vii trobada de tardor - ccoo catalunya...2 vii trobada de tardor gobernanza en planes y fondos de...
TRANSCRIPT
1
2
www.consultoradepensiones.com
VII TROBADA DE TARDOR
GOBERNANZA EN PLANES Y FONDOS DE PENSIONES
Mariano Jiménez Lasheras
CONSULTORA DE PENSIONES Y PREVISIÓN SOCIAL,
SOCIEDAD DE ASESORES, S.L.
25 DE NOVIEMBRE DE 2014
Firmante de los PRI y miembro de SPAINSIF
3
Gobernanza implica conocer la
organización interna del sistema de
previsión empresarial, sus procesos
operativos, sus mecanismos de control
de riesgos, de supervisión y de adopción
de decisiones, así como la rendición de
cuentas y la transmisión de información.
1. CONCEPTO DE GOBERNANZA
4
1. CONCEPTO DE GOBERNANZA
5
2. REFERENCIAS INTERNACIONALES SOBRE GOBERNANZA
I. OCDE. DIRECTRICES BUEN GOBIERNO EN FONDOS DE
PENSIONES. AÑO 2009.
• Separar funciones operativas y funciones de supervisión
• Necesidad de control interno basado en una gestión integral de riesgos
• Funciones supervisoras y responsabilidades del órgano de gobierno
• Transparencia.
II. DIRECTIVAS COMUNITARIAS SECTOR FINANCIERO
• BASILEA III para entidades de crédito.
• SOLVENCIA II para aseguradoras.
• PROYECTO IORP II para Planes y Fondos de Pensiones de
empleo.
o Pilar II Gobernanza - Sistema de gestión de riesgos
o Pilar III Transparencia
6
IDENTIFICAR, EVALUAR Y GESTIONAR TODO TIPO
DE RIESGOS:
• TRADICIONALES
BIOMETRICOS
FINANCIEROS
• ADICIONALMENTE:
RIESGOS EXTRAFINANCIEROS
RIESGOS OPERATIVOS
3. NUEVO ENFOQUE DE GESTION DE RIESGOS
7
ADMINISTRAR EL RIESGO OPERATIVO:
o Revisar procedimientos.
o Comprobar documentación y registro.
o Analizar la estructura organizativa.
o Funcionamiento de los órganos de control.
o Generación y transmisión de información.
3. NUEVO ENFOQUE DE GESTION DE RIESGOS
8 DGSFP
Negociación Colectiva
Plan de empleo Comisión de control del plan
Compromisos por pensiones
Empresa y Trabajadores
Asesor jurídico
Actuario D. Ordinario
Actuario revisor
Oficina del partícipe
Fondo de empleo Comisión de control del
Fondo
Aseguradora
Entidad Gestora
Entidad depositaria
Subcontratada
Asesor inversiones
Auditor
ASESORES EXTERNOS
II. FUNCIONAMIENTO DEL PLAN
III. FUNCIONAMIENTO DEL FONDO
I. COMPROMISOS POR PENSIONES
Asesores jurídico y actuarial
IV. SUPERVISION ADMINISTRATIVA
ENTIDADES EXTERNAS
¿ES NECESARIO ANALIZAR LA GOBERNANZA EN
UN PLAN?
3. NUEVO ENFOQUE DE GESTION DE RIESGOS
9
4. LOS CUATRO OBJETIVOS CLAVE DE LA GOBERNANZA
PROCESOS
OPERATIVOS
EFICIENTES
CONTROL DE
RIESGOS
RIGUROSO
SUPERVISIÓN
PERIÓDICA
MÁXIMA
TRANSPARENCIA
10
Procesos existentes:
o Incorporación y alta
o Aportaciones
o Prestaciones, movilización y liquidez
o Aseguramiento
o Contratación de profesionales externos
o Política y decisiones de inversión
o Ejercicio de derechos políticos
o Información a partícipes y beneficiarios
Ejemplo.
Solicitud, reconocimiento y pago de prestaciones
5. PROCESOS OPERATIVOS EFICIENTES
11
Necesidad de controlar:
o Cumplimiento de plazos
o Interacción instrumentos. Pólizas de excesos
o Movimientos: altas, bajas, aportaciones,
aseguramiento.
o Denegación de prestaciones, movilización, etc.
o Póliza de responsabilidad civil
o Cambios normativos y en los mercados
o Planes de contingencia
Ejemplo.
Control del aseguramiento de prestaciones
6. CONTROL DE RIESGOS
12
Elementos:
o Formación y actualización permanente
o Delegación de funciones: EG, Subcomisiones.
o Reglamento de funcionamiento interno
o Información requerida para supervisión
o Evaluación del desempeño: EG, ED y asesores
o Identificación y gestión conflictos de interés
o Seguimiento de riesgos extrafinancieros y
ejercicio derechos políticos
Ejemplo.
Profesionales externos
7. SUPERVISION PERIODICA EFICAZ. COMISION DE CONTROL
13
Elementos:
o Información en la incorporación e información
periódica. Remisión o puesta a disposición
o Canales. Accesibilidad. Funcionamiento.
o Revisión del contenido y diseño.
o Adecuación y utilidad. Respuesta de los
partícipes y beneficiarios
o Información específica sobre ISR y voto JGA
o Consultas y reclamaciones
8. TRANSPARENCIA
14
METODOLOGIA:
Para medir el cumplimiento de cada uno de
los cuatro objetivos se establecen indicadores.
Cerca de 100.
Cada indicador tiene un grado de exigencia:
Imprescindible, Importante o Conveniente.
Se analiza el cumplimiento de cada indicador
9. EJEMPLO DE ANALISIS DE GOBERNANZA
9. EJEMPLO DE RESULTADOS DEL ANALISIS DE GOBERNANZA
15
ADECUADO PARCIAL INSUFICIENTE
IMPRESCINDIBLE 5/15 6/15 4/15
IMPORTANTE 22/49 14/49 13/49
CONVENIENTE 17/30 9/30 4/30
TOTAL 44/94 29/94 21/94
CUMPLIMIENTO
E
X
I
G
E
N
C
I
A
16
RESUMEN POR OBJETIVOS Puntuación Referencia
Grado de
Cumplimiento
ponderado
Objetivo A. Procesos Operativos 750 940 79%
Objetivo B. Control de riesgos 340 620 52%
Objetivo C. Supervisión 425 870 46%
Objetivo D. Transparencia 165 390 41%
TOTAL SISTEMA DE PREVISION SOCIAL 1680 2820 58%
9. EJEMPLO DE RESULTADOS DEL ANALISIS DE GOBERNANZA
17
9. EJEMPLO DE RESULTADOS DEL ANALISIS DE GOBERNANZA
18
La Gobernanza aporta valor:
Minimizando los riesgos operativos.
Delimitando responsabilidades.
Incrementando la transparencia y mejorando la
calidad de la información.
Contribuyendo a una supervisión completa y
eficaz.
Mejorando la seguridad jurídica.
Garantizando una gestión adecuada del sistema a
medio y largo plazo.
Ofreciendo una visión global e integradora.
10. CONCLUSIONES
19
Gracias por
su atención
20