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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
CARRERA DE INGENIERÍA EN MARKETING
TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO EN MARKETING
TEMA
PROYECTO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE FRUTA DESHIDRATADA PARA EL
MERCADO DE QUITO
AUTOR
ERIK VELENTINO NUGGERUD GALEAS
DIRECTOR
ECONOMISTA LUIS BARRENO
QUITO – ECUADOR
MARZO - 2013
ii
TABLA DE CONTENIDO
1. Tema _________________________________________________________________________ 1
2. Planteamiento del problema ______________________________________________________ 1
4. Formulación del problema _______________________________________________________ 3
5. Sistematización del problema ____________________________________________________ 3
5. Objetivo general ________________________________________________________________ 4
6. Objetivos específicos: ___________________________________________________________ 4
7. Justificación ___________________________________________________________________ 4
8. Hipótesis _____________________________________________________________________ 4
CAPÍTULO I ___________________________________________________________ 5
MARCO REFERENCIAL __________________________________________________ 5
1.1 Antecedentes ______________________________________________________________ 5
1.2 Características del sector ____________________________________________________ 8
Autor.- Erik Nuggerud _____________________________________________________________ 10
1.3 Características de la producción de snacks _____________________________________ 10
1.3.1 Aparición de la actividad __________________________________________________ 10
1.3.2 Principales clientes de la actividad __________________________________________ 12
Se puede decir que el producto es adquirido en un 90% por el cliente final, y un 10% por
empresas privadas, en el lugar de producción. _______________________________________ 12
1.3.3 Ingresos de la actividad___________________________________________________ 14
1.3.4 Personal ocupado _________________________________________________________ 15
CAPÍTULO II _________________________________________________________ 17
ESTUDIO DE MERCADO _________________________________________________ 17
2.1 Introducción _________________________________________________________________ 17
2.2 El mercado de las frutas semi deshidratadas. _______________________________________ 17
2.3 Objetivos del estudio de mercado ________________________________________________ 18
2.3.1 Objetivo General del estudio de mercado ________________________________________ 18
Identificar a los consumidores de frutas deshidratadas y sus preferencias de acuerdo al sabor
precio y presentación. ____________________________________________________________ 18
2.3.2 Objetivo General del estudio de mercado ________________________________________ 18
Determinar cuál es la demanda para el mercado de frutas deshidratadas en el sector urbano de
Quito. __________________________________________________________________________ 18
2.4 Justificación de la metodología __________________________________________________ 18
2.5 Características de un nivel socio económico medio alto ____________________________ 19
2.5.1 Características de viviendas _________________________________________________ 19
2.5.2 Tecnología _______________________________________________________________ 19
2.5.3 Hábitos de consumo _______________________________________________________ 19
2.5.4 Economía ________________________________________________________________ 20
2.6 Segmentación de mercado ______________________________________________________ 20
2.7 Determinación del tamaño de la muestra ________________________________________ 21
2.8 Cuestionario _________________________________________________________________ 23
2.8.1 Diseño del cuestionario _____________________________________________________ 23
2.8.2 Resultados del procesamiento de la encuesta __________________________________ 26
Tabla 2.3 Resumen de la aplicación de la inferencia ____________________________________ 35
2.9 Cálculo de la tasa de crecimiento _________________________________________________ 36
iii
2.10 Proyección de las ventas ______________________________________________________ 37
Tabla 2.4 Resumen de la proyección de producción ____________________________________ 38
2.11 Mango _____________________________________________________________________ 38
2.11.2 Valor nutritivo del mango __________________________________________________ 41
CAPÍTULO III _________________________________________________________ 43
PLAN DE MARKETING __________________________________________________ 43
3.1 Diagnóstico situacional externo _________________________________________________ 43
3.1.1 Riesgo país _______________________________________________________________ 43
3.1.2 Pobreza _________________________________________________________________ 44
3.1.3 Factor tecnológico _________________________________________________________ 45
3.2 Misión ______________________________________________________________________ 45
3.3 Visión _______________________________________________________________________ 46
3.4 Valor agregado _______________________________________________________________ 46
3.5 Objetivo general ______________________________________________________________ 46
3.6 Valores ______________________________________________________________________ 46
3.7 Políticas _____________________________________________________________________ 47
3.7.1 Políticas internas __________________________________________________________ 47
3.7.2 Políticas del producto ______________________________________________________ 48
3.8 Precios y competencia _________________________________________________________ 49
3.8.1 Análisis de la competencia __________________________________________________ 49
Tabla- 3.2 Análisis de Terrafertil _________________________________________________ 49
3.9 Matriz del perfil competitivo ____________________________________________________ 52
3.10 Análisis de necesidades en proveedores _________________________________________ 55
3.11. Estructura de ventas _________________________________________________________ 56
Tabla 3.7 tabla Ventas esperadas por zona _______________________________ 56
3.12 Participación en unidades de las ventas __________________________________________ 57
Figura 3.7 Participación de mercado en unidades de venta ___________________ 57
3.13 Matriz FODA ________________________________________________________________ 58
3.14 Matriz EFE __________________________________________________________________ 60
3.15 Matriz EFI __________________________________________________________________ 62
3.16 Estructura organizacional ______________________________________________________ 64
Cada una de las funciones van a ser detalladas en el capitulo 4.3.5 La organización_________ 64
3.17 Administración del producto ___________________________________________________ 65
Figura 3.9 Proceso de administración del producto _______________________ 65
3.17 Administración de la plaza _____________________________________________________ 66
3.18 Administración de la promoción ________________________________________________ 67
3.19 Establecimiento de estrategias ________________________________________________ 67
3.19.1 Plan de acción ___________________________________________________________ 68
CAPÍTULO IV _________________________________________________________ 72
ESTUDIO TÉCNICO _____________________________________________________ 72
4.1 Objetivos del estudio __________________________________________________________ 72
4.2 Tamaño del proyecto ___________________________________________________ 72
4.3 Factores del tamaño desde el punto de vista físico___________________________________ 72
4.3.1 La demanda ______________________________________________________________ 72
4.3.2 Suministros e insumos _____________________________________________________ 72
iv
4.3.3 Tecnología y equipos _______________________________________________________ 73
4.3.4 El financiamiento __________________________________________________________ 74
4.3.5 La organización ___________________________________________________________ 75
4.4 Localización __________________________________________________________________ 78
4.4.1 Macro localización _________________________________________________________ 78
El mercado al cual se ofrecerá las frutas deshidratadas se encuentra ubicado en la ciudad de
Quito área urbana, por lo que se puede determinar que la planta productora se deberá localizar
en un sector cercano a la ciudad de Quito, por ende, la macro localización contemplará
principalmente Ecuador – Pichincha – Cantón Quito – alrededores de la ciudad de Quito. ___ 78
4.4.2 Micro localización _________________________________________________________ 79
4.4.3 Localización óptima de la planta ______________________________________________ 80
4.5 Proceso de elaboración de mango deshidratado ____________________________________ 81
4.6 Tiempo del flujo grama de procesos ______________________________________________ 83
4.7 Requerimiento de materiales ____________________________________________________ 84
4.8 Requerimiento de equipos y muebles de oficina ____________________________________ 87
4.9 Capacidades de la maquinaria ___________________________________________________ 88
4.9.1 Capacidad diseñada________________________________________________________ 88
4.9.2 Capacidad instalada _______________________________________________________ 89
CAPÍTULO V _________________________________________________________ 90
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ______________________________________ 90
5.1 Objetivos del estudio de inversiones y financiamiento ________________________________ 90
5.2 Inversiones del proyecto _______________________________________________________ 90
5.3 Activos fijos tangibles __________________________________________________________ 91
5.3.1 Las construcciones ________________________________________________________ 91
5.3.2 Maquinaria y equipos ______________________________________________________ 92
5.3.3 Muebles y enseres _________________________________________________________ 94
5.3.4 Equipo de cómputo ________________________________________________________ 95
5.4 Activos fijos intangibles ________________________________________________________ 95
5.5 Capital de trabajo _____________________________________________________________ 96
5.6 Financiamiento _______________________________________________________________ 97
5.7 Cuadro de fuentes y usos _______________________________________________________ 97
5.8 Amortización gradual __________________________________________________________ 97
CAPÍTULO VI _________________________________________________________ 99
COSTOS E INGRESOS ___________________________________________________ 99
6.1 Costos ______________________________________________________________________ 99
6.1.1 Determinación de los costos de producción ____________________________________ 99
6.2 Materia prima ________________________________________________________________ 99
6.3 Materiales directos ___________________________________________________________ 100
6.4 Materiales indirectos _________________________________________________________ 100
6.5 Mano de obra directa _________________________________________________________ 101
6.6 Insumos ____________________________________________________________________ 102
6.7 Mano de obra indirecta _______________________________________________________ 103
Tabla 6.7 Mano de obra indirecta __________________________________________________ 103
6.8 Mantenimiento y reparación ___________________________________________________ 104
Tabla 6.9 Seguros _______________________________________________________________ 105
6.10 Gastos de administración _____________________________________________________ 106
6.11 Gastos de ventas ____________________________________________________________ 107
v
6.12 Gastos financieros ___________________________________________________________ 107
Tabla 6.12.1 Resumen de las amortizaciones _______________________________________ 108
Tabla 6.12.2 Resumen de las depreciaciones _______________________________________ 109
6.13 Costo total del proyecto ______________________________________________________ 109
Tabla 6.14 Ingresos ______________________________________________________________ 111
CAPÍTULO VII _______________________________________________________ 112
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ______________________________ 112
7.1 Estado de situación inicial _____________________________________________________ 112
7.2 Estado de resultados__________________________________________________________ 113
7.3 Flujo neto de caja del inversionista ______________________________________________ 115
7.4 Cálculo del costo de oportunidad _______________________________________________ 116
7.5 Indicadores _________________________________________________________________ 117
7.5.1 Valor actual neto del inversionista (VAN)______________________________________ 117
7.6 Comprobación de la tasa interna de retorno del inversionista (TIR) ___________________ 118
7.7 Periodo de recuperación del capital del inversionista _______________________________ 120
7.8 Punto de equilibrio ___________________________________________________________ 121
7.9 Punto de equilibrio ___________________________________________________________ 122
7.10 Conclusiones y Recomendaciones _____________________________________________ 123
7.10.1 Conclusiones ___________________________________________________________ 123
7.10.2 Recomendaciones ______________________________________________________ 125
BIBLIOGRAFÍA _______________________________________________________ 126
ANEXOS ___________________________________________________________ 129
Tablas _____________________________________________________________ 129
Cuadros ____________________________________________________________ 131
Apéndices __________________________________________________________ 150
11. Tablas financieras ________________________________________________ 151
11.1 Rol de pagos de la empresa ____________________________________________ 151
11.2 Depreciación de las construcciones ______________________________________ 153
11.3 Depreciaciones maquinaria y equipos ___________________________________ 155
11.4 Depreciaciones muebles y enseres ______________________________________ 156
11.5 Depreciaciones equipos de computo ____________________________________ 157
11.6 Depreciaciones de vehículos ___________________________________________ 158
11.7 Amortizaciones y depreciaciones. _______________________________________ 159
Gráficos____________________________________________________________ 161
Parroquias urbanas____________________________________________________________ 162
Parroquias rurales y suburbanas _________________________________________________ 163
Composición del Mango ______________________________________________________ 165
1
INTRODUCCIÓN
1. Tema
Proyecto de pre factibilidad para la creación de una empresa de producción de frutas
deshidratadas para el mercado de Quito.
2. Planteamiento del problema
De acuerdo con reportes del Estudio del Banco Mundial sobre países “Insuficiencia
Nutricional en el Ecuador”1, se obtuvo una tasa de malnutrición crónica de 23 por ciento
para niños menores de cinco años (casi 300.000 niños con baja talla-por-edad) y una
tasa de desnutrición crónica grave de 6% (77.000 niños con baja talla-por-edad grave).
La tasa de desnutrición crónica en Ecuador es similar a la reportada por varios
países sub-saharianos (Sudáfrica 23% Ghana 26% y Botswana 23%).
El Ecuador enfrenta un gran desafío, basados en su alimentación y especialmente
en los nutrientes que los alimentos complementarios aporten para alcanzar su objetivo
de dividir a la mitad la malnutrición hasta el año 2015, necesita triplicar el ritmo de
reducción de malnutrición, en más del 5 por ciento por año.
Según el Departamento de Agricultura de Estado Unidos específicamente el área
de servicios de agricultura extranjera. El mercado ecuatoriano para snacks se estima en
unos US $ 40 millones anuales. De los cuales $ 210.000 fueron importados de Estados
Unidos en 1990, llegando posteriormente a $4 millones en 1995, teniendo un
1 Insuficiencia Nutricional en el Ecuador Causas, Consecuencias y Soluciones
http://www-
wds.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/WDSP/IB/2007/09/06/000020439_20070906112
600/Rendered/PDF/386890SPANISH0101OFFICIAL0USE0ONLY1.pdf
2
promedio de un incremento del 84% cada año. Además, se espera que el mercado de
los snacks tenga un incremento anual del 2% al 3%
Ahora bien, también se sabe que el Distrito Metropolitano de Quito ocupa el
segundo lugar en población a nivel nacional, según datos del INEC; y que un
promedio del 30% de la producción agrícola cada año se pierde debido a que no existen
canales de comercialización adecuados para vender los productos antes de que lleguen a
su estado de descomposición.
Considerando esta situación, existen diversos procesos de conservación de
alimentos, uno de ellos es la deshidratación; este proceso reduce el grado de humedad
en los alimentos (frutas), deteniendo el crecimiento de microrganismos que son los
causantes que la fruta se deteriore.
Por lo anterior y bajo la premisa de que la tasa de desempleo mantiene una
tendencia de crecimiento constante en los últimos años, en el presente trabajo de
investigación se realizó un estudio de pre factibilidad para la creación de una empresa
dedicada a la producción de snack de fruta deshidratada para el Distrito Metropolitano
de Quito con la finalidad de ofrecer un producto de características saludables y
naturales. En el mencionado estudio de pre factibilidad se aplicará metodología
correspondiente a un proyecto de inversión, mediante la cual se evalúan las diferentes
alternativas para maximizar los recursos limitados que permitan satisfacer una
necesidad humana en forma eficiente, así como contribuir al desarrollo económico
social y generar utilidades a los inversionistas interesados, base fundamental de los
proyectos de inversión.
En el Ecuador existe una alta producción en algunas frutas como el banano, el
mango y las piñas, las nuevas tendencias light, están a la orden del día, pero aún nadie
3
se ha preocupado por mantener la línea en relación a los niños y a la incorporación de
un producto sano pero sustituto de los snacks tradicionales.
El principal problema de las personas es la buena alimentación, se puede tomar
como ejemplo a las madres la cuales se preocupan por la buena alimentación de sus
hijos cuando ellas no se encuentran, y para esto los niños tienen de aliados a los snacks
y las frutas. Pero los snacks no tienen los nutrientes que las madres esperan y las frutas
no cuentan la aprobación de los niños.
Para esto se junta los dos productos “frutas y snacks”, como resultado para
determinar un proyecto de pre factibilidad en la creación de la empresa de frutas
deshidratadas.
4. Formulación del problema
¿Es viable la creación de una empresa de producción de fruta deshidratada para el
mercado de Quito?
5. Sistematización del problema
¿Cuál es la demanda para el mercado de frutas deshidratadas?
¿Cuál es la oferta de este producto?
¿Cuál es la demanda insatisfecha para el mercado de frutas deshidratadas?
¿Cuáles son los hábitos de consumo del mercado de Quito en relación a las frutas
deshidratadas?
¿Cuáles son los sabores más apetecidos en relación a las frutas deshidratadas?
¿Cuál podría ser el precio que estaría dispuesto a pagar el cliente por las frutas
deshidratadas?
¿Cuál sería la presentación de las frutas deshidratadas?
¿Cuáles son los requisitos técnicos?
4
¿Cuál sería la rentabilidad del proyecto?
5. Objetivo general
Identificar la factibilidad para la creación de una empresa de producción de frutas
deshidratadas para el mercado de Quito.
6. Objetivos específicos:
Determinar la demanda para el mercado de frutas deshidratadas.
Cuantificar la demanda insatisfecha para el mercado de frutas deshidratadas.
Estipular cuáles son los requisitos técnicos que necesita el proyecto de negocio.
Determinar cuál sería la rentabilidad del proyecto.
Acordar cuáles serían los impactos del proyecto.
Efectuar el estudio financiero del proyecto para crear una empresa de producción
de fruta deshidratada
7. Justificación
Se justifica desde un punto de vista teórico – práctico, pues sería un aporte para quienes
quieren emprender en su propia empresa y como modelo de consulta para casos teorico
prácticos en los procesos de aprendizaje.
8. Hipótesis
La creación de la empresa productora de fruta deshidratada será técnicamente factible y
económicamente rentable.
5
CAPÍTULO I
MARCO REFERENCIAL
1.1 Antecedentes
La conservación de los alimentos como medio para prevenir tiempos de penuria ha sido
una de las preocupaciones de la humanidad a lo largo de su existencia, que ha visto en
esta una oportunidad para su subsistencia, ya que a través de esta conseguirían enfrentar
todo tipo de catástrofes en mayor medida las naturales, causantes de escasez y muerte.
La desecación o deshidratación de los alimentos fue uno de los primeros métodos
que utilizaron nuestros antepasados. Lo empleaban los incas, quienes colocaban
alimentos bajo los rayos directos de su dios, el Sol2.
Durante la Edad Media, los frutos secos, como los orejones de chabacano y
melocotón, las ciruelas, uvas pasas e higos desecados formaban parte de la cocina
tradicional de las familias de numerosos países europeos3.
En la época prehispánica se hacían trueques de diferentes granos y semillas en las
plazas de las comunidades, y desde entonces hasta la actualidad se ha ampliado la oferta
de alimentos deshidratados que se puede disfrutar y adquirir.
Para llegar a los actuales momentos y conseguir aumentar la despensa, la
experiencia había demostrado, a lo largo de la historia, que existían muy pocos sistemas
2 HISTORIA DE LA DESHIRADATCION
http://www.monografias.com/trabajos15/congelacion-alimentos/congelacion-alimentos.shtml MÉTODOS DE CONSERVACIÓN DE LOS ALIMENTOS 3 HISTORIA DE LA DESHIRADATCION
http://www.monografias.com/trabajos15/congelacion-alimentos/congelacion-alimentos.shtml
MÉTODOS DE CONSERVACIÓN DE LOS ALIMENTOS
6
fiables. Sólo el ahumado, las técnicas de salazón y salmueras, el escabeche, y el aceite,
podían generar medios que mantuvieran los alimentos en buen estado.
Ahora bien todos esos métodos fueron de cierta manera mejorados de acuerdo al
fin por la deshidratación, el cual es un método de conservación de los alimentos que
consiste en reducir a menos del 13% su contenido de agua. Cabe diferenciar entre
secado, método tradicional próximo a la desecación natural (frutos secados al sol, por
ejemplo) y deshidratación propiamente dicha, una técnica artificial basada en la
exposición a una corriente de aire caliente, llamada liofilización o criodesecación a la
deshidratación al vacío.
Como se ha citado al inicio, el secado se utilizaba ya en la prehistoria para
conservar numerosos alimentos, como los higos u otras frutas. En el caso de la carne y
el pescado se preferían otros métodos de conservación, como el ahumado o la salazón,
que mejoran el sabor del producto.
Pero el camino que se debió recorrer para llegar a la deshidratación tal como se la
conoce hoy en día comenzó con Nicolás Appert (1750-1840)4, este fue el primer
elaborador de frascos de conserva, utilizó el baño maría para conservar alimentos
cocinados, guardados en botellas de cristal que luego tapaba con corchos encerados. El
descubrimiento de Appert, ideado para la despensa de los ejércitos de Napoleón le valió
el reconocimiento del Emperador, pero no fue utilizado por la Grande Armée en la
campaña de Rusia, quizás por la fragilidad del envase, o porque, de quedar aire en el
interior, tal como sucede en las conservas caseras, el contenido se arruina, pudiendo ser
colonizado por las bacterias causantes del botulismo.
4 HISTORIA DE LA DESHIRADATCION
http://www.monografias.com/trabajos15/congelacion-alimentos/congelacion-alimentos.shtml MÉTODOS DE CONSERVACIÓN DE LOS ALIMENTOS
7
Bryan Donkin utilizó botes de hojalata en lugar de cristal. A partir de 1818, las
latas de Donkin tenían el aspecto de las actuales, recubiertas por un barniz interior,
protector. La carne, las galletas y las harinas conservadas en lata formaron parte de la
dieta del rey Jorge III y de la marina británica.
La leche no se podía enlatar, dada la fragilidad de su conservación. En 1856, Gail
Borden consiguió evaporar la leche en una caldera de vacío. Hasta la divulgación de los
trabajos de Pasteur fue la leche en conserva más segura y digestiva.
A partir de estas experiencias y una vez conocidos los procesos microbiológicos
que condicionan la esterilización, la evolución de las técnicas de conservación fue
bastante rápida. De las experiencias de Sir Benjamín Thompson, elaborador de los
primero concentrados de carne, se llegó a la liofilización, mientras que la aplicación de
la congelación permitió la conservación de alimentos frigo-rizados, congelados y ultra
congelados. La liofilización fue ideada a principios del siglo XX, es la deshidratación
de una sustancia por sublimación al vacío, pero esta no se difundió hasta después de la
II Guerra Mundial.
Limitada inicialmente al campo de la sanidad o conservación de medicamentos,
por ejemplo, la conservación de bacterias, virus u otros microrganismos fue su primera
aplicación.
No se aplicó hasta 1958 al sector alimentario. Debido a ser una técnica costosa
solo se enfocó a unos pocos alimentos, como la leche, la sopa, los huevos, la levadura,
los zumos de frutas o el café.
Pero en la actualidad se utiliza en medicina, para la conservación de sueros,
plasma y otros productos biológicos; en la industria química, para preparar
8
catalizadores, y en la industria alimentaría se aplica a productos tan variados como la
leche, el café, legumbres, champiñones o fruta.
En la industria alimenticia hoy en día es donde tiene mayor aplicación, pues
ofrece ventajas tan importantes como la conservación y transporte fácil de los
productos, la ausencia de temperaturas altas, la inhibición del crecimiento de
microrganismos, o la recuperación de las propiedades del alimento al añadirle el
volumen de agua que en un principio tenía5.
1.2 Características del sector
Según la revista LÍDERES6 y su entrevista realizada a algunos gerentes de empresas
deshidratadoras, se consolidó que las frutas deshidratadas son apetecidas en países que
tienen las cuatro estaciones, porque debido a los cambios del clima es difícil encontrar
fruta, durante todo el año.
Aunque esta no es la situación de Ecuador, explica el gerente de la firma Sweet
Fruits (Guayaquil), Ramiro Hernández. “Desde el 2001 este producto tomó fuerza en el
mercado local por casualidad”
Los empresarios relacionados con el negocio identificaron a la fruta
ecuatoriana y su potencial en la deshidratación, para exportar hacia Canadá, EE.UU.,
Alemania, Suiza, Inglaterra y Rusia, que son los países que más demandan este
producto, indica Hernández.
5 HISTORIA DE LA DESHIRADATCION
http://www.monografias.com/trabajos15/congelacion-alimentos/congelacion-alimentos.shtml MÉTODOS DE CONSERVACIÓN DE LOS ALIMENTOS http://www.fpsanidad.es/apuntes/anf/conservacion.pdf 6 REVISTA LIDERES, segmento mercados, 17de Enero del 2011
http://www.revistalideres.ec/2011-01-17/Mercados/Noticia-Principal/LD110117P18MERCADOS.aspx
9
El gerente de la empresa Biolcom “Peter Bachmann” asegura que desde el 2006
que hay un crecimiento del consumo interno, porque en el 2006 procesaba cerca de 90 t
al año y en la actualidad son 600 t y la distribución en el país es del 10% de su
producción
Sweet Fruits está en el mercado desde el 2002. Ese año procesaba unas 15t
anuales de banano, mango, papaya, uvilla y piña. Hoy (2011) procesa 90t, de esta
cantidad, el 10% se vende en Machala, Guayaquil, Cuenca, Azogues y Loja.
El perfil del consumidor tiene ingresos medios y altos, porque son personas que
pagan por productos de calidad. No obstante, los productores quieren promocionar más
el consumo, ya que un paquete de 50 gramos (g) cuesta, en promedio, USD 1,20. “Es un
precio accesible”, asegura Bachmann.
Eso no es casualidad indica la vocera de la compañía Isabelle Fruits, en la entrevista a
la revista LIDERES, que comenta, esta firma paso de procesar 3 t mensuales en el 2006
a 13t al mes, durante el 2010, pero que aún falta dar a conocer el producto al
consumidor
La tendencia de los mercados para las frutas deshidratadas es bastante
confortadora para el Ecuador debido a la gran diversidad de sabores con las que
cuentan con sus frutas exóticas.
• A nivel local, para poner en marcha el proyecto de inversión, se cuenta con los
siguientes datos establecidos del sector, los cuales fueron elaborados con base
en datos del INEC, entorno del país de frutas deshidratadas, bajado a cuatro
dígitos “2149 Frutos secos sin cáscara”
10
Figura 1.1 Sector frutos secos sin cáscara 2149
Fuente .- Inec, Redatan búsqueda a 4 dígitos, producción en dólares.
Autor.- Erik Nuggerud
1.3 Características de la producción de snacks
1.3.1 Aparición de la actividad
Los reportes de la actividad según datos del INEC7 al igual que los reportes de la mayor
cantidad de aparición de empresas corresponden hasta 1999, con 20 empresas, pero este
7 Véase el segmento cuadros “Cuadro de inicio de la actividad principal por cantón, por año y provincia. Base INEC,
frutos secos sin cáscara 2149.
SECTOR ANUAL ESTIMADO
$9.250.000,00
PROVINCIA PICHINCHA ANUAL ESTIMADA
2.515.000,00
PARTICIPACIÓN DE ESTA:
27.2%
PARTICIPACIÓN DE EMPRESA PROPIA
$ 111,248
PARTICIPACIÓN DE EMPRESA PROPIA
% 4,4
11
dato fue igualado en el 2010, con la misma cantidad de nuevas empresas registradas
dedicadas a producir productos deshidratados.
Las tres principales provincias desarrolladoras de este tipo de negocio son
Manabí - Pichincha – Guayas, siendo que entre las tres manejan el 76.57% del total de
empresas dedicadas a esta actividad, aunque cabe acotar que esto no tiene nada que ver
con el nivel de producción.
El mayor desarrollo de procesos empresariales en la elaboración de frutas
deshidratadas, se ha dado en la provincia de Manabí, viéndola como un desarrollo de
emprendimiento para la región, dado que de un total de 111 empresas registradas de
todo tipo y tamaño, 54 corresponden a esta provincia, correspondiente al 48.6%.
Entre las provincias de mayor participación “Manabí – Guayas – Pichincha”, se
nota que la mayor incorporación de empresas a esta actividad por provincia fueron en:
Manabí, 2009 y 2010 con 11 y 10 respectivamente
Guayas, hasta 1999 con seis empresas, y de ahí ha mantenido un desarrollo constante.
Pichincha en 2006 y 2010 con 4 empresas cada año.
Mientras que los cantones mas emprendedores de estas provincias son, por
Guayas-Guayaquil, (con un total de nueve de 15) representando el 60%, en Manabí los
dos principales son Manta y Portoviejo, con 12 y 16 respectivamente, ocupando el 52%,
y con mayor fuerza aparece Quito por parte de Pichincha, ocupando 13 de 16 empresas,
con el 81.2%, y mostrando además que la primera vez que se puso una empresa con esta
finalidad fuera de Quito fue apenas en el año 2006.
12
Por todo esto se puede decir que la actividad de producción prácticamente se
encuentra directamente ligada a las ciudades más grandes y con mayor concentración
económica y poblacional, debido a la dirección del segmento del producto.
1.3.2 Principales clientes de la actividad
Se puede decir que el producto es adquirido en un 90% por el cliente final, y un 10%
por empresas privadas, en el lugar de producción.
Por ende el 90% de la producción es a pequeña escala y el 10% de la producción
a gran escala.
Figura 1.2 Producción a gran escala
Fuente .- Inec, Redatan búsqueda a cuatro dígitos, participación de producción
Autor.- Erik Nuggerud
Guayas; 40%
Pichincha ; 40%
Chimborazo; 10%
Manabi;
10%
13
Entre las provincias que producen el 10% de la producción para la venta privada
a nivel local, se encuentran Pichincha con 0.04%, Guayas con el mismo porcentaje
0.04%, y Chimborazo y Manabí, con el 0.01% cada uno.
Mientras que hay cinco empresas que su principal cliente a nivel provincial,
son empresas privadas, una en Chimborazo, dos en Guayas, uno en Manabí, y uno
Pichincha, se entiende que Guayas puede tener una mayor concentración a nivel
provincial de clientes privados, debido a que esta posee un puerto de distribución.
En resumen, el comportamiento de las empresas más importante por provincia
a nivel de principal cliente es el siguiente:
Chimborazo.- Vende a una empresa privada en la provincia, la misma que tiene
presencia a nivel nacional.
El Oro.- Vende al público en general directamente en su provincia, no lo hace a
nivel nacional, pero el resto de su producción en mayor medida lo vende a una empresa
privada en el exterior.
Guayas.- Vende a nivel provincial a dos empresas privadas las mismas que
tienen presencia a nivel nacional y también lo hacen a directamente con el cliente final
a nivel nacional, pero el principal destino es el cliente del exterior, donde venden a
cinco empresas privadas e incluso lo hace directamente con el cliente final en el
exterior.
14
Pichincha.- Vende a nivel provincial a una empresa privada, la misma que lo
vende a nivel nacional, y algunas empresas lo hacen directamente con el cliente final a
nivel nacional.
Sto. Domingo.- Vende en el exterior directamente al consumidor final el 100%
de su producción.
1.3.3 Ingresos de la actividad
En relación a los ingresos percibidos por provincia y empresas, se identificó la gran
variedad de tamaños y por ende nivel de producción, de empresas, ya que de las 111
empresas registradas, la cantidad y porcentaje se dividen de la siguiente manera,
tomando en cuenta que tres no registran valores ya que constan como sistemas en la
base del INEC.
Las 38 empresas correspondientes al 34.23% producen de $1 a $999, 25
empresas que corresponden al 22.52% producen de $10000 a $29999, 13 empresas que
corresponden al 11.71% producen de $30000 a $49999, cuatro empresas
correspondientes al 3.60% producen de $50000 a $69999, cinco empresas que
corresponden al 4.50% producen de $70000 a $89999, seis empresas que corresponden
al 5.41% producen de $90000 a $199999, 3 empresas correspondientes al 2.70%
producen de $200000 a $399999, 14 empresas que corresponden al 12.61% producen
más de $400000
En base a estos datos y en un promedio del número de empresas por el ingreso
de cada una de ellas se puede establecer el promedio de ingresos por provincia, y su
respectivo ranking, de igual manera el valor del sector, establecido en un promedio de
$9`250.000.
15
Tabla 1.1 Ranking de ingresos y participación por provincia
RANKING DE INGRESOS Y PARTICIPACIÓN POR PROVINCIA
$ %
GUAYAS $ 3.070.000,00 33,2%
PICHINCHA $ 2.515.000,00 27,2%
MANABI $ 1.070.000,00 11,6%
EL ORO $ 870.000,00 9,4%
SANTO DOMINGO $ 510.000,00 5,5%
LOS RIOS $ 500.000,00 5,4%
CHIMBORAZO $ 450.000,00 4,9%
TUNGURAHUA $ 195.000,00 2,1%
IMBABURA $ 40.000,00 0,4%
SANTA ELENA $ 20.000,00 0,2%
ESMERALDAS $ 5.000,00 0,1%
ZONA NO DELIMITADA $ 5.000,00 0,1%
$ 9.250.000,00 100%
Fuente.- INEC estratos de ingresos percibidos por ventas o prestación de servicios, frutos secos
sin cáscara 2149
Elaborado por: Erik Nuggerud
1.3.4 Personal ocupado
En la clasificación del INEC, se establece cinco ratios para el cálculo del personal
ocupado los cuales van de uno a nueve personas con 92 empresas de las 111
representando el 82.88%, de 10 a 49 personas con 10 empresas pertenecientes al
9.01%, de 50 a 99 personas empleadas se encuentran cinco empresas lo cual es 4.5%,
de 100 a 199 empleados existe una empresa lo cual es 0.90%, de 200 a 499 empleados
encuentran tres empresas lo cual es 2.70%.
16
Si se basan un promedio del número, del personal ocupado en cada una de las
provincias por empresas se puede establecer el ranking de las mismas.
Tabla 1.2 Ranking por plazas de empleo y participación por provincia
Ranking por plazas de empleo y participación por provincia
GUAYAS 1050 45,1%
PICHINCHA 525 22,5%
MANABI 315 13,5%
EL ORO 240 10,3%
SANTO DOMINGO 110 4,7%
IMBABURA 30 1,3%
LOS RIOS 20 0,9%
TUNGURAHUA 15 0,6%
CHIMBORAZO 10 0,4%
ESMERALDAS 5 0,2%
SANTA ELENA 5 0,2%
ZONA NO DELIMITADA 5 0,2%
2330 100,0%
Fuente.- INEC
Elaborado por Erik Nuggerud
17
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Introducción
En el Ecuador existe una alta producción en algunas frutas, las nuevas tendencias light,
están a la orden del día, pero falta preocupación por mantener la línea en relación a la
incorporación de un producto sano pero sustituto de los snacks tradicionales.
El principal problema de las personas es la buena alimentación por ejemplo,
las madres se preocupan por la alimentación de sus hijos cuando ellas no se encuentran,
y para esto tienen de aliados a los snacks y las frutas. Pero los snacks no tienen los
nutrientes que las madres esperan y las frutas no cuentan la aprobación de los niños.
Para esto se juntan los dos productos “frutas y snacks”, como resultado para
determinar un proyecto de pre factibilidad en la creación de la empresa de frutas
deshidratadas.
2.2 El mercado de las frutas semi deshidratadas.
Según Barreno (2009), se puede decir que las frutas deshidratadas pertenecen al
mercado de competencia perfecta, debido a que es un producto de mesa, consumible
por todas las personas sin discriminación más que la económica. Existen muchos
compradores y vendedores, en especial por que el producto es idéntico y homogéneo,
por lo tanto todos están enterados de las condiciones del mercado en especial de los
precios.
18
2.3 Objetivos del estudio de mercado
2.3.1 Objetivo General del estudio de mercado
Identificar a los consumidores de frutas deshidratadas y sus preferencias de acuerdo al
sabor precio y presentación.
2.3.2 Objetivo General del estudio de mercado
Realizar un estudio de mercado que determine el mercado meta de las fruta
deshidratada en el sector urbano de Quito.
Determinar cuál es la demanda para el mercado de frutas deshidratadas en el sector
urbano de Quito.
Determinar cuál es el sabor más apetecido en relación a las frutas deshidratadas en la
ciudad de Quito.
Determinar cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar el cliente por las frutas
deshidratadas.
2.4 Justificación de la metodología
Debido a que el producto, frutas deshidratadas es de consumo masivo, ya que no tiene
discriminación ni por edad, género y el único elemento de juicio es el nivel socio
económico, se va a usar un muestreo discrecional, y por ende se elegirá las personas
especificas sobre las que se considere pueden aportar al estudio, con características
previamente establecidas de un nivel socio económico medio alto, como lo establecen
los gerentes de empresas productoras de frutas deshidratadas y según el Municipio del
Distrito Metropolitano de Quito, el segmento medio alto alberga al 30.5% de la
población de Quito Urbano, tomado en cuenta en el año 2011.
19
2.5 Características de un nivel socio económico medio alto
2.5.1 Características de viviendas
Según el INEC en el 46% de los hogares el material predominante del piso de la
vivienda es de duela, parquet, tablón o piso flotante, en promedio tiene dos cuartos de
baño con ducha de uso exclusivo para el hogar.
El 97% de los hogares dispone de servicio de teléfono convencional, el 99% de
los hogares cuenta con refrigeradora, más del 80% de los hogares disponen de cocina
con horno, lavadora, equipo de sonido y/o mini componente.
En promedio los hogares tienen dos televisores a color y un vehículo de uso
exclusivo para el hogar
2.5.2 Tecnología
El 81% de los hogares de este nivel cuenta con servicio de internet y computadora de
escritorio, el 50% tiene computadora portátil y en promedio dispone de tres celulares en
el hogar.
2.5.3 Hábitos de consumo
Las personas de estos hogares compran la mayor pare de la vestimenta en centros
comerciales, el 98% utiliza internet, el 90% utiliza correo electrónico personal (no del
trabajo), el 76% de los hogares está registrado en alguna página social en internet, el
69% de los hogares de este nivel ha leído libros diferentes a manuales de estudio y
lectura de trabajo en los últimos tres meses,
20
2.5.4 Economía
El jefe de hogar tiene un nivel de instrucción superior, el 26% de los jefes de hogar se
desempeñan como profesionales científicos, intelectuales, técnicos y profesionales de
nivel medio, el 92% de los hogares está afiliado o cubierto por el seguro de IESS y/o
seguro del ISSFA o ISSPOL, el 47% de los hogares tiene seguro de salud privada con
hospitalización, seguro internacional, AUS, seguros municipales y de consejos
provinciales y/o seguro de vida
2.6 Segmentación de mercado
Tabla 2.1 Segmentación de mercado
Segmentación de mercados
Primera variable: Geográfica
País: Ecuador 14.165.587
Región: Sierra 6.363.170
Provincia: Pichincha 2.783.589
Cantón: Quito 2.143.904
Ciudad: Quito urbano 1.607.734
Resultado de la primera segmentación:
1.607.734 personas que residen en la ciudad de quito urbana
Segunda variable: Demográfica
Género: N/a 100,00% 1.607.734
Edad: N/a 100,00% 1.607.734
Estado civil: N/a 100,00% 1.607.734
Familia Grupo de cuatro personas 25,00% 401,934
Nivel de
ingresos: Pertenecientes al N.S.E medio alto. 30,50% 122,590
Resultado de la segunda segmentación:
122.590 Grupos de familia que residen en la ciudad de Quito pertenecientes al nivel socio econo. medio alto
Fuente: Sprocket
Elaborado por: Erik Nuggerud
21
2.7 Determinación del tamaño de la muestra
Para este estudio, la muestra se determinó conforme a la siguiente fórmula, donde el
universo del sector urbano de la ciudad de Quito correspondiente a un nivel socio
económico medio alto es de 122590 hogares.
n =z2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁
e2(N − 1) + z2 ∗ p ∗ q
n =1,962 ∗ 0,59 ∗ 0,41 ∗ 122.590
0.052(122.590 − 1) + 1,962 ∗ 0,59 ∗ 0,41
n = 371
Donde:
z2 = nivel de confianza
N = universo o población (122.590)
p = probabilidad a favor (59%)
q = probabilidad en contra (41%)
e = error de estimación (5%)
n = número de elementos (?)
22
Se basaron en que es un producto de consumo masivo y apetecido en mayor medida por
personas de clase media alta, la técnica de muestreo para encuestar a las personas que
fue utilizada fue aleatoria simple a criterio del investigador, basado en las
características que el INEC, considera como atributos de este nivel socioeconómico B,
“medio alto”
Grafico 2.1 Características del sector socio económico medio alto
Fuente.- INEC, encuesta de estratificación del nivel socio económico NSE 2011
23
2.8 Cuestionario
2.8.1 Diseño del cuestionario
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA
EQUINOCCIAL
Estudio de mercado para la comercialización de fruta deshidratada en la Ciudad de
Quito.
1.- ¿Le gustan las frutas?
SI
No
2.- ¿Le gusta consumir frutas deshidratadas?
SI
No
3.- ¿Qué fruta deshidratada prefiere consumir?
4.- ¿En esta fruta, qué marca consume?
Terrafertil
Solram
Sin marca
Supermaxi
El Español
Otra
Especifique
24
5.- ¿Con qué frecuencia consume fruta deshidratadas, elegir la cantidad y tamaño?
A diario
Una vez por semana
Dos veces por semana Un paquete Chico (25-62 gr).
Una vez cada quince Dos paquetes Mediano (63 - 92 gr).
Una vez al mes Tres paquetes Grande (91 - 190 gr).
Una vez cada dos mes
Una vez cada seis meses
Una vez cada año
6.- ¿En dónde compra frutas deshidratadas?
Supermercados
Establecimientos
especializados
Tiendas de abarrotes
Otros
Especifique
7.- ¿Por qué razón compra sus frutas deshidratadas en el sitio anteriormente seleccionado?
Esta cerca del trabajo
El establecimiento ofrece variedad
El establecimiento ofrece buen precio
El establecimiento ofrece buen servicio
Otra
Especifique
25
8.- ¿Nombre los tres principales atributos que usted considera importantes en las frutas
deshidratas para su compra?
9 .- ¿Está satisfecho(a) con la empresa que le proporciona el producto de fruta deshidratada?
SI
NO
10.- ¿Estaría dispuesto(a) a comprar el producto a una nueva empresa?
SI
NO
Muchas gracias
26
2.8.2 Resultados del procesamiento de la encuesta
Figura 2.2 ¿Le gustan las frutas?
Al 99% de las personas encuestadas le gustan las frutas.
Figura 2.3 ¿Le gustaría consumir frutas deshidratadas?
De este grupo al 57% le gustaría consumir frutas deshidratadas
99%
1%
Le gustan las frutas
si
no
57%43%
Le gustaría consumir frutas deshidratadas
si no
27
Figura 2.4 ¿Qué fruta deshidratada prefiere consumir?
La fruta que prefiere consumir nuestro cliente encuestado en mayor medida es el
Mango.
. Figura 2.5 ¿En esta fruta qué marca consume?
Se visualiza que hay dos empresas que se mantienen con fuerza en la mente del
consumidor pero, cabe destacar que, solo una de ellas es productora ya que la otra solo
la comercializa y compra el producto terminado a la empresa Terrafertil.
29%
33%
14%
24%
Qué fruta deshidratada prefiere consumir
Piña
Mango
Uvilla
Platano
47%
15%
6%
32%
0%
En esta fruta qué marca consume.
Terrafertil
Solram
Biolcom
Supermaxi
28
Figura 2.6 ¿En dónde compra frutas deshidratadas?
Se observa que en mayor medida adquieren este producto en Supermercados.
Figura 2.7 ¿Por qué razón compra sus frutas deshidratadas en el sitio
anteriormente seleccionado?
Se denota que las razones de compra en estos centros básicamente, se debe a la variedad
pero no se puede dejar de lado la comodidad de la cercanía y el buen servicio.
65%
13%
22%
En donde compra
Supemercados
tiendas de abarrotes
establecimientosespecializados
0%
10%
20%
30%
40%
50%
1
20%
41%
13%
26%
Esta cerca del trabajo El establecimiento ofrece varidad
El establecimiento ofrece buen precio El establecimiento ofrece buen servicio
29
Figura 2.8 ¿Nombre los principales atributos que usted considera importante en las frutas deshidratadas para su compra?
Los cinco principales atributos que el consumidor considera como primordiales en la adquisición de la fruta deshidratada son: sabor, cercanía
para la compra, apariencia de la fruta, precio y presentación.
SABOR; 30%
APARIENCIA DE LA FRUTA; 20%
AREAS DE COBERTURA; 30%
PRECIO; 10%PRESENTACION;
10%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
1
Títu
lo d
el e
je
Principales atributos que usted considera deben tener las frutas deshidratadas
30
Figura 2.9 ¿Está satisfecho con la empresa que le proporciona el producto de frutas deshidratadas?
Al preguntarle si está satisfecho con la empresa que le proporciona el producto de fruta deshidratada se obtuvo prácticamente una respuesta
dividida.
57%
43%
Está satisfecha con la empresa que le proporciona el producto de fruta
deshidratada
SI
NO
31
Figura 2.10 ¿Estaría dispuesto a comprar las frutas deshidratadas a una nueva empresa?
Pero al preguntar acerca de si estaría dispuesto a comprar el producto a una nueva empresa el 68% respondió que sí, lo cual muestra que aunque
solo haya dos empresas que prácticamente dominan el mercado, los potenciales clientes en su mayoría si estarían dispuestos a comprarle a una
nueva empresa ya que no están satisfechos con el producto de frutas deshidratas que obtienen por el momento.
68%
32%
Estaría dispuesto a comprar el producto a una nueva empresa
SI
NO
32
Tabla 2.2 ¿Con qué frecuencia consume fruta deshidratada, elegir la cantidad y tamaño?
33
Para calcular la demanda insatisfecha se realizó la tabulación de la pregunta 6 de la
siguiente manera.
Solamente con las encuestas que habían contestado que su principal producto de
consumo deshidratado era el mango¸ ya que fue el que se dio en mayor medida y por
ende el que se va a producir. Primero se dividió en tres cuadros generales que se
basaron en el número de paquetes que los consumidores argumentan comprar.
En la primera columna se creó la frecuencia de compra de esos paquetes
Se estableció el porcentaje de reiteración que le correspondería a cada respuesta
de la frecuencia, del total de las encuestas (152), para establecer la columna número 2.
Este número de la columna uno, que establecía la frecuencia era la combinación
ya sea de paquetes pequeños – medianos – grandes, por lo cual se estableció una
fórmula para identificar cuánto le correspondía a cada presentación y eso convertirlo a
porcentajes.
En la cuarta columna se establece, basada en la inferencia (la cual se explica en
la tabla 5.1, más adelante) que el porcentaje de la segmentación correspondía a un total
de 22818 familias, a este dato se le multiplicó por el porcentaje de la frecuencia,
columna dos.
Al tener el número total de familias por frecuencia se necesitaba establecer el número de
especifico familias que consumía ya sea paquetes pequeños – medianos y grandes, por
lo cual se multiplicó el porcentaje que le correspondía a cada uno de los tamaños de
paquetes por el total de familias correspondiente a cada frecuencia, de esta manera
obtuvimos la columna número cinco.
34
Al establecer todas estas cantidades se necesitaba conocer el consumo de cada
uno de estos en gramos y de una manera anual, ya que por el momento solo se conocía
las cantidades en paquetes. Se estableció los pesos basados en las siguientes tres
presentaciones, 50 g, 75g, 250g.
De esta manera se multiplico el total de las presentaciones denominadas chicos
– medianos - grandes, por su respectivo peso asignado en valores (50 g, 75g, 250g) y el
número de paquetes que argumentó el cliente comprar en cada frecuencia, obteniendo
de esta manera la columna siete. Al sumar todas las cantidades de manera lineal en la
columna siete se obtuvo el total en gramos de cada frecuencia (columna ocho) y esto se
multiplicó por la respectiva frecuencia de compra y finalmente obtuvieron la cantidad
anual.
35
Tabla 2.3 Resumen de la aplicación de la inferencia
Inferencia
Basado en la segmentación de Sprocket Marketing el mercado objetivo 100%
122590 Familias
Después de realizar esta primera segmentación pasamos a la segmentación basados en la tabulación de las encuestas
Total de personas encuestadas, correspondientes a 122.590 familias representadas en las
371 encuestas 100%
122590 Familias
Pregunta 1 (gusta de las frutas) 99% 121364 Familias
Pregunta 2 (gusta de las frutas deshidratadas) 57% 69178 Familias
Pregunta 4 (Prefiere consumir el mango deshidratado.) 33% 22818 Familias
Demanda en gramos.- (Correspondiente a la suma del consumo anual reflejado en la tabulación de la
pregunta 6) 281.888.618,09
Segmentación basada en la pregunta 11 .- (Está dispuesto a comprarle a una nueva empresa) 68%
Demanda insatisfecha en gramos, correspondiente al 68% 191.007.727,62
10% de la Demanda Insatisfecha en gramos (Lo cual se buscará satisfacer) 19.100.772,76
36
2.9 Cálculo de la tasa de crecimiento
Debido a que es importante saber que la meta de mercado a largo plazo será vender
19,10 toneladas año, que corresponde al 10% de la demanda potencial insatisfecha, de la
cual, como ningún proyecto debe iniciar con el 100% de su capacidad, comenzará
ofertando el 60% de este valor que corresponde a 11,40 toneladas luego para llegar a
cubrir una máxima capacidad de oferta, se optó por obtener la tasa de crecimiento para
el 40% restante y con dicha tasa proyectar anualmente hasta alcanzar en el año 10 las
19,10 toneladas
Cn=Co(1+i)^n
Cn
= (1+i)^n
Co
19,10
= (1+i)^9
11,46
1,67 = (1+i)^9
log 1,67 = 9 log (1+i)
0,22187149 =
log (1+i)
9
0,02465239 = log (1+i)
anti log 0,02465239 = (1+i)
1,058406 = (1+i)
0,058406 = I
37
2.10 Proyección de las ventas
Debido a que ningún proyecto comienza funcionando a la totalidad de su producción
tanto estimada como proyectada la empresa comenzará produciendo el 60% del total
esperado, el cual se alcanzará en 10 años estimados en la proyección de las ventas en
toneladas durante los próximos 10 años, para alcanzar el objetivo del proyecto.
Valor de inicio: 11.460.000,00 g.
Valor final: 19.101.000,00 g.
Tasa de crecimiento o interés anual: 5.84%
5,84%
=
Tasa de
crecimiento
M = C*(1+i)^n
M = 11,46*(1+0,058406)^9
M = 19,10
Monto = 19,10t
38
Tabla 2.4 Resumen de la proyección de producción
Año Oferta del proyecto kg
1 (2013) 11.460.000,00
2 (2014) 12.129.335,39
3 (2015) 12.837.764,14
4 (2016) 13.587.569,55
5 (2017) 14.381.168,25
6 (2018) 15.221.118,07
7 (2019) 16.110.126,19
8 (2020) 17.051.057,92
9 (2021) 18.046.945,93
10 (2022) 19.101.000,00
Elaborado por.- Erik Nuggerud
2.11 Mango
El mango se cultiva principalmente en la provincia del Guayas, con una superficie
aproximada de unos 7700 ha registradas en plena producción dentro del gremio, y de las
cuales, 6500 aproximadamente están dedicadas a exportación. Las restantes, se dedican
a otros mercados, (local, pacto andino) o a la elaboración de jugos y concentrado de
mango.
Principales productos: mango fresco y en conserva
Las variedades que se cultivan principalmente en el Ecuador son las siguientes:
39
TOMMY ATKINS: es originaria de la Florida,
supuestamente del Haden. Es una fruta de 13 cm de
largo y 450 a 700g de peso, con forma ovoide a casi
redonda, color morado a rojizo, bastante resistente a
los daños mecánicos debido a la cáscara gruesa,
carece de fibra, tiene buen sabor y de pulpa jugosa.
Fuente: Fundación Mango Ecuador4
HADEN: es una de las más antiguas de Florida,
que se originó de la variedad “Mulgoba”. Es una
fruta grande de 14cm de largo y 400 a 600g de
peso, de forma ovoide, redondeada con fondo de
color amarillo, sobre color rojizo con numerosas
lenticelas de color blanco. La pulpa es jugosa, casi
sin fibra con sabor ligeramente ácido y de buena calidad.
Fuente: Fundación Mango Ecuador4
KENT: se originó de la variedad “Brooks”, la que
a su vez provino de la variedad “Sandersha”. Es
una fruta grande que llega a 13 cm o más de
longitud, con un peso promedio de 680g. Tiene
40
una forma ovoide, de contextura llena y
redondeada con color base verde amarillento y
sobre color rojo obscuro, numerosas lenticelas
pequeñas y amarillas, Además, tiene pulpa jugosa,
sin fibra, rica en dulce y calidad de muy buena a
excelente.
Fuente: Fundación Mango Ecuador8
KEITT: se originó de una semilla de “Mulgoba”,
alrededor de 1929 en Florida. La fruta crece hasta 12
cm y pesa de 600 a 700g, su forma es ovalada, con
color base amarillo con numerosas
lenticelas pequeñas, la pulpa es jugosa y dulce.
Fuente: Fundación Mango Ecuador4
8 Fundación mango Ecuador http://www.mangoecuador.org/areas-cultivo.php
41
2.11.2 Valor nutritivo del mango
Las cantidades nutritivas del mango le permiten competir con gran variedad de frutas
tropicales. A excepción del aguacate, ninguna otra fruta aporta tantos nutrientes como
el mango, debido al alto contenido de carbohidratos, buen contenido de pro-vitamina A,
vitamina B - tamina, riboflavina, niacina y acido ascórbico, pocas cantidades de calcio,
hierro y fosforo; no obstante, debe mencionarse que la composición química varía con
su desarrollo, la variedad y las condiciones de cultivo.
Los frutos del mango constituyen un valioso suplemento dietético, pues es muy
rico en vitaminas A y C, minerales, fibras y anti-oxidantes; siendo bajos en calorías,
grasas y sodio. Su valor calórico es de 62-64 cal/100 g de pulpa. En la siguiente tabla se
muestra el valor nutritivo del mango en 100 g de parte comestible.
Tabla 2.5 Valor nutritivo del mango
Componentes Valor medio
Agua (g) 81.8
Carbohidratos (g) 16.4
Fibra (g) 0.7
Vitamina A (U.I.) 1100
Proteínas (g) 0.5
Ácido ascórbico (mg) 80
Fósforo (mg) 14
42
Calcio (mg) 10
Hierro (mg) 0.4
Grasa (mg) 0.1
Niacina (mg) 0.04
Tiamina (mg) 0.04
Riboflavina (mg) 0.07
Fuente y elaboración: Fundación Mango Ecuador9
9 Fundación Mango Ecuador
http://www.mangoecuador.org/variedades-mango.php
43
CAPÍTULO III
PLAN DE MARKETING
3.1 Diagnóstico situacional externo
3.1.1 Riesgo país. Es el riesgo económico de una inversión debido sólo a factores
específicos y comunes a un cierto país.
Tabla 3.1 Tabla de calificaciones obtenidas por el Ecuador según el riesgo país
Años Cantidad
2006 490 puntos
2007 717 puntos
2008 641 puntos
2009 867 puntos
2010 811 puntos
2011 899 puntos
Fuente: Banco Central del Ecuador10
Análisis:
Se puede decir que en los últimos años, en especial desde el inicio del gobierno nacional
de Rafael Correa a la actualidad, esos valores se han disparado, pero esto no es un gran
inconveniente debido a que nuestra empresa es de carácter nacional, con inversión
propia, por lo cual no incide. .
10 Riesgo país, Banco central del Ecuador
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais
44
3.1.2 Pobreza
Figura 3.1 Evolución de la pobreza en el Ecuador
Fuente: Últimos Resultados de Pobreza, Desigualdad y Mercado Laboral en el Ecuador-Diciembre 2011
(INEC)
Análisis: A partir del año 2009 existe una disminución de la pobreza comparado con
los años anteriores con un 21.82%, pero de igual manera hay que mencionar que estos
índices reflejan mayores reducciones en sectores urbanos, por tanto la gran mayoría de
la pobreza se encuentra enfocada en los sectores rurales, lo cual es un aliciente a nuestra
empresa.
45
3.1.3 Factor tecnológico
Figura 3.2 Penetración de celulares – internet – computadoras y televisión
Fuente: Afiche Datos Generales (INEC)
Se nota el incremento en el uso de tecnología, aunque este punto de vista está dado bajo el
nivel de propietarios, el nivel de uso por necesidad que las personas dicen tener en el estudio de
clase social, es mucho mayor, por lo cual el tema tecnológico no es el limitante, ya que las
necesidades de conectividad están presentes en las personas, y como resultado existen los
cibercafés, lo cual crea un incremento en el uso y ayuda a la empresa como medio de difusión.
3.2 Misión
Dar un valor agregado a las frutas ecuatorianas a través de la innovación constante,
cumpliendo con las normas y estándares de calidad que rigen a nuestro producto a nivel
nacional e internacional.
46
3.3 Visión
Posicionar a la empresa como creadora de alimentos de alta calidad con percepción de
producto de exportación y convertirnos en la primera opción en la mente de nuestros clientes
a partir del decimo año.
3.4 Valor agregado
Loa servicios estarán basados en:
Establecer una total comunicación vendedor – cliente.
Buscar ofrecer un producto especializado y exclusivo.
3.5 Objetivo general
Captar el 10% de la demanda insatisfecha que refleja el mercado consumidor de mango
deshidratado en los primeros 10 años, brindando un servicio especializado que considere la
excelencia y la satisfacción de quienes demandan el los productos de frutas deshidratadas.
3.5.1 Objetivos específicos
Lograr un incremento constante del 5,84% anual del número de ventas.
Lograr una participación del 10% de la demanda insatisfecha en el mercado de Quito,
en el noveno año.
Ser la tercera marca en la mente del consumidor quiteño del segmento medio alto.
3.6 Valores
Innovación
Compromiso
Responsabilidad, honestidad
47
3.7 Políticas
3.7.1 Políticas internas
La empresa será constituida bajo el nombre comercial DESHIDRATADOS NUGGA;
El talento humano estará conformado por personal calificado y el valor agregado que la
empresa brindará al personal es la capacitación constante, lo cual repercutirá directamente en el
incremento en ventas.
La presentación del personal será sencilla pero elegante, dando comodidad al personal
sin descuidar la imagen corporativa.
Figura 3.3 Imagen corporativa
48
El cuidado personal tanto de mujeres como de hombres en la empresa con respecto a la imagen
corporativa y personal será un tema que se cuidará con mayor énfasis.
3.7.2 Políticas del producto
El portafolio de productos de la empresa está conformado por frutas deshidratadas de mango,
en varias presentaciones.
Los productos serán destinados para un target medio-alto
Los productos serán evaluados en base a un control de calidad exigente, según
estándares exigidos por el mercado al que se va a atender, como:
Normas de buen manejo “INEN 377 Segunda revisión 1988-04” y “GPE INEN
17:1977” (ver anexos)
Registro sanitario (ver anexo)
Los envases donde se va a almacenar el producto no causarán ningún tipo de alteración, ni
en el sabor, ni en la calidad y no afectará en ningún aspecto, tomando en cuenta el tiempo que
el producto se mantenga dentro del envase hasta su consumo.
*Las políticas establecidas, podrán ser modificadas según los aspectos tecnológicos y de
demanda, para satisfacción de nuestro mercado.
49
3.8 Precios y competencia
3.8.1 Análisis de la competencia
Tabla- 3.2 Análisis de Terrafertil
Producto y presentaciones Precio Plaza
Bananas 250g Quito
Fruta mix (pasa, mango, piña, uvilla, duraznos,
manzanas, arándanos) 150g
$2,80
Supermaxi
Mango 125g $4,85 Megamaxi
Fruta mix (pasa, mango, piña, uvilla, duraznos,
manzanas, arándanos) 350g
$6.05
Fybeca
Uvilla 250g $6,35
Manzana 75g $2.10
Dirección
Vía laguna de Mojanda e intersección con el canal de
riego, izquierda, Tabacundo – Ecuador
Embalaje
Dirección electrónica.-
http://www.terra-fertil.com/
Promoción
Presentaciones tarrinas
PUBLICIDAD
ATL
Revistas
BTL
Blogs
Social media
Presentaciones en fundas
50
Elaborado por Erik Nuggerud
Tabla- 3.3 Análisis de Solram
Producto y presentaciones Precio Plaza
Mix de frutas (triple pack)
(Plátano – uvilla - piña – mango) 50g $3,75 Quito
Mix de frutas
(Plátano – uvilla - piña – mango) 250g $5,84 Supermaxi
Megamaxi
Tiendas naturistas
Embalaje
Fundas de 50g
Fundas de 250g
Ubicación
Sebastián de Benalcázar vía Guangopolo
(Valle de los Chillos)
Dirección electrónica.-
http://quamba1.wix.com/solram#!__contactos
Promoción
Banners
Publicaciones
Blogs
Elaborado por Erik Nuggerud
51
Tabla- 3.4 Análisis de Biolcom
Producto y presentaciones Precio Plaza
Bananas Cavendish 100g $2,25 Quito
Piña 100g $2,55 Tiendas naturistas
Plátanos Barraganete o Maqueño 100g $2,25 Tiendas retail
Mango 100g $2,55
Arándano (sujeto a temporada) 100g $3,25
Pitahaya 100g $3,25
Frutilla 100g $3,00
Frambuesa 100g $3,00
Guayabas100g $2,75
Uvillas 100g $2,75
Papaya 100g $3,25 Ubicación
Tomate de árbol 100g $2,75 Puembo, en el nororiente de Quito
Dirección electrónica.-
http://www.biolcom.com/espa/e_index.htm
3. Embalaje Promoción
Disponen de unas fundas de cartulina, empacadas a
su vez en fundas BOPP de 100 g cada una.
Publicaciones
Blogs
Elaborado por Erik Nuggerud
52
3.9 Matriz del perfil competitivo
Tabla- 3.5 Perfil competitivo
Competidor 1 Competidor 2 Competidor 3 Nuestra empresa
Nro
Industria:
Ponderación
Terrafertil Solram Biolcom Nugga Deshidratados
Alimentos
procesados
Factores Calificación Total Calificación Total Calificación Total Calificación Total
1 Sabor 30% 4 1,2 3 0,9 2 0,6 4 1,2
2
Apariencia de la
fruta 20% 4 0,8 2,5 0,5 2 0,4 4 0,8
3
Áreas de
cobertura 30% 5 1,5 3,5 1,05 1 0,3 0,5 0,15
4 Precio 10% 1 0,1 3 0,3 4 0,4 3 0,3
5 Presentación 10% 5 0,5 2 0,2 1 0,1 3 0,3
TOTAL 100% 4,1 2,95 1,8 2,75
53
Calificación
Terrafertil 4,1
1 Debilidad empresarial
Solram 2,95
2 Regular
Biolcom 1,8
3 Desarrollo normal
Nugga
Deshidratados 2,75
4 Fortaleza empresarial
Elaborado por Erik Nuggeru
Figura 3.4 Atributos valorados
Elaborado por: Erik Nuggerud
SABOR30%
APARIENCIA DE LA FRUTA
20%
AREAS DE COBERTURA
30%
PRECIO10%
PRESENTACION10%
Atributos valorados
54
Figura 3.5 Posición competitiva
Elaborado por: Erik Nuggerud
4,1
2,95
1,8
2,75
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
Terrafertil Solram Biolcom NuggaDeshidratados
Posición competitiva
55
3.10 Análisis de necesidades en proveedores
Tabla 3.6 Necesidades en proveedores
Proveedores
Calidad Seguridad Garantía Precio Marca
EX MB B R M EX MB B R M EX MB B R M EX MB B R M EX MB B R M
Fruta X X X X X
Transporte distribución X X X X
X
Insumos de embalaje X
X X
X
X
Equipos de oficina
X X
X X
X
Equipos de
deshidratación X
X X
X X
Equipos de
procesamiento de fruta.
X
X
X
X
X
Elaborado por: Erik Nuggerud
Los proveedores de la empresa son calificados de acuerdo a la directa importancia que tienen con el giro del negocio y su peso en el buen
funcionamiento del mismo.
56
3.11. Estructura de ventas
Figura 3.6 Distribución de ventas por sectores
Tabla 3.7 tabla Ventas esperadas por zona
Totales (gr)
Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4
30% 15% 35% 20%
5730000 2865000 6685000 3820000
Mangos
deshidratados 50g 8022000 2406600 1203300 2807700 1604400
Mangos
deshidratados 75g 6303000 1890900 945450 2206050 1260600
Mangos
deshidratados 250g 4775000 1432500 716250 1671250 955000
Valor total 19100000 5730000 2865000 6685000 3820000
Valor mensual 1591667 477500 238750 557083 318333
Elaborado por Erik Nuggerud
GERENCIA DE VENTAS
REGIÓN QUITO
100%
Z.1
NORTE
30%
Z.2
CENTRO
15%
Z.3
VALLES 35%
Z.4
SUR 20%
57
3.12 Participación en unidades de las ventas
Figura 3.7 Participación de mercado en unidades de venta
ZONA 1 30%
ZONA 215%
ZONA 335%
ZONA 420%
Participación del mercado
58
3.13 Matriz FODA
Tabla 3.8 Matriz FODA
Fortalezas
Debilidades
Ubicación apropiada de los puntos de
venta, ya que se encuentran varias
sucursales.
Diseño de rutas para una mejor
distribución y abarcamiento de mercad
de las principales áreas de nivel
medio alto en la ciudad de Quito.
Comunicación amplia y adecuada
establecida con el cliente interno y
externo por medio de capacitación
continua, inducción y charlas.
Se cuenta con un direccionamiento
secuencial de las actividades ya que se
pasa por un proceso que llega desde la
clasificación del cliente, diseño
especializado de su trato, hasta la
entrega del producto acorde a las
necesidades del cliente.
Falta de información de variables de
los factores externos, indicadores
cuantitativos e incidencia que tienen
en el país que pueden afectar a la
empresa.
No existe un enfoque claro hacia la
creatividad e innovación de nuevos
productos.
Carencia de retroalimentación al
cliente final sobre la satisfacción o
frustración de los momentos propios
del ciclo de la venta y el producto.
Falta de control en los servicio pre-
venta y post- venta.
No se observa de cerca a la
competencia y no se obtiene
información actualizada de la misma.
Inexperiencia en el mercado como
empresa.
59
Amenazas
Oportunidades
Inflación:Como en todo periodo de
precios altos, el peligro es que una
escalada sostenida de los precios
internacionales de los commodities genere
inflación. Por eso es que para el 2013, la
proyección es que la inflación en el
Ecuador subirá con respecto al 2012. Si
los precios internacionales crecen como se
prevé, no sería extraño que en el 2013
tengamos un promedio de inflación
cercano al 4,5%.
Delincuencia: La inseguridad figura con
15,49%, lo que presenta amenaza a la
empresa ya que puede ser víctima de la
delincuencia en alguno de sus puntos tanto
de venta como de transportes que
realizan logística.
Incremento de empresas que presenten los
mismos productos debido a las bajas
barreras de ingreso.
Mayor diferenciación de las barreras de
acceso entre las escalas sociales.
Poder negociador de los compradores
Cubrir un mercado local.
Los subsidios gubernamentales
otorgan a la empresa ventajas por la
creación de fuentes de trabajo.
Poder negociador con los proveedores
Tendencia hacia productos light.
Amplia gama de proveedores.
60
3.14 Matriz EFE
Tabla 3.9 Matriz EFE
Variable Valor Calificación
Peso
ponderado
Oportunidades
- Cubrir un mercado local 0.12 4 0.48
- Uso de técnicas dirigidas para
mejorar la comunicación con el
cliente externo e interno.
0.09 4 0.36
- Los subsidios gubernamentales
otorgan a la empresa ventajas por
la creación de fuentes de trabajo.
0.04 3 0.12
- Poder negociador con los
proveedores. 0.08 2 0.16
- Tendencia hacia productos light. 0.03 4
0.12
- Amplia gama de proveedores. 0.14 4 0.56
Amenazas
- Inflación 0.04 1 0.04
- Mayor repartición de riquezas. 0.03 1 0.03
- Delincuencia 0.05 1 0.05
- Incremento de la competencia. 0.15 3 0.45
61
- Débiles barreras de ingreso. 0.17 1 0.17
- Poder negociador de los compradores. 0.06 2 0.12
Total 1.00 2.66
Análisis:
El total ponderado de 2.90 está por arriba de la media de 2.50, quiere decir que las estrategias
de la empresa están siendo aprovechadas con eficacia hacia las oportunidades existentes y
minimizando los posibles efectos negativos de las amenazas externas.
62
3.15 Matriz EFI
Tabla 3.10 Matriz EFI
Factores críticos para el éxito Peso Calificación Total ponderado
Fortalezas
1. Misión, visión, objetivos, políticas y metas empresariales bien definidas.
2. Ubicación apropiada de los puntos de ventas.
3. Diseño de rutas para una mejor distribución y abarcamiento de mercado de las
principales áreas de nivel medio alto en la ciudad de Quito.
4. Comunicación amplia y adecuada establecida con el cliente interno y externo por
medio de capacitación continua, inducción y charlas.
5. Direccionamiento secuencial de las actividades proceso que llega desde la
clasificación del cliente, diseño especializado de su trato, hasta la entrega del
producto.
Debilidades
1.- Falta de información de variables de los factores externos, indicadores cuantitativos e
incidencia que tienen en el país que pueden afectar a la empresa.
2.- No existe un enfoque claro hacia la creatividad e innovación de nuevos productos.
3.- Falta de retroalimentación por parte del cliente final
0.04
0.10
0.10
0.13
0.13
0.02
2
4
3
4
1
0.08
0.40
0.30
0.52
0.13
63
4.- Carencia de control sobre la satisfacción o frustración de los ciclos del Servicio Pre-
venta y Post- Venta.
5.- No se observa de cerca a la competencia y no se obtiene información actualizada de
la misma.
6.-Inexperiencia en el mercado como empresa.
0.08
0.13
0.14
0.05
0.08
2
3
1
4
1
1
0.04
0.24
0.13
0.56
0.05
0.08
Total 1.00 2.53
Análisis: El total ponderado de 2.53 está arriba de 2.5, indican una posición interna de fuerza, esto quiere decir que las fortalezas de la empresa
son una ventaja y permiten el desarrollo de la empresa.
64
3.16 Estructura organizacional
Figura 3.8 Estructura organizacional
Estas son las aéreas básicas necesarias para la implementación de la empresa, debido a
que giran en relación al buen manejo del proyecto (dirección y finanzas), la área
operacional para producir el producto deseado (producción y operaciones) y el área que
establece nuestra permanencia en el mercado (marketing y ventas).
Cada una de las funciones van a ser detalladas en el capítulo 4.3.5 La organización
DIRECCIÓN
FINANZAS
PRODUCCIÓN
OPERACIONES
MARKETING
VENTAS
65
3.17 Administración del producto
Figura 3.9 Proceso de administración del producto
Enfriado Deshidratado Transporte ha
deshidratado
Pesado y empaquetado Transporte a punto de
venta Sellado y
etiquetado
Transporte de fruta desde el
Guayas
Transporte de fruta desde Los
Ríos
Transporte de fruta desde
Manabí
Almacenamiento
temporal de materia
prima
Cortado Transporte al
área de
limpiado
Cocinado y
enfriado
COMPRA DE FRUTA
Bañado en acido
cítrico
Limpiado de fruta,
lavado y cepillado
66
3.17 Administración de la plaza
Nugga estará colocado en lugares de fácil observación y en las áreas de donde haya
frutas secas de la competencia se mantendrá este perchado tentativo a través de la
implementación por parte de la empresa de exhibidores.
Tabla
Figura 3.10 Planometria de implementación
La competencia de la empresa es la siguiente:
Terrafertil
Solram
Biolcom
Sun Maid
Fisher
Bonanza
La estrategia va a ser encerrar a la competencia y tener presencia a la entrada y salida
del lineal, sabiendo también que cuenta con la zona caliente.
Percharán también en las tiendas de conveniencia como el Arbolito, heladería
Corfú, que se encuentran ubicadas cerca del sector del parque La Carolina debido a
Nugga Terrafertil Sun Maid Nugga
uvilla 250g
fundaPiña 6 pack lata
Zanahoria
250g funda
Nugga Terrafertil Fisher Nugga
Banano
250g fundaFruit Mix
Mezcla
Picada
Banano
250g funda
Nugga Terrafertil Fisher Nugga
Piña 250g
fundaUvilla Mix Frutas
Papaya 250g
funda
Bonanza Solram Solram Nugga
Durazno Mix FrutasFrutas del
tropico
Zanahoria
250g funda
67
que este sector cumple todas las características de nuestro mercado meta, tratando de
mantener una buena ubicación gracias a las promociones como descuentos de 5% que
se le dan al canal, ofreciendo a la empresa presencia de marca
3.18 Administración de la promoción
Siendo una marca nueva en el mercado es de suma importancia impulsarla en
ferias de nutrición para darnos a conocer como productores de deshidratados de
alta calidad.
La promoción en los canales de distribución (autoservicios AA, A y micro
mercados) será material POP, informativo y stand de exhibición de acuerdo a la
rotación del producto.
No se debe olvidar los medios tecnológicos como es el internet, para darse
a conocer y solucionar cualquier inquietud de manera ágil.
3.19 Establecimiento de estrategias
Con el lanzamiento de este producto se pretende llegar principalmente a todas esas
personas que muestran una tendencia de cambio en su estilo de vida, siendo este
cada vez más acelerada, la cual exige siempre mantenerse con toda su capacidad
tanto física como intelectual, pensando en todo esto, se ha considerado importante,
su poco tiempo, y la dificultad de llevar siempre una comida nutritiva, por lo que
la estrategia será presentaciones pequeñas de frutas deshidratadas, las cuales son
fáciles de transportar, casi sin peso alguno, y no necesitan de refrigeración alguna
para mantener se en optimas condiciones, apalancados por una comunicación de
productos saludables para sentirse bien y lucir bien.
68
3.19.1 Plan de acción
Para la ejecución del plan de marketing, se utilizará el siguiente material:
Trípticos
Página Web
Correo electrónico.
Promociones con proveedores.
Descuento por nivel de ventas.
Trípticos
Se enviarán cartas de presentación de Drive & Time con trípticos, los mismos que se
explicarán por sí solos, en una breve descripción de los beneficios que presenta el
producto.
Página web y correo electrónico
La página Web estará disponible a todo público, lo cual buscará llamar la atención,
crear cercanía y afinidad entre la marca y los clientes, este interés se conseguirá a
través de cupones de descuento que podrán obtener por medio de concursos.
También se espera que los consumidores usen la información para contactarse a
través del correo electrónico y hacer sugerencias o consultas.
Cupones de descuento
Cada mes se emitirá cupones de descuento por la promoción vigente, las mismas que
serán publicadas en la página Web;
Financiamiento
Se ha contemplado un presupuesto para actividades de sell out de USD. 1000
mensuales, los mismos que saldrán de los descuentos en la compra de materia prima,
69
(mango), por los convenios acordados por cantidades especificas compra y diversidad
de proveedores:
Utilización de cupones de descuento
La compra de mostradores de producto.
Estrategia de precios
El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia en la determinación de la
rentabilidad del proyecto, ya que será el que defina en último término el nivel de los
ingresos.
La definición del precio de venta debe conciliar las variables que influyen en el
comportamiento del mercado. En primer lugar está la demanda asociada a distintos
niveles de precios, luego los precios de la competencia para productos iguales y por
último los costos.
70
3.20 Cronograma de actividades
Tabla 3.10 Cronograma de implementación de actividades
AÑO 201
MESES Y
SEMANAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
Publici
dad en
internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
2
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
promoción
en ventas
de volumen
promoción
en ventas
de volumen
promoción
en ventas
de volumen
promoción en
ventas de
volumen
promoción en
ventas de
volumen
cambio
de
empaque
por
fechas
estaciona
rias
cambio de
empaque
por fechas
estacionaria
s
cambio de
empaque por
fechas
estacionarias
3
Mostra
dores
Mostradore
s
Mostradore
s
Mostradore
s
promoción
por fechas
promoció
n por
promoción
por fechas
promoción
por fechas
71
publicit
arios
publicitario
s
publicitario
s
publicitario
s
estacionarias fechas
estaciona
rias
estacionaria
s
estacionarias
4
eventos de
cuidado de
la salud
Publicidad
en internet
Publicidad en
internet
eventos de
cuidado de la
salud
Publicida
d en
internet
Publicidad
en internet
Publicidad
en internet
72
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Objetivos del estudio
Los objetivos del estudio técnico radican en fijar tamaño óptimo desde el punto de la
localización correcta, la identificación del proceso productivo a utilizar, y las
maquinarias y equipos necesarios para su buen funcionamiento.
4.2 Tamaño del proyecto
4.3 Factores del tamaño desde el punto de vista físico
4.3.1 La demanda
Como se muestra en el capitulo anterior, la demanda para él producto es de
281.888,62 toneladas y basados en las personas que estarían dispuestas a cambiar de
proveedor (67.76 %), la demanda potencial es de 191,08 toneladas11, así que esto no
sería un limitante ya que el tamaño del proyecto es del 10%, lo que se desea llegar a
satisfacer representa 19,10 toneladas.
4.3.2 Suministros e insumos
Según datos de Fundación Mangos del Ecuador al 19 de enero del 2013 se registra
unas 7700 ha en plena producción de las cuales, 1200 están dedicadas a mercados
locales, además por cada hectárea se producen ocho toneladas, lo que significa que de
11 Véase tabla 5.1.- Resumen de la inferencia
73
las 1200 ha se generan 9600 toneladas, lo que significa que no es un limitante la
producción de este, el principal insumo, ya que el objetivo de producción es de 19,10 t y
como el mango pierde el 62.9% en la evaporación de agua, retiro de la semilla12 y un
5% más por la corteza, lo que significa que se necesitará 49,50 t.
4.3.3 Tecnología y equipos
Debido a que el proceso de deshidratación es una de las técnicas más antiguas al igual
que sus múltiples desarrollos a través del tiempo, se puede decir que la tecnología no es
un factor limitante ya que la maquinaria se la puede hacer bajo pedidos específicos de
cantidades y procesos en el Ecuador o importar de los países vecinos, para lo cual no
hay limitantes en la regulación ecuatoriana.
•Secadores rotativos.
• Secadores de tres pases.
• Secadores de bandeja.
• Secadores columnares.
• Secadores tipo armario.
• Secadores Louvre.
• Cámaras para deshidratación de frutas y vegetales.
12Dube M., J. Agric. Food Chem. 2004
Véase composición del mango
www.docstoc.com/docs/107804090/El-mango-(-Mangifera-Indica-L
74
4.3.4 El financiamiento
No hay problemas con las fuentes para conseguir parte del recurso, se cuenta por un
lado con capital propio de hasta un (35%) del valor total, y para la diferencia existen
algunos entes financieros que se podría elegir, como por ejemplo la Corporación
Financiera Nacional que por el momento cuenta con el programa Financiamiento
Estratégico con las siguientes características.
Destino:
Activo fijo: obras civiles, maquinaria, equipo, fomento agrícola y semoviente.
Capital de trabajo: adquisición de materia prima, insumos, materiales directos e
indirectos, pago de mano de obra.
Beneficiarios:
Personas naturales.
Personas jurídicas sin importar la composición de su capital social (privada, mixta o
pública); bajo el control de la Superintendencia de Compañías.
Monto
Hasta el 70%; para proyectos nuevos.
Hasta el 100% para proyectos de ampliación.
Hasta el 60% para proyectos de construcción para la venta.
Desde US$ 100,000*
Valor a financiar (en porcentajes de la inversión total):
75
Plazo
Activo fijo: hasta 10 años.
Capital de trabajo: hasta; 3 años.
Asistencia técnica: hasta; 3 años.
Tasa de interés
Capital de trabajo: 10.5%;
Activos fijos:
10.5% hasta 5 años.
11% más de 6 años.
Por lo expuesto se puede decir que no es un limitante el financiamiento del proyecto de
frutas deshidratadas.
4.3.5 La organización
Los requerimientos de mano de obra se dividieron bajo dos perfiles principales
El área operativa y el área administrativa, buscando tanto un buen funcionamiento a
través de costos mínimos y buen uso del personal
Tabla 4.1 Distribución de las áreas de la empresa Nugga
Área operativa: Área administrativa: Área de marketing:
• Bodeguero (1)
• Operarios (2)
• Jefe de Producción (1)
• Gerente General (1)
• Contador (1)
• Guardia (1)
• Jefe de Mercadeo (1)
• Vendedores (2)
76
Área operativa
El objetivo principal para esta área será el velar por la producción, buen manejo de la
materia prima y funcionamiento de la maquinaria.
Jefe de Producción
Debido a que es una empresa productora de frutas deshidratadas, el jefe de
producción deberá contar con estudios de Ing. en Alimentos, ya que entre sus funciones
estarán.
Controlar procesos químicos de la fruta, control de calidad, presentación del
producto, planificación de insumos para el proceso de deshidratación.
Bodeguero
Su principal función es la de almacenar y realizar los registros para los suministros
tanto a su llegada a la planta como al despacharlos para su proceso de transformación, a
la vez que servir de apoyo para los operadores, por todo lo expuesto se puede decir que
este puesto no necesita estudios especializados solo ser organizado.
Operadores
Las funciones de los operadores será cumplir con los procesos de la producción de
frutas deshidratas desde la limpieza de las frutas hasta el sellado y etiquetado del
producto terminado.
77
Área administrativa
Gerente General
Las funciones del gerente general serán las de planificar, organizar y dirigir a través de
la constante retroalimentación de todos los departamentos, buscando lograr las metas y
objetivos planteados para asegurar la subsistencia de la empresa en el tiempo. Para este
puesto se necesita una persona con un titulo ligado a la administración de empresas y
que cuente con experiencia como director de proyectos a su cargo y manejo de personal.
Contador
La función es de controlar las fuentes de financiamiento y presupuesto debe
recolectar, registrar y resumir toda la información de las transacciones de la empresa, la
elaboración de Estados Financieros, realizar declaraciones y pagos de impuestos.
Para todo esto se necesita un contador CPA.
Guardia
Las funciones del guardia serán las de velar por la integridad de los activos de la
empresa y sus funcionarios durante las horas laborables además del control del ingreso
de las personas tanto funcionarios de la empresa como visitantes.
Área de mercadeo:
Jefe de Mercadeo
Este se encargará de la investigación de mercado a través de la capacitación de los
vendedores y posterior información de los mismos, lo cual permitirá obtener y procesar
información relevante que ayude a conocer el punto de vista del mercado, al igual que
78
sus perspectiva a futuro para la generación de estrategias y el posterior cumplimiento de
las expectativas en venta.
Vendedores
Estos deberán cumplir con cuotas de venta pre establecidos, la facturación al fin de mes
de la zona asignada, además deberán informar sobre las actividades que identifiquen en
el punto de venta, y velen por las buenas relación con nuestros clientes.
4.4 Localización
4.4.1 Macro localización
El mercado al cual se ofrecerá las frutas deshidratadas se encuentra ubicado en la
ciudad de Quito área urbana, por lo que se puede determinar que la planta productora se
deberá localizar en un sector cercano a la ciudad de Quito, por ende, la macro
localización contemplará principalmente Ecuador – Pichincha – Cantón Quito –
alrededores de la ciudad de Quito.
Figura 4.1 Mapa del cantón Quito
79
4.4.2 Micro localización
Medios de transporte
Se debe ubicar a la planta en los alrededores de la ciudad de Quito, para reducir los
costos de transportación de la materia prima ya procesada, lista para su venta.
Disponibilidad de servicios públicos
Los servicios públicos son de gran importancia para la realización de los
procesos de deshidratación, pero de igual manera la ciudad de Quito y sus alrededores
no presentan un alto grado de desfase en relaciona estos.
Definición de la mano de obra que requiere el proyecto
La mano de obra que se requiere para la producción de frutas deshidratadas es no
especializada, debido a que son en mayor medida de carácter manual, la cual es de fácil
reclutamiento, al igual que las cantidades no son de gran medida influyentes.
La mano de obra especializada que se requiere para la producción es un
ingeniero en alimentos, un financiero y un agente comercial especializado en marketing.
Tabla 4.2 Localización de la competencia.
Empresa Ubicación
Terrafértil Tabacundo
Solram Valle de los Chillos, San
Rafael
Biolcom Pifo
80
4.4.3 Localización óptima de la planta
De acuerdo a los factores de localización anteriormente expuestos, se puede establecer
que el proyecto debe ser localizado en los alrededores de la ciudad de Quito, y para el
análisis de la micro localización se ha establecido cuatro sitios tentativos.
- Pomasqui - Puembo - Sangolquí - Tabacundo
Para el establecimiento de la localización del proyecto, utilizará el método cualitativo
por puntos.
Tabla 4.3 Localización óptima de la planta
Factores Peso
- Pomasqui - Puembo - Sangolquí - Tabacundo
Califi Ponde Califi Ponde Califi Ponde Califi Ponde
Proximidad del
mercado 0,2
8 1,6 6 1,2 7 1,4 5 1
Mano de obra
disponible 0,1
8 0,8 8 0,8 8 0,8 8 0,8
Materia prima
disponible 0,1
7 0,7 7 0,7 7 0,7 7 0,7
Medios de
transporte 0,15
8 1,2 7 1,05 9 1,35 7 1,05
Servicios básicos 0,15 8 1,2 7 1,05 8 1,2 7 1,05
Costo del terreno 0,2 9 1,8 6 1,2 9 1,8 5 1
Disponibilidad del
terreno 0,1
9 0,9 7 0,7 7 0,7 7 0,7
8,2
6,7
7,95
6,3
81
De acuerdo al método cualitativo por puntos la empresa deberá ser implantada en la
parroquia de Pomasqui.
4.5 Proceso de elaboración de mango deshidratado
1. Selección. Seleccionar mangos maduros y desechar los mangos muy maduros o
podridos.
2. Lavado. Esta operación se realiza con el propósito de retirar impurezas (polvo,
hojas, palos, etcétera).
3. Escaldado. Calentar agua a 95°C, posteriormente sumergir los mangos y
mantenerlos de tres a cinco minutos según el estado de madurez.
4. Enfriado. Se enfrían al introducir los mangos en agua a temperatura ambiente.
5. Pelado y cortado. Se retira la cáscara del mango y se procede a cortar el mango
(tajadas de 1.0 cm de espesor).
6. Pre-tratamiento. Se prepara una solución de ácido cítrico (50 gramos de ácido
cítrico por cada litro de agua), posteriormente se introducen las tajadas en esta
solución y se dejan reposar por cinco minutos.
7. Secado. Las tajadas de mango se colocan en las charolas, en capas delgadas y
regulares, el tiempo de secado varía en cinco horas.
8. Selección. Antes de envasarlos, separar las tajadas mal deshidratadas o
quemadas.
9. Envasado. Después del secado las tajadas de mango tienen que ser envasadas
rápidamente, para que no vuelvan a humedecerse por la humedad del ambiente.
Las frutas deshidratadas son productos altamente absorbentes de humedad.
82
Una vez que la fruta se secó, hay que dejar que se enfríe e inmediatamente
empacarlas en las bolsas en que saldrán a la venta ya que pueden perder el color
fácilmente.
Si la fruta se empaca caliente, va a haber sudoración dentro de la bolsa y esta
humedad va a causar crecimiento de hongos y arruinar el producto.
El enfriado de la fruta se completa en 15 minutos después de salir del
deshidratador.
83
4.6 Tiempo del flujo grama de procesos
Tabla 4.4 Flujo grama de procesos de deshidratación
Proceso Cantidad Tiempo requerido Tiempo en horas Responsable
Recepción de la materia prima 208 kg - 208,000 gr 30 minutos 0,5 Bodeguero
Pesado de la materia prima 208 kg - 208,000 gr 1 hora 1 Bodeguero
Almacenamiento de la materia prima 208 kg - 208,000 gr 15 minutos 0,25 Bodeguero
Despacho de las frutas 208 kg - 208,000 gr 45 minutos 0,75 Bodeguero
Limpieza de las frutas 208 kg - 208,000 gr 4 horas 30 minutos 4,5 Operador 1
Cocinado 208 kg - 208,000 gr 10 minutos 0,17 Operador 1
Enfriado 208 kg - 208,000 gr 10 minutos 0,17 Operador 2
Cortado de la fruta (perdida 5%) 198 kg - 198,000 gr 4 horas 30 minutos 4,5 Operador 2
Baño de la fruta en acido cítrico 198 kg - 198,000 gr 10 minutos 0,17 Operador 2
Ordenamiento de la fruta en las bandejas 198 kg - 198,000 gr 30 minutos 0,5 Operador 2
Deshidratación de las frutas (perdida 62,9%) 73 kg - 73,000 gr 5 horas 15 min 5,25 Jefe de Producción
Enfriamiento de fruta deshidratados, en bandejas. 73 kg - 73,000 gr 10 minutos 16,67 Operador 2
Envasado y pesado de las frutas deshidratadas. 73 kg - 73,000 gr 1 hora 1 Operador 2
Sellado de los envases. 73 kg - 73,000 gr
1 horas y 30 minutos 1,5 Operador 1
Etiquetado de los envases 73 kg - 73,000 gr 30 minutos 0,5 Operador 1
Traslado al área de productos terminados. 73 kg - 73,000 gr 15 minutos 0,25 Bodeguero
Empaquetado de los envases. 73 kg - 73,000 gr 30 minutos 0,5 Bodeguero
84
4.7 Requerimiento de materiales
Los materiales que se utilizarán en el proceso de producción de frutas deshidratadas
están conformados por:
• Mesas de trabajo.
• Cuchillos de acero inoxidable.
• Bandejas de acero inoxidable.
• Envases...
• Estufa Industrial.
Figura 4.1 Requerimiento de implementos de procesamiento
Procesador de frutas y verduras
Disponibles discos intercambiables (opcionales):
Rebanar vegetales y frutas. Cortar verduras en
julianas.
Rallar pan y queso cubicador.
Elaborada en: Aluminio y Acero Inox
Garantía: 1 año
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20frutas.htm
85
Lavadora de frutas
Sistema de lavado: inmersión y aspersión
Elaborada en: acero inox
Garantía: 1 año
Motor: Italiano, importado de selle, hermético
exclusivo
banda transportadora: 1.70 mts
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20frutas
.htm
Estufa industrial
Parrilla en hierro fundido de 44X44cms. Fogón
grande de doble quemador, quemadores tipo
sapo en aluminio. Potencia de 65.000BTU\H.
Opcional quemadores en hierro.
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20frutas
.htm
Ollas industriales
Rango espesores (mm):0 .150-4.0
Aleación: A A-8011
Temple: O, H14, H16, H18 y H 24.
Acabados: Liso natural, Brillo-Brillo
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20fr
Mesa de trabajo, mural
86
Construidas en acero inoxidable AISI-304-
18/10.
Distinguidas por su robustez y facilidad de
montaje.
Normativa sanitaria LERPAC.
Gran facilidad de montaje.
Dimensiones Totales: 1200 x 600 x 850 mm
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20frutas
.htm
Mesa de bañado
Mesa de lavado de acero inoxidable.
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20frutas
.htm
Deshidratador GLP
Construida de acero
Inoxidable
Capacidad para 60 bandejas
de 700 mm. x 700 mm. x 19 mm.
Puede ser utilizada con
Electricidad o a gas
Se puede mandar a elaborar bajo
especificaciones.
87
Balanza electrónica cp - 22301005
De mesa de 15 kg. con torre para una mayor
visualización, con manejo de vendedores para
trabajo constante, totalmente en acero
inoxidable.
Fuente http://pwp.etb.net.co/comek/linea%20de%20frutas
.htm
Selladoras de bolsas DAYMEL
Selladoras de bolsas de plástico medidas: 20, 30,
40, y 50cm de ancho. Máquina selladora de
mano sobre mesa con cuerpo de hierro pesado,
se utiliza para el sellado de bolsas de plástico,
polietileno, aluminio, celofán, tienen sistema de
encendido que regula la temperatura
gradualmente
Fuente
4.8 Requerimiento de equipos y muebles de oficina
Los equipos y muebles de oficina necesarios para la implementación de la empresa son
los siguientes:
Escritorios (4)
Computadores (4)
Sillas de escritorio (4)
Archivadores de oficina (4)
88
Teléfonos (6)
Equipo multifuncional (Impresora, copiadora y scanner) (1)
Mesa de reuniones (1)
Sillas para la sala de reuniones (6)
Retroproyector (1)
Sillón para dos personas (1)
Sillas para visitantes (4)
Mesas de comedor (1)
Sillas para el comedor (10)
4.9 Capacidades de la maquinaria
4.9.1 Capacidad diseñada
Capacidad máxima diseñada
Tiempo secado
(Horas)
Capacidad de fruta
por bandeja (g)
Capacidad de
fruta por 120
bandejas
Perdida de
agua (62,9%)
Fruta
obtenida
(37,1%)
Proceso 5 2.600 312.000 196.248 115.752
Al mes (21 días) 34.343,40 6.552.000 4.121.208 2.430.792
Al año (251 días) 410.485,40 78.312.000 49.258.248 29.053.752
Esto muestra la capacidad máxima con la que fue elaborada esta maquinaria la cual
satisface ampliamente las necesidades de nuestra producción.
89
4.9.2 Capacidad instalada
Capacidad instalada
Tiempo secado
(Horas)
Capacidad de fruta
por bandeja (gr)
Capacidad de
fruta por 80
bandejas
Pérdida de
agua (62,9%)
Fruta
obtenida
(37,1%)
Proceso 5 2.600 208.000 130.832 77.168
Al mes (21 días) 34.343,40 4.368.000 2.747.472 1.620.528
Al año (251 días) 410.485,40 52.208.000 32.838.832 19.369.168
La capacidad instalada es lo que se va a utilizar en esta maquinaria para la producción y
de igual manera genera flexibilidad ya que no solo sirve para deshidratar mangos.
90
CAPÍTULO V
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
5.1 Objetivos del estudio de inversiones y financiamiento
Determinar el tamaño de la inversión basándose en los datos obtenidos en los
estudios anteriores.
Elaborar cuadros analíticos sobre inversiones, costos, gastos, que son necesarios
para la evaluación del proyecto.
Determinar la forma de financiamiento y cómo se va a financiar las inversiones del
proyecto.
5.2 Inversiones del proyecto
Siempre debe haber tres tipos de componentes que deben estar incluidos en la inversión
de un proyecto: activos fijos tangibles, activos fijos intangibles y capital de trabajo.
Tabla 5.1 Inversión total
Elaborado por: el Autor
Inversión total
Activo fijo tangible $ 350.978,38
Activos diferidos $ 8.670,00
Capital de trabajo $ 32.142.91
Total $ 391791,29
91
5.3 Activos fijos tangibles
Comprende la inversión necesaria en bienes materiales para que las operaciones puedan
desempeñarse con total normalidad, se caracterizan por que estos son depreciables con
excepción de los terrenos los cuales tienden a aumentar su valor
Tabla 5.2 Activos fijos tangibles
Terreno 40000
Construcciones 234600
Máquina y equipo 32261,58
Muebles y enseres 9134,1
Equipo de cómputo 4982,7
Vehículos 30.000
Total 350978,38
Elaborado por: el Autor
5.3.1 Las construcciones
De acuerdo a las necesidades del proyecto se ha contemplado la distribución de todas
las instalaciones necesarias para poner en marcha el funcionamiento del mismo para lo
cual a continuación se detalla el cuadro con los rubros de las construcciones.
92
Tabla 5.3 Construcciones
Detalle Unidad Cantidad Va. unit Va. total
Nave industrial m2 750 250 187500
Oficinas m2 100 250 25000
Bodegas m2 50 150 7500
Áreas de parqueo m2 50 50 2500
Áreas de carga y descarga m2 100 75 7500
Subtotal
230000
Imprevistos 2%
4600
Total
234600
Elaborado por: el Autor
5.3.2 Maquinaria y equipos
De acuerdo al proceso que se debe seguir es necesario incurrir en ciertas inversiones de
maquinaria y equipos que permitan realizar un proceso eficiente con la finalidad de
obtener el producto deseado
A continuación se detallan los equipos y maquinarias a utilizarse:
93
Tabla 5.4 Maquinaria y equipos
Detalle Unidad Cantidad Va. unit Va. Total
Maquina deshidratadora UNI 1 15700 15700
Procesador de frutas y verduras UNI 1 2.830,00 2830
Lavadora de frutas UNI 1 3.200,00 3200
Estufa industrial UNI 1 1.800,00 1800
Ollas industriales. UNI 3 456,00 1368
Mesa de trabajo de acero
inoxidable UNI 1 1.562,00 1562
Mesa de bañado UNI 1 835,00 835
Balanza electrónica UNI 1 890,00 890
Selladoras de bolsas DAYMEL UNI 2 372,00 744
Utensilios en acero UNI 1 2700 2700
Subtotal
31629
Imprevistos 2%
632,58
Total
32261,58
Elaborado por: el Autor
94
5.3.3 Muebles y enseres
Este rubro está conformado por los bienes que serán instalados en las oficinas y áreas
administrativas previstas en la estructura del proyecto
Tabla 5.5 Muebles enseres
Detalle Unidad Cantidad Va. unit Va. total
Escritorios UNI 5 336 1680
Sillas de escritorio UNI 4 160 640
Archivadores UNI 4 120 480
Teléfonos UNI 6 38 228
Mesa de reuniones UNI 1 750 750
Sillas de mesas de reuniones UNI 6 57 342
Retroproyector UNI 1 1350 1350
Sillón UNI 1 450 450
Sillas visitas UNI 4 75 300
Mesa comedor UNI 1 1300 1300
Sillas comedor UNI 10 56 560
Sillas estáticas UNI 5 55 275
Archivadores UNI 3 200 600
Subtotal
8955
Imprevistos 2%
179,1
Total
9134,1
Elaborado por: el Autor
95
5.3.4 Equipo de cómputo
Las inversiones en equipo de computación se consideraron tomando en cuenta la
organización de la empresa y las necesidades del personal de la empresa.
Tabla 5.6 Equipo de cómputo
Detalle Unidad Cantidad Va. Unita Va. Total
Computadoras UNI 4 880 3520
Equipo multifunción de
impresión UNI 1 1365 1365
Subtotal
4885
Imprevistos 2%
97,7
Total
4982,7
Elaborado por: el Autor
5.4 Activos fijos intangibles
Comprende la inversión necesaria por los servicios o derechos para que la empresa
pueda funcionar bajo los parámetros de la ley con total normalidad.
Tabla 5.7 Activos diferidos
Activos diferidos
Estudios y diseños definitivos 3500
Licencias y permisos 3000
Gasto de constitución 2000
Sub total 8500
Imprevistos 2 % 170
Total 8670
Elaborado por: el Autor
96
5.5 Capital de trabajo
El capital de trabajo necesario para el proyecto será calculado para periodos de cuatro
meses. En el siguiente cuadro se puede observar todos los rubros que implica el capital
de trabajo:
Tabla 5.8 Capital de trabajo
Detalles
Materia prima 36743,99
Materiales directos 1040,40
Materiales indirectos 1583,69
Mano de obra directa 17543,23
Insumos 10017,03
Mano de obra indirecta 14973,80
Reparación y mantenimiento 8838,31
Seguros 10473,50
Gastos administración 46401,88
Gasto Ventas 45241,59
Subtotal (192.857/6)
Total capital de trabajo 32.142
Elaborado por: el Autor
Ya que en el funcionamiento de este proyecto se debe producir un mes para vender al
siguiente, el capital de trabajo de este proyecto resulta de la suma total dividida para
seis por lo tanto es $32.142,91
97
5.6 Financiamiento
Para el financiamiento del proyecto se requiere adquirir un préstamo a largo plazo. Los
recursos propios representan el 30.2% con un equivalente a $118,389.71, mientras que
los recursos ajenos constituyen el 69.8% con un valor de $273,401.58. Para lo cual se ha
seleccionado al CFN por ofrecer una buena tasa de interés, con un porcentaje de 10.5%
a cinco años plazo, los pagos serán trimestrales.
5.7 Cuadro de fuentes y usos
Tabla 5.9 Fuentes y usos
Descripción Valor
Recursos propios Recursos ajenos
% Valor % Valor
Terreno 40000 100% $ 40.000,00 0% $ -
Construcciones 234600 10% $ 23.460,00 90% $ 211.140,00
Maquinaria y equipos 32262 0% $ - 100% $ 32.261,58
Muebles y enseres 9134 100% $ 9.134,10 0% $ -
Equipo de cómputo 4983 100% $ 4.982,70 0% $ -
Vehículos 30000 0% $ - 100% $ 30.000,00
Activos intangibles 8670 100% $ 8.670,00 0% $ -
Capital de trabajo 32143 100% $ 32.142,91 0% $ -
Total 391791 30,2% $ 118.389,71 69,8% $ 273.401,58
Elaborado por: el Autor
5.8 Amortización gradual
En la tabla de amortización se refleja el préstamo total a adquirir equivalente a $273401,58 con
una tasa de interés del 12%, que nos otorga la CFN a 5 años plazo, con cuotas trimestrales.
98
Tabla 5.10 Amortización gradual
TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL
Monto 273.401,58
(1+i)= 102,6%
Plazo en años 5
(1+i)^ 20= $ 1,68
Interés anual 10,5%
((1+i)^20)-1= $ 0,68
Pagos trimestrales 3
# pagos al año 4
$ 0,06
Interés de uso 2,6%
cuota= $ 17.745,68
# de periodos 20
periodos Capital inicial Interés Cuota Amortización
saldo
insoluto
1 273401,58 7176,79 17745,68 10568,88 262832,70
2 262832,70 6899,36 17745,68 10846,32 251986,38
3 251986,38 6614,64 17745,68 11131,03 240855,35
4 240855,35 6322,45 17745,68 11423,22 229432,12
5 229432,12 6022,59 17745,68 11723,08 217709,04
6 217709,04 5714,86 17745,68 12030,81 205678,23
7 205678,23 5399,05 17745,68 12346,62 193331,61
8 193331,61 5074,95 17745,68 12670,72 180660,88
9 180660,88 4742,35 17745,68 13003,33 167657,56
10 167657,56 4401,01 17745,68 13344,66 154312,89
11 154312,89 4050,71 17745,68 13694,96 140617,93
12 140617,93 3691,22 17745,68 14054,45 126563,48
13 126563,48 3322,29 17745,68 14423,38 112140,09
14 112140,09 2943,68 17745,68 14802,00 97338,09
15 97338,09 2555,12 17745,68 15190,55 82147,54
16 82147,54 2156,37 17745,68 15589,30 66558,24
17 66558,24 1747,15 17745,68 15998,52 50559,72
18 50559,72 1327,19 17745,68 16418,48 34141,23
19 34141,23 896,21 17745,68 16849,47 17291,77
20 17291,77 453,91 17745,68 17291,77 0,00
Total 354.913,51
99
CAPÍTULO VI
COSTOS E INGRESOS
6.1 Costos
6.1.1 Determinación de los costos de producción
El proyecto incluirá los siguientes costos de producción, que se detallan más adelante.
6.2 Materia prima
Para la comercialización del mango deshidratado se necesita 31.324 kg, esto
representara el 60%, con el que se arranca la actividad, los mismos que serán
proporcionados por la Fundación Mango Ecuador y producirá los 11`621500,70 g, de
mango deshidratado ya que la deshidratación le hace perder un 62.9% de peso.
Tabla 6.1 Materia prima
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario Valor total
Mango como
fruta Kg
31.324,80 1,15 36.023,52
Subtotal
36.023,52
Imprevisto 2%
720,47
Total
36743,99
Elaborado por: el Autor
100
6.3 Materiales directos
Tabla 6.2 Materiales directos
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario
Valor
total
Ácido cítrico Litros 120 8,5 1020
Subtotal
1020
Imprevistos 2%
20,40
Total
1040,40
Elaborado por: el Autor
6.4 Materiales indirectos
Los materiales indirectos son todos aquellos elementos que se utilizan para que el
producto llegue a su destino en buen estado y apariencia, en este caso es el embalaje del
producto, el cual se calculó basados en el siguiente cuadro.
Tabla 6.3 Materiales indirectos
Total de fruta
deshidrata g
Paquetes
g %
Cantidad
fruta g
fundas
BOPP
11.621.501
50 42% 4.881.030 97.621
75 33% 3.835.095 51.135
250 25% 2.905.375 11.622
Elaborado por: el Autor
101
Tabla 6.4 Materiales indirectos
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario Va. total
Fundas BOPP 50 gr (42%) UNI 97.621 0,009 878,59
Fundas BOPP 75 gr (33%) UNI 51.135 0,01 511,35
Fundas BOPP 250 gr (25%) UNI 11.622 0,014 162,70
Subtotal
1.553
Imprevistos 2%
31,05
Total
1583,7
Elaborado por: el Autor
6.5 Mano de obra directa
Es el personal de la empresa que estará en contacto con la materia prima y trabajará
directamente con el producto (ver apéndices por rol de pagos)
Tabla 6.5 Mano de obra directa
Detalle
Unidad de
medida Cantidad Valor unitario Valor total
Operario 1 Personas /año 1 350 5903,3
Bodeguero Personas /año 1 318 5392,64
Operario 2 Personas /año 1 350 5903,3
Subtotal
17199,24
Imprevistos 2%
343,98
Total
17543,23
Elaborado por: el Autor
102
6.6 Insumos
Son todos los costos necesarios para el funcionamiento de la planta como: energía
eléctrica, agua potable, combustible, lubricantes, materiales de limpieza, entre otros.
A continuación se presenta los rubros respectivos a insumos:
Tabla 6.6 Insumos
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario
Valor
total
Gas cilindros 45 17,25 776,25
Agua m3 6275 0,79 4957,25
Energía eléctrica kw 44929 0,08 3594,32
Diesel gl 440 1,12 492,8
Subtotal
9820,62
Imprevistos 2%
196,412
Total
10017,032
Elaborado por: el Autor
103
Tabla 6.6.1 Insumos
Los cuales fueron calculados bajo esta base
1 gas =45 horas 2008 horas/año
Planta de procesos = 5 horas gas/día 45 cilindros año
m3 día 25
251 días 6275
costo m3 4957,25
kw día 179
251 días 44929
Costo kw 0,08
Elaborado por: el Autor
6.7 Mano de obra indirecta
Como mano de obra indirecta se contará con un jefe de producción para que supervise
las fases de la post-cosecha y el cumplimiento del trabajo de los operarios y bodegueros.
Tabla 6.7 Mano de obra indirecta
Columna1
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario
Valor
total
Jefe de Producción
personas
/año 1 900 14680,2
Subtotal
14680,2
Imprevistos 2%
294
Total
14974
Elaborado por: el Autor
104
6.8 Mantenimiento y reparación
Estos son los valores establecidos para realizar el mantenimiento preventivo de los
bienes tangibles basados en la siguiente tabla de acuerdo al origen del activo.
Tabla 6.8 Mantenimiento y reparación
% Para reparación y
mantenimiento
Terreno 40000 N/A N/A
Construcciones 234600 2,5% 5865
Maquina y equipo 32261,58 3% 967,8474
Muebles y enseres 9134,1 2% 182,682
Equipo de cómputo 4982,7 3% 149,481
Vehículos 30000 5% 1500
Total 8665,01
Elaborado por: el Autor
Tabla 6.8.1 Costo de reparación y mantenimiento
Detalle Cantidad
Valor
unitario
Valor
total
Construcciones 1 5865 5865
Maquinaria y equipos 1 967,85 967,85
Muebles y enseres 1 182,68 182,68
Equipo de cómputo 1 149,48 149,48
Vehículos 1 1500 1500
0
Subtotal
8665,01
Imprevisto 2%
173,300
Total
8838,31
Elaborado por: el Autor
105
Tabla 6.9 Seguros
Detalle año1 año2 año3 año4 año5 año6 año7 año8 año9 año10
Construcciones
7.800,45
7.389,90
6.979,35
6.568,80
6.158,25
5.747,70
5.337,15
4.926,60
4.516,05 4.105,50
Maquinaria y equipos
1.161,42
1.032,37
903,32
774,28
645,23
516,19
387,14
258,09
129,05 0,00
Muebles y enseres
246,62
219,22
191,82
164,41
137,01
109,61
82,21
54,80
27,40 0,00
Equipo de cómputo
99,65
49,83
-
Vehículos
960,00
720,00
480,00
240,00
Subtotal 10268,14 9411,32 8554,49 7747,49 6940,49 6373,49 5806,50 5239,50 4672,50 4105,50
Imprevisto 2% 10473,50 9599,54 8725,58 7902,44 7079,30 6500,96 5922,63 5344,29 4765,95 4187,61
Total 10473,50 9599,54 8725,58 7902,44 7079,30 6500,96 5922,63 5344,29 4765,95 4187,61
106
6.10 Gastos de administración
Son los valores destinados al área administrativa para que esta pueda desempeñarse con
toda normalidad y facilidad.
Tabla 6.10 Gastos de administración
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario Valor total
Gerente General Personas /año 1 1400 22659,2
Contador Personas /año 1 900 14680,2
Guardia Personas /año 1 318 5392,644
Gastos generales administrativos Uni 1 230 2760
Luz Uni 1 40
Agua Uni 1 30
Teléfono Uni 1 100
internet Uni 1 60
Subtotal
45492,044
Imprevistos 2%
909,84
Total
46401,885
Elaborado por: el Autor
107
6.11 Gastos de ventas
Tabla 6.11 Gastos ventas
Detalle Unidad Cantidad Va. Uñita Va. total
Jefe de Mercadeo Persona / año 1 850 13882,3
Vendedor 1 Persona / año 1 700 11488,6
Vendedor 2 Persona / año 1 700 11488,6
Capacitación a los vendedores Uni 3 150 450
Estanterías promocionales Uni 150 1,3 195
Trípticos Uni 10000 0,035 350
Pagina web Uni 1 700 700
Promociones con proveedores Uni 2 1000 2000
Stand Uni 2 500 1000
Degustación Uni 2 500 1000
Ferias alimenticias Uni 2 900 1800
Subtotal
44354,5
Imprevisto 2%
887
Total
45242
Elaborado por: el Autor
6.12 Gastos financieros
En esta tabla se puede observar todos los gastos financieros en que incurrirá la empresa,
tanto por depreciaciones como por amortización del préstamo.
108
Tabla 6.12 Gastos financieros
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario Valor total
Interés 1 año
1 10977,47 10977,47
Interés 2 año
1 9402,33 9402,33
Interés 3 año
1 7785,84 7785,84
Interés 4 año
1 6126,93 6126,93
Interés 5 año
1 4424,46 4424,46
Subtotal
38717,03
Imprevistos 2%
774,34
Total
39491,37
Elaborado por: el Autor
Tabla 6.12.1 Resumen de las amortizaciones
Detalle
Unidad de
medida Cantidad
Valor
unitario Valor total
Estudios y diseños definitivos
1 3500 3500
Licencias y permisos
1 3000 3000
Gasto de constitución
1 2000 2000
Subtotal
8500
Imprevistos 2%
170
Total
8670
Total
Cant/años
prest Pago /anual
Elaborado por: el Autor
8670,000 1 8670,000
109
Tabla 6.12.2 Resumen de las depreciaciones
Depreciaciones
Detalle Unidad Depreciación
Valor
unitario Valor total
Terreno año 0 40000 0
Construcciones año 20 234600 11730,00
Maquinaria y equipo año 10 32261,58 3226,16
Muebles y enseres año 10 9134,1 913,41
Equipo de cómputo año 3 4982,7 1660,90
Vehículos año 5 30000 6000
Subtotal
17530,47
Imprevistos 2%
350,61
Total
17881,08
Elaborado por: el Autor
6.13 Costo total del proyecto
A continuación se detallan los costos totales de nuestra empresa de frutas deshidratadas,
proyectados para los diez primeros años, donde se muestra que los costos variables se
incrementarán según el volumen de ventas, mientras que los costos fijos tendrán su
propio comportamiento.
110
Elaborado por: el Autor
Tabla 6.13 Presupuesto de costos proyectados
incremento anual de = 1,0584 para la reparación incremento anual = 1,01
Años
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Detalles
Materia prima 36743,99 38889,84 41161,01 43564,81 46108,99 48801,76 51651,78 54668,25 57860,87 61239,95
Materiales directos 1040,40 1101,16 1165,47 1233,53 1305,57 1381,81 1462,51 1547,92 1638,32 1734,00
Materiales
indirectos 1583,69 1676,17 1774,06 1877,67 1987,32 2103,38 2226,22 2356,23 2493,83 2639,47
Mano de obra
directa 17543,23 18567,75 19652,11 20799,79 22014,50 23300,15 24660,88 26101,07 27625,37 29238,70
Insumos 10017,03 10602,03 11221,19 11876,50 12570,09 13304,18 14081,15 14903,49 15773,85 16695,04
Mano de obra
indirecta 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80 14973,80
Depreciaciones 17881,08 17881,08 17881,08 17881,08 17881,08 11881,08 11881,08 11881,08 11881,08 11881,08
Amortizaciones 8670,00 8670,00 8670,00 8670,00 8670,00
Reparación y
mantenimiento 8838,31 8926,69 9015,96 9106,12 9197,18 9289,15 9382,04 9475,87 9570,62 9666,33
Seguros 10473,50 9599,54 8725,58 7902,44 7079,30 6500,96 5922,63 5344,29 4765,95 4187,61
Gastos
administración 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88
Gastos financiero 10977,47 9402,33 7785,84 6126,93 4424,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gasto ventas 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59
Total 230385,97 231933,87 233669,57 235656,15 237855,78 223179,76 227885,56 232895,47 238227,18 243899,45
111
Tabla 6.14 Ingresos
Elaborado por: el Autor
Los ingresos representan la cantidad de dinero recibido por la empresa, cono consecuencia de la venta del producto durante un período
determinado, y se lo obtiene, multiplicando el número de las ventas realizadas en fundas por cada producto y su respectivo valor de ve
Años
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Detalles
Frutas deshidratadas de 50
g 97620,61 103321,65 109355,63 115742,00 122501,34 129655,41 137227,29 145241,36 153723,46 162700,91
Frutas deshidratadas de 75
g 51134,60 54120,86 57281,52 60626,76 64167,37 67914,74 71880,96 76078,81 80521,81 85224,29
Frutas deshidratadas de
250 g 11621,50 12300,20 13018,53 13778,81 14583,49 15435,17 16336,58 17290,64 18300,41 19369,16
PDV 50g
$
122.025,76
$
129.152,06
$
136.694,54
$
144.677,50
$
153.126,67
$
162.069,27
$
171.534,11
$
181.551,70
$
192.154,32
$
203.376,14
PDV 75g
$
76.701,90
$
81.181,30
$
85.922,28
$
90.940,14
$
96.251,05
$
101.872,11
$
107.821,44
$
114.118,21
$
120.782,72
$
127.836,43
PDV 250g
$
31.959,13
$
33.825,54
$
35.800,95
$
37.891,73
$
40.104,60
$
42.446,71
$
44.925,60
$
47.549,26
$
50.326,13
$
53.265,18
Total
$
230.686,79
$
244.158,90
$
258.417,78
$
273.509,38
$
289.482,32
$
306.388,09
$
324.281,15
$
343.219,17
$
363.263,17
$
384.477,74
Incremento anual de = 1,0584
PDV 50gr 1,25
PDV 75gr 1,50
PDV 250gr 2,75
112
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
7.1 Estado de situación inicial
Muestra cómo estará compuesta la empresa en sus activos, pasivos y patrimonio en forma global, al inicio de la implementación del proyecto.
Los activos son el conjunto de dinero en efectivo y bienes que posee la empresa. Los pasivos son las deudas u obligaciones que tiene la empresa
con terceros y que debe cancelar. El patrimonio son las aportaciones de los socios y representa el capital neto con el que inicia la empresa
Tabla 7.1 Estado de situación inicial
Activo
Pasivo
Activo corriente
32143
Pasivo corriente
Capital de trabajo 32143
Pasivo a largo plazo $ 273.401,58
Activo fijo tangible 350978,38
Patrimonio $ 118.389,71
Terreno 40000
Construcciones 234600
Total pasivos $ 391.791,29
Maquinaria y equipos 32261,58
Muebles y enseres 9134,1
Equipo de cómputo 4982,7
Vehículo 30.000
Activos diferidos 8670
Total activos 391791,29
Elaborado por: el Autor
113
7.2 Estado de resultados
En este documento contable se refleja la utilidad neta de la compañía, es decir la utilidad real que percibirán los inversionistas. Para obtenerlo se
utiliza como parámetros los ingresos totales y a éste se le resta el costo correspondiente, los diferentes gastos, reparto de utilidades a trabajadores
y el valor del impuesto a la renta a pagar en forma anual. Al ingreso total se le resta el costo de ventas. Los gastos que intervienen en este estado
son los gastos administrativos, los gastos de ventas y los gastos financieros, así como también el 15% de reparto de utilidades a los trabajadores y
el 23% de Impuesto a la Renta y está proyectado a diez años.
114
Tabla 7.2 Estado de resultados
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Ventas
230686,79 244158,90 258417,78 273509,38 289482,32 306388,09 324281,15 343219,17 363263,17 384477,74
(-) Costo de producción
127765,03 130888,07 134240,25 137885,74 141787,84 131536,28 136242,09 141251,99 146583,70 152255,98
(=) Utilidad bruta
102921,76 113270,83 124177,53 135623,63 147694,48 174851,81 188039,07 201967,18 216679,47 232221,76
(-) Gastos administrativos
46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88 46401,88
(-) Gastos de ventas
45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59 45241,59
(=) Utilidad operacional
11278,28 21627,35 32534,05 43980,16 56051,01 83208,33 96395,59 110323,71 125035,99 140578,29
(-) Gasto financiero
10977,47 9402,33 7785,84 6126,93 4424,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) Utilidad antes de participaciones e
impuestos 300,81 12225,02 24748,21 37853,23 51626,54 83208,33 96395,59 110323,71 125035,99 140578,29
(-) 15% de participación
trabajadores
45,12 1833,75 3712,23 5677,98 7743,98 12481,25 14459,34 16548,56 18755,40 21086,74
(=) Utilidad antes de
impuestos
255,69 10391,27 21035,98 32175,24 43882,56 70727,08 81936,25 93775,15 106280,60 119491,55
(-) 23% de impuesto a la renta
63,92 2597,82 5258,99 8043,81 10970,64 17681,77 20484,06 23443,79 26570,15 29872,89
(=) Utilidad
Neta 191,77 7793,45 15776,98 24131,43 32911,92 53045,31 61452,19 70331,36 79710,45 89618,66
Elaborado por: el Autor
115
7.3 Flujo neto de caja del inversionista
Este, es uno de los elementos más importantes dentro del análisis financiero del proyecto, debido a que sobre la base de los resultados que este
arroje se realizará la evaluación financiera del proyecto.
En el flujo de caja intervienen las depreciaciones, las amortizaciones, que no representan salida de dinero pero que se los emplea para la
reducción de tributos.
Tabla 7.3 Flujo neto de caja del inversionista
Elaborado por: el Autor
Año AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Detalle
Utilidad neta
191,77 7793,45 15776,98 24131,43 32911,92 53045,31 61452,19 70331,36 79710,45 89618,66
(+) Depreciaciones
17881,08 17881,08 17881,08 17881,08 17881,08 11881,08 11881,08 11881,08 11881,08 11881,08
(+) Amortizaciones
8670,00 8670,00 8670,00 8670,00 8670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(+) Valor residual
160621,8
(+) Capital de trabajo
32143
(-) Inversión $(391.791,29)
-4982,7
-4982,7
-4982,7
(+) Préstamo $273.401,58
(-)Amortización Deuda
-43969,46 -48771,24
-
54097,41 -60005,24 -66558,24
(=) Flujo neto de caja
$
(118.389,71) 70712,30 83115,77 96425,47 115670,45 126021,24 64926,39 78315,97 82212,44 91591,52 299247,15
116
7.4 Cálculo del costo de oportunidad
Tabla 7.4 Costo de oportunidad
% Recurso propio % RP 30,22%
% Recurso ajeno % RA 70%
Tasa activa referencial TAR 11%
Tasa pasiva referencial TPR 4,58%
1- T T 0,3625
Tasa libre de riesgo TLR 8,03%
Cálculo de T año2 año3 año4
0,15 0,15 0,15
0,2125 0,2125 0,2125
0,3625 0,3625 0,3625
Costo de oportunidad = (%RP*TPR)+(%RA*TAR*(1-T))+TLR
COP = 14,09%
Elaborado por: el Autor
117
7.5 Indicadores
7.5.1 Valor actual neto del inversionista (VAN)
Esta es una herramienta que nos permite establecer la valoración del proyecto durante todo el período que dure este, determinado mediante la
diferencia entre el valor actualizado de todos los cobros que se percibirían por el proyecto y todos los gastos actualizados que se efectuarían a
causa del mismo. En este caso como el VAN es superior a 0 es aceptable.
Tabla 7.5 Valor actual neto
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
(=) Flujo neto de
caja
$
(118.389,71)
$
70.712,30
$
83.115,77
$
96.425,47
$
115.670,45
$
126.021,24
$
64.926,39
$
78.315,97
$
82.212,44
$
91.591,52
$
299.247,15
FSA 1,00 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52 0,45 0,40 0,35 0,31 0,27
FNCA (118.389,71) 61.982,11 63.859,59 64.939,03 68.282,25 65.207,94 29.447,56 31.135,07 28.648,93 27.976,76 80.120,48
$
403.210,01
Elaborado por: el Autor
118
Después de realizar el análisis se puede decir que el inversionista al terminar los 10 años establecidos para el proyecto y de recuperar toda su
inversión obtendrá un beneficio valorado en $403.210.01, por lo cual el proyecto es una buena alternativa para el inversionista.
7.6 Comprobación de la tasa interna de retorno del inversionista (TIR)
Basado en los indicadores como el Valor Actual Neto de $403.210 (superior a 0) y el flujo de caja del inversionista el cual contempla en mayor
medida el capital propio a la par de las amortizaciones del préstamo, y todo esto afectándolo contra el valor de venta del producto a través de la
demanda esperada podemos decir que la rentabilidad que obtendrán los inversionistas si deciden ejecutar el presente proyecto presenta una
rentabilidad del 71% lo que significa que por cada dólar invertido se obtendrá 71 centavos adicionales, como se ve a continuación hasta la
pagina 124.
Tabla 7.6 Tasa interna de retorno del inversionista
Calculo de la tasa menor Tm
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
(=) Flujo Neto de
Caja
$
(118.389,71)
$
70.712,30
$
83.115,77
$
96.425,47
$
115.670,45
$
126.021,24
$
64.926,39
$
78.315,97
$
82.212,44
$
91.591,52
$
299.247,15
FSA 1,00 0,59 0,34 0,20 0,12 0,07 0,04 0,02 0,01 0,01 0,00
FNCA
$
(118.389,71)
$
41.527,56
$
28.665,94
$
19.530,61
$
13.759,03
$
8.803,40
$
2.663,60
$
1.886,86
$
1.163,24
$
761,08
$
1.460,31
$
1.831,93
119
Calculo de la tasa mayor TM
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
(=) Flujo neto de
caja
$
(118.389,71)
$
70.712,30
$
83.115,77
$
96.425,47
$
115.670,45
$
126.021,24
$
64.926,39
$
78.315,97
$
82.212,44
$
91.591,52
$
299.247,15
FSA 1,00 0,58 0,34 0,20 0,11 0,07 0,04 0,02 0,01 0,01 0,00
FNCA
$
(118.389,71)
$
41.045,46
$
28.004,23
$
18.858,28
$
13.131,15
$
8.304,13
$
2.483,37
$
1.738,77
$
1.059,49
$
685,15
$
1.299,36
$
(1.780,31)
Interés I 71,278%
Tasa menor Tm 70,278%
Tasa mayor TM 72,278%
Van Tm VAN Tm $1.831,93
TIR=
Van TM VAN TM $ (1.780,31)
TIR=Tm+(TM-Tm)*[(Van Tm)/(Van Tm - Van TM)]
71%
Elaborado por: el Autor
120
7.7 Periodo de recuperación del capital del inversionista
Años FNC FNCA PRI
Año 0
$
(118.389,71) $ (118.389,71) $ (118.389,71)
Año 1
$
70.712,30 $ 61.982,11 $ (56.407,60)
Año 2
$
83.115,77 $ 63.859,59 $ 7.451,99 Se recuperaría el capital
del inversionista en el
segundo año Año 3
$
96.425,47 $ 64.939,03 $ 72.391,02
Año 4
$
115.670,45 $ 68.282,25 $ 140.673,27
Año 5
$
126.021,24 $ 65.207,94 $ 205.881,21
Año 6
$
64.926,39 $ 29.447,56 $ 235.328,78
Año 7
$
78.315,97 $ 31.135,07 $ 266.463,84
Año 8
$
82.212,44 $ 28.648,93 $ 295.112,77
Año 9
$
91.591,52 $ 27.976,76 $ 323.089,53
Año 10
$
299.247,15 $ 80.120,48 $ 403.210,01
VAN 403210,01
VAN 126%
TIR 71%
Elaborado por: el Autor
121
7.8 Punto de equilibrio
Tabla 7.8 Punto de Equilibrio
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costo fijo
$
103.242,24
$
100.881,53
$
98.480,35
$
96.088,45
$
93.653,91
$
74.073,08
$
73.587,63
$
73.103,11
$
72.619,53
$
72.136,90
Costo variable
$
127.143,73
$
131.052,35
$
135.189,22
$
139.567,69
$
144.201,87
$
149.106,68
$
154.297,93
$
159.792,35
$
165.607,64
$
171.762,55
Ingresos
$
230.686,79
$
244.158,90
$
258.417,78
$
273.509,38
$
289.482,32
$
306.388,09
$
324.281,15
$
343.219,17
$
363.263,17
$
384.477,74
Punto de equilibrio en $
$
230.016,59
$
217.769,19
$
206.519,28
$
196.212,95
$
186.612,52
$
144.296,20
$
140.384,93
$
136.786,92
$
133.464,53
$
130.385,77
Elaborado por: el Autor
122
7.9 Punto de equilibrio
Figura 7.1 Punto de equilibrio
600
550
500
450
400 Ingreso total Costo total
350
300
250
200
Punto de equilibrio
150 Costo fijo
100
50
Costo
Miles $
50 100 150 200 250 300 350 400 450 500
Ingresos miles $
Para el año 2
123
7.10 Conclusiones y Recomendaciones
7.10.1 Conclusiones
Después del desarrollo de la tesis para la creación de una empresa de frutas
deshidratadas para su funcionamiento en la ciudad de Quito DM podemos decir:
El segmento de las frutas deshidratadas pertenece al mercado de competencia perfecta,
debido a que es un producto de mesa, consumible por todas las personas sin
discriminación más que la económica, donde existen muchos compradores y
vendedores, en especial por que el producto es idéntico, homogéneo y todos están
enterados de las condiciones del mercado en especial de los precios.
La demanda insatisfecha para el estudio planteado, es muy atractiva y presenta
un escenario favorable lo que garantiza la existencia de un mercado no cubierto que
consuma el producto, dentro de las hipótesis planteadas y comprobadas con las
encuestas realizadas a la población consumidora de frutas deshidratadas.
Se considera atractivo y viable el ingreso de una empresa productora de frutas
deshidratas con una producción proyectada a diez años de 19 toneladas, tomando en
cuenta la demanda insatisfecha con valores superiores a 191 toneladas.
Debido a lo similar que son los productos y las expectativas en orden de importancia
por parte del mercado, sabor, cobertura y apariencia de la fruta, es muy importante la
correcta implementación de los planes de distribución al igual que las estrategias de
124
implementación del producto en el punto de venta (stand de exhibición y encerrar a la
competencia dentro del lineal)
Una de las perspectivas más importantes para la generación de un proyecto de inversión
es la correcta ubicación, el cual encierra la complejidad total del estudio técnico que
bajo las premisas más importantes para este proyecto son, proximidad al mercado,
servicios básicos, costo del terreno y mano de obra se definió que el proyecto se
encuentre ubicado en el sector de Pomasqui.
Ya que no se cuenta con todo el capital para poner en marcha el proyecto se necesita
adquirir un préstamo a con la CFN de $273,401.58l con un porcentaje de 10.5% a cinco
años plazo, con pagos trimestrales.
Como se ha visto en el transcurso de este trabajo la creación de la empresa productora
de fruta deshidratada es viable tanto desde el punto de vista del inversionista con una
recuperación de $403.210,01 como de la posible aceptación del mercado, y sin
impedimentos tanto de suministros, como económicos.
Al finalizar la evaluación económica y financiera se podrá decir que el capital del
inversionista se recupera al segundo año, y obtendrá ganancias a partir de ahí hasta el 10
año.
125
7.10.2 Recomendaciones
Luego de haber desarrollado el Estudio Financiero, y haber obtenido los resultados de
los principales indicadores de evaluación, como el VAN, TIR, se determinó que el
proyecto es factible y viable, por lo cual es favorable y se recomienda
Que los directivos, empleados y los integrantes de los consejos antes mencionados
tomen la iniciativa de poner en práctica la implementación de éste proyecto, el mismo
que les permitirá obtener beneficios importantes que se verán reflejados en el futuro
éxito de este proyecto.
Con la aplicación de éste Manual como una herramienta técnica, científica en c/u de
las áreas tanto administrativa, como operacionales y de servicios, el personal tendrá una
guía para un mejor desenvolvimiento en las actividades que realiza, y podrán trabajar
en base al cumplimiento de metas y logros planteados.
126
BIBLIOGRAFÍA
Bernal, C. (2006). Metodología de la investigación. (2a ed.). McGraw Hill, México
Barreno, L. (2007) Manual de Formulación y evaluación de Proyectos. Ute:
Ecuador
Colina, M., (2010) Deshidratación de Alimentos. Trillas: México
Franklin, E. (2002) Organización de Empresas. Análisis, Diseño y Estructura, Mc
Graw Hill: El Salvador
Hernández, R. et al. (año). Metodología de la Investigación. (edición), McGraw
Hill: México
Nassir, Ch., (2007) Proyectos de inversión, formulación y evaluación. Pearson,
México
Entrevista con los gerentes de las siguientes empresas.- tomada de la revista
LIDERES EC, del siguiente enlace:
http://www.revistalideres.ec/2011-01-17/Mercados/Noticia-
Principal/LD110117P18MERCADOS.aspx
UN ESTUDIO DEL BANCO MUNDIAL SOBRE PAISES
Insuficiencia Nutricional en el Ecuador Causas, Consecuencias y Soluciones
127
http://wwwwds.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/WDSP/IB/200
7/09/06/000020439_20070906112600/Rendered/PDF/386890SPANISH0101OFFI
CIAL0USE0ONLY1.pdf
Departamento de agricultura de Estado Unidos, Servicios de agricultura extranjera
(FAS 2004)
http://www.fas.usda.gov/info/agexporter/1997/Sept%201997/snack.html
Entrevista con los gerentes de las siguientes empresas (Biolcom, Sweet Fruits,
Isabelle Fruits) deshidratadoras de frutas.- tomada de la revista LIDERES EC, del
siguiente enlace:
http://www.revistalideres.ec/2011-01-17/Mercados/Noticia-
Principal/LD110117P18MERCADOS.aspx
Calculo de la muestra
http://www.netquest.com/panel_netquest/calculadora_muestras.php
Mapa de la ciudad de Quito
http://es.wikipedia.org/wiki/Quito
Cantidad de mangos por hectárea
http://www.hoy.com.ec/noticias-ecuador/mango-ecuatoriano-100-productores-producen-
10-millones-de-cajas-al-ano-560416.html
128
Inflación de Ecuador 2013
http://www.telegrafo.com.ec/economia/item/inflacion-de-ecuador-seguira-entre-
mas-bajas-de-la-region.html
Tasa activa y Tasa pasiva
https://www.bnf.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=53&Item
id=90&lang=es
129
ANEXOS
Tablas
Cantón de residencia habitual Casos % Acumulado %
Cuenca 507,687 3.51 3.51
Giron 12,422 0.09 3.59
Gualaceo 42,332 0.29 3.88
Nabon 15,484 0.11 3.99
Paute 25,252 0.17 4.16
Pucara 10,057 0.07 4.23
San Fernando 3,971 0.03 4.26
Santa Isabel 18,206 0.13 4.39
Sigsig 26,401 0.18 4.57
Oña 3,546 0.02 4.59
Chordeleg 12,508 0.09 4.68
El Pan 2,979 0.02 4.70
Sevilla De Oro 5,593 0.04 4.74
Guachapala 3,353 0.02 4.76
Camilo Ponce Enriquez 20,975 0.14 4.91
Guayaquil 2,350,278 16.23 38.88
Alfredo Baquerizo Moreno 24,887 0.17 39.05
Balao 20,266 0.14 39.19
Balzar 53,865 0.37 39.56
Colimes 23,203 0.16 39.72
Daule 119,719 0.83 40.55
Duran 233,111 1.61 42.16
El Empalme 74,421 0.51 42.67
El Triunfo 44,695 0.31 42.98
Milagro 166,775 1.15 44.13
130
Naranjal 68,487 0.47 44.60
Naranjito 37,078 0.26 44.86
Palestina 15,977 0.11 44.97
Pedro Carbo 43,355 0.30 45.27
Samborondon 66,845 0.46 45.73
Santa Lucia 38,850 0.27 46.00
Urbina Jado 57,681 0.40 46.40
Yaguachi 60,606 0.42 46.82
Playas 41,446 0.29 47.10
Simón Bolivar 25,310 0.17 47.28
Coronel Marcelino Maridueña 11,973 0.08 47.36
Lomas De Sargentillo 18,328 0.13 47.49
Nobol 19,476 0.13 47.62
General Antonio Elizalde 10,618 0.07 47.69
Quito 2,242,615 15.48 86.25
Cayambe 85,399 0.59 86.84
Mejia 80,939 0.56 87.40
Pedro Moncayo 32,953 0.23 87.62
Rumiñahui 85,470 0.59 88.22
San Miguel De Los Bancos 17,742 0.12 88.34
Pedro Vicente Maldonado 12,816 0.09 88.43
Puerto Quito 20,295 0.14 88.57
131
Cuadros
ZONA URBANA
AREA # 1701 QUITO
Grandes grupos de edad Sexo
Hombre Mujer Total
De 0 a 14 años 218,848 212,592 431,440
De 15 a 64 años 514,179 559,083 1,073,262
De 65 años y más 44,912 58,120 103,032
Total 777,939 829,795 1,607,734
ZONA RURAL
AREA # 1701 QUITO
Grandes grupos de edad Sexo
Hombre Mujer Total
De 0 a 14 años 93,426 90,681 184,107
De 15 a 64 años 199,469 209,397 408,866
De 65 años y más 17,977 20,507 38,484
Total 310,872 320,585 631,457
132
Cuadro de inicio de la actividad principal por provincia, por año y provincia. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA
PRODUCTO ELABORADO A 4
DÍGITOS
AÑOS DE INICIO DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL
Hasta
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Total
CHIMBORAZO 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 - - - - - - 1 - - - 2
EL ORO 2149 Fruta envasada y frutos secos 2 1 - - - - - - 2 - - - 5
ESMERALDAS 2149 Fruta envasada y frutos secos - - - - - - - - - - 1 - 1
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos 6 1 - 2 - - - - 1 1 1 3 15
IMBABURA 2149 Fruta envasada y frutos secos - 2 - - - - - - - 2 1 1 6
LOS RIOS 2149 Fruta envasada y frutos secos 2 1 - - - - - 1 - - - - 4
MANABI 2149 Fruta envasada y frutos secos 5 5 - 3 1 3 2 6 5 3 11 10 54
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos 3 - - - 1 1 1 4 1 1 - 4 16
SANTA ELENA 2149 Fruta envasada y frutos secos 1 - - - - - - - - - - - 1
SANTO
DOMINGO 2149 Fruta envasada y frutos secos - - - - - - - - 1 - 2 - 3
TUNGURAHUA 2149 Fruta envasada y frutos secos 1 - - - 1 - - - - - - 1 3
133
ZONA NO
DELIMITADA 2149 Fruta envasada y frutos secos - - - - - - - - - - - 1 1
TOTAL 2149 Fruta envasada y frutos secos 20 11 - 5 3 4 3 11 11 7 16 20 111
134
Cuadro de de inicio de la actividad principal por Cantón, por año y provincia. Base INEC
NOMBRE
DE
CANTON
PRODUCTO ELABORADO
A 4 DÍGITOS
AÑOS DE INICIO DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL
Hasta
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Total
28 DE
MAYO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
AMBATO
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - - - - - 1
BALSAS
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - - - - - - - - 1
BALZAR
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
BUENA FE
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - - - - - 1
CAYAMBE 2149 Fruta envasada y frutos - - - - - - - 1 - 1 - - 2
135
secos
CEVALLOS
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
CHONE
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - 1 - 1 - 3
DURAN
2149 Fruta envasada y frutos
secos 2 - - - - - - - - - - - 2
EMPALME
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - 1 - - - - - - - - 1
GUAYAQUI
L
2149 Fruta envasada y frutos
secos 4 - - 1 - - - - 1 1 1 1 9
IBARRA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 2 - - - - - - - 1 1 1 5
JARAMIJO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - 1 - - - - 1
JIPIJAPA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - 1 - - 1 - 1 - 3
JUNIN 2149 Fruta envasada y frutos - - - - - - - - - - 1 - 1
136
secos
MACHALA
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - 2 - - - 3
MANGA
DEL CURA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
MANTA
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 1 - - 1 - - 1 1 1 4 2 12
MONTECRI
STI
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - - - - - 1 - 1 3
OLMEDO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
OTAVALO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - 1 - - 1
PAJAN
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 2 2
PALLATAN
GA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - 1 - - - 1
PASAJE 2149 Fruta envasada y frutos 1 - - - - - - - - - - - 1
137
secos
PEDERNAL
ES
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - 1 - 1 - - - - 3
PEDRO
CARBO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
PORTOVIEJ
O
2149 Fruta envasada y frutos
secos 3 1 - 2 - 1 2 1 2 1 1 2 16
PUERTO
LOPEZ
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - 1 - - - - - - 1 - 2
QUEVEDO
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 1 - - - - - 1 - - - - 3
QUININDE
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - 1 - 1
QUITO
2149 Fruta envasada y frutos
secos 3 - - - 1 1 1 3 1 - - 3 13
RIOBAMBA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - - - - - - - - 1
ROCAFUER 2149 Fruta envasada y frutos - - - - - - - 1 - - 1 - 2
138
TE secos
RUMIÑAHU
I
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - - 1 1
SALINAS
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - - - - - 1
SAMBORON
DON
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - - - - - - - - 1
SANTA
ANA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - - - 1 - - - 1 3
SANTIAGO
DE
PILLARO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - 1 - - - - - - - 1
SANTO
DOMINGO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - 1 - 2 - 3
SUCRE
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - - - - - - 1 - 1
Total
2149 Fruta envasada y frutos
secos 20 11 - 5 3 4 3 11 11 7 16 20 111
139
Cuadro por provincia del principal cliente a nivel local. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA
PRODUCTO ELABORADO A 4
DÍGITOS
PRINCIPAL CLIENTE A NIVEL LOCAL
Empresas Públicas o de
Gobierno
Empresas Privadas Público en General Tota
CHIMBORAZO 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 1 2
EL ORO 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 3 3
ESMERALDAS 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 1 1
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos - 4 8 12
IMBABURA 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 6 6
LOS RIOS 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 4 4
MANABI 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 52 53
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos - 4 9 13
SANTA ELENA 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 1 1
SANTO DOMINGO 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 2 2
TUNGURAHUA 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 2 2
ZONA NO
DELIMITADA 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 1 1
Total 2149 Fruta envasada y frutos secos - 10 90 100
140
Cuadro por provincia del principal cliente a nivel provincial. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA
PRODUCTO ELABORADO A 4 DÍGITOS PRINCIPAL CLIENTE A NIVEL PROVINCIAL
Empresas Públicas
o de Gobierno
Empresas
Privadas
Público en
General
Tota
CHIMBORAZO 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 - 1
EL ORO 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 1 1
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos - 2 1 3
LOS RIOS 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 1 1
MANABI 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 1 2
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 - 1
Total 2149 Fruta envasada y frutos secos - 5 4 9
141
Cuadro por provincia del principal cliente a nivel nacional. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA
PRODUCTO ELABORADO A 4
DÍGITOS
PRINCIPAL CLIENTE A NIVEL NACIONAL
Empresas Públicas o
de Gobierno
Empresas
Privadas
Público en General Tota
CHIMBORAZO 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 - 1
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos - 2 1 3
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos - 1 1 2
TUNGURAHUA 2149 Fruta envasada y frutos secos - - 1 1
Total 2149 Fruta envasada y frutos secos - 4 3 7
142
Cuadro por provincia del principal cliente a nivel exterior. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA
PRODUCTO
ELABORADO A 4
DÍGITOS
PRINCIPAL CLIENTE A NIVEL EXTERIOR
Empresas Públicas o
de Gobierno
Empresas Privadas Público en
General
Tota
EL ORO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 2 - 2
GUAYAS
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 5 2 7
SANTO DOMINGO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - 1 1
Total
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 7 3 10
143
Cuadro por provincia de ingresos percibidos. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA
PRODUCTO ELABORADO A 4
DÍGITOS ESTRATOS DE INGRESOS PERCIBIDOS POR VENTAS O PRESTACIÓN DE SERVICIOS
De $1 a
$9999
De $10000
a $29999
De $30000
a $49999
De $50000
a $69999
De $70000
a $89999
De $90000
a $199999
De $200000
a $399999
Más de
$400000 Total
CHIMBORAZO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - - - 1 1 - 2
EL ORO
2149 Fruta envasada y frutos
secos 2 - - 1 - - - 2 5
ESMERALDAS
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - 1
GUAYAS
2149 Fruta envasada y frutos
secos 2 2 2 1 1 - - 7 15
IMBABURA
2149 Fruta envasada y frutos
secos 4 1 - - - - - - 6
LOS RIOS
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 2 - - - - 1 4
144
MANABI
2149 Fruta envasada y frutos
secos 22 19 7 1 3 - - - 54
PICHINCHA
2149 Fruta envasada y frutos
secos 5 1 1 - 1 3 1 4 16
SANTA ELENA
2149 Fruta envasada y frutos
secos - 1 - - - - - - 1
SANTO DOMINGO
2149 Fruta envasada y frutos
secos - - - 1 - 1 1 - 3
TUNGURAHUA
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - 1 - - 1 - - 3
ZONA NO
DELIMITADA
2149 Fruta envasada y frutos
secos 1 - - - - - - - 1
Total
2149 Fruta envasada y frutos
secos 38 25 13 4 5 6 3 14 111
Cuadro por provincia de ingresos percibidos en valor . Base INEC
145
NOMBRE DE
PROVINCIA PRODUCTO ELABORADO A 4 DÍGITOS ESTRATOS DE INGRESOS PERCIBIDOS POR VENTAS O PRESTACIÓN DE SERVICIOS
5000 20000 40000 60000 80000 150000 300000 400000 Total
CHIMBORAZ
O 2149 Fruta envasada y frutos secos 150000 300000 450000
EL ORO 2149 Fruta envasada y frutos secos 10000 60000 800000 870000
ESMERALDA
S 2149 Fruta envasada y frutos secos 5000 5000
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos 10000 40000 80000 60000 80000 2800000 3070000
IMBABURA 2149 Fruta envasada y frutos secos 20000 20000 40000
LOS RIOS 2149 Fruta envasada y frutos secos 20000 80000 400000 500000
MANABI 2149 Fruta envasada y frutos secos 110000 380000 280000 60000 240000 1070000
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos 25000 20000 40000 80000 450000 300000 1600000 2515000
SANTA
ELENA 2149 Fruta envasada y frutos secos 20000 20000
SANTO
DOMINGO 2149 Fruta envasada y frutos secos 60000 150000 300000 510000
TUNGURAHU
A 2149 Fruta envasada y frutos secos 5000 40000 150000 195000
ZONA NO
DELIMITADA 2149 Fruta envasada y frutos secos 5000 5000
Total 2149 Fruta envasada y frutos secos 190000 500000 520000 240000 400000 900000 900000 5600000 9250000
146
Cuadro por provincia del personal ocupado. Base INEC
NOMBRE DE PROVINCIA PRODUCTO ELABORADO A 4 DÍGITOS ESTRATOS DE PERSONAL OCUPADO
1 - 9 10 - 49 50 - 99 100 - 199 200 - 499
500 y
mas Total
CHIMBORAZO 2149 Fruta envasada y frutos secos 2 - - - - - 2
EL ORO 2149 Fruta envasada y frutos secos 3 - 1 1 - - 5
ESMERALDAS 2149 Fruta envasada y frutos secos 1 - - - - - 1
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos 7 3 3 - 2 - 15
IMBABURA 2149 Fruta envasada y frutos secos 6 - - - - - 6
LOS RIOS 2149 Fruta envasada y frutos secos 4 - - - - - 4
MANABI 2149 Fruta envasada y frutos secos 52 2 - - - - 54
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos 11 4 - - 1 - 16
SANTA ELENA 2149 Fruta envasada y frutos secos 1 - - - - - 1
SANTO DOMINGO 2149 Fruta envasada y frutos secos 1 1 1 - - - 3
TUNGURAHUA 2149 Fruta envasada y frutos secos 3 - - - - - 3
ZONA NO DELIMITADA 2149 Fruta envasada y frutos secos 1 - - - - - 1
Total 2149 Fruta envasada y frutos secos 92 10 5 1 3 - 111
147
Cuadro promedio por provincia del total del personal ocupado. Base INEC
NOMBRE DE
PROVINCIA PRODUCTO ELABORADO A 4 DÍGITOS ESTRATOS DE PERSONAL OCUPADO
5 30 75 150 350
500 y
mas Total
CHIMBORAZO 2149 Fruta envasada y frutos secos 10 - - - - - 10
EL ORO 2149 Fruta envasada y frutos secos 15 - 75 150 - - 240
ESMERALDAS 2149 Fruta envasada y frutos secos 5 - - - - - 5
GUAYAS 2149 Fruta envasada y frutos secos 35 90 225 - 700 - 1050
IMBABURA 2149 Fruta envasada y frutos secos 30 - - - - - 30
LOS RIOS 2149 Fruta envasada y frutos secos 20 - - - - - 20
MANABI 2149 Fruta envasada y frutos secos 255 60 - - - - 315
PICHINCHA 2149 Fruta envasada y frutos secos 55 120 - - 350 - 525
SANTA ELENA 2149 Fruta envasada y frutos secos 5 - - - - - 5
SANTO DOMINGO 2149 Fruta envasada y frutos secos 5 30 75 - - - 110
TUNGURAHUA 2149 Fruta envasada y frutos secos 15 - - - - - 15
ZONA NO
DELIMITADA 2149 Fruta envasada y frutos secos 5 - - - - - 5
Total 2149 Fruta envasada y frutos secos 455 300 375 150 1050 0 2330
148
FUNDACIÓN MANGO DEL ECUADOR
Áreas de Cultivo
El mango se cultiva principalmente en la provincia del Guayas, con una superficie
aproximada de unos 7700 ha registradas en plena producción dentro del gremio, y de las
cuales, 6500 aproximadamente estan dedicadas a exportación. Las restantes, se dedican
a otros mercados, (local, pacto andino) o a la elaboración de jugos y concentrado de
mango.
RESUMEN DE SUPERFICIE MONITOREADA
CULTIVO DE MANGO
ZONA FINCAS AREA
NORTE 35 1.826,10
SUR 44 556,62
OESTE 64 2.216,23
CENTRAL 49 1.821,66
TOTAL HAS. 192 6.420,61
149
DESGLOSE POR TAMAÑO DE LA FINCA
ZONA 1 A 25 25 A 50 50 A 100 MAS DE 100 TOTAL
NORTE 8 12 12 3 35
SUR 43 0 0 1 44
OESTE 31 17 14 2 64
CENTRAL 16 18 15 0 49
FINCAS 192
150
Apéndices
Posibles empresas productoras de deshidratadores.
Dirección electrónica Detalle Ubicación Nombre comercial
http://www.saecsa.com.mx/contactanos.html secadora solar México - Puebla Saecsa
http://guayaquil.olx.com.ec/deshidratadores-
solares-y-a-gas-iid-345317782
constructora de
secadores solares y
gas
Ecuador -
Guayaquil Joseluni
http://guayaquil.olx.com.ec/deshidratadores-de-
frutas-y-vegetales-iid-127893733
constructora de
secadores
Ecuador -
Guayaquil Estrucpisomartinez
http://1780.ec.all.biz/goods_secadores-y-
deshidratadores_6474
• Secadores
Rotativos.
• Secadores de Tres
Pases.
• Secadores de
Bandeja.
• Secadores
Columnares.
• Secadores Tipo
Armario.
• Secadores Louvre.
• Cámaras para
deshidratación de
frutas y vegetales.
Ecuador -
Guayaquil
Termpacific Emresa
151
11. Tablas financieras
11.1 Rol de pagos de la empresa
SUELDOS SULEDO
MENSUAL
SUELDO
BASICO
ANUAL
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
FONDOS
DE
RESERVA
VACACIONES
TOTAL
AÑO 1 POR
PERSONA
Geerente General 1400 16.800,00 1.400,00
318,00 2.041,20 1.400,00 700,00 22.659,20
Contador 900 10.800,00 900,00
318,00 1.312,20 900,00 450,00 14.680,20
Jefe de Mercadeo 850 10.200,00 850,00
318,00 1.239,30 850,00 425,00 13.882,30
Vendedor 1 700 8.400,00 700,00
318,00 1.020,60 700,00 350,00 11.488,60
Vendedor 2 700 8.400,00 700,00
318,00 1.020,60 700,00 350,00 11.488,60
152
Jefe de Produccion 900 10.800,00 900,00
318,00 1.312,20 900,00 450,00 14.680,20
Guardia 318 3.816,00 318,00
318,00 463,64 318,00 159,00 5.392,64
Operario 1 350 4.200,00 350,00
318,00 510,30 350,00 175,00 5.903,30
Operario 2 350 4.200,00 350,00
318,00 510,30 350,00 175,00 5.903,30
Bodeguero 318 3.816,00 318,00
318,00 463,64 318,00 159,00 5.392,64
TOTAL 6786 81432 6786 3180 9893,988 6786 3393 111470,988
153
11.2 Depreciación de las construcciones
depreciaciones construcciones
Monto 234600
Plazo en años 20
interes anual 5%
pagos anuales 1
# pagos al año 1
interes de uso 5,0%
cuota= 11730
# de periodos 20
Periodos valor inicial
vida
util
%
depreciacion Cuota
valor
residual seguros
1 234600 1 5% 11.730,00 222.870,00 7.800,45
2 222870 2 5% 11.730,00 211.140,00 7.389,90
3 211140 3 5% 11.730,00 199.410,00 6.979,35
4 199410 4 5% 11.730,00 187.680,00 6.568,80
5 187680 5 5% 11.730,00 175.950,00 6.158,25
6 175950 6 5% 11.730,00 164.220,00 5.747,70
7 164220 7 5% 11.730,00 152.490,00 5.337,15
8 152490 8 5% 11.730,00 140.760,00 4.926,60
9 140760 9 5% 11.730,00 129.030,00 4.516,05
10 129030 10 5% 11.730,00 117.300,00 4.105,50
11 117300 11 5% 11.730,00 105.570,00 3.694,95
12 105570 12 5% 11.730,00 93.840,00 3.284,40
13 93840 13 5% 11.730,00 82.110,00 2.873,85
14 82110 14 5% 11.730,00 70.380,00 2.463,30
15 70380 15 5% 11.730,00 58.650,00 2.052,75
154
16 58650 16 5% 11.730,00 46.920,00 1.642,20
17 46920 17 5% 11.730,00 35.190,00 1.231,65
18 35190 18 5% 11.730,00 23.460,00 821,10
19 23460 19 5% 11.730,00 11.730,00 410,55
20 11730 20 5% 11.730,00 - -
TOTAL
234600
155
11.3 Depreciaciones maquinaria y equipos
depreciaciones maquinaria y
equipos
Monto 32261,58
Plazo en años 10
interes anual 10%
pagos anuales 1
# pagos al año 1
interes de uso 10,0%
cuota= 3226,158
# de periodos 10
Periodos valor inicial
vida
util
%
depreciacion Cuota
valor
residual seguros
1 32261,58 1 10% 3.226,16
29.035,42
1.161,42
2 29035,422 2 10% 3.226,16
25.809,26
1.032,37
3 25809,264 3 10% 3.226,16 22.583,11 903,32
4 22583,106 4 10% 3.226,16 19.356,95 774,28
5 19356,948 5 10% 3.226,16 16.130,79 645,23
6 16130,79 6 10% 3.226,16 12.904,63 516,19
7 12904,632 7 10% 3.226,16 9.678,47 387,14
8 9678,474 8 10% 3.226,16 6.452,32 258,09
9 6452,316 9 10% 3.226,16 3.226,16 129,05
10 3226,158 10 10% 3.226,16 0,00 0,00
TOTAL
32261,58
156
11.4 Depreciaciones muebles y enseres
depreciaciones muebles y
enseres
Monto 9134,1
Plazo en años 10
interes anual 10%
pagos anuales 1
# pagos al año 1
interes de uso 10,0%
cuota= 913,41
# de periodos 10
Periodos
valor
inicial
vida
util
%
depreciacion Cuota
valor
residual seguros
1 9134,1 1 10% 913,41 8.220,69 246,62
2 8220,69 2 10% 913,41 7.307,28 219,22
3 7307,28 3 10% 913,41 6.393,87 191,82
4 6393,87 4 10% 913,41 5.480,46 164,41
5 5480,46 5 10% 913,41 4.567,05 137,01
6 4567,05 6 10% 913,41 3.653,64 109,61
7 3653,64 7 10% 913,41 2.740,23 82,21
8 2740,23 8 10% 913,41 1.826,82 54,80
9 1826,82 9 10% 913,41 913,41 27,40
10 913,41 10 10% 913,41 0,00 0,00
TOTAL
9134,1
157
11.5 Depreciaciones equipos de computo
depreciaciones equipos de
computo
Monto 4982,7
Plazo en años 3
interes anual 33%
pagos anuales 1
# pagos al año 1
interes de uso 33,3%
cuota= 1660,9
# de periodos 3
Periodos valor inicial
vida
util
%
depreciacion Cuota
valor
residual seguros
1 4982,7 1 33% 1.660,90 3.321,80 99,65
2 3321,8 2 33% 1.660,90 1.660,90 49,83
3 1660,9 3 33% 1.660,90 - -
TOTAL
4982,7
158
11.6 Depreciaciones de vehículos
depreciaciones de vehículos
Monto 30000
Plazo en años 5
interes anual 20%
pagos anuales 1
# pagos al año 1
interes de uso 20,0%
cuota= 6000
# de periodos 5
Periodos valor inicial
vida
util
%
depreciacion Cuota
valor
residual seguros
1 30000 1 20% 6.000,00 24.000,00 960,00
2 24000 2 20% 6.000,00 18.000,00 720,00
3 18000 3 20% 6.000,00 12.000,00 480,00
4 12000 4 20% 6.000,00 6.000,00 240,00
5 6000 5 20% 6.000,00 - -
TOTAL
30000
159
11.7 Amortizaciones y depreciaciones.
Amortizaciones
Detalle Unidad de medida Cantidad Va. Unita Va. Total
Estudios y diseños def. 1 3500 3500
Licencias y
permisos
1 3000 3000
Gasto de constitución 1 2000 2000
0
SUBTOTAL
8500
Imprevisto 2%
170,000
TOTAL
8670,000
Total cant/años prest pago /anual
8670,000 1 8670,000
Depreciaciones
Detalle Unidad Depreciación Va. Unita Va. Total
Terreno año 0 40000 0
construcciones año 20 234600 11730,00
maquina y equip año 10 32261,58 3226,16
muebl y ense año 10 9134,1 913,41
equipo de computo año 3 4982,7 1660,90
Vehículos año 5 30000 6000
160
SUBTOTAL
17530,47
Imprevisto 2%
350,61
TOTAL
17881,08
161
Gráficos
Cantón Quito
162
Parroquias urbanas
La Dirección Metropolitana de Planificación Territorial (DMPT) ha dividido a la ciudad
de San Francisco de Quito en 32 parroquias
(urbanas),4 las cuales son:
Parroquias de la Ciudad de Quito
Belisario
Quevedo El Inca Magdalena
Carcelén Guamaní Mariscal
Sucre
Centro
Histórico Iñaquito Ponceano
Chilibulo Itchimbía Puengasí
Chillogallo Jipijapa Quitumbe
Chimbacalle Keneddy Rumipamba
Cochapamba La Argelia San Bartolo
Comité del
Pueblo
La
Ecuatoriana San Juan
Concepción La
Ferroviaria Solanda
Cotocollao La Libertad Turubamba
El Condado La Mena
163
Parroquias rurales y suburbanas
Parroquias urbanas de Quito
La zona rural del Distrito Metropolitano de Quito
(Alrededores de la zona urbana de Quito) está dividida en parroquias (rurales y
suburbanas), esas 33 parroquias son:
Alangasí, Amaguaña, Atahualpa
Calacalí, Calderón, Conocoto, Cumbayá,Chavezpamba, Checa
El Quinche
Gualea, Guangopolo, Guayllabamba
La Merced, Llano Chico, Lloa
Nanegal, Nanegalito, Nayón, Nono
Pacto, Perucho, Pifo, Píntag, Pomasqui,Puéllaro, Puembo
San Antonio de Pichincha, San José de Minas
Tababela, Tumbaco
Yaruquí
Zámbiza
164
Encuesta de estratificación del nivel socioeconómico NSE 2011
Fuente. Inec
Fuente. Inec
165
Composición del Mango
La semilla del mago abarca del 9 al 27% aproximadamente del peso total de la fruta.
El color del pellejo varia con la madurez y el cultivo. Su contenido de carotenoides
aumenta durante su madurez; es buena fuente de provitamina A (Luh, 1980).
La parte comestible del fruto total corresponde entre el 60 y el 75%. El componente
mayoritario es el agua en un 84%. El contenido de azúcar varia de 10-20% y de las
proteínas en un 0.5%.
El ácido predominante es el ácido cítrico aunque también se encuentran el ácido
málico, succínico, uronico, tartárico y oxálico en cantidades menores (Jagtiani et al.,
1988).
Contenido Nutricional
El mango es una fruta popular en su mayoría es consumido en estado fresco 1
; ya que es considerado como una de las frutas tropicales más deliciosas (Luh, 1971).
Representa una importante fuente nutritiva por su contenido en vitaminas y minerales.
La tabla 1.1. muestra el contenido de nutrientes en promedio por 100g.
1Dube M., J. Agric. Food Chem. 2004,
Tabla 1.1. composición nutricional del mango.(Stafford, 1983)
Agua 81.7%
Calorías 66 cal
Proteína 0.7 g
Grasa 0.4 g
Carbohidratos totales 16.8 g
Fibra 0.9 g
Ceniza 0.4 g
166
Calcio 10 mg
Fósforo 13 mg
Hierro 0.4 mg
Sodio 7 mg
Potasio 189 mg
Vitamina A 4,800 UI
Tiamina 0.05 mg
Riboflavina 0.05 mg
Niacina 1.1 mg
Ácido Ascórbico 35 mg
El mango se caracteriza por ser una fuente importante de vitamina A, B y contiene
cantidades variantes de vitamina C (Purseglove, 1974). Su composición depende de la
variedad, así como en el estado de madurez que se tenga. (Stafford, 1983). El
contenido ascórbico y la acidez total disminuye durante el desarrollo del fruto, mientras
que los carotenoides y azucares totales aumentan ( Laskshminarayana, 1973).