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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE TURISMO, HOTELERÍA Y GASTRONOMÍA
CARRERA DE GASTRONOMÍA
TESIS DE GRADO
PREVIA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
ADMINISTRADORA GASTRONÓMICA
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE CAFÉ DE SABORES”
AUTORA:
ANDREA CRISTINA AULESTIA VIZCAÍNO
DIRECTORA DE TESIS:
ING. DORIS PRADA
QUITO – 2010
AGRADECIMIENTO
Agradezco a mis padres por su guía, consejos, cariño y
paciencia, gracias por su esfuerzo y motivación para que pueda
concluir mis estudios superiores.
A mis hermanas Paola y Carla quienes siempre han estado
apoyándome en esta etapa de mi vida.
AUTORÍA Y RESPONSABILIDAD
Yo Andrea Cristina Aulestia Vizcaíno declaro que los estudios y
resultados obtenidos en este proyecto previa la obtención del
título de Licenciada en Administración Gastronómica son
absolutamente de mi autoría.
Cristina Aulestia
171495865-9
INTRODUCCIÓN
El café es una de las bebidas de consumo más difundidas en el mundo así
como una de las más antiguas, su nombre se asocia al vocablo turco kawah
que significa: “lo que maravilla y da vuelo al pensamiento”.
El café es originario de Etiopía, antiguamente Abisinia, y más concretamente
de la región de Kaffa; de ahí posiblemente tomo su nombre el café.
Cuenta la leyenda que allá por el siglo VII, un pastor llamado Kaldi observó
una extraña reacción en su rebaño de cabras tras comer los frutos rojos y
hojas de una planta hasta entonces desconocida para él. Los animales se
mostraban inquietos, nerviosos y mucho más activos.
Ante esta reacción, decidió recoger los frutos y hojas de la planta y
prepararse una infusión, cuyo sabor le desagradó tanto que optó por arrojar
el resto de los frutos al fuego. Su sorpresa fue mayor al percibir un aroma
especialmente atractivo que le indujo a prepararse una nueva infusión,
aunque en esta ocasión con los frutos ya tostados. Tras beber la infusión,
Kaldi sintió una euforia tan extraña como desconocida para él, lo que le llevó
las ramas y frutos de la planta para informar de su experiencia al Prior del
Monasterio Chehodet.
Allí, el prior descubrió después de numerosas pruebas que con las semillas
de estas plantas, una vez tostadas y trituradas, se obtenía una agradable
bebida que le ayudaba en las largas noches de vigilia. La nueva bebida
adquirió gran popularidad y se fue extendiendo por todos los monasterios.
Más adelante, el Cafeto fue llevado a Arabia, convirtiéndose en una de las
bebidas más populares.
Los Árabes fueron los primeros en descubrir las virtudes y las posibilidades
económicas del café. esto fue porque desarrollaron todo el proceso de
cultivo y procesamiento del café y lo guardaron como un secreto. Los Árabes
también trataron de evitar la extradición de cualquier semilla de café.
El café comenzó a conquistar territorio en el mundo como la bebida favorita
en Europa, y llegó a Italia en 1645 cortesía del comerciante Veneciano Pietro
Della Valle. Inglaterra comenzó a tomar café en 1650 gracias al comerciante
Daniel Edwards, quien fue el primero que abrió un establecimiento de venta
de café en 1554 en Inglaterra y en Europa.
El café llegó a Francia a través del Puerto de Marsella. En 1660 algunos
comerciantes de ese puerto quienes sabían del café, sus atributos y efectos
por sus viajes alrededor del mundo, decidieron llevar unos cuantos sacos
desde Egipto y por 1661 la primera tienda de café fue abierta en Marsella.
Luego en 1.720, siglo XVIII, este producto inició la conquista de los
ciudadanos europeos, con la inauguración del afamado café Florian, ubicado
en la Plaza de San Marco de Venecia y fundado por Floriano Francesconi.
La historia señala a Soliman Aga, el embajador de Persia en Paris durante
el reinado de Luis XIV, como el primero en introducir el café en la Monarquía
y la alta sociedad Francesa.
La primera tienda de café en Paris fue abierta al público en 1672 por Pascal
Armeniano a lo largo de la tradicional avenida Saint German. Un Siciliano de
nombre Procopio abrió una tienda similar cerca, donde se reunían alrededor
del exquisito sabor del café, muchos de los mejores ejemplares de la
sociedad Parisina. En 1689 Procopio trasladó su tienda de café a un lugar
cerca al Teatro de la Comedia Francés donde prosperó y finalmente finalizó
cuando ya era conocido en todo Paris.
Las primeras referencias sobre la llegada del árbol Cafeto a América datan
del siglo XVIII, tras recibir el rey Luis XIV de Francia unas plantas de café
como regalo del municipio de Ámsterdam. Años más tarde, en 1.723, una de
estas plantas fue embarcada por Gabriel de Clieu (súbdito del rey Luis XIV y
Gobernador de la isla de Martinica) con destino a América. Tras un duro y
largo viaje, el cafeto fue plantado por el propio Clieu en su jardín, obteniendo
su primera cosecha en 1.726.
Posteriormente, los portugueses introdujeron el cafeto en Brasil; más tarde
los ingleses hicieron lo propio en Jamaica y Cuba, y los españoles en
Colombia.
Existen dos especies de café el Arábica originaria de a Etiopia y
actualmente cultivado en América Central y algunos países de África, crece
a temperatura entre los 17 y 23ºC , esta especie representa los ¾ de la
producción mundial. Crece en altitudes superiores a los 900 metros: cuanto
más alta sea la cota, mejores serán las cualidades organolépticas del grano
de café tostado
Este café tiene un sabor delicado y a la vez un aroma intenso, los países
que se destacan en su producción son: Brasil, Camerún, Colombia, Costa
Rica, Cuba, Ecuador, Haití, Jamaica, Kenia, México, Perú, Puerto Rico,
República Dominicana, Salvador.
La planta de este café llega a los 12 metros de altura en estado silvestre, sus
frutos son ovales y maduran entre los 7 y 9 meses éstos contienen dos
semillas planas o granos de café, a menudo es susceptible al ataque de
plagas y enfermedades.
El café Robusta originario de el Congo cultivado en África, India, Indonesia,
Madagascar y Filipinas, incluso a 200 ó 300 metros este café crece en
planicies de clima tropical húmedo con mayor rapidez que el café arábica,
arbusto liso con hojas anchas que a veces adquieren una apariencia
corrugada. Por poseer un sabor fuerte es usado para la mezcla con otros
cafés.
CULTIVO DEL CAFÉ:
Luego de la siembra de la planta de café, éste empieza a producir luego de
cuatro años cuando la planta alcanza su mayor altura y florece, el ciclo
cafetalero se da una vez al año, así la vida productiva de una planta puede
ser mayor a los 40 años.
Luego de pasar por el semillero y al germinar, es decir dos mese más tarde
de la semilla se obtiene una plántula llamada soldadito, cuando hay dos
hojas alcanza la fase de mariposa y se transplanta al vivero, también se
transplanta en “pesetilla” (2 pares de hojas) o en “naranjito” (3 pares de
hojas).
En el vivero se introduce la raíz con cuidado y se tapa con vegetal picado. El
vivero se cubre para que las plantas se adapten al sol, a la sombra y se
cubran de las lluvias. Aquí la planta crece para luego traspasarse al terreno
donde se establecerá el cafetal. El establecimiento del cafetal requiere
actividades de trazado, hoyado, tapado, poda. Aquí permanece el cafetal el
resto de su vida productiva.
La floración depende de muchos factores como los cuidados que se den a la
planta, la regulación de sombra, la edad de la planta. Puede haber de tres a
cuatro floraciones y de su número depende el número de cortes.
El corte se hace a mano en forma selectiva y sólo se cortan los frutos
maduros que son de color cereza.
COSECHA:
La cosecha del café se realiza manualmente para poder obtener una mejor
selección de las habas y no se estropean los arbustos, se utilizan canastos
atados a la cintura llamados tenates, las personas que realizan esta labor
deben cosechar los granos de uno en uno.
Se utilizan dos métodos para procesar los granos de café cosechados:
El más económico es conocido como método “seco” en el cual las habas
cosechadas se tienden al sol y son rastrilladas con regularidad para prevenir
su fermentación. Una vez “secas” son guardadas en silos para que pierdan
la humedad restante.
El método “mojado” para procesar las habas de café preserva más el sabor
del grano, en este la pulpa que posteriormente sirve de abono se retira tan
pronto como el café es cosechado y el resto de la pulpa se elimina con agua
en grandes tanques de concreto durante 24 horas lo que provoca una suave
fermentación, vital para el aroma del café.
Mientras los granos de café se encuentran flotando en el agua se puede
separarlos según su tamaño, luego los granos son secados en envolturas
apergaminadas.
La clasificación de los granos se realiza según su tamaño y densidad
retirando los negros, podridos, o que presenten algún tipo de imperfección.
Es durante el tueste cuando los granos de café obtienen su aroma y sabor.
Los granos se exponen a un aire extremadamente caliente, de hasta 250 ºC.
El resultado del proceso de tueste del café viene determinado por la
temperatura y la duración del mismo, así como por la proporción de aire/café
en el hornillo.
Para detener el proceso de tueste, los granos se enfrían con agua y luego se
refrigeran con aire, posteriormente son algunos son molidos y envasados
herméticamente para no perder su aroma, y otros granos son directamente
empaquetados.
La molienda de los granos de café se da con tambores giratorios para moler,
los granos son conducidos entre dos tambores bien tensados que giran en
direcciones opuestas, la distancia entre los rollos controla el grosor del
molido.
RESEÑA DE LA CREACIÓN DE CAFETERÍAS Y DEL CAFÉ DE SABORES
Cafetería es el establecimiento público donde el consumo de café es el
objetivo principal y en donde se puede también adquirir un servicio rápido de
comidas y bebidas.
La primera cafetería fue instalada en París con el nombre de Café Procope
en 1652, las cafeterías de ese entonces eran lugares de reunión de filósofos
e intelectuales donde se discutía e intercambiaban ideas liberales, en 1676
esta agitación incitó al fiscal del Rey Carlos II de Inglaterra a pedir el cierre
de las cafeterías, citando crímenes de ofensa contra el rey. Las reacciones
en contra de tal decisión fueron tales que el edicto de cierre debió revocarse,
así a mediados del siglo XVIII todas las ciudades europeas tenían cafeterías.
La idea de cafetería cruzó el Atlántico en 1689 con la apertura del primer
local en Boston llamado el Dragón Verde, donde el café obtuvo gran
popularidad obteniendo el rango de bebida nacional.
Como idea comercial la cafetería nace en Estados Unidos en la década de
los veinte, y se difunde a medida que el modo de vida americano se extiende
por el mundo, así en la década de los setenta Starbucks populariza el
concepto de cafetería como lugar de conversación y contacto humano, idea
que se mantiene hasta nuestros días.
Existen tres tipos de cafeterías especial, de primera y de segunda clase,
identificadas por tres, dos y una taza, respectivamente. La calidad de las
instalaciones y los servicios que se ofrecen son los que califican al
establecimiento.
La historia nos indica que la idea de consumir café de sabores nace cientos
de años atrás en Oriente Medio donde la gente gustaba del consumo de café
mezclado con nueces y especias.
En la actualidad se usan dos formas para la introducción de agentes de
sabor en el café:
La primera como parte de un post-proceso de tostado utilizando aceites
aromatizantes los cuáles pueden contener hasta 80 compuestos diferentes
para lograr sabores sutiles, prácticamente cualquier sabor puede ser
reproducido pero según investigaciones se ha constatado que los
consumidores de café lo prefieren con sabores dulces y notas cremosas.
Es así que luego del tueste los granos deben ser enfriados rápidamente para
agregar los saborizantes, como spray, sobre los mismos que son agitados
entre 15 y 30 minutos para asegurarse que el sabor es uniformemente
captado por los granos.
La cantidad de saborizante necesario depende principalmente del tipo de
sabor y de la intensidad que se le quiere dar al café.
La segunda forma es mediante la adición de sabores líquidos al café
mientras se está preparando, ésta técnica es más usada que la anterior por
la facilidad de obtención de los diferentes saborizantes.
Existen cuatro categorías de este tipo de café:
La primera incluye sabores basados en especias como el clavo de olor,
canela, anís, cardamomo.
La segunda incluye sabores de frutas como el coco, plátano o frambuesa.
La tercera incluye sabores que se basan en frutos secos como la vainilla,
avellana, nuez.
Y por último la mezcla de licores con el café.
Los saborizantes son preparados de sustancias que contienen principios
extraídos de la naturaleza, o artificiales, de uso permitido en términos
legales, capaces de actuar sobre los sentidos del gusto y olfato, ya sea para
reforzar el propio (inherente del café) o transmitiéndole un sabor y /o aroma
determinado.
No se conoce con exactitud desde cuando se empezó a expender café de
sabores, pero fue Starbucks una de las empresas que contribuyó con la
difusión de este nuevo concepto a nivel mundial.
ÍNDICE GENERAL
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................................................................... I
JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL TEMA .................................................................................... I
ANTECEDENTES ................................................................................................................................. III
OBJETIVOS .......................................................................................................................................... VI
OBJETIVO GENERAL ...................................................................................................................... VI
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................................................. VI
IDEA A DEFENDER .............................................................................................................................. VI
CAPÍTULO I ........................................................................................................................................... 1
ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................................................... 1
1.1 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................................... 1
1.2 DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO DE ESTUDIO .................................................................... 1
1.3 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA ................................................................. 2
1.3.1 TAMAÑO DE LA MUESTRA: ............................................................................................... 2
1.4 TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS ................................................................................. 3
1.4.1 ENCUESTA .......................................................................................................................... 3
1.4.2 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN ............................................................................. 6
1.5 CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN .............................................................................. 17
1.6 DEMANDA DEL PROYECTO .................................................................................................... 17
1.7 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO .................................................. 18
1.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA ........................................................................................................ 20
1.9 OFERTA .................................................................................................................................... 20
1.9.1 CAFÉ JUAN VALDEZ ........................................................................................................ 21
1.9.2 SWEET & COFFE .............................................................................................................. 22
1.9.3 ESTE CAFÉ ....................................................................................................................... 22
1.10 BALANCE ENTRE OFERTA Y DEMANDA ............................................................................. 23
1.11 OFERTA DEL PROYECTO ..................................................................................................... 23
CAPÍTULO II ........................................................................................................................................ 24
ESTRATEGIAS DE MARKETING ........................................................................................................ 24
2.1 CREACIÓN DE MARCA SLOGAN, LOGO, MISIÓN, VISIÓN DE LA EMPRESA ..................... 24
2.1.1 MARCA .............................................................................................................................. 24
2.1.2 SLOGAN ............................................................................................................................ 25
2.1.3 LOGOTIPO ........................................................................................................................ 25
2.2 PRODUCTOS ............................................................................................................................ 25
2.2.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO ......................................................................................... 28
2.3 PRECIO ..................................................................................................................................... 29
2.3.1 ESTRATEGIAS DE PRECIO ............................................................................................. 29
2.4 PROMOCIÓN ............................................................................................................................ 30
2.4.1 ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN ..................................................................................... 30
CAPÍTULO III ....................................................................................................................................... 31
INGENIERÍA DEL PROYECTO............................................................................................................ 31
3.1 INFRAESTRUCTURA ................................................................................................................ 31
3.2 LOCALIZACIÓN ..................................................................................................................... 31
3.2.1 MACRO – LOCALIZACIÓN ................................................................................................ 31
3.2.2 MICRO – LOCALIZACIÓN ................................................................................................. 31
3.3 TAMAÑO Y DESCRIPCIÓN DE INTERIORES .......................................................................... 32
3.4 EQUIPOS Y UTENSILIOS ......................................................................................................... 34
3.5 PROCESO PRODUCTIVO ........................................................................................................ 40
3.5.1 PERSONAL ........................................................................................................................ 41
3.5.2 HIGIENE ............................................................................................................................ 42
3.5.3 COMPRAS ......................................................................................................................... 43
3.5.4 RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍA ................................................. 47
3.5.5 INVENTARIOS ................................................................................................................... 47
3.5.6 PREPARACIÓN DE ALIMENTOS ..................................................................................... 47
3.6 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO ....................................................................................... 48
3.7 LA EMPRESA ............................................................................................................................ 49
3.7.1 CAPITAL SOCIAL .............................................................................................................. 49
CAPÍTULO IV ....................................................................................................................................... 50
PROPUESTA ADMINISTRATIVA ........................................................................................................ 50
4.1 PERSONAL ............................................................................................................................... 51
4.2 DESCRIPCIÓN DE ÁREAS Y FUNCIONES .............................................................................. 51
4.3 REGLAMENTO DE LA EMPRESA ........................................................................................... 55
4.3.1 POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA EMPRESA ...................................................... 56
4.3.1.1 HORARIO DE FUNCIONAMIENTO: .......................................................................... 56
4.3.1.2 HORARIO Y POLÍTICAS DEL PERSONAL .............................................................. 56
4.4 DESPIDO INMEDIATO ............................................................................................................. 56
4.5 POLÍTICA DE SALARIOS Y BENEFICIOS ............................................................................... 57
4.5.1 ENTRADAS EXTRA ........................................................................................................... 57
4.5.2 REMUNERACIÓN .............................................................................................................. 57
4.5.3 SUELDO ............................................................................................................................ 58
4.5.4 ROL DE PAGOS ................................................................................................................ 58
4.5.5 UTILIDADES ...................................................................................................................... 59
4.5.6 DECIMO TERCER SUELDO ............................................................................................. 60
4.5.7 DECIMO CUARTO SUELDO ............................................................................................. 61
4.5.8 RECARGOS A LA REMUNERACIÓN................................................................................ 61
4.5.8.1 SUPLEMENTARIAS ................................................................................................... 61
4.5.8.2 EXTRAORDINARIAS ................................................................................................. 61
4.5.9 LIQUIDACIÓN DE VACACIONES ..................................................................................... 62
4.5.10 10% DE SERVICIO ..................................................................................................... 62
4.5.12 BONIFICACIONES........................................................................................................... 64
4.5.13 VACACIONES .................................................................................................................. 65
4.6 UNIFORME ................................................................................................................................ 66
4.7 PROHIBICIONES ...................................................................................................................... 66
4.8 TIPO DE EMPRESA .................................................................................................................. 66
4.9 EMPRESA UNIPERSONAL ....................................................................................................... 66
4.10 PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN ........................................................................................ 69
4.11 DOCUMENTACIÓN PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL ESTABLECIMIENTO ............... 69
4.10 CATEGORÍAS ......................................................................................................................... 71
CAPÍTULO V ........................................................................................................................................ 73
PLAN FINANCIERO ............................................................................................................................. 73
5. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO .............................................................................................. 73
5.1 INVERSIÓN TOTAL INICIAL ..................................................................................................... 73
5.1.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES ........................................................................................... 73
5.2 INFRAESTRUCTURA Y ADECUACIONES DEL LOCAL .......................................................... 74
5.2.1 ACTIVOS INTANGIBLES ................................................................................................... 75
5.2.2 CAPITAL DE TRABAJO ..................................................................................................... 75
5.3 FINANCIAMIENTO .................................................................................................................... 76
5.4 COSTOS DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO ....................................................................... 77
5.5 COSTOS INDIRECTOS ............................................................................................................. 80
5.6 MANO DE OBRA DIRECTA ...................................................................................................... 81
5.6 COSTOS ADMINISTRATIVOS .................................................................................................. 86
5.7 MANO DE OBRA INDIRECTA ................................................................................................... 87
5.8 COSTO DE VENTAS ................................................................................................................. 92
5.9 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS ............................................................................ 92
5.10 COSTOS FINANCIEROS ....................................................................................................... 92
5.11 PROYECCIÓN DE COSTOS ................................................................................................... 93
5.12 PRESUPUESTO DE INGRESOS ............................................................................................ 94
5.12.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS ....................................................................................... 95
5.13 BALANCE GENERAL .............................................................................................................. 96
5.14 AMORTIZACIÓN ..................................................................................................................... 97
5.15 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS................................................................................ 98
5.16 FLUJO DE CAJA ..................................................................................................................... 98
CAPÍTULO VI ..................................................................................................................................... 100
EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................................................................. 100
6.1 TASA DE DESCUENTO .......................................................................................................... 100
6.2 VALOR ACTUAL NETO ........................................................................................................... 101
6.3 TASA INTERNA DE RETORNO .............................................................................................. 102
6.4 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ............................................................ 103
6.5 PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................................................... 104
CAPÍTULO VII .................................................................................................................................... 105
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................................................... 105
7.1 CONCLUSIONES .................................................................................................................... 105
7.2 RECOMENDACIONES ............................................................................................................ 106
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................................. 107
ANEXOS ........................................................................................................................................ 108
ÍNDICE DE GRÁFICOS
GRÁFICO No. 1 Pregunta 1. ¿CONSUME CAFÉ? ................................................................. 6
GRÁFICO No. 2 Pregunta 2. ¿CON QUÉ FRECUENCIA? ..................................................... 7
GRÁFICO No. 3 Pregunta 3. ¿EN QUÉ LUGAR LO CONSUME? .......................................... 8
GRÁFICO No. 4 Pregunta 4. ¿HA CONSUMIDO CAFÉ DE SABORES? .............................. 9
GRÁFICO No. 5 Pregunta 5. ¿TIENE CONOCIMIENTOS SOBRE LA HISTORIA,
VARIEDADES Y BENEFICIOS DEL CONSUMO DE CAFÉ? ............................................... 10
GRÁFICO No. 6 Pregunta 6. ¿CÓMO PREFIERE CONSUMIR EL CAFÉ? ......................... 11
GRÁFICO No. 7 Pregunta 7. ¿LE GUSTARÍA VISITAR UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE
CAFÉ DONDE SE EXPENDA LAS VARIEDADES ANTES NOMBRADAS PERO CON CAFÉ
DE SABORES? ...................................................................................................................... 12
GRÁFICO No. 8 Pregunta 8. ¿CON QUÉ FRECUENCIA VISITA LUGARES DONDE SE
EXPENDE EL PRODUCTO? ................................................................................................. 13
GRÁFICO No. 9 Pregunta 9. ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UNA TAZA
DE ESTE CAFÉ? ................................................................................................................... 14
GRÁFICO No. 10 Pregunta 10. ¿CON QUÉ LE GUSTARÍA ACOMPAÑAR SU CAFÉ? ..... 15
GRÁFICO No. 11 Pregunta 11. ¿EN QUÉ ZONA CREE USTED QUE TENDRÍA MÁS
ACOGIDA UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE CAFÉ DE SABORES? .................................. 16
ÍNDICE DE CUADROS
CUADRO No. 1 Pregunta 1. ¿CONSUME CAFÉ? .................................................................. 6
CUADRO No. 2 Pregunta 2. ¿CON QUÉ FRECUENCIA? ...................................................... 7
CUADRO No. 3 Pregunta 3. ¿EN QUÉ LUGAR LO CONSUME? .......................................... 8
CUADRO No. 4 Pregunta 4. ¿HA CONSUMIDO CAFÉ DE SABORES? ............................... 9
CUADRO No. 5 Pregunta 5. ¿TIENE CONOCIMIENTOS SOBRE LA HISTORIA,
VARIEDADES Y BENEFICIOS DEL CONSUMO DE CAFÉ? ............................................... 10
CUADRO No. 6 Pregunta 6. ¿CÓMO PREFIERE CONSUMIR EL CAFÉ? .......................... 11
CUADRO No. 7 Pregunta 7. ¿LE GUSTARÍA VISITAR UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE
CAFÉ DONDE SE EXPENDA LAS VARIEDADES ANTES NOMBRADAS PERO CON CAFÉ
DE SABORES? ...................................................................................................................... 12
CUADRO No. 8 Pregunta 8. ¿CON QUÉ FRECUENCIA VISITA LUGARES DONDE SE
EXPENDE EL PRODUCTO? ................................................................................................. 13
GRAFICO No. 9 Pregunta 9. ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UNA TAZA
DE ESTE CAFÉ? ................................................................................................................... 14
CUADRO No. 10 Pregunta 10. ¿CON QUÉ LE GUSTARÍA ACOMPAÑAR SU CAFÉ? ...... 15
CUADRO No. 11 Pregunta 11. ¿EN QUÉ ZONA CREE USTED QUE TENDRÍA MÁS
ACOGIDA UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE CAFÉ DE SABORES? .................................. 16
CUADRO No. 12 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 1 ...................... 18
CUADRO No. 13 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 2 ...................... 18
CUADRO No. 14 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 3 ...................... 19
CUADRO No. 15 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 4-5 .................. 19
CUADRO No. 16 ANÁLISIS DE LA OFERTA ........................................................................ 20
CUADRO No. 17 MAQUINARIA Y EQUIPO .......................................................................... 34
CUADRO No. 18 UTENSILIOS DEL BAR Y COCINA .......................................................... 35
CUADRO No. 19 MENAJE CUBERTERÍA Y VAJILLA ......................................................... 36
CUADRO No. 20 CRISTALERÍA ........................................................................................... 37
CUADRO No. 21 MUEBLES Y ENSERES CAFETERÍA ....................................................... 37
CUADRO No. 22 MUEBLES Y ENSERES OFICINA ............................................................ 38
CUADRO No. 23 EQUIPO DE OFICINA ............................................................................... 38
CUADRO No. 24 EQUIPO DE COMPUTACIÓN ................................................................... 38
CUADRO No. 25 ÚTILES DE LIMPIEZA Y OTROS ............................................................. 39
CUADRO No. 26 ÚTILES DE OFICINA ................................................................................. 40
CUADRO No. 27 LISTA PRELIMINAR DE PROVEEDORES: .............................................. 43
CUADRO No. 28 PERSONAL ............................................................................................... 51
CUADRO No. 29 DOCUMENTOS NECESARIOS PARA FUNCIONAMIENTO DE
ESTABLECIMIENTOS DE A Y B ........................................................................................... 70
CUADRO No. 30 INVERSIÓN TOTAL INICIAL ..................................................................... 73
CUADRO No. 31 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES................................................................... 74
CUADRO No. 32 INFRAESTRUCTURA Y ADECUACIONES DEL LOCAL ......................... 74
CUADRO No. 33 ACTIVOS INTANGIBLES .......................................................................... 75
CUADRO No. 34 CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................ 76
CUADRO No. 35 CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDO ......................................... 76
CUADRO No. 36 TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CAPITAL ............................................... 77
CUADRO No. 37 COSTOS DE PRODUCCIÓN .................................................................... 77
CUADRO No. 38 MATERIAL DIRECTO ................................................................................ 78
CUADRO No. 39 DEPRECIACIONES ................................................................................... 79
CUADRO No. 40 MATERIAL INDIRECTO ............................................................................ 80
CUADRO No. 41 ROL DE PAGOS AÑO 1 ............................................................................ 81
CUADRO No. 42 ROL DE PAGOS AÑO 2 ............................................................................ 82
CUADRO No. 43 ROL DE PAGOS AÑO 3 ............................................................................ 83
CUADRO No. 44 ROL DE PAGOS AÑO 4 ............................................................................ 84
CUADRO No. 45 ROL DE PAGOS AÑO 5 ............................................................................ 85
CUADRO No.46COSTOS ADMINISTRATIVOS.................................................................... 86
CUADRO No. 47 ROL DE PAGOS ........................................................................................ 87
CUADRO No. 48 ROL DE PAGOS AÑO 2 .......................................................................... 88
CUADRO No. 49 ROL DE PAGOS AÑO 3 .......................................................................... 89
CUADRO No. 50 ROL DE PAGOS AÑO 4 .......................................................................... 90
CUADRO No. 51 ROL DE PAGOS AÑO 5 .......................................................................... 91
CUADRO No. 52 COSTOS DE VENTAS .............................................................................. 92
CUADRO No. 53 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS ................................................................ 92
CUADRO No. 54 COSTOS FINANCIEROS .......................................................................... 92
CUADRO No. 55 PROYECCIÓN DE COSTOS .................................................................... 93
CUADRO No. 56 NÚMERO DE CLIENTES .......................................................................... 94
CUADRO No. 57 INGRESOS ALIMENTOS Y BEBIDAS ...................................................... 95
CUADRO No. 58 TABLA DE AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO ............................................... 97
CUADRO No. 59 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS ................................................................ 97
CUADRO No. 60 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO ................ 99
CUADRO No. 61 VALOR ACTUAL NETO .......................................................................... 101
CUADRO No. 62 TASA INTERNA DE RETORNO ............................................................. 102
CUADRO No. 63 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ............................ 103
CUADRO No. 64 COSTOS FIJOS & COSTOS VARIABLES .............................................. 104
I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En la ciudad de Quito existen suficientes cafeterías en las zonas financieras,
todas ofrecen el mismo tipo de servicio lo único que varia es el precio
dependiendo del sector.
En vista de la repetición del servicio de cafeterías se ha optado por crear una
cafetería que satisfaga mucho más las necesidades de los usuarios basada
en café de sabores debido a la competencia existente es necesario tener un
conocimiento suficiente del negocio y de la competencia para ofrecer
servicios que cumplan las expectativas de los clientes.
Un alto porcentaje de las cafeterías de la ciudad no cumplen con todos los
requisitos sanitarios indispensables para el funcionamiento de los mismos.
De ahí que es importante la creación de una cafetería que a más de cumplir
con todos los requisitos legales y sanitarios tenga la misión de satisfacer al
cliente.
El café de sabores es una mezcla de café normal con esencias de diversos
tipos como vainilla, nuez, manzana, canela, etc. Ese tipo de combinaciones
no son muy conocidas en la ciudad de Quito motivo por el cual no se podría
hablar de un consumo existente de este producto.
Al ver el desconocimiento del producto y la falta de un lugar en la ciudad que
lo pueda ofrecer se pretende instalar un local temático del café en el cual las
personas se sientan en un ambiente acogedor y al mismo tiempo disfruten
del producto a la vez que adquieren un conocimiento cultural del café.
JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL TEMA
El presente estudio se considera de gran importancia, en la medida en que
se pretende proporcionar un espacio agradable para que el cliente pueda
degustar del café de sabores; a la vez que adquiere conocimientos culturales
del mismo.
II
Adicionalmente este estudio permite hacer el análisis de cómo funcionan
actualmente las cafeterías de la ciudad de Quito.
Al disponer de una suficiente información se podrá tener una buena toma de
decisiones al respecto; nos evitaría realizar desembolsos indebidos de
fondos para la creación de este estudio, lo importante es que esta cafetería
logre consolidarse como una de las mejores en la ciudad de Quito, una vez
que satisfaga la exigencia del cliente con servicio y producto de alta calidad.
La creación de este tipo de cafetería es importante porque sería muy
original, en la actualidad en la ciudad de Quito no existe ninguna cafetería
como la que se planea instalar en el mercado.
A más de saborear los diferentes sabores combinados con el café el cliente
puede aprender mucho sobre el origen y la industrialización del mismo
porque la cafetería tendría una zona tipo museo en la cual las personas
podrán instruirse.
Entre los principales beneficios que se le atribuye al consumo del café
dependiendo en mayor o menor medida de las características individuales
de cada persona están que el café:
• Disminuye la sensación de fatiga y somnolencia.
• Aumenta la capacidad de procesamiento mental.
• Aumenta el riego coronario y ejerce una acción vasodilatadora.
• Estimula la secreción ácida del estómago.
• Tiene un marcado efecto diurético.
Teniendo en cuenta esto la idea que se propone al innovar tanto en el
producto como en la infraestructura de lo que sería el local beneficiaría a los
amantes del café que habiten y visiten la ciudad de Quito.
III
ANTECEDENTES El café es un grano muy seductor, siempre ha sido una bebida exótica y aún
lo sigue siendo, en la actualidad el aroma y el sabor de una taza de café se
puede disfrutar en todo el mundo, aunque la historia del café comienza en
África Oriental.
Cuenta la leyenda que en las profundidades de Abisnia actualmente Etiopía,
alrededor del siglo IX vivía un pastor de cabras de nombre Khaldi. Un día,
sus cabras que normalmente eran muy letárgicas, regresaron en un estado
de exaltación. La curiosidad sobre este comportamiento hizo que el pastor
las siguiera y descubriese que las cabras habían mordisqueado café. El
pastor decidió probar de éstas y rápidamente se encontró eufórico. Este
acontecimiento se propagó en toda Abisinia y al café se lo consideró como
uno de los despertadores favoritos de la humanidad y como una bebida
popular.
Se dice que los árabes fueron los primeros en descubrir las virtudes y
posibilidades económicas dl café debido a que desarrollaron todo el proceso
de cultivo y procesamiento del café.
Pero los grandes propagadores del café fueron los holandeses, que lo
aclimataron en jardines botánicos de Ámsterdam, París y Londres. Siendo la
primera tienda de café en París abierta al público en 1672 por Pascal
Armeniano a lo largo de la tradicional avenida Saint German.
Sobre su introducción en América se dice que en el año de 1720 lo llevaron
desde Ámsterdam a las Guayanas Holandesas y de allí a las francesas, al
Brasil, a Centroamérica y a muchos otros países.
Actualmente el café está distribuido en el mundo de la siguiente manera:
IV
Fuente: www.cefees.com
Las principales especies son 2: arábica y robusta.
Los cafés arábicas:
Se caracterizan por sus granos alargados, sus aromas delicados, sus
sabores persistentes y ligeramente ácidos, su gusto afrutado y su cuerpo fin,
sutil y aterciopelados.
El color de los granos crudos son generalmente verdes (verde azulado para
los lavados y verdosos para los naturales).
Tienen mayor contenido en aceites y en azúcares, así como una exhaustiva
selección y clasificación de los granos que los robustas. Se cultivan siempre
en terrenos altos: entre 800 y 2.000 metros sobre el nivel del mar. Son los
cafés mas apreciados por los expertos cafeteros. Tienen un bajo contenido
en cafeína, en torno al 1%.
Los cafés robustas:
Tienen más cafeína que el arábica, en torno al 3 %.Su sabor es más fuerte,
caracterizándoles granos redondeados. Sus plantas son mucho más
resistentes, pero carecen de un aroma fino y agradable.
El color de los granos crudos son más oscuros y menos uniformes (amarillo
verdoso para los lavados, y bronce para los naturales).No son aromáticos y
tienen menor contenido en aceites y en azúcares.
V
Debido a las tan variadas tierras y diferentes climas tropicales durante su
dispersión por el mundo, ha generado la formación de numerosas
variedades que pueden estimarse en 140.
El café es un cultivo permanente, se siembra y empieza a producir después
de cuatro años. Su vida productiva puede ser mayor a los 40 años, su
producción se da una vez al año lo que se llama ciclo cafetalero.
Dependiendo de la zona y la altura es la época de corte, a pesar de que se
realiza alguna cosecha mecanizada, cosechar manualmente el café da como
resultado una mejor selección de las habas y no se estropean los arbustos.
El fruto del café cuando está inmaduro es de color verde, conforme madura
cambia de color hasta llegar al rojo cereza y es el momento para el corte.
Para la recolección se utilizan canastos atados a la cintura llamados
“tenates”.
Se utilizan dos métodos para procesar los granos de café cosechados. El
más económico es conocido como el método “seco” en el cual las habas
cosechadas se tienden al sol y son restrilladas con regularidad para prevenir
su fermentación, una vez secas son guardadas en silos.
El método “mojado” para procesar las habas del café preserva más el sabor
del grano. La pulpa que envuelve al grano se retira tan pronto como el café
es cosechado y el resto se elimina con agua.
Después de cada uno de estos procesos se lo envuelve y se lo almacena
como café apergaminado. Al café se lo clasifica según su tamaño y densidad
y en seis categorías.
En la ciudad de Quito existen varios sitios donde se expende café molido
como: Águila de Oro, actualmente en las cafeterías como Sweet & Cofee, se
vende café en grano y café molido de distintas variedades y también se
preparan bebidas en base al café como capuccino, expresso, doppio y
americano, existen sitios que cuentan con máquinas dispensadoras de café.
VI
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Estudiar la factibilidad de la creación de una cafetería temática del café de
sabores
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Realizar un estudio de mercado para medir la aceptación que podría
tener el producto.
2. Implementar estrategias de marketing para lograr el posicionamiento
del negocio en el mercado comercial.
3. Determinar la infraestructura, tamaño, localización, y equipamiento del
negocio en base al target que demande el producto.
4. Diseñar normas administrativas, controles a empleados de atención al
cliente y manejo de las normas sanitarias.
5. Crear un plan financiero para ir buscando la más alta rentabilidad en
el negocio.
IDEA A DEFENDER
El café de sabores va a tener gran acogida en la ciudad de Quito, al ser una
idea aún nueva e innovadora
1
CAPÍTULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1.1 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
• “Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o
la posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen los
productos existentes en el mercado.
• Determinar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una
nueva unidad de producción que la comunidad estaría dispuesta a
adquirir a determinados precios.
• Conocer cuáles son los medios que se emplean para hacer llegar los
bienes y servicios a los usuarios.
• Dar una idea al inversionista del riesgo que su producto corre de ser o
no aceptado en el mercado.”1
1.2 DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO DE ESTUDIO
Se define como universo de estudio el conjunto de elementos de los cuales
pretendemos indagar y conocer sus características, o una de ellas, y para el
cual serán válidas las conclusiones obtenidas en la investigación.
En este caso el universo de estudio es la población económicamente activa
de la ciudad de Quito que son 808.542 personas a junio del 2009.2
1 Evaluación de Proyectos, Gabriel Baca Urbina, 3era edición, p 14 2 La PEA de 808,542 personas no incluye el primer quintil de ingresos que corresponde a personas que perciben el salario básico.
2
1.3 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
1.3.1 TAMAÑO DE LA MUESTRA:
“La muestra viene a ser una especie de copia o reproducción, en pequeño
del universo de la investigación, por eso, debe reflejar con fidelidad los
rasgos y características que aparecen en el todo.”3
La fórmula a utilizar para determinar el tamaño de la muestra es la siguiente:
Donde:
n = Tamaño de la muestra.
e= Margen de error.
p= Porcentaje de casos positivos.
q= Porcentaje de casos negativos.
z= Margen de confiabilidad ( nivel de confianza de 95%)
N= Universo
3 Equipo de Redactores Edibosco, Metodología de la Investigación, Cuenca 1996
3
Aplicación de la fórmula:
e= 6%
N= 808.542
p= 50%
q= 50%
z= 95% o 1.96
. . . . . . .
.
n = 267 encuestas por realizar
1.4 TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS
1.4.1 ENCUESTA:
La encuesta está formulada en base a un banco de 11 preguntas que
permitan obtener información respecto a los objetivos trazados, pues así se
podrá analizarlos y tomar decisiones.
4
MODELO DE LA ENCUESTA
1. Consume café?
Si -----
No-----
2. Con qué frecuencia?
A diario-----
Dos a tres veces por semana----
Una vez a la semana----
3. En qué lugar lo consume?
Casa ----
Centros comerciales ---
Cafeterías ----
Oficina ---
4. Ha consumido café de sabores?
Si ---
No---
5. Tiene conocimientos sobre la historia, variedades y beneficios del
consumo de café?
Si ---
No ---
6. Como prefiere consumir el café?
Americano ---
Capuchino ----
Mocachino ---
Expresso ---
Café con leche ---
5
7. Le gustaría visitar una cafetería temática de café donde se expenda
las variedades antes nombradas pero con café de sabores?
Si –
No ---
8. Con que frecuencia visita lugares donde se expende el producto?
A diario ----
De 2 a 3 veces por semana ----
1 vez a la semana ----
1 vez cada 15 días ----
9. Cuánto estaría dispuesto a pagar por una taza de este café?
$2 a $3 ----
$3 a $4 ----
10. Con qué le gustaría acompañar su café?
Empanada ----
Sánduche ---
Postre ---
Quiche ---
Otros ---
11. En qué zona cree usted que tendría más acogida una cafetería
temática de café de sabores?
Cerca del Centro Comercial El Condado----
Cerca del Swiss Hotel-----
Por la Av. Amazonas y República-----
Por la Av. República del Salvador------
6
1.4.2 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
CUADRO No. 1 Pregunta 1. ¿CONSUME CAFÉ?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS %
SI 230 86%
NO 37 14%
TOTAL 267 100%
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 1 Pregunta 1. ¿CONSUME CAFÉ?
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia Interpretación:
De las 267 encuestados el 86.14% respondió que si consume café mientras
que el 13.86% respondió que no lo consume.
0
50
100
150
200
250
Si No
230
37
1. Consume café?
86.14% 13.86%
7
CUADRO No. 2 Pregunta 2. ¿CON QUÉ FRECUENCIA?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % A diario 83 36.09% 2 a 3 veces por semana
97 42.17%
Una vez por semana
50 21.74%
TOTAL 230 100%
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 2 Pregunta 2. ¿CON QUÉ FRECUENCIA?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De los 230 encuestados el 36.09% respondió que consume café a diario, el
42.17% respondió que lo consume de 2 a 3 veces por semana y el 21.74%
respondió que consume café una vez por semana.
0
20
40
60
80
100
A diario 2 a 3 veces por semana
Una vez por semana
8397
50
2.Con qué frecuencia?
36.09% 42.17% 21.74%
8
CUADRO No. 3 Pregunta 3. ¿EN QUÉ LUGAR LO CONSUME?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % Casa 136 38% Centro Comercial 46 12.9% Cafetería 138 38.5% Oficina 38 10.6% TOTAL 358 100%
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 3 Pregunta 3. ¿EN QUÉ LUGAR LO CONSUME?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 358 respuestas el 38% respondió que consume café en Casa, el
12.9% en Centro comercial, el 38.5% en Cafetería, y el 10.6% en la Oficina.
0
20
40
60
80
100
120
140
Casa Centro Comercial
Cafetería Oficina
136
46
138
38
3. En qué lugar lo consume?
38% 12.9% 38.5% 10.6%
9
CUADRO No. 4 Pregunta 4. ¿HA CONSUMIDO CAFÉ DE SABORES?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % Si 60 26.1% No 170 73.9%
TOTAL 230 100%
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 4 Pregunta 4. ¿HA CONSUMIDO CAFÉ DE SABORES?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las respuestas el 26.1% respondió que si ha consumido café de sabores,
mientras que el 73.9% respondió que no lo ha consumido.
0
50
100
150
200
Si No
60
170
4. Ha consumido café de sabores?
26.1% 73.9%
10
CUADRO No. 5 Pregunta 5. ¿TIENE CONOCIMIENTOS SOBRE LA HISTORIA,
VARIEDADES Y BENEFICIOS DEL CONSUMO DE CAFÉ?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % Si 70 30.4% No 160 69.6%
TOTAL 230 100%
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 5 Pregunta 5. ¿TIENE CONOCIMIENTOS SOBRE LA HISTORIA,
VARIEDADES Y BENEFICIOS DEL CONSUMO DE CAFÉ?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 230 respuestas el 30.4% respondió que si tiene conocimientos sobre
la historia, variedades, y beneficios del consumo de café, mientras el 69.6%
respondió que no.
0
50
100
150
200
Si No
70
160
5. Tiene conocimientos sobre la historia, variedades y beneficios del
consumo de café?
30.4% 69.6%
11
CUADRO No. 6 Pregunta 6. ¿CÓMO PREFIERE CONSUMIR EL CAFÉ?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % Americano 94 22.8% Capuchino 97 23.5% Mocachino 104 25.2%
Expreso 50 12.1% Café con leche 56 13.6%
Otros 12 2.8% TOTAL 413 100%
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 6 Pregunta 6. ¿CÓMO PREFIERE CONSUMIR EL CAFÉ?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 413 respuestas el 22.8% nos indican que prefieren consumir café
americano, el 23.5% capuchino, el 25.2% mocachino, el 12.1% expreso, el
13.6% café con leche y el 2.8% tiene preferencias por otros tipos de café.
0
20
40
60
80
100
120 94 97104
50 56
12
6. Cómo prefiere consumir el café?
2.8%
12
CUADRO No. 7 Pregunta 7. ¿LE GUSTARÍA VISITAR UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE
CAFÉ DONDE SE EXPENDA LAS VARIEDADES ANTES NOMBRADAS PERO CON CAFÉ
DE SABORES?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % Si 221 96% No 9 4%
TOTAL 230 100%
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 7 Pregunta 7. ¿LE GUSTARÍA VISITAR UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE
CAFÉ DONDE SE EXPENDA LAS VARIEDADES ANTES NOMBRADAS PERO CON CAFÉ
DE SABORES?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 230 respuestas al 96% le gustaría visitar una cafetería temática de
café y a un 4% no le gustaría visitarla.
0
100
200
300
Si No
221
9
7. Le gustaría visitar una cafetería temática de café donde se expenda las variedades antes nombradas pero
con café de sabores?
96% 4%
13
CUADRO No. 8 Pregunta 8. ¿CON QUÉ FRECUENCIA VISITA LUGARES DONDE SE
EXPENDE EL PRODUCTO?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % A Diario 16 7%
De 2 a 3 veces por semana
68 29.6%
1 Vez a la semana 95 41.3% 1 vez cada 15 días 51 22.1%
TOTAL 230 100% Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 8 Pregunta 8. ¿CON QUÉ FRECUENCIA VISITA LUGARES DONDE SE
EXPENDE EL PRODUCTO?
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 230 respuestas el 7% visita lugares donde se expende el producto a
diario, el 29.6% de 2 a 3 veces por semana, el 41.3% una vez a la semana y
el 22.1% 1 vez cada 15 días.
0
20
40
60
80
100
A Diario De 2 a 3 veces por semana
1 Vez a la semana
1 vez cada 15 días
16
68
95
51
8. Con qué frecuencia visita lugares donde se expende elproducto?
7% 29.6% 41.3% 22.1%
14
GRAFICO No. 9 Pregunta 9. ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UNA TAZA
DE ESTE CAFÉ?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % $2 a $3 212 92.2% $3 a $4 18 7.9% TOTAL 230 100%
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 9 Pregunta 9. ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UNA TAZA
DE ESTE CAFÉ?
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 230 respuestas el 92.2% estaría dispuesto a pagar de $2 a $3 dólares
por una taza de este café, mientras que el 7.9% estaría dispuesto a pagar de
$3 a $4 dólares.
0
50
100
150
200
250
$2 a $3 $3 a $4
9. Cuánto estaría dispuesto a pagar por una taza de este café?
92.2% 7.9%
15
CUADRO No. 10 Pregunta 10. ¿CON QUÉ LE GUSTARÍA ACOMPAÑAR SU CAFÉ?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS % Empanada 88 30.9% Sánduche 84 29.6%
Postre 70 24.6% Quiche 32 11.3% Otros 10 3.6%
TOTAL 284 100%
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 10 Pregunta 10. ¿CON QUÉ LE GUSTARÍA ACOMPAÑAR SU CAFÉ?
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 284 respuestas el 30.9% respondió que le gustaría acompañar su
café con una empanada, el 29.6% con un sánduche, el 24.6% con un postre,
el 11.3% con un quiche y el 3.6% con otro acompañamiento.
0
20
40
60
80
100
Empanada Sánduche Postre Quiche Otros
88 84
70
32
10
10. Con qué le gustaría acompañar su café?
11.3%3.6%
16
CUADRO No. 11 Pregunta 11. ¿EN QUÉ ZONA CREE USTED QUE TENDRÍA MÁS
ACOGIDA UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE CAFÉ DE SABORES?
OPCIONES TOTAL RESPUESTAS
%
Cerca del C.C.Condado 28 12.1%
Cerca del Swiss Hotel 43 18.7% Por la Av. Amazonas y República 111 48.3%
Por la Av. República del Salvador 48 20.9%
TOTAL 230 100%
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
GRÁFICO No. 11 Pregunta 11. ¿EN QUÉ ZONA CREE USTED QUE TENDRÍA MÁS
ACOGIDA UNA CAFETERÍA TEMÁTICA DE CAFÉ DE SABORES?
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
Interpretación:
De las 230 respuestas el 12.1% respondió que una cafetería temática de
café de sabores tendría más acogida cerca del Centro Comercial El
Condado, el 18.7% Cerca del Swiss Hotel, el 48.3% Por la Av. Amazonas y
República y el 20.9% por la Av. República del Salvador.
0
50
100
150
Cerca de
l C.C.Co
ndado
Cerca de
l Swiss
Hotel
Por la Av
. Amazon
as y
Repú
blica
Por
laAv
.Rep
ública de
l Salvador
2843
111
48
11. En qué zona cree usted que tendría más acogida una cafetería temática de café de sabores?
12.1% 18.7% 48.3% 20.9%
17
1.5 CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN
Las conclusiones de la investigación de mercado son:
• Que el 86.14% de la población económicamente activa (PEA) de la
ciudad de Quito consumen café, por lo que serían clientes
potenciales.
• Que al 96% de la población le gustaría visitar una cafetería temática
de café por lo que sería la demanda objetiva.
• Que el 96% de la población estaría dispuesto a pagar de $2 a $3
dólares por una taza de café de sabores.
• Que mis principales competidores serían las cafeterías Sweet & Coffe
y Juan Valdez por tener diversas sucursales en lugares estratégicos
en el norte de la ciudad.
1.6 DEMANDA DEL PROYECTO
“Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado
quiere o solicita para buscar la satisfacción de unas necesidad específica a
un precio determinado”4
4 Evaluación de Proyectos, Gabriel Baca Urbina
18
1.7 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO
CUADRO No. 12 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 1
Pregunta 1 % Respuestas
SI
PEA Quito
Demanda Potencial
Consume café 86,00% 808.542 695.346
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 13 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 2
Pregunta 2 Frecuencia Demanda Potencial
Personas Consumo Café al mes
A diario 36.09% 695.346 250.950 7.528.500 *2 a 3 veces por semana
42.17% 695.346 293.227 2.932.272 **
Una vez por semana 21.74% 695.346 151.169 604.676 ***
TOTAL: 100% 695.346 11.065.406 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
*695.436 x 30.09% = 250.950 x 30 días = 7.528.500 veces
** 695.346 x 42.17% = 293.227 x 2.5 (promedio semanal) = 773.067 x 4
semanas = 2.932.272 veces.
*** 695.346 x 21.74% =151.169 x 4 semanas= 604.676
19
CUADRO No. 14 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 3
Pregunta 3 Frecuencia Veces que toman café
Demanda de café en lugares
públicos Centro comercial 12.9%
11.065,41 1.427.437
Cafeterías 38.5% 11.065,41
4.260.181
TOTAL 51.4% 11.065,41
5.687.618
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 15 CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL PREGUNTA 4-5
Pregunta 4 - 5 Frecuencia Consumo en lugares
públicos
Consumo café de sabores
Ha consumido café de sabores
25.8% 5.687.618 1.467.405
Le gustaría visitar una cafetería temática de café de sabores
96% 1.467.405 1.408.709
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
La demanda potencial es la demanda total que se puede obtener en el
proyecto.
Las veces que las personas que desearían tomar café de sabores es
1.408.709 por mes.
20
1.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Para este análisis fue necesario conocer los establecimientos que se
encuentran registrados en el Catastro de la ciudad de Quito 2008, tomando
como referencia las cafeterías del norte de la ciudad.
En el siguiente cuadro se detallan los 2 establecimientos que en la
actualidad ofrecen productos similares, los mismos que serán tomados como
nuestra competencia, y mediante los cuales obtendré el cálculo de la oferta
potencial.
CUADRO No. 16 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Nombre Ubicación Mesas Plaza Mesas
Sweet &Coffe Mall El Jardín 15 60
Sweet&Coffe #2 Quicentro Shopping 21 84
Sweet& Coffe #3 C.C.El Bosque 15 60
Sweet &Coffe C.C.I. 9 36
Café Juan Valdez Av. Amazonas y República 8 32
Café Juan Valdez Quicentro 8 32
TOTAL 304* Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
*Oferta mensual de los establecimientos que venden café de sabores= 304
puestos x rotación de 20 diarios =6.080 x 30 días= 182.400 veces
1.9 OFERTA
En el estudio de la oferta se ha hecho un breve análisis de 3 cafeterías las
dos primeras por ofrecer café de sabores y al tener varios locales se
21
convierten en mi competencia directa, y la tercera por su ubicación a
escasos metros de donde se planea instalar el local.
1.9.1 CAFÉ JUAN VALDEZ
Características:
Tiendas de café ubicadas en centros comerciales y zonas de gran afluencia
de personas en el norte de la ciudad.
Ofrecen 4 líneas de bebidas:
• Cafés filtrados
• Espressos
• Bebidas frías
• Nevados
Además varios postres y otros para acompañar las bebidas. Sin dejar de
lado la venta de souvenirs como llaveros, gorras, sacos, camisetas etc. con
su distintivo logo.
Estas tiendas de café se están posicionando en nuestro mercado gracias a
la buena calidad de sus productos e innovadoras ideas para el café,
logrando así una buena acogida por parte de los consumidores.
El consumo promedio se obtuvo de la suma de 1 bebida más un
acompañante, los más pedidos, dividido para dos, obteniendo así el
consumo promedio por persona según una investigación directa realizada en
el local.
Capuchino $2,25
Cheesecake $2,70
2,25 + 2,70 = 4,95/ 2 = 2,47 dólares por persona
22
1.9.2 SWEET & COFFE
Actualmente con 7 locales en funcionamiento en Quito Sweet & Coffe es una
marca muy bien posicionada en el mercado que ofrece los siguientes
productos:
• Capuccinos
• Cafés con licor
• Cafés fríos
• Cafés tradicionales
• Café al peso
• Milkshakes
• Helados
• Chocolates
Complementándolos con una variedad de 24 dulces y 7 productos de sal
vendidos por porciones y enteros.
El consumo promedio aquí es de:
Capuchino $ 1,50
Torta de zanahoria $ 1,80
1,50 + 1,80 = 3,30/ 2 = 1,65 dólares por persona.
1.9.3 ESTE CAFÉ
Se encuentra ubicado en la Avenida Amazonas frente al Mall El Jardín a
pocos metros de donde se instalaría el proyecto, cuenta con 2 ambientes,
interno de dos plantas y externo.
Esta cafetería ofrece postres, cafés, desayunos, almuerzos, picadas,
sánduches, tragos y coctéles.
23
Como consumo promedio de esta cafetería se ha utilizado el precio de su
almuerzo que es de 4,65. Por constituir los almuerzos el 50% de la venta
diaria.
1.10 BALANCE ENTRE OFERTA Y DEMANDA
Oferta actual de café de sabores 182.400 clientes
( - ) Demanda potencial 1.408.709 clientes potenciales
= Demanda insatisfecha 1.226.309 personas anualmente.
1.11 OFERTA DEL PROYECTO
El número de clientes es igual a:
0,08*60*365= 17.520 personas anualmente
El proyecto captará 17.520 personas lo cual representa el 1.43% de la
demanda insatisfecha.
24
CAPÍTULO II
ESTRATEGIAS DE MARKETING
Para la realización de las estrategias de marketing es necesario aprender del
mercado sus fortalezas, oportunidades, amenazas y debilidades,
estableciendo objetivos claros y medibles para poder desarrollar planes y
estrategias que permitan posicionar la cafetería en el mercado, teniendo en
cuenta que existen lugares que ofrecen productos similares lo que a veces
hace dudar al cliente sobre su elección.
2.1 CREACIÓN DE MARCA SLOGAN, LOGO, MISIÓN, VISIÓN DE LA
EMPRESA
2.1.1 MARCA
La marca es el nombre, término, símbolo o diseño, asignado a un producto
o servicio. Es la que debe darlo a conocer, identificar y diferenciar de la
competencia; debe garantizar su calidad y asegurar su mejora constante.
La marca debe ser:
• Fácil de recordar
• Fácil de pronunciar
• Y debe tener relación con el producto y servicio que se pretende
ofrecer.
La marca con la que se dará a conocer el establecimiento será: “MUNDO
CAFÉ ”, la misma que estará expuesta al público en el exterior del
establecimiento de manera muy vistosa.
25
2.1.2 SLOGAN
El slogan es una frase corta y sencilla que apoya y refuerza una marca,
representando muchas veces la misión de la empresa.
El slogan del establecimiento será: “Compartiendo aromas y sabores”
2.1.3 LOGOTIPO
El logotipo es un diseño gráfico que se utiliza para que la marca de la
empresa sea fácilmente identificada.
2.2 PRODUCTOS
Producto es el bien o servicio que se desea vender.
La carta del establecimiento será:
EL CAFÉ:
Espresso $ 0,90
Espresso Romano $ 1,20
Ristreto $ 1,25
Macchiato (espresso cortado) $ 1,10
Café con leche $ 1,40
Americano $ 1,20
Mocachino $ 1,80
26
Capuchino $ 1,75
Americano…. Mocachino ó Capuchino
Con un toque de:
• Vainilla
• Almendra
• Canela $ 1,80
• Caramelo
• Naranja
• Menta
CAFÉ CON LICOR:
• Whisky $ 3,50
• Amaretto $ 3,25
• Brandy $ 3,00
• Licor de cacao $ 3,25
• Baileys $ 3,50
• Cognac $ 3,75
• Kahlúa $ 3,50
Acompañados de:
Empanaditas:
• Carne $ 1,50
• Pollo $ 1,70
• Queso $ 1,50
• Acelga $ 1,00
Bastoncitos de yuca $ 1,20
27
Sánduches:
Mixto $ 3,50
En pan croissant con jamón y queso mozarella caliente.
De lomito $ 4,75
Finas tiras de lomo salteadas con cebolla, pimientos y champiñones
acompañados de lechuga en pan de hamburguesa
Triple $ 4,50
En pan blanco una capa de huevo, otra de pollo con mayonesa, y la ultima
de tomate con aguacate.
Hamburguesa $ 4,50
Acompañada de lechuga, tomate, cebolla, pickles y queso cheddar
Hot dog $ 2,50
Salame $ 4,75
Delicioso salame con queso, tomate, pickles, y pimientos rojos en pan
integral
Otros:
Brochetas de pollo $ 3,50
3 mini brochetas acompañadas de ensalada y papa al horno con salsa
de queso
Ensalada Suprema $ 5,00
Lechuga americana, jamón de pollo, aceitunas verdes, champiñones
salteados, queso mozarella.
28
Ensalada Tropical $ 3,75
Lechuga, durazno, nueces, manzana, tomate cherry, alcachofas.
Postres:
Tiramisú $ 2,80
Flan de leche $ 1,25
Tres leches $ 1,80
Cheessecake Oreo $ 2,25
Strudel de manzana $ 1,25
Pastel de zanahoria $ 1,75
Mousse de chocolate $ 2,25
Bebidas:
• Jugos de fruta $ 1,75
• Agua $ 1,00
• Gaseosas $ 1,50
• Nestea $ 1,20
2.2.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO
Para las estrategias de marketing se van a tomar en cuenta los siguientes
aspectos:
• Variedad
• Garantía
29
• Comodidad
• Presentación
Para el consumo de nuestros productos se va a brindar variedad y garantía
de los mismos hacia nuestros clientes elaborando los alimentos bajo las
normas de calidad e higiene establecidas por el ministerio de salud.
Para la comodidad de nuestros clientes el establecimiento será equipado
con asientos suaves y una buena ambientación para que las personas se
sientan lo más a gusto posible.
2.3 PRECIO
Precio es la cantidad de dinero que deberá pagar el consumidor o cliente
para adquirir o utilizar un bien o servicio. Los precios pueden verse en la
carta.
2.3.1 ESTRATEGIAS DE PRECIO
Para realizar las estrategias se realizó un estudio previo para la fijación de
precios y así llegar a una utilidad deseada, para esto se tomó en cuenta:
• La competencia directa e indirecta.
• El perfil de los clientes.
• Nuestros costos de producción
1. Por temporadas se tendrá un 2x1 en la compra de bebidas o
determinados postres, así se puede fidelizar clientes.
2. Mediante alianzas estratégicas con la radio Hot 106.1 FM y la Revista
la Familia se dará cortesías.
3. Se realizarán sorteos cada navidad, día de la madre, el padre y 14 de
febrero para los cuales por un consumo mínimo los clientes podrán
obtener un cupón para participar en el sorteo de consumos por
distintos montos. Esto con el objetivo de fidelizar al cliente.
30
2.4 PROMOCIÓN
La promoción es la forma mediante la cual se transmite una idea o concepto
de un lugar, servicio o producto a un público objetivo.
2.4.1 ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
1. Merchandising:
Con el objetivo de incrementar nuestro mercado por medio de la entrega
de flyers en zonas aledañas a nuestro establecimiento.
2. Medios publicitarios:
Este plan se realizará con determinados medios masivos de
comunicación con el objetivo de dar a conocer el establecimiento,
utilizando los siguientes instrumentos publicitarios:
• Prensa escrita: Mediante la suscripción a la Revista la Familia y
Vistazo que se encuentran dirigidas a nuestro mercado objetivo.
• Internet: En este instrumento de difusión se presentarán todos los
productos a ofrecer, nuestra ubicación, especialidades y
promociones de temporada. Con el que se creará la página web
de la cafetería que estará vinculada a los principales portales
visitados por los habitantes de la ciudad.
• Radio: Mediante la entrega de gifts a la radio Hot 106.1 con el
objetivo de que nos ayude con la difusión de la cafetería y sus
producto.
31
CAPÍTULO III
INGENIERÍA DEL PROYECTO
Mediante la ingeniería del proyecto se pueden tomar decisiones en cuanto a
la inversión ya que mediante este instrumento se obtendrá información
correcta en cuanto a costos, desarrollo y técnicas del proyecto.
En este capítulo se va a analizar el lugar, tamaño, características del servicio
y del establecimiento, así como comparar los diferentes precios y calidades
de los instrumentos y materiales a usar para poder escoger los mejores.
3.1 INFRAESTRUCTURA
Se cuenta con un local de arriendo de 100m2 ubicado en la Avenida
Amazonas y Avenida República
3.2 LOCALIZACIÓN
3.2.1 MACRO – LOCALIZACIÓN
El establecimiento estará ubicado en la Provincia de Pichincha en el norte de
la ciudad de Quito.
3.2.2 MICRO – LOCALIZACIÓN
El establecimiento se encontrará ubicado en la ciudad de Quito en la
Avenida Amazonas N32- 241 y Avenida Amazonas.
32
3.3 TAMAÑO Y DESCRIPCIÓN DE INTERIORES
El área del establecimiento es de 100 m2 distribuidos en las siguientes
secciones:
• Cocina
• Barra
• 4 Baños: 2 de damas y 2 de caballeros
• 1 Baño para el personal
• 1 Vestidor con lockers para el personal
• Cuarto de refrigeración
• Bodega para alimentos y bebidas
• Oficina
• 2 ambientes: Exterior e interior
• Facilidad para personas discapacitadas
La división de los ambientes externo e interno será de vidrio, con una puerta
corrediza la misma que tendrá el logo de mundo café en todo su espacio, las
paredes internas serán de color rojo con cuadros relacionados al café, su
historia, cosecha y variedades.
Las mesas serán de color negro, con base metálica y de forma redonda; las
sillas de base metálica y color negro.
La barra tendrá el mesón color negro con su parte inferior blanca.
El piso será de cerámica color blanco con matices negros.
Los baños tendrán azulejos negros en el piso y paredes, el inodoro y
lavamanos color rojo con grifería metálica y espejos con bordes de metal.
El local contará con lámparas colgantes en forma cilíndrica color blanco.
La parte exterior estará cubierta por claraboyas transparentes, y el rótulo con
el nombre y logo estará centrado sobre las gradas.
33
34
3.4 EQUIPOS Y UTENSILIOS
CUADRO No. 17 MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Cocina Industrial 4 hornillas
1 1.400,00
1.400,00
Freidora 2 canastas 46 lt 1 1.132,00
1.132,00
Mesa de trabajo de metal 2 745,00
1.490,00
Horno 1 524,00
524,00
Licuadora 2 71,38
142,76
Microondas 1 89,99
89,99
Cámara de refrigeración 1 2.290,00
2.290,00
Batidora 2 86,40
172,80
Tostadora 1 25,00
25,00
Extractor de olores 1 194,74
194,74
Lavadero de dos fosas 1 1.225,00
1.225,00
Estantería 1 115,00
115,00
Cafetera y moledor de café 1 1.200,00
1.200,00
Congelador 1 800,00
800,00
Exhibidor 1 350,00
350,00
Caja Registradora 1 550,00
550,00
Subtotal 11.701,29
Imprevistos 3% 351,04
Total 12.052,33
35
CUADRO No. 18 UTENSILIOS DEL BAR Y COCINA
MENAJE CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Ollas aluminio 9 lts 1 73,18 73,18
Olla de presión 1 94,74 94,74
Sartén grande 2 23,26 46,52
Sartén mediano 3 15,22 45,66
Sartén pequeño 2 11,75 23,50
Olla 1.5 lts 2 36,35 72,70
Olla 4 lts 1 62,20 62,20
Bowl grande(4.7lts) 2 6,66 13,32
Bowl mediano 2 4,46 8,92
Bowl pequeño 5 2,97 14,85
Cucharón 3 onz 3 2,38 7,14
Cucharón 1onz 3 0,76 2,28
Espátulas 4 2,50 10,00
Cortador de huevos 1 3,80 3,80
Porta cubiertos 2 5,60 11,20
Charoles plásticos 5 8,54 42,70
Abrelatas 1 3,89 3,89
Tablas de trabajo 4 7,70 30,80
Rallador 1 4,60 4,60
Colador metálico 2 4,20 8,40
Coctelera 1 5,10 5,10
Cuchillo Cebollero 2 6,80 13,60
Cuchillo de Sierra 3 3,20 9,60
Puntilla 4 1,79 7,16
Cuchillo Des. 3 4,77 14,31
Pelador 1 5,13 5,13
Cuchara de Madera 4 0,85 3,40
Subtotal 638,70
Imprevistos 3% 19,16
Total 657,86
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
36
CUADRO No. 19 MENAJE CUBERTERÍA Y VAJILLA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTALPlato tendido 30 0,89
53,40 Plato postre 30 0,83
49,80 Plato sopero 20 0,44
8,40 Tazas café 30 2,25
67,50 Platos para café 30 1,80
54,00 Tazas de espresso 30 1,99
59,70 Platos espresso 30 1,60
48,00 Cucharas soperas 50 0,94
47,00 Cucharas postre 50 0,59
29,50 Cucharas para café 50 0,59
29,50 Cucharas para expresso 30 0,44
13,20 Tenedores 50 1,09
54,50 Tenedores pequeños 30 0,84
25,20 Cuchillo de mesa con sierra 50 1,09
54,50 Cuchillo mantequilla 30 1,10
33,00 Salero 15 0,89
13,20 Pimentero 15 0,88
13,20 Ceniceros 5 1,27
6,35 Azucarero 15 2,50
37,50 Subtotal
697,45 Imprevistos 3%
20,92 Total
718,37 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
37
CUADRO No. 20 CRISTALERÍA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Copa vino tinto 12 0,88
10,56
Copa cognac 12 0,85
10,20
Copa vino blanco 12 0,83
9,96
Copa Martini 12 0,98
11,76
Vaso largo 30 1,97
38,10
Vaso 7 onz 10 1,42
14,20
Jarro cervecero 8 3,29
26,32
Subtotal 121,10
Imprevistos 3% 3,63
Total 124,73
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 21 MUEBLES Y ENSERES CAFETERÍA
ARTÍCULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTALMesa 4 pax 15 79,84
1.197,60 Sillas 60 17,00
1.020,00 Subtotal
2.217,60 Imprevistos 3%
66,53 Total
2.284,13 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
38
CUADRO No. 22 MUEBLES Y ENSERES OFICINA
ARTÍCULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTALEscritorio 1 110,00
110,00 Archivador 1 65,00
65,00 Subtotal
175,00 Imprevistos 3%
5,25 Total
180,25 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 23 EQUIPO DE OFICINA
ARTÍCULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTALTeléfono 2 35,00
70,00 Equipo de sonido 1 450,00
450,00 Subtotal
520,00 Imprevistos 3%
15,60 Total
535,60 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 24 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
ARTÍCULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTALComputador 1 750,00
750,00 Impresora 1 78,00
78,00 Subtotal
828,00 Imprevistos 3%
24,84 Total
852,84 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
39
CUADRO No. 25 ÚTILES DE LIMPIEZA Y OTROS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Escoba 3 2,64
7,92
Trapeador 3 3,50
10,50
Guantes 5 0,94
4,70
Cloro galón 1 3,86
3,86
Esponja lavaplatos 5 0,36
1,80
Limpia Vidrios galón 1 11,20
11,20
Recogedor 2 1,18
2,36
Jabón líquido 4 1,43
5,72
Papel higiénico 8 0,24
1,92
Papel para cocina 1 3,96
3,96
Basurero industrial 2 20,00
40,00
Basureros pequeños 6 4,24
25,44
Dispensador de agua 1 12,00
12,00
Subtotal 131,38
Imprevistos 3% 3,94
Total 135,32
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
40
CUADRO No. 26 ÚTILES DE OFICINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Carpeta de cartón 10 0,15
1,50
Cinta adhesiva 5 0,25
1,25
Clips caja 3 0,25
0,75
Caja de grapas 3 0,75
2,25
Bolígrafos 10 0,20
2,00
Grapadora 2 3,00
6,00
Papel bond 200 0,01
2,00
Perforadora 2 1,70
3,40
Resaltador 3 0,45
1,35
Sellos de caucho 3 3,50
10,50
Almohadilla para sellos 2 0,56
1,12
Cartucho de tinta 1 7,00
7,00
Carpetas archivadoras 5 2,80
14,00
Papel carbón 1 1,00
1,00
Calculadora 3 4,00
12,00
Subtotal 66,12
Imprevistos 3% 1,98
Total 68,10
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
3.5 PROCESO PRODUCTIVO
Para garantizar al cliente la calidad de los productos y eficiencia de mis
empleados planifico acciones y pasos a seguir por parte del personal así
como procesos estandarizados para el manejo de materia prima con el
objetivo de evitar mermas y demás desperdicios.
41
3.5.1 PERSONAL
El personal deberá cumplir con las siguientes normas:
• Llegar al establecimiento 15 minutos antes de que empiece su turno.
• Usar los uniformes asignados
• Tener hábitos de higiene personal.
Es aconsejable que las personas que van a manipular los alimentos reciban
capacitaciones sobre “Hábitos y Manipulación”.
Llega el cliente al establecimiento
El mesero lo recibe, saluda y ofrece la carta
Ingresa la comanda a la cocina
Producción de la orden
Servicio de bebidas al cliente
Despacho
Servicio a la mesa
Consumo del producto
Facturación
42
Se debe controlar el estado de salud del personal y prevenir el contagio de
enfermedades virales.
Acostumbrar al personal al lavado de manos constante, luego del uso de las
baterías sanitarias, después de haber manipulado material contaminado
usando abundante agua y jabón, así como la aplicación de gel
desinfectante después del secado.
3.5.2 HIGIENE
Todos los utensilios y equipos deben mantenerse en buen estado higiénico.
Para su limpieza y desinfección es necesario utilizar productos que no
contengan olor ya que pueden producir contaminaciones.
Las sustancias tóxicas deben estar rotuladas con un etiquetado visible y
deben ser almacenados en áreas exclusivas.
La materia prima no debe contener sustancias tóxicas, microorganismos, ni
estar descompuestas o extrañas. Toda materia prima debe ser
inspeccionada antes de ser utilizada.
Se debe almacenar la materia prima en lugares que mantengan condiciones
que eviten su deterioro o algún tipo de contaminación.
Pare prevenir la contaminación cruzada se debe evitar el contacto entre
materia prima y productos ya elaborados ó entre alimentos descompuestos y
materia prima fresca.
43
3.5.3 COMPRAS
Para realizar las compras se determinará los posibles proveedores
dependiendo de los productos que vayamos a utilizar tomando en cuenta su
calidad, precio, plazos de pago y días de entrega.
Se determinará los requerimientos mediante el manejo de inventarios que se
realizarán semanalmente, con el objetivo de tener una mejor organización y
tener permanentemente todos los productos de la carta.
CUADRO No. 27 LISTA PRELIMINAR DE PROVEEDORES:
PRODUCTO PROVEEDOR FORMA DE PAGOLeche Sra. Consuelo Crédito a 15 días Crema de leche Moreano Mantequilla Huevos Leche condensada JKL Leche evaporada Sr. Marco Crédito a 15 días Galleta Zoología MoralesLeche deslactosada Leche svelty Galletas María Polvo de cacao
Chocolate semiamargo cobertura
Nescafe descafeinado
Nescafe lata x 0.500 grsm
Caja de liquido tres leches Coca- Cola Sr. Jorge Pago semanal Coca- Cola Zero del Castillo Coca - Cola Light Fanta Sprite Sprite Zero Fioravanti Dasani sin gas
44
Dasani con gas Nestea limón Pulpas de frutas Vaslov S.A. Pago cada 8 días Sr. Jorge Vásconez Queso Mozarella Proloceki S.A. Crédito a 30 días Queso Cheddar Sr. Alejandro Queso Fresco Ushina Yogurth Natural Dulce de leche
Frutillas Las Frutillas S.A. Crédito a 30 días Sr. Mauricio Andrade
Sweet and Low Laboratorios Fabell Crédito a 30 días Viledas tricolors Srta. Juliza Pérez
Harina Sr. César Toaquiza Crédito a 15 días Papas fritas SudFood Crédito a 30 días Srta. Mónica Calderón Deja Proveín Crédito a 20 días Lava Sr. Jorge Fibra Verde Estrella Proaño Papel de Cocina
Papel Higiénico Jumbo Toallas papel manos Jabón Líquido Servilletas blancas Guantes bicolor Escoba Pato Tanque Hierbas Aromáticas
Aceitunas Sudamericana de Crédito a 30 días Cerezas Frutas Duraznos Sr. Medardo Nueces Santander Almendras Papel encerado
45
Papel encerado
Aceite el cocinero 20 lts Industrial Danec Crédito a 15 días
Margarina Regia por balde Sr. Edison Manteca de Cerdo Peña
Tajapan pequeño blanco Classic Bun Crédito a 8 días
Tajapan grande blanco Sr. José Pan hamburguesa Luzuriaga Pan hot-dog Pan Chapata Apanadura Champignones Guippi Crédito a 8 días Pechuga de pollo Pronaca Crédito a 15 días Lomo de cerdo Sr. José Luis Salsa de tomate Muñoz Pasta de tomate Palmito Mostaza Pickles Ají Maíz ducle Alcachofas Arroz Precocido Duraznos en lata
Tanque de gas industrial Sr. Mauricio Contado Prado Espárragos Sipia S.A. Crédito a 15 días Piña en almíbar Sr. Pablo Aceite de olive Astudillo Carne Molida Sr. Diego Crédito a 15 días Lomo Fino Moreta Azúcar impalpable Levapan Crédito a 15 días Polvo de hornear Sr. Fabián Levadura Sánchez Estracto de vainilla Maicena Grageas de colores Colorante Natural
46
Lady Fruit Coco rallado Hojaldrina Tocino ahumado Federer S.A. Crédito a 20 días
Salchicha Sra. Norma Reyes Jamón Salame
Salsa china Raúl Paz Dávalos Crédito a 30 días Fundas de basura Guantes de latex Azúcar morena Dipor Crédito a 15 días
Contenedores plásticos Sr. Alfredo Cucharas plásticas Andrade
Cuchillos y tenedores plásticos
Tarrinas y vasos térmicos Café Galápagos Strong Dorado Intercafé S.A. Crédito a 30 díasPorta Tortas Podenca Crédito a 15 días
Sr. Andrés Velasco Marlboro Rojo Proesa Crédito a 8 días Marlboro Blanco Lechuga crespa Hortana Crédito a 15 días Albahaca Sr. César Báez Zuquinni
Frutas Sr. Freddy Rodríguez Crédito a 8 días
Verduras
Licores Almacen Juan EL Juri Crédito a 30 días
Facturas y Comandas Imprenta Offset Crédito a 30 días Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
47
3.5.4 RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍA
Las personas encargadas de la recepción de mercadería deberán recibirla
con la hoja de pedido y la factura por parte del proveedor para corroborar
que la cantidad y el producto recibido sea lo que se ha pedido.
La persona encargada de colocar los productos en la bodega y en la cámara
de refrigeración deberá pesar las carnes, verduras, frutas y vegetales así
como contar y revisar que estén sellados los demás productos.
3.5.5 INVENTARIOS
El inventario permite ganar tiempo, su administración se basa en cuántas
unidades y en qué momento deben producirse u ordenar al proveedor.
La administración de inventarios es primordial para la empresa ya que es un
paso fundamental para la producción así satisfaciendo todas las
necesidades del cliente sin contratiempos.
Se deberá tener impresos los inventarios divididos por secciones como:
cocina, bodega, barra.
Las hojas de los inventarios deberán ser firmadas por la persona que los
realiza, y entregados al administrador de turno.
3.5.6 PREPARACIÓN DE ALIMENTOS
La preparación de los alimentos se realizará mediante el uso de recetas
estándar las que nos servirán para:
• Determinar el costo y el precio de venta de la receta
• Establecer la cantidad de los ingredientes y los procedimientos a
seguir
• Determinar el número de porciones por recetas.
48
3.6 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
Se ha escogido un servicio triple A el cuál enfoca la satisfacción total del
cliente, así como la evaluación personal y el servicio a ofrecer.
Nuestro personal o clientes internos deberán poseer:
Actitud: Ganas de trabajar, disposición.
Aptitud: Conocer el trabajo, adquirir experiencia, capacidad para trabajar.
Acciones: Cumplir con normas y procedimientos.
Teniendo estos 3 componentes en el personal y mediante el buen servicio
que se va a prestar se puede lograr fidelizar a los clientes.
Para lograr un servicio triple A se deben seguir algunos estándares:
• Saludar sonrientes al cliente.
• Pasar la carta con amabilidad, sugerir productos y tomar la orden.
• Repetir la orden antes de retirarse de la mesa para evitar
inconvenientes con el cliente.
• Cantar la comanda en cocina especificando cantidades y tiempos.
• Servir el producto y preguntar al cliente si desea algo más.
• Al momento de entregar la cuenta preguntar si todo estuvo bien.
• El momento que el cliente se dispone a abandonar el establecimiento
despedirse, agradecer la visita y desear un buen día/tarde/ noche.
49
3.7 LA EMPRESA
Se va a constituir una sociedad unipersonal que se denominará CAAV y se
constituirá mediante escritura pública otorgada por un notario del cantón
Quito aprobada por un juez de lo civil y registrada en el registro mercantil
del cantón Quito, Distrito Metropolitano.
Para utilizar los beneficios que otorga a los socios la Cámara de Comercio
de Quito mi empresa estará afiliada a este gremio.
3.7.1 CAPITAL SOCIAL
El capital social es de 20,000.
50
CAPÍTULO IV
PROPUESTA ADMINISTRATIVA
Organigrama de la empresa
Administrador Administrador Contador
Chef Meseras Cajera
Ayudante de cocina
Posillero
51
4.1 PERSONAL
La cantidad del recurso humano se determina según estándares del
establecimiento como el tamaño del mismo y la calidad del servicio que se
quiera brindar a los clientes.
CUADRO No. 28 PERSONAL
PERSONAL NÚMERO
ADMINISTRADOR 2
CONTADOR 1
CAJERA 2
MESERAS 5
CHEF 2
AYUDANTE DE COCINA 2
POSILLERO 1
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
4.2 DESCRIPCIÓN DE ÁREAS Y FUNCIONES
ADMINISTRADOR:
El administrador es el colaborador cercano al dueño o accionistas para el
buen desempeño del personal a su cargo, éste requiere de un conocimiento
muy claro de la misión y visión del establecimiento.
52
PERFIL DEL PUESTO
• Ingeniero o Licenciado en Administración Hotelera o
Gastronomía.
• Conocimiento hablado y escrito mínimo de dos idiomas.
• Conocimientos de informática ( Fidelio Food and Beverages)
FUNCIONES:
• Encargado de planificar, dirigir, controlar, coordinar y evaluar
labores y el desempeño del personal a su cargo.
• Responsable de autorizar contratos, compras y demás
obligaciones del establecimiento.
• Encargado de las labores de apertura y cierre del
establecimiento.
• Encargado de elaborar horarios, y días libres del personal.
• Encargado de realizar el respectivo entrenamiento,
capacitación e inducción del personal a su cargo.
• Encargado de solucionar problemas y quejas de clientes.
• Encargado de la supervisar que el personal a su cargo realice
su respectivo inventario semanal y mensual.
• Encargado del cierre de caja de su turno.
• Encargado de la revisión diaria de los bolsos o mochilas de los
demás empleados.
CONTADOR:
Es la persona responsable de realizar, analizar e interpretar la
información financiera y contable del establecimiento.
53
PERFIL DEL PUESTO
• CPA
• Cursos de actualización tributaria y contable.
FUNCIONES:
• Encargado de elaborar comprobantes de ingresos, egresos, facturas,
pedidos de mercadería, cheques, bonos, planillas de pago al seguro
social.
• Encargado de elaborar reportes e informes solicitados por los dueños.
• Realizar balances mensuales.
• Asegurar confiabilidad en la información financiera.
• Realizar el rol de pagos.
COCINERO:
Persona responsable de la cocina, de la elaboración de platos y de la
materia prima a ser utilizada.
PERFIL DEL PUESTO:
• Conocimientos gastronómicos.
• Experiencia en la elaboración de platos.
FUNCIONES
• Asignar tareas al personal a su cargo.
• Recibir la mercadería, comprobar peso y cantidades pedidas.
• Elaborar diferentes platos.
• Verificar sazón y presentación.
• Elaborar menús en caso de algún evento.
54
AYUDANTE DE COCINA:
Persona la cual ayuda al cocinero en todo lo que se le asigne.
PERFIL DEL PUESTO:
• Conocimientos gastronómicos.
• Mínimo bachiller.
FUNCIONES:
• Realizar el mise en plus para la elaboración de los platos.
• Comunicar al cocinero las necesidades de materia prima.
• Ayudar en la preparación de los diferentes platos.
POSILLERO:
Persona encargada de lavar los platos y ayudar en la cocina.
PERFIL DEL PUESTO
• Estudios primarios o secundarios
• Referencias personales
FUNCIONES
• Recibir la vajilla utilizada en el establecimiento y trasladarla al
fregadero.
• Colocar la vajilla lavada en alacenas y perchas e acuerdo a las
características.
• Pulir ceniceros, cubiertos y cristalería.
55
MESERA:
Persona encargada de llevar los alimentos y bebidas a los clientes, y a la
vez responsable del buen servicio y satisfacción del cliente.
PERFIL DEL PUESTO:
• Bachiller o estudios superiores.
• De preferencia conocimiento de un segundo idiomas.
FUNCIONES:
• Prestar un servicio amable y eficiente.
• Secar, pulir vajilla cubiertos y cristalería para posteriormente
organizarlos en sus respectivos lugares.
• Verificar que los platos se despachen de la cocina completos y con
una buena presentación.
• Mantener la limpieza en mesas, baños y piso del establecimiento.
• Responsable del montaje de mesas.
• Apoyar al bar tender en horas pico.
• Llevar los platos sucios al lavadero, desmontarlos y organizarlos para
facilitar el trabajo del posillero.
• Sugerir y dar información a los clientes.
4.3 REGLAMENTO DE LA EMPRESA
El reglamento interno de la empresa debe ser aprobado por el Ministerio de
Trabajo, debe estar al alcance de los trabajadores y en este se debe detallar
todos los parámetros de la relación con los empleados.
56
4.3.1 POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA EMPRESA:
4.3.1.1 HORARIO DE FUNCIONAMIENTO:
El horario de funcionamiento del establecimiento es:
De lunes a sábado de 8 am a 9 pm.
Domingo: de 8am a 7 pm.
4.3.1.2 HORARIO Y POLÍTICAS DEL PERSONAL
El personal trabajará en turnos rotativos de 8 horas.
En caso de que se necesite algún cambio de horario entre compañeros, se
procederá a llenar una solicitud de cambio e horario la cual deberá ser
aprobada por el administrador de turno.
Todo el personal tendrá 30 minutos para su alimentación.
4.4 DESPIDO INMEDIATO
Las siguientes serán causas de despido inmediato:
• Asistir al trabajo en estado etílico ó el consumo de bebidas
alcohólicas dentro del establecimiento.
• Lenguaje o actitud no adecuada entre compañeros y hacia los
clientes.
• El robo de objetos del establecimiento.
57
4.5 POLÍTICA DE SALARIOS Y BENEFICIOS Por todo el trabajo brindado el beneficiario debe pagar una contraprestación.
Los derechos económicos son:
• Sueldo, comisión o remuneración mixta
• Utilidades anuales
• Décimo tercer sueldo
• Décimo cuarto sueldo
4.5.1 ENTRADAS EXTRA
• Propinas
• Horas extraordinarias y suplementarias
• Bonificaciones
• Liquidaciones de otros derechos
4.5.2 REMUNERACIÓN
La remuneración está compuesta por todos los valores periódicos y estables
que recibe el trabajador.
Es intangible y en caso de que se disminuya se considera despido.
Es el derecho principal de los trabajadores y está compuesto por:
Sueldo, salario (pagos en dinero)
Servicios y pagos en especie
Pagos de horas extraordinarias y suplementarias
Comisiones y participación de beneficios
Aporte al IESS, si lo asume en su totalidad el empleador
58
4.5.3 SUELDO
El sueldo es el valor que se fija en la contratación como contraprestación del
servicio y es la base del cálculo de la remuneración. El pago de este se
realizará el primer día de cada mes, si éste fuera un día sábado se realizará
el viernes, en caso de ser domingo se lo realizará el lunes.
La forma de pago de sueldos será mediante la emisión de cheques.
Valores como el de horas extraordinarias y suplementarias se calculan en
relación al sueldo, de igual forma los décimos y liquidaciones de otros
derechos.
Del sueldo es del valor del cual se deberán realizar las deducciones
ordinarias (IESS, descuentos, multas), aunque existen valores de los cuales
también se puede deducir (Utilidades, ingresos extraordinarios)
El pago del sueldo y demás componentes de la remuneración deben constar
en el documento denominado rol de pagos, el cual deberá ser archivado por
el departamento de Recursos Humanos en un libro mensual destinado para
el efecto.
4.5.4 ROL DE PAGOS
Es el documento individual en el que consta el pago de remuneración, así
como los valores que la forman, el rol siempre debe ser suscrito por el
trabajador al momento de cancelarle sus haberes.
Se archivará en una carpeta especial de roles de pago a cargo del
departamento de Recursos Humanos
Es el documento más utilizado en procesos como prueba del valor de la
remuneración y del hecho de haberse cancelado, evitando que se de efectos
al juramento deferido.
59
Aunque puede contener valores extraordinarios (Bonos) es preferible que
estos se manejen en rol aparte.
El Rol de pagos como mínimo contendrá los siguientes datos:
Nombre del establecimiento;
Período mensual que corresponde;
Nombre del trabajador.
Desglose de los valores a que tiene derecho el trabajador (sin
bono, ni 10%);
Recargos por horas suplementarias y extraordinarias (en caso
de adoptar esta política);
Desglose de los valores a que se descuentan;
Número de horas trabajadas por el trabajador;
Cantidad a recibir; y,
Firma del trabajador.
Estos documentos no reemplazan a las nóminas.
A más del documento que quedará en el archivo de la empresa deberá
entregarse una copia al trabajador.
4.5.5 UTILIDADES
Las utilidades no son parte de la remuneración, deben cancelarse hasta el
15 de abril de cada año en un 15% de las utilidades líquidas, así:
10% para los trabajadores de la empresa sin consideración a
las remuneraciones
5% en proporción a sus cargas familiares.
60
Quienes ganan sobresueldos o gratificaciones iguales o mayores al
porcentaje que le corresponde no tienen derecho a utilidades y si son
menores, tienen derecho a la diferencia.
El cálculo de utilidades de los trabajadores se hace antes de otras
deducciones, salvo las de orden tributario
El pago de utilidades debe hacerse constar en los formularios que para el
efecto tiene el Ministerio de Trabajo , así como en los certificados bancarios
de depósito o en las nóminas suscritas por los trabajadores que reciban
dicho pago.
Las constancias del pago de utilidades deben ser almacenadas en los
Archivos de Recursos Humanos.
4.5.6 DECIMO TERCER SUELDO
El Décimo Tercer sueldo o también llamado Bono Navideño, no es parte de
la remuneración, y su valor es la doceava parte de lo que el trabajador ha
recibido en un año.
No es un sueldo exactamente ya que este sobresueldo se calcula en base a
la remuneración (sueldo + horas extraordinarias + horas suplementarias +
comisiones + servicios + especies + otros)
Se calcula por períodos del 1 de diciembre al 30 de noviembre de cada año
y debe ser cancelado hasta el 24 de diciembre.
El pago debe hacerse constar en los formularios que para el efecto tiene el
Ministerio de Trabajo, así como en los certificados bancarios de depósito o
en las nóminas suscritas por los trabajadores que reciban dicho pago.
Las constancias del pago de décimos deben ser almacenadas en los
Archivos de Recursos Humanos.
61
4.5.7 DECIMO CUARTO SUELDO
El Décimo Cuarto sueldo o Bono Escolar, no es parte de la remuneración y
tiene un valor fijo $218 dólares, y se paga por períodos:
Sierra: desde el 1 de septiembre al 31 de agosto, pagadero al
15 de septiembre
Costa: desde el 1 de abril al 31 de marzo, pagadero al 15 de
abril
El pago debe hacerse constar en los formularios que para el efecto tiene el
Ministerio de Trabajo, así como en los certificados bancarios de depósito o
en las nóminas suscritas por los trabajadores que reciban dicho pago.
Las constancias del pago de décimos deben ser almacenadas en los
Archivos de Recursos Humanos.
4.5.8 RECARGOS A LA REMUNERACIÓN
4.5.8.1 SUPLEMENTARIAS
Son las horas que se trabajan a continuación de la jornada ordinaria, no
pueden ser más de 4 en un día, ni de 12 en la semana; se pagan con
recargos calculados en base a las horas diurnas:
50% de recargo si son entre las 6 de la mañana y las 12 de la
noche
100% de recargo si son entre las 12 de la noche y las 6 de la
mañana
4.5.8.2 EXTRAORDINARIAS
Son las horas que se trabajan en sábado domingo o feriado y se pagan con
el 100% de recargo
62
4.5.9 LIQUIDACIÓN DE VACACIONES
Se liquidan los valores de vacaciones cuando no han podido ser gozadas en
el período que les corresponde o dentro del tiempo de acumulación al que
tienen derecho empleadores y trabajadores.
El valor es la veinticuatroava parte de los valores recibidos en el
correspondiente año, no es medio sueldo ya que se calcula en base a la
remuneración (sueldo + horas extraordinarias + horas suplementarias +
comisiones + servicios + especies + otros)
Se calcula por períodos que inician al año de ingreso del trabajador y se
cuentan de manera anual.
El pago debe hacerse constar en un rol de pagos específico destinado para
el efecto, que serán guardados en los Archivos de Recursos Humanos.
Además deberá existir una comunicación del trabajador solicitando la
liquidación de estos valores.
4.5.10 10% DE SERVICIO
Se paga el 10% a los trabajadores que presten sus servicios en empresas o
establecimientos de hoteles, bares y restaurantes de las 2 primeras
categorías, hasta el 15 del mes siguiente al que corresponde el valor.
Para hacer posible el pago los establecimientos deben emitir comprobantes
de venta autorizados por el SRI desglosando el valor del 10% adicional
Debe elaborarse mensualmente un cuadro en el que consten los valores de
las ventas de cada uno de los establecimientos, desglosando el valor del
“10%, el cuadro se exhibirá en un lugar visible para todos los trabajadores.
El pago de este valor debe constar en un rol de pagos especial para este
rubro, que ha de archivar la oficina de Recursos Humanos en el libro
correspondiente.
63
Además se debe elaborar un reporte mensual de este pago, en el que
deberá constar la firma del trabajador, el cual será revisado por el Inspector
de Trabajo.
El cálculo se hace en relación a las horas de trabajo de cada empleado, en
base a una alícuota que se calcula en comparación a las horas trabajadas
por todos los empleados del local (alícuota).
4.5.11 ROL DE PAGOS DEL 10%
El rol de Pagos del 10% debe ser individual, almacenarse de forma individual
y contendrá:
Nombre del establecimiento;
La leyenda “No constituye parte de la remuneración o ingresos
normales de los trabajadores”
Período mensual que corresponde;
Nombre del trabajador;
Monto total a distribuir;
Número total de horas trabajadas;
Valor alícuota;
Número de horas trabajadas por el trabajador;
Cantidad a recibir; y,
Firma del trabajador.
64
4.5.12 BONIFICACIONES
Cualquier tipo de bonificación debe ser ocasional y condicionada,
estableciendo de forma precisa las condiciones que dan derecho a gozar de
ciertos valores que siempre serán fijados, de forma mensual, por la persona
designada en la empresa.
Las bonificaciones deberán constar por escrito, en contrato o en adenda,
pero sin establecer cantidades, solo posibilidades, el pago de estas
bonificaciones debe hacerse constar en rol aparte e, incluso, las
aportaciones al IESS que se hagan sobre estos valores deberán constar en
las planillas especiales destinadas para aportes extraordinarios.
Cuando un trabajador tenga acceso a ganar la bonificación se le extenderá
el rol por este concepto aún cuando su valor sea cero.
Nunca el valor de estos roles de pago se repetirá por más de dos meses
consecutivos.
Este Rol de pagos deberá contener al menos:
Nombre del establecimiento;
La leyenda “No constituye parte de la remuneración o ingresos
normales de los trabajadores”
Período mensual que corresponde;
Nombre del trabajador;
La leyenda “Bono de Cumplimiento y Responsabilidad”;
La leyenda “De acuerdo a la labor en este mes;
Cantidad a recibir; y,
Firma del trabajador.
Estos roles serán archivados por recursos humanos en un libro especial
destinado para el efecto.
65
A más del documento que quedará en el archivo de la empresa deberá
entregarse una copia al trabajador.
4.5.13 VACACIONES
El derecho de vacaciones es un derecho extrapatrimonial que nace luego del
año de trabajo para un empleador.
Es un derecho acumulable:
1 año por el empleador
3 años por el trabajador
En todo caso que se soliciten vacaciones o sus acumulaciones, deberá
existir solicitud por parte del trabajador.
Para aprobar temas de vacaciones el Departamento de Recursos Humanos
elaborará un calendario, de tal forma que no se paralicen actividades de la
empresa.
La aprobación deberá dar el Gerente y se recomienda complacer a los
trabajadores que soliciten vacaciones, siempre en consideración de las
necesidades de la empresa
Las solicitudes se presentarán con la mayor anticipación posible, se negará
si se presenta con menos de 15 días de anticipación
Es mejor que los trabajadores no conozcan su derecho de acumulación,
puesto que esta solicitud no puede ser negada
Las solicitudes de vacaciones, así como de acumulación deberán agregarse
a la carpeta de vida laboral del trabajador, sean o no aprobadas.
El departamento de Recursos Humanos deberá llevar un libro en el que
consten las personas que han salido de vacaciones en determinado período,
66
las que no hayan gozado este derecho, a las que se les haya cancelado en
numerario.
Se deberá llenar una solicitud de vacaciones. Ver Anexo 1
4.6 UNIFORME
El uniforme será de acuerdo al área, el establecimiento se encargará de la
entrega del mismo al personal.
Está totalmente prohibida la alteración del mismo y cada persona será
encargada del cuidado y lavado del mismo.
En caso de pérdida del uniforme o si se desease adquirir una prenda extra,
estas serán cobradas al empleado.
4.7 PROHIBICIONES
• Está prohibido el consumo de alcohol y drogas dentro del
establecimiento.
• Está prohibido el comer, así como el uso de celulares fuera de los 30
minutos de break.
• Está prohibido, salvo sea una emergencia, llamadas personales para
los empleados.
4.8 TIPO DE EMPRESA
Para le implementación de la cafetería “Mundo Café” en la ciudad de Quito
provincia de Pichincha, es necesario cumplir disposiciones legales existentes
en la Superintendencia de Compañías, el proyecto en estudio emprenderá
una Compañía Limitada.
4.9 EMPRESA UNIPERSONAL La empresa unipersonal, se creó mediante un Proyecto de Ley de las
Empresas Unipersonales. Se debe a la Superintendencia de Compañías. La
creación de esta norma se publicó en el Registro Oficial del mes de enero
67
del 2008. La misma que establece que toda persona natural con capacidad
para realizar actos de comercio, podrá desarrollar por intermedio de una
Empresa
Unipersonal de Responsabilidad Limitada cualquier actividad económica que
no estuviere prohibida por la Ley.
Con la nueva figura “ gerente propietario” excluye su responsabilidad por
obligaciones personales las operaciones de la empresa, la que no obstante
de ser du propiedad, queda separada del resto de su patrimonio. Esta
empresa estará salvada de la dominada garantía o prenda común de los
acreedores, como sucede dentro de la figura del patrimonio familiar. La
empresa unipersonal de responsabilidad limitada es una persona jurídica,
distinta e independiente de la natural a quien pertenezca, por lo cual los
patrimonios de la una y de la otra son separados.
El carácter de unipersonal lo otorga el hecho de que sólo puede ser
constituida por una persona, por lo que no se admiten socios ni accionistas,
como en las compañías anónimas o de sociedad limitada.
El interesado puede dividir su patrimonio, de modo que se afecte solo una
parte al nuevo negocio o actividades del individuo, pues ningún acreedor
podrá en principio cobrar su acreencia con la parte del patrimonio del
gerente propietario, que esta compuesto por la empresa.
MOTIVOS
1. Impulso sustentable de la economía y el desarrollo equilibrado y
equitativo en beneficio colectivo.
2. Libertad d empresa.
3. Desarrollo de las actividades económicas y mercados
competitivos, impulsando la libre competencia.
4. Desarrollo de la empresa y microempresa.
68
PROHIBICIÓN
1. Las compañías anónimas y limitadas no podrán transformarse en
empresas unipersonales, a menos que antes de la expedición de la
ley hubiera estado configurada por una persona.
2. No pueden dedicarse a actividades:
a) Bancarias
b) De seguros
c) De Capitalización y ahorro
d) De mutualismo
INEMBARGABLE
La empresa no puede ser embargada, pero si se puede hacer uso de sus
utilidades que esta genere. Los acreedores personales del gerente pueden
exigir que se liquide la empresa. Para cobrar lo adecuado.
SOCIEDAD
Deberá siempre pertenecer a una persona y no podrá atenerse en
copropiedad, salvo el caso de la sucesión por causa de muerte. Si hubiese la
sociedad conyugal al constituirse la empresa, el propietario será, respecto de
terceros, el único dueño, con excepción de su cónyuge.
GANANCIALES
Si el matrimonio se disolviere por cualquier razón durante la existencia de la
empresa, su patrimonio deberá ser tomado en cuenta para el cálculo de los
gananciales. Pero si se forma antes de la unión, no forma parte de la
sociedad conyugal.
DOMICILIO
Toda empresa unipersonal que se constituya y se inscriba en el Ecuador
tendrá la nacionalidad ecuatoriana y su domicilio principal deberá estar
ubicado en un cantón del territorio nacional.
69
OBJETO
Toda empresa unipersonal debe indicar en forma clara el objetivo al que se
va a dedicar y no podrá ejecutar ni celebrar otros actos.
4.10 PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN
• Apertura de cuenta
• Escritura Pública
• Aprobación
• Oposición
• Inscripción
4.11 DOCUMENTACIÓN PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL ESTABLECIMIENTO
De acuerdo con las normas de la Empresa Metropolitana Quito Turismo para
formalizar un establecimiento de alimentos y bebidas se requiere:
70
CUADRO No. 29 DOCUMENTOS NECESARIOS PARA FUNCIONAMIENTO DE ESTABLECIMIENTOS DE A Y B
DOCUMENTO LUGAR TIEMPO COSTO Legalización del contrato de arrendamiento Juzgados del inquilinato 2 días laborables $ 5,00 RUC SRI 30 min Gratis Resultado de búsqueda fonética IEPI 20 min $ 21,20 aprox. Informe de regulación metropolitan Administración Zonal 3 días laborables $ 2,00 Patente Municipal Administración Zonal 1 hora Según cap del estab.
Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos Cuerpo de Bomberos Quito 11 días
laborables $ 1,00
Permiso de uso de suelo Administración Zonal 15 días
laborables $ 1,70 Certificado de registro provisional CMT 25 min Varía según cat del estab Tasa de Turismo CMT 8 min Varía según cat del estab Certificado de Registro definitivo y LUAF CMT 25 min Varía según cat del estab
Permiso Sanitario Dirección Provincial de Salud 20 días
laborables Varía según cat del estab
Permiso de medio ambiente Dirección Metropolitana Ambiental 15 días
laborables $ 40,20
Permiso para la instalación de publicidad exterior MDMQ 15 días
laborables Varía según dimensión de public. Certificado de derechos patrimoniales SAYCE 15 min Varía según cat del estab
Fuente: Empresa Metropolitana Quito Turismo
Elaboración: Cristina Aulestia
71
4.10 CATEGORÍAS
Existen tres categorías de cafetería:
• Cafeterías de categoría especial (Tres tazas)
• Cafeterías de primera (Dos tazas)
• Cafetería de segunda (Una taza)
CAFETERÍA ESPECIAL
Deben reunir, como mínimo, las siguientes condiciones:
• Entrada para los clientes independiente de la del personal de
servicio.
• Guardarropa, teléfono, calefacción y refrigeración.
• Servicios sanitarios independientes para señoras y caballeros,
con agua caliente y fría en los lavabos.
• Decoración y mobiliario en armonía con el rango del
establecimiento.
• Cubertería, vajilla y cristalería de gran calidad, menaje de primera
calidad, fuente de sopa, cafetera express y plancha.
• Cámara frigorífica, office con fregaderos y local para almacén.
• Barra o mostrador, adecuados tanto a la categoría como a la
capacidad del establecimiento.
• Vestuarios y aseos independientes para el personal masculino y
femenino.
• El personal, debidamente uniformado de acuerdo con el rango
del establecimiento, será el adecuado para garantizar un servicio
rápido y eficiente.
72
CAFETERÍA DE PRIMERA
Debe reunir, como mínimo, las siguientes condiciones:
• Entrada para los clientes independiente de la del personal. En su
defecto, durante las horas en que el establecimiento esté abierto
el establecimiento a la clientela, los proveedores de mercancías
no utilizarán el mismo acceso
• Teléfono y calefacción.
• Servicios sanitarios, independientes para señoras y caballeros,
con agua caliente y fría en los lavabos.
• Cubertería, vajilla y cristalería de calidad, cafetera express,
fuente de sopa, planchas y cámara frigorífica.
• Fregaderos y local para almacén y menaje de buena calidad.
• Barra o mostrador, adecuados tanto a la categoría como a la
capacidad del establecimiento.
• Vestuarios y servicios sanitarios independientes para el personal
masculino y femenino.
• El personal, debidamente uniformado de acuerdo con el rango
del establecimiento, será el adecuado para garantizar un servicio
rápido y eficiente.
CAFETERÍA DE SEGUNDA
Deberá contar, como mínimo, con lo siguiente:
• Teléfono.
• Servicios sanitarios independientes para señoras y caballeros.
• Cubertería inoxidable, vajilla y cristalería en buen estado de
conservación, cafetera express y plancha.
• Cámara frigorífica, fregaderos y menaje de calidad.
• Barra y mostrador, adecuados a la capacidad del
establecimiento.
• El personal, uniformado, será el adecuado para un servicio rápido
y eficiente.
73
CAPÍTULO V
PLAN FINANCIERO
5. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
5.1 INVERSIÓN TOTAL INICIAL
La inversión del proyecto representa la colocación de dinero que se espera
que genere un rendimiento a futuro
CUADRO No. 30 INVERSIÓN TOTAL INICIAL
INVERSIÓN TOTAL INICIAL Detalle Valor total
Activos fijos tangibles 18.544,87 Activos intangibles 1.400,00 Capital de trabajo 24.276,01
Total 44.421,12 Fuente: Investigación Directa Elaboración: Cristina Aulestia
5.1.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Son aquellos bienes que el negocio necesita para que para que pueda
empezar con la realización de sus actividades.
74
CUADRO No. 31 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Activos Fijos Tangibles
Detalle Valor
Infraestructura y adecuación del local 1.339,00
Maquinaria y Equipo 12052,33
Equipo de oficina 535,60
Equipo de computación 852,84
Muebles y enseres 2.264,38
Utensilios 657,86
Cubertería y vajilla 718,13
Cristalería 124,73
Total 18.544,87 Fuente: Investigación Directa
Elaboración: Cristina Aulestia
5.2 INFRAESTRUCTURA Y ADECUACIONES DEL LOCAL
El tamaño total de la cafetería es de 100 metros cuadrados, tomando en
cuenta toda su área.
El local será arrendado ya que sería un valor de inversión elevado si se
realiza la construcción o compra del mismo.
CUADRO No. 32 INFRAESTRUCTURA Y ADECUACIONES DEL LOCAL
INFRAESTRUCTURA Y ADECUACIONES DEL LOCAL Detalle Medida ( Metro cuadrado) Valor Unitario Valor Total
Pintar paredes 100 13 1300.00Subtotal 1300.00Imprevistos 3% 39.00
Total 1339.00Fuente: Investigación Directa
Elaboración: Cristina Aulestia
75
5.2.1 ACTIVOS INTANGIBLES
Son aquellos que no se pueden ver físicamente, dentro de estos se
consideran a los activos diferidos que son aquellos gastos que surgen por la
puesta en marcha de un negocio como gastos operativos.
Para obtener el valor por concepto de Permisos de Funcionamiento se
multiplica el número de mesas que dispondrá la cafetería ( 15 ) por :
• El valor fijado por mesas a través del Registro Oficial No.
297,publicado el martes 18 de marzo del 2008.( ver cuadro
número …)
• El valor fijado por mesas a través del Registro Turístico publicado
el 26 de junio del 2005. ( ver cuadro número..)
Por tanto: ( 15 *19) + ( 15*9,33) = 424,95
CUADRO No. 33 ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVOS INTANGIBLES Detalle Valor
Permisos de funcionamiento ( valor por mesas)
425,00
Gastos pre operatives
175,00
Gastos legales
800,00
Total
1.400,00 Fuente: Investigación Directa Elaboración: Cristina Aulestia
5.2.2 CAPITAL DE TRABAJO
Es el conjunto de recursos monetarios necesarios en forma de activos
corrientes que debe disponer el inversionista para la operación normal del
proyecto hasta que los ingresos del mismo cubran los gastos de operación.
El capital de trabajo quedará estructurado así:
76
CUADRO No. 34 CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO VALOR TOTAL
VALOR ANUAL
TRIMESTRAL
Mano de Obra Directa 8.719,65 34.878,60
Mano de Obra Indirecta 3.843,81 15.375,24
Servicios básicos 1.695,00 6.780,00
Arriendo 2.400,00 9.600,00
Materiales Directos 7.177,60 28.706,40
Material de Limpieza 405,96 1.623,84
Material Indirecto 33,99 135,96
TOTAL 24.276,01 97.100,04 Fuente: Investigación Directa Elaboración: Cristina Aulestia
5.3 FINANCIAMIENTO
De acuerdo con el cuadro de fuentes y usos de fondos se requiere
financiamiento por USD $ 24.221,12 que equivale al 54.77% de la inversión
que se obtendrá mediante un crédito otorgado por la Corporación Financiera
Nacional.
CUADRO No. 35 CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDO
CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDO
CONCEPTO INVERSIÓN TOTAL CAPITAL PROPIO CAPITAL AJENO
VALOR % VALOR %
Activos Fijos 18.544,87 18.544,87 100%
Activos Diferidos 1.400,00 1.400,00 100%
Capital de trabajo 24.276,01 18.600,00 72,16% 5.676,25 27,84%
TOTAL 44.220,88 20.000,00 45,22% 24.221,12 54,78%
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
77
CUADRO No. 36 TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CAPITAL
TABLA DE AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
Saldo Inicial Interés Dividendo Pago Principal
Saldo final
22.720,16
22.720,16 965,60 2.836,17 1.870,57 20.849,59
20.849,59 886,10 2.836,17 1.950,07 18.899,52
18.899,52 803,22 2.836,17 2.032,95 16.866,57
16.866,57 716,82 2.836,17 2.119,35 14.747,22
14.747,22 626,75 2.836,17 2.209,42 12.537,80
12.537,80 532,85 2.836,17 2.303,32 10.234,48
10.234,48 434,96 2.836,17 2.401,21 7.833,27
7.833,27 332,91 2.836,17 2.503,26 5.330,01
5.330,01 226,52 2.836,17 2.609,65 2.720,36
2.720,36 115,81 2.836,17 2.720,36 -
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
5.4 COSTOS DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO
Son aquellos valores en que la empresa debe incurrir con el propósito de
producir el bien y/o servicio que ofrece.
Para realizar la proyección de los costos se incrementó la tasa de inflación
del 5% al valor de cada una de las cuentas.
CUADRO No. 37 COSTOS DE PRODUCCIÓN
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Mano de Obra Directa
34.878,59
38.299,20
42.288,70
46.517,57
51.065,60
Materiales Directos
28.706,40
30.141,72
31.648,81
33.231,25
34.892,81
Total
63.584,99
68.440,92
73.937,51
79.748,82
85.958,41 Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
78
CUADRO No. 38 MATERIAL DIRECTO
PRODUCTO CANTIDAD COSTO VALOR MENSUAL ANUAL UNITARIO MENSUAL ANUAL
Empanada carne 100 1200 0,34 34,20 410,40 Salsa blanca 100 1200 0,10 9,80 117,60 Empanada de pollo 100 1200 0,41 40,90 490,80 Empanada de queso 100 1200 0,89 88,50 1.062,00 Empanada de acelga 100 1200 0,25 25,00 300,00 Bastones de yuca 100 1200 0,16 16,40 196,80 Sánduche mixto 100 1200 0,85 84,80 1.017,60 Sánduche lomito 100 1200 1,21 121,10 1.453,20 Sánduche triple 100 1200 0,92 92,10 1.105,20 Hamburguesa 100 1200 0,95 95,00 1.140,00 Hot dog 100 1200 0,60 60,10 721,20 Sánduche Salame 100 1200 2,43 242,50 2.910,00 Brocheta de pollo 100 1200 0,65 64,50 774,00 Ensalada Suprema 100 1200 1,38 137,60 1.651,20 Ensalada Tropical 100 1200 0,90 90,40 1.084,80 Pastel zanahoria 100 1200 0,28 28,30 339,60 Strudel de manzana 100 1200 0,49 49,00 588,00 Cheesecake Oreo 100 1200 1,16 115,50 1.386,00 Flan de caramel 100 1200 0,28 27,90 334,80 Tiramisú 100 1200 0,87 86,80 1.041,60 Torta mousse chocolate 100 1200 0,63 62,70 752,40 Tres leches 100 1200 0,63 63,10 757,20 Jugos 100 1200 0,40 40,00 480,00 Cerveza 100 1200 0,67 67,00 804,00 Colas 100 1200 0,45 45,00 540,00 Agua 100 1200 0,20 20,00 240,00 Nestea 100 1200 0,15 15,00 180,00 Café Americano 100 1200 0,15 15,00 180,00 Café Mocachino 100 1200 0,19 19,00 228,00 Café Capuchino 100 1200 0,17 17,00 204,00 Café con leche 100 1200 0,15 15,00 180,00 Espresso 100 1200 0,10 10,00 120,00 Ristreto 100 1200 0,20 20,00 240,00 Espresso Romano 100 1200 0,11 11,00 132,00 Machiatto 100 1200 0,15 15,00 180,00 Americano Vainilla 100 1200 0,19 19,00 228,00 Americano Almendra 100 1200 0,21 21,00 252,00 Americano Canela 100 1200 0,18 18,00 216,00 Americano Caramelo 100 1200 0,18 18,00 216,00 Americano Naranja 100 1200 0,18 18,00 216,00
79
Americano menta 100 1200 0,21 21,00 252,00 Capuchino Whisky 100 1200 0,42 42,00 504,00 Capuchino Amareto 100 1200 0,37 37,00 444,00 Capuchino Brandy 100 1200 0,37 37,00 444,00 Capuchino licor cacao 100 1200 0,39 39,00 468,00 Capuchino baileys 100 1200 0,45 45,00 540,00 Capuchino Cognac 100 1200 0,67 67,00 804,00 Capuchino Khalúa 100 1200 0,65 65,00 780,00
Total 4800 57600 23,92 2.392,20 28.706,40 Fuente: Elaboración directa Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 39 DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES
MÉTODO DE LÍNEA RECTA
VALOR VIDA VALOR % VALOR A
DEPRECIACIÓN
ÚTIL RESIDUAL
DEPRECIACIÓN
DEPRECIARSE
Infraestructura y adecuación del local 1.339,00 10
133,99 5%
1.205,01
60,25
Maquinaria y Equipo
12.052,33 5
1.205,23 10%
10.847,10
1.084,71
Equipo de oficina 535,60 10
53,56 10%
482,04
48,20 Equipo de computación 852,84 3
85,28 33,33%
767,56
255,83
Muebles y ensures 2.264,38 10
226,44 10%
2.037,94
203,79
TOTAL 17.044,15
1.704,50
15.339,65
1.652,79
80
5.5 COSTOS INDIRECTOS
Son aquellos materiales que colaboran en el proceso productivo pero no de manera directa
CUADRO No. 40 MATERIAL INDIRECTO
MATERIAL INDIRECTO PRODUCTO CANTIDAD PRECIO VALOR
MENSUAL ANUAL UNITARIO MENSUAL ANUAL
Servilletas 3 pacas 24 3 9
108,00 ( cada paca contiene 10 paq de 100uni)
Sorbetes 2 pacas 24 1 2
24,00 ( cada paca contiene 8 paq de 100)
Subtotal 11
132,00 Imprevistos
3% 0,33
3,96
Total 11,33
135,96 Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia
81
5.6 MANO DE OBRA DIRECTA CUADRO No. 41 ROL DE PAGOS AÑO 1
ROL DE PAGOS AÑO 1
MANO DE OBRA DIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º VACACIONES APORTE TOTAL COSTO TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
MESERA-1 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
MESERA-2 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
MESERA-3 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
MESERA-4 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
MESERA-5 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
COCINERO-1 220,00 220,00 18,33 18,17 9,17 26,73 292,40 877,20
3.508,80
COCINERO-2 220,00 220,00 18,33 18,17 9,17 26,73 292,40 877,20
3.508,80
AYUDANTE DE COCINA-1 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
POSILLERO 218,00 218,00 18,17 18,17 9,08 26,49 289,91 869,72
3.478,88
MESERO 220,00 220,00 18,33 18,17 9,17 26,73 292,40 877,20
3.508,80
TOTALES 2.186,00 2.186,00 182,17 181,7 91,08 265,60 2.906,55 8.719,65
34.878,59
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
82
CUADRO No. 42 ROL DE PAGOS AÑO 2
ROL DE PAGOS AÑO 2
MANO DE OBRA DIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS
DE VACACIONES APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
MESERA-1
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
MESERA-2
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
MESERA-3
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
MESERA-4
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
MESERA-5
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
COCINERO-1
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
COCINERO-2
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
AYUDANTE DE COCINA-1
240,00
240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
POSILLERO
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
MESERO
240,00 240,00
20,00
20,00
20,00
10,00
29,16
319,16
957,48
3.829,92
TOTALES
2.400,00 2.400,00
200,00 200
200,00
100,00
291,60
3.191,60
9.574,80
38.299,20
En la mano de obra directa se aplica el salario básico que comienza con 218,00 el primer año ( 2009) y se va incrementando mediante
decreto del ejecutivo el 10% anual con redondeos a múltiplos de 5. Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
83
CUADRO No. 43 ROL DE PAGOS AÑO 3
ROL DE PAGOS AÑO 3
MANO DE OBRA DIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS
DE VACACIONES APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
MESERA-1
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
MESERA-2
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
MESERA-3
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
MESERA-4
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
MESERA-5
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
COCINERO-1
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
COCINERO-2
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
AYUDANTE DE COCINA-1
265,00
265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
POSILLERO
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
MESERO
265,00 265,00
22,08
22,08
22,08
11,04
32,20
352,41
1.057,22
4.228,87
TOTALES
2.650,00 2.650,00
220,83 220,8333333
220,83
110,42
321,98
3.524,06
10.572,18
42.288,70
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
84
CUADRO No. 44 ROL DE PAGOS AÑO 4
ROL DE PAGOS AÑO 4
MANO DE OBRA DIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS
DE VACACIONES APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
MESERA-1
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
MESERA-2
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
MESERA-3
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
MESERA-4
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
MESERA-5
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
COCINERO-1
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
COCINERO-2
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
AYUDANTE DE COCINA-1
291,50
291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
POSILLERO
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
MESERO
291,50 291,50
24,29
24,29
24,29
12,15
35,42
387,65
1.162,94
4.651,76
TOTALES
2.915,00 2.915,00
242,92 242,9166667
242,92
121,46
354,17
3.876,46
11.629,39
46.517,57
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
85
CUADRO No. 45 ROL DE PAGOS AÑO 5
ROL DE PAGOS AÑO 5
MANO DE OBRA DIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS
DE VACACIONES APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
MESERA-1
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
MESERA-2
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
MESERA-3
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
MESERA-4
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
MESERA-5
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
COCINERO-1
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
COCINERO-2
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
AYUDANTE DE COCINA-1
320,00
320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
POSILLERO
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
MESERO
320,00 320,00
26,67
26,67
26,67
13,33
38,88
425,55
1.276,64
5.106,56
TOTALES
3.200,00 3.200,00
266,67 266,6666667
266,67
133,33
388,80
4.255,47
12.766,40
51.065,60
Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia
86
5.6 COSTOS ADMINISTRATIVOS
Los costos administrativos corresponden a todos aquellos desembolsos que la
empresa hará en relación a su administración.
CUADRO No.46 COSTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MOI
15.339,22
24.317,78
26.640,53
29.195,57
32.006,17 Material de limpieza
135,32
142,09
149,19
156,65
164,48
Útiles de oficina
68,10
71,51
75,08
78,83
82,78
Total
15.542,64
24.531,37
26.864,80
29.431,05
32.253,43
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
87
5.7 MANO DE OBRA INDIRECTA
CUADRO No. 47 ROL DE PAGOS
ROL DE PAGOS
MANO DE OBRA INDIRECTA AÑO1
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º VACACIONES APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
CAJERA-1
218,00 218,00
18,17 18,17
9,08
26,49
289,91
869,72
3.478,88
CAJERA-2
218,00 218,00
18,17 18,17
9,08
26,49
289,91
869,72
3.478,88
ADMINISTRADOR-1
300,00
300,00
25,00 18,17
25,00
36,45
404,62
1.213,86
4.855,44
ADMINISTRADOR-2
300,00
300,00
25,00 18,17
25,00
36,45
404,62
1.213,86
4.855,44
CONTADOR
350,00 350,00
29,17 18,17
29,17
42,53
469,03
1.407,09
5.628,34
TOTALES
950,00
950,00
79,17 54,51
79,17
115,43
1.278,27
3.834,81
15.339,22
Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia
88
CUADRO No. 48 ROL DE PAGOS AÑO 2
ROL DE PAGOS AÑO 2
MANO DE OBRA INDIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO VACACIONES DE RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
CAJERA-1
218,00 218,00
18,17 18,17
9,08
26,49
26,49
316,39
949,18
3.796,73
CAJERA-2
218,00 218,00
18,17 18,17
9,08
26,49
26,49
316,39
949,18
3.796,73
ADMINISTRADOR-1
300,00
300,00
25,00 18,17
25,00
36,45
36,45
441,07
1.323,21
5.292,84
ADMINISTRADOR-2
300,00
300,00
25,00 18,17
25,00
36,45
36,45
441,07
1.323,21
5.292,84
CONTADOR
350,00 350,00
29,17 18,17
29,17
42,53
42,53
511,55
1.534,66
6.138,64
TOTALES
1.386,00
1.386,00
115,50 90,85
97,33
168,40
168,40
2.026,48
6.079,44
24.317,78
Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia
89
CUADRO No. 49 ROL DE PAGOS AÑO 3
ROL DE PAGOS AÑO 3
MANO DE OBRA INDIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO VACACIONES DE RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
CAJERA-1
239,80 239,80
19,98 18,17
9,99
29,14
29,14
346,22
1.038,65
4.154,60
CAJERA-2
239,80 239,80
19,98 18,17
9,99
29,14
29,14
346,22
1.038,65
4.154,60
ADMINISTRADOR-1
330,00
330,00
27,50 18,17
27,50
40,10
40,10
483,36
1.450,08
5.800,32
ADMINISTRADOR-2
330,00
330,00
27,50 18,17
27,50
40,10
40,10
483,36
1.450,08
5.800,32
CONTADOR
385,00 385,00
32,08 18,17
32,08
46,78
46,78
560,89
1.682,68
6.730,70
TOTALES
1.524,60
1.524,60
127,05 90,85
107,07
185,24
185,24
2.220,04
6.660,13
26.640,53
Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia
90
CUADRO No. 50 ROL DE PAGOS AÑO 4
ROL DE PAGOS AÑO 4
MANO DE OBRA INDIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO VACACIONES DE RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
CAJERA-1
263,78 263,78
21,98 18,17
10,99
32,05
32,05
379,02
1.137,06
4.548,25
CAJERA-2
263,78 263,78
21,98 18,17
10,99
32,05
32,05
379,02
1.137,06
4.548,25
ADMINISTRADOR-1
363,00
363,00
30,25 18,17
30,25
44,10
44,10
529,88
1.589,64
6.358,55
ADMINISTRADOR-2
363,00
363,00
30,25 18,17
30,25
44,10
44,10
529,88
1.589,64
6.358,55
CONTADOR
423,50 423,50
35,29 18,17
35,29
51,46
51,46
615,16
1.845,49
7.381,97
TOTALES
1.677,06
1.677,06
139,76 90,85
117,77
203,76
203,76
2.432,96
7.298,89
29.195,57
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
91
CUADRO No. 51 ROL DE PAGOS AÑO 5
ROL DE PAGOS AÑO 5
MANO DE OBRA INDIRECTA
INGRESOS PROVISIONES MENSUALES ADICIONALES TOTAL COSTOS
CARGO SUELDO TOTAL 13ER 14º FONDOS APORTE TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
INGRESOS SUELDO SUELDO VACACIONES DE RESERVA PATRONAL MENSUAL TRIMESTRAL ANUAL
CAJERA-1
290,16 290,16
24,18 18,17
12,09
35,25
35,25
415,11
1.245,33
4.981,31
CAJERA-2
290,16 290,16
24,18 18,17
12,09
35,25
35,25
415,11
1.245,33
4.981,31
ADMINISTRADOR-1
399,30
399,30
33,28 18,17
33,28
48,51
48,51
581,05
1.743,15
6.972,60
ADMINISTRADOR-2
399,30
399,30
33,28 18,17
33,28
48,51
48,51
581,05
1.743,15
6.972,60
CONTADOR
465,85 465,85
38,82 18,17
38,82
56,60
56,60
674,86
2.024,59
8.098,36
TOTALES
1.844,77
1.844,77
153,73 90,85
129,55
224,14
224,14
2.667,18
8.001,54
32.006,17
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
92
5.8 COSTO DE VENTAS CUADRO No. 52 COSTOS DE VENTAS
COSTOS DE VENTAS
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Arriendo 9.600,00
10.080,00
10.584,00
11.113,20
11.668,86
Total 9.600,00
10.080,00
10.584,00
11.113,20
11.668,86
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
5.9 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS CUADRO No. 53 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
AMORTIZACIÓN INVERSIÓN AÑOS % V/TOTAL ANUAL Activos Diferidos 1.400,00 5 20% 280,00
Total 1.400,00 280,00 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
5.10 COSTOS FINANCIEROS
CUADRO No. 54 COSTOS FINANCIEROS
COSTOS FINANCIEROS DETALLE INTERESES INTERESES INTERESES INTERESES INTERESES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Préstamo Bancario 1.851,70 1.520,04 1.159,60 767,87 342,33 Total 1.851,70 1.520,04 1.159,60 767,87 342,33
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
93
5.11 PROYECCIÓN DE COSTOS
CUADRO No. 55 PROYECCIÓN DE COSTOS
PROYECCIÓN DE COSTOS DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos Producción
63.584,99
68.440,92
73.937,51
79.748,82
85.958,41
Costos Administrativos
15.542,64
24.531,37
28.864,80
29.431,05
32.253,43
Costos de Ventas
9.600,00
10.080,00
10.584,00
11.113,20
11.668,86
Costos Financieros
1.851,70
1.520,04
1.159,60
767,87
342,33
Total
90.579,33
104.572,33
114.545,91
121.060,94
130.223,03
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
94
5.12 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los ingresos del proyecto se calculan en cinco años de operación del
establecimiento, de acuerdo al número de clientes que utilizarán el
establecimiento y el costo total de los servicios, dando como resultado un
costo unitario del servicio.
Al costo unitario le calculo una utilidad esperada del 33% originando el
precio de venta al público promedio unitario, este precio es comparable con
el precio promedio de la competencia.
Los ingresos se obtiene multiplicando los precios unitarios por el número de
clientes que utilizan el establecimiento.
Se estima en un escenario bajo que el número de clientes se incrementarán
en el 2% anual.
El número de clientes se obtuvo con la siguiente fórmula:
CUADRO No. 56 NÚMERO DE CLIENTES
Número de clientes = Rotación * N de puestos * días
trabajados
Número de clientes= 0,08*60*365= 17520 anual
95
5.12.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS
CUADRO No. 57 INGRESOS ALIMENTOS Y BEBIDAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Costo Total 92.202,63 106.248,77 116.277,33 123.209,23 132.069,93No. Clientes 17.520,00 17.870,40 18.227,81 18.592,36 18.964,21
Costo Unitario 5,26 5,95 6,38 6,63 6,96 Utilidad
Deseada 1,73 1,96 2,11 2,19 2,30 33%
Precio Venta 6,99 7,91 8,49 8,82 9,26 Público
Total Ingresos 109.736,61 124.135,00 134.522,11 141.819,23 151.052,65Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
96
5.13 BALANCE GENERAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL - BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS A LARGO PLAZO
Caja-Bancos
25.776,97 Préstamos por pagar
CFN
24.221,12
Total Activo Corriente
25.776,97 Total Pasivo Largo plazo
24.221,12
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
Infraestructura y adecuación del local
1.339,00 Capital
20.000,00
Maquinaria y Equipo
12.052,33
Equipo de oficina
535,60 Total Patrimonio
20.000,00
Equipo de computación
852,84
Muebles y enseres
2.264,38
Total Activos Fijos
17.044,15
ACTIVOS DIFERIDOS
Permisos de funcionamiento ( valor por mesas)
425,00
Gastos pre operatives
175,00
Gastos legales
800,00
Total Activos Diferidos
1.400,00
TOTAL ACTIVOS
44.221,12 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
44.221,12
97
5.14 AMORTIZACIÓN
CUADRO No. 58 TABLA DE AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
TABLA DE AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
Saldo Inicial Interés Dividendo Pago
Principal Saldo final
22.720,16
22.720,16
965,60
2.836,17
1.870,57
20.849,59
20.849,59
886,10
2.836,17
1.950,07
18.899,52
18.899,52
803,22
2.836,17
2.032,95
16.866,57
16.866,57
716,82
2.836,17
2.119,35
14.747,22
14.747,22
626,75
2.836,17
2.209,42
12.537,80
12.537,80
532,85
2.836,17
2.303,32
10.234,48
10.234,48
434,96
2.836,17
2.401,21
7.833,27
7.833,27
332,91
2.836,17
2.503,26
5.330,01
5.330,01
226,52
2.836,17
2.609,65
2.720,36
2.720,36
115,81
2.836,17
2.720,36 -
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
CUADRO No. 59 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
AMORTIZACIÓN INVERSIÓN AÑOS % V/TOTAL ANUAL Activos Diferidos 1.400,00 5 20% 280,00
Total 1.400,00 280,00 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Cristina Aulestia
98
5.15 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas
122.464,80
141.417,41 154.670,26
163.945,57 175.547,90
(-) Costo de Producción
63.584,99
68.440,92 73.937,51
79.748,82 85.958,41
(=) Utilidad Bruta
58.879,81
72.976,49 80.732,75
84.196,75 89.589,49
(-) Gastos Administrativos
15.542,64
24.531,37 26.864,80
29.431,05 32.253,43
(-) Gastos Depreciación
1.652,79
1.652,79 1.652,79
(-) Gastos Amortización
280,00
280,00 280,00
280,00 280,00
(-) Gastos de Ventas
9.600,00
10.080,00 10.584,00
11.113,20 11.668,86
(=) Utilidad Operacional
31.804,38
36.432,33 41.351,16
43.372,50 45.387,20
(-) Gastos Financieros
1.851,70
1.520,04 1.159,60
767,87 342,33
(=) Utilidad/ Pérdida
29.952,68
34.912,29 40.191,56
42.604,63 45.044,87
(-15%) trabajadores
4.492,90
5.236,84 6.028,73
6.390,69 6.756,73 (=) Utilidad antes impuestos
25.459,78
29.675,45 34.162,83
36.213,94 38.288,14
(-)25% Impuesto Renta
6.364,94
7.418,86 8.540,71
9.053,48 9.572,03
Utilidad Neta
19.094,83
22.256,58 25.622,12
27.160,45 28.716,10
5.16 FLUJO DE CAJA
Es la cantidad de dinero líquido que la empresa dispone para hacer frente a
sus obligaciones operacionales y bancarias.
99
CUADRO No. 60 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Inversión
(44.221,1
2)
Utilidad Neta
19.094,83
22.256,58
25.622,12 27.160,45
28.716,10
(+) Depreciación
1.652,79
1.652,79
1.652,79
(+) Capital Prestado
24.221,1
2
(-) Amortización
3.820,64
4.152,30
4.512,74 4.904,47
5.330,01
(=) Flujo de Caja
(20.000,0
0)
16.926,98
19.757,07
22.762,17 22.255,98
23.386,09
Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia
100
CAPÍTULO VI
EVALUACIÓN FINANCIERA
6.1 TASA DE DESCUENTO Es la rentabilidad que me generaría mi dinero invertido en otra actividad que
no sea el proyecto es decir, constituye la tasa de oportunidad del dinero
invertido en el proyecto.
TASA DE DESCUENTO = ( % DE CAPITAL PROPIO * % DE TASA DE
INTERÉS PASIVA + ( % CAPITAL AJENO * % TASA INTERÉS ACTIVA ) *
(1 – TASA IMPOSITIVA) + % INFLACIÓN `+ % RIESGO
TASA PASIVA 4%
TASA ACTIVA 8,5%
TASA IMPOSITIVA 36,25%
INFLACIÓN 5%
RIESGO 3%
TASA DE DESCUENTO= (45,22%*4%) + (54,78%*8,5%) * (1-36,25%) +
(5%+3%)
TD= (0,4522*0,04) + (0,5478*0,085) * (1-0,3625) + (0,08)
TD= (0,018088) + (0,046563) * ( 0,6375) + (0,08)
TD= ( 0,018088) + (0,029683) + (0,08)
TD= 0,1277
TD= 12,77%
101
6.2 VALOR ACTUAL NETO
El VAN mide la recuperación neta de la inversión.
• Si el VAN es mayor a cero recupero más de lo que invertí.
• Si el VAN es menor a cero recupero menos de lo que invertí.
• Si el VAN es igual a cero recupero el mismo valor que invertí.
VAN= E Flujos de caja - Inversión
(1+i)n
CUADRO No. 61 VALOR ACTUAL NETO
VALOR ACTUAL NETO Años Flujo Neto 1+r n FNC
Caja Acumulado
0
(20.000,00)
1,0000
(20.000,00)
1
16.926,98
1,1277
15.010,18
2
19.757,07
1,2717
15.535,95
3
22.762,17
1,4341
15.872,09
4
22.255,98
1,6172
13.762,05
5
23.386,09
1,8237
12.823,43
Total
85.088,29
53.003,70 (‐) Inv. Inicial 44.421,12
VAN
8.582,58 Fuente: Investigación directa
Elaboración: Cristina Aulestia
El VAN es mayor que 1 por lo tanto el proyecto es rentable.
102
6.3 TASA INTERNA DE RETORNO
El TIR es la tasa de rendimiento anual que tiene una inversión.
• Si el TIR es mayor al costo de oportunidad se debe invertir.
• Si el TIR es menor al costo de oportunidad no se debe invertir.
• Si el TIR es igual al costo de oportunidad se debe invertir si no hay
una opción mejor.
TIR= Tm + (TM – Tm) ( VAN Tm
VANTm – VANTM)
CUADRO No. 62 TASA INTERNA DE RETORNO
TASA INTERNA DE RETORNO
FNC FNC
Actualizado TM Actualizado Tm VAN‐TM VAN-Tm Años Flujo Neto TM 20% tm 15%
0 (20.000,00) 1,00 1,00 (20.000,00)
(20.000,00)
1 16.926,98 1,20 1,15
14.105,82 14.719,11
2 19.757,07 1,44 1,32
13.720,19 14.967,48
3 22.762,17 1,73 1,52
13.157,32 14.975,11
4 22.255,98 2,07 1,75
10.751,68 12.717,70
5 23.386,09 2,49 2,01
9.392,00 11.634,87
Total 85.088,29 41.127,01
49.014,28
Fuente: Investigación directa.
Elaboración: Cristina Aulestia.
103
TIR= 0,15 + (0,20 – 0,15 ) 49014,28 / (49014,28 – 41127,01)
TIR= 0,15 + ( 0,05) ( 49014,28 / 7887,27)
TIR= 0,15+ (0,05) ( 6,2143 )
TIR= 0,15 + 0,31
TIR= 0,46
TIR= 46% que es mayor a la tasa de descuento ( 12,77% ), por
consiguiente el proyecto es rentable para el inversionista.
6.4 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
CUADRO No. 63 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Años Flujo Neto 1+r n FNC FLUJO NETO CAJA
CAJA ACTUALIZADO ACUMULADO
0
(20.000,00)
1,00 (20.000,00) ‐20.000,00
1 16.926,98
1,13 15.010,18 (4.989,82)
2 19.757,07
1,27 15.535,95 10.546,13
3 22.762,17
1,43 15.872,09 26.418,23
4 22.255,98
1,62 13.762,05 40.180,27
5 23.386,09
1,82 12.823,43 53.003,70
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
La inversión total de 44.421,12 se recupera en el quinto año por lo que el
proyecto es rentable a largo plazo.
104
6.5 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio significa que a partir del volumen de ventas del punto
de equilibrio se obtienen utilidades; si se vende un valor menor al del punto
de equilibrio se obtendrían pérdidas.
– /
CUADRO No. 64 COSTOS FIJOS & COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS & COSTOS VARIABLES DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos Variables
63.584,99
68.440,92
73.937,51
79.748,82
85.958,41
Costos Fijos
27.116,71
36.231,84
40.685,02
41.362,86
44.287,10
Costo Total
90.701,70
104.672,76
114.622,53
121.111,68
130.245,51 Punto de Equilibrio
27.116,71
36.231,84
40.685,02
41.362,86
44.287,10
Fuente: Investigación directa Elaboración: Cristina Aulestia
105
CAPÍTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1 CONCLUSIONES
• El sector donde se plantea implementar la cafetería es una zona muy
comercial lo cual demuestra que las oportunidades de mercado son
buenas, lo que alienta a la implementación de este proyecto.
• Al inaugurar el establecimiento se generan directa o indirectamente
fuentes de empleo, fortaleciendo el desarrollo de la microempresa en la
ciudad.
• A través del estudio de mercado se determinó que la propuesta es
aceptada en un 96%, lo que determina una gran oportunidad de
mercado, demostrando además, que la ciudadanía siente curiosidad por
conocer el establecimiento y los productos que ofrece.
• La clave para el éxito de este negocio es la calidad de los productos y el
servicio que se ofrecerá, incluyendo capacitaciones al personal y a su
vez contratando gente que cumpla con las características de cada
puesto.
• El proyecto presenta una Tasa Interna de Retorno del 55,14% esto quiere
decir que el proyecto es factible. El Valor Actual Neto es de 207.062,86
que representa una cifra alentadora de utilidades netas descontando la
inversión inicial.
• La propuesta en marcha de este estudio aumenta la competitividad entre
personas que ofrecen servicios similares, lo que obligará a mejorar su
infraestructura, servicio y calidad de sus productos.
106
7.2 RECOMENDACIONES
• Es importante que los sectores comerciales cuenten con resguardo
permanente de la Policía Nacional.
• Al iniciar un negocio, cualquiera que este fuera, lo importante es la
diferenciación, esto quiere decir, encontrar el motivo por el cual el cliente
va a preferir nuestro establecimiento antes que los de la competencia.
• Para el posicionamiento del principal producto “ café de sabores” es
importante establecer un plan de Marketing que se dirija al mercado al
cual nos vamos a enfocar.
• Al momento de seleccionar proveedores es de gran valor e importancia
buscar a los mejores en cuanto a calidad y precios, lo que nos ayudará a
ofrecer al cliente un mejor producto final.
• El trato respetuoso, amable y considerado a los empleados es
fundamental para el posicionamiento del negocio, reflejar este
sentimiento de conformidad y gratitud de un trabajo eficiente nos permite
obtener buenos resultados y productividad en el negocio.
• Mantener estándares de calidad en el servicio es fundamental, se debe
tratar de no bajar costos ya que por consiguiente bajamos la calidad del
producto final.
107
BIBLIOGRAFÍA
1. Baca Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, Tercera Edición.
2. Equipo de redactores Edibosco, Metodología de la Investigación.
3. Edimat libros S.A. EL CAFÉ, Primera Edición.
4. Barreno Luis, Compendio de Proyectos.+
5. Stanton, Etzel y Walter, Fundamentos de Marketing.
6. Mestres, Soler, Juan R., Técnicas de Gestión y Dirección Hotelera.
7. Baxter Jackie, El libro del Café, Susaeta ediciones.
8. Superintendencia de Compañías.
9. Servicio de Rentas Internas.
PÁGINAS WEB:
www.monografias.com
www.redcafe.com
www.mundodelcafe.org
www.sri.gov.ec
www.quito-turismo.gov.ec
108
ANEXOS
109
Empanada de carne
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Masa de hojaldre g 80
0,0020
0,160
Carne Molida g 50
0,0027
0,135
Huevo g 5
0,0005
0,003
Salsa Blanca ml 5 ‐
Ajo g 2
0,0020
0,004
Sal/Pimienta g 6
0,0030
0,018
Aceite ml 20 0,0003
0,006
Costo Neto 0,33
5% Varios 0,02
Costo Total 0,34
%
22,79
PVP
1,50
110
Salsa Blanca
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Leche ml 1000
0,0007
0,700
Harina g 350
0,0019
0,665
Mantequilla g 150
0,0020
0,300
Nuez Moscada g 10
0,0012
0,012
Sal/Pimienta g 15
0,0003
0,005
Costo Neto 1,68
5% Varios 0,08
Costo Total 1,77
%
44,14
PVP
4,00
111
Empanada de Pollo
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Masa de hojaldre g 80
0,0020
0,160
Pechuga de pollo g 50
0,0040
0,200
Cebolla g 5
0,0003
0,002
Salsa Blanca ml 5 ‐
Ajo g 2
0,0020
0,004
Sal/Pimienta g 6
0,0030
0,018
Aceite ml 20 0,0003
0,006
Costo Neto 0,39
5% Varios 0,02
Costo Total 0,41
%
24,06
PVP
1,70
112
Empanada de Queso
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Masa de hojaldre g 80
0,0020
0,160
Queso Mozarella g 30
0,0069
0,206
Queso Fresco g 30
0,0054
0,162
Salsa Blanca ml 5 ‐
Queso Cheddar g 30
0,0097
0,291
Sal/Pimienta g 6
0,0030
0,018
Aceite ml 20 0,0003
0,006
Costo Neto
0,84
5% Varios
0,04
Costo Total
0,88
%
52,04
PVP
1,70
113
Empanada de Acelga
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Masa de hojaldre g 80
0,0020
0,160
Salsa Blanca ml 5 ‐
Acelga g 60
0,0009
0,054
Sal/Pimienta g 6
0,0030
0,018
Aceite ml 20 0,0003
0,006
Costo Neto
0,24
5% Varios
0,01
Costo Total
0,25
%
24,99
PVP
1,00
114
Bastones de Yuca ( 3 porciones)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Yuca g 100
0,0003
0,030
Mantequilla g 40
0,0020
0,080
Apanadura g 60
0,0004
0,023
Sal/Pimienta g 6
0,0030
0,018
Aceite ml 20 0,0003
0,006
Costo Neto
0,16
5% Varios
0,01
Costo Total
0,16
%
13,69
PVP
1,20
115
Sánduche Mixto
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pan Croissant unidad 1
0,1500
0,150
Mantequilla g 0,1
0,0020
0,000
Jamón g 45
0,0100
0,450
Queso Mozarella g 30
0,0069
0,207
Costo Neto
0,81
5% Varios
0,04
Costo Total
0,85
%
24,22
PVP
3,50
116
Sánduche de Lomito
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pan de Hamburguesa unidad 1
0,1400
0,140
Mantequilla g 10
0,0020
0,020
Lomo de res g 100
0,0079
0,790
Pimiento g 20
0,0014
0,028
Champignon g 30
0,0037
0,110
Lechuga g 10
0,0002
0,002
Cebolla g 15
0,0012
0,018
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto
1,15
5% Varios
0,06
Costo Total
1,21
%
25,49
PVP
4,75
117
Sánduche Triple
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pan tajado grande blanco unidad 2
0,1000
0,200
Mayonesa g 15
0,0020
0,030
Pechuga de pollo g 120
0,0040
0,480
Huevo g 20
0,0005
0,010
Tomate g 30
0,0003
0,010
Aguacate g 30
0,0034
0,102
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto
0,88
5% Varios
0,04
Costo Total
0,92
%
23,02
PVP
4,00
118
Hamburguesa
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pan hamburguesa unidad 1
0,1400
0,140
Mayonesa g 15
0,0020
0,030
Carne molida g 80
0,0027
0,216
Pickles g 10
0,0070
0,070
Tomate g 15
0,0003
0,005
Lechuga g 10
0,0002
0,002
Cebolla perla g 10
0,0012
0,012
Piña rodaja 1
0,1700
0,170
Queso Cheddar lonja 1
0,1400
0,140
Aceite ml 25
0,0030
0,075
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto 0,90
5% Varios 0,05
Costo Total 0,95
%
23,75
PVP
4,00
119
Hot Dog
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pan hot dog unidad 1
0,1300
0,130
Mayonesa g 15
0,0020
0,030
Salchicha unidad 1
0,3300
0,330
Tomate g 15
0,0003
0,005
Limón unidad 1
0,0200
0,020
Cebolla perla g 10
0,0012
0,012
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto
0,57
5% Varios
0,03
Costo Total
0,60
%
24,02
PVP
2,50
120
Sánduche de Salame
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pan chapata unidad 1
0,2200
0,220
Salame g 50
0,0350
1,750
Queso mozarella g 30
0,0069
0,207
Tomate g 15
0,0003
0,005
Pickles g 10
0,0070
0,070
Pimiento rojo g 10
0,0013
0,013
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto 2,31
5% Varios 0,12
Costo Total 2,43
%
46,20
PVP
5,25
121
Brochetas de pollo
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Pollo g 210
0,0040
0,840
Cebolla Perla g 30
0,0012
0,036
Tomate g 30
0,0003
0,010
Pimiento rojo g 15
0,0013
0,020
Papa g 100
0,0010
0,100
Lechuga g 20
0,0002
0,004
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto
1,05
5% Varios
0,05
Costo Total
1,11
%
29,52
PVP
3,75
122
Ensalada Suprema
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Lechuga g 60
0,0002
0,012
Jamón de pollo lonja 3
0,3500
1,050
Aceitunas g 10
0,0040
0,040
Champignon g 15
0,0037
0,056
Queso Mozarella g 15
0,0069
0,104
Zanahoria g 15
0,0003
0,004
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto
1,31
5% Varios
0,07
Costo Total
1,38
%
34,39
PVP
4,00
123
Ensalada Tropical
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Lechuga g 60
0,0002
0,012
Durazno mitad 1
0,5300
0,530
Nuez g 10
0,0120
0,120
Tomate Cherry g 15
0,0020
0,030
Alcachofa g 20
0,0059
0,118
Naranja g 20
0,0003
0,006
Sal/Pimienta g 15
0,0030
0,045
Costo Neto
0,86
5% Varios
0,04
Costo Total
0,90
%
24,10
PVP
3,75
124
Pastel de Zanahoria ( 10 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Mantequilla g 210 0,004 0,84
Azúcar g 200 0,0009 0,18
Huevos Unidad 4 0,1 0,4
Yogurt Natural g 60 0,001 0,06
Vainilla cdta. 1 0
Harina g 240 0,0019 0,456
Canela cdta. 1 0
Bicarbonato cdta. 1 0
Polvo de Hornear cdta. 1 0
Zanahoria Rallada g 270 0,0024 0,648
Almendras Picadas g 60 0,016 0,96
nueces g 90 0,012 1,08
Mantequilla g 5 0,002 0,01
Costo Neto 2,70
5% Varios 0,13
Costo Total 2,83
%
23,61
PVP
12,00
PVP Porción 1,20
125
Srudel de Manzana (12 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Harina g 500 0,0019 0,95
Agua ml 250 0
Aceite ml 90 0,003 0,27
Sal g 3 0,003 0,009
Vinagre ml 15 0,0003 0,0045
Relleno:
Manzana unidad 12 0,2 2,4
Nuez g 200 0,012 2,4
Miga de pan g 100 0,001 0,1
Azúcar g 200 0,0009 0,18
Mantequilla g 200 0,002 0,4
Canela en polvo g 0,001 0
Vainilla ml
Azúcar impalpable g 100 0,0013 0,13
Costo Neto
5,61
5% Varios
0,28
Costo Total
5,89
%
32,73
PVP
18,00
PVP Porción 1,50
126
Cheesecake Oreo (12 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Queso Philadelphia g 300 0,0068 2,04
Crema de leche g 250 0,003 0,75
Azúcar impalpable g 200 0,0013 0,26
Gelatina sin sabor g 20 0,0265 0,53
Galletas Oreo paquete 6 0,475 2,85
Almendras g 200 0,016 3,2
Moras europeas unidad 300 0,005 1,5
Mantequilla g 100 0,002 0,2
Salsa de moras g 160 0,008 1,28
Salsa de maracuyá g 80 0,0075 0,6
Lady Fruit 0
Amareto 0
Costo Neto
13,21
5% Varios
0,66
Costo Total
13,87
%
46,24
PVP
30,00 PVP Porción
2,50
127
Flan de Caramelo ( 8 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Huevos unidad 8
0,1000
0,800
Leche ml 1000
0,0007
0,700
Azúcar g 700
0,0009
0,630
Agua ml 500 ‐
Esencia de vainilla ‐
Costo Neto
2,13
5% Varios
0,11
Costo Total
2,24
%
22,37
PVP
10,00
PVP Porción 1,25
128
Tiramisú ( 12 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Si café g 50 0,9 0,9
Esencia de vainilla
Queso kiosco sin sal g 500 0,0054 2,7
Crema de leche g 500 0,003 1,5
Gelatina sin sabor g 20 0,0265 0,53
Leche g 250 0,0007 0,175
Limón unidad 1 0,005 0,005
Bizcotelas caja 2 1,8 3,6
Huevos Unidad 5 0,1 0,5
Chocolate en polvo g 20 0,001 0,02
Ron 0
Costo Neto
9,93
5% Varios
0,50
Costo Total
10,43
%
31,03
PVP
33,60
PVP Porción 2,80
129
Torta Mousse de chocolate (12 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Huevos Unidad 10 0,1000
1,00
Azúcar g 365 0,0009
0,33
Harina g 200 0,0019
0,38
Chocolate en barra g 250 0,0120
3,00
Gelatina sin sabor g 25 0,0265
0,66
Crema de leche ml 600 0,0030
1,80
Agua ‐
Costo Neto
7,17
5% Varios
0,36
Costo Total
7,53
%
27,89
PVP
27,00
PVP Porción 2,25
130
Tres Leches ( 10 pax)
Ingredientes Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Huevos Unidad 10 0,1000
1,00
Azúcar g 250 0,0009
0,23
Harina g 200 0,0019
0,38
Leche evaporada tarro 1 2,1500
2,15
Leche condensada tarro 1 1,5600
1,56
Leche ml 1000 0,0007
0,70
Costo Neto
6,02
5% Varios
0,30
Costo Total
6,32
%
31,58
PVP
20,00
PVP Porción 2,00