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UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL SISTEMA DE EDUCACION A DISTANCIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y NEGOCIOS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TESIS PREVIA A LA OBTENCION DEL TITULO DE LICENCIADA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TEMA: ESTRATEGIAS PARA EVITAR EL FRAUDE CON TARJETAS DE CREDITO UTILIZADAS EN TRANSACCIONES COMERCIALES EFECTUADAS
EN ECUADOR
AUTORA: ALEXANDRA HERRERA Director: Ing. Harol Muñoz
Julio 2010
Quito _ Ecuador
Agradecimiento A Dios
Por acompañarme todos los días, por estar siempre presente en mi mente y alma.
A mi esposo, Fabián por su comprensión y paciencia.
Por su tierna compañía y su apoyo incondicional.
Gracias por compartir mi vida y mis logros.
Te amo mucho.
A mis hijos Fabián Andrés, Samantha Alexandra y Nicole del Cisne, que
entendieron mis ausencias y malos momentos, por su tolerancia ante la cantidad
de tiempo que no he podido dedicarles y que espero poder recuperar.
A mis padres, José Cornelio y Carmita, por la educación que me han dado, por su
ejemplo de lucha, sin la cual no habría sido posible seguir el camino que me ha
llevado la terminación de mi carrera.
También agradezco a mis Suegros, Gerardo y Marina por todo su apoyo y
especialmente por sus sabios consejos, por estar a mi lado en mis momentos
difíciles, los quiero mucho.
Amigos familiares, gracias por estar conmigo por su confianza y cariño.
A mis maestros por su disposición y ayuda brindada.
Dedicatoria La presente Tesis se la dedico a los seres que más amo, mi esposo Fabián y mis
hijos Fabián Andrés, Samantha Alexandra y Nicole del Cisne, gracias a su apoyo
y comprensión pude concluir mi carrera.
A mis Padres Cornelio y Carmita, a mis Suegros Gerardo y Marina por su amor y
confianza. Los quiero mucho
Índice Protocolo de Tesis I
Introducción VI
CAPÍTULO I
1 Historia de las tarjetas de crédito ………………………………………… 1
1.2 Definiciones de Tarjetas de Crédito……………………………………… 4
1.3 Marco Jurídico Aplicable a las Tarjetas de Crédito…………………….. 4
1.4 Mecanismos de Solicitud y Aprobación…………………………………. 5
1.5 Clasificación de las Tarjetas de Crédito…………………………………. 7
1.5.1 Clasificación de las tarjetas de crédito según el emisor……………….. 7
1.5.2 Clasificación de las tarjetas de crédito según el público……………….. 8
1.5.3 Clasificación por el crédito concedido y la modalidad de pago……….. 9
1.5.4 Por su duración……………………………………………………………… 9
1.6 El crédito corriente y diferido……………………………………………….. 9
1.7 Sistemas de información crediticia………………………………………. 11
1.7.1 La Central de Riesgos……………………………………………………… 11 1.7.2 Buró de Crédito……………………………………………………………… 12
1.8 Teoría de fraudes…………………………………………………………… 14
1.8.1 ¿Qué es un Fraude?........................................................................ 14
1.8.2 Tipos y formas de fraude………………………………………………… 14
CAPITULO II
2 Situación actual de las Tarjetas de Créditos ……………………………. 16
2.1 Análisis de la situación actual de las tarjetas de crédito en Ecuador….. 16
2.1.1 Tarjetas de crédito autorizadas por la Superintendencia de
Bancos y Seguros del Ecuador……………………………………………… 18
2.1.2 Análisis del volumen de crédito por regiones ……………………………. 20
2.1.3 Análisis del volumen de crédito por Provincia ……………………………. 21
2.1.4 Análisis y proyecciones del volumen de crédito en la Provincia de
Pichincha ………………………………………………………………….. 26
2.2 Principales instituciones financieras administradoras de tarjetas
de crédito ……………………………………………………………… 27
2.2.1 Descripción de las instituciones de tarjetas de crédito …………………. 28
2.2.2 Análisis de su situación financiera………………………………………… 28
2.2.2.1Evolucion de Activos………………………………………………………. 29
2.2.2.2 Evolución de los pasivos…………………………………………………. 32
2.2.3 Análisis del patrimonio técnico…………………………………………… 33
2.3 Principales tarjetas de crédito…………………………………………..., 35
2.3.1 Requisitos de las principales tarjetas de crédito………………………, 36
2.3.2 Costos financieros y tasas de interés de las principales tarjetas de
crédito ……………………………………………………………………… 36
2.4 Análisis de los controles internos que existen ……………………….. 44
2.4.1 Análisis de las estrategias que existen para evitar los fraudes con
tarjetas de crédito ………………………………………………………… 46
2.4.2 Estrategias para evitar los fraudes con tarjetas de crédito………….. 47
2.5 Diseño de la investigación ………………………………………………. 48
2.6 Análisis de los datos……………………………………………………… 50
CAPITULO III
3. Acción de la Institución financiera frente a situaciones de fraude……… 64
3.1 Casos de fraude en tarjeta habiente……………………………………….. 5
3.2 Casos de fraude desde las empresas comerciales……………………… 66
3.3 Casos de fraude desde la institución emisora de tarjetas……………….. 67
CAPITULO IV
4 Caso Práctico…………………………………………………………… 68
4.1 Declaración de políticas de la institución……………………………. 68
4.1.1 Políticas generales de prevención de fraude……………………….. 68
4.1.2 Políticas propuestas especificas de prevención de fraudes………. 69
4.2 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista tarjeta
habiente………………………………………………………………… 70
4.3 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista
establecimiento………………………………………………………… 72
4.4 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista emisora
de tarjeta……………………………………………………………….. 73
4.5 Propuesta a comité de ética o de incumplimiento…………………. 74
4.6 Unidad de cumplimiento………………………………………………. 75
4.6.1 Funciones del oficial de cumplimiento………………………………. 76
4.7 Conocimiento del cliente……………………………………………… 76
4.7.1 Los pasos a seguir para el conocimiento del cliente……………… 77
4.8 La debida diligencia de la institución financiera …………………… 78
4.8.1 Verificación en listas………………………………………………….. 79
4.8.2 Verificación transaccional……………………………………………. 79
4.9 Supervisión y control…………………………………………………. 80
4.10 Procedimiento de prevención de estafa …………………………………. 80
4.11 Indicadores de gestión……………………………………………………… 81
4.12 Ejercicio Práctico……………………………………………………………. 85
4.13 Los riesgos asociados……………………………………………………… 92
CAPITULO V
5 Conclusiones y Recomendaciones……………………………………….. 93
5.1 Conclusiones…………………………………………………………………. 93
5.2 Recomendaciones …………………………………………………………. 94
BIBILIOGRAFÍA…………………………………………………………………… 96
I
PROTOCOLO DE LA TESIS
Tema de Tesis
Estrategias para evitar el fraude con tarjetas de crédito utilizadas en transacciones
comerciales efectuadas en ecuador.
Formulación del problema
¿Cuáles serían las estrategias para evitar el fraude con tarjetas de crédito
utilizadas en transacciones comerciales efectuadas en Ecuador?
Problemas de Investigación
3.1 Diagnostico
Se cree que las pérdidas por fraudes con tarjetas de crédito ascienden a por lo
menos 1.500 millones de dólares, y la falsificación es el fraude que aumenta con
mayor rapidez; se le atribuye por lo menos el 10% de todas las pérdidas.
En 2009, por ejemplo, a los bancos asociados con una de las principales
compañías financieras la falsificación les costó 133,8 millones de dólares, un
aumento del 75% sobre el año anterior.
II
Se realizan estrategias para evitar el fraude con tarjeta de crédito por que a pesar
de que existen controles hay un alto índice de transacciones fraudulentas.
Los sistemas tradicionales de prevención y detección de fraude son muy
imprecisos, califican como fraudulentas muchas transacciones que en realidad no
lo son. Las técnicas de prevención utilizadas ya no son suficientes para combatir
las actividades fraudulentas que son cada día más sofisticadas
Se requiere de una revisión de procesos para determinar en qué medida ayudaría
la implementación de nuevas estrategias para reducir las pérdidas por fraude ya
sea para la Institución Financiera, Comercio o tarjeta habiente.
Las consecuencias de transacciones fraudulentas (pérdida) la asumen:
Los establecimientos cuando no cumplen con los pasos de venta segura, como:
verificación tarjeta buenas condiciones, numeración simétrica y en relieve,
comparar datos de documentos firma versus tarjeta, etc.
Los Tarjetahabientes cuando se le pierde la tarjeta, no reporta a la institución y
otra persona le realiza transacciones o cuando da la información de la tarjeta a
terceros, ya que hay transacciones que se pueden realizar por teléfono o por
internet sin necesidad de tener la tarjeta Física.
Las Instituciones financieras cuando hay transacciones por clonación o
falsificación dependiendo la investigación que se realice para ver como se realizo
la transacción.
III
Justificación de la Investigación
En la actualidad la mayor parte de la sociedad posee una tarjeta de crédito y por
lo tanto está expuesta a ser víctima de un fraude.
Cuando se realizan compras con tarjetas de crédito la privacidad e identidad son
vulnerables a cualquier estafa, robo de información e identidad, etc. Pero si se
adopta unas buenas estrategias de venta y buenos hábitos se puede reducir el
riesgo y realizar transacciones sin preocupaciones.
Por medio de este estudio se desea informar y concientizar a las instituciones
Financieras, comercios y tarjetahabientes a tener una actitud responsable y
coherente de cómo realizar una compra, venta segura y así evitar ser víctimas de
fraudes con la tarjeta de crédito.
Esta investigación sirve también para determinar que riesgos se tiene al realizar
compras con tarjetas de crédito, y cuáles son las medidas a tomar para evitar caer
en este tipo de estafas.
Generalmente un fraude puede ocurrir cuando el tarjetahabiente da el número de
su tarjeta de crédito a un desconocido, cuando pierde o le roban la tarjeta, cuando
el correo se desvía de su destinatario y se lo roba un delincuente, o cuando los
empleados de una empresa hacen una reproducción de la tarjeta.
Sin embargo, estas reglas no se pueden generalizar, ya que por ejemplo para el
envío de regalos, se suele pagar con una tarjeta con una dirección distinta a la del
envío, por lo que puede ser una estrategia en muchos casos obligar al usuario a
introducir ambas direcciones, la de envío del pedido y la del tarjetahabiente.
IV
Realizar compras con tarjeta de crédito proporciona una serie de ventajas que no
se obtienen al pagar en efectivo, brindando facilidad y comodidad al cliente al
momento de realizar su compra y pago ya que lo puede hacer en cómodas cuotas,
pero para que sea más completo el servicio que se da al tarjetahabiente hay que
generar estrategias para disminuir el riesgo de transacciones fraudulentas y
brinden seguridad a los: Establecimientos, Tarjetahabientes e Instituciones
Financieras y a la vez se beneficien al reducir las pérdidas económicas que
genera este tipo de transacciones .
Objetivo de la Investigación Objetivo General
Proponer estrategias para evitar el fraude con las tarjetas de crédito y ver qué
medidas se debe tomar para reducir este tipo de transacciones y de esta manera
brindar más seguridad a los clientes, Instituciones Financieras y establecimientos
al momento de realizar compras por este medio de pago.
Objetivo Especifico
Establecer los elementos teóricos que sustentan a las tarjetas de crédito y los
fraudes que ocurren en las transacciones comerciales
¿Determinar la situación actual de las tarjetas de crédito en Ecuador con el fin de
conocer datos estadísticos secundarios importantes?
Proponer los mecanismos y estrategias para evitar fraudes en las tarjetas de
crédito, desde el punto de vista del consumidor, de la emisora de la tarjeta y del
establecimiento
V
Idea a defender La creación nuevas estrategias de control a los establecimientos evitará perdidas
a las Instituciones Financieras. Comercios y tarjetahabientes.
ASPECTOS METODOLÓGICOS GENERALES
Diseño o tipo de investigación Desde el punto de vista de la profundidad, es un diseño explicativo, explorativo y
descriptivo desde el punto de vista del investigador es observacional de acuerdo
con las fuentes de donde proceden los datos es Bibliográfica y de Campo, por lo
tanto el diseño de este trabajo es: Explicativo, Explorativo, Descriptivo,
Observacional, Bibliográfica y de campo.
Métodos de investigación
Durante este proceso de investigación. Se utiliza los siguientes métodos:
Métodos de observación.- Durante todo el trabajo de campo
Método de inducción.- En la realización del diagnóstico en la situación actual del
problema.
Método de deducción.- Búsqueda y evaluación en la alternativa de solución para
los fraudes que se presenten con las tarjetas de crédito.
En base a la solución obtenida se establecerá una serie de criterios para el
cumplimiento de los objetivos propuestos.
Método Estadístico.- En el análisis cuantitativo de los datos.
VI
Técnicas de la Investigación
Se va a realizar la investigación de archivos, literaturas, trabajo de campo,
observación, encuestas a los tarjetahabientes, revisión de estadísticas
Tratamiento y análisis de datos
Todos los datos serán analizados cualitativa, cuantitativamente.
Tabulación y grafica de la información
La información será tabulada en Word, Excel, los gráficos serán realizados en
Grafic y Power Point.
Difusión de Tesis
Los resultados obtenidos en este trabajo investigativo, serán difundidos en dos
formas:
Documento escrito, tesis.
A través de la difusión pública oral (Grado Oral)
1
CAPÍTULO I
1.1 HISTORIA DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO 1El creador de las tarjetas de crédito fue American Express, ya que a fin de
cuentas el nombre de esa empresa, existente desde 1850, era
internacionalmente conocida desde la primera guerra mundial. Pero no, no es
así.
American Express se inició como una empresa encargada de transportar
documentación y capital (dinero en efectivo) entre instituciones bancarias de
Nueva York en 1850 y luego, con la llegada de los ferrocarriles, se especializó
en transporte de capitales, crearon los cheques de viajero para que los
individuos pudieran retirar fondos en otras ciudades y estas cartas de crédito
fueran reconocidas como válidas por las instituciones que recibían servicios de
American Express. Sin embargo, la primera tarjeta de crédito en sí que emitió
AMEX fue en 1958, ocho años después de ver el éxito de otros pioneros.
2Durante los años de la conquista del Oeste de Estados Unidos, a finales de
1800, las pequeñas tiendas de poblados y villas estaban casi obligadas a
vender a crédito puesto que el público dependía de las cosechas y ganadería
para poder pagar sus necesidades básicas. Este tipo de crédito en libros se
extendió a los grandes almacenes de las ciudades de principio de siglo, como
Nueva York, San Francisco, etc. Para competir por la clientela, los grandes
almacenes (al estilo de Macy’s en Nueva York) ofrecían compras a crédito a
sus mejores clientes, especialmente para artículos caros como los modernos
electrodomésticos, muebles o indumentaria.
1 Tomado de: www.mercofinanzas.com
2 Tomado de: inventos de la historia.blogspot
2
3Pero esa capacidad de compra a crédito estaba limitada a unas cuantas
tiendas y, aunque algunas empresas de gasolineras y hasta hoteles extendían
ciertos beneficios de crédito regionalmente, para los otros gastos las personas
se servían de efectivo. Hasta que un día de otoño en 1949, un famoso.
Empresario había invitado a almorzar a sus asociados y cuando fue a pagar se
encontró que había olvidado la cartera en otro traje.
La situación, que se resolvió cuando su esposa le trajo la cartera y este pudo
pagar la cuenta, dejó al empresario con la inquietud de cómo una persona tenía
que limitarse al dinero que llevaba en la cartera y no a lo que estaba en
capacidad de gastar. Así Frank McNamara, vio la necesidad y oportunidad de
crear lo que llamó un Dinner’s Club.
4McNamara junto con su abogado Ralph Schneider diseñaron un mecanismo
para que los miembros del club pudieran consumir en los restaurantes
asociados, firmar por los consumos y a final del mes pagar sus cuentas al club,
que por su parte pagaría al restaurante o restaurantes los consumos de cada
miembro. Así comenzó en febrero de 1950, lo que hoy es la tarjeta Dinner’s
Club, con una membrecía de $3 por miembro, 27 localidades asociadas y 200
miembros.
Tras los pasos de Dinner’s Club, y luego de lanzar su primera tarjeta en 1958,
American Express en 1959 ideó la primera tarjeta plástica con numeración
estandarizada única por consumidor endosadas a relieve; y en 1966 crearon
nuevas categorías de tarjetas con la introducción de las Tarjetas Doradas (Gold
Cards) para su clientela más selecta.
3 Tomado de: www.mercofinanzas.com 4 Tomado de: inventos de la historia.blogspot
3
Pero las tarjetas con períodos extendidos de pago como hoy se las conocen
son producto de otra empresa financiera. 5Fue en 1959 cuando a Bank of
América en California se le ocurrió dar un período de tiempo mayor para los
pagos y cobrar intereses a cambio de ese préstamo rotativo (revolving) a través
de su tarjeta conocida como BankAmericard. Esta fue la primera tarjeta de
crédito universal aceptada en una gran gama de comercios de EE.UU.
A su vez se hizo la necesidad de contar con un proceso estandarizado para
que las instituciones asociadas pudieran transar o negociar los cargos que
recibían los comercios y 6en 1966 un grupo de 14 bancos de Estados Unidos
formaron Interlink, una asociación que tenía la habilidad de intercambiar
información sobre las transacciones de tarjetas de crédito. Para competir con
este grupo otros bancos, primeramente en California se asociaron para crear
Western States Bankcard Association e introdujeron el programa
MasterCharge, que en 1979 se rebautizó como MasterCard.
¿Y Visa? Bueno, BankAmericard se convirtió en Visa en 1976. Desde entonces
MasterCharge luego llamada MasterCard y Visa, empezó su competencia
primero por el público estadounidense y luego por reconocimiento y expansión
internacional.
Con el crecimiento de la industria de las tarjetas de crédito, los bancos
interesados en emitirlas se asocian en una de estas organizaciones. Los
miembros comparten los costos de manipular los millones de transacciones
anuales con lo que es posible que instituciones pequeñas puedan participar en
este gran engranaje mundial.
5 Tomado de: www.mercofinanzas.com 6 Tomado de: www.mercofinanzas.com
4
7Muchas fuentes históricas indican que los primeros en usar el término “Charge
it” o “cárguelo a mi cuenta” fueron Frank McNamara y Ralph Schneider de
Dinner’s Club. Y según Wikepedia, una enciclopedia en Internet, el concepto y
el término Credit Card (Tarjeta de Crédito) fue empleado por primera vez por
Edward Bellamy en su novela utópica “Looking Backward” (Mirando hacia
atrás) en la que en una sociedad futura se pagaría con créditos en la forma de
una tarjeta, en vez de dinero en efectivo. La novela, que nombra a la “tarjeta de
crédito” o Credit Card 11 veces, fue publicada en 1887.
1.2 Definiciones de Tarjetas de Crédito
• 8Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico con una banda
magnética, y un número en relieve que sirve para hacer compras y
pagar el préstamo en fechas posteriores. Entre las más conocidas del
mercado Nacional están: Visa, American Express, MasterCard y
Diners Club, Pacificard, entre otras.
• Las grandes tiendas y almacenes del mundo también emiten tarjetas de
crédito para sus clientes.
• Tarjeta de plástico que emite un banco que autoriza el pago de compras.
Se cobran intereses sobre el saldo pendiente.
• Medio de pago que sustituye al dinero físico. En ocasiones, permite
diferir el pago.
• Tarjeta que tiene asignado un límite de crédito mensual, del cual se resta
el importe de cada operación que se realiza con la tarjeta.
7 Tomado de: www.mercofinanzas.com 8 Tomado de :www.las-tarjetas-credito.com
5
1.3 Marco Jurídico Aplicable a las Tarjetas de Crédito 9Según la Ley de Justicia Financiera, en el caso de los servicios financieros
que se ofrecen a los clientes a través de tarjetas de crédito, las tarifas deberán
ser observadas de manera obligatoria por las emisoras o administradoras de
estas tarjetas de crédito así como por los departamentos encargados de la
emisión o administración de tarjetas de crédito.
Como parte de esta disposición, las instituciones deben publicar en sus
páginas web y en sus oficinas el listado de las transacciones básicas gratuitas
y las tarifas máximas de servicios diferenciados.
Adicionalmente, la Superintendencia establecerá en su página web
(www.superban.gov.ec) un link para enlazarse a los portales de Internet de las
instituciones del sistema financiero donde se encuentren publicados los costos
cobrados por las entidades y las tarifas máximas permitidas por servicios
financieros vigentes para cada trimestre.
10En cuanto a los aspectos tributarios, los aspectos relacionados con las
tarjetas de crédito, hablan sobre las retenciones de IVA e impuesto a la renta,
retiro de divisas los cuales varían según la calificación del sujeto pasivo dentro
del Servicio de Rentas Internas.
Los retiros de divisas son los pagos realizados con tarjetas de crédito emitidas en nuestro país que transfieran, trasladen fondos al exterior. Las instituciones del Sistema Financiero Nacional y Extranjero, son sujetos pasivos del impuesto, en calidad de agentes de retención cuando. A la Salida de Divisas en calidad de contribuyentes, las personas naturales, sucesiones indivisas y las sociedades privadas transfieran, trasladen o envíen divisas al exterior.
9 Tomado de: www.superban.gov.ec
6
Las instituciones de servicios financieros que sean emisoras administradoras de tarjetas de crédito, por los consumos o avances de efectivo realizados por sus tarjetahabientes en el exterior.
En el caso de los consumos o avances de efectivo efectuados con tarjetas de crédito, la emisora o administradora realizará la retención del impuesto en la fecha del registro contable de la transacción, con cargo a la cuenta de la tarjeta habiente.
1.4 Mecanismos de Solicitud y Aprobación
El inicio del proceso de solicitud de tarjetas de crédito inicia cuando el cliente
entrega el formulario correspondiente en donde debe detallar la siguiente
información:
• Datos personales
• Información del domicilio
• Datos sobre las fuentes de ingreso y actividad económica
• Referencias financieras
• Referencias de tarjetas de crédito
• Referencias comerciales
• Información de personas o familiares que no vivan con el solicitante
• Referencias patrimoniales
• Información sobre la situación financiera (ingresos y egresos)
Ver formulario anexo 1.
Una vez que el cliente ha llenado el formulario correctamente, se procede a la
verificación de la solicitud por parte del departamento de riesgos, el cual
comprueba que la información sea verídica y confiable. Luego pasa al
departamento de Crédito donde se procede a la verificación del historial
crediticio en la central de riesgos y burós de crédito obteniendo las siguientes
calificaciones:
7
Tabla No. 0-1 Calificaciones en la Central de Riesgos
a) Categoría Normal
Si el deudor es clasificado en categoría Normal (A), significa que presenta una situación financiera líquida, bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar utilidades, cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones, entendiéndose que el cliente los cancela sin necesidad de recurrir a nueva financiación directa o indirecta de la empresa.
b) Categoría con Problemas Potenciales
Si la clasificación está en la categoría con Problemas Potenciales (B), esto significa que el deudor presenta una buena situación financiera y de rentabilidad, moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago del capital e intereses. Los flujos de fondos del deudor tienden a debilitarse y se presentan incumplimientos ocasionales y reducidos que no exceden los 60 días.
c) Categoría Deficiente
Si es clasificado en categoría Deficiente (C), esto quiere decir que el deudor presenta una situación financiera débil y un nivel de flujo de fondos que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir sólo estos últimos y además presenta incumplimientos mayores a 60 días, que no exceden de 120 días.
d) Categoría Dudoso
La categoría Dudoso (D), significa que el flujo de caja del deudor es insuficiente, no alcanzando para pagar ni capital ni intereses, presentando una situación financiera crítica y muy alto nivel de endeudamiento, con incumplimientos mayores a 120 días y que no exceden de 365 días.
e) Categoría Pérdida
Si la clasificación es considerada en categoría Pérdida (E), esto quiere decir que el flujo de caja no cubre los costos de producción. El deudor ha suspendido sus pagos, siendo posible que incumpla eventuales acuerdos de reestructuración. Además, se encuentra en estado de insolvencia decretada o está obligado a vender activos importantes, presentando incumplimientos mayores a 365 días.
8
Luego de la evaluación de la información e historial crediticio es necesario
recibir una decisión del departamento de crédito.
Si la decisión es favorable en forma instantánea, se le notificará la línea de
crédito y la tasa de interés para las cuales, el cliente califica. Después, se
enviará la tarjeta dentro de un plazo de 5 a 7 días hábiles.
. Si lo aprueban, la nueva tarjeta estará incluida en el paquete de correo. Si su
solicitud es rechazada, se recibirá una explicación por escrito de las razones
por las cuales no se le pudo conceder la tarjeta de crédito en este momento.
Una vez que haya recibido la tarjeta, es necesario llamar para solicitar la
activación de la misma, al número que aparece en la etiqueta adhesiva. De
esta manera se podrá recibir acceso completo a las características y los
beneficios que distinguen a la nueva Tarjeta de Crédito.
1.5 CLASIFICACIÓN DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO
1.5.1 Clasificación de las tarjetas de crédito según el emisor
Tarjetas Bancarias: Son las emitidas por una Entidad Financiera.
Dentro de la clasificación Tarjetas Bancarias y con sus mismas características
generales, hay un tipo de tarjetas denominado Tarjetas de Marca Compartida.
Estas tarjetas están emitidas por una Entidad Financiera en colaboración con
un socio comercial. Existen dos modalidades de Tarjetas de Marca Compartida:
Cobranded y Affinity o de Afinidad.
9
La diferencia entre ambas viene dada por la existencia o no de ánimo de lucro
en el socio comercial. Un ejemplo de Tarjeta de Marca Compartida de
modalidad Cobranded es la Tarjeta Visa Repsol BBVA y de modalidad Affinity
la Tarjeta Visa Cruz Roja BBVA.
En el mercado existen diferentes marcas de Tarjetas Bancarias: Visa,
Mastercard, Diners, Pacificard, American Expres etc.
Tarjetas No Bancarias. Son las emitidas por un emisor privado no bancario.
Dentro de las Tarjetas no Bancarias podemos encontrar dos grandes grupos:
Tarjetas T&E: Destinadas en general al pago de actividades relacionadas con
viajes y entretenimiento. Algunos ejemplos son American Express, Diners o
JCB. Tarjetas Privadas: Destinadas de forma exclusiva al pago en los
establecimientos propios del emisor de la Tarjeta.
A partir de esta clasificación genérica de Tarjetas Bancarias y No Bancarias,
pasamos a ver los distintos tipos de Tarjetas Bancarias en función de:
• Público objetivo al que van destinadas.
• Formas de Pago.
1.5.2 Clasificación de las tarjetas de crédito según el público
Las Tarjetas Bancarias según el público objetivo al que vayan destinadas
pueden ser:
• Tarjetas Personales: Son aquellas que están diseñadas para cubrir las
necesidades de los pagos derivados de la compra de bienes y
servicios del consumo privado. Las tarjetas personales pueden ser -
en función de la forma de pago- de Crédito, de Débito o Pre-pago
(monedero o virtuales). O bien, pueden admitir varias de estas
formas de pago en un mismo plástico.
10
• Tarjetas de Empresa: Son aquellas destinadas a cubrir los gastos de
aprovisionamiento, viajes y representación de las empresas. Las
Tarjetas de empresa pueden ser, también en función de la forma de
pago, de Crédito o Débito, aunque la modalidad más habitual es la de
crédito.
1.5.3 Clasificación por el crédito concedido y la modalidad de pago
• Las Tarjetas de Crédito de pago inmediato, que son aquellas que tienen
una determinada fecha de pago previamente establecida.
• “Revolting Credit” que son aquellas que permiten hacer uso de un monto
total de crédito previamente abonado este en su totalidad o en
determinado porcentaje previamente acordado.
• Las mixtas, que combinan e incorporan elementos propios de los dos
tipos antes mencionados.
1.5.4 Por su duración
• Limitadas, aquellas que tienen un plazo determinado de vigencia.
• Ilimitadas, que son aquellas que no tiene un plazo de duración especial,
es decir este no se encuentra determinado.
1.6 El Crédito Corriente y diferido
El buen uso de las tarjetas de crédito permite un mejor manejo de los ingresos
familiares, ya que no hay que esperar a fin de mes para hacer ciertas compras.
Lo anterior es cierto, sobre todo, cuando se utiliza crédito corriente, pues este
debe ser pagado a finales del mes y no representa una alta carga financiera.
11
Pero claro, siempre hay la tentación, o la necesidad, de diferir el pago más allá
del crédito corriente, y si bien la transacción es exactamente la misma desde el
punto de vista práctico, los costos del crédito corriente vs el diferido o el rotativo
son diferentes. Cuando un saldo entra al diferido no solo se cobra una tasa
mayor, sino que además comienzan a regir otros costos (por ejemplo: 1%
interés adicional en Diners, y 3,5 dólares de mantenimiento en Visa y
Mastercard, a parte del interés).
Estos costos adicionales, son manejables para los usuarios siempre que el
financiamiento no exceda su capacidad de pago mensual. En otras palabras,
un pequeño porcentaje de diferido y rotativo es bueno, pero el problema se da
cuando se van acumulando saldos atrasados y los costos financieros suben
(ahí se entra en un círculo vicioso: se pagan solo los mínimos, se acumula el
saldo, sube el interés y cada vez es más difícil pagar la deuda). ¿Está
sucediendo esto el Ecuador?
Como es lógico, con más tarjetas en el mercado el volumen de crédito ha
subido. Eso es perfectamente comprensible en una economía que viene
recuperándose de la crisis económica, y que tiende a gastar más a medida que
sube el ingreso real (porque ha caído la inflación). Pero una lectura más
cercana a la estructura del endeudamiento puede decirnos algo más.
El crédito corriente representaba en el año 2004 el 32% del total y en lo que va
del año ha bajado al 21%. Los ecuatorianos están recurriendo en forma
creciente al crédito diferido y rotativo. El saldo total (es decir, lo que falta por
pagar) registrado hasta el primer trimestre de este año era de 1600 millones de
dólares, y todos meses el saldo total va creciendo, lo que significa que se está
contratando nueva deuda pero que no se está pagando la totalidad de la
misma. ¿Cuál es el riesgo?
12
Por lo pronto, los tarjetahabientes están cancelando sus deudas con intereses
altos, acogiéndose a la opción del diferido pero la morosidad no ha subido en
forma anormal. Se mantiene en niveles del 5% promedio, lo cual es una
muestra de que las cuentas se están pagando… tarde pero se están pagando.
1.7 Sistemas de Información Crediticia
1.7.1 La Central de Riesgos
La Superintendencia tendrá a su cargo un sistema integrado de registro de
riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros denominado "Central
de Riesgos", el mismo que cuenta con información consolidada y clasificada
sobre los deudores de las empresas.
Toda institución gremial que cuente con la infraestructura necesaria
correspondiente puede tener acceso a esta Central, celebrando el
correspondiente convenio con la Superintendencia.
Se registran en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos
financieros y crediticios en el país y en el exterior, los riesgos comerciales en el
país, los riesgos vinculados con el seguro de crédito y otros riesgos de seguro,
dentro de los límites que determine la Superintendencia.
Además, en la Central de Riesgos pueden registrarse:
• Las garantías prendarias constituidas en favor de las empresas del
sistema financiero que no cuenten con registro público organizado al
efecto, incluyendo entre éstas la prenda global y flotante, para cuyas
garantías la central de riesgos producirá los efectos y la función de un
registro público;
• Todo encargo fiduciario que comporte la transferencia de bienes, con la
indicación de estos últimos; lo que del mismo modo cumplirá fines de
información; y
• Cualquier otro tipo de endeudamiento que genere riesgos crediticios
adicionales para cualquier acreedor.
13
La información correspondiente estará a disposición de las empresas del
sistema financiero y de seguros, del Banco Central, de las empresas
comerciales y de cualquier interesado en general, previo pago de las tarifas
que establezca la Superintendencia. Dicha información deberá ser
proporcionada en forma sistemática, integrada y oportuna.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros deben suministrar
periódica y oportunamente, la información que se requiere para mantener
actualizado el registro de que trata el artículo anterior. De contar con sistemas
computarizados proporcionarán dicha información diariamente.
Toda empresa del sistema financiero antes de otorgar un crédito debe requerir
a la persona natural o jurídica que lo solicite, la información que con carácter
general establezca la Superintendencia. En caso de incumplimiento no podrá
otorgarse el crédito.
1.7.2 Burós de Crédito
Es una Sociedad de Información Crediticia orientada a integrar información
sobre el comportamiento del crédito de las personas y de las empresas. A la
fecha, sirve de marco de referencia para que las empresas comerciales,
instituciones financieras, distribuidoras de automóviles (entre otras entidades),
decidan respecto a otorgar o negar un crédito a quienes lo hubiesen requerido.
En dicha sociedad se va integrando un expediente de todas y cada una de las
personas (físicas o morales) que ya disfrutan o han disfrutado de un crédito, a
fin de conocer su comportamiento liquidando sus adeudos. En esto también se
incluye el que se cumpla el pago oportuno de las tarjetas de crédito.
14
El principal objetivo de un Buró de Crédito es apoyar la actividad económica del
país, proporcionado a las empresas toda aquella información que requieran,
buscando facilitar el camino de la apertura de crédito a sus clientes, con lo que
éstas podrán tener una mejor administración de su negocio, y evitar la
generación de carteras vencidas, con lo que se verán limitadas en la liquidez,
restándoles recursos que más tarde necesitarán para su crecimiento.
Sólo tienen autorización para proporcionar información sobre una persona o
empresa, en los siguientes casos:
• Una persona o empresa que sea la titular del crédito, puede solicitar su
historial de crédito, dándole información sobre el crédito de que se
encuentre disfrutando.
• La empresa a quien se le solicite un crédito, con autorización expresa de
quien desea comprar un bien o requiera la prestación de un servicio, y
vaya a hacer uso del crédito.
El Buró de Crédito no decide si se le debe o no otorgar el crédito a una persona
o empresa, ni tampoco emitirá juicio alguno si la persona sea no sujeta de
crédito, su función principal será proporcionar información sobre los créditos
que se hubiesen otorgado y el comportamiento de pago del crédito usado por la
persona o empresa.
Los otorgantes de crédito que tienen contratado los servicios del Buró de
Crédito son: Las instituciones bancarias, emisoras de tarjetas de crédito,
arrendadoras financieras, empresas de financiamiento automotriz, las
hipotecarias, tiendas departamentales, compañías de servicio de
comunicación, entre otras.
15
1.8 TEORÍA DE FRAUDES
1.8.1 ¿Qué es un Fraude?
El fraude es el delito más creativo: requiere de las mentes más agudas y se
puede afirmar que es prácticamente imposible de evitar. En el momento en que
se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo.
Esta norma define el fraude y el error e indica que la responsabilidad de la
prevención de los mismos radica en la administración. Es además la
manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos,
malversación de activos, supresión u omisión de los efectos de ciertas
transacciones en los registros o documentos.
1.8.2 Tipos y formas de fraude
11Pérdida o robo de la tarjeta: Es cuando una tarjeta se roba
físicamente, o se ha perdido y alguien la ha encontrado, y después es
utilizada por otra persona que finge ser usted.
Duplicado de tarjeta o skimming: El duplicado de la tarjeta se realiza y
se codifica sin el permiso de la compañía de la tarjeta. La mayoría de los
casos implican la copia de la información de la banda magnética de una
tarjeta genuina sin el conocimiento del titular. De este fraude será
inconsciente hasta que los costes inexplicados aparecen en sus
facturas.
11 Tomado de : www.las-tarjetas-credito.com
16
12Robo de datos: Esto ocurre cuando le roban la información de la
tarjeta durante una transacción o por medio de un recibo y lo utiliza para
hacer compras a distancia, por ejemplo por teléfono o a través del
Internet.
Robo de la tarjeta antes de que nos llegue por correo: Éste fraude se
produce cuando su tarjeta es robada antes de llegar a su domicilio.
Generalmente cuando la entidad financiera de la tarjeta se la envía por
correo.
Cambio de la identidad en tarjetas: Éste fraude es cuando un timador
utiliza su información personal para abrir una cuenta en nombre. Hay
dos tipos: Fraude del uso: Éste fraude se produce cuando un criminal roba
documentos, tales como extractos de cuenta, y los utiliza para
abrir una cuenta nueva en su nombre.
Toma de posesión de la cuenta: Con este fraude un estafador
utilizará su información personal para presentarse como usted y
para convencer al banco que dirija pagos a otra parte.
Fraude en cajero: Este tipo de fraude lo realizan colocando entradas de
tarjetas falsos que leen la banda magnética y la almacena para más
tarde ser copiadas, este método normalmente se combina con un
teclado que también almacena nuestro código secreto o una cámara en
la parte superior para poder grabar el numero. De esta manera pueden
hacer una copia de la tarjeta y sacar dinero de los cajeros sin ningún
problema gracias a la obtención del PIN.
12 Tomado de : www.las-tarjetas-credito.com
17
CAPITULO II
2 SITUACIÓN ACTUAL DE LAS TARJETAS DE CRÉDITOS
2.1 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO EN ECUADOR
13En el Ecuador, la principal tendencia apunta a conformar una especie de
democratización del acceso al uso de la tarjeta. El tradicional mercado de las
tarjetas, el de los sectores medio alto y alto, está copado. Se describe que, de
los ciudadanos urbanos, cada uno de ellos tiene un promedio de por lo menos
dos tarjetas. Significa que si alguien desea lanzar una nueva tarjeta debe
competir con las dos ya existentes en la billetera”. Del consumo final de
hogares en el país, que es de aproximadamente $19 000 millones, $6 700
millones salen de este sector y $2 200 millones se hacen con tarjetas.
El grado de penetración de las tarjetas es del 34%, cuando en países como
EEUU es del 18%.
En una economía emergente como la ecuatoriana, el uso de la tarjeta de
crédito permite acceder a bienes y servicios sin necesidad de contar con el
efectivo al momento de comprar; además concede un plazo de tiempo para
realizar el pago por medio de cuotas “aparentemente convenientes”; no
obstante, un manejo irresponsable de esta herramienta de crédito, por parte de
los usuarios, así como una insuficiente reglamentación que regule el uso y el
abuso de emisores e intermediarios del negocio, pueden ocasionar
inconvenientes a todos los participantes de este sistema de pago.
13 Tomado de : Es.wikipedia.org
18
Actualmente se ha tomado conciencia que la débil legislación ecuatoriana
permitió durante décadas el abuso en las tasas de interés, comisiones y costos
de las Tarjetas de Crédito, intensificándose el problema a partir del último
lustro, con la aparición masiva de nuevas Tarjetas dirigidas a consumidores
menos solventes y con costos mucho más elevados.
Según el Registro Oficial No. 640 del 23 de julio de 2009 publica la Resolución
de la Superintendencia de Compañías No. DSC.Q.09.01, por la cual se regula
la 14emisión de tarjetas de consumo, descuento, crédito de casa comercial
y otras similares de circulación restringida para adquisición de bienes o
servicios en casa comerciales sujetas a control de la Superintendencia de
Compañías.
La nueva tasa impuesta desde el mes de Julio 2009 por el Banco Central
comprende dos niveles: la tasa máxima es del 18,92 por ciento para compras
superiores a 1.500 dólares. La tasa máxima para cupos inferiores a esa cifra es
del 26,94 por ciento.
Pero bajo estas medidas asumidas por el actual gobierno, en las Instituciones
que emiten dichas tarjetas, registrarán una subida importante en la renovación
de las tarjetas intentando así recuperar un proporcional de lo perdido bajo la
nueva ley, es así que en Visa y Mastercad del Banco de Pichincha ese costo
subió de $15 a $ 30, en el caso de las tarjetas nacionales y de $ 35 a $ 60 en el
de las internacionales. Un caso parecido es Visa y Mastercard de Pacificard,
que subió de $ 30 a $ 50 para la internacional clásica.
Además de los costos de renovación, también ha existido cambio en las tasas
de interés de los créditos diferidos, es así que en las compras a tres, seis y
doce meses, antes había diferenciación de los intereses. Mientras más corto
era el plazo, se le daba al cliente una tasa más baja, sin embargo ahora las
tasas se estandarizan al alza.
14 Super de bancos
19
Por ejemplo en el caso de Visa y Mastercard del Banco de Pichincha, antes
eran del 11%, 13% y 18% dependiendo de los plazos. Ahora en todos los
casos la tasa es de 18,50%. De todos modos está sujeto a los acuerdos que
pueda llegar el cliente con cada almacén
Como conclusión se puede mencionar que bajo la cultura consumista del
ecuatoriano, este sector está saturado pues ha crecido a un promedio del 39%
en los últimos años. De ahí que la meta esté en llegar a otros espacios de la
pirámide de ingresos, algo en lo que trabajan esmeradamente las Instituciones
Financieras.
Es importante mencionar que bajo las nuevas leyes impuestas a las tarjetas de
crédito las instituciones financieras buscan medidas a tomar bajo el supuesto
de no suspender el servicio o cerrar las tarjetas de gente que no tiene mucho
volumen de operaciones, por lo tanto, los bancos buscan compensaciones en
las medidas ya mencionadas.
2.1.1 Tarjetas de crédito autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador
Las tarjetas de crédito autorizadas por la Superintendencia de Bancos y
Seguros del Ecuador son:
Cuadro No. 2-1 Tarjetas de crédito autorizadas
INSTITUCIÓN TARJETA
BANCO DE GUAYAQUIL S.A. AMERICAN EXPRESS Total AMERICAN EXPRESS SOCIEDAD FINANCIERA DINERS CLUB DINERS Total DINERS BANCO AUSTRO S.A. MASTERCARD BANCO BOLIVARIANO C.A. MASTERCARD BANCO DE GUAYAQUIL S.A. MASTERCARD BANCO DEL PACIFICO S.A. MASTERCARD BANCO DE LA PRODUCCION S.A. MASTERCARD BANCO INTERNACIONAL S.A. MASTERCARD BANCO PICHINCHA C.A. MASTERCARD PACIFICARD S.A. COMPAÑIA EMISORA Y ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CREDITO, GRUPO FINANCIERO BANCO DEL PACIFICO
MASTERCARD
MUTUALISTA PICHINCHA MASTERCARD
20
INSTITUCIÓN TARJETA
BANCO AMAZONAS S.A. VISA BANCO AUSTRO S.A. VISA BANCO BOLIVARIANO C.A. VISA BANCO COMERCIAL DE MANABI S.A. VISA BANCO DE GUAYAQUIL S.A. VISA BANCO DE LA PRODUCCION S.A. VISA BANCO DE LOJA S.A. VISA BANCO DE MACHALA S.A. VISA BANCO DEL PACIFICO S.A. VISA BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A. VISA BANCO INTERNACIONAL S.A. VISA BANCO PICHINCHA C.A. VISA BANCO PROMERICA S.A. VISA BANCO TERRITORIAL S.A. VISA BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO VISA MUTUALISTA AZUAY VISA Total VISA BANCO DE LOS ANDES C.A., EN LIQUIDACION CREDIANDES Total CREDIANDES BANCO SOLIDARIO S.A. MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO Total MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO BANCO TERRITORIAL S.A. CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL Total CREDITO SI - BCO.
TERRITORIAL BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO CUOTAFACIL - UNIBANCO Total CUOTAFACIL - UNIBANCO BANCO INTERNACIONAL S.A. ROSE-BANCO INTERNACIONAL
Fuente: Estructuras integradas de datos / Sistema Operativos de Activos /
Dirección Nacional de Estudios y Estadísticas/ Dirección de Estadísticas/DLS
21
2.1.2 Análisis del volumen de crédito por regiones
El volumen de crédito por regiones es la siguiente:
Cuadro No. 2-2 Volumen de crédito del 1 de enero al 30 de Octubre del 2009
AMAZONICA
COSTA
INSULAR
SIERRA
TOTAL
INSTITUCIONES N.‐ Tarjeta Monto N.‐ Tarjeta Monto N.‐Tarjeta Monto N.‐ Tarjeta Monto N.‐ Tarjeta Monto
TARJETAS DE CREDITO
1)AMERICAN EXPRESS 6.645 691.768 1.075.208 164.694.794 236 20.533 825.304 142.630.032 1.907.393 308.037.126 10) CUOTA FACIL‐ UNIBANCO _ _ 1.025.433 76.622.885 _ _ 1.500.944 124.198.513 2.526.377 200.821.398
11)ROSE BANCO INTERNACIONAL _ _ 65 1.566 _ _ 105.519 3.175.008 105.584 3.176.574 12) DINERS _ _ _ _ _ _ 1.942.843 1.386.876.073 1.942.843 1.386.876.073 13) MASTERCARD 10.155 1.348.968 1.352.826 218.681.528 14.582 2.141.836 1.817.475 373.132.830 3.194.998,00 595.305.163 14 ) VISA 39.943 6.091.743 2.703.665 400.100.909 8.532 1.164.991 3.154.865 562.264.878 5.907.005 969.622.522 16) CREDIANDES _ _ _ _ 4.889 0 15.094 0
17)MI SOCIA_ BCO.SOLIDARIO _ _ _ _ 853 0 1.719 0
18) CREDITO SI _ BCO TERRITORIAL _ _ 217.742 17.882.897 985.800 77.146.481
Fuente: http://www.superban.gov.ec/
22
Como se puede observar en el cuadro 3-2, el volumen de crédito en la Sierra es más determinante que las demás regiones,
seguido de la región Costa, cabe destacar que en estas regiones existe mayor número poblacional, y crecimiento empresarial por
lo tanto tienen mayor poder adquisitivo ya que su PEA es favorable para las instituciones que ofrecen este tipo de dinero plástico.
2.1.3 Análisis del volumen de crédito por Provincia
Dentro de la información para el análisis del volumen de crédito por provincia se tiene:
Cuadro No. 2-3 Volumen de crédito por Provincia enero a octubre 2009
INSTITUCIONES / TARJETAS DE
CRÉDITO
DE BOLIVAR DE CAÑAR DE COTOPAXI DE EL ORO DE ESMERALDAS DE GALAPAGOS No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto
1) AMERICAN EXPRESS 611 44,697 8,019 1,172,637 10,247 1,522,280 49,608 9,224,918 20,903 2,100,554 236 20,533 10) CUOTAFACIL - UNIBANCO - - - - 22,842 1,441,641 - - - - - - 11) ROSE-BANCO INTERNACIONAL - - - - - - - - - - - - 2) DINERS - - - - - - - - - - - - 3) MASTERCARD 2,317 296,166 9,024 962,316 22,258 2,367,092 53,181 7,583,245 31,777 3,753,449 14,582 2,141,836 4) VISA 8,157 1,175,773 22,186 3,283,108 80,343 15,731,169 214,411 32,417,855 63,099 8,074,461 8,532 1,164,991 6) CREDIANDES - - 17 0 8 0 4 0 4 0 - - 7) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO - - - - - - - - - - - - 8) CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL - - - - - - - - - - - -
23
INSTITUCIONES / TARJETAS DE
CRÉDITO
DE IMBABURA DE LOJA DE LOS RIOS DE MANABI DE MORONA SANTIAGO DE NAPO
No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto
1) AMERICAN EXPRESS 16,853 2,632,380 33,831 4,240,376 26,694 3,458,183 54,615 8,782,688 53 7,106 566 19,021 10) CUOTAFACIL - UNIBANCO 45,868 3,250,218 18,000 1,309,091 - - 169,108 11,769,202 - - - - 11) ROSE-BANCO INTERNACIONAL - - - - - - - - - - - - 2) DINERS - - - - - - - - - - - - 3) MASTERCARD 50,063 8,236,421 18,493 2,365,460 29,749 3,636,102 143,977 17,969,214 1,995 316,394 2,626 370,358 4) VISA 105,239 13,358,054 91,980 16,974,919 74,749 9,510,397 276,668 39,673,815 5,661 884,411 9,973 1,561,457 6) CREDIANDES 8 0 - - 4 0 97 0 - - - - 7) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO 131 - - - - - - - - - -
24
No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto
No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.
Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto
1) AMERICAN EXPRESS 176 21,438 - - 562,681 98,932,021 15,788 2,675,318 19,340 2,974,466 5,710 635,752 10) CUOTAFACIL - UNIBANCO - - - - 1,283,597 108,489,403 - - 39,662 2,672,000 - - 11) ROSE-BANCO INTERNACIONAL - - - - 105,519 3,175,008 - - - - - - 2) DINERS - - - - 1,942,843 1,386,876,073 - - - - - - 3) MASTERCARD 478 88,161 3,621 405,561 1,456,074 316,763,031 16,465 1,826,946 45,672 5,844,432 1,174 157,194 4) VISA 3,987 762,695 7,825 764,109 2,364,470 432,447,266 35,752 3,562,621 88,551 10,555,661 9,214 1,606,121 6) CREDIANDES - - - - 4,852 0 - - - - - - 7) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO - - - - 695 0 - - - - - - 8) CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL - - - - 217,742 17,882,897 - - - - - -
INSTITUCIONES / TARJETAS DE
CRÉDITO DE ORELLANA DE PASTAZA DE PICHINCHA DE SANTA ELENA DE SANTO DOMINGO
DE LOS TSÁCHILAS DE SUCUMBIOS
25
TARJETAS DE CRÉDITO Total No. Tarjetas Monto
1) AMERICAN EXPRESS 1,907,393 308,037,12610) CUOTAFACIL – UNIBANCO 2,526,377 200,821,39811) ROSE-BANCO INTERNACIONAL 105,584 3,176,5742) DINERS 1,942,843 1,386,876,0733) MASTERCARD 3,194,998 595,305,1634) VISA 5,907,005 969,622,5226) CREDIANDES 15,094 07) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO 1,719 08) CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL 985,800 77,146,481
Al revisar los datos entregados por la Superintendencia de Bancos y seguros, se puede observar resultados similares a lo antes
mencionado en el volumen de crédito por regiones ya que la Provincia de Pichincha (Sierra) tiene un 66% de volumen de crédito,
mientras que Guayas (Costa), tiene un 21% y Cuenca (sierra), tiene un mínimo porcentaje de 3%, estas son las 3 provincias más
representativas en estos datos.
26
2.1.4 Análisis y proyecciones del volumen de crédito en la Provincia de Pichincha
De acuerdo con la Superintendencia de Bancos, el saldo de la deuda con
tarjetas de crédito ascendió entre enero y julio de este año, lo que revela un
crecimiento de “3,52%”15, cuando en los períodos precedentes el ritmo de
expansión fue superior.
Gráfico No. 2-1 Proyección del volumen de crédito en USD en la Pichincha
Fuente: http://www.superban.gov.ec
Elaboración: Alexandra Herrera
El consumo por tarjetahabiente ha caído en un 20%, pero ha sido compensado
con el nuevo número de personas que adquirieron el documento en lo que va
del año.
15 http://www.expreso.ec/ediciones/2009/08/18/economia/las-deudas-con-tarjetas-de-
credito-se-desaceleran/Default.asp
27
2.2 PRINCIPALES INSTITUCIONES FINANCIERAS ADMINISTRADORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO
Dentro de las principales instituciones financieras administradoras de tarjetas
de crédito se tiene:
Cuadro No. 2-4 Principales instituciones financieras
INSTITUCIÓN
BANCO DE GUAYAQUIL S.A. SOCIEDAD FINANCIERA DINERS CLUB BANCO AUSTRO S.A. BANCO BOLIVARIANO C.A. BANCO DE GUAYAQUIL S.A. BANCO DEL PACIFICO S.A. BANCO DE LA PRODUCCION S.A. BANCO INTERNACIONAL S.A. BANCO PICHINCHA C.A. BANCO DEL PACIFICO BANCO AMAZONAS S.A. BANCO AUSTRO S.A. BANCO BOLIVARIANO C.A. BANCO COMERCIAL DE MANABI S.A. BANCO DE GUAYAQUIL S.A. BANCO DE LA PRODUCCION S.A. BANCO DE LOJA S.A. BANCO DE MACHALA S.A. BANCO DEL PACIFICO S.A. BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A. BANCO INTERNACIONAL S.A. BANCO PICHINCHA C.A. BANCO PROMERICA S.A. BANCO TERRITORIAL S.A. BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO MUTUALISTA AZUAY BANCO SOLIDARIO S.A. BANCO TERRITORIAL S.A. BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO BANCO INTERNACIONAL S.A.
Fuente: http://www.superban.gov.ec
28
2.2.1 Descripción de las instituciones de tarjetas de crédito
Cabe destacar que el mercado Financiero está formado por Bancos,
Mutualistas, Cooperativas de Ahorro y Crédito y Sociedades Financieras.
La participación estimada del mercado financiero a nivel nacional es:
Instituciones de tarjetas de Crédito
BANCOS 74%MUTUALISTAS 3%COOPERATIVAS DE A/C 7%SOCIEDAD FINANCIERA 5%BANCA PÚBLICA 11%
2.2.2 Análisis de su situación financiera
A partir del año 2008, el sistema financiero ha tenido que adaptarse a los
diferentes cambios regulatorios iniciados desde julio de 2007 con la Ley de
Regularización del Costo Máximo Efectivo del Crédito (publicada en el Registro
Oficial No. 135 del 26 de julio de 2007), la misma que hizo reformas a la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero, a la Ley de Régimen
Monetario y Banco del Estado y a la Ley de Reordenamiento en Materia
Económica en el Área Tributario-Financiera.
Los principales puntos de la Ley fueron:
1. Establecer que el sistema financiero cuente con un Fondo de
Liquidez;
29
2. Prohibir a las instituciones del sistema financiero a fijar precios,
restrinjan o distorsionen la libre competencia dentro del sistema
financiero;
3. Ampliar las facultades de la Junta Bancaria y Superintendencia de
Bancos y Seguros para promover la competencia en el sistema
financiero, permitiendo la apertura de nuevas instituciones
financieras y emisoras o administradoras de tarjetas de crédito,
nacionales o extranjeras;
4. Prohibir cobros de tarifas y gastos que no correspondan a
servicios efectivamente prestados o gastos incurridos en
operaciones; y,
5. Limitar las tarifas que cobren por servicios activos, pasivos o de
cualquier otra naturaleza las instituciones financieras a un máximo
correspondiente al promedio del sistema más dos desviaciones
estándares.
Durante el período diciembre 2002 - marzo 2009, el Sistema Financiero
Nacional (SFN) evidenció importantes signos de recuperación luego de la crisis
financiera que atravesó a finales de la década de los 90, dados por: un
crecimiento promedio anual más que proporcional de los activos, pasivos y
patrimonio frente al incremento del Producto Interno Bruto; una mejor calidad
de activos, traducida en una menor tasa de morosidad, mayores provisiones;
mejores índices de rentabilidad patrimonial y sobre activos; una mayor
intermediación de recursos; y una mejor profundización financiera que ha
permitido un mayor acceso de la población a los servicios financieros.
30
Al 31 de marzo de 2009, el sistema cuenta con US$ 21.179 millones en activos,
financiados en un 82% por pasivos y en un 18% por patrimonio.
2.2.2.1 Evolución de los activos
Pese a la crisis mundial, el sistema financiero nacional obtendrá utilidades este año por 237 millones de dólares, que significa un aumento del 14,5% frente al 2008. El país opera 25 bancos privados, y hasta septiembre pasado su patrimonio se ubicó en 1.656 millones de dólares, mientras en el 2008 este indicador cerró en 1.699 millones. Los activos de la banca privada se ubicaron en 16.369 millones de dólares, mientras que los pasivos alcanzaron 14.550 millones, añadió la informante. La banca pública, de su parte, registró crecimiento del 83% desde diciembre del 2007 hasta septiembre del 2009, debido a los programas de inversión y microcrédito impulsados por el Gobierno. Los activos del sistema financiero (bancos, cooperativas, mutualistas) crecieron de 29.153 millones a 30.969 millones, entre diciembre del 2008 y septiembre del 2009; el patrimonio subió de 8.021 a 8.943 millones de dólares, mientras que los depósitos treparon de 15.738 a 16.104 millones de dólares y en este periodo el número de clientes pasó de 8 a 8,5 millones
Entre el 31 de diciembre de 2002 y el 31 de diciembre de 2008 los activos del
Sistema Financiero Nacional (SFN) pasaron de US$ 7.461 millones a US$
21.574 millones, lo que representó un incremento promedio anual del 19,4%,
superior al crecimiento promedio nominal anual del PIB durante ese período
(13,26%). Los activos productivos del SFN (principalmente inversiones y
cartera de créditos) más que se triplicaron al pasar de US$ 6.124 millones a
US$ 18.787 millones, con un incremento promedio anual del 20,5%.
31
Las inversiones pasaron de US$ 1.096 millones a US$ 2.315 millones, mientras
que la cartera bruta pasó de US$ 4.191 millones a US$ 13.467 millones, con
incrementos anuales promedio del 13,3% y 21,5%, respectivamente. En el
período analizado, la mayor expansión de la cartera bruta (27,8%) se produjo
en el 2008 y la menor (11,6%) en el 2003.
Gráfico No. 2-2 Evolución de activos
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. EVOLUCION DE LOS ACTIVOS.
Período: 2002-2009 (I)
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
(USD
mill
ones
)
ACTIVOS INVERSIONES CARTERA BRUTA
Fuente: http://www.superban.gov.ec
Elaboración: Alexandra Herrera
Al 31 de marzo de 2009, los activos experimentaron una contracción del 1,8%
en relación con el 31 de diciembre de 2008. En ese período, la cartera bruta se
redujo en US$ 258 millones (1,9%) como consecuencia de una reducción de
las captaciones. Por línea de negocio, el destino del crédito para el período
2002 – 2009 (I) fue el siguiente:
PARTICIPACIÓN DE LA CARTERA POR LINEA DE NEGOCIO
2002-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2009-03-31 crec. prom. anual
Comercial 60,17% 60,76% 54,65% 50,38% 47,97% 44,86% 45,72% 45,30% 9,84%Consumo 28,69% 25,86% 28,13% 29,17% 30,89% 31,71% 30,83% 30,87% 16,09%Vivienda 9,39% 9,79% 11,63% 11,66% 11,68% 12,87% 12,18% 12,64% 19,17%Microempresa 1,75% 3,58% 5,59% 8,78% 9,46% 10,56% 11,27% 11,18% 51,38%
32
Como puede apreciarse, el sistema financiero nacional ha diversificado su
cartera y ha promovido el desarrollo de importantes sectores como las
microempresas y la vivienda, que registraron crecimientos anuales promedio
del 51% y 19%, respectivamente, con la consiguiente generación de
producción y empleo.
2.2.2.2 Evolución de los pasivos
Entre el 2002 y el 2009 los pasivos del SFN casi se triplicaron al pasar de US$
6.388 millones a US$ 18.302 millones, que significó un incremento promedio
anual del 19,2%. Los depósitos a la vista y a plazo, principales componentes
del pasivo, aumentaron de US$ 3.420 millones a US$ 10.250 millones y de
US$ 1.575 millones a US$ 5.139 millones, con crecimientos promedios anuales
del 20,1% y 21,8%, respectivamente.
Dentro del período analizado, los depósitos a la vista tuvieron su mayor
expansión (27,1%) en el año 2004 mientras que los depósitos a plazo
experimentaron su mayor crecimiento (26,4%) en el 2008.
Gráfico No. 2-3 Evolución de los pasivos
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. EVOLUCION DE LOS PASIVOS.
Período: 2002-2009 (I)
02.0004.0006.0008.000
10.00012.00014.00016.00018.00020.000
(USD
mill
ones
)
PASIVOS Dep Vista Dep Plazo
Fuente: http://www.superban.gov.ec
33
Elaboración: Alexandra Herrera
Dentro de los depósitos a la vista y a plazo, los depósitos a la vista entre
diciembre 2002 y 2008, registraron una participación promedio anual del
67,23%; en tanto que los depósitos a plazo presentaron una participación
promedio de 32,77%.
PARTICIPACIÓN DE LOS DEPOSITOS A LA VISTA Y A PLAZO
2002-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2009-03-31 part. prom. anual
Dep. vista 68,47% 67,03% 67,58% 66,99% 66,74% 67,22% 66,60% 65,38% 67,23%Dep. plazo 31,53% 32,97% 32,42% 33,01% 33,26% 32,78% 33,40% 34,62% 32,77%
Al 31 de marzo de 2009, el pasivo total alcanzó los US$ 17.834 millones, lo que
significó un retiro de depósitos y pago de obligaciones de aproximadamente
US$ 468 millones con relación a lo registrado al 31 de diciembre de 2008. Los
depósitos a la vista disminuyeron en US$ 482 millones, en tanto que los
depósitos a plazo presentaron un ligero incremento por US$ 33 millones.
La contracción de los depósitos en el SFN en los últimos meses, responde
fundamentalmente a la crisis financiera internacional caracterizada por la
quiebra de importantes empresas transnacionales, la caída del precio del
petróleo, la contracción de la demanda mundial, la reducción de fuentes de
empleo y la disminución de las remesas, entre otros.
2.2.3 Análisis del patrimonio técnico
En el período analizado (2002 - 2008) el patrimonio del Sistema Financiero
Nacional más que se triplicó al pasar de US$ 1.073 millones a US$ 3.272
millones, que significó un incremento promedio anual del 20,5%. Dicho
crecimiento tuvo su origen en el aumento de las utilidades.
34
La estructura del patrimonio cambió entre diciembre de 2002 y 2008. En efecto,
a la primera fecha, el capital social representó el 69,1%, seguido por las
reservas con un peso de 24,4%, ubicándose luego el superávit por valuaciones
con un aporte del 9%; sin embargo a diciembre de 2008, el capital social tuvo
un peso de 58,4%, las reservas participaron con el 15,6%, otros aporte
patrimoniales aportaron el 10,9% y los resultados tuvieron un peso de 10,1%.
Cabe destacar que el capital social pasó de US$ 742 millones en diciembre de
2002 a US$ 1.911 millones en diciembre de 2008, lo que representa un
incremento promedio anual del 17,1%.
Gráfico No. 2-4 Evolución de los patrimonios
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. EVOLUCION DEL PATRIMONIO.
Período: 2002-2009 (I)
-5000
5001.0001.5002.0002.5003.0003.500
(USD
millon
es)
PATRIM ONIO Cap Social Resultados
Fuente: http://www.superban.gov.ec
Pese a la crisis mundial, el sistema financiero nacional obtendrá utilidades este
año por 237 millones de dólares, que significa un aumento del 14,5% frente al
2008.
35
El país opera 25 bancos privados, y hasta septiembre pasado su patrimonio se
ubicó en 1.656 millones de dólares, mientras en el 2008 este indicador cerró en
1.699 millones.
Los activos de la banca privada se ubicaron en 16.369 millones de dólares,
mientras que los pasivos alcanzaron 14.550 millones, añadió la informante.
La banca pública, de su parte, registró crecimiento del 83% desde diciembre
del 2007 hasta septiembre del 2009, debido a los programas de inversión y
microcrédito impulsados por el Gobierno.
Los activos del sistema financiero (bancos, cooperativas, mutualistas) crecieron
de 29.153 millones a 30.969 millones, entre diciembre del 2008 y septiembre
del 2009; el patrimonio subió de 8.021 a 8.943 millones de dólares, mientras
que los depósitos treparon de 15.738 a 16.104 millones de dólares y en este
periodo el número de clientes pasó de 8 a 8,5 millones
2.3 PRINCIPALES TARJETAS DE CRÉDITO
Se determina el grado de importancia en relación al porcentaje del número de
tarjetahabientes nacionales.
Las principales tarjetas de crédito se las presenta en un análisis comparativo
anual.
36
Gráfico No. 2-5 Serie comparativa anual
Es importante aclarar que la Cuota fácil y la Crédito SI son tarjetas de
consumo y la Visa, Mastercard y Diners Club son tarjetas de crédito
2.3.1 Requisitos de las principales tarjetas de crédito
Los requisitos son parámetros que determina en forma particular cada entidad
emisora. Los más comunes y principales entre la mayoría de las entidades son:
Ser mayor de 21 años,
Presentar documento de identidad,
No poseer calificación negativa en la Súper Intendencia de
Bancos
Si se trabaja en relación de dependencia: tener un año de
antigüedad como mínimo,
Presentar rol de pagos
Último resumen de cuenta para analizar las cifras que maneja en
el Banco
Si se trabaja en forma independiente: Ultimas dos declaraciones
del RUC, y una certificación de algún proveedor.
37
Dentro de cada institución se pide llenar un formulario con distinta información,
es así que se tiene un ejemplo en el anexo 1.
2.3.2 Costos financieros y tasas de interés de las principales tarjetas de crédito
Los costos financieros y tasas de interés de cada tarjeta son los siguientes:
Cuadro No. 2-5 Cuota Fácil Tasas de interés CUOTA FACIL
TASAS DE INTERÉS PLAZO TASA EFECTIVA
FACTOR DE PONDERACION
Crédito Diferido
2 MESES 18,82 0,5117 3 MESES 18,82 0,3439 6 MESES 18,82 0,1761 9 MESES 18,82 0,1202 12 MESES 18,82 0,0923 18MESES 18,82 0,0641 24MESES 18,82 0,0496
Cuadro No. 2-6 Cuota Fácil – Costos Financieros
TRANSACCIONES BASICAS -
SERVICIOS SIN COSTO
MANTENIMIENTO PAGO MINIMO 0,0PAGO TOTAL 0,0MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN
0,0
MANTENIMIENTO O MANEJO
0,0
ACTIVACION DE TARJETA 0,0BLOQUEO O ANULACION 0,0RECLAMOS 0,0
SERVICIOS FINANCIEROS
SUJETOS A TARIFAS MAXIMAS
CHEQUES DEVUELTO EN EL EXTERIOR 4
N/A
DEVUELTO LOCAL 4 2,79ESTADO DE CUENTA ENTREGA A
DOMICILIO 1,66
COPIAS VOUCHERS DEL EXTERIOR
N/A
VOUCHER LOCAL 2,00ESTADO DE CUENTA 0,50
REFERNCIAS BANCARIAS
CERTIFICADO DE MANEJO DE TARJETA
2,65
CONSUMO EN GASOLINERA 0,26AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES
SALUD % 5,27%EDUCACION % 5,00%GENERAL % 5,27%
AFILIACIÓN
Cupo mayor o igual a $800
48,00
Cupo menor a $ 800
39,00
38
Cuadro No. 2-7 VISA Tasas de Interés
PLAZO TASA EFECTIVA FACTOR DE
PONDERACION Crédito Diferido 2 MESES 18,82 0,5109
3 MESES 18,82 0,343 6 MESES 18,82 0,1752 9 MESES 18,82 0,1193 12 MESES 18,82 0,0914 18MESES 18,82 0,0635 24MESES 18,82 0,0496
SERVICIOS FINANCIEROS TARIFADOS
DIFERENCIADOS
RENOVACION
Cupo mayor o igual a $800
48,00
Cupo menor a $ 800
39,00
REPOSICION DE TARJETA EN EL
5,00
REPOSICION DE TARJETA EN EL
N/A
ADICIONALES
10,00
AVANCE DE EFECTIVO
CAJ.PROPIO
Monto 1Porcentaje 3%
CAJ.LOCALES
Monto N/A Porcentaje N/A
CAJ.EXTERIOR
Monto N/A Porcentaje N/A
VENTANILLA LOCAL
Monto 1 Porcentaje 3% VENTANILLA
EXTERIOR
Monto N/A Porcentaje N/A
39
Cuadro No. 2-8 Costos Financieros
TRANSACCIONES
BASICAS - SERVICIOS SIN
COSTO
MANTENIMIENTO PAGO MINIMO 0,0 PAGO TOTAL 0,0 MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN
0,0
MANTENIMIENTO O MANEJO
0,0
ACTIVACION DE TARJETA 0,0 BLOQUEO O ANULACION 0,0 RECLAMOS 0,0
SERVICIOS FINANCIEROS
SUJETOS A TARIFAS MAXIMAS
CHEQUES DEVUELTO EN EL EXTERIOR 4
25,oo
DEVUELTO LOCAL 4
2,79
ESTADO DE CUENTA
ENTREGA A DOMICILIO
1,66
COPIAS VOUCHERS DEL EXTERIOR
10,00
VOUCHER LOCAL 2,00 REFERNCIAS BANCARIAS
CERTIFICADO DE MANEJO DE TARJETA
2,65
CONSUMO EN GASOLINERA 5 0,26 AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES
SALUD % 5,00% EDUCACION % 5,27% GENERAL % 5,27%
SERVICIOS FINANCIEROS TARIFADOS
DIFERENCIADOS
REPOSICION EN EL PAIS REACTIVACION 5
PERDIDA/ROBADA 5 COSTO POR RECLAMO INDEBIDO
10
VOUCHER GIRO VIAJES Y ENTRETENIMIENTO
25
AVANCE DE EFECTIVO
CAJ.PROPIO
Monto 2 Porcentaje 3%
CAJ.LOCALES
Monto 2 Porcentaje 3%
CAJ.EXTERIOR
Monto 2 Porcentaje 3%
VENTANILLA LOCAL
Monto 2,5
Porcentaje 3% VENTANILLA
EXTERIOR Monto 2,5
Porcentaje 3%
40
OTROS SERVICIOS BANCARIOS
NUEVA TARJETA
CLASIC
ORO 90 PLATINUM 90
RENOVACION CLASIC 55 ORO 90 PLATINUM 90
AISISTENCIA Y SEGUROS 15,99 Banner en estados de cuentas 0,08 Cambio de Clave 1,5 Consumo a través de Internet 0,25
Copias de tiras auditoras por tx en cajeros 1,5 Costo por Emisión de Cheque 1 E-mail promocionales 0,06 Insertos Promocionales 0,12
Pago de nóminas, proveedores y recaudaciones 10
Planes de lealtad 25 Planes diferidos con intereses 5,27%
Planes diferidos sin intereses
3 meses 7% 6 meses 9% 9meses 12% 12 meses 15%
Reimpresión de notas de débito y crédito 1,5 Reporte de Extravío o Robo 1,5
Reposición de Tarjeta de Crédito por Deterioro 5
Reposiciones de Tarjeta de Crédito por cambio de nombre 5
Revisión vehicular 5 Seguro de Desgravamen 0,33 Transacción en el exterior 15,99Tarjeta de emergencia exterior 0,50%Costo Por Sobregiro 5 Diferir Consumos 1
41
Cuadro No. 2-9 MASTERCARD Tasas de interés
TASAS DE INTERÉS MASTERCARD PLAZO TASA EFECTIVA FACTOR DE
PONDERACION
Crédito Diferido 2 MESES 18,82 0,029 3 MESES 18,82 0,0515 6 MESES 18,82 0,0741 9 MESES 18,82 0,097 12 MESES 18,82 0,1202 18MESES 18,82 0,1438 24MESES 18,82 0,1918
Cuadro No. 2-10 MASTERCARD Costos Financieros
TRANSACCIONES BASICAS -
SERVICIOS SIN COSTO
MANTENIMIENTO
PAGO MINIMO 0 PAGO TOTAL 0 MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN 0 MANTENIMIENTO O MANEJO 0
ACTIVACION DE TARJETA 0
BLOQUEO O ANULACION 0 RECLAMOS 0
SERVICIOS FINANCIEROS
SUJETOS A TARIFAS MAXIMAS
CHEQUES
DEVUELTO EN EL EXTERIOR 4 25,oo DEVUELTO LOCAL 4 2,79
ESTADO DE CUENTA ENTREGA A DOMICILIO 1,66
COPIAS
VOUCHERS DEL EXTERIOR 10 VOUCHER LOCAL 2
REFERNCIAS BANCARIAS CERTIFICADO DE
MANEJO DE TARJETA 2,65 CONSUMO EN GASOLINERA 5 0,26
AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES
SALUD % 5,00% EDUCACION % 5,27%
GENERAL % 5,27%
NUEVA TARJETA
CLASIC 55 ORO 90 PLATINUM 90
RENOVACION CLASIC 55 ORO 90
REPOSICION EN EL PAIS REACTIVACION 5 PERDIDA/ ROBADA 5
COSTO POR RECLAMO INDEBIDO 10 VOUCHER GIRO VIAJES Y ENTRETENIMIENTO 25
AVANCE DE EFECTIVO CAJ.PROPIO Monto 2
Porcentaje 3%
CAJ.LOCALES Monto 2 Porcentaje 3%
42
SERVICIOS FINANCIEROS TARIFADOS DIFERENCIA
DOS
CAJ.EXTERIOR Monto 2 Porcentaje 3%
VENTANILLA LOCAL Monto 2,5 Porcentaje 3%
VENTANILLA EXTERIOR
Monto 2,5
Porcentaje 3%
OTROS SERVICIOS
BANCARIOS
Cambio de Clave 1,5 Consumo a través de Internet 0,25 Copias de tiras auditoras por tx en cajeros 1,5 Costo por Emisión de Cheque 1 E-mail promocionales 0,06 Insertos Promocionales 0,12 Pago de nóminas, proveedores y recaudaciones 10 Planes de lealtad 25 Planes diferidos con intereses 5,27%
Planes diferidos sin intereses
3 meses 7% 6 meses 9% 9meses 12% 12 meses 15%
Reimpresión de notas de débito y crédito 1,5 Reporte de Extravío o Robo 1,5 Reposición de Tarjeta de Crédito por Deterioro 5
Reposiciones de Tarjeta de Crédito por cambio de nombre 5 Revisión vehicular 5 Seguro de Desgravamen 0,33 Transacción en el exterior 15,99 Tarjeta de emergencia exterior 0,50% del valor de la compra Costo Por Sobregiro 5 Diferir Consumos 1,00+ 3,00% sobre
Cuadro No. 2-11 DINERS CLUB – Tasas de interés
PLAZO TASA EFECTIVA FACTOR DE
PONDERACION Crédito Diferido
3 MESES 18,82 0,0286
6 MESES 18,82 0,0504
12 MESES 18,82 0,095
24MESES 18,82 0,1918
43
Cuadro No. 2-12 DINERS CLUB – Costos Financieros
TRANSACCIONES BASICAS -
SERVICIOS SIN COSTO
MANTENIMIENTO
PAGO MINIMO $0,00 $0,00 PAGO TOTAL $0,00 $0,00 MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN $0,00 $0,00 MANTENIMIENTO O MANEJO $0,00 $0,00
ACTIVACION DE TARJETA $0,00 $0,00 BLOQUEO O ANULACION $0,00 $0,00 RECLAMOS $0,00 $0,00
SERVICIOS FINANCIEROS
SUJETOS A TARIFAS MAXIMAS
CHEQUES DEVUELTO EN EL EXTERIOR 1 $3,24 $3,24 DEVUELTO LOCAL 1 $2,79 $2,79
ESTADO DE CUENTA ENTREGA A DOMICILIO $0,00 $0,00
COPIAS
VOUCHERS DEL EXTERIOR n/a n/a VOUCHER LOCAL $2,00 $2,00 ESTADO DE CUENTA 2 $0,50 $0,50
REFERENCIAS BANCARIAS
CERTIFICADO DE MANEJO DE TARJETA $2,00 $2,00
CONSUMO EN GASOLINERA 3 $0,26 $0,26 AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES
SALUD % 5,27% EDUCACION % 5,00% GENERAL % 5,27%
SERVICIOS FINANCIEROS TARIFADOS
DIFERENCIADOS
AFILIACIÓN $40,00 $58,00 RENOVACION $40,00 $50,00
COSTO DE REPOSICION POR PERDIDA O ROBO
PRIMERA VEZ $5,00 $5,00 SEGUNDA VEZ $10,00 $10,00 TERCERA VEZ $10,00 $10,00
OTRAS REPOSICIONES
SUSTITUCIÓN POR DETERIORO $0,00 $0,00 REEMPLAZO EN EL EXTERIOR n/a $0,00
ADICIONALES $10,00 $15,00
AVANCE DE EFECTIVO
CAJERO LOCAL Monto $2,00 $2,00 Porcentaje 2,50% flat 2,50% flat CAJERO EN EL EXTERIOR
Monto n/a $3,00 Porcentaje n/a 3% flat
REVISION VEHICULAR $0,33 $0,33
COPIA DEL RESPALDO DEL AVANCE EN EFECTIVO $2,00 $2,00
44
2.4 ANÁLISIS DE LOS CONTROLES INTERNOS QUE EXISTEN
Los controles que adoptan las entidades que emiten las tarjetas de crédito son
los siguientes:
Gráfico No. 2-6 Flujo grama de Controles Internos Existente
45
Los controles internos que llevan a cabo las entidades que emiten tarjetas de
crédito, han tenido que incrementar en los últimos tiempos por los altos riesgos
de fraudes realizados, con la implementación de los controles enumerados
anteriormente se puede asegurar un poco más las transacciones que se
realicen con las tarjetas de crédito.
2.4.1 Análisis de las estrategias que existen para evitar los fraudes con tarjetas de crédito. Los fraudes más conocidos son:
1. Fraudes relacionados con las claves de banca electrónica de los
usuarios. Con estas claves, los delincuentes realizan transacciones
como, transferencias de cuentas o retiros en efectivo.
2. Fraudes con las página web que ofrecen productos o servicios que no
existen
3. Suplantación de identidad, es decir que los delincuentes abren cuentas o
realizan transacciones a nombre de las personas a las que les han
robado su cédula o pasaporte.
Los delincuentes tienen diferentes formas de engañar a los usuarios
para obtener los datos de la banda magnética o claves, de la tarjeta
algunas de estas formas son:
“Phishing”.- Los delincuentes obtienen información confidencial a
través de un correo electrónico en el que engañan al usuario
haciéndole creer que debe enviar sus claves o datos para confirmación
o actualización de datos.
Otra forma es suplantar la página web de nuestro banco, es decir,
colocar otra página en su lugar, que se ve muy parecida.
46
“Phaming”.- Similar al anterior, pero en esta modalidad el delincuente
re-direcciona al usuario, es decir, lo manda a una página que se ve
como la original de su banco y que recogerá las claves confidenciales
cuando el usuario las digite.
“Malware”.- El malware bancario, los troyanos y keyloggers son todos
programas utilizados para fines delictivos, como por ejemplo aquellos
diseñados para captar y grabar las teclas que el usuario digita cuando
ingresa su clave en una página web.
“Skimming”.- Al momento en que una persona entrega su tarjeta de
crédito en un local comercial, el delincuente la pasa por un aparato
llamado skimmer que graba la información de la banda magnética de la
tarjeta y luego la graba en una tarjeta falsa.
Estafa “Piramidal”.- La estafa piramidal, el hoax y la carta nigeriana se
distribuyen por correo electrónico y tratan de convencer al usuario de
que entregando una suma de dinero o sus claves electrónicas, luego
obtendrá grandes ganancias a través de una red social en la que
aportan muchas personas.
2.4.2 Estrategias para evitar los fraudes con tarjetas de crédito.
Las estrategias para evitar los fraudes con tarjetas de crédito se basan en un
sin número de actividades de prevención como son:
Mantenga las tarjetas en un lugar seguro
Nunca escribir la clave, hay que memorizarla y cambiarla cada cierto
tiempo
47
Nunca dar la clave o PIN a NADIE
Los bancos y entidades financieras no piden claves secretas de tarjetas,
ni los nombres de sus familiares más cercanos por teléfono o correo
electrónico. Esto podría ser un phishing.
Al recibir la tarjeta, es importante firmar en la parte de atrás con tinta
negra.
Nadie podrá hacer compras fraudulentas con la tarjeta si el
establecimiento comprueba su firma con la firma de su cédula.
Guardar los estados de cuenta
Guarde los vales y recibos de sus tarjetas
Llevar siempre el número de contacto de la tarjeta de crédito para
reportar robos.
2.5 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
El diseño de la investigación de mercado se detalla en el siguiente gráfico:
Gráfico No. 2-7 Diseño de la investigación
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alexandra Herrera
48
Tamaño del universo.- El tamaño del universo es el número de
personas que componen la muestra aleatoria estratificada, extraída de
una población. En este caso el tamaño del universo son las tarjetas de
crédito emitidas en la ciudad de Quito, las cuales da un total de
“1, 800,844”16 que representa el total de tarjetas emitidas, haciendo
referencia a que cada persona puede tener más de una tarjeta de
crédito.
Tamaño de la muestra.-
El tamaño de la muestra es el número de personas que componen una
cantidad representativa extraída de una población. Para el cálculo de la muestra, se sigue el siguiente procedimiento:
Tabla No. 2-1 Datos para determinar la muestra
POBLACIÓN OBJETO DE ESTUDIO Total 1.800.844
DATOS
NC = 95.00% P = 90.00% Q = 10.00% N = 1.800.844 z = 1.96 e = 5%
Donde: N= población objeto de estudio
P= Probabilidad
Q= No haya probabilidad
Z17= 1.96 coeficiente de estandarización de la normal
e= margen de error
Z: la tabla del coeficiente de estandarización.
49
Reemplazamos los datos en la siguiente fórmula:
qpzNeNqpzn
**)1(****
22
2
+−=
1.0*9.0*96.1)1844.800.1(*05.0844.1800*1.0*9.0*96.1
22
2
+−=n
TAMAÑO DE LA MUESTRA = 138
Por consiguiente se realizar una muestra de 138 encuestas a la población
objeto de estudio.
Es importante aclarar que para la investigación de campo, se utilizará como
herramienta principal la encuesta y para la evaluación de la misma es
necesario el análisis de cada pregunta.
2.6 ANÁLISIS DE LOS DATOS
Con los resultados obtenidos de las encuestas se realizara un análisis de
dichos datos que son los siguientes.
50
ANALISIS DE LAS ENCUESTAS
Edad
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Por medio de los datos recolectados de la encuesta podemos concluir que hay
un porcentaje del 44% siendo este el mayor en las edades de los18 a 28 años
que tienen tarjetas de crédito y un porcentaje de 40% en las edades de 29 a 50
años.
51
Género
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Gracias al grafico podemos observar que de un 100% el 55% es de género
masculino que tiene tarjetas de crédito y el porcentaje restante es de género
femenino.
52
1. ¿Tiene tarjeta de crédito?
Pregunta 1
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
El grafico muestra que de un 100% el 83 % posee tarjeta de crédito.
53
2. ¿Ud. cree que es importante tener por lo menos una tarjeta de crédito? Porque
Pregunta 2
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Como se puede observar en el grafico, de las 138 personas encuestadas que
equivale un porcentaje de 100%, el 83 % dieron una respuesta positiva mientas
que el 17% respondieron que no, por lo tanto la mayoría de encuestados cree
que es importante tener por lo menos una tarjeta por el hecho de la facilidad y
comodidad que esta trae para la obtención de dinero.
54
Porque si
aceptación internacional 19 Posibilidad de aplazar los pagos 16 Permiten obtener dinero al instante 14 Efectuar pagos automáticos 11 Menor riesgo de robo 9 Comodidad 8 facilidad de disponer en los cajeros automáticos 6 Puede financiar emergencias económicas 6 sirven de garantía para reservar algunos servicios 4 Seguros de accidentes 3 96
Porque no
Tentación de caer en el sobregiro 7 Las compras a crédito pueden resultar más caras 5 Posibilidad de que se haga fraude en casos de mal uso intencional, robo o pérdida de la tarjeta 2 Por no usar dinero en efectivo se puede llegar a comprar más cosas de manera compulsivas 2 Muchos comercios ponen cuotas adicionales 2 El mal uso puede generarán grandes deudas 1 19
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
55
3. ¿Cuántas tarjetas de crédito maneja?
Pregunta 3
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Se muestra que la mayoría de persona solo tiene una sola tarjeta de crédito que viene a hacer el 49 % y el resto que es el 51% que tiene de dos a tres tarjetas de crédito.
56
4. ¿La tarjeta de crédito le ha servido como herramienta para adquirir bienes o servicios?
Pregunta 4
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
El grafico muestra que en un 88% la tarjeta de crédito ha servido al cliente para
la obtención de un bien y servicio.
57
5. ¿La información que las instituciones financieras dan sobre las tarjetas de crédito es clara?
Pregunta 5
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Podemos concluir que el 73 % de personas dicen que la información que dan
las entidades financieras con respecto a las tarjetas de crédito no es clara.
58
6. ¿Sabe usted los riesgos que corre al realizar transacciones con tarjeta de crédito?
Pregunta 6
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Un 61% de las persona encuestadas no tienen noción de los riesgos que se puede correr al realizar transacciones con tarjetas de crédito.
59
7. ¿Sabe usted lo que tiene que hacer si le roban la tarjeta o si le pierde?
Pregunta 7
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Gracias al gráfico se puede concluir que en un 73% de los clientes tienen
noción del procedimiento que debe seguir si se le roban la tarjeta de crédito.
60
8. ¿Le han facturado en su estado de cuenta alguna transacción que no fue realizada por usted?
Pregunta 8
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
Por medio del grafico se puede obtener que un 56 % de personas tengan facturado en su cuenta alguna transacción que no fue hecha por ellos.
61
9. Sabe qué medidas de seguridad debe haber al realizar una compra
Pregunta 9
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Elaboración: Alexandra Herrera
El grafico muestra que el 58% de personas tiene conocimientos sobre las medidas de seguridad que se debe tomar a la hora de realizar una compra.
62
10. ¿El servicio que le da su tarjeta de crédito es bueno? Porque Pregunta 10
Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
Un 71% de personas dice que el servicio de la tarjeta de crédito que tiene es bueno, por la eficacia que provee en cuanto al estado de cuenta y la aceptación de la misma en la mayoría de establecimientos.
Porque si
Llegan estados de cuenta a tiempo 30 No cobran mucho interés 11 Brindan asistencia oportuna 12 la aceptan en varios establecimientos 18 71
Porque no Estados de cuenta no han llegado 20 No dan autorizaciones con rapidez 10 Duplican saldos 14
44 Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas
realizadas
63
CAPITULO IV
3 ACCIÓN DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA FRENTE A SITUACIONES DE FRAUDE
Las instituciones están tomando acciones con relación a los fraudes con
tarjetas de crédito, debido a que esto les ocasiona una gran pérdida
económica y deben solucionar los problemas de sus clientes en estas
situaciones, por lo que se han realizado investigaciones y se implementará una
plataforma de desarrollo de servicios que, una vez finalizada, será capaz de
procesar millones de datos por segundo, frente a las decenas de miles de
datos por segundo que se pueden procesar con las tecnologías actuales.
Con esta tecnología se podrá combatir en tiempo real el fraude realizado con
tarjetas de crédito, la duplicación de tarjetas SIM de telefonía móvil e incluso la
realización fraudulenta de llamadas telefónicas no cobradas, entre otras
muchas aplicaciones.
En la actualidad, la banca y entidades de tarjetas de crédito tienen establecidos
diversos sistemas para detectar el uso fraudulento de tarjetas de crédito, pero
estos sistemas detectan el fraude una vez cometido, por lo que la actuación se
orienta a detectar al defraudador y a reducir los daños al usuario de la tarjeta.
Con el nuevo sistema, las transacciones fraudulentas disminuirán, debido a que
estas se detectará en tiempo real, impidiendo de esta manera el uso indebido
de una tarjeta de crédito y que llegue a producirse un fuerte daño económico al
tarjetahabiente, establecimiento o Institución Financiera, sencillamente porque
el pago indebido no se autorizará, o se detendrá a tiempo el fraude.
64
3.1 Casos de Fraude en Tarjetahabiente.
Últimamente hay más fraudes con tarjetas de crédito porque se está usando un
sistema llamado skimming que es básicamente un copiador de tarjetas portátil
muy pequeño.
Se han detenido a camareros ya que llevan debajo de la camisa, o escondido
en la trastienda, y antes de pasar la tarjeta por la caja sacan una copia rápida.
Un sistema más ingenioso todavía es instalar un skimmer en la puerta de un
banco o en un cajero. Las personas que realizan esta operación van por la
noche, lo instalan encima del lector de la banda magnética (cajeros
automáticos) donde la tarjeta se inserta, de modo que primero se copia la
banda magnética y luego entra en la ranura de verdad y listo.
También se han visto skimmers conectados al POS de un establecimiento y al
pasar la tarjeta por la ranura se hace con una copia de la banda magnética (es
donde está toda la información del cliente como número de tarjeta, fecha de
caducidad, código de seguridad.
Otro sistema de fraude es el de recoger tickets usados en restaurantes,
papeleras, para comprar por Internet o por teléfono si tienen todos los dígitos y
la fecha de caducidad (que también puede calcularse, aunque sea probando).
Los ladrones pagan interesantes cantidades a los dependientes de los
establecimientos para que les proporcionen listas de tarjetas válidas con los
datos de cada cliente.
65
Un caso particular que le paso a un joven de 30 años es que tenían su PIN de
la tarjeta, porque le sacaban dinero del cajero automático Ese número como
es bien sabido no está grabado normalmente en la tarjeta. Los ladrones se
hacen con él mirando a la gente por encima del hombro mientras teclean en un
cajero, con una cámara desde cierta distancia, y de otras formas. Luego si
tienen un skimming de la tarjeta (o el número, y generan una nueva tarjeta)
pueden sacar dinero del cajero sin problemas. A otro joven le «levantaron»
veinte o treinta mil dólares al mes durante todo un año sin que se diera cuenta,
porque no revisaba las cuentas de su banco.
Otro sistema ingenioso tiene que ver con ladrones, instalan un cajero
automático falso en un centro comercial. Al meter la tarjeta, se copia. Luego, al
introducir el PIN, aparece un «error de transacción temporal» y el cliente se va
a otro cajero sin sospechar nada. Pero ya tienen su tarjeta y PIN. De modo que
hacen una nueva copia y ya está.
(En el capítulo 5 explicaremos la resolución del caso propuesto con sus debidas estrategias y políticas a seguir) 3.2 Casos de Fraude desde las Empresas Comerciales
En las localidades comerciales existen casos de un sin número de fraudes, los
que suceden comúnmente en centros comerciales ya que es ahí donde se
utilizan las tarjetas.
Un establecimiento tuvo una venta en grandes volúmenes realizada con una
tarjeta falsa , lo que ocasionó pérdidas notables en ese local, esto se inicio ya
que no se cumplieron con las políticas de venta segura y se realizó la venta sin
la verificación de los datos de los clientes.
66
Otros fraudes se ha producido por receptar pedidos de envió rápido por
compradores apurados, también se realizan órdenes donde el email dado sea
uno de los servicios basados en la web (webmail).
Suceden también casos por no tener precaución al realizar ventas
internacionales ya que ante esta orden de compra es casi dificultoso probar la
entrega de mercadería, otro punto que cabe mencionar es que las empresas
comerciales deben observar con cuidado las compras repetidas en el mismo
día y observar si hay una dirección que se repite la compra con tarjetas
diferentes o viceversa, es decir que hacen transacciones múltiples de una sola
tarjeta que realiza ordenes a envíos distintos así se evitará este fraude
(En el capítulo 5 explicaremos la resolución del caso propuesto con sus debidas estrategias y políticas a seguir.)
3.3 Casos de Fraude desde la Institución Emisora de Tarjetas.
En este caso las empresas que emiten tarjetas de crédito se perjudican por los
clientes que han sido víctimas de fraude ya que se ocasiona una serie de
reclamos desembolso de dinero, el tiempo de los tarjetahabientes y de la
institución.
Según señalan las empresas que emiten tarjetas, durante los últimos años han
aumentado el número de transacciones electrónicas de pago y por
consiguiente también la incidencia de actividad fraudulenta sobre las mismas.
Visa y Mastercard estiman que el fraude solamente de tarjetas de debito y de
crédito excede los $10 mil millones de dólares a nivel mundial.
67
Por tanto no solo aumentado el fraude, sino que los tipos de fraude que se está
cometiendo se han vuelto más sofisticados y complejos. Esto desafía a las
instituciones financieras, a los minoristas y a procesadores de tarjetas a dedicar
mayor tiempo en la supervisión y a emplear soluciones oportunas de detención
de fraude que sea más exacto y puedan adaptarse al siempre cambiante
paisaje de la actividad fraudulenta.
Consecuentemente, las organizaciones están buscando las soluciones para el
manejo de riesgo que pueden reconocer patrones existentes de actividad
fraudulenta de las tarjetas, de cuentas y de los comerciantes, así como
reaccionar rápidamente a los nuevos patrones de fraude, de esta forma
señalan el sistema es en general confiable, aunque admiten que el volumen de
los casos de fraude los han hecho implementar más medidas de seguridad, por
lo que en el corto plazo, las bandas magnéticas serán reemplazadas por el
microchip.
(En el capítulo 5 explicaremos la resolución del caso propuesto con sus debidas estrategias y políticas a seguir).
68
CAPITULO V
4 CASO PRÁCTICO
4.1 Declaración de Políticas de la Institución
La actividad de la institución financiera, se basa en el cumplimiento de las
normas éticas del manejo de sus operaciones y en la actuación de sus
colaboradores.
Las áreas administrativas que manejan clientes, son responsables de recopilar,
analizar, validar, actualizar la información suministrada por sus clientes
4.1.1 Políticas Generales de Prevención de Fraude
Las políticas generales PROPUESTAS serán aplicadas en el interior de la
Institución Financiera:
1. El comité de ética es el organismo dentro de la Institución encargado
para el control y cumplimiento de las políticas de prevención de fraude
o lavado de activos.
2. El control de lavado de dinero se establecerá en todo ingreso de dinero
a la institución, mediante el formulario de licitud de fondos.
3. Es obligación del personal que mantiene relación comercial con
clientes, actualizar una vez al año la información básica de todos los
clientes activos, dejando evidencia de lo actuado y utilizado.
4. Todo producto nuevo que se ponga al servicio de los clientes, en forma
previa a su lanzamiento, obligatoriamente, debe ser revisado por la
Unidad de Cumplimiento, para que este analice si las transacciones
derivadas del mismo son susceptibles de reporte a los Órganos de
Control.
69
5. Los funcionarios o líderes de las áreas que tienen supervisión de
personal, son responsables de la aplicación de la política de prevención
y control de fraude y lavado de dinero, con el apoyo y la coordinación
de la unidad de cumplimiento.
6. Es confidencial toda la información suministrada para la prevención o
investigación de fraude y lavado de dinero.
7. Es obligación que las áreas administrativas absuelvan las consultas de
clientes en coordinación con la unidad de cumplimiento.
8. La información de los comités de cumplimiento son confidenciales y
tienen carácter de reservada y solo tendrán acceso las personas que
conforman el directorio.
4.1.2 Políticas Propuestas Específicas de Prevención de Fraude
La aplicación se la realizará de acuerdo a las necesidades de cada una de las
áreas administrativas de la institución:
1. Realizar controles automáticos para filtrar las listas de sindicados previa
la vinculación del cliente.
2. Si el potencial cliente consta en la Central de Riesgos con calificación C,
D, o E no es susceptible de vincularle a la Institución.
3. Obtener la información completa y exacta en los formularios de cada uno
de los productos y servicios que presta la institución.
4. Las sucursales tienen la obligación de cumplir con las políticas de
prevención establecidas en la Oficina Matriz.
5. Periódicamente se realizará el seguimiento transaccional de los clientes.
70
4.2 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista tarjetahabiente
En el contenido de este punto se mencionara el fraude que se le puede
presentar a un tarjetahabiente y de esta manera establecer estrategias claras
que prevengan dicho acto:
Fraudes relacionados con las claves de banca electrónica de los
usuarios.
Cuadro No. 4-1 Estrategia propuestas de fraude relacionado con claves
OBJETIVO ESTRATEGICO I
Evitar que terceras personas sepan las claves de tarjetas para que no realicen transferencias y retiros
ESTRATEGIAS
Instruir al usuario sobre los usos y manejo de las claves.
Entregar la clave personalmente al cliente Tratar de no escribir claves en agendas, cuadernos
etc. Memorizarla Cambiar las claves cada cierto tiempo No realizar transacción vía internet desde
computadoras publicas Nunca dar la clave o PIN a terceras personas Si una persona se acerca al momento de estar en un
cajero automático pedir que se retire y si no lo hace preferible que no haga ninguna transacción
Verificar que no estén obstruidas las ranuras al introducir la tarjeta
Sacar dinero desde un mismo cajero automático ACTIVIDADES Realizar charlas o conferencias de prevención de
fraudes El tarjetahabiente siempre debe estar prevenido No pedir ayuda o asistencia a terceras personas
71
Ofertas en página web de productos o servicios que no existen
Cuadro No. 4-2 Estrategias propuestas de ofertas páginas web
OBJETIVO ESTRATEGICO II
Evitar que los usuarios realicen compras por la web que no existe
ESTRATEGIAS
Asegurarse de que la página web sea válida. Utilizar páginas web seguras Comprar productos en lugares físicos Confirmar la compra por medio del banco Tener contacto con el vendedor Hacer tratos de compra con el vendedor que se
beneficien ambas partes Llamar al banco a informar que se va a realizar una
transacción por internet indicando página y valor de la compra.
ACTIVIDADES Investigar destino de la pagina Averiguar, local, teléfono, dirección del vendedor
Suplantación de identidad
Cuadro No. 4-3 Estrategia propuestas suplantación de identidad
ESTRATEGIAS
No llevar todas las tarjetas. Mantener la tarjeta siempre en custodio. Estar en lugares públicos y estar siempre precavido Anular tarjetas lo antes posible cuando ha sido robado Notificar personalmente al banco el cambiado de
dirección o números teléfonos. Verificar siempre las cuenta de consumo, por medio
del Internet, así se puede detectar cualquier irregularidad
Cuando se realiza una compra verificar que se devuelva la misma tarjeta
Llevar el número de contacto para reportar robo o pérdida.
Tener una cuenta exclusiva que sea solo para pagos de tarjetas
Guardar los vales y recibos de las tarjetas El cliente debe Informar a la Institución financiera
cuando realice un viaje fuera del país, indicando lugar del viaje y fecha de retorno.
ACTIVIDADES Investigar con qué frecuencia socio viaja fuera del país Revisar las cuentas con consumos altos y verificar
promedio de consumo mensual de socio. Solicitar confirmación de datos antes de aprobar una
transacción con montos altos.
72
4.3 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista establecimiento
Los establecimientos también son perjudicas por los fraudes a continuación se
detallara estrategias que pueden optar
ESTRATEGIAS
Revisar que la estructura de la tarjeta no tenga alguna anomalía.
Intentar establecer relaciones a largo plazo con clientes nuevos
Realizar una doble verificación de los datos de los clientes que hacen compras más grandes que las normales
Evitar pedidos de envió rápido por compradores apurados, puede ser causa del fraude.
Pedir a los clientes que no hagan órdenes donde el email dado sea uno de los servicios basados en la web (webmail).
Tener precaución al realizar ventas internacionales. Ante una orden de compra internacional será mucho más dificultoso probar la entrega de mercadería.
Si los consumos son con tarjetas extranjeras quedarse con una copia de la tarjeta y pasaporte o cedula.
Observar con cuidado las compras repetidas en el mismo día y también observar si hay una dirección que se repite la compra con tarjetas diferentes o viceversa, es decir que hacen transacciones múltiples de una sola tarjeta que realiza ordenes a envíos distintos.
Estar respaldada por un cierto nivel de tecnología y desde ahí manejar todas los operaciones con tarjetas
Buscar proveedores de logística con experiencia y respaldo en la entrega de productos digitales.
Si se tiene alguna duda de la validez la tarjeta o con los datos del cliente solicitar vía teléfono la autorización, informando sobre la duda que se tiene.
ACTIVIDADES Investigar al cliente nuevo y direcciones internacionales
Solicitar un número telefónico y aleatoriamente llamar a confirmar si le pertenecen al cliente.
Entregar personalmente el pedido Seguimiento Pos-venta
73
4.4 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista emisora de tarjeta
ESTRATEGIAS
Elaborar las tarjetas de crédito con la foto del propietario.
Realizar tarjetas con la firma pregrabada. Establecer políticas. Cuando se emiten tarjetas de crédito y débito enviar
a los clientes bloqueadas A las 48 horas de enviada la tarjeta llamar al cliente
a confirmar si recibió la misma Tener una maquina digital para que el cliente firme
con un lápiz digital antes de cobrar la cuenta o retirar dinero.
Colocar chip o claves en las tarjetas cuando se realiza una transacción
Cuando el chip se digita o se dice incorrectamente la clave la tarjeta se bloqueara automáticamente-
Monitorear las 24 horas las cuentas que tengas comportamiento inusuales.
Bloqueo temporal de las tarjetas que presenten transacciones sospechosas.
Analizar las tarjetas que han presentado transacciones fraudulentas para de esta manera dar con el establecimiento sospechoso y detectar el punto de compromiso de las mismas.
Informar a los representantes legales o propietarios que no pueden realizar autoconsumos.
ACTIVIDADES Para mayor seguridad el cliente tiene que solicitar
la activación de la tarjeta personalmente. Los clientes que deseen desbloquear la tarjeta
telefónicamente deben hacerlo directamente con la institución financiera y así solicitar su desbloqueo por medio de una verificación de datos personales.
Las Instituciones Financieras deben realizar campañas constantes de actualización de datos.
Al bloquearse una tarjeta el cliente llama al banco y explicar porque digito incorrectamente y acudir al banco
Llamar a los clientes a confirmar las transacciones que presenten riesgo.
Dar capaciones a los establecimientos sobre los pasos de una venta segura y sobre políticas que deben cumplir.
74
En forma global la estrategia principal para evitar los fraudes antes dichos, es
dar un amplio conocimiento al cliente de los parámetros de utilización de las
tarjetas de crédito y conocimiento de los posibles fraudes que se pueden dar,
tener actualizado al cliente con el debido uso de claves y pines que tienen las
mismas.
Y como otra estrategia seria en muchos casos obligar al usuario a introducir
ambas direcciones, la de envío del pedido y la del tarjeta habiente.
Si se necesita realizar una revisión más exhaustiva de la solicitud antes de
tomar una decisión final o al presentar una solicitud por Internet, de una tarjeta
de crédito el cliente recibirá un mensaje que dice “Pending" (en español,
"pendiente”) con los número de identificación y de teléfono al que se puede
llamar para informarse del estado de la misma, o en su defecto, se le envía por
correo la decisión de crédito dentro de un plazo de 5 a 7 días hábiles.
4.5 Propuesta a comité de ética o de cumplimiento
El comité es un cuerpo colegiado que tiene como función vigilar la aplicación de
las políticas de prevención para evitar que la institución sea utilizada en
actividades ilícitas.
El comité estará conformado por los líderes de algunas de las áreas
administrativas, como por ejemplo: Área de Monitoreo de Riesgos, Informática,
Recursos Humanos, Negocios, Servicios Generales, Auditoría Interna y
Auditoria Forense.
75
Cuadro No. 4-4 Comité de Cumplimiento
Fuente: Programa y Manual uniforme para la prevención y control del fraude y
lavado de activos en América Latina
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL( PRESIDENCIA )
ASESORIA LEGAL( SECRETARIO )
AREA DE CUMPLIMIENTO
( OC )
COORDINACION ADMINISTRATIVA
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FORENSE
COORDINACION DE NEGOCIOS
COORDINACION FINANCIERA
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
76
4.6 Unidad de cumplimiento
La unidad de cumplimiento tiene como objetivo coordinar las acciones y
decisiones del Comité de Cumplimiento, su conformación estará de acuerdo a
las necesidades de la Institución con un oficial y sus asistentes de
cumplimiento.
4.6.1 Funciones del oficial de cumplimiento
1. Coordinar el cumplimiento y aplicación de las normas legales,
políticas, procedimientos y demás normativas relacionadas con la
prevención de Fraudes.
2. Coordinar la capacitación periódica de los funcionarios de la
Institución
3. Controlar el cumplimiento de la política que conozca al empleado,
cliente, establecimiento, institución financiera.
4. Mantener actualizada la base reservada personas sindicados por la
ley y las bases de observados internacionales.
5. Monitorear periódicamente las transacciones financieras que maneja
la Institución.
6. Mantener registros de las revisiones efectuadas, para detectar
transacciones inusuales e injustificadas
4.7 Conocimiento del cliente
La Institución tiene como objetivo establecer y mantener relaciones comerciales
sólidas y legítimas con base en el conocimiento de la identidad, la actividad y el
origen de los fondos de los potenciales clientes a los que se les va a ofrecer el
portafolio de productos y servicios evitando que por acción u omisión los
servicios sean utilizados para encubrir transacciones ilícitas.
77
4.7.1 LOS PASOS A SEGUIR PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE:
Loa pasos a seguir para el conocimiento del cliente son:
Identificación del cliente.- Solicitando las cédulas de ciudadanía, RUC,
origen de fondos, referencias, etc. No se debe aceptar como válidos número
de teléfonos móviles, casillas postales, direcciones transitorias como
hoteles.
Verificación de información.- Previo a establecer relaciones de negocios
con clientes, corresponsales, proveedores y empleados es importante
verificar la información proporcionada y posteriormente validarla. En caso
de que exista incongruencia se debe reportar a los niveles inmediatos
Tramitar los formularios.- Revisar la información de la solicitud y validar
los documentos de soporte
Selección del cliente y entrega de los servicios.- Entrega de solicitudes
de crédito
Ingreso de la información en los sistemas informáticos.- Se alimenta la
base de datos con la información básica del cliente
Asignación de perfil y ubicación en el segmento mercado.- La
asignación de acuerdo a los ingresos netos del cliente
Actualización de datos y documentos.- Cada área administrativa
periódicamente debe realizar la actualización de datos y documentos de
sus clientes
78
Gráfico No. 4-1 Conocimiento del Cliente
Fuente: Corporación Financiera Nacional
4.8 La debida diligencia de la institución financiera
Las recomendaciones de organismos internacionales y nacionales, indican que
las instituciones del sistema financiero actúen con debida diligencia o actuar en
forma oportuna en la revisión de la información, en las visitas de campo, etc.
Como prácticas para cumplir con la debida diligencia se pueden mencionar las
siguientes:
79
4.8.1 Verificación en listas
En las listas de observados se incluyen personas naturales y jurídicas,
nacionales y extranjeras, a las que por su condición la institución financiera
debería establecer una política para brindar o no el servicio financiero, las listas
de verificación nacionales son establecidas por la entidad, las más comunes
son:
Bases de datos de las personas sindicadas por la ley
Listas internas de la entidad
Por lo tanto la revisión se debe realizar con el potencial cliente previo a
establecer una relación comercial, los nombre y números de identificación se
deben verificar en el aplicativo informático, en el caso de que se detecte una
coincidencia no se continúa con el trámite de vinculación y con el cliente ya que
durante la relación contractual periódicamente se validará sus nombres e
identificaciones con los aplicativos informáticos y se procederá a notificar al
comité de cumplimiento para su análisis y toma de decisiones (cancelación).
4.8.2 Verificación transaccional
Dentro de la verificación transaccional se tiene:
Monitorear periódicamente las operaciones de los clientes para
detectar transacciones inusuales e injustificadas.
Los funcionarios de las diferentes áreas administrativas reportarán al
área cumplimiento el comportamiento de los clientes, en lo
relacionado a las transacciones fraccionadas o acumuladas.
El cliente debe suscribir el formulario de licitud de fondos
Actualizar anualmente la información básica del cliente
80
4.9 Supervisión y control
La Superintendencia de Bancos y Seguros, Unidad de Inteligencia Financiera,
Auditoría Interna, Externa y Forense son los organismos encargados de
ejercer la supervisión y verificar el cumplimiento de las disposiciones de la
normativa vigente y de los manuales de control interno.
4.10 Procedimientos de prevención de estafa
Los procedimientos de prevención de estafa son los siguientes:
CLIENTES Identificar cuando la conducta de los clientes se asimila a cualquiera
de las señales de alerta.
Abstener a realizar transacciones con clientes que son renuentes a
entregar información.
Las áreas administrativas deben informar al área de cumplimiento
sobre las transacciones inusuales
Determinar si los clientes tienen otros negocios o pertenece a otros
grupos financieros.
Documentar la actividad de económica del y financiera de los
clientes.
Los funcionarios que manejan clientes deben identificar: Quien es,
que hace, donde opera, como realiza sus operaciones, frecuencia,
etc.
81
CLIENTE INTERNO La Subgerencia de Recursos Humanos, es el área responsable del
manejo del cliente interno ya sea en su selección, inducción,
capacitación, etc.
Actualizar anualmente la información de los empleados de la entidad.
Elaborar un plan de capacitación para los empleados.
MERCADO Las áreas de negocios deben conocer el segmento de mercado
hacia el cual van dirigidos sus productos o servicios y hacia ellos
enfocar su labor de mercado.
PROVEEDOR Conocer las actividades de los proveedores, ya sean personas
naturales o jurídicas
Verificar que los proveedores no estén ingresados en listas de
observados nacionales o internacionales
4.11 Indicadores de gestión
Los indicadores se usan para controlar, mejorar y comparar los procesos; éstos
deberán medir o indicar el nivel de desempeño de cada proceso. Es difícil
administrar un proceso que no se puede medir.
Por lo antes expuesto, es importante que el área de cumplimiento de una
institución financiera mida su trabajo mediante indicadores, y en base a esos
resultados puede cubrir las falencias existentes como por ejemplo la
capacitación, el número de transacciones inusuales que se presentan en un
periodo determinado, cumplimiento de políticas etc.
82
Cuadro No. 4-5 INDICADORES DE GESTION
PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL AÑO 2010 AREA DE CUMPLIMIENTO OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES INDICADORES CUMPLIMIENTO 1)CAPACITACION
a) Tener al personal capacitado
b) cumplir con el plan de
capacitación.
Capacitar al 100% del personal
a) Diseño del material de difusión. b) Programar la capacitación. c) Evaluar las capacitaciones. d) Elaborar informes de los resultados obtenidos.
Número de colaboradores
vs. N total del
personal de la empresa.
El calendario de capacitación se elaborará con
RRHH
2)CONTROLES
a) Controlar que a nivel nacional se cumplan con las políticas, normas y reglamentos. b) Cumplir plan anual de controles.
Disminuir el riesgo, aplicando las políticas, normas y reglamentos.
a) Preparar las hojas de trabajo por áreas. b) Verificar la documentación. c) Controlar que las transacciones sean con tarjetas validas. d) Monitoreo diario de cuentas. f) Realizar el seguimiento respectivo. .
Transacciones Fraudulentas
Vs. Porcentaje
Numero diario de transacciones
monitoreadas
Revisión de Fraudes
detectados
3)CLIENTE EXTERNO
a) Conocer a su cliente, por su nicho de mercado y su actividad económica. b) Informar oportunamente clientes con transacciones inusuales al Comité de ética para su análisis.
Que el personal de negocios aplique la política clara y precisa "Conozca a su cliente"
a) Solicitar carpetas de créditos. b ) Visitar a los establecimientos c) Elaborar los informes de novedades d) Capacitar a los establecimientos. e) Efectuar seguimientos a las transacciones inusuales para saber qué comercio está involucrado.
Capacitar a los establecimientos
vs. Visitas a los
establecimientos
Cronograma de Capacitación
4)CLIENTE INTERNO
a) Tener clientes internos con valores morales positivos. b) Realizar las dos visitas al año para verificar el cumplimiento de sus políticas.
Que los Jefes inmediatos conozcan a sus empleados y tengan una información actualizada y adecuada. Que el personal que ingresa sea idóneo mediante el conocimiento de sus antecedentes.
a) Verificar al muestreo si la carpeta del personal nuevo tiene la documentación en regla. b) Controlar que anualmente se actualice la información de los empleados antiguos. c) Determinar si existen situaciones inusuales en el personal
Número de carpetas con novedades
vs. Muestra
realizada.
Última semana del mes de junio
83
PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL AÑO 2010 AREA DE CUMPLIMIENTO OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES INDICADORES CUMPLIMIENTO5)ENVIO DE INFORMACION
a) Enviar oportunamente a las entidades de control y con información confiable. b) No ser amonestados ni multados por los organismos de control.
Que la información remitida sea y enviada dentro del tiempo establecido, de acuerdo a sus características informáticas.
a) Registrar en un archivo de Excel los fraudes detectados B) Revisar las novedades del archivo. c) Corregir los errores encontrados. d) Verificar la veracidad de la información. e) Estructurar el archivo en el formato especial. d) Enviar con los oficios respectivos.
Numero de fraudes
detectados vs número de
fraudes registrados
Hasta el 01 de cada mes
6) TRANSACCIONES INUSUALES
a) Detectar a clientes que realicen transacciones inusuales. b) Informes mensuales de clientes que tengan transacciones inusuales al Comité de ética.
Identificar a tiempo a clientes con transacciones inusuales y minimizar el riesgo de un posible lavado de activos.
a) Subir archivos. b) Procesar con las herramientas disponibles. c) Obtener resultados de los procesos. d) Analizar cada uno de los casos. e) Determinar si existen insuavidades. f) Entregar a los oficiales de negocios la información de los clientes. g) Pedir a los oficiales que determinen mediante visitas a los establecimientos si son transacciones inusuales. h) En caso de ser inusuales tomar una definición en el comité de Ética. i) Cancelar los comercios y cuentas y reportar a los organismos de control.
No de clientes con
transacciones inusuales vs. Número de la
muestra
Hasta 5 de cada mes
7) CREACION DE SERVICIOS
a) Participar activamente en la creación de nuevos servicios. b) Que todos los servicios nuevos tengan controles para minimizar el riesgo.
Conocer los nuevos servicios, para crear los controles y disminuya el riesgo del mismo.
a) Asistir a las reuniones de creación de nuevos servicios. b) Conocer los procesos del servicio. c) Emitir criterios del servicio con relación al riesgo de fraude. d) Diseñar una hoja de control. e) Realizar seguimiento al servicio creado.
Clientes ubicados vs. La
muestra
Cuando exista la creación de
nuevos servicios
84
4.12 EJERCICIOS PRÁCTICOS.
1. En el indicador de capacitación
Información
Numero de colaboradores = 20
Total de personal de la institución = 30
Se pide capacitar al 100% del personal
Resolución
Número de colaboradores capacitados I= ----------------------------------------------------
El total del personal de la institución
20 I= --------------------
30
I= O, 67
I= 67%
Se demuestra con este indicador que se tiene un 67% de personal
capacitado faltando así un 33% que se debe facultar con los conocimientos
sobre las medidas y políticas de prevención de fraudes.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el personal capacitado
no debe ser menor al 65% por lo que estamos dentro del rango establecido
internamente.
85
2. Indicador de controles
Tenemos la siguiente información
% de transacciones fraudulentas = 87%
Numero de transacciones diarias = 300
Se pide disminuir los riesgos
Resolución
% Transacciones fraudulentas I = --------------------------------------------------------------------------
Numero diario de transacciones monitoreadas
87
I= --------------- 300
I= 29
Permitirá controlar que en la institución se cumplan con las políticas, normas y
reglamentos establecidos por los organismos de control. Es decir por cada 300
transacciones el 29% son transacciones con fraude.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de transacciones
fraudulentas no debe ser mayor al 20% por lo que no estamos dentro del rango
establecido internamente.
Se tiene que realizar una revisión de los procesos de control de fraudes
86
3. Indicador de cliente externo
Se tiene la siguiente información
Capacitación de los establecimientos = 100
Visitas a los establecimientos = 70
Se pide aplicar las políticas eficazmente
Resolución
Capacitar los establecimientos I= ----------------------------------------------------------------
Visitas a los establecimientos
100 I= -----------
300
I= 33%
Este indicador permite visualizar el grado de cumplimiento de la capacitación
que se da a los establecimientos, es decir en este ejemplo el 33% de los
clientes que llegan a la institución son capacitados exitosamente.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de
Capacitaciones dadas a los establecimientos debe ser mayor al 50% por lo
que no estamos dentro del rango establecido internamente.
Se tiene que realizar una revisión al cronograma de capacitaciones y
realizar un ajuste en los mismos
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4. Indicador de cliente interno
Información
Número de carpetas con novedades = 25
El total de muestra analizada =100 Se pide tener un personal con valores éticos.
Resolución
Número de carpetas con novedades I = ---------------------------------------------------------------------
El total de muestra analizada
25 I=------------------------
100
I=0,25 I=25 %
Ayudará a detectar oportunamente las transacciones inusuales que serán
reportadas al comité de cumplimiento y posteriormente a los órganos de
control, y se obtuvo que la cuarta parte de las muestra tiene novedades lo
que demuestra que hay falencias en el ámbito interno y que tiene que ser
regulado.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de Carpetas
con novedades no debe superar al 10% por lo que no estamos dentro del
rango establecido internamente.
Se tiene que realizar una revisión y regulación de los procesos internos.
88
5. Indicador de envió de información Información
Numero de fraudes detectados= 90
Numero de fraudes registrados = 300
Se pide conocer las transacciones fraudulentas realizadas
Resolución
Numero de fraudes detectados I= -------------------------------------------------------------
Numero de Fraudes registrados
156 I= -------------------------------------------------------------
300
I= 0,52
I = 52%
Este indicador ayudará a visualizar oportunamente los fraudes detectados
cada mes. Con la resolución de este indicador podemos ver que tenemos una
cifra de 52% que es la mitad de los fraudes registrados.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de Fraudes
detectados no debe ser menos del 80% por lo que no estamos dentro del rango
establecido internamente.
Se tiene que verificar la veracidad de la información. Y se debe corregir los
procesos internos.
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6. Indicador de transacciones inusuales
Información que se tiene
Numero de transacciones inusuales= 50
Numero de la muestra= 300
Se pide un estimado de las transacciones inusuales con respecto de la muestra
Resolución
No transacciones inusuales I=------------------------------------------------------
Numero de la muestra
50 I=------------------------------------------------------
300 I= 0.17 I= 17% Este indicador ayuda a detectar a los clientes que están realizando las
transacciones inusuales y así poder llevar un seguimiento de las mismas para
después dar conocimiento al comité de ética.
La resolución demuestra que el 17 % de la muestra realizada tiene
transacciones inusuales.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de
Transacciones inusuales no debe ser mayor del 20% por lo que si estamos
dentro del rango establecido internamente.
90
7. Creación de servicios
Información
No. De clientes detectados
La muestra
Se pide el porcentaje de los potenciales clientes. Resolución
Clientes ubicados I=------------------------------------------------------
Numero de la muestra
225 I=------------------------------------------------------
300
I= 0.50
I= 75%
Este indicador nos demuestra que se está ubicando al 75% de la muestra total
y de esta forma poder controlar las estrategias que se lleven a cabo con la
finalidad de minimizar los riesgos.
Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de clientes
ubicados debe ser mayor del 70% por lo que si estamos dentro del rango
establecido internamente
91
4.13 LOS RIESGOS ASOCIADOS
Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de Lavado de
activos: legal, operativo y contagio.
LEGAL: es la posibilidad de pérdida por sanciones, multas,
incumplimiento de normas o por la falla en elaboración de contratos,
negligencia, etc.
OPERATIVO: es la posibilidad de pérdidas por fallas en el recurso
humano, procesos, tecnología, eventos externos.
CONTAGIO: es la posibilidad de pérdida por una acción de un
relacionado o asociado (natural o Jurídico)
REPUTACIONAL: es la posibilidad de pérdida por desprestigio,
publicidad negativa respecto a la práctica de sus negocios (pérdida de
clientes – disminución de ingresos)
92
CAPITULO V
5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 CONCLUSIONES
• Muchos fraudes se podrían evitar con la planeación y sistemas de
control adecuados. El diseño e implementación de políticas claras de
prevención, detección e información dentro de la misma compañía.
• En forma global la estrategia principal para el tarjetahabiente, es dar un
amplio conocimiento al cliente de los parámetros de utilización de las
tarjetas de crédito y conocimiento de los posibles fraudes que se pueden
dar, tener actualizado al cliente con el debido uso de claves y pines que
tienen las mismas.
• Exigir al establecimiento solicitar el POS electrónico para procesar las
transacciones, ya que es el medio más rápido y seguro para realizar una
transacción.
• El uso fraudulento de tarjetas de crédito supone un coste de miles de
millones de dólares anuales para el sistema bancario y la economía
mundial. Pese a las numerosas medidas ensayadas para combatirlo, la
cantidad y sofisticación de este tipo de delitos aumenta cada año,
superándose sistemáticamente las medidas anti-fraude.
93
• Capacitación a los empleados especialmente en lo que se refiere al
manejo del sistema.
• El intercambio de información entre las empresas Financieras
compartiendo experiencias positivas y negativas para aprender de ello.
• Fomentar el escepticismo como actitud dentro de nuestros
empleados. Todo empleado debe estar alerta. Cada vez que
encuentren una propuesta de un negocio o una transacción que no
entiendan, no la deben aceptar ni procesar. De esta forma, no
entran en relaciones peligrosas con terceros, incluso con sus
propios compañeros
5.2 RECOMENDACIONES.
• A la hora de solicitar una tarjeta, es preciso conocer el importe de la
cuota anual e intereses, las condiciones de limitación de responsabilidad
por el uso fraudulento, y la existencia y cobertura del seguro.
• Informar al cliente y al comercio que la tarjeta es personal e
intransferible.
• Nunca se debe llevar escrito el número de clave de uso en carteras o
dependencias personales. Debe ser memorizado.
• Se deben comprobar periódicamente las operaciones realizadas y
conservar los justificantes de compras y recibos emitidos por el cajero
para evitar posibles errores
94
• No se recomiendan las compras con tarjeta a través de Internet, salvo
que se confirme que la página es segura y, que garantice la autenticidad
de las partes y la privacidad de la información.
• En las transacciones manuales, se debe exigir la entrega y destrucción
de los calcos de papel carbón.
• En aquellos establecimientos en los que se acepte la tarjeta como medio
de pago, deberán ser admitidas incluso en periodos de rebajas.
• En aquellos casos en los que sea posible, se debe grabar la fotografía
en la tarjeta y firmarla al recibirla.
• Los establecimientos no deben proporcionar información sobre el límite
de piso a ninguna persona.
• Es responsabilidad del establecimiento el mal uso de su código.
• Los establecimientos que tengas POS deben verificar que el nombre y
numero de la tarjeta que sale en el vale sean los mismos que están
impresos en la tarjeta.
• Finalmente, se deben informar a los clientes que tiene que destruir toda
tarjeta caducada, que tenga banda magnética, para de esta manera
evitar realicen una clonación en la misma.
• Es bueno recordar que no toda auditoria es financiera o sobre estados
financieros y contabilidades, cualquier actividad realizada o por realizar
sobre la base de previos criterios, podrá ser auditada y en este sentido,
en las empresas e instituciones existen una gran cantidad de
actividades no contables que deben ser auditadas.
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BIBILIOGRAFÍA
• http://www.eluniverso.com/2009/09/27/1/1356/tarjetas-credito-suben-
costos-renovacion.html
• http://www.superban.gov.ec/practg/p_index?vp_art_id=&vp_tip=6&vp_bu
scr=/practg/pk_cons_bdd.p_rep_volmn_credt_tarjt
• http://www.expreso.ec/ediciones/2009/08/18/economia/las-deudas-con-
tarjetas-de-credito-se-desaceleran/Default.asp
• http://www.hoy.com.ec/noticias-ecuador/hay-178-millones-de-tarjetas-de-
credito-visa-en-la-region-202357-202357.html
• http://www.fes.ec/docs/publicaciones/COYUNTURA_2008_definitivo.pdf