcentajes que han obtenido las distintas categorías de respuesta; a la vez que la última fila, proporciona, como subtotal, el número de casos (asesorías) que han contestado la pregunta formulada.

En el caso de las preguntas abiertas de respuesta múltiple, solamente se han recogido el nú-mero de respuestas, excluyéndose el número de casos por considerar que este dato carece de relevancia en este tipo de preguntas.

2. Clima de confianza

La percepción de los responsables de los despachos profesionales sobre la actual coyuntura económica ha mejorado notablemente con respecto al año pasado.

Sin embargo, la actual situación de la economía española continúa siendo vista con preocu-pación y pesimismo por la mayoría de los asesores consultados que consideran que la situa-ción sigue siendo “mala”.

Tabla 1APercePción de la actual coyuntura económica esPañola (%)

2013 2014 Var.Muy mala 43,5 14,7 -66,2Mala 47,5 51,3 7,9Regular 7,9 31,2 295,2Buena 0,6 2,8 365,3Muy buena 0,4 0,0 -100,0Base 478 394 0

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2013 2014

Muy mala Mala Regular Buena Muy buena



La clave de la mejoría reside pues en el gran trasvase que han experimentado las opiniones más desfavorables (“la situación es muy mala”) en pro, sobre todo, de aquellas más mode-radas (“la situación es regular”), que incluso contemplan la posibilidad de que tengan lugar leves mejorías.

En consecuencia, se está asistiendo no sólo a un cambio de tendencia objetivo (tal y como apuntan multitud de indicadores económicos), sino también a una transformación del clima de opinión que también puede contribuir tímidamente a impulsar la economía mediante la eliminación de frenos –psicológicos y/o subjetivos- a la inversión, la contratación, etc.

Desde una óptica regional, las asesorías que presentan un clima de opinión más favorable son las ubicadas en las comunidades de Cantabria y Murcia porque de forma conjunta su valoración se aproxima más a una opinión moderada, mientras que en el resto la percepción está más anclada en posiciones más pesimistas (“la coyuntura es mala”).

Tabla 1BPercePción de la actual coyuntura económica esPañola (%)

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Muy mala Mala Regular Buena Promedio

Andalucía 22,0 46,3 29,3 2,4 2,12Aragón 62,5 37,5 2,38Asturias 27,3 36,4 27,3 9,1 2,18Baleares 7,7 46,2 38,5 7,7 2,46Canarias 27,8 50,0 16,7 5,6 2,00Cantabria 40,0 60,0 2,60Castilla-La Mancha 20,0 50,0 30,0 2,10

Castilla y León 16,7 50,0 33,3 2,17


Cataluña 13,8 50,5 33,9 1,8 2,24Valencia 4,5 54,5 34,1 6,8 2,43Extremadura 12,5 62,5 25,0 2,13Galicia 25,9 48,1 22,2 3,7 2,04Madrid 5,1 59,0 35,9 2,31Murcia 40,0 60,0 2,60Navarra 100,0 2,00País Vasco 24,0 52,0 20,0 4,0 2,04La Rioja 50,0 50,0 2,50España 14,5 51,4 31,3 2,8 2,22



Otras comunidades que presentan un clima de opinión más favorable que la media española son: Baleares, La Rioja y la Comunidad Valenciana.

La percepción sobre la actual situación del sector del despacho profesional también ha me-jorado aunque quizás de una forma más moderada que en el anterior caso, seguramente en parte porque las perspectivas sobre el propio sector casi siempre han sido más favorables.

El principal cambio de percepción ha venido motivado por un incremento del número de ase-sores que consideran que la situación de su sector es regular o, en menor medida, “buena”, en detrimento de aquellos que la consideran “mala”.

A nivel geográfico, los despachos profesionales más optimistas son los ubicados en La Rioja, Baleares y Extremadura, puesto que en su conjunto consideran que la coyuntura del sector es “regular”.

Tabla 2APersPectiva de la actual coyuntura del sector

2013 2014 Var.Muy mala 8.0 8.4 4.4Mala 40.0 32.7 -18.4Regular 43.8 50.4 15.0Buena 7.8 8.6 10.4Muy buena 0.4 0.0 -100.0Base 477 395

Por el contrario, en Galicia, Canarias y Asturias los despachos de forma agregada tipifican la situación de “mala”.

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2013 2014

Muy mala Mala Regular Buena Muy buena

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100Muy malaMalaRegular

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Galicia

Madrid

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Andalucía 7.3 36.6 51.2 4.9 2.54Aragón 37.5 62.5 2.63Asturias 18.2 45.5 27.3 9.1 2.27Baleares 15.4 69.2 15.4 3.00Canarias 26.3 31.6 36.8 5.3 2.21Cantabria 40.0 60.0 2.60Castilla-La Mancha 10.0 40.0 50.0 2.40

Castilla y León 4.2 45.8 41.7 8.3 2.54


Cataluña 5.5 24.8 56.9 12.8 2.77Valencia 2.3 38.6 52.3 6.8 2.64Extremadura 12.5 12.5 50.0 25.0 2.88Galicia 29.6 40.7 25.9 3.7 2.04Madrid 5.1 30.8 53.8 10.3 2.69Murcia 20.0 20.0 60.0 2.40Navarra 50.0 50.0 2.50País Vasco 4.0 40.0 48.0 8.0 2.60La Rioja 100.0 3.00España 8.1 32.7 50.5 8.6 2.60

En el resto de comunidades, la opinión de los asesores de forma conjunta oscila entre estas dos visiones, aunque tienden a aproximarse más a la primera de ellas.

Tabla 2BPercePción de la actual coyuntura del sector de la asesoría Por cc.aa (%)

0

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100Muy malaMalaRegular

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Asimismo, las expectativas a corto plazo de los asesores consultados también experimentan una notable mejoría, dado que el grupo que más ha crecido ha sido el compuesto por aque-llos cuyas expectativas son positivas y que apuntan hacia la irrupción de leves mejorías (en facturación, clientes…).

De todos modos, la opinión mayoritaria todavía se mueve en torno a parámetros de prudencia que apuestan por una simple estabilización de la situación. (“el sector se mantendrá igual”).

Tabla 3APersPectivas del sector de la asesoría Para el resto del año (%)

2013 2014 Var.Empeorará mucho 5.6 1.8 -68.2Empeorará algo 40.7 20.4 -50.0Se mantendrá igual 42.6 44.5 4.5Mejorará un poco 10.6 32.8 209.7Mejorará mucho 0.4 0.5 27.2Base 479 393

En cuanto a las expectativas en las distintas comunidades autónomas, Murcia, Madrid y Ba-leares son las que exhiben una mayor confianza en el futuro inmediato del sector.

Andalucía, Canarias y Valencia también tienen un clima favorable.

Por el contrario, algunas de las comunidades de la cornisa cantábrica (La Rioja, Navarra y País Vasco), junto con las dos Castillas, son las que presentan puntuaciones más bajas.

De todos modos, casi todos los territorios, con la salvedad de Murcia y dos de los reciente-mente citados, se sitúan en una expectativa de total estabilidad.

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2013 2014

Empeorará mucho

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Se mantendrá igual

Mejorará un poco

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Tabla 3BPersPectivas del sector de la asesoría Para el resto del año Por cc.aa (%)

Empeorará mucho

Empeorará algo

Se mantendrá igual

Mejorará un poco

Mejorará mucho Promedio

Andalucía 20 45 35 3.15Aragón 37.5 25.0 37.5 3.00Asturias 36.4 27.3 36.4 3.00Baleares 66.7 33.3 3.33Canarias 21.1 42.1 36.8 3.16Cantabria 80.0 20.0 3.20Castilla-La Mancha 10.0 20.0 50.0 20.0 2.80Castilla y León 4.2 25.0 41.7 29.2 2.96Cataluña 1.8 20.2 45.9 31.2 0.9 3.09Valencia 13.6 54.5 31.8 3.18Extremadura 25.0 37.5 37.5 3.13Galicia 7.4 22.2 33.3 33.3 3.7 3.04Madrid 10.3 46.2 43.6 3.33Murcia 100.0 4.00Navarra 50.0 50.0 2.50País Vasco 40.0 40.0 20.0 2.80La Rioja 50.0 50.0 2.50España 1.5 20.4 44.6 32.9 0.5 3.10

Empeorará muchoEmpeorará algoSe mantendrá igualMejorará un pocoMejorará mucho

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3. La evolución del sector

La mejoría del clima de confianza de los asesores, sobre todo en relación a la evolución del propio sector, se sustenta en indicadores objetivos como puedan ser una mejoría del com-portamiento de la propia cartera de clientes dado que se ha reducido de forma importante la proporción de despachos que han tenido un saldo negativo a favor de aquellos que han registrado un saldo positivo.

No obstante, casi un tercio de las asesorías consultadas todavía ha perdido clientes en el conjunto del año.

Tabla 4Aevolución de la cartera de clientes de los desPachos Profesionales (%)

2013 2014 Var.Perdido clientes 39.2 30.5 -22.3Ganado clientes 12.0 22.7 89.3Estable: ni altas ni bajas 21.2 18.0 -15.1

Equilibrio: las altas compensan las bajas

27.6 28.8 4.4

Base 416 361

Los despachos profesionales de Navarra, País Vasco, Castilla y León y La Rioja son los que han visto más mermadas sus respectivas carteras de clientes; mientras que los de Aragón, Cantabria, Extremadura y Murcia son los que han gozado de una situación más estable, cuando no netamente positiva.

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2013 2014

Perdido Ganado Estable Equilibrio



Tabla 4Bevolución de la cartera de clientes de los desPachos Profesionales Por cc.aa (%)

Perdido clientes Ganado clientes Estable EquilibrioAndalucía 18.9 27.0 21.6 32.4Aragón 50.0 12.5 37.5Asturias 36.4 18.2 27.3 18.2Baleares 25.0 25.0 25.0 25.0Canarias 42.1 26.3 15.8 15.8Cantabria 60.0 40.0Castilla-La Mancha 33.3 22.2 44.4Castilla y León 57.1 14.3 4.8 23.8Cataluña 25.3 19.2 19.2 36.4C. Valenciana 27.5 32.5 17.5 22.5Extremadura 14.3 14.3 71.4Galicia 34.8 34.8 13.0 17.4Madrid 33.3 22.2 19.4 25.0Murcia 25.0 75.0Navarra 75.0 25.0País Vasco 56.5 8.7 21.7 13.0La Rioja 50.0 50.0Total 30.6 22.5 18.1 28.9

Asimismo, aquellos despachos profesionales que han visto menguar sus respectivas carteras de clientes, han perdido de media un total de 8 clientes.

PerdidoGanadoEstableEquilibrio

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Tabla 4Cevolución de la cartera de clientes de las asesorías. PrinciPales estadísticos

Clientes Perdidos Clientes Ganados2013 2014 Var. 2013 2014 Var.

Media 7.20 8.14 13.0 6.3 10.01 59.9Moda 5 3 5 3Desv. tipo 6.0 8.14 5.0 13.24Mínimo 1 1 1 1Máximo 30 50 20 85Base 54 74 58 70

Desde una óptica sectorial no parecen haberse producido notables cambios de tendencia con respecto al ejercicio anterior, dado que los sectores que continúan generando pérdidas de clientes en las asesorías son los mismos.

Sin embargo, sí que se detecta una desaceleración en la pérdida de clientes de los sectores en cuestión en comparación con el año anterior; especialmente en el sector del transporte.

Tabla 5AProcedencia sectorial de los clientes Perdidos (%)

2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosConstrucción 71.2 70 25.8 66.7 -6.4Comercio 55.8 61 22.5 58.1 4.1Inmobiliarias 16.0 12 4.4 11.4 -28.6Textil 7.1 9 3.3 8.6 20.7Turismo 3.2 6 2.2 5.7 78.6Auxiliar de la construcción 26.3 25 9.2 23.8 -9.5Hostelería 38.5 38 14.0 36.2 -6.0Automoción 9.0 6 2.2 5.7 -36.5Energías renovables 1.3 3 1.1 2.9 119.8Sector de la limpieza 5.1 2 0.7 1.9 -62.7TICs 3.2 7 2.6 6.7 108.3Transporte 25.0 10 3.7 9.5 -61.9Agricultura 1.9 5 1.8 4.8 150.6Otros 5.1 17 6.3 16.2 217.5Total 268.6 271 100.0 258.1 Base (n) 156 105 Nota: 105 asesorías han formulado un total de 271 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014.



Por su parte, el 22,7% de las asesorías de la muestra que han declarado haber tenido un sal-do positivo de clientes, han incorporado, de media, 10 nuevos clientes. No obstante, hay que comentar que hay una gran disparidad propiciada por el hecho de que un único despacho ha declarado haber captado 85 nuevos clientes.

Desde una óptica sectorial, el comercio minorista continúa siendo el principal nicho gene-rador de nuevos clientes, con una aportación similar al de 2013, mientras que la hostelería, pese a mantenerse como segundo vivero de nuevos clientes, ha perdido mucho impulso en comparación al año anterior.

El resto de sectores también han contribuido más positivamente que en el ejercicio anterior con la excepción de las empresas de turismo, de la construcción y de las energías renovables.

Tabla 5BProcedencia sectorial de los clientes ganados (%)

2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosConstrucción 17.8 6 3.4 8.2 -53.8Comercio 55.6 42 23.5 57.5 3.5Inmobiliarias 4.4 7 3.9 9.6 117.9Textil 6.7 2 1.1 2.7 -59.1Turismo 22.2 6 3.4 8.2 -63.0Auxiliar de la construcción 4.4 5 2.8 6.8 55.7Hostelería 64.4 35 19.6 47.9 -25.6Automoción 4.4 3 1.7 4.1 -6.6Energías renovables 13.3 6 3.4 8.2 -38.2Sector de la limpieza 4.4 6 3.4 8.2 86.8TICs 24.4 21 11.7 28.8 17.9Transporte 2.2 10 5.6 13.7 522.7

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Construcción

ComercioHostelería

Auxiliar construcciónOtros

InmobiliariasTransporte

Textil

TICs

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Agricultura

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Sector de la limpieza

2014 2013



2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosAgricultura 2.2 9 5.0 12.3 460.4Otros 15.6 21 11.7 28.8 84.4Total 242.2 179 100.0 245.2 Base (n) 45 73 Nota: 73 asesorías han formulado un total de 179 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014.

En lo referente a los niveles de facturación de los despachos profesionales, la tendencia a la estabilización y/o a la mejoría tiende a consolidarse en un marco económico complicado que se está caracterizando, entre otras cosas, por una atonía de los precios; cuando no directa-mente por una leve tendencia a la deflación.

De hecho la dinámica de la facturación puede explicarse en parte por el leve aumento de las carteras de clientes, pero también por otras variables como puedan ser un aumento de los servicios demandados por los propios clientes.

Tabla 6Aevolución de la facturación de los desPachos Profesionales (%)

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Comercio

HosteleríaOtros

TICsTransporte

AgriculturaInmobiliarias

Sector de la limpieza

Energías renovables

Turismo

Construcción

Auxiliar construcción

Automoción

Textil

2014 2013

2013 2014 Var.Disminuido -25% 13.1 8.5 -34.8Disminuido -25% -16% 9 8.3 -8.2Disminuido -15% -6% 28.2 22.2 -21.2Mantenido -5% +5% 41.3 47.3 14.5

2013 2014 Var.Crecido 6 - 15% 7.2 11.4 58.3Crecido 16 - 25% 1.3 1.7 31.5Crecido +25% 0.6Base 390 351



Por otro lado, y pese a este cambio de tendencia, un 40% de las asesorías encuestadas to-davía han experimentado caídas de sus niveles de facturación; aunque en la mayor parte de los casos no se trata de disminuciones severas (entre el 6% y el 15%).

Tabla 6Bevolución de la facturación de los desPachos Profesionales Por cc.aa (%)

-25% (-25% -16%) (-15% -6%) Mantenido (+6 +15%) (+16 +25%) +25% PromedioAndalucía 8.6 11.4 14.3 51.4 8.6 5.7 3.57Aragón 28.6 71.4 3.71Asturias 18.2 9.1 9.1 45.5 18.2 3.36Baleares 18.2 9.1 36.4 27.3 9.1 4.00Canarias 26.3 5.3 21.1 31.6 15.8 3.05Cantabria 20.0 80.0 3.80Castilla-La Mancha 10.0 10.0 30.0 40.0 10.0 3.30Castilla y León 9.5 14.3 33.3 28.6 14.3 3.24Cataluña 5.1 4.1 26.5 51.0 13.3 3.63C. Valenciana 7.7 7.7 25.6 43.6 7.7 2.6 5.1 3.64Extremadura 14.3 71.4 14.3 4.00Galicia 27.3 9.1 45.5 13.6 4.5 3.32Madrid 2.9 11.4 22.9 51.4 11.4 3.57Murcia 75.0 25.0 4.25Navarra 50.0 50.0 2.50País Vasco 9.5 9.5 28.6 47.6 4.8 3.29La Rioja 50.0 50.0 3.00Total 8.5 8.3 22.2 47.3 11.4 1.71 0.57 3.52

0 10 20 30 40 50

Crecido +25%

Crecido 16 - 25%

Crecido 6 - 15%

Mantenido -5% +5%

Disminuido -15% -6%

Disminuido -25% -16%

Disminuido -25%

2014 2013



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Crecido +25%Crecido 16 - 25%Crecido 6 - 15%Mantenido -5% +5%Disminuido -15% - 6%Disminuido -25% - 16%Disminuido -25%

Desde del punto de vista geográfico, los despachos que han experimentado una mejor di-námica en sus balances han sido los de Murcia, Baleares y Extremadura, puesto que en su conjunto se han mostrado estables.

Las asesorías con un peor comportamiento en cuanto a facturación son las que se hallan en Navarra y, en menor medida, en Canarias y La Rioja.

El resto de asesorías se encuentran a medio camino entre haber registrado pérdidas más o menos leves (entre -6% y -15%) y una situación de estabilidad.

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Balea

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Casti

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Casti

lla y

León

Catal

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ciaEx

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Galicia

Madrid

Murcia

Nava

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sco

La R

ioja



Tabla 7estrategias Para afrontar la actual situación (%)

2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosBajar precios 59,1 47 14,6 30,9 -47,7Congelar precios 31,3 94 29,2 61,8 97,6Reducir costes mediante reducción de plantilla 39,8 36 11,2 23,7 -40,5Intensificar las visitas a clientes potenciales 7,3 44 13,7 28,9 296,5Campañas de publicidad de buzoneo 26,6 12 3,7 7,9 -70,3Mejorar la atención ofreciendo servicios telemáticos 35,9 31 9,6 20,4 -43,2

Incrementar la cartera de servicios 4,2 43 13,4 28,3 573,6Abrir otras gestorías en España 0,8 3 0,9 2,0 146,7Abrir delegaciones en otros países 1,8 3 0,9 2,0 9,6Comprar otros despachos profesionales 7,3 3 0,9 2,0 -73,0Asociarse / fusionarse con otros despachos 3,6 6 1,9 3,9 9,6Total 217,7 322 100,0 211,8 Base (casos) 384 152

Nota: 152 asesorías han formulado un total de 322 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014.

Para hacer frente a esta complicada coyuntura, las asesorías han apostado sobre todo por congelar los precios en vez de continuar disminuyéndolos y tratar de aumentar la facturación mediante la captación de nuevos clientes (intensificando visitas) y la venta cruzada de nuevos servicios.

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Congelar precios

Bajar precios

Intensificar las visitas a clientes potenciales

Incrementar la cartera de servicios

Reducir costes mediante reducción de plantilla

Mejorar la atención ofreciendo servicios...

Campañas de publicidad de buzoneo

Asociarse / fusionarse con otros despachos

Comprar otros despachos profesionales

Abrir delegaciones en otros países

Abrir otras gestorías en España

2014 2013



4. Áreas de negocio

Un año más las tres áreas clásicas de negocio de la asesoría constituyen el eje central del portfolio de servicios de los despachos profesionales; a saber: asesoría fiscal, laboral y con-table.

La asesoría mercantil, que también podría tipificarse de área clásica, se posiciona nuevamen-te en cuarto lugar aunque a mucha distancia de las anteriores.

La consultoría de empresa, por su parte, mantiene posiciones y se consolida en quinto lugar, mientras que la correduría de seguros y el asesoramiento financiero han ganado peso res-pecto al año pasado.

Tabla 8servicios ofrecidos Por las asesorías (%)

2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosFiscal 74.5 282 21.3 79.7 6.9Laboral 76.8 281 21.2 79.4 3.4Contabilidad 55.2 222 16.7 62.7 13.6Mercantil 30.2 129 9.7 36.4 20.7Consultoría de empresa 26.5 100 7.5 28.2 6.6Asesoría financiera 8.8 43 3.2 12.1 38.0Penal 6.4 19 1.4 5.4 -16.1Civil 10.1 57 4.3 16.1 59.4Seguros 9.8 37 2.8 10.5 6.7Litigios 8.0 35 2.6 9.9 23.6Auditoría 5.2 15 1.1 4.2 -18.5Extranjería 5.7 16 1.2 4.5 -20.7Intermediación inmobiliaria 2.6 10 0.8 2.8 8.6Comunidades de vecinos 6.7 26 2.0 7.3 9.6Impagos 4.9 15 1.1 4.2 -13.5Propiedad intelectual 1.0 6 0.5 1.7 69.5LOPD 4.6 17 1.3 4.8 4.4Otros 1.0 17 1.3 4.8 380.2Total 338,0 1.327 100,0 374,9 Base (casos) 388 354

Nota: 354 asesorías han formulado un total de 1.327 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014.



El resto de servicios, dado el volumen de oferta y el ámbito material de asesoramiento, pue-den dividirse en dos grupos:

• Servicios especializados, algunos con regulación “protectora”: Auditoria, LOPD, asesora-miento legal en derecho civil, penal…

• Servicios de asesoría no especializados pero no esenciales o marginales: tales como la gestión de comunidades de vecinos o determinados trámites de extranjería.

En consecuencia, este segundo grupo de servicios podrían ofrecer una oportunidad de ne-gocio a las asesorías –también generalistas- sin que aparentemente sea necesario incurrir en grandes costes adicionales en infraestructura y/o en nuevo personal contratado, aunque somos conscientes que no todo el sector estará de acuerdo con esta visión.

Fuera de esta posibilidad, solo un tercio de despachos profesionales consultados son de la opinión de que el mercado de la asesoría todavía ofrece nuevas áreas de negocio por explotar. Sin embargo visto desde la óptica contraria, que es la relevante, los despachos en-trevistados, la mayoría (más del 70%) continua considerando que el sector no ofrece nuevas oportunidades de negocio.

Tabla 9A¿existen oPortunidades de negocio en el sector de la asesoría?

2013 2014 Var.Sí 28,1 29,7 5,8No 71,9 70,3 -2,3Base 384 343

0 10 20 30 40 50 60 70 80

FiscalLaboral

ContabilidadMercantil

Consultoría de empresaCivil

Asesoría financieraSegurosLitigios

Comunidades de vecinosPenalOtrosLOPD

ExtranjeríaImpagosAuditoría

Intermediación inmobiliariaPropiedad intelectual

2014 2013

0

20

40

60

80

100

2013 2014

Sí No



Los territorios que tienen un mayor porcentaje de asesorías que consideran que sus respecti-vas zonas de influencia todavía ofrecen nuevas oportunidades de negocio son: la Comunidad Valenciana, Cantabria; y, en menor medida, Madrid, Extremadura, Cataluña y Baleares.

En el polo opuesto se encuentran sobre todo: Murcia, La Rioja, Canarias y Aragón.

En todo caso, se han recogido hasta 60 posibles nuevas áreas de negocio.

Por grandes grupos, dichas oportunidades procederían, sobre todo, del ámbito de las tec-nologías de la comunicación y la información (TICs), la internacionalización de las empresas y la consultoría de empresas pero en nuevos ámbitos (consultoría estratégica, de RR.HH…).

Alguna de las nuevas áreas de negocio menos mencionadas coincide con algunos de los servicios minoritarios, no especializados, anteriormente apuntados tales como la gestión de comunidades de vecinos y/o la administración de fincas.

Tabla 9B¿existen oPortunidades de negocio en el sector de la asesoría? Por cc.aa (%)

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

Arag

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Balea

resCa

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lla-L

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cha

Casti

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tremad

ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

rraPa

ís Va

sco

La R

ioja

Sí No

Sí NoAndalucía 45,7 54,3Aragón 14,3 85,7Asturias 20,0 80,0Baleares 30,0 70,0Canarias 5,3 94,7Cantabria 40,0 60,0

Sí No

Castilla-La Mancha 20,0 80,0

Castilla y León 19,0 81,0Cataluña 32,6 67,4Valencia 41,0 59,0Extremadura 33,3 66,7Galicia 21,7 78,3

Sí NoMadrid 34,3 65,7Murcia 100,0Navarra 25,0 75,0País Vasco 23,8 76,2La Rioja 100,0España 29,7 70,3



Tabla 10nuevas áreas de negocio

Respuestas %Asesoramiento financiero 13 8,5Consultoría de internacionalización 11 7,2TICs 10 6,5Asesoramiento a emprendedores 7 4,6Internet 7 4,6Asesoría integral 5 3,3Consultoría 5 3,3Formación 5 3,3Gestión de empresas 5 3,3Mediación concursal 5 3,3Administración de fincas 3 2,0Comunidades de vecinos 3 2,0Consultoría estratégica 3 2,0Consultoría RR.HH 3 2,0Empresas de importación y exportación 3 2,0

LOPD 3 2,0Restructuración de empresas 3 2,0Servicios especializados en materia jurídica 3 2,0

Asesoramiento de inversiones 2 1,3Auditoria socio laboral 2 1,3Consultoría administrativa 2 1,3Devolución céntimo sanitario 2 1,3Estudios de viabilidad 2 1,3Fiscalidad internacional 2 1,3Mediación 2 1,3Mediación civil 2 1,3Intermediación inmobiliaria 2 1,3Mediación mercantil 2 1,3Outsourcing de servicios 2 1,3Redes Sociales 2 1,3Seguros 2 1,3

Respuestas %Servicios marketing 2 1,3Asesoría comercial 1 0,7Cloud computing 1 0,7Consultoría de negocio 1 0,7Consultoría empresarial 1 0,7Consultoría medioambiental 1 0,7Contabilidad analítica 1 0,7Control buzoneo administraciones 1 0,7E-commerce 1 0,7Estudios de mercado 1 0,7Expatriaciones laborales 1 0,7Gestión de patrimonios 1 0,7Gestiones con la administración pública 1 0,7

Gestión de recobro 1 0,7Inversión por residencia 1 0,7Mediación conflictos empresariales 1 0,7Mediación laboral 1 0,7Networking empresarial 1 0,7Partidos judiciales 1 0,7Reforma laboral 1 0,7Reforma tributaria 1 0,7Responsabilidad social corporativa 1 0,7Riesgos laborales 1 0,7Sector financiero 1 0,7Servicios de contabilidad a domicilio 1 0,7

Servicios online 1 0,7Sistema creta 1 0,7Tramitación de subvenciones 1 0,7Transferencias 1 0,7Total 153 100.0



5. Estrategias de negocio

Según los datos recabados, algo más de la mitad de las asesorías tiene la intención de aco-meter inversiones para reforzar la posición de su negocio. Una cifra similar a la registrada el año anterior.

La principal variación reside en la destinación de dichas inversiones puesto que para el próxi-mo ejercicio ganan importancia las inversiones en TICs y en formación del propio personal en detrimento de las partidas orientadas a la gestión documental y, en menor medida a la obtención de certificaciones ISO.

Las partidas para nuevas contrataciones y la expansión del negocio también aumentan res-pecto al año anterior.

Tabla 11Aintención de acometer inversiones Próximo ejercicio (%)

2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosTecnología 57,4 130 42,6 71,4 24,4ISO 10,3 17 5,6 9,3 -9,3Gestión documental 25,2 25 8,2 13,7 -45,5Formación 35,5 78 25,6 42,9 20,7Expansión 19,4 40 13,1 22,0 13,3Contratación RR.HH 7,7 15 4,9 8,2 7,0Expansión internacional 0,0 0 0,0 0,0Total 155,5 305 100,0 167,6 Base (casos) 155 182

Nota: 182 asesorías han formulado un total de 305 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014.

0 5 10 15 20 25 30 35 40

TICs + Internet

Internacional

Consultoría

Mediación

Asesoramiento financiero+ viabilidad

Gestión

Emprendedores

Fincas + comunidades

Otros



Finalmente, un año más, la expansión internacional no entra en los planes de las asesorías consultadas.

Tabla 11Bintención de acometer inversiones Próximo ejercicio (%)

% Casos % CasosBase No Sí TICs ISO Gestión doc. Formación Expansión RR.HH Base

Andalucía 34 52,9 47,1 87,5 6,3 6,3 43,8 31,3 6,3 16Aragón 7 42,9 57,1 25,0 25,0 50,0 4Asturias 9 33,3 66,7 83,3 16,7 33,3 16,7 6Baleares 9 77,8 22,2 100,0 0,0 2Canarias 17 58,8 41,2 57,1 14,3 0,0 14,3 42,9 7Cantabria 5 2,0 98,0 66,7 0,0 100,0 3Castilla-La Mancha 10 3,0 97,0 85,7 28,6 57,1 14,3 7Castilla y León 21 66,7 33,3 100,0 14,3 14,3 42,9 14,3 14,3 7Cataluña 90 40,0 60,0 72,7 9,1 10,9 30,9 23,6 9,1 55Valencia 38 36,8 63,2 54,2 16,7 20,8 58,3 25,0 4,2 24Extremadura 7 42,9 57,1 100,0 25,0 50,0 4

0

20

40

60

80

100

2013

44,3

55,7

45,8

54,2

2014

No Sí

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Tecnología

Formación

Expansión

Gestión documental

ISO

Contratación RR.HH

Expansión internacional

2014 2013



% Casos % CasosBase No Sí TICs ISO Gestión doc. Formación Expansión RR.HH Base

Galicia 23 43,5 56,5 53,8 7,7 15,4 61,5 38,5 23,1 13Madrid 33 48,5 51,5 76,5 17,6 17,6 47,1 23,5 11,8 17Murcia 4 0,0 100,0 75,0 25,0 25,0 25,0 4Navarra 4 75,0 25,0 100,0 100,0 100,0 100,0 1País Vasco 22 45,5 54,5 66,7 16,7 41,7 12La Rioja 2 100,0 0,0 Base 335 154 182 130 17 25 78 40 15 182

Nota: 154 asesorías NO realizarán inversiones y 182 SÍ. De estas 182, 16 pertenecen a la comunidad andaluza y de éstas el 87,5% invertirán en TICs, el 43,8% en Formación; y así sucesivamente.

0 20 40 60 80 100

AndalucíaAragón

AsturiasBalearesCanarias

CantabriaCastilla-La Mancha

Castilla y LeónCataluñaValencia

ExtremaduraGaliciaMadridMurcia

NavarraPaís Vasco

La Rioja

No Sí

0 20 40 60 80 100

AndalucíaAragón

AsturiasBaleares

CanariasCantabria

Castilla-La ManchaCastilla y León

CataluñaValencia

Extremadura

GaliciaMadridMurcia

Navarra

País Vasco

ISO Gestión documental Formación Expansión Contratación RR.HHTecnología

NOTA: % sobre el total de respuestas y no de los casos.



Por comunidades autónomas, los despachos afincados en La Rioja no tienen intención de acometer inversión alguna, mientras que los murcianos, manchegos y cántabros, casi en su totalidad, tienen intención de realizar inversiones en alguno de los capítulos mencionados; sobre todo en TICs y, en los casos cántabro y, en menor medida, el manchego, también en formación.

Junto al capítulo de inversiones, también se analiza, por su especial relevancia y repercusión en la propia gestión interna de la asesoría, las previsiones en cuanto a la política de precios y de salarios en el corto plazo.

Respecto a la primera de las cuestiones, y siguiendo la tendencia descrita en la tabla 7, las asesorías, progresivamente van abandonando la tendencia a la congelación de precios, aun-que todavía dos terceras partes prevén aplicar las mismas tarifas de este año en 2015.

Otra cuarta parte, prevé actualizar las tarifas según el IPC previsto (que actualmente se en-cuentra en cotas muy bajas).

Tabla 12APolítica de Precios Para el Próximo ejercicio (%)

2013 2014 Var.Reducir las tarifas 3,7 4,2 12,6Mantener congeladas las tarifas 84,0 65,5 -22,1Incrementar el precio de las tarifas el IPC previsto 10,3 24,1 134,0Incrementar precios por encima del IPC hasta un máximo del 5% 1,7 5,1 197,6Incrementar los precios entre un 6 y un 10% 0,9 13,3Incrementar los precios más de un 10% 0,3 0,3 -0,8Base 351 336

0 20 40 60 80 100

Reducir las tarifas

Mantener congeladas las tarifas

Incrementar el precio de las tarifas el IPC previsto

Incrementar precios por encima del IPC previsto...

Incrementar los precios entre un 6 y un 10%

Incrementar los precios más de un 10%

2013 2014



Tabla 12BPolítica de Precios Para el Próximo ejercicio Por cc.aa (%)

Reducir tarifas

Congelar tarifas

Incrementar el IPC

Incrementos > IPC

Incrementos 6%-10%

Incrementos > 10%

Andalucía 3,0 69,7 24,2 3,0Aragón 57,1 28,6 14,3Asturias 77,8 11,1 11,1Baleares 77,8 22,2Canarias 5,9 88,2 5,9Cantabria 60,0 40,0Castilla-La Mancha 70,0 30,0Castilla y León 9,5 57,1 28,6 4,8Cataluña 5,5 63,7 25,3 5,5Valencia 68,4 26,3 2,6 2,6Extremadura 71,4 28,6Galicia 8,7 43,5 34,8 8,7 4,3Madrid 5,9 67,6 14,7 11,8Murcia 50,0 25,0 25,0Navarra 25,0 75,0País Vasco 63,6 27,3 9,1La Rioja 50,0 50,0

La minoría restante pretende incrementar dichos precios por encima del IPC.

Las asesorías de Navarra y Canarias son las que más apuestan por una contención de los precios, mientras que La Rioja, Cantabria y Galicia son las comunidades donde la proporción de despachos que equipararán sus tarifas al IPC es superior.

0 20 40 60 80 100

AndalucíaAragón

AsturiasBalearesCanarias

CantabriaCastilla-La Mancha

Castilla y LeónCataluñaValencia

ExtremaduraGaliciaMadridMurcia

NavarraPaís Vasco

La Rioja

Reducir tarifas Congelar tarifas Incrementar el IPC

Incrementos > IPC Incrementos 6%-10% Incrementos > 10%



De hecho, esta última región, junto con Murcia, es el territorio de la geografía española donde se espera un mayor incremento de precios.

En lo que al capítulo de salarios se refiere, la tendencia es similar a la de los precios: la con-gelación constituye la tónica dominante; si bien se registra una tendencia positiva entre el porcentaje de asesorías que tienen la intención de equiparar los salarios al IPC previsto en todas las categorías profesionales.

Tabla 13Política de salarios Para el Próximo ejercicio (%)

SALARIOS

Staff adm. Profesionales Responsables de área Gerentes Socios

2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014Bajada salarial 5,2 5,6 7,6 4,3 7,9 4,7 11,8 7,1 15,9 10,5Congelación salarial 72,5 62,5 74,8 65,2 74,0 65,1 74,1 71,7 71,6 67,8Subida lineal 17,8 25,7 12,2 21,5 11,7 22,1 8,6 15,4 8,1 14,6Subida variable 4,5 6,3 5,4 9,0 6,4 8,1 5,5 5,9 4,4 7,1Base 309 304 278 279 265 258 255 254 271 267

Asimismo, la tendencia muy minoritaria de aplicar reducciones salariales, también se ve redu-cida en todas las categorías; y de forma muy especial en los ámbitos de la gerencia, pero no en el caso del personal administrativo, que experimenta un leve repunte.

En consecuencia parece que las políticas salariales y de precios están altamente correlacio-nadas y que, en los últimos tiempos, su evolución es pareja.

En 2014, la remuneración de los socios ha experimentado un repunte del 9% (3.200€ brutos anuales), lo que supone haber pasado de unos honorarios aproximados de 35.350€ a 38.550.

En efecto, los socios ubicados en las franjas salariales inferiores han reducido su proporción en aras de aquellos que perciben remuneraciones superiores a los 40.000€ brutos / año.

0

20

40

60

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2013 2014

Staff administrativo

Profesionales Responsables de área

Gerentes Socios

Bajada salarialCongelación salarialSubida linealSubida variable

2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014



Nota: se ha modificado el valor medio del intervalo de >100.000€ = 250.000€ para calcular los promedios.

Sin embargo, y pese a esta tendencia al alza de los honorarios de socios y titulares de las asesorías, no hay que olvidar que, porcentualmente, la categoría salarial mayoritaria continúa siendo la que se sitúa por debajo del umbral de los 24.000€ brutos anuales.

Tabla 14Brangos salariales de los socios y titulares de los desPachos Por cc.aa (%)

Miles de €<24 24 -30 30-40 40-50 50 -60 60-75 75- 100 >100 Promedio

Andalucía 51,7 24,1 10,3 6,9 3,4 3,4 31.776Aragón 14,3 14,3 14,3 42,9 14,3 42.357Asturias 55,6 11,1 22,2 11,1 25.778Baleares 55,6 22,2 11,1 11,1 25.556Canarias 50,0 25,0 12,5 6,3 6,3 24.156Cantabria 75,0 25,0 20.250Castilla-La Mancha 40,0 20,0 10,0 30,0 27.200Castilla y León 47,4 15,8 10,5 5,3 10,5 5,3 5,3 41.395Cataluña 18,3 17,1 17,1 15,9 12,2 12,2 6,1 1,2 43.238Valencia 31,6 13,2 26,3 15,8 10,5 2,6 31.750

Tabla 14Arangos salariales de los socios y titulares de los desPachos (%)

2013 2014 Var.Hasta 24.000€ 38,5 31,3 -18,7De 24.001€ a 30.000€ 18,8 19,2 2,0De 30.001€ a 40.000€ 16,1 14,7 -8,7De 40.001€ a 50.000€ 9,7 11,5 18,6De 50.001€ a 60.000€ 7,0 10,9 55,2

2013 2014 Var.De 60.001€ a 75.000€ 4,2 6,1 44,5De 75.001€ a 100.000€ 3,3 4,2 25,9Más de 100.000€ 2,4 2,2 -6,8Total 330 313

0 5 10 15 20 25 30 35 40

Más de 100.000 €

De 75.001 € a 100.000 €

De 60.001 € a 75.000 €

De 50.001 € a 60.000 €

De 40.001 € a 50.000 €

De 30.001€ a 40.000€

De 24.001€ a 30.000€

Hasta 24.000 €

2014 2013



Miles de €<24 24 -30 30-40 40-50 50 -60 60-75 75- 100 >100 Promedio

Extremadura 33,3 33,3 33,3 31.333Galicia 28,6 38,1 9,5 14,3 4,8 4,8 29.310Madrid 15,6 25,0 9,4 6,3 18,8 12,5 6,3 6,3 54.563Murcia 66,7 33,3 26.333Navarra 25,0 25,0 50,0 41.750País Vasco 18,2 22,7 27,3 13,6 4,5 9,1 4,5 47.750La Rioja 50,0 50,0 131.000

La evolución de los márgenes de beneficios empresariales de los despachos profesionales presenta leves mejorías en su conjunto. De hecho, el promedio de margen de beneficio ha aumentado un 6,3% al pasar éste de un 13,6% en 2013 al 14,5% en 2014.

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Balea

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ntabr

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Man

cha

Casti

lla y

León

Catal

uña

Valen

ciaEx

tremad

ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

rraPa

ís Va

sco

La R

ioja

Más de 100.000 € De 75.001 € a 100.000 €De 60.001 € a 75.000 €De 50.001 € a 60.000 €De 40.001 € a 50.000 €De 30.001 € a 40.000 €De 24.001 € a 30.000 €Hasta 24.000 €

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En efecto, el porcentaje de las asesorías con menores márgenes (del 0% al 10%) se han re-ducido en favor de aquellos que presentan márgenes superiores al 11%.

En el extremo opuesto también han experimentado fuertes decrecimientos aunque ello afecta a una minoría de la muestra.

Tabla 15Amargen de beneficios del desPacho (%)

2013 2014 Var.Hasta un 5% 28,0 25,5 -9,0Del 6% al 10% 25,2 21,7 -14,2Del 11% al 15% 14,8 16,2 10,0Del 16% al 20% 11,7 10,5 -10,1Del 21% al 25% 6,8 9,6 41,1Del 26% al 30% 4,9 6,7 35,8Del 31% al 35% 2,2 3,2 47,9Del 36% al 40% 1,8 3,8 107,0Del 41% al 45% 0,9 1,0 3,5Del 46% al 51% 1,5 0,6 -58,6Del 51% o más 2,2 1,3 -40,9Base 325 314 Nota: se ha modificado el valor medio del intervalo de >51% = 65% para calcular los promedios

Las asesorías navarras y murcianas son las que presentan mayores márgenes de beneficio y, en menor medida, las manchegas, canarias y andaluzas.

En el lado opuesto se hallan sobre todo los despachos de las islas Baleares y de Aragón, pero también los ubicados en Extremadura, Cantabria y Madrid.

0 5 10 15 20 25 30

Hasta un 5%

Del 6% al 10%

Del 11% al 15%

Del 16% al 20%

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Del 26% al 30%

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Del 51% o más

2014 2013



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Del 36% al 40%Del 41% al 45%Del 46% al 51%Del 51% o más

Del 31% al 35%Del 26% al 30%Del 21% al 25%Del 16% al 20%Del 11% al 15%Del 6% al 10%Hasta el 5%

Tabla 15Bmargen de beneficios del desPacho Por cc.aa (%)

< 5 6-10 11- 15 16- 20 21-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-51 >51% PromedioAndalucía 16,7 10,0 16,7 13,3 16,7 20,0 3,3 3,3 18,7Aragón 28,6 28,6 28,6 14,3 10,7Asturias 33,3 22,2 11,1 11,1 22,2 14,5Baleares 33,3 22,2 22,2 11,1 11,1 10,1Canarias 23,5 5,9 11,8 11,8 11,8 11,8 11,8 11,8 19,1Cantabria 33,3 33,3 33,3 11,2Castilla-La Mancha 20,0 10,0 30,0 20,0 10,0 10,0 20,4Castilla y León 25,0 20,0 15,0 15,0 5,0 5,0 15,0 15,6Cataluña 29,4 21,2 11,8 12,9 14,1 3,5 2,4 1,2 1,2 2,4 13,8Valencia 26,3 23,7 21,1 13,2 2,6 7,9 2,6 2,6 12,6Extremadura 14,3 28,6 42,9 14,3 11,5Galicia 30,0 20,0 25,0 20,0 5,0 12,1Madrid 30,0 33,3 16,7 6,7 3,3 3,3 3,3 3,3 11,4Murcia 33,3 33,3 33,3 23,0Navarra 33,3 33,3 33,3 29,7País Vasco 19,0 38,1 9,5 4,8 14,3 9,5 4,8 15,1La Rioja 100,0 13,0



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2013 2014 Var.0% 3,4 3,0 -11,2Hasta el 5% 52,9 54,4 2,8Del 5% al 10% 23,0 28,2 22,6Del 10% al 20% 16,1 10,4 -35,4Del 20% al 30% 3,5 2,3 -32,9Más del 30% 1,1 1,7 52,5Base 304 298

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2013 2014

0% Hasta el 5% Del 5%al 10%

Del 10%al 20%

Del 20%al 30%

Más del 30%

Tabla 16Btasa de morosidad. PrinciPales estadísticos

Finalmente, cabe destacar una última tendencia positiva para el sector de las asesorías: la reducción de los niveles de morosidad un 5,6% respecto a 2013.

Los segmentos de morosidad del 10% al 30% han visto menguar su peso porcentual a favor del grupo que presenta unos niveles inferiores y más moderados (del 5% al 10%); y aunque el segmento de máxima morosidad también ha incrementado notablemente, dado su escaso tamaño, su efecto sobre el conjunto del sector tiene escasa repercusión.

En 2014 el promedio de la ratio de morosidad se ha situado en el 7,5%.

Tabla 16APorcentaje de morosidad (%)

2013 2014 Var.Media 7,9 7,5 -5,6Moda 5 5Desv. tipo 7,7 8,1Mínimo 0 0Máximo 50 75Base 304 298



Territorialmente, los mayores niveles de morosidad se registran en Castilla-La Mancha y, en menor medida, en Galicia e Islas Canarias.

La otra cara de la moneda reside en Aragón con un nivel promedio del 3,7%.

Otras regiones cuyas asesorías operan con márgenes de morosidad cercanos al 5% son Extremadura, País Vasco, La Rioja, Cantabria y Cataluña.

Tabla 16CPorcentaje de morosidad Por cc.aa (%)

0% Hasta el 5% Del 5% al 10% Del 10% al 20% Del 20% al 30% Más del 30% PromedioAndalucía 86,2 10,3 3,4 8,1Aragón 100,0 3,7Asturias 12,5 62,5 12,5 12,5 9,1Baleares 80,0 20,0 6,6Canarias 77,8 16,7 5,6 5,6 10,0Cantabria 100,0 5,3Castilla-La Mancha 50,0 30,0 10,0 10,0 10,0 14,7 20,4Castilla y León 10,0 75,0 10,0 5,0 5,0 9,7Cataluña 2,5 90,1 6,2 1,2 5,6Valencia 5,4 78,4 10,8 2,7 2,7 2,7 8,4Extremadura 100,0 4,9Galicia 73,9 13,0 8,7 4,3 4,3 10,2Madrid 92,0 8,0 5,7Murcia 66,7 33,3 8,6Navarra 33,3 33,3 33,3 8,0País Vasco 5,6 83,3 11,1 5,0La Rioja 100,0 5,5

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Más del 30%Del 20% al 30%Del 10% al 20%Del 5% al 10%Hasta el 5%0%



6. TICs y social business

El interés de las asesorías por las tecnologías de la información varía en función del tipo de solución, tal y como sucede con otros sectores sociales y económicos.

En este sentido, los datos demuestran que: un elevado porcentaje de despachos disponen de smartphones, la mitad de las asesorías cuentan con tabletas, y solamente un tercio aproxima-damente de las mismas tienen notebooks.

Tabla 17equiPamientos tecnológicos de los desPachos (%)

Smartphone Tablet Notebook2013 2014 Var. 2013 2014 Var. 2013 2014 Var.

Sí 87,9 72,2 -17,8 51,6 50,6 -2,0 33,6 31,3 -6,7No 12,1 25,3 108,8 48,4 45,7 -5,7 66,4 65,4 -1,4En proceso ND 2,5 ND 3,8 ND 3,2Base 223 281 223 265 223 217

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En cuanto a soluciones digitales, la mayoría de los despachos profesionales tiene página web corporativa y otro 12% está dotándose de una.

No sucede lo mismo con la existencia de extranets o de áreas privadas destinadas a los clientes puesto que algo más de la mitad de las asesorías no dispone de ninguna, ni está acometiendo los pasos para dotarse de una.

Finalmente, la implantación de plataformas telemáticas donde clientes y asesores puedan com-partir datos y trabajar en colaboración, es todavía menor dado que aproximadamente dos tercios de los despachos no poseen ninguna, ni están dando los pasos necesarios para proveerse de una.

Tabla 18equiPamientos tecnológicos de los desPachos (%)

Página web Extranet Plataformas telemáticas Casos % Casos % Casos %

Sí 213 71,2 73 30,5 70 30,0No 51 17,1 127 53,1 146 62,7En proceso 35 11,7 39 16,3 17 7,3Base 299 100,0 239 100,0 233 100,0

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2013 2014

Smartphone Tablet Notebook

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Sí No En proceso

Página web Extranet Plataformas



Finalmente, el sector de la asesoría está incorporando de forma paulatina servicios de cloud computing o en la nube.

Tabla 19cloud comPuting (%)

2013 2014 Var.Sí 28,7 33,3 16,1No 61,0 53,9 -11,6En proceso 10,3 12,8 23,9Base 331 243

Esta tecnología, aunque experi-menta una progresiva implanta-ción, quizás no esté siendo uti-lizada de una forma tan rápida como lo han sido otras innova-ciones en el pasado.

Tabla 20cloud comPuting Por cc.aa (%)

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Sí No En proceso

2013 2014

PromedioAndalucía 7,5Aragón 3,3Asturias 5,3Baleares 3,0Canarias 6,6Cantabria 3,0

PromedioCastilla-La Mancha 5,0Castilla y León 6,7Cataluña 5,9Valencia 3,9Extremadura 6,8Galicia 7,5

PromedioMadrid 6,0Murcia 3,0País Vasco 3,9Total 5,4Base 92

En una escala de 0 a 10 la valoración media otorgada es de 5,4; si bien se detectan diferen-cias significativas según la ubicación geográfica de las asesorías.

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Las puntuaciones mínimas se obtienen en Baleares, Murcia y Aragón, aunque País Vasco y Comunidad Valenciana también registran puntuaciones inferiores al aprobado.

Los territorios que albergan los despachos profesionales que otorgan una mayor trascenden-cia a esta tecnología son: Andalucía, Galicia, Extremadura, Castilla y León y Canarias.

Las tecnologías digitales, además de ofrecer la posibilidad de tener una Web corporativa y de ofrecer nuevos servicios telemáticos, permiten acometer nuevas acciones de marketing digi-tal (e-marketing, estrategias SEO de posicionamiento de la Web…) que fortalezcan la marca del despacho profesional y permitan la captación –directa e indirecta- de nuevos clientes, mediante el uso activo e interactivo de las redes sociales.

De nuevo, la tendencia es creciente de tal manera que cada vez más despachos profesiona-les están presentes en una o varias de las principales redes sociales. Aun así, la mitad de las asesorías consultadas carecen de presencia alguna.

Tabla 21Aes usuario de redes sociales (%)

2013 2014 Var.Sí 35,6 51,4 44,5No 64,4 48,6 -24,6Base 329 142

Los territorios cuyas asesorías son más inactivas en materia de redes sociales son los insu-lares y los riojanos.

Por el contrario, los que se muestran más activos son los de Murcia, Madrid y Castilla-La Mancha.

Tabla 21Bes usuario de redes sociales Por cc.aa (%)

Sí (casos)No Sí Twitter Facebook LinkedIn Google + Blog Base

Andalucía 57,1 42,9 50,0 33,3 33,3 33,3 16,7 6Aragón 50,0 50,0 66,7 66,7 33,3 3Asturias 60,0 40,0 50,0 50,0 50,0 2Baleares 80,0 20,0 100,0 100,0 100,0 100,0 1Canarias 50,0 50,0 50,0 75,0 25,0 4Cantabria 100,0 0,0Castilla-La Mancha 33,3 66,7 50,0 50,0 2Castilla y León 66,7 33,3 100,0 1Cataluña 46,2 53,8 47,6 66,7 47,6 23,8 19,0 21Valencia 42,1 57,9 45,5 30,4 17,4 30,4 11Extremadura 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 2

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Sí No

2013 2014



Sí (casos)No Sí Twitter Facebook LinkedIn Google + Blog Base

Galicia 62,5 37,5 66,7 66,7 66,7 33,3 3Madrid 38,5 61,5 50,0 25,0 87,5 50,0 12,5 8Murcia 100,0 100,0 100,0 1NavarraPaís Vasco 63,6 36,4 25,0 50,0 50,0 50,0 4La Rioja 100,0Base 73 69 69Nota: 73 asesorías NO participan de las redes sociales y 69 SÍ. De estas 69, 6 pertenecen a la comunidad andaluza y de éstas el 50% están en Twitter, el 33,3% en Facebook, LinkedIn y Google+ y el 16,7% tienen un blog; y así sucesivamente.

Las redes sociales que cuentan con más despachos profesionales son Facebook y LinkedIn, aunque Twitter se sitúa en tercer lugar con un nivel de presencia similar al que goza la red social anterior.

Tabla 21Ces usuario de redes sociales (%)

2013 2014Var.

% Casos Respuestas % Respuestas % CasosTwitter 41,0 31 22,8 44,9 9,6Facebook 59,8 39 28,7 56,5 -5,5LinkedIn 52,1 33 24,3 47,8 -8,2Google + 19,7 24 17,6 34,8 76,6Blog 15,4 8 5,9 11,6 -24,7Otros 0,9 1 0,7 1,4 61,0Total 188,9 136 100,0 197,1 Base (n) 117 69 Nota: 69 asesorías han formulado un total de 136 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014.

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7. Valoración de las reformas y otros retos

Ninguna de las grandes reformas impulsadas en los últimos dos años por el actual Ejecutivo –supuestamente- orientadas a combatir la crisis recibe, de forma conjunta, el aprobado por parte de los responsables de los despachos profesionales.

En algunos casos estas bajas valoraciones se deben a que muchos asesores perciben dichos cambios legislativos como insuficientes o poco profundos, tal es el caso de la reforma laboral y de los convenios colectivos.

En otros casos, directamente porque consideran que son poco operativos (por ejemplo el IVA en caja) o porque impactan negativamente en los costes de explotación de los negocios y, por ende, en su nivel de competitividad (precios de la electricidad).

Desde una óptica regional existen sendas diferencias de opinión relativas a los cambios le-gislativos efectuados.

Por ejemplo las asesorías de La Rioja son las más críticas con el Ejecutivo a la hora de valorar las reformas, mientras que entre las más favorables se sitúan: Aragón (pensiones y reforma laboral), Murcia (reforma de los convenios) y Navarra (en los casos del IVA en caja y la reforma energética).

Tabla 22valoración de las reformas del gobierno (%)

Pensiones Laboral Convenios IVA EnergíaEspaña 4,0 4,6 4,5 3,1 3,1

Andalucía 4,4 5,4 5,2 3,8 3,8Aragón 5,7 5,7 4,3 2,4 2,4Asturias 3,0 3,4 3,9 2,8 2,9Baleares 3,9 4,4 3,8 3,8 2,9Canarias 4,4 5,6 5,3 4,2 3,4

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2013 2014

Twitter Facebook Linkedin Google + Blog Otros



Pensiones Laboral Convenios IVA EnergíaEspaña 4,0 4,6 4,5 3,1 3,1

Cantabria 4,3 4,5 4,3 3,0 2,0Castilla-La Mancha 4,0 5,0 4,2 4,1 2,9Castilla y León 4,0 3,8 4,5 2,2 3,3Cataluña 4,3 4,6 4,3 2,9 3,0Valencia 4,0 4,3 4,4 2,6 2,9Extremadura 4,1 6,7 5,7 3,0 4,3Galicia 2,6 3,4 3,0 2,6 2,4Madrid 4,4 5,1 5,2 3,8 3,7Murcia 5,0 6,0 6,0 1,5 1,0Navarra 3,7 4,7 4,7 5,0 5,0País Vasco 3,1 4,2 3,9 2,8 2,9La Rioja 2,0 2,0 2,5 4,0 1,5

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Pensiones

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Galicia

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ConveniosIVAEnergía



Ello no significa sin embargo, que no consideren que todavía restan una serie de reformas primordiales pendientes: la reforma de la seguridad social (que implique la bajada de las cuotas y un incremento de las bonificaciones), la reforma de la administración pública y una reforma en profundidad del funcionamiento del Estado (transparencia, anticorrupción, insti-tuciones…).

Tabla 23reformas o asPectos de las reformas Pendientes

Respuestas % % acumulado

La reforma fiscal y/o tributaria / IRPF, IVA 53 17,2 17,2

Profundizar en la reforma laboral 40 12,9 30,1

Reforma y reducción adm. / eliminación duplicidades / función pública 37 12,0 42,1

Bajar cuotas de la seguridad social 15 4,9 46,9

Reformas políticas: institucionales, territoriales, ley electoral… 15 4,9 51,8

Reforma de las pensiones 10 3,2 55,0

Reducción número de contratos 7 2,3 57,3

Rehacer todas las reformas 7 2,3 59,5

Acceso al crédito 6 1,9 61,5

Convenios colectivos 5 1,6 63,1

Reforma de la justicia 5 1,6 64,7

Reforma del sistema financiero 5 1,6 66,3

El mercado eléctrico 4 1,3 67,6

Impuesto de sociedades 3 1,0 68,6

La desaparición de los módulos 3 1,0 69,6

Ley de transparencia y morosidad 3 1,0 70,6

Reducción indemnizaciones por despido 3 1,0 71,5

Reforma de la tarifa plana (reducir el nº de años y requisitos) 3 1,0 72,5

Acceso a la administración electrónica 2 0,6 73,1

Apostar más por energías renovables 2 0,6 73,8

Ayuda real a las pymes 2 0,6 74,4

Código civil catalán 2 0,6 75,1

Contrato de trabajo único: indemnización de 12 días, máximo 6 meses 2 0,6 75,7

Contrato único 2 0,6 76,4

Derecho de huelga 2 0,6 77,0

Despido libre 2 0,6 77,7

Eliminación del Impuesto sobre el Patrimonio 2 0,6 78,3

La Ley de emprendedores 2 0,6 79,0

Ley concursal 2 0,6 79,6




Liberalizar sectores: estancos, farmacias, etc. 2 0,6 80,3

Más control en la formación de los trabajadores 2 0,6 80,9

Más reformas orientadas a crear empleo 2 0,6 81,6

Mayor claridad legislativa 2 0,6 82,2

Mayor consenso coordinación en las reformas efectuadas 2 0,6 82,8

Reformar el IVA de caja 2 0,6 83,5

Reformas sobre sistemas de cobros de las empresas (más seguridad) 2 0,6 84,1

Seguridad Social 2 0,6 84,8

Suprimir las tasas judiciales 2 0,6 85,4

Unificación territorial de los impuestos 2 0,6 86,1

Aclarar el tema de la relación de los trabajadores, socios, administradores. 1 0,3 86,4

Agilización procesal 1 0,3 86,7

Anulación de la Estimación Objetiva 1 0,3 87,1

Atribución de más competencias a la procuraduría 1 0,3 87,4

Ayudas a los autónomos 1 0,3 87,7

Bajada de retenciones a autónomos 1 0,3 88,0

Código penal 1 0,3 88,3

Corredor del Mediterráneo 1 0,3 88,7

Derogar la ley de tasas 1 0,3 89,0

Eliminación obligaciones contables y mercantiles para pymes 1 0,3 89,3

Fomentar la formación jurídica de aut. y emprendedores 1 0,3 89,6

Igualar sistema de la SS.SS al de hacienda, en aplazamientos y recargos 1 0,3 90,0

Inspecciones laborales hostiles 1 0,3 90,3

La desaparición de las Sociedades Civiles 1 0,3 90,6

La desaparición del recargo de equivalencia 1 0,3 90,9

Las prestaciones por desempleo 1 0,3 91,3

Legislar la responsabilidad en la gestión pública 1 0,3 91,6

Ley 1/2014 1 0,3 91,9

Liberalizar el mercado de la gestión de empresas (gestoría igual que asesorías) 1 0,3 92,2

Limitar el poder de Inspección de la adm. 1 0,3 92,6

Medidas de control de uso de inmuebles 1 0,3 92,9

Medidas para incentivar el consumo 1 0,3 93,2

Mejora de la atención social a la tercera edad y renta asistencial 1 0,3 93,5

Plan de empleo juvenil efectivo 1 0,3 93,9

RD 03/2014 1 0,3 94,2




Reducción de los salarios 1 0,3 94,5

Reducir el déficit público 1 0,3 94,8

Reforma de los sindicatos 1 0,3 95,1

Reforma del Estatuto de los Trabajadores : movilidad geográfica y orgánica 1 0,3 95,5

Reforma sistema autónomos 1 0,3 95,8

Reforma sistema de pagos y cobros en materia de comercio 1 0,3 96,1

Reforma y control de los funcionarios de Hacienda 1 0,3 96,4

Reorientación políticas orientadas a la recaudación de impuestos 1 0,3 96,8

Sentencias conformes a la ley laboral 1 0,3 97,1

Simplificación administrativa 1 0,3 97,4

Simplificación legislativa 1 0,3 97,7

Simplificación normativa contable 1 0,3 98,1

Sistema Judicial efectivo para reclamaciones de deudas 1 0,3 98,4

Subir el impuesto de sociedades y bajar el IVA e IRPF 1 0,3 98,7

Tributación de las rentas de capital 1 0,3 99,0

Unificación del impuesto de sucesiones en las CC.AA 1 0,3 99,4

Unificación territorial de la legislación 1 0,3 99,7

Unificar legislación laboral y la normativa de la SS.SS 1 0,3 100,0

Total 309 100,0

Por último cabe destacar que la mayor parte de los asesores considera que durante 2014 no tuvieron lugar hechos remarcables que alteraran de forma especialmente relevante la dinámi-ca de funcionamiento del sector de los despachos profesionales.

Tabla 24Asucesos trascendentes Para el sector en 2014

Casos %No 265 81,8Sí 59 18,2Total 324 100,0

La minoría discordante de asesores que opina lo contrario considera que existen algunos hechos destacables, cuyas aportaciones al sector han sido más bien negativas.

En este sentido, por ejemplo, los asesores no se muestran muy partidarios de las continuas re-formas legislativas impulsadas recientemente porque la adaptación y la actualización a las mismas les genera muchos costes y, cada vez más, pocos beneficios porque, en su opinión,

No Sí

18,2 %

81,8 %



la administración pública (y la banca) están descargando en ellos más servicios y/o carga de trabajo a coste 0.

Otros aspectos negativos, también relacionados con las últimas reformas y/o proyectos de ley anunciados son la reforma judicial y el aumento de las tasas y, en general, el funciona-miento ineficaz de la administración pública.

Tabla 24BasPectos trascendentes Para el sector en 2014

Respuestas %

Demasiados cambios legislativos 8 10,5

La reforma laboral 7 9,2

Las tasas judiciales 7 9,2

Cambios legislativos poco operativos (por ej. IVA en caja) 5 6,6

El asesor asume más responsabilidades no retribuidas (adm. y banca) 4 5,3

Aumento burocracia fiscal / retraso devoluciones 3 3,9

La crisis económica 3 3,9

El nuevo sistema CRETA de la TGSS 2 2,6

Falta de financiación a las empresas 2 2,6

La reforma tributaria 2 2,6

Las obligación de presentación telemática de notificaciones… 2 2,6

Altos niveles de paro 1 1,3

Aumento de la carga de trabajo 1 1,3

Aumento de las cotizaciones 1 1,3

Aumento de las inspecciones tributarias y de trabajo 1 1,3

Bajo nivel de consumo comercio minorista 1 1,3

Cloud computing 1 1,3

Controles excesivos de la administración 1 1,3

El Aumento del nº de asesorías 1 1,3

El avance de las comunicaciones online 1 1,3

El IVA de Caja 1 1,3

Insuficiencia de la ley de emprendedores. 1 1,3

La corrupción política 1 1,3

La eliminación de los juzgados pequeños 1 1,3

La forma de facturar 1 1,3

La incertidumbre 1 1,3

La ley de apoyo al emprendedor 1 1,3

La liberalización de los servicios profesionales 1 1,3



Respuestas %

Las tarifas 1 1,3

Ley de Colegios y Servicios profesionales 1 1,3

Mala praxis de la seguridad social 1 1,3

Nuevas cotizaciones 1 1,3

Parálisis de la administración 1 1,3

Políticas energéticas - carbón 1 1,3

Precio de la electricidad 1 1,3

Presión a la baja de las tarifas 1 1,3

Proliferación de portales internet 1 1,3

Recuperación parcial de la credibilidad financiera de España 1 1,3

Reducción de plazos por parte de la administración. 1 1,3

Reforma de la justicia 1 1,3

Reformas legislativas 1 1,3

Subida del IVA 1 1,3

Reformas legislativas Administración Otros

56,6 %

28,9 %

14,5 %



8. Anexo: TICs por comunidades autónomas

Tabla 25AdisPonibilidad de smartPhones de emPresa

Sí No En procesoAndalucía 71,4 28,6Aragón 80,0 20,0Asturias 55,6 33,3 11,1Baleares 42,9 42,9 14,3Canarias 76,9 15,4 7,7Cantabria 66,7 33,3Castilla-La Mancha 66,7 22,2 11,1Castilla y León 76,5 23,5Cataluña 67,5 31,3 1,3Valencia 84,8 12,1 3,0Extremadura 100,0Galicia 75,0 25,0Madrid 78,6 21,4Murcia 100,0Navarra 50,0 50,0País Vasco 58,8 35,3 5,9La Rioja 100,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

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turias

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ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

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ís Va

sco

La R

ioja

Sí No En proceso



Tabla 25BdisPonibilidad de tabletas

Sí No En procesoAndalucía 40,7 44,4 14,8Aragón 33,3 66,7Asturias 22,2 66,7 11,1Baleares 16,7 66,7 16,7Canarias 69,2 30,8Cantabria 80,0 20,0Castilla-La Mancha 50,0 50,0Castilla y León 62,5 31,3 6,3Cataluña 55,6 44,4Valencia 57,6 42,4Extremadura 60,0 20,0 20,0Galicia 38,9 61,1Madrid 52,0 44,0 4,0Murcia 50,0 50,0Navarra 100,0País Vasco 41,2 52,9 5,9La Rioja 50,0 50,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

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Casti

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Casti

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León

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ciaEx

tremad

ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

rraPa

ís Va

sco

La R

ioja

Sí No En proceso



Tabla 25CdisPonibilidad de notebooKs

Sí No En procesoAndalucía 28,0 60,0 12,0Aragón 100,0Asturias 50,0 37,5 12,5Baleares 83,3 16,7Canarias 50,0 50,0Cantabria 100,0Castilla-La Mancha 33,3 66,7Castilla y León 33,3 66,7Cataluña 35,0 65,0Valencia 33,3 63,0 3,7Extremadura 20,0 60,0 20,0Galicia 37,5 62,5Madrid 27,8 72,2Murcia 100,0Navarra 100,0País Vasco 21,4 78,6La Rioja 50,0 50,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

Arag

ónAs

turias

Balea

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Casti

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León

Catal

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tremad

ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

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sco

La R

ioja

Sí No En proceso



Tabla 25DdisPonibilidad de Página web

Sí No En procesoAndalucía 58,6 27,6 13,8Aragón 80,0 20,0Asturias 66,7 33,3Baleares 57,1 28,6 14,3Canarias 64,7 29,4 5,9Cantabria 100,0Castilla-La Mancha 44,4 22,2 33,3Castilla y León 60,0 26,7 13,3Cataluña 82,8 8,0 9,2Valencia 56,8 18,9 24,3Extremadura 80,0 20,0Galicia 90,0 10,0Madrid 75,9 13,8 10,3Murcia 50,0 50,0Navarra 66,7 33,3País Vasco 61,1 16,7 22,2La Rioja 100,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

Arag

ónAs

turias

Balea

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Galicia

Madrid

Murcia

Nava

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La R

ioja

Sí No En proceso



Tabla 25EdisPonibilidad de extranet

Sí No En procesoAndalucía 32,0 48,0 20,0Aragón 40,0 60,0Asturias 22,2 66,7 11,1Baleares 16,7 83,3Canarias 10,0 60,0 30,0Cantabria 100,0Castilla-La Mancha 14,3 57,1 28,6Castilla y León 28,6 64,3 7,1Cataluña 31,1 47,5 21,3Valencia 25,0 56,3 18,8Extremadura 80,0 20,0Galicia 52,6 42,1 5,3Madrid 20,8 66,7 12,5Murcia 50,0 50,0Navarra 50,0 50,0País Vasco 33,3 46,7 20,0La Rioja 50,0 50,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

Arag

ónAs

turias

Balea

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naria

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Casti

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Casti

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ciaEx

tremad

ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

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ís Va

sco

La R

ioja

Sí No En proceso



Tabla 25FdisPonibilidad de Plataformas telemáticas a medida

Sí No En procesoAndalucía 25,0 66,7 8,3Aragón 75,0 25,0Asturias 33,3 55,6 11,1Baleares 62,5 37,5Canarias 27,3 54,5 18,2Cantabria 100,0Castilla-La Mancha 25,0 37,5 37,5Castilla y León 21,4 71,4 7,1Cataluña 35,6 64,4Valencia 19,4 77,4 3,2Extremadura 66,7 33,3Galicia 42,1 42,1 15,8Madrid 40,0 52,0 8,0Murcia 50,0 50,0Navarra 100,0País Vasco 16,7 83,3La Rioja 100,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

Arag

ónAs

turias

Balea

resCa

naria

sCa

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ia

Casti

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cha

Casti

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León

Catal

uña

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ciaEx

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ura

Galicia

Madrid

Murcia

Nava

rraPa

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sco

La R

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Sí No En proceso



Tabla 25GdisPonibilidad de servicios de cloud comPuting (o nube)

Sí No En procesoAndalucía 33,3 48,1 18,5Aragón 100,0Asturias 11,1 77,8 11,1Baleares 16,7 83,3Canarias 40,0 60,0Cantabria 50,0 50,0Castilla-La Mancha 12,5 62,5 25,0Castilla y León 8,3 83,3 8,3Cataluña 44,3 47,1 8,6Valencia 31,0 55,2 13,8Extremadura 25,0 75,0Galicia 50,0 33,3 16,7Madrid 32,0 48,0 20,0Murcia 100,0Navarra 100,0País Vasco 21,4 71,4 7,1La Rioja 50,0 50,0

0

20

40

60

80

100

Anda

lucía

Arag

ónAs

turias

Balea

resCa

naria

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ntabr

ia

Casti

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cha

Casti

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León

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Galicia

Madrid

Murcia

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ioja

Sí No En proceso

Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachosTendencias y conclusiones sobre lo que esperan las empresas de sus asesores y/o despachos profesionales

89 Metodología y muestra

91 Demanda de servicios de asesoría

97 Las relaciones asesor-cliente

106 La percepción de los despachos profesionales


Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales

1. Metodología y Muestra

El presente estudio analiza el modo en que se estructuran las gestiones relacionales entre empresas y despachos profesionales. Para ello se ha realizado una encuesta semiprobabilís-tica de 20 preguntas a 126 empresas de distinto tamaño y de sectores económicos diversos, de toda la geografía española, sobre aquellas cuestiones clave que fundamentan la relación entre ambas partes (empresas versus despachos).

Ahora bien, cabe advertir antes de pasar a los resultados que no todas las empresas han respondido todas las preguntas planteadas por lo que el tamaño muestral de cada una de ellas puede mostrar variaciones.

Si se atiende al tamaño de las empresas consultadas, la mayoría de éstas son micro pymes que tienen como máximo un total de 10 trabajadores.

Las empresas grandes y medianas por su parte, pese a tener un peso relativamente pequeño en términos porcentuales, éste es mayor que el existente en la realidad empresarial española, mucho más dominada por las empresas sin asalariados o por compañías micro.

Tabla 1emPresas consultadas Por número de trabajadores. esPaña 2014

Casos %Sin asalariados 9 9,7Entre 1 y 5 36 38,7Entre 6 y 10 9 9,7Entre 11 y 50 20 21,5Entre 51 y 250 12 12,9Más de 250 7 7,5Total 93 100

Desde una óptica sectorial, la mayor parte de las empresas encuestadas pertenecen al sector servicios pero orientados a otras empresas (banca, seguros, informática, ...).

Los otros dos segmentos con más peso, aunque con un porcentaje mucho menor son el comercio y la industria.

Tabla 2emPresas consultadas Por sector de actividad. esPaña 2014

Casos %Agricultura 1 1,0Industria 10 10,4Construcción 7 7,3Servicios personales 2 2,1Comercio 16 16,7Hostelería 4 4,2

Casos %Inmobiliarias 2 2,1Servicios empresariales 50 52,1Servicios distribución 2 2,1Otros 2 2,1Total 96 100,0

48,4%

12,9%

Sin Micro PequeñasMedianas Grandes

7,5%

21,5%

9,7%



Finalmente, desde una perspectiva territorial, las empresas afincadas en Cataluña están muy sobre representadas en detrimento de otras comunidades, en especial de Madrid, Andalucía, País Vasco y Comunidad Valenciana.

Tabla 3emPresas consultadas Por cc.aa. esPaña 2014

0 10 20 30 40 50 60

Agricultura

Industria

Construcción

Servicios personales

Comercio

Hostelería

Inmobiliarias

Servicios empresariales

Servicios distribución

Otros

0 10 20 30 40 50

Andalucía

Aragón

Asturias

Canarias

Castilla-La ManchaCastilla y León

CataluñaValencia

Extremadura

Galicia

Madrid

Murcia

Navarra

País Vasco

Casos %Andalucía 3 3,5Aragón 3 3,5Asturias 1 1,2Canarias 1 1,2Castilla-La Mancha 2 2,4Castilla y León 2 2,4Cataluña 42 49,4Valencia 6 7,1

Casos %Extremadura 1 1,2Galicia 1 1,2Madrid 15 17,6Murcia 2 2,4Navarra 2 2,4País Vasco 4 4,7Total 85 100,0



2. Demanda de servicios de asesoría

2.1. La demanda de servicios de asesoría

Los servicios más demandados por parte de las empresas que externalizan servicios de ase-soría continúan siendo, en primer lugar, aquellos relacionados con la fiscalidad, seguidos de forma casi equitativa por los vinculados a las áreas de contabilidad y laboral.

Una de las áreas que más parece estar creciendo es aquella que incluye la asesoría tecno-lógica, sobre todo si se suman los servicios relacionados con “soluciones de software” y los de “nuevas tecnologías”.

Tabla 4Aservicios externalizados. esPaña 2014 (resPuesta múltiPle)

Respuestas %Fiscal 85 74,6Contable 58 50,9Laboral 57 50,0Mercantil 33 28,9Soluciones de software 24 21,1Nuevas tecnologías 23 20,2

Respuestas %Protección de datos 18 15,8Civil 7 6,1Otros 6 5,3Tareas administrativas 3 2,6Penal 1 0,9Total 315 276,3

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Fiscal

Contable

Laboral

Servicios Mercantil

Soluciones de software

Nuevas tecnologías

Protección de datos

Civil

Otros

Tareas administrativas

Penal

La protección de datos también irrumpe como un servicio que va experimentando un progre-sivo incremento de su demanda aunque quizás no a un ritmo tan exponencial como a priori cabía esperar tras las últimas reformas legislativas sobre esta materia.

En cuanto al comportamiento por tipo de empresa, lo más reseñable es que las grandes com-pañías tienden a externalizar, además de los servicios clásicos de fiscalidad, contabilidad y laboral, la gestión de la protección de datos.



Las empresas medianas contratan menos servicios de contabilidad y más servicios relacio-nados con el ámbito mercantil, y las empresas sin asalariados se centran sobre todo en ser-vicios de fiscalidad y en laboral.

Tabla 4BtiPos de servicios contratados Por tamaño de emPresa (casos). esPaña 2014

CASOS

Contable Laboral Fiscal Civil Mercantil TICs Datos Software Tareas adm. Otros

Sin asalariados 2 5 8 2 2 1 1Entre 1 y 5 23 14 29 1 10 7 5 2 3Entre 6 y 10 6 5 5 3 1 1 3 1Entre 11 y 50 11 13 15 6 5 3 6 1Entre 51 y 250 3 8 9 5 3 2 2Más de 250 3 3 4 2 1 3 1 1Total 48 48 70 3 28 18 14 15 1 5

Tabla 4CtiPos de servicios contratados Por tamaño de emPresa (%). esPaña 2014

%

Contable Laboral Fiscal Civil Mercantil TICs Datos Software Tareas adm. Otros

Sin asalariados 22,2 55,6 88,9 22,2 22,2 11,1 11,1Entre 1 y 5 63,9 38,9 80,6 2,8 27,8 19,4 13,9 5,6 8,3Entre 6 y 10 66,7 55,6 55,6 33,3 11,1 11,1 33,3 11,1Entre 11 y 50 55,0 65,0 75,0 30,0 25,0 15,0 30,0 5,0Entre 51 y 250 25,0 66,7 75,0 41,7 25,0 16,7 16,7Más de 250 42,9 42,9 57,1 28,6 14,3 42,9 14,3 14,3

0

20

40

60

80

100

Sin asalariados

Entre1 y 5

Entre6 y 10

Entre11 y 50

Entre51 y 250

Más de250

DatosSoftwareTareas adm.Otros

TICsMercantilCivilFiscalLaboralContable

NOTA: % sobre el total de respuestas y no de los casos.



En opinión de las empresas consultadas, actualmente los despachos profesionales ofrecen un portfolio de servicios amplio que cubre todas sus necesidades (96,4% de los casos).

Tabla 5¿existe algún servicio que necesite y que no le ofrezcan los desPachos Profesionales?

Casos %No 108 96,43Sí 4 3,57Total 112 100,0

2.2. Características de los servicios de asesoría de valor añadido

Un servicio de asesoría de valor añadido descansa en tres ejes fundamentales que aglutinan el 63% de las respuestas:

• El rigor técnico de su contenido.

• La rapidez con que se diseña y ejecuta el asesoramiento, tanto en su dimensión estratégi-ca (líneas de actuación) como operativa (acciones concretas a implementar).

• La eficacia de la solución o soluciones recomendadas. De hecho, varias repuestas hacen referencia, con distintos matices, a esta cuestión: eficacia y rigor, calidad del servicio…

Tabla 6APrinciPales atributos que definen un servicio de valor añadido. resPuesta múltiPle

Respuestas %Competencia profesional 36 14,0Agilidad en las respuestas 33 12,8Asesoramiento y trato personalizados 18 7,0Asesoramiento constante / Disponibilidad 13 5,0Proactividad 12 4,7Confianza 9 3,5Orientación al cliente 8 3,1Seriedad 8 3,1Eficacia / rigor 7 2,7Actualización TICs 6 2,3Anticipación 6 2,3Calidad servicios 6 2,3Total 258 62,8

Asimismo, existen otros componentes secundarios que también contribuyen a forjar lo que constituye en opinión de los clientes un servicio de valor añadido de asesoría; a saber:

No Sí

3,6%

96,4%



• El modo de asesorar (de forma personalizada y proactiva; en ocasiones de modo espe-cializado y en otras de modo multidisciplinar según lo requiera la ocasión y/o el cliente,…) (tabla 6b)

• La manera de comunicarse con el cliente (de forma continuada, clara y concisa…) (tabla 6c)

• El asesoramiento debe ofrecer soluciones reales y debe estar orientado a las necesidades del cliente en cada coyuntura. Ello en ocasiones requiere medidas imaginativas, basadas en un conocimiento técnico del sector -incluso- procedente de información de mercado (tabla 6d).

• Finalmente la relación debe cimentarse en la mutua confianza lo cual requiere fiabilidad, honestidad, flexibilidad, seguridad (protección de datos en cualquier ámbito incluido el mundo digital) y, a poder ser, precios ajustados (tabla 6e).

Tabla 6Batributos forma de asesorar al cliente

Respuestas %Asesoramiento continuo (seguimiento) 5 1,9Asesoramiento especializado 4 1,6Asesoramiento sobre optimizar costes 4 1,6Accesibilidad inmediata 3 1,2Asesoramiento actualizado 3 1,2Asesoramiento multidisciplinar 3 1,2Asesoramiento sobre gestión 3 1,2

Respuestas %Asesoramiento pedagógico 2 0,8Acceso a consultas sistematizadas 1 0,4Asesoramiento de costes 1 0,4Asesoramiento financiero 1 0,4Asesoramiento internacional 1 0,4Asesoramiento práctico 1 0,4Total 258 12,4

Tabla 6Catributos comunicación con el cliente

Respuestas %Cercanía 5 1,9Claridad 4 1,6Comodidad 2 0,8Comunicaciones personales (felicitaciones…) 1 0,4

Respuestas %Dotes de comunicación 2 0,8Transparencia 3 1,2La planificación 1 0,4Liderazgo 1 0,4 Total 258 7,4

Tabla 6Datributos orientación a detectar necesidades del cliente

Respuestas %Inteligencia de mercado 5 1,9Orientación a objetivos 2 0,8Soluciones imaginativas / Innovación 2 0,8Soluciones reales 2 0,8

Respuestas %Capacidad de diagnosis 1 0,4Enfoque de largo plazo 1 0,4Enfoque diferenciado 1 0,4 Total 258 5,4



Tabla 6Eatributos relación con el cliente

Respuestas %Confidencialidad 4 1,6Protección de datos del cliente / seguridad 3 1,2

Privacidad 1 0,4Entorno online de comunicación 4 1,6Modernidad (NNTT) 2 0,8

Respuestas %Fiabilidad 4 1,6Flexibilidad 4 1,6Honestidad 3 1,2Precios competitivos (económico) 5 1,9Retorno rápido de la inversión 1 0,4 Total 258 12,0

2.3. El gasto de las empresas en servicios de asesoría

Las empresas encuestadas han declarado tener un presupuesto anual para contratar servi-cios externos de asesoría que de promedio asciende a 6.694€ aproximadamente.

Tabla 7APresuPuesto anual Para servicios externos de asesoría. esPaña 2014

Casos %Menos de 500 € 8 7,0Entre 501 € y 1.200 € 17 14,8Entre 1.201 € y 3.000 € 28 24,3Entre 3.001 € y 6.000 € 32 27,8Entre 6.001 € y 12.000 € 11 9,6

Casos %Entre 12.001 € y 18.000 € 3 2,6Entre 18.001 € y 25.000 € 5 4,3Más de 25.000 € 11 9,6Total 115 100,0

0 5 10 15 20 25 30

Menos de 500 €

Entre 501 € y 1.200 €

Entre 1.201 € y 3.000 €

Entre 3.001 € y 6.000 €

Entre 6.001 € y 12.000 €

Entre 12.001 € y 18.000 €

Entre 18.001 € y 25.000 €

Más de 25.000 €

En esta ocasión parece existir una relación lineal entre el tamaño de las compañías y la parti-da presupuestaria destinada a la contratación de servicios externos de asesoría. Según este patrón lineal las empresas más grandes disponen de mayores partidas presupuestarias y viceversa.

De este modo, las empresas medianas y grandes de la muestra superan con creces el gasto medio, mientras que las micro pymes se situarían muy por debajo de dicho umbral.



Tabla 7BPresuPuesto Para servicios externos de asesoría Por tamaño de emPresa. esPaña 2014

<500 501- 1.200

1.201- 3.000

3.001- 6.000

6.001-12.000

12.001-18.000

18.001-25.000 >25.000

Sin asalariados 22,2 33,3 22,2 22,2Entre 1 y 5 8,3 16,7 44,4 27,8 2,8Entre 6 y 10 33,3 11,1 44,4 11,1Entre 11 y 50 5,0 15,0 40,0 30,0 5,0 5,0Entre 51 y 250 8,3 8,3 25,0 8,3 8,3 25,0 16,7Más de 250 14,3 14,3 71,4Total 5 15 23 26 10 2 4 8

0

5000

10000

15000

20000

25000

Sin De 1 a 5 De 6 a 10 De 11 a 50 De 51 a 250 > 250

0

20

40

60

80

100

Sin as

alaria

dos

Entre

1 y 5

Entre

6 y 1

0

Entre

11 y

50

Entre

51 y

250

Más de

250

18.001 € - 25.000 €> 25.000 €

12.001 € - 18.000 €6.001 € - 12.000 €3.001 € - 6.000 €1.201 € - 3.000 €501 € - 1.200 €< 500 €



3. Las relaciones asesor-cliente

3.1. Estructura de relación

La mayor parte de las empresas de la muestra (35%) eligen como proveedor de servicios de asesoría un único despacho de corte generalista.

El resto de opciones, a excepción de la modalidad de trabajar con dos asesorías, una gene-ralista y una boutique, tienen un peso similar: alrededor del 15%.

Tabla 8AtiPos de asesoría con las que se trabaja. esPaña 2014

Casos %Consultamos lo que no se puede cubrir internamente 18 16,5Contamos con un despacho profesional general 38 34,9Contamos con varios despachos profesionales generales 17 15,6Tenemos un despacho profesional generalista y otro especializado 5 4,6Tratamos con varios despachos profesionales especializados 17 15,6Contamos con profesionales independientes 14 12,8Total 109 100,0

Estas relaciones clientelares entre empresa y asesoría se ven mediatizadas por el tamaño de las compañías dado que este factor genera sendas diferencias en cuanto al tipo de provee-dores seleccionados.

Así pues, mientras las empresas sin asalariados y las microempresas -de hasta cinco traba-jadores- se decantan abrumadoramente por tener un único despacho profesional como pro-veedor de servicios de asesoría, las compañías medianas prefieren de forma clara establecer vínculos clientelares con varias asesorías de forma simultánea.

0 5 10 15 20 25 30 35

Consultamos lo que no se puede cubrir internamente

Contamos con un despacho profesional general

Contamos con varios despachos profesionales ...

Tenemos un despacho profesional generalista y ...

Tratamos con varios despachos profesionales ...

Contamos con profesionales independientes



Otras micropymes (de entre 6 y 10 trabajadores) prefieren una fórmula más flexible que bas-cula entre la realización de consultas específicas que no puede asumir el propio staff y, en menor medida, contratar los servicios de profesionales independientes cuando la situación lo requiere.

Las pequeñas empresas, por su parte, basculan entre dos opciones principales: contar con los servicios de varios despachos especializados (fórmula mayoritaria) y mantener vínculos con un único despacho generalista.

Finalmente, las grandes empresas también se debaten entre dos fórmulas mayoritarias: rea-lizar consultas externas ante determinadas problemáticas que no pueden ser resueltas inter-namente y establecer vínculos clientelares con varios despachos generalistas.

Tabla 8BtiPos de asesoría con las que se trabaja Por tamaño de emPresa. esPaña 2014

Consultas Despacho Despachos generales

Generalista + especializado

Despachos especializados

Profesionales independientes Total

Sin asalariados 11,1 55,6 22,2 11,1 9Entre 1 y 5 8,3 52,8 8,3 5,6 8,3 16,7 36Entre 6 y 10 33,3 22,2 11,1 11,1 22,2 9Entre 11 y 50 15,0 30,0 5,0 5,0 40,0 5,0 20Entre 51 y 250 16,7 8,3 50,0 25,0 12Más de 250 28,6 14,3 28,6 14,3 14,3 7Total 15,1 36,6 16,1 4,3 16,1 11,8 93

En líneas generales, parece que las empresas consultadas están satisfechas no sólo con la fórmula de relación escogida, sino también con los despachos profesionales a tenor del alto nivel de fidelización existente entre despacho profesional y cliente.

0 20 40 60 80 100

Sin asalariados

Entre 1 y 5

Entre 6 y 10

Entre 11 y 50

Entre 51 y 250

Más de 250

ConsultasDespacho

Varios despachos generalesDespacho generalista + especializado

Varios despachos especializadosProfesionales independientes



Una prueba de ello es que prácticamente el 80% de la muestra ha mantenido como despacho proveedor a la misma asesoría o conjunto de asesorías.

Otro 19% ha cambiado una vez de proveedor y solamente tres empresas han cambiado de despacho profesional en dos o más ocasiones.

Tabla 9nº de emPresas que han mantenido o cambiado de desPacho. esPaña 2014

Casos %No 84 78,5Sí, sólo una vez 20 18,7Sí, dos veces 3 2,8Total 107 100,0

No obstante, las ineficiencias de los despachos han protagonizado, como mucho una cuarta parte de los cambios de despacho o firma (casos); principalmente por la repetición de equi-vocaciones y una deficitaria respuesta o solución de los mismos.

El resto de cambios han venido motivados por razones diversas que van desde la aparición de nuevas necesidades por parte del cliente, hasta la búsqueda de tarifas más baratas.

Tabla 10. motivos del cambio de Proveedor. esPaña 2014Respuestas % Respuestas % Casos

Hemos internalizado las gestiones 1 6,8 4,5Mi anterior despacho profesional cesó su actividad 2 4,5 9,1El nuevo despacho es más barato 6 13,6 27,3El antiguo despacho cometía demasiados errores 5 15,9 22,7El anterior despacho no resolvía satisfactoriamente los errores 6 15,9 27,3El nuevo despacho es más especialista 7 18,2 31,8El nuevo despacho ofrece más servicios 4 9,1 18,2El nuevo despacho tiene mejor infraestructura tecnológica 3 6,8 13,6El trato del antiguo despacho era insatisfactorio 3 9,1 13,6Total Respuestas 37 100,0 168,2Total Casos 22

78,5%

2,8%

No Sí, sólo una vez Sí, dos veces

18,7%



3.2. Factores de selección

La profesionalidad de un despacho profesional es su mejor activo a la hora de captar clientes, dado que éste fue el motivo principal de selección del despacho o asesoría actual en el 58% de los casos. Recuérdese también que este atributo constituye el eje principal definitorio de un servicio de asesoría de valor añadido.

Un segundo factor de elección que está presente en otros sectores y en muchos otros ám-bitos de la vida es el conocimiento personal del responsable o profesionales de la asesoría, dado que dicho conocimiento, no sólo contribuye a reducir la incertidumbre sobre el compor-tamiento del despacho o firma como proveedor, sino que además suele contribuir a estimular o fomentar otros aspectos o sinergias de una relación proveedor-cliente como pueda ser el trato personalizado y/o especializado.

Las tarifas tienen su influencia, pero parece que su papel es algo menor que lo que frecuen-temente se comenta en el sector, a juzgar por las respuestas recopiladas.

Tabla 11motivos de selección del Proveedor. esPaña 2014

Respuestas % Respuestas % CasosLa profesionalidad 46 21,9 58,2El prestigio del despacho 14 6,7 17,7Conocimiento personal del responsable del despacho 36 17,1 45,6Trato especializado 27 12,9 34,2La ubicación geográfica del despacho 8 3,8 10,1Servicio global y multidisciplinar 15 7,1 19,0Servicio especializado 23 11,0 29,1Cartera de servicios 5 2,4 6,3La infraestructura tecnológica 4 1,9 5,1Las tarifas 18 8,6 22,8Por recomendación de un amigo/conocido 13 6,2 16,5

0 5 10 15 20 25 30 35

El nuevo despacho es más especialista

El anterior despacho no resolvía los errores

El nuevo despacho es más barato

El antiguo despacho cometía errores

El nuevo despacho ofrece más servicios

El trato del antiguo despacho era insatisfactorio

El nuevo despacho tiene mejor infraestructura TIC

Mi anterior despacho profesional cesó su actividad

Hemos internalizado las gestiones



Respuestas % Respuestas % CasosOtros motivos 1 0,5 1,3Total Respuestas 210 100,0 265,8Total Casos 79

3.3. Impacto de las TICS en la gestión relacional

Los factores tecnológicos cobran especial relevancia para los clientes, sobre todo, cuando responden a una finalidad primordial concreta: permitir consultar la información crítica para la empresa de forma ilimitada; siendo la herramienta tecnológica preferida para ello la plata-forma online.

Tabla 12valoración de la imPortancia de tics a la hora de escoger una asesoría. (Promedios de una escala de Puntuación de 0 a 10)

Promedios Desviación tipoMismos programas informáticos 3,83 3,15Página web 5,13 3,20Extranet y área privada 5,55 2,92Aplicaciones Smartphone 3,86 2,73Integración de datos con el asesor 6,03 2,75Acceso ilimitado a la información de mi empresa 6,94 2,91Plataforma de comunicación online con el asesor 6,56 2,95Disponer de información sobre la situación de mi negocios 7,58 2,73

0 10 20 30 40 50 60

La profesionalidadConocimiento personal del responsable del despacho

Trato especializado

Servicio especializado

Las tarifas Servicio global ymultidisciplinar

El prestigio del despachoPor recomendación de un

amigo/conocidoLa ubicación geográfica del

despachoCartera de servicios

La infraestructura tecnológica

Otros motivos



En cuanto al uso de programas informáticos, los despachos profesionales y sus clientes pa-recen operar de forma independiente en el sentido de que solamente una minoría trabajan de forma integrada / conectada.

Así pues, el 39% de la muestra afirma desconocer los programas que usan sus asesores para prestar los servicios por ellos demandados.

Un 37% es conocedor de que los programas informáticos utilizados por sus asesores diver-gen de los empleados por su misma organización.

Finalmente, algo menos de una cuarta parte de las empresas consultadas sabe que hay una coincidencia entre los programas informáticos utilizados por ambas partes.

Tabla 13grado de integración de los Programas de gestión entre asesor y cliente. esPaña 2014

Casos %Desconozco los programas de gestión que usa mi asesor 41 38,7Conozco los programas pero no si están conectados 2 1,9No, porque los programas de gestión son distintos 39 36,8No, porque aun usando los mismos, no están conectados 8 7,5Sí, nuestros programas están conectados 12 11,3Sí, pero sólo están conectados algunos de ellos 4 3,8Total 106 100,0

0

2

4

6

8

10

Mismos

prog

ramas

infor

mático

sPá

gina w

ebEx

trane

t y ár

ea

priva

daAp

licac

iones

Smart

phon

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infor

mación

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infor

mación

sobr

e...



0

20

40

60

80

100

Ns No Sí

Mismos

40,6

36,8

22,6

40,6

44,3

15,1

Integrados

No obstante, esa coincidencia no se traduce automáticamente en una integración de los mismos. Este proceso tiene lugar en el 66% de los casos (16 de 24) en los que hay una co-rrespondencia conocida entre los programas usados por los unos y los otros.

En cuanto a los programas utilizados por las empresas consultadas, existe una gran disper-sión puesto que se han contabilizado un total de 43 programas distintos que aglutinan 118 respuestas. Los programas más utilizados son de Sage con un 25% de las respuestas.

3.4. La comunicación asesor-cliente

La posibilidad de consultar telemáticamente la información de la propia empresa no deja de ser, desde una óptica conceptual, un modo de comunicación entre asesor y cliente, aunque se trate de una comunicación virtual.

Este elemento, junto el trato personal, directo y personalizado, se revelan como aspectos muy significativos en la gestión relacional en el mundo de la asesoría.

Descontando la cuestión de consultar informaciones telemáticamente, la mayor parte de los clientes suele contactar de forma más o menos directa con su asesor como máximo una vez por semana y sólo un 19% se sitúa por encima de este umbral de frecuencia.

Tabla 14frecuencia en el contacto Personal entre asesor y cliente. esPaña 2014

Casos %Escasa (una vez al mes) 28 26,9Ocasional (una vez cada dos semanas) 27 26,0Normal (una vez por semana) 29 27,9Frecuente (dos veces por semana) 16 15,4Muy frecuente (tres o más veces por semana) 4 3,8Total 104 100,0



Dicho contacto suele ser a distancia, ya sea virtualmente mediante el mail, o personalmente a través de comunicaciones telefónicas; todo ello en detrimento de las visitas presenciales, ya sean en la sede del asesor, ya sean en la sede del propio cliente.

Las aplicaciones telemáticas específicas todavía tienen un peso residual en la estructura de relación asesor-cliente; mientras que otras herramientas como el FAX parecen haber pasado a la historia.

Tabla 15canales de comunicación entre asesor y cliente. esPaña 2014

Respuestas % Respuestas % CasosTelefónicamente 73 33,64 69,52Por email 84 38,71 80,00Presencial, en la empresa 26 11,98 24,76Presencial, en el despacho del asesor 20 9,22 19,05Telemáticamente mediante una extranet / área privada 8 3,69 7,62Telemáticamente mediante una plataforma específica del despacho 5 2,30 4,76Telemáticamente mediante una aplicación adhoc para Smartphone 1 0,46 0,95Total respuestas 217 100,0 206,7Total casos 105

0 5 10 15 20 25 30

Escasa

Ocasional

Normal

Frecuente

Muy frecuente



0 10 20 30 40 50 60 70 80

Por email

Telefónicamente

Presencial, en la empresa

En el despacho del asesor

Extranet / Área privada

Plataforma específica

Aplicación Smartphone

En una estructura comunicativa no sólo tienen importancia los interlocutores, la frecuencia y los canales; también lo tiene el mensaje.

Precisamente, una de las cuestiones más relevantes en la comunicación, más allá de las consultas realizadas, y que también constituye un elemento definitorio de un asesoramiento con valor añadido es la transmisión –proactiva- de novedades que pueden afectar al cliente y/o a su sector.

Una de las mayores fuentes de cambio que afectan a las empresas y a la dinámica de sus respectivos sectores son las modificaciones del ordenamiento jurídico procedentes de las diferentes instancias político-legislativas: UE, Cortes Generales y parlamentos autonómicos.

A este respecto, aproximadamente el 80% de las empresas consultadas es informado proac-tivamente acerca de los cambios legislativos y sus implicaciones.

La mayor parte recibe dichas notificaciones por correo electrónico a través de servicios de newsletters o de alertas por mail.

Otros sistemas similares aunque en soporte papel continúan teniendo su peso, pero clara-mente van en retroceso ante los medios digitales y/o virtuales.

Otros mecanismos como las jornadas u otros medios alternativos desempeñan un papel poco relevante por no decir residual.

Tabla 16notificaciones de los cambios legislativos. esPaña 2014

Respuestas % Respuestas % CasosNo 22 18,80 21,15Sí a través de newsletters o alertas por email 61 52,14 58,65Sí mediante circulares, boletines o similares en soporte de papel 24 20,51 23,08Sí mediante jornadas informativas 8 6,84 7,69



Respuestas % Respuestas % CasosOtros 2 1,71 1,92Total respuestas 117 100,0 112,5Total casos 104

4. La percepción de los despachos profesionales

A tenor de los datos recabados y analizados en apartados anteriores puede inferirse que los clientes mantienen una relación profesional –y a veces personal- satisfactoria con sus asesores.

Es plausible apuntar que ello se deba, al menos en parte, a que en el sector no hay claros referentes que apunten hacia un modelo de despacho ideal.

A través de algunos estudios se sabe que los asesores explicitan en su mayoría la inexistencia de referentes (quizás por miedo a hacer publicidad a sus competidores).

A través del presente estudio se certifica que las empresas que externalizan servicios de asesoría también carecen de los mismos; al menos así lo afirma el 85% de las compañías consultadas.

Tabla 17¿existen desPachos Profesionales de referencia? esPaña 2014

Casos %Sí 13 14,4No 77 85,6Total 90 100,0

Sí No

14,4%

85,6%

0 10 20 30 40 50 60

No

Sí mediante newsletters

Sí mediante circulares, etc.

Sí mediante jornadas

Otros



Entre las 13 empresas que consideran que efectivamente en el mundo de la asesoría existen referentes ideales, hay una gran disparidad de opinión sobre el despacho profesional que encarna mejor sus esencias.

La firma más nombrada, aunque sólo por cuatro de las 13 compañías pertinentes, ha sido Cuatrecasas Gonçalves Pereira.

Como hipótesis cabe apuntar la posibilidad de que la ausencia de referentes se deba al alto nivel de satisfacción existente entre los clientes con respecto a sus asesorías, gracias entre otras cosas a sus muchos atributos aquí recogidos y que giran en torno a una gran profesio-nalidad y expertise de los asesores y al buen trato dispensado.

Tabla 18asPectos Positivos de su actual desPacho Profesional. esPaña 2014

Casos %Profesionalidad y expertise 39 22,5Agilidad en la respuesta 19 11,0Atención personalizada 19 11,0Confianza / fiabilidad 11 6,4Cercanía / proximidad 9 5,2Eficacia 9 5,2Tarifas 8 4,6Especialización 6 3,5Experiencia 6 3,5Conocimiento actualizado 4 2,3Rigor / seriedad 4 2,3Accesibilidad / disponibilidad 3 1,7Antigüedad relación 3 1,7Asesoramiento personalizado 3 1,7Claridad / simplicidad 3 1,7Orientación al cliente 3 1,7Comodidad 2 1,2Comunicación 2 1,2Conocimiento de nuestra empresa 2 1,2Despacho multidisciplinar 2 1,2Honestidad 2 1,2Plataforma online / portal virtual 2 1,2Amabilidad 1 0,6Asesoramiento proactivo y actualizado 1 0,6Calidad de servicio 1 0,6Capacidad estratégica 1 0,6Capacidad para trabajar con multinacionales 1 0,6Confidencialidad 1 0,6Cumplimiento de plazos 1 0,6Dinamismo 1 0,6



Casos %Flexibilidad 1 0,6Global 1 0,6Juventud 1 0,6Puntualidad 1 0,6Total 173 100,0

Pese al alto grado de satisfacción de los clientes para con sus respectivos despachos pro-fesionales, según las empresas todavía existe margen para la mejora y la búsqueda de la excelencia en la prestación de servicios:

Tabla 19asPectos negativos de su actual desPacho Profesional. esPaña 2014

Casos %A veces lentos 8 16,3Tarifas 6 12,2Infraestructura TIC (extranet…) 5 10,2Falta de proactividad 3 6,1Asesoría pequeña 2 4,1Comunicación 2 4,1Departamentos a veces desconectados 2 4,1Falta de especialización 2 4,1Falta de flexibilidad 2 4,1Falta de innovación 2 4,1Lejanía física de la sede 2 4,1Oferta de servicios limitada 2 4,1A veces no encuentras al asesor 1 2,0Actualización de las instalaciones 1 2,0Ausencia de contacto en vacaciones (asesor aut.) 1 2,0Horario de atención al público 1 2,0Incumplimientos 1 2,0Insuficiente infraestructura (profesional aut.) 1 2,0La competencia desleal 1 2,0No me atiende el titular 1 2,0No puedo acceder a mi información 1 2,0Poco conocimiento de la realidad de mi empresa 1 2,0Tener diversos interlocutores según el área 1 2,0Total 49 100,0

Inteligencia de mercado para la dirección del Despacho

113 1er informe. Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014

131 2º Informe. Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014

Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014

115 Estructura empresarial del sector de las asesorías

119 Mercado de trabajo del sector de la asesoría

120 Evolución del volumen de negocio del sector

127 Algunas notas sobre despachos de ámbito internacional



1. Estructura empresarial del sector de las asesorías

1.1. Evolución del número de despachos profesionales

El sector de la asesoría en España se ha mostrado bastante robusto durante este periodo de crisis ya que, a excepción del declive de 2012, la tendencia ha sido positiva en cuanto a la proliferación del número de despachos profesionales se refiere.

Ahora bien, por subsectores se detecta un empeoramiento de las actividades jurídicas (que son las más numerosas) mientras que la asesoría no exclusivamente jurídica ha experimen-tado un saldo positivo.

Tabla 1Aevolución del nº de asesorías Por subsectores de actividad. esPaña 2010-2013

2010 2011 2012 201369 Total Actividades jurídicas y de contabilidad 160.250 161.690 160.886 163.448691 Actividades jurídicas 106.093 106.765 103.834 104.595692 Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría 54.157 54.925 57.052 58.853Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Esta tendencia a la estabilización, cuando no a la expansión empresarial del sector, queda avalada por la estabilización, en términos interanuales, del número de altas y de permanen-cias y una notable disminución de las asesorías que cesaron su actividad.

Tabla 1Bevolución del nº de asesorías. esPaña 2010-2013

Altas Permanencias Bajas2012 2013 Var. 2012 2013 Var. 2012 2013 Var.

Asesorías 12.248 12.168 -0,65 148.638 151.280 1,78 14.098 9.728 -31,0Fuente: elaboración propia a partir del INE.

102000 52000

54000

56000

58000

60000

103000

104000

105000

106000

107000

108000

Actividades jurídicas Actividades de contabilidad...

2010 2011 20132012

36%

64%

Actividades jurídicas (CNAE 691)Asesoría general (CNAE 692)



En consecuencia, el sector en su conjunto ha registrado un leve incremento del 1,6% de su tejido empresarial como consecuencia del saldo neto de 2.562 despachos profesionales.

Dicho saldo se debe a que el número de altas empresariales a fecha de 1 de Enero de 2013 (12.168) superaron los ceses (9.728) en 2.440 unidades.

Madrid y Cataluña encabezan el ranking de comunidades autónomas con un mayor número de despachos profesionales, seguido de Andalucía y Valencia, teniendo el resto de regiones un porcentaje inferior al 5% (exceptuando Galicia que lo excede en 6 décimas).

Tabla 1Casesorías en esPaña Por cc.aa año 2013

Total Actividades jurídicas AsesoríaTotal % Total % Total %

España 163.448 100,0 104.595 100,0 58.853 100,0Andalucía 26.408 16,2 17.935 17,1 8.473 14,4Aragón 4.067 2,5 2.507 2,4 1.560 2,7Asturias 3.827 2,3 2.621 2,5 1.206 2,0Baleares 4.078 2,5 2.280 2,2 1.798 3,1Canarias 6.885 4,2 4.429 4,2 2.456 4,2Cantabria 1.669 1,0 1.116 1,1 553 0,9Castilla y León 7.027 4,3 4.546 4,3 2.481 4,2Castilla - La Mancha 4.583 2,8 2.952 2,8 1.631 2,8Cataluña 25.786 15,8 15.521 14,8 10.265 17,4Comunidad Valenciana 17.462 10,7 10.871 10,4 6.591 11,2Extremadura 2.544 1,6 1.657 1,6 887 1,5Galicia 9.028 5,5 5.747 5,5 3.281 5,6Madrid 34.136 20,9 22.396 21,4 11.740 19,9Murcia 5.023 3,1 3.281 3,1 1.742 3,0Navarra 1.782 1,1 1.021 1,0 761 1,3País Vasco 7.793 4,8 4.907 4,7 2.886 4,9Rioja 914 0,6 494 0,5 420 0,7Ceuta 228 0,1 163 0,2 65 0,1Melilla 208 0,1 151 0,1 57 0,1Fuente: elaboración propia a partir del INE.

1.2. Morfología de las asesorías españolas

En 2013 el sector se componía de un total de 163.448 despachos profesionales, de los cuales dos terceras partes se dedicaban a la asesoría jurídica, mientras que el tercio restante hacía lo propio en materia de asesoramiento de corte generalista.

Casi un tercio de dichos despachos profesionales no disponía de trabajadores asalariados, mientras que otro tercio ha tenido plantillas de entre uno y nueve trabajadores.



Todo ello hace que el sector apenas cuente con unos pocos despachos medianos (129) o grandes (43): un 1,1%.

Tabla 2Aasesorías Por número de trabajadores. esPaña 2013

Empresas Actividades jurídicas Asesoría TotalSin asalariados 75.797 27.320 103.117De 1 a 2 asalariados 21.606 21.004 42.610De 3 a 5 asalariados 4.170 6.552 10.722De 6 a 9 asalariados 1.716 2.322 4.038De 10 a 19 asalariados 1.141 1.307 2.448De 20 a 49 asalariados 117 224 341De 50 a 99 asalariados 24 60 84De 100 a 199 asalariados 15 30 45De 200 a 499 asalariados 6 20 26De 500 a 999 asalariados 2 10 12De 1000 a 4999 asalariados 1 4 5Total 104.595 58.853 163.448Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Los segmentos empresariales más favorecidos en los dos últimos años han sido los situa-dos en los polos externos del sector; esto es: el de las micro asesorías y el de los grandes despachos profesionales; todo ello en detrimento del segmento de las pequeñas y medianas asesorías.

Tabla 2Bvar. nº de asesorías según trabajadores. esPaña 2012-2013

2012 2013 Var.Sin asalariados 105.922 103.117 -2,6De 1 a 2 asalariados 37.037 42.610 15,0De 3 a 5 asalariados 10.607 10.722 1,1De 6 a 9 asalariados 4.151 4.038 -2,7De 10 a 19 asalariados 2.626 2.448 -6,8De 20 a 49 asalariados 359 341 -5,0

Sin asalariados MicropymesPequeñas Medianas Grandes

63,09%

1,71% 0,03%

35,10%

0,08%



2012 2013 Var.De 50 a 99 asalariados 95 84 -11,6De 100 a 199 asalariados 48 45 -6,3De 200 a 499 asalariados 25 26 4,0De 500 a 999 asalariados 11 12 9,1De 1000 a 4999 asalariados 5 5 0,0Total 160.886 163.448 1,6Fuente: elaboración propia a partir del INE.

El tamaño de los despachos profesionales condiciona enormemente su condición jurídica. En consecuencia, no es de extrañar que el grueso de las asesorías (casi el 70%) opere bajo la fórmula de persona física.

La segunda modalidad societaria más común, que ha sido escogida por la cuarta parte de las asesorías, es la de la sociedad de responsabilidad limitada.

El resto de modalidades han sido adoptadas por unos pocos cientos (sociedad anónima) o por unos pocos miles (otras formas jurídicas como cooperativas…).

Tabla 3número de asesorías Por condición jurídica. esPaña 2012-2013

Asesoría Jurídica Asesoría

Personas físicas 89.450 24.066Sociedades Anónimas 201 1.557Sociedades de Responsabilidad Limitada 10.793 30.647Otras formas jurídicas 4.151 2.583Total 104.595 58.853Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Finalmente cabe resaltar que los despachos profesionales presentaban en 2013 un promedio de antigüedad levemente superior a los 12 años, lo cual equipara la antigüedad del sector con el del resto de empresas españolas en general.

Tabla 4antigüedad de los desPachos Profesionales esPañoles. año 2013

Personas físicas Sociedades AnónimasSociedades de Responsabilidad Limitada

Otras formas jurídicas

69,05%

4,1%

25,4%

1,1%

Antigüedad AsesoríasDe 0 a 1 años 21.817De 2 a 3 años 15.453De 4 a 7 años 26.528De 8 a 11 años 26.054De 12 a 15 años 23.556

Antigüedad AsesoríasDe 16 a 19 años 21.61020 o más años 28.430Total 163.448Total 104.595Fuente: elaboración propia a partir del INE.



2. Mercado de trabajo del sector de la asesoría

En 2012 el sector de los despachos profesionales empleaba a 362 mil personas aproximada-mente, generando así el 2,25% del empleo total de España.

De esta fuerza de trabajo, casi el 38% eran autónomos, mientras que el resto eran traba-jadores asalariados. Dicho dato no es de extrañar dado el gran número de microasesorías existentes, carentes de empleados por cuenta ajena.

En definitiva, cabe concluir que el mercado de trabajo del sector se ha mantenido relativa-mente estable sobre todo en lo referente a las plantillas asalariadas que vieron disminuir sus efectivos en un -0,42%.

Tabla 5Anúmero de trabajadores del sector de la asesoría. esPaña 2012

Asesoría jurídica Asesoría Total VAR 11-12Personal ocupado (media anual 2012) 166.392 195.709 362.101 -1,60Personal remunerado (media anual 2012) 74.563 146.701 221.264 -0,42Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Los trabajadores asalariados del sector presentan una estabilidad muy superior al de la media del resto de sectores dado que de los 369 mil profesionales contratados solamente 15 mil son eventuales.

Esta estructura contractual favorece la profesionalización del sector ya que la estabilidad laboral tiende a redundar en un mayor expertise de los mismos.

Tabla 5Bnúmero de trabajadores del sector de la asesoría. esPaña 2012

691 Actividades jurídicas 692 Asesoría TotalTOTAL OCUPADOS 169.691 199.733 369.4241.REMUNERADOS 75.832 150.173 226.0051.1 Fijos 71.957 138.231 210.1881.2 Eventuales 3.875 11.942 15.8172.NO REMUNERADOS 93.859 49.561 143.420Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: datos a 30 de septiembre de 2012.

37,9%

62,1%

Personal ocupadoPersonal remunerado



Finalmente, cabe reseñar que, el sector de la asesoría, aunque no ha expulsado muchos em-pleados de sus filas, sí que ha implementado políticas de reducciones salariales.

En efecto, si se analizan los datos sobre gastos en personal (tabla 6A) se hace patente que la reducción de esta partida de -2,44% es proporcionalmente superior al de la reducción de plantillas -0,42; luego cabe inferior que ello se debió a una reducción salarial en 2012.

No obstante, datos agregados sobre el segmento de actividad “actividades profesionales” (grupo M) han arrojado para el tercer trimestre de 2013 un aumento de los salarios del 0,9%.

Queda pendiente pues, quedar a la espera de los datos salariales de 2013 para comprobar la evolución de las remuneraciones del sector.

Sin embargo, y a tenor de la evolución de las facturaciones (tabla 6A) y de las tarifas (tabla 7), parece complicada una evolución positiva de los mismos.

3. Evolución del volumen de negocio del sector

3.1. Evolución del volumen de negocio del sector de la asesoría

El sector generó un volumen de negocio en 2012 de casi 20,5 millardos de Euros: el equiva-lente al 1,99% del PIB.

En 2013 se estima que el sector ha podido experimentar un leve crecimiento del 0,4% tras la caída del año anterior en un -2,35%, con lo cual todavía no se habrían recuperado los niveles de facturación de 2011.

Tabla 6Avolumen de negocio del sector de la asesoría. esPaña 2011-2012

2011 2012 VARNúmero de locales 159.879 156.124 -2,35Volumen de negocio 20.881.953 20.551.201 -1,58Valor de la producción 18.472.739 18.137.016 -1,82Valor añadido a precios de mercado 13.362.210 12.849.419 -3,84Valor añadido al coste de los factores 13.335.513 12.824.193 -3,83Gastos de personal 7.403.048 7.222.191 -2,44Compras y gastos en bienes y servicios 7.852.370 8.013.393 2,05Compras de bienes y servicios para reventa 2.743.542 2.726.684 -0,61Inversión en activos materiales 761.007 623.472 -18,07Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Las dos actividades de la asesoría muestran una facturación relativamente similar en térmi-nos porcentuales, lo cual indica –teniendo en cuenta el tejido empresarial- que la asesoría no exclusivamente jurídica presenta un mayor valor añadido.



Tabla 6Bvolumen de negocio del sector de la asesoría según actividad. esPaña 2012

Actividades jurídicas Actividades asesoríaVolumen de negocio 9.646.886 10.904.315Valor de la producción 8.451.219 9.685.797Valor añadido a precios de mercado 6.239.650 6.609.769Valor añadido al coste de los factores 6.217.289 6.606.904Gastos de personal 2.517.179 4.705.012Compras y gastos en bienes y servicios 3.549.469 4.463.924Compras de bienes y servicios para la reventa 1.338.728 1.387.956Inversión en activos materiales 215.555 407.917Fuente: elaboración propia a partir del INE.

La caída del volumen de negocio experimentado en 2013 se explica no sólo por una posible bajada de la demanda de los servicios de asesoría, sino también por la contrastada bajada de precios que ha sufrido el sector, especialmente en el transcurso del año pasado.

En efecto, los indicadores de precios señalan que el sector ha entrado en un proceso relati-vamente sostenido de deflación que ha hecho retroceder las tarifas a niveles inferiores a los registrados en 2010.

De momento, y a tenor de los datos obtenidos el primer trimestre de 2014, parece que la si-tuación pueda prolongarse gran parte de este año o todo él dado que este cuatrimestre es el que ha registrado una mayor bajada de precios en términos trimestrales y anuales.

Tabla 7evolución de los Precios del sector de la asesoría. esPaña 2013-2014

69.1+69.2+70.2 Asesoría jurídica y económica Índice Var. trim. Var. anual2014TI 99,586 -0,4 -0,82013TIV 99,993 0,1 -0,52013TIII 99,903 -0,1 -0,32013TII 100,050 -0,3 -0,42013TI 100,392 -0,1 -0,5Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: Índice en base 2010.

Los despachos profesionales dedicados a la asesoría jurídica facturaron en 2011 casi 9.742 millones de Euros.

Los principales clientes de las asesorías jurídicas son las empresas, los hogares, los bancos y empresas industriales y comercios.

3.2. Evolución del volumen de negocio por cartera de servicios

Aunque el volumen de negocio total del sector se ha visto menguado (-1,82), no todas las actividades, ni la cartera de servicios de las mismas ha experimentado una dinámica similar.



De hecho, de las dos grandes actividades del sector, es la asesoría genérica la que registró en 2012 un mayor empeoramiento en términos anuales con respecto al año anterior: un -2,12% vs el -0,98% de las actividades jurídicas.

En el caso de la asesoría no exclusivamente jurídica las cuatro grandes áreas de negocio fueron en los dos años analizados: los servicios de asesoramiento fiscal y contable, ambos con un volumen de negocio muy similar y, a cierta distancia, la gestión laboral y de nóminas y la auditoría financiera.

En términos anuales destacaron por su incremento los servicios de gestión empresarial y mercantil (+12,9%), lo cual no es de extrañar en tiempos de crisis, donde esta cuestión es, si cabe, de mayor trascendencia que en coyunturas expansivas en las que normalmente no está en juego la supervivencia de la propia compañía y donde una buena marcha de los in-gresos puede amagar ineficiencias de gestión que, en ese contexto, no resultan críticas para la compañía.

Tabla 7Avolumen de negocio de las asesorías (cnae 692). esPaña 2011-2012

Trabajadores (año 2012)2011 2012 VAR <2 2-4 5-19 20-99 >99

Total 11.140.051 10.904.315 -2,12 1.454.978 2.194.563 3.064.920 1.545.504 2.644.3501.1 Servicios de auditoría financiera 1.446.961 1.435.545 -0,79 138.269 261.346 165.621 92.938 777.370

1.2 Servicios de contabilidad 2.408.405 2.498.516 3,74 428.267 416.952 735.047 413.134 505.117

1.3 Gestión de nóminas y gestoría laboral 1.672.172 1.563.226 -6,52 152.796 431.974 625.376 201.370 151.710

1.4 Otros servicios de contabilidad 849.675 690.795 -18,70 104.348 129.602 217.897 157.043 81.906

1.5 Servicios de asesoramiento fiscal 2.491.130 2.551.338 2,42 428.599 755.117 935.309 270.691 161.622

1.6 Insolvencias y liquidación de empresas 239.368 201.942 -15,64 48.803 33.712 29.167 6.478 83.781

1.7 Otros servicios relacionados 928.769 759.030 -18,28 66.429 97.925 166.650 185.048 242.979

2 Servicios de gestión empresarial 723.067 813.385 12,49 64.940 46.961 108.393 140.578 452.513

3 Otras actividades y servicios 380.504 390.538 2,64 22.527 20.975 81.459 78.224 187.352

Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Otros servicios clásicos con crecimientos positivos, aunque más leves, son: la contabilidad y el asesoramiento fiscal.

Por el contrario, en el polo opuesto de los servicios con mayores caídas, se hayan presta-ciones no especializadas como son: otros servicios de contabilidad (-18,7%), otros servicios relacionados (-18,28%) y gestión de insolvencias y liquidaciones empresariales (-15,64%).



Este último dato sí que resulta sorprendente dado el nivel de destrucción de empresas toda-vía existentes. Como hipótesis explicativa de esta contracción cabe señalar desde la estabili-zación del parqué empresarial español hasta el hecho de que la mayoría de empresas dadas de baja son pequeñas o bien autónomos y por tanto no requieren de este servicio.

En lo referente a la asesoría jurídica, los servicios que generaron mayor volumen de negocio fueron: los servicios de asesoría y representación (casi dos tercios del total) y los servicios de notaría.

Dentro del asesoramiento jurídico destacan el asesoramiento y representación en materia mercantil y civil,

En términos anuales, los servicios que más crecieron en 2012 fueron las subastas (71%), pese a tratarse de un servicio con poco volumen, y, a mucha distancia, los servicios de asesora-miento y representación legal (+4,35%).

De éstos últimos los que han experimentado un mayor crecimiento en términos anuales han sido el asesoramiento tributario, laboral, administrativo y otras ramas del derecho.

El resto de servicios han experimentado retrocesos algunos prácticamente insignificantes como en el caso del asesoramiento en derecho mercantil (-0,33%) y otros muy relevantes como en servicio de consultoría empresarial y mercantil (-19,19%).

Tabla 7Bvolumen de negocio de las asesorías jurídicas (cnae 691). esPaña 2011-2012


Total 9.741.902 9.646.886 -0,98 2.150.204 2.099.086 3.095.782 847.150 1.454.664Servicios asesoramiento y representación 6.427.787 6.707.583 4,35 1.976.669 1.767.742 1.349.508 458.374 1.155.290

- Derecho penal 697.276 672.050 -3,62 300.948 189.851 114.427 16.494 50.330- Derecho mercantil 1.883.060 1.876.809 -0,33 462.479 447.134 378.525 155.098 433.573- Derecho laboral 739.791 847.733 14,59 194.869 206.290 258.449 74.481 113.644- Derecho civil 1.692.069 1.645.394 -2,76 636.389 541.890 342.457 59.154 65.504- Derecho tributario 498.901 631.882 26,65 112.983 148.631 93.614 58.608 218.046- Derecho administrativo 519.404 575.787 10,86 199.224 188.896 77.568 29.429 80.669- Otras ramas del derecho 397.286 457.928 15,26 69.777 45.051 84.468 65.109 193.524Asesoría jurídica en patentes… 303.018 230.234 -24,02 21.164 16.823 19.318 63.857 109.073

Servicios de mediación, arbitraje, conciliación 74.362 62.059 -16,54 15.652 24.361 5.048 11.360 5.637

Servicios jurídicos relativos a subastas 3.699 6.340 71,40 5.233 541 407 159 0

Servicios de notarías y registros 2.347.457 2.098.826 -10,59 20.883 181.577 1.571.356 263.032 61.978

Otros Actividades jurídicas 351.523 328.984 -6,41 63.535 70.120 99.529 31.150 64.649Servicios de consultoría empresarial 51.570 41.675 -19,19 11.880 11.842 8.362 712 8.878




Servicios de asesoría 146.835 138.669 -5,56 27.210 17.134 29.023 16.144 49.158Otras actividades y servicios 35.653 32.518 -8,79 7.978 8.946 13.231 2.363 0


Las empresas son los principales clientes generadores de negocio, seguidos de los hogares y de bancos y compañías de seguros.

Las industrias, los comercios y, en menor medida, las constructoras, son otras empresas (no incluidas anteriormente) que también generan un volumen de negocio considerable.

En términos anuales, de forma conjunta, las empresas de servicios empresariales y la banca y los seguros son los sectores que han registrado una mayor variación positiva (un 8,54% y un 6,52% respectivamente).

Por el contrario, los sectores que se sitúan en el polo opuesto son: “otros sectores” (-21,81%) y los hogares (-11,42%).

No obstante este comportamiento agregado de los clientes no es homogéneo para los dos subsectores de actividad de los asesores dado que, por ejemplo, los hogares han sido clien-tes que han experimentado un fuerte crecimiento en la asesoría no jurídica mientras que la tendencia ha sido la opuesta en el otro caso.

También se registraron tendencias opuestas entre ambos subsectores de actividad en lo que respecta a las empresas dedicadas al comercio y las del sector primario.

Sólo ha habido un comportamiento homogéneo en el caso de clientes de “otros sectores”, con retrocesos de entre el 20 y el 25% respectivamente.

Tabla 8volumen de negocio de las asesorías Por cliente y actividad. esPaña 2011-2012

VAR 2011-12Actividades jurídicas Actividades asesoría Jurídicas Asesoría

Total 9.646.886 10.904.315 -0,98 -2,12AAPP 515.426 230.335 -2,11 -5,81Agricultura y ganadería 133.582 243.207 -21,94 19,79Industria 951.574 1.597.684 -5,82 -3,48Construcción 829.304 737.423 8,39 -17,23Comercio 960.750 1.660.862 -2,56 -5,15Hostelería y restauración 243.458 855.087 -3,64 2,38Transportes 165.857 365.008 -0,78 -7,91Telecomunicaciones e informática 262.646 407.428 0,35 2,93Servicios empresariales 2.148.905 3.475.673 20,50 2,26Bancos y seguros 1.250.750 668.875 5,39 8,70Hogares 1.439.393 272.126 -15,39 17,85



VAR 2011-12Actividades jurídicas Actividades asesoría Jurídicas Asesoría

Otros 745.241 390.606 -19,86 -25,28Fuente: elaboración propia a partir del INE.

En cuanto a la dinámica regional del sector, desgraciadamente no están disponibles las cifras de negocio desglosadas por códigos CNAE 2009 a dos o tres dígitos aunque sí existen datos actuales indexados en base a los datos de 2010 (ver tabla 9B). Por consiguiente se ha optado por incluir las cifras de negocio del grupo M (actividades profesionales, científicas y técnicas) al que están adscritas las empresas de asesoría para inferir el peso que tiene cada comunidad autónoma en el sector.

Como era de esperar Madrid y Cataluña son las regiones que concentran un mayor volumen de negocio.

A mucha distancia se concentraría un segundo grupo destacado de regiones con volúmenes de negocio que oscilarían entre los cuatro y los cinco mil millones de euros: Andalucía, País Vasco y Valencia.

El resto de regiones estarían por debajo de un umbral de facturación de dos mil millones de euros, ocupando La Rioja la última posición (descontando Ceuta y Melilla).

Tabla 9Avolumen de negocio de las actividades Profesionales, científicas y técnicas Por cc.aa. esPaña 2012

Volumen de negocio Inversión en activos materiales Personal ocupado España (Grupo M) 71.843.193 1.878.912 946.488 Andalucía 5.208.502 255.380 118.323 Aragón 1.700.517 25.576 22.302 Asturias 1.237.996 21.608 17.459

0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000

AAPP

Agricultura y ganadería

Industria

Construcción

Comercio

Hostelería y restauración

TransportesTelecomunicaciones e

informáticaServicios empresariales

Bancos y seguros

Hogares

Otros

Actividades asesoría Actividades jurídicas



Volumen de negocio Inversión en activos materiales Personal ocupado Balears, Illes 1.132.006 22.625 20.969 Canarias 1.488.172 74.489 28.374 Cantabria 381.662 11.732 8.183 Castilla y León 1.777.080 151.556 37.570 Castilla - La Mancha 865.873 55.622 20.655 Cataluña 13.916.054 351.364 190.917 Comunidad Valenciana 4.165.012 109.892 81.321 Extremadura 411.739 14.664 11.519 Galicia 2.111.542 46.765 45.912 Madrid 31.378.044 520.525 249.906 Murcia 887.924 36.323 19.888 Navarra 686.008 46.065 11.585 País Vasco 4.194.722 127.501 55.346 Rioja 246.768 6.944 4.974 Ceuta 0 0 0 Melilla 0 0 0Fuente: elaboración propia a partir del INE.

En términos relativos, Murcia es la única región que todavía mantiene un volumen de factu-ración superior al que registró en 2010, mientras que Extremadura y Cantabria son las que habrían sufrido un mayor retroceso (tabla 9B).

En términos comparativos anuales y mensuales, las empresas del sector ubicadas en Balea-res son las que han experimentado un mayor crecimiento (7,1% y 20,5% respectivamente).

Canarias, Valencia y Murcia también han experimentado notables tasas de variación positivas anuales y mensuales, a excepción de la primera cuyo diferencia con respecto al mes anterior arroja un saldo negativo de 1,9%.

Tabla 9Bvolumen de negocio de las actividades de asesoría Por cc.aa. abril 2014

Índice Var. mensual Vari. anual Var. de la media en lo que va de año

España 91,517 1,3 1,9 2,1Andalucía 92,001 -0,3 3,2 2,5Aragón 92,497 0,9 0,4 1,8Asturias 87,813 2,4 1,5 1,9Baleares 94,884 20,5 7,1 4,9Canarias 95,571 -1,9 5,6 4,5Cantabria 83,447 1,6 0,9 -1,0Castilla y León 95,208 4,9 1,6 0,2Castilla - La Mancha 91,073 4,2 3,3 0,7Cataluña 93,053 0,3 0,5 2,4Comunidad Valenciana 95,693 5,2 4,2 2,1Extremadura 82,732 0,8 1,9 1,1



Índice Var. mensual Vari. anual Var. de la media en lo que va de año

Galicia 95,071 2,4 2,2 2,1Madrid 87,110 -0,8 0,2 1,1Murcia 100,050 5,2 4,1 3,7Navarra 88,057 0,5 2,4 3,3País Vasco 91,025 0,0 3,0 4,1Rioja 97,248 0,6 2,7 3,3Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: datos provisionales. Base 2010.

4. Algunas notas sobre despachos de ámbito internacional

Aunque el sector parece estar atomizado, a juzgar por la gran cantidad de asesorías de poco tamaño existentes, y la poca cantidad de despachos profesionales de tamaño mediano y grande, algunos de ellos destacan por sus niveles de facturación y su creciente internacio-nalización.

En el ámbito de la asesoría jurídica tres bufetes figuran entre los 10 primeros de Europa por volumen de facturación y otros 3 en el top 100. Incluso uno de ellos, Garrigues, encabeza dicho listado.

Seis bufetes españoles, a saber: Garrigues, Cuatrecasas, Uría, Gómez-Acebo & Pombo, Cre-mades & Calvo, Sotelo y Roca Junyent, aparecen en la edición de 2014 del ránking The Lawyer European 100, que recoge los cien despachos con más volumen de facturación en el ejercicio 2013.

España es el país que mejor sitúa a sus firmas en los diez primeros puestos, aunque Alemania logra colocar este año un despacho más en el top ten, Rödol & Partner, al no contabilizarse la facturación del francés Salans (que en 2013 pasó a denominarse Dentons tras fusionarse con dos bufetes de EEUU y Canadá). Francia coloca a dos firmas en los diez primeros puestos y Holanda a una.

Los otros tres despachos españoles que logran entrar en el Ranking general son Gómez-Acebo &Pombo, con 60,7 millones de euros; Cremades & Calvo-Sotelo, que entra por primera vez en la clasificación con 43 millones de euros; y Roca Junyent, con 42,8 millones de euros.

España es, con 911,86 millones de euros, el tercer país europeo con más negocio legal en el Ranking, tras Alemania (1.547,6 millones de euros) y Francia (964,3 millones de euros).

La clasificación comparativa con el pasado año revela que la mayoría de las principales firmas han disminuido sus ingresos o la han incrementado muy ligeramente. Además, todos los bu-fetes del top ten han reducido su plantilla de abogados en el último año.

Por otra parte, la misma fuente ha elaborado un listado de los 20 bufetes internacionales más grandes en España; a saber: Baker & McKenzie (156 abogados en nuestro país, Clifford



(109), Hogan Lovells (84), Linklaters (72), Allen & Overy (57), Freshfields y Osborne Clarke (55), Ashurst (54), CMS (52) y DLA Piper (50).

Tabla 10ranKing toP ten de los desPachos euroPeos con mayor facturación. año 2013

Pues

to Facturación 2013

Despacho País (mill. €) Abogados

1. Garrigues España 331,9 1.4172. Fidal Francia 322,6 1.1713. Loyens & Loeff Holanda 289,3 8314. Cuatrecasas, Gonçalves Pereira España 248 8635. Hengeler Mueller Alemania 226,8 2536. Gide Leyrette Nouel Francia 192,5 5397. Noerr (*) Alemania 190,8 3618. Uría Menéndez España 185,5 5309. Gleiss Lutz Alemania 166 266

10. Rödl & Partner Alemania 155,9 384

53. Gómez-Acebo & Pombo España 60,7 24468. Cremades & Calvo-Sotelo (*) España 43 12269. Roca Junyent (*) España 42,8 156

(1) Europa continental + Irlanda, por ingresos. En verde, bufetes españoles. (*) Cifras de facturación estimadas.

Fuente: diario expansión a partir de The Lawyer European 100. Nota: cifras estimadas.

Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014

133 Estructura empresarial

141 Mercado de trabajo

147 Situación de hogares y familias

151 Anexo; nº empresas por sectores



1. Estructura empresarial

1.1. Evolución del tejido empresarial por tamaño y sectores de actividad

De momento el parque empresarial español sigue registrando un comportamiento negativo que se traduce en una disminución del número de compañías existentes; si bien de momento se mantienen niveles cercanos a los años previos a la crisis (2005 y 2006), excluyéndose claro está el momento álgido del ciclo expansivo experimentado en 2007-2008.

En efecto, 2013, registró una variación negativa en cuanto al número de empresas existentes (-1’7%).

Tabla 1Aevolución del nº de emPresas en esPaña Por tamaño. Periodo 2008-2013

2008 2009 2010 2011 2012 2013 Var. 12-13Total 3.422.239 3.355.830 3.291.263 3.250.576 3.199.617 3.146.570 -1,7Sin 1.754.374 1.767.470 1.774.005 1.795.321 1.764.987 1.681.588 -4,7Micro 1.465.019 1.402.996 1.354.176 1.299.400 1.288.390 1.328.318 3,1Pequeñas 172.078 157.242 137.161 130.994 122.183 113.710 -6,9Medianas 24.303 22.747 20.843 19.864 19.134 17.875 -6,6Grandes 6.465 5.375 5.078 4.997 4.923 5.079 3,2Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Sin embargo, no todos los segmentos empresariales han experimentado la misma tendencia puesto que mientras las microempresas (con menos de 10 trabajadores) y las grandes com-pañías han registrado una variación positiva respecto al año anterior, el resto de segmentos han experimentado un notable retroceso.

Por grandes sectores de actividad, el 80% de las empresas se dedican al sector servicios, mientras que un 14% se dedica a la construcción y el 6% restante a actividades industriales.

3,0

3,1

3,3

3,3

3,4

3.5

3,06

3,17

3,34

3,42

3,36

3,29

3,25

3,20

3,15

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013



La minería supone un exiguo 0,0008% del parque empresarial.

En términos relativos, las actividades que han registrado una tasa de variación más positiva han sido: los servicios financieros (excepto seguros), la minería, el transporte aéreo y activida-des culturales, aunque todos ellos tienen un peso pequeño en el tejido empresarial español, con la única excepción del primero de ellos.

Por el contrario, aquellos segmentos que han sufrido una tendencia negativa han sido los sectores de la construcción y los sectores industriales vinculados tales como los fabricantes de muebles.

Otro sector manufacturero que está siendo especialmente castigado por la crisis es el de la producción de vehículos a motor y otro material de transporte (ver tabla 15 del anexo).

Desde una óptica regional, 4 comunidades autónomas encabezan el ranking de número de empresas, aglutinando conjuntamente el 60% de todas las existentes en España.

Cataluña encabeza la lista, seguida de Madrid y Andalucía con porcentajes similares, mien-tras que la comunidad Valenciana estaría ya algo más alejada.

Tabla 1Btotal emPresas esPañolas Por cc.aa. año 2013

Minería IndustriaConstrucción Servicios

80%

6%14%

0,008%

Total %España 3.146.570 100,0Andalucía 471.521 15,0Aragón 88.067 2,8Asturias 66.869 2,1Balears, Illes 85.044 2,7Canarias 129.566 4,1Cantabria 37.190 1,2Castilla y León 162.153 5,2Castilla - La Mancha 124.405 4,0Cataluña 580.804 18,5Comunidad Valenciana 337.161 10,7

Total %Extremadura 63.353 2,0Galicia 192.998 6,1Madrid, Comunidad de 496.003 15,8Murcia 87.146 2,8Navarra 40.860 1,3País Vasco 153.709 4,9Rioja 22.316 0,7Ceuta 3.610 0,1Melilla 3.795 0,1Fuente: elaboración propia a partir del INE.



Si se atiende a la antigüedad de las empresas, sorprende la juventud del tejido empresarial español dado que el promedio de antigüedad es de 11,13 años. Ello significa que las em-presas españolas, en líneas generales, tienen poca capacidad de resistencia para subsistir coyunturas económicas adversas y, por ello, acaban cesando su actividad.

Ello no es de extrañar dado que el grueso está constituido por micro pymes que se dedican al sector servicios; esto es, una actividad de difícil exportación.

Tabla 2antigüedad de las emPresas esPañolas 2013

Antigüedad Empresas %De 0 a 1 años 556.419 17,7De 2 a 3 años 379.757 12,1De 4 a 7 años 655.123 20,8De 8 a 11 años 473.234 15,0De 12 a 15 años 373.741 11,9De 16 a 19 años 296.090 9,420 o más años 412.206 13,1Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: Para calcular el promedio se ha usado como valor medio del intervalo 20 más años una media de 37,5 años.

1.2. Evolución las altas, bajas y permanencias empresariales

El dato positivo que se intuye en esta tabla y que confirma la siguiente es que 2013 ha visto nacer un buen número de nuevas empresas, lo cual, no obstante, no es suficiente para im-pulsar el mercado de trabajo.

En efecto, el saldo entre altas y bajas todavía es negativo por lo que en 2013 el tejido empre-sarial español se vio reducido en 66.734 empresas. En consecuencia, la inercia empresarial en 2013 todavía ha sido negativa, tal y como demuestran las tasas de variación respecto a

0 5 10 15 20

CataluñaMadrid

AndalucíaValencia

GaliciaCastilla y León

País VascoCanarias

Castilla - La ManchaAragónMurcia

Balears, IllesAsturias

ExtremaduraNavarra

CantabriaRioja, La

MelillaCeuta



2012 que revelan un repunte de las bajas (+1,98%) y una menor creación de nuevas compa-ñías (-0,66%).

Tabla 3Aaltas, bajas y Permanencias de las emPresas esPañola. Periodo 2008-2013

2008 2009 2010 2011 2012 2013Altas 410.975 334.072 321.180 331.264 334.516 332.299Permanencias 3.011.264 3.021.758 2.970.083 2.919.312 2.865.101 2.814.271Bajas 322.528 398.229 399.106 376.945 391.270 399.033Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Un segundo aspecto negativo de cara a la dinamización del mercado laboral es que la mayo-ría de empresas de nueva generación no contrataron asalariados.

Tabla 3Baltas, bajas y Permanencias de las emPresas esPañola. año 2013

Año 2013 Sin asalariados De 1 a 5 asalariados

De 6 a 9 asalariados

De 10 a 19 asalariados De 20 o +

Altas 255.218 68.898 5.113 2.106 964Permanencias 1.426.370 1.134.391 119.916 72.098 61.496Bajas 271.934 116.971 6.108 2.685 1.335Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Altas Bajas Permanencias

2008 2009 2010 2011 2012 2013300

320

340

360

380

400

420

440

2.700

2.750

2.800

2.850

2.900

2.950

3.000

3.050

Millares

Millares



1.3. Evolución de las cifras de negocio empresarial

La variación mensual del Índice general de Cifra de Negocios Empresarial (ICNE) entre los meses de abril y marzo de 2014, eliminando los efectos estacionales y de calendario, ha sido del 2,9%. Esta tasa resulta ser 3,6 puntos superior a la que se registró en marzo.

Tabla 4evolución de las cifras de negocio. abril 2013

Índice Variación mensual

Variación anual

Var. de la media en lo que va de año

Índice general 96,736 2,9 4,2 1,2Industrias extractivas y manufacturera 102,292 2,5 3,9 0,6Suministro de energía eléctrica y agua… 113,443 6,8 3,2 -6,2Comercio al por mayor y al por menor… 91,819 1,1 3,6 2,2Servicios no financieros de mercado 93,896 1,4 2,2 1,4Fuente: Elaboración propia a partir del INE. Nota: ICNE corregido a efectos estacionales y calendario. Base 2010.

Desde una óptica interanual, el mes de marzo y abril registraron sendas variaciones del 4,3% y 4,2% respectivamente en relación al mismo mes del año anterior.

Todos los sectores analizados presentan tasas mensuales positivas, destacando especial-mente el segmento de actividad dedicado al suministro de energía eléctrica y agua, sanea-miento y gestión de residuos, con un aumento del 6,8%.

0

20

40

60

80

100

Altas BajasPermanencias

Sinasalariados

De 1 a 5asalariados

De 6 a 9asalariados

De 10 a 19asalariados

De 20 o másasalariados



índice general de cifra de negocios emPresarial tasa anual

1.4. Clima de confianza empresarial

El Índice de Confianza Empresarial Armonizado (ICEA) ha registrado en el segundo trimestre de 2014 un aumento de 3,9 puntos porcentuales respecto al trimestre anterior, mostrando así un incremento en la confianza de los empresarios.

La confianza empresarial aumenta en todas las comunidades autónomas, en todos los sec-tores de actividad y en todos los intervalos de tamaño.

El 16,0% de los gestores de establecimientos empresariales considera que la marcha de su negocio será favorable en el segundo trimestre de 2014, mientras que el 30,8% opina que será desfavorable. El 53,2% restante considera que será normal.

La diferencia entre el porcentaje de respuestas favorables y desfavorables, denominada Ba-lance de Expectativas, se sitúa en –14,8 puntos para el total de España, frente a los –28,7 del trimestre anterior.

Tabla 5Aíndice de confianza emPresarial. abril 2013

Opiniones respecto al trimestre que comienza (Expectativas)

Período Favorables (%) (optimistas) Normales (%) Desfavorables (%)

(pesimistas)Saldo

(optimistas - pesimistas)2012 Trimestre II 8,4 48,7 42,9 -34,5

Trimestre III 7,3 45,5 47,2 -39,9Trimestre IV 6,2 43,7 50,1 -43,9

2013 Trimestre I 5,8 38,2 56,0 -50,2Trimestre II 8,3 44,7 47,0 -38,7

-12

-10

-8

-6

-4

-2

0

2

4

6

-6,5

-6,7

-4,1

-4,8

-4,8

-5,5 -5,5

-4,0

-6,6

0,80,9

-11,0

-5,1

-5,1 -5,1

-3,3

-4,5

-7,4

-10,4

-6,4

-1,5

-5,9-6,0

-5,0

1,7

0,5

2,00,9

1,7

0,20,7

3,54,2

0,8

-1,4

-0,1 -0,3

-2,2-1,2

-0,3 -0,1 -0,1

0,0

-3,6-3,8

-6,8

-2,6 -2,3

-4,9



-60

-50

-40

-30

-20

-10

0

II Tr. 2012

III Tr. 2012

IV Tr. 2012

I Tr. 2013

II Tr. 2013

III Tr. 2013

IV Tr. 2013

I Tr. 2014

II Tr. 2014

-34,5

-39,9-43,9

-50,2

-38,7

-33,1-28,8 -28,7

-14,8

Opiniones respecto al trimestre que comienza (Expectativas)

Período Favorables (%) (optimistas) Normales (%) Desfavorables (%)

(pesimistas)Saldo

(optimistas - pesimistas)Trimestre III 10,9 45,1 44,0 -33,1Trimestre IV 11,6 48,0 40,4 -28,8

2014 Trimestre I 11,0 49,3 39,7 -28,7Trimestre II 16,0 53,2 30,8 -14,8

Fuente: INE.

evolución del saldo de exPectativas

Por sectores, transporte, hostelería y comercio son los que tienen un ICEA más elevado y han explicitado una mayor confianza en el trimestre entrante sin duda azuzado por las buenas expectativas del turismo y la temporada de rebajas.

Tabla 5Bíndice de confianza emPresarial. abril 2013

abr-14 Trm. anterior Expectativas trimestre entrante Var. Trm. ICEATotal Nacional -26,3 -14,8 -43,7 118,3Industria -15 -8,2 -45,3 116,8Construcción -42,2 -34,0 -19,4 116,0Comercio -32,3 -15,1 -53,3 121,8Transporte y hostelería -28,2 -9,6 -66,0 124,9Otros servicios -22,4 -13,7 -38,8 115,6Fuente: Elaboración propia a partir del INE.

El sector industrial, por el contrario es el que mejores expectativas viene mostrando en los dos últimos trimestres, a tenor del menor número de opiniones negativas recogidas de res-ponsables de negocios industriales.



Por comunidades autónomas, los empresarios más optimistas son los de Baleares, Navarra y Cataluña; no solo por tener los ICEAs más elevados, sino también porque son los empre-sarios de estas regiones los que han expresado menos reservas sobre su futuro inmediato.

Tabla 5Cíndice de confianza emPresarial Por cc.aa. abril 2013

abr-14 Trm. anterior Expectativas trimestre entrante Var. Trm. ICEATotal Nacional -26,3 -14,8 -43,7 118,3Andalucía -28,6 -14,9 -47,9 119,2Aragón -27,6 -17,8 -35,5 120,2Asturias, Principado de -31,5 -21,5 -31,7 118,9Balears, Illes -26,5 -0,5 -98,1 126,3Canarias -14,2 -14,5 2,1 117,8Cantabria -36,2 -26,5 -26,8 119,9Castilla y León -33,5 -20,7 -38,2 119,9Castilla - La Mancha -43,8 -29,8 -32,0 117,6Cataluña -14,8 -0,6 -95,9 125,5Comunidad Valenciana -24,4 -17,6 -27,9 110,6Extremadura -38,2 -22 -42,4 114,4Galicia -29,8 -17,5 -41,3 114,3Madrid, Comunidad de -22,3 -12,2 -45,3 114,6Murcia, Región de -17,6 -10,3 -41,5 116,8Navarra, Comunidad Foral de -17,2 -5,5 -68,0 125,2País Vasco -30,7 -21,7 -29,3 113,0Rioja, La -27,5 -15,8 -42,5 118,2Fuente: Elaboración propia a partir del INE.

Los últimos datos recogidos en una encuesta de coyuntura económica del INE de 2010 reve-lan que las opiniones negativas sobre las perspectivas de la propia empresa están vinculadas a la situación general de la economía española, a la contracción de la demanda interna y la consiguiente reducción de precios y márgenes de beneficios como estratagema para mante-ner la fuerza de ventas.

Otros aspectos que preocupaban –antes de la reforma laboral- eran los elevados costes la-borales y en menor medida la falta de medidas fiscales.

Queda por ver el impacto de la nueva reforma laboral con iniciativas tales como la bajada de 5 puntos porcentuales del impuesto de sociedades, o las reducciones fiscales para autónomos con ingresos inferiores a 12.000€.

No obstante, las subidas del IVA durante el ciclo recesivo continúan siendo objetivamente un lastre para la recuperación del consumo.



Tabla 5Dfactores que limitaran el crecimiento de la emPresa entre 2011 y 2013Perspectiva general de la economía 87,2Reducción de la demanda en los mercados locales y nacionales 70,1Competencia de precios y márgenes reducidos 59,4Altos costes laborales 40,1Falta de incentivos fiscales 33,1Financiación insuficiente 24,1Nuevos competidores en el mercado 21,1Necesidad de inversión en equipos, etc... 10,1Reducción de la demanda en los mercados internacionales 9,8Marco regulador 5,7Límites en la disponibilidad de nuevo personal adecuado 4,2Competitividad tecnológica 3,7Pérdida de personal 2,6Otras dificultades relacionadas con las infraestructuras 2,4Procesos de producción anticuados 2,1No observa ninguna limitación 2,0Problemas derivados de los cambios en la propiedad de la empresa 1,5Dificultad de acceso a las tecnologías de la información 0,3Fuente: Elaboración propia a partir del INE.

2. Mercado de trabajo

La crisis económica española ha sido devastadora tanto para el tejido empresarial, como para la clase trabajadora, dado que en este lustro de decrecimiento se han perdido 3 millones de puestos de trabajo netos.

De momento, y aunque parece que en 2014 comienza a iniciarse un cambio de tendencia, a juzgar por la comparativa respecto al 1r trimestre del año anterior, lo cierto es que todavía no se ha logrado recuperar la cota de empleo de hace una década; esto es, la base de cotizantes existente en 2004.

Tabla 6evolución del nº de afiliados a la seguridad social 2004-2014

Año Afiliados2014 16.101.6252013 16.083.7802012 16.819.7252011 17.276.5302010 17.546.7142009 18.150.678

Año Afiliados2008 19.111.0582007 18.757.0582006 18.123.8412005 17.188.1732004 16.713.457Fuente: elaboración propia a partir del Ministerio de Empleo y Seguridad Social.



Asimismo, el drama del paro, que es una variable fundamental que lastra el consumo interno y por tanto el comportamiento del PIB, se ve agravado a su vez por un incremento de la pobla-ción activa (como consecuencia de la inmigración recibida durante el ciclo expansivo) y por la incapacidad del mercado laboral de absorber la incorporación de la nueva población activa tal y como demuestra el hecho de que el paro juvenil se sitúe en cotas próximas al 60%.

De momento, la tasa de paro se está reduciendo levemente gracias a la incipiente recupe-ración del empleo, basado en contratos temporales y, en mayor medida, a los flujos emigra-torios que están teniendo lugar y que últimamente generan un saldo migratorio negativo en España.

Tabla 7evolución de la tasa de Paro según la ePa. 2004-2014

5

10

15

20

25

30

2004TIV

2005TIV

2006TIV

2007TIV

2008TIV

2009TIV

2010TIV

2011TIV

2012TIV

2013TIV

2014TI

15

16

17

18

19

20

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Millones

Periodo Tasa de paro2014TI 25,932013TIV 26,032012TIV 26,022011TIV 22,85

Periodo Tasa de paro2010TIV 20,332009TIV 18,832008TIV 13,912007TIV 8,60

Periodo Tasa de paro2006TIV 8,302005TIV 8,702004TIV 10,53Fuente: elaboración propia a partir del INE.



No asalariadosAsalariados con contrato indefinidoAsalariados con contrato temporal

62,4%

19,6%

18,0%

En efecto, la marcha de españoles y emigrantes en paro al extranjero contribuye a reducir el peso estadístico de los desocupados sobre el conjunto de la población activa española que automáticamente se traduce en un descenso de la tasa de paro.

Un segundo problema acuciante del mercado de trabajo es el de la creciente inestabilidad de los trabajadores españoles, dado el paulatino incremento de los contratos temporales en detrimento de los indefinidos (sin contar la cuestión de los falsos autónomos).

La temporalidad contractual constituye de facto un aspecto negativo desde la perspectiva de la demanda interna, no sólo por cuestiones psicológicas (demanda embalsada…), sino por causas objetivas tales como su menor remuneración.

De hecho, los datos del INE establecen que en 2012 el salario de los empleados temporales fue un 34,5% inferior al de sus homólogos indefinidos (15.893€ vs 24.277€).

Tabla 8evolución de la Población ocuPada según tiPo de contrato y jornada. esPaña 2013

Jornada Completa Jornada ParcialTotal 2013TIV 14.019,1 2.739,1 2013TIII 14.237,2 2.586,0 2013TII 14.029,5 2.754,2 2013TI 13.973,1 2.661,7No asalariados 2013TIV 2.706,0 314,9 2013TIII 2.776,1 299,5 2013TII 2.735,4 323,8 2013TI 2.707,5 314,6Asalariados con contrato indefinido 2013TIV 9.075,5 1.375,3 2013TIII 9.129,6 1.275,6 2013TII 9.194,4 1.357,1 2013TI 9.251,0 1.350,9Asalariados con contrato temporal 2013TIV 2.237,7 1.048,8 2013TIII 2.331,6 1.010,9 2013TII 2.099,7 1.073,3 2013TI 2.014,6 996,1Fuente: elaboración propia a partir del INE.



En lo referente a los salarios, los datos del INE disponibles analizan el año 2012, de ahí que se haya recurrido a un estudio elaborado por la consultora de RR.HH Adecco para exponer algunos datos:

• El salario medio bruto de los españoles en 2013 disminuyó un 0,3% respecto al de 2012, hasta 1.634 euros al mes, con lo que se situó un 17,1 % por debajo de la media europea, 1.972 euros mensuales.

• España se situó en el puesto 13 en cuanto a salarios en el conjunto de los 28 países de la Unión Europea (UE).

• El salario medio de 2013 fue un 4,6% mayor que el de 2008, año en que fija el inicio de la crisis, gracias al aumento del 3,2% en 2009, ya que posteriormente el sueldo medio ha permanecido estancado.

• Por sectores de actividad, el salario más elevado se registró en la industria (1.860 euros mensuales, por encima de la media), seguido de la construcción (1.613 euros) y los servi-cios (1.591), ambos por debajo de la media nacional.

• La evolución del poder de compra real de los salarios registró una pérdida acumulada del 4,1% desde 2008.

Jornada a tiempo completoJornada a tiempo parcial

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Jornada Completa Jornada Parcial



• Por comunidades autónomas las regiones con salarios más altos fueron el País Vasco (1.984 euros mensuales de media), la Comunidad de Madrid (1.903), Cataluña (1.743) y Navarra (1.727), mientras que en el polo opuesto se situaron En Extremadura (1.335 euros), Canarias (1.375), Galicia (1.447) y Murcia (1.450).

Tabla 9Acostes laborales en esPaña en el 1r trimestre de 2014

Coste laboral por trabajador y mes Coste laboral por hora efectivaEuros Índice Tasa 1 Euros Índice Tasa 1

Total 2.474,40 101,7 -0,2 18,34 101,8 -1,8Industria 2.935,28 108,6 1,0 19,98 103,3 -2,0Construcción 2.572,64 105,3 0,4 17,34 103,5 -2,3Servicios 2.379,63 100,6 -0,5 18,07 100,8 -1,7Fuente: INE. Nota: Base 2008.

Por otro lado, tal y como suele suceder en economía, el comportamiento de las magnitudes suele tener efectos positivos y negativos de forma simultánea; y la evolución de los salarios no es una excepción, dado que si bien la evaluación interna afecta negativamente a la de-manda interna, ésta permite ganar competitividad a las empresas y favorecer la capacidad exportadora.

El problema reside en que el consumo interno es un componente del PIB español con un peso mucho mayor que el que tienen las exportaciones,

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2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

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En términos interanuales, los costes laborales se redujeron de forma conjunta dos décimas como consecuencia del crecimiento negativo de los salarios en el sector servicios, mientras que en la industria y la construcción éstos aumentaron.

Los costes laborales se están acercando a los existentes en 2008, con lo cual se confirma la tendencia a la reducción de los mismos, sobre todo en el sector servicios.

No obstante, la industria, donde el coste laboral es más determinante, dada la competencia internacional a la que está sometida, muestra todavía un superávit relevante, aunque si se pone el acento en el coste laboral por hora efectiva, éstos han sufrido un considerable decre-cimiento en todos los sectores.

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B. Industrias extractivasK. Actividades financieras...D. Suministro de energía ...C. Industria manufactureraI. HosteleríaJ. Información y comunicacionesP. EducaciónE. Suministro de agua, ...S. Otros serviciosF. ConstrucciónTotal de actividadesH. Transporte y almacenamientoM. Actividades profesionales, ...G. Comercio ...R. Actividades artísticas, ...L. Actividades inmobiliariasO. Administración PúblicaQ. Actividades sanitarias ...N. Actividades administrativas ...

Variaciones interanuales

Coste laboral por trabajador y mes Euros

D. Suministro de energía ... 5.315,71

K. Actividades financieras ... 4.741,31

B. Industrias extractivas 3.795,75

J. Información y comunicaciones 3.582,87

C. Industria manufacturera 2.870,95

M. Actividades profesionales, ... 2.828,25

O. Administración Pública ... 2.704,79

H. Transporte y almacenamiento 2.657,80

E. Suministro de agua, ... 2.615,81

F. Construcción 2.549,31

Coste laboral por trabajador y mes Euros

Q. Actividades sanitarias ... 2.505,56

Total de actividades 2.460,64

P. Educación 2.301,26

L. Actividades inmobiliarias 2.157,34

G. Comercio 2.138,77

R. Actividades artísticas, ... 1.916,60

S. Otros servicios 1.807,94

N. Actividades administrativas ... 1.726,17

I. Hostelería 1.563,83

Tabla 9Bcostes laborales en esPaña Por sectores en el 3r trimestre de 2013



3. Situación de hogares y familias

El consumo interno que protagonizan familias, empresas y sector público son el compo-nente principal del PIB como se ha podido comprobar en el primer epígrafe del presente documento.

En el caso de las familias, su consumo se halla condicionado principalmente por la situación de los miembros de las familias en el mercado laboral (empleado/desocupado, contrato y jornada y nivel salarial).

Dado el comportamiento que ha tenido el mercado de trabajo en los últimos años, no es de extrañar que éste haya propiciado una caída del consumo de los hogares.

A la evolución de los salarios, también cabe tener en cuenta la evolución de las pensiones, dado que su reforma legislativa ha acabado con la cláusula automática de revisión del IPC y que, en consecuencia, pueden comenzar a decrecer en términos reales.

Tabla 10Arenta media Por Persona y hogar. esPaña 2013

Renta media por persona Renta media por unidad de consumo Renta media por hogarTotal 10.531 15.635 26.775Total > 16 años 11.068 15.935Ocupados 12.563 18.502Parados 7.608 11.364Jubilados 13.049 17.103Otros inactivos 9.630 13.927Fuente: elaboración propia a partir del INE.

En efecto, en un contexto de altos niveles de paro y con una población jubilada bastante ele-vada, el rol de los pensionistas actualmente está siendo muy importante en muchos hogares españoles.

En 2013, la renta media fue de 10.531€, siendo superior en País Vasco y Navarra y, en menor medida en Madrid, Cataluña y Aragón.

El nivel de gasto de las familias se contrajo en 2013 un 3,07% respecto al año anterior. La partida más damnificada fueron: el ocio, la restauración y las bebidas alcohólicas y el tabaco.

Tabla 10Brenta media Por Persona y hogar Por cc.aa. esPaña 2013

Renta media por persona Renta media por unidad de consumoNacional 10.531 15.635Andalucía 8.408 12.705Aragón 12.022 17.618Asturias 11.211 15.994Balears 10.386 15.427



Renta media por persona Renta media por unidad de consumoCanarias 8.513 12.688Cantabria 9.843 14.426Castilla y León 10.760 15.743Castilla - La Mancha 8.425 12.673Cataluña 12.111 17.883Comunidad Valenciana 9.375 13.881Extremadura 8.224 12.139Galicia 10.106 15.037Madrid, Comunidad de 12.823 19.124Murcia 8.253 12.487Navarra 13.608 20.191País Vasco 14.312 20.955Rioja, La 10.686 15.321Ceuta 9.336 14.686Melilla 11.313 17.898Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Tabla 11Aevolución del gasto total de las familias Por Partidas. esPaña 2010-2013

Gasto total 2013 VAR.2010 2011 2012 2013 % 2012-13

Total 519.356.622 521.361.590 509.153.698 493.513.605 100,00 -3,07Grupo 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas 73.967.403 74.261.277 74.912.534 74.639.944 15,12 -0,36Grupo 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos 10.902.560 10.847.373 10.469.361 9.721.981 1,97 -7,14Grupo 3. Artículos de vestir y calzado 29.185.600 27.647.943 25.384.618 24.556.923 4,98 -3,26Grupo 4. Vivienda, agua, electricidad, gas… 156.531.958 163.854.417 164.440.559 163.245.309 33,08 -0,73Grupo 5. Mobiliario, equipamiento del hogar… 25.282.755 24.553.548 22.431.746 20.894.527 4,23 -6,85Grupo 6. Salud 16.457.653 16.013.323 16.223.279 15.843.065 3,21 -2,34Grupo 7. Transportes 64.150.113 62.525.926 60.080.128 56.833.069 11,52 -5,40Grupo 8. Comunicaciones 16.234.930 16.176.486 15.582.437 14.993.194 3,04 -3,78Grupo 9. Ocio, espectáculos y cultura 34.325.373 33.153.895 30.218.774 27.990.060 5,67 -7,38Grupo 10. Enseñanza 5.376.762 5.536.829 6.007.313 6.568.042 1,33 9,33Grupo 11. Hoteles, cafés y restaurantes 47.619.095 47.540.946 44.490.930 40.993.191 8,31 -7,86Grupo 12. Otros bienes y servicios 39.322.422 39.249.626 38.912.022 37.234.301 7,54 -4,31Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Alimentos y vivienda se mantuvieron prácticamente invariables y enseñanza incrementó un +9,33%.

Desde una óptica de la estructura del gasto, la principal partida es la destinada al manteni-miento de la vivienda y los gastos asociados (energía…) y luego a la cesta de la compra y el transporte.

La hostelería y la restauración, pese a la disminución sufrida, continúa ocupando la quinta posición en el presupuesto familiar.



Tabla 11Bevolución del gasto medio de los hogares Por Partidas. esPaña 2013

Gasto medio por hogar Gasto medio por persona Total 2013 27.097,95 10.694,68 Grupo 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas 4.098,35 1.617,48 Grupo 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos 533,82 210,68 Grupo 3. Artículos de vestir y calzado 1.348,38 532,16 Grupo 4. Vivienda, agua, electricidad, gas… 8.963,51 3537,6 Grupo 5. Mobiliario, equipamiento del hogar… 1.147,28 452,79 Grupo 6. Salud 869,91 343,33 Grupo 7. Transportes 3.120,6 1231,6 Grupo 8. Comunicaciones 823,25 324,91 Grupo 9. Ocio, espectáculos y cultura 1.536,88 606,56 Grupo 10. Enseñanza 360,64 142,33 Grupo 11. Hoteles, cafés y restaurantes 2.250,86 888,34 Grupo 12. Otros bienes y servicios 2.044,47 806,89Fuente: elaboración propia a partir del INE.

Las comunidades autónomas con mayor gasto medio por persona en el año 2013 fueron; País Vasco (con 13.573 euros), Comunidad de Madrid (12.850) y Navarra (12.212).

Por el contrario, Canarias (con 8.465 euros), Extremadura (8.941), y Andalucía (9.140) regis-traron los menores gastos por persona.

En consecuencia, hay una fuerte correlación entre la renta disponible y el nivel de gasto aun-que en el caso de las comunidades que registran menores niveles de renta como Castilla-La Mancha o Murcia presentan niveles de consumo algo superiores a las anteriormente men-cionadas.

Pese a la delicada coyuntura económica de España y, en especial del mercado laboral, pare-ce que los niveles de confianza de los consumidores particulares se está recuperando pese a hallarse todavía en valores negativos.

También lo hacen los indicadores del sector minorista e incluso algunos que comercian bie-nes duraderos como el automóvil.

No obstante, los niveles de confianza del sector minorista están todavía muy lejos de recupe-rar los existentes en 2010 (año en el que ya había crisis).

Tabla 12indicadores de confianza de esPaña y la ue. Periodo 2011-mayo 2014(ver página siguiente)



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Anexo

Tabla 13evolución de del Parque emPresarial Por sectores. esPaña 2010-2013

2010 2011 2012 2013 Var. 12-13

05 Extracción de antracita, hulla y lignito 108 102 100 105 5,0

06 Extracción de crudo de petróleo y gas natural 11 13 15 18 20,0

07 Extracción de minerales metálicos 59 60 63 67 6,3

08 Otras industrias extractivas 2.602 2.525 2.453 2.327 -5,1

10 Industria de la alimentación 25.164 24.358 24.171 23.784 -1,6

11 Fabricación de bebidas 5.097 4.976 5.025 4.978 -0,9

12 Industria del tabaco 50 48 47 53 12,8

13 Industria textil 7.037 6.649 6.437 6.143 -4,6

14 Confección de prendas de vestir 10.962 10.151 9.710 8.952 -7,8

15 Industria del cuero y del calzado 4.882 4.745 4.707 4.668 -0,8

16 Industria de la madera y del corcho, excepto muebles 14.421 13.395 12.707 11.806 -7,1

17 Industria del papel 1.994 1.909 1.870 1.819 -2,7

18 Artes gráficas y reproducción de soportes grabados 16.479 15.937 15.600 14.805 -5,1

19 Coquerías y refino de petróleo 19 18 19 20 5,3

20 Industria química 3.839 3.803 3.715 3.641 -2,0

21 Fabricación de productos farmacéuticos 409 381 375 374 -0,3

22 Fabricación de productos de caucho y plásticos 5.418 5.266 5.123 4.949 -3,4

23 Fabricación de otros productos no metálicos 11.451 10.861 10.397 9.795 -5,8



2010 2011 2012 2013 Var. 12-13

24 Metalurgia; fabricación de productos de hierro… 1.573 1.468 1.411 1.360 -3,6

25 Fabricación de productos metálicos, excepto maquinaria y equipo 43.079 40.926 39.245 37.135 -5,4

26 Fabricación de productos informáticos… 3.166 2.948 2.796 2.653 -5,1

27 Fabricación de material y equipo eléctrico 2.745 2.546 2.441 2.301 -5,7

28 Fabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p. 6.469 6.366 6.181 5.900 -4,5

29 Fabricación de vehículos de motor, remolques … 2.185 2.075 2.005 1.898 -5,3

30 Fabricación de otro material de transporte 959 920 869 808 -7,0

31 Fabricación de muebles 17.053 16.160 15.369 14.167 -7,8

32 Otras industrias manufactureras 10.262 9.943 9.808 9.558 -2,5

33 Reparación e instalación de maquinaria y equipo 11.761 10.829 10.575 10.612 0,3

35 Suministro de energía eléctrica, gas… 14.361 14.852 15.036 15.094 0,4

36 Captación, depuración y distribución de agua 2.880 2.887 2.840 2.828 -0,4

37 Recogida y tratamiento de aguas residuales 465 485 488 505 3,5

38 Recogida, tratamiento y eliminación de residuos… 2.972 2.990 3.027 3.112 2,8

39 Actividades de descontaminación… 322 300 321 300 -6,5

41 Construcción de edificios 286.098 274.249 259.988 237.582 -8,6

42 Ingeniería civil 18.514 18.951 18.230 15.766 -13,5

43 Actividades de construcción especializada 205.631 194.024 184.184 172.245 -6,5

45 Venta y reparación de vehículos de motor … 73.915 69.729 68.425 69.096 1,0

46 Comercio al por mayor, excepto de vehículos … 217.295 219.466 219.245 218.820 -0,2

47 Comercio al por menor, excepto de vehículos … 505.605 492.999 485.987 477.463 -1,8

49 Transporte terrestre y por tubería 199.253 189.200 184.760 178.928 -3,2

50 Transporte marítimo y por vías navegables interiores 503 496 508 507 -0,2

51 Transporte aéreo 283 271 247 266 7,7

52 Almacenamiento y actividades anexas al transporte 17.609 20.446 20.223 19.648 -2,8

53 Actividades postales y de correos 6.179 6.651 6.605 6.774 2,6

55 Servicios de alojamiento 22.924 23.288 23.393 23.662 1,1

56 Servicios de comidas y bebidas 266.690 264.146 262.420 258.850 -1,4

58 Edición 10.379 10.029 9.938 10.262 3,3

59 Actividades cinematográficas… 7.705 7.600 7.464 7.162 -4,0

60 Actividades de programación y emisión de radio TV 2.093 2.075 2.022 1.961 -3,0

61 Telecomunicaciones 4.032 4.154 4.438 4.692 5,7

62 Programación, consultoría y actividades informáticas 24.160 25.031 25.782 26.154 1,4

63 Servicios de información 4.786 4.762 4.818 4.942 2,6

64 Servicios financieros, excepto seguros … 3.722 3.821 3.925 5.104 30,0

65 Seguros, reaseguros y fondos de pensiones 836 906 863 869 0,7

66 Actividades auxiliares a los servicios financieros … 63.984 64.943 65.701 66.382 1,0

68 Actividades inmobiliarias 120.855 123.741 128.386 129.002 0,5

69 Actividades jurídicas y de contabilidad 160.250 161.690 160.886 163.448 1,6

70 Actividades de las sedes centrales… 14.584 13.360 13.759 14.634 6,4

71 Servicios técnicos de arquitectura e ingeniería… 128.985 125.820 117.781 117.142 -0,5



2010 2011 2012 2013 Var. 12-13

72 Investigación y desarrollo 18.827 6.639 6.499 6.472 -0,4

73 Publicidad y estudios de mercado 34.947 35.271 33.338 34.556 3,7

74 Otras actividades profesionales, científicas y técnicas 41.830 40.631 38.371 36.634 -4,5

75 Actividades veterinarias 8.072 8.212 8.422 8.740 3,8

77 Actividades de alquiler 25.581 24.390 23.584 22.873 -3,0

78 Actividades relacionadas con el empleo 4.576 4.653 4.580 4.519 -1,3

79 Actividades de agencias de viajes… 10.895 10.992 11.184 11.126 -0,5

80 Actividades de seguridad e investigación 2.901 2.931 2.964 2.932 -1,1

81 Servicios a edificios y actividades de jardinería 39.960 39.401 39.504 40.308 2,0

82 Actividades administrativas de oficina… 68.854 79.961 79.192 81.663 3,1

85 Educación 74.922 77.088 80.486 79.108 -1,7

86 Actividades sanitarias 118.420 131.609 130.878 134.502 2,8

87 Asistencia en establecimientos residenciales 5.075 5.044 5.149 5.157 0,2

88 Actividades de servicios sociales sin alojamiento 4.876 4.788 5.046 5.113 1,3

90 Actividades de creación, artísticas y espectáculos 24.962 25.189 25.247 25.610 1,4

91 Actividades de bibliotecas, archivos, museos … 3.383 3.806 4.257 4.546 6,8

92 Actividades de juegos de azar y apuestas 14.911 14.727 14.638 14.320 -2,2

93 Actividades deportivas, recreativas y entretenimiento 29.421 29.472 30.706 31.077 1,2

94 Actividades asociativas 32.991 33.705 34.020 33.695 -1,0

95 Reparación de ordenadores, efectos personales… 25.492 25.853 26.815 26.038 -2,9

96 Otros servicios personales 103.196 103.431 99.767 99.635 -0,1


Acerca del coordinador y del equipo de colaboradores que han participado en la obra

Jordi Amado Guirado. Economista. Actualmente es director general y fundador de AMADO CONSULTORES (www.amadoconsultores.com). Se trata de una firma que desde el año 1996 viene ofreciendo servicios especializados a los despachos profe-sionales, y que actualmente es un referente en el sector. Posee una trayectoria de más de 25 años asesorando a despachos y empresas vinculadas al sector profesional (Co-legios profesionales, Editoriales jurídicas, Mutuas, Compañías de Software, Entidades financieras, etc.). Ha escrito y publicado más de 15 obras sobre gestión y dirección de despachos profesionales. También ha impartido numerosos e innovadores semi-narios, talleres y/o cursos sobre gestión y dirección de despachos en los centros de formación más prestigiosos del país. Destaca su experiencia como asesor y consultor en los procesos de expansión (fusiones y adquisiciones) y relevo generacional en los despachos profesionales.

Equipo de profesionales que han participado en la elaboración del estudio

José Carlos Piñero Pantin. Licenciado en Sociología y también en Ciencias Políticas por la Universidad de Barcelona (UB). Consultor de empresas e instituciones en ma-teria de estudios sociológicos y de mercado. Ha sido profesor asociado en diversas Universidades catalanas. Colaborador habitual de AMADO CONSULTORES.

Cornelia Iuliana Nita. Assistant del departamento de estudios de AMADO CONSUL-TORES. Ha dirigido y coordinado con extraordinario rigor todo el proceso de recopi-lación de la información de los cuestionarios a despachos profesionales y empresas que han participado en el estudio.

Beatriz Piera. Licenciada en Documentación por la Universidad de Barcelona, es gestora de proyectos en la Universidad Autónoma de Barcelona. Especializada en tecnologías de la información, es responsable de proyectos de automatización de la información y tratamiento de datos a través de repositorios, así como en su difusión mediante plataformas on-line. En este estudio es responsable del diseño del sistema de almacenamiento de los microdatos recopilados.

Jose Portero García. Director de operaciones de los servicios de Información y Con-tenidos de AMADO CONSULTORES. Licenciado en periodismo por la UAB. Postgra-do de la gestión avanzada de la Información en las organizaciones. Ha participado en la revisión final de la obra.

Jose Luis Botía Pallarés. Licenciado en Periodismo por la Universidad Autónoma de Barcelona. Documentalista y responsable de la edición y publicación de alertas y boletines informativos de AMADO CONSULTORES. Ha participado en la revisión final de la obra.

Diseño y maquetación

Oriol Rovira Ferrés. Diseñador gráfico. Colaborador de AMADO CONSULTORES.

Agradecimiento por su ayuda en recabar la opinión de empresas y directivos

Alexandre Amat. Director general de editorial PROFIT y a todo su equipo de colaboradores por su predispo-sición y ayuda.

Hasta hace unos años, previos a la crisis, no darle importancia a la gestión directiva o incluso ignorándola, uno podía con mayor o menor fortuna sobrevivir y ganarse la vida con su despacho profesional. Hoy muy pocos serían los que se atreverían a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro con directivos que carezcan de visión empresarial y management.

Con esta obra que tiene en sus manos y que lleva por título “VISIÓN DIRECTIVA para competir y crecer”, precisamente queremos aportar aquellos datos e información clave sobre el sector y su mercado, para ayudar a los directivos del sector a tomar las mejores decisiones y poder diseñar la mejor estrategia de futuro para sus organizaciones.

Los contenidos y conocimientos que aportamos son la realidad o el entorno que puede afectar a la mayoría de despachos profesionales de España. En concreto intentamos dar respuesta a las siguientes cuestiones:

1º parte de la obra.“7º Informe del Observatorio del despacho profesional de Sage 2014”

• ¿Cómo está evolucionando el sector?

• ¿Qué espera el cliente de su despacho?

2º parte de la obra.“Inteligencia de Mercado para la dirección de un despacho profesional”

• “Informe cuantitativo y económico sobre el sector de los despachos profesionales”

• “Informe sobre el parque empresarial español, mercado de trabajo y economía de las familias en España 2014”

Estoy convencido, ahora sí, de que estamos en los inicios del repunte o cambio de ciclo en el sector, pero quisiera advertir también que la situación ya no volverá a ser idéntica a épocas anteriores a la crisis: han cambiado muchas cosas, y todos sin excepción deberíamos haber aprendido de los errores cometidos. Por ese motivo es importante reflexionar sobre como abordaremos la recuperación y el crecimiento de nuestros despachos. No puede ser actuando y tomando decisiones como épocas pasadas, por fuerza debe ser diferente.

Ojalá esta obra les sirva para encontrar su propia visión directiva.

Jordi Amado

visión directiva para competir y crecer

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