universidad tÉcnica de machalarepositorio.utmachala.edu.ec/bitstream/48000/4840/...en las...
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CARATULA
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE COMERCIO INTERNACIONAL
TESIS DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE INGENIERO EN COMERCIO
INTERNACIONAL
TEMA
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL DESARROLLO
DE UNA EMPRESA AGROINDUSTRIAL DESTINADA A
LA PRODUCCIÓN DE HABA PELADA EN SALMUERA A
UBICARSE EN LA CIUDAD DE PASAJE PROVINCIA DE
EL ORO Y EXPORTACIÓN AL MERCADO DE
BÉLGICA”
AUTOR
HENDRY NELSON OCHOA PULLA
TUTORA
ECON. FLOR VEGA JARAMILLO
MACHALA – EL ORO – ECUADOR
2015
II
III
APROBACIÓN DE LA TUTORA
Economista
Flor Yelena Vega Jaramillo
Directora de Tesis
CERTIFICA
Que la presente Tesis de grado previo a la obtención del título de Ingeniero en Comercio
Internacional, titulada “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL DESARROLLO DE
UNA EMPRESA AGROINDUSTRIAL DESTINADA A LA PRODUCCIÓN DE
HABA PELADA EN SALMUERA A UBICARSE EN LA CIUDAD DE PASAJE
PROVINCIA DE EL ORO Y EXPORTACIÓN AL MERCADO DE BÉLGICA”, fue
elaborado por el señor Hendry Nelson Ochoa Pulla, con sujeción al proyecto de
investigación y a mis consideraciones.
He revisado su contenido y forma, dado que cumplen con lo estipulado en el reglamento
de títulos y grados de la Facultad, por lo que emito mi criterio favorable y autorizo su
presentación para que continúe con el trámite correspondiente.
Atentamente,
Directora de tesis
Machala, Diciembre del 2015
IV
RESPONSABILIDAD DEL AUTOR
Las ideas, comentarios y criterios expuestos en el presente trabajo, son de absoluta
responsabilidad del autor.
Machala, Diciembre del 2015
V
APROBACIÓN DEL TRIBUNAL DE GRADO
Machala, Diciembre del 2015
VI
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mi familia que ha sido parte importante
durante mi vida universitaria, ya que gracias a su apoyo he
culminado una meta más para mi vida profesional.
Hendry Nelson Ochoa Pulla.
VII
AGRADECIMIENTO
Dejo constancia de eterna gratitud:
Doy las gracias a todas las personas que con sus consejos y ayuda han hecho
de mí una persona íntegra para llegar a culminar esta meta en mi vida.
Agradezco a la Universidad Técnica de Machala, la misma que mediante
sus autoridades y docentes de la Unidad Académica de Ciencias
Empresariales, han brindado su conocimiento y apoyo para que el estudiante
llegue a su principal meta académica, ser un profesional integro.
Agradezco el apoyo incondicional que me dieron mis padres, por su
confianza y consejos han hecho de mí una persona decidida y dedicada a
mis convicciones y creencias.
A mi tutora Econ. Flor Vega Jaramillo le agradezco por brindarme su
conocimiento, ayudarme y guiarme para terminar el presente trabajo de
titulación
Hendry Nelson Ochoa Pulla.
VIII
ÍNDICE GENERAL
CARATULA ................................................................................................................. I APROBACIÓN DE LA TUTORA............................................................................. III RESPONSABILIDAD DEL AUTOR ....................................................................... IV
APROBACIÓN DEL TRIBUNAL DE GRADO ........................................................ V DEDICATORIA ........................................................................................................ VI AGRADECIMIENTO .............................................................................................. VII ÍNDICE GENERAL ................................................................................................ VIII ÍNDICE DE CUADROS ............................................................................................. X
ÍNDICE DE GRÁFICOS ............................................................................................. X
ÍNDICE DE ANEXOS .............................................................................................. XI RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ XIII
CAPÍTULO I ................................................................................................................ 1 EL PROBLEMA ........................................................................................................... 1 1.1 JUSTIFICACIÓN ...................................................................................... 1 1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................. 3
1.2.1 CONTEXTUALIZACIÓN ........................................................................ 3 1.2.2 ANÁLISIS ................................................................................................. 3
1.3 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ....................................................... 6 1.3.1 PROBLEMA CENTRAL .......................................................................... 6 1.3.2 PROBLEMAS COMPLEMENTARIOS ................................................... 6
1.4 OBJETIVOS .............................................................................................. 6
1.4.1 OBJETIVOGENERAL .............................................................................. 6 1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS..................................................................... 6 CAPÍTULO II ............................................................................................................... 7
MARCO TEÓRICO ..................................................................................................... 7 2.1 MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL ....................................................... 7
2.1.1 INVERSIÓN .............................................................................................. 7 2.1.2 EXPORTACIÓN ....................................................................................... 7
2.1.3 MERCADOS ............................................................................................. 7 2.1.4 VALOR AGREGADO .............................................................................. 9 2.1.5 ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 9
2.2 MARCO TEÓRICO CONTEXTUAL ..................................................... 10 2.2.1 PROVINCIA DE EL ORO ...................................................................... 10
2.2.2 CIUDAD DE PASAJE ............................................................................ 11 2.2.2.1 ANTECEDENTES HISTORICOS: ......................................................... 11
2.2.2.2 HISTORIA ............................................................................................... 12 2.2.2.3 TOPONIMIO PASAJE DE LAS NIEVES .............................................. 12 2.2.2.4 UBICACIÓN ........................................................................................... 13 2.2.2.5 LIMITES DEL CANTÓN PASAJE ........................................................ 13 2.2.3 HABA ...................................................................................................... 13
2.2.3.1 SITUACIÓN ACTUAL ........................................................................... 13 2.2.3.2 PERSPECTIVAS ..................................................................................... 13 2.2.4 HIPÓTESIS CENTRAL .......................................................................... 14 2.2.5 HIPÓTESIS PARTICULARES ............................................................... 14 2.2.6 VARIABLES E INDICADORES ............................................................ 14
2.2.7 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES ....................................... 15
IX
CAPÍTULO III ............................................................................................................ 17
METODOLOGÍA ....................................................................................................... 17 3.1 SELECCIÓN DE TECNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS ......... 17 3.2 UNIDADES DE INVESTIGACIÓN ....................................................... 18
3.3 UNIVERSO Y MUESTRA ..................................................................... 18 3.4 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO METODOLÓGICO
GENERAL ............................................................................................... 18 CAPÍTULO IV ........................................................................................................... 19 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS .......................................... 19
4.1 ENCUESTA DIRIGIDA A PRODUCTORES DE HABA ..................... 19 4.2 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................... 27 4.2.1 CONCLUSIONES ................................................................................... 27 4.2.2 RECOMENDACIONES .......................................................................... 28
CAPITULO V ............................................................................................................. 29 PROPUESTA .............................................................................................................. 29 5.1 NOMBRE DE LA PROPUESTA ............................................................ 29
5.2 JUSTIFICACIÓN .................................................................................... 29 5.3 OBJETIVOS ............................................................................................ 30 5.3.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................... 30 5.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS................................................................... 30
5.4 IMPORTANCIA ...................................................................................... 30 5.5 FACTIBILIDAD ...................................................................................... 30 5.6 DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA ................................................... 31
5.6.1 UBICACIÓN SECTORIAL DEL PROYECTO ..................................... 31 5.6.2 ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN .................................. 31
5.6.2.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN .............................................................. 31 5.6.2.2 DIAGRAMA DE FLUJO ........................................................................ 33
5.6.2.3 PROCEDIMIENTO PARA LA EXPORTACIÓN .................................. 33 5.6.3 INVERSIONES ....................................................................................... 37
5.6.4 PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS ...... 39 5.6.4.1 COSTOS DEL PROYECTO ................................................................... 39 5.6.4.2 GASTOS OPERACIONALES ................................................................ 40
5.6.5 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ............................... 40 5.7 RECURSOS PARA LA PROPUESTA ................................................... 42
5.8 ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO ................................................ 43 5.8.1 ORGANIZACIÓN ................................................................................... 43 5.8.2 ADMINISTRACIÓN ............................................................................... 43
5.9 EVALUACIÓN ....................................................................................... 44 5.10 RESULTADOS ESPERADOS ................................................................ 45 5.11 CRONOGRAMA ..................................................................................... 45 BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................ 46
ANEXOS .................................................................................................................. 48
X
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Árbol de problemas ...................................................................................... 5
Cuadro 2 .Matriz de variables e indicadores ............................................................... 14
Cuadro 3. Matriz de operacionalización de variables ................................................. 15
Cuadro 4. Matriz selección de técnicas de recopilación de datos ............................... 17
Cuadro 5. Matriz unidades de investigación ............................................................... 18
Cuadro 6. Ubicación ................................................................................................... 19
Cuadro 7. Hectáreas .................................................................................................... 20
Cuadro 8. Variedad de haba ........................................................................................ 21
Cuadro 9. Rendimiento de la producción ................................................................... 22
Cuadro 10. Meses de producción ................................................................................ 23
Cuadro 11. Comercialización ..................................................................................... 24
Cuadro 12. Precio de comercialización ...................................................................... 25
Cuadro 13. Problemas en la producción ..................................................................... 26
Cuadro 14 Cronograma ............................................................................................... 45
ÍNDICE DE GRÁFICOS
XI
Gráfico 1. Ubicación ................................................................................................... 19
Gráfico 2. Hectáreas ................................................................................................... 20
Gráfico 3. Variedad de haba ....................................................................................... 21
Gráfico 4. Rendimiento de la producción ................................................................... 22
Gráfico 5. Meses de producción ................................................................................. 23
Gráfico 6. Comercialización ....................................................................................... 24
Gráfico 7. Precio de comercialización ........................................................................ 25
Gráfico 8. Problemas en la producción ....................................................................... 26
Gráfico 9. Diagrama de flujo ...................................................................................... 33
Gráfico 10 Esquema de registro de exportador .......................................................... 34
ÍNDICE DE ANEXOS
XII
ANEXO 1 MATRIZ PROBLEMA, OBJETIVO, E HIPÓTESIS CENTRAL .......... 49
ANEXO 2 MATRIZ PROBLEMA, OBJETIVO, HIPÓTESIS VARIABLES E
INDICADORES ...................................................................................... 51
ANEXO 3 GUÍA DE ENCUESTA ............................................................................ 52
ANEXO "A" CUADRO DE INVERSIONES ............................................................ 53
ANEXO "A1" TERRENOS Y CONSTRUCCIONES ............................................... 53
ANEXO "A2" MAQUINARIAS, EQUIPO E INSTALACIONES ........................... 53
ANEXO "A3" OTROS ACTIVOS ............................................................................. 54
ANEXO "B" CAPITAL DE OPERACIONES ........................................................... 55
ANEXO "C" INGRESOS DEL PROYECTO ............................................................ 56
ANEXO "D" COSTOS DE PRODUCCION .............................................................. 56
ANEXO "D1" COSTO UNITARIO DE PRODUCCION ......................................... 56
ANEXO "D2" MATERIA PRIMA O MATERIALES DIRECTOS .......................... 56
ANEXO "D3" MANO DE OBRA DIRECTA ........................................................... 56
ANEXO "D4" COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION ................................... 57
ANEXO "E" GASTOS ADMINISTRATIVOS ......................................................... 58
ANEXO "F" GASTOS DE VENTAS ........................................................................ 59
ANEXO "G" ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL .................................................. 60
ANEXO "H" ESTADO DE RESULTADOS ............................................................. 60
ANEXO "I" RATIOS (ITEM) FINANCIEROS ........................................................ 61
ANEXO "J" ESTADO DE SITUACIÓN FINAL ...................................................... 61
ANEXO "K" PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................... 62
ANEXO "L" NIVELACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN (Y) .................... 62
ANEXO "M" GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................... 63
ANEXO "N" ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO.................................... 64
ANEXO "O" FLUJO DE CAJA PROYECTADO ..................................................... 65
ANEXO "P" ESTADO DE SITUACIÓN FINAL ..................................................... 66
ANEXO "Q" TABLA DE AMORTIZACIÓN ........................................................... 67
ANEXO "T" GASTOS DE EXPORTACIÓN ............................................................ 70
ANEXO "S" VAN TIR R B/C .................................................................................... 71
ANEXO "S1" COK..................................................................................................... 72
ROL DE PAGOS ........................................................................................................ 73
ANÁLISIS URKUND ............................................................................................... 73
XIII
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto se lo ha planteado con la finalidad de elaborar un estudio de
factibilidad para el desarrollo de una empresa agroindustrial destinada a la producción de
haba pelada en salmuera a ubicarse en la ciudad de Pasaje provincia de El Oro y
exportación al mercado de Bélgica, se prevé fuentes de trabajo estables, fomento del
consumo de los productos ecuatorianos en los diversos mercados del mundo.
En el capítulo I se plantea el problema, el mismo que contiene la justificación, la
estructuración del árbol de problemas, el planteamiento del problema central como de los
complementarios, al igual que los objetivos que se desean obtener con la solución de esta
problemática.
Por otro lado está el capítulo II, Marco Teórico en este consta la definición teórica de
algunos de los puntos bases de esta investigación así como la formulación de las hipótesis
y sus desgloses tales como las variables y sus indicadores que servirán para establecer la
metodología de la investigación.
La Metodología o capítulo III, se muestra los métodos que van a la par con la
investigación presente, tales como el cálculo de la muestra del universo a investigar y el
procesamiento de la entrevista que se realizó.
El Análisis e interpretación de resultados es decir el capítulo IV, se muestra la
interpretación y el resultado de las entrevistas aplicadas con su posterior análisis, y por
última se establecen conclusiones y recomendaciones en base a estos resultados
obtenidos.
Para finalizar la Propuesta el capítulo V, en este se detalla lo referente al desarrollo del
proyecto es decir su viabilidad, sus objetivos, al igual que la descripción de cada punto
que interviene en la inversión de dicha solución como es la creación de una empresa
procesadora de habas en salmuera.
1
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
1.1 JUSTIFICACIÓN
Hoy en día el mercado alimenticio está demandando de forma elevada la comercialización
de granos y hortalizas tanto frescos, en conserva o en granos; muchos mercados
internacionales han incrementado la exportación de dichos productos de una forma
notoria ya que éstos son de fácil adquisición, pero gran parte de los mismos son
perecederos o de poca vida, por lo cual éstos mismos mercados tienen algunas normas
que debe cumplir un exportador ya sea mediano o grande, como es la calidad, la frescura
del producto, las normas de calidad, el proceso de conservación previo al envasado o
distribución del producto.
Cabe notar que la gran parte de los mercados a los que Ecuador exporta éstos productos
son en estado natural sin valor agregado, y los mismos deben dar de forma inmediata
algún proceso para lograr la óptima conservación del producto, lo que para nosotros es
una gran pérdida ya que se tiene a disposición la materia prima y por ende la mano de
obra para procesar las hortalizas y granos que se exportan a los mercados extranjeros.
En el caso de la haba es un grano que tiene una vida útil muy baja debido a sus
componentes, los cuales se activan de forma inmediata luego de tener contacto con el
ambiente; por ello a más de ser un grano que tiene amplias ventajas por su sabor, fácil
adquisición y por ende sus propiedades alimenticias también es muy demandado en los
mercados internacionales.
En las provincias de la región sierra de nuestro territorio nacional hay una gran
producción de éste grano, que hoy en día es procesado de forma artesanal y en parte a un
grado semi industrial para obtener la harina de haba, al igual que diferentes derivados que
son comercializados en una baja escala en el mercado antes referido y muy consumido en
mercados internacionales por su valor nutricional. Por la gran producción que se da en las
2
provincias antes mencionadas, se debe buscar nuevos derivados de éste grano por lo tanto
es una idea que se debe dar a conocer y así el logro de un nuevo producto como es la haba
pelada en salmuera.
Con el afán de contribuir a la problemática ya mencionada se plantea como tema de
investigación el “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL DESARROLLO DE UNA
EMPRESA AGROINDUSTRIAL DESTINADA A LA PRODUCCIÓN DE HABA
PELADA EN SALMUERA A UBICARSE EN LA CIUDAD DE PASAJE PROVINCIA
DE EL ORO Y EXPORTACIÓN AL MERCADO DE BÉLGICA” el mismo que a
criterio del proponente, constituye una solución al problema anteriormente descrito.
Además, se debe considerar que el tema planteado reúne las condiciones y requisitos
necesarios que exige la realización de una investigación de la naturaleza de una tesis de
grado.
En cuanto a las investigaciones preliminares sobre el objeto de estudio, se ha demostrado
la existencia de una insuficiente información teórica referencial producto de
investigaciones anteriores, por lo que se pretende lograr con la presentación de este
trabajo una información actualizada y que cumpla con las expectativas del sector
involucrado.
La relevancia del trabajo de investigación se fundamenta en el hecho de desarrollar
nuevas alternativas de inversión añadiendo valor agregado a los bienes agrícolas
producidos en el campo, basados en las ventajas competitivas que posee nuestro país.
Es trascendente aclarar que la ejecución del trabajo de investigación, está garantizado por
el acceso a la información teórica referencial, la misma que es posible obtenerla a través
de: textos, revistas especializadas, Internet, etc.; por la solvencia teórica y metodológica
de la suscrita, producto de los cinco años de estudio universitarios en la Carrera de
Comercio Internacional; por el instrumental técnico-procedimental obtenido en el
desarrollo del módulo de taller de diseño de proyecto de tesis, y por la disponibilidad de
tiempo y recursos económicos que demande su elaboración.
El trabajo de investigación se enmarca en las líneas de investigación que comprende
“estudio de factibilidad para la exportación para posicionar empresas en mercados no
tradicionales”.
3
Por lo expuesto se tiene la seguridad que la propuesta es un tema de relevante y actualidad
solicitando comedidamente a las autoridades de la Facultad de Ciencias Empresariales y
de la Carrera de Comercio Internacional, así como los integrantes de la comisión
calificadora, la aprobación del presente proyecto de tesis de grado.
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.2.1 CONTEXTUALIZACIÓN
Por historia sabemos que Ecuador siempre ha sido un país agrícola, y proveedor de
materias primas para las grandes potencias. Por casi 30 años, el ingreso de divisas al país
ha dependido básicamente de las ventas del petróleo y de los aportes tributarios de
algunos productos de exportación, lo que ha causado el descuido en otros sectores
productivos del país.
Existen sectores que producen productos con potencial de exportación, pero por la falta
de ayuda técnica, tecnológica y económica no se han desarrollado. Se dice técnica debido
a que los procesos productivos en el agro y en lo artesanal no ha variado mucho desde la
colonia, y por ende lo tecnológico va ligado a lo económico, ya que ésta es muy cara y
no se la puede adquirir fácilmente, adicionalmente se requiere de mucho dinero para
poder enviar al exterior a comisiones que promocionen dichos productos. A ésto se le
debe sumar las trabas burocráticas que impiden u obligan a abandonar cualquier proyecto
con miras a exportación, debido a los procesos largos y tediosos que se tienen que llevar
a cabo para poder exportar. Los pocos productos no tradicionales que el Ecuador exporta
son el resultado del gran esfuerzo y riesgo privado. Las exportaciones en general y en
especial las no tradicionales, han sufrido un decremento en términos nominales, y en los
últimos años la tendencia se mantiene lo que muestra un panorama desalentador de las
exportaciones del Ecuador y en especial las no tradicionales.
1.2.2 ANÁLISIS
PROBLEMA CENTRAL
La producción de haba con la que se cuenta en el país se la exporta a mercados
internacionales sin valor agregado.
4
CAUSAS
El índice de industrialización de los granos que se producen en el país es bajo.
Desconocimiento de las ventajas competitivas que tiene un producto no
tradicional con valor agregado en los mercados internacionales.
Carencia de la correcta aplicación de los recursos que posee los agricultores por
desarrollar un producto no tradicional con valor agregado.
EFECTOS
Reducido índice de industrialización de los productos agrícolas que se producen
en el país.
Escasos estudios de mercados internacionales para productos no tradicionales
con valor agregado.
Limitados ingresos económicos por la baja utilización de los recursos que poseen
los agricultores para elaborar nuevos productos.
5
ÁRBOL DE PROBLEMAS
Cuadro 1. Árbol de problemas
Reducido índice de industrialización
de los productos agrícolas que se
producen en el país
Escasos estudios de mercados
internacionales para productos
no tradicionales con valor
agregado
Limitados ingresos económicos por la
baja utilización de los recursos que
poseen los agricultores para elaborar
nuevos productos
El índice de industrialización de
los granos que se producen en el
país es bajo.
Desconocimiento de las ventajas
competitivas que tiene un producto
no tradicional con valor agregado
en los mercados internacionales
Carencia de la correcta aplicación de los
recursos que posee los agricultores por
desarrollar un producto no tradicional
con valor agregado.
La producción de haba con la que se cuenta en el país se la exporta a
mercados internacionales sin valor agregado.
EFECTOS
CAUSAS
PROBLEMA
CENTRAL
5
6
1.3 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
1.3.1 PROBLEMA CENTRAL
¿Por qué la producción de haba con la que cuenta el país se la sigue exportando a los
mercados internacionales como materia prima sin valor agregado?
1.3.2 PROBLEMAS COMPLEMENTARIOS
¿Por qué el índice de industrialización que existe en el país es bajo en el sector
agrícola con respecto a la producción de los granos?
¿A qué se debe el desconocimiento de las ventajas competitivas que tiene un
producto no tradicional con valor agregado en los mercados internacionales?
¿Qué ha ocasionado la carencia de la correcta aplicación de los recursos que
poseen los agricultores para desarrollar un producto no tradicional con valor
agregado?
1.4 OBJETIVOS
1.4.1 OBJETIVOGENERAL
Analizar por qué la producción de haba que hay en el país no cuenta con valor agregado
para ser exportada a nuevos mercados no tradicionales.
1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Definirlos factores que ocasionan el bajo nivel de industrialización en el país con
respecto a los productos agrícolas.
Establecer las razones por las que hay un desconocimiento de las ventajas que
genera un producto no tradicional para la exportación a mercados
internacionales.
Comprobar si los recursos que posee el agricultor son usados correctamente para
elaborar derivados de una materia prima no tradicional.
7
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL
2.1.1 INVERSIÓN
La inversión se refiere a la erogación de un activo líquido, con el objetivo de obtener un
beneficio en el futuro.
Es importante la diferencia de tiempo que existe entre el momento de la erogación y el
momento que se recibe el beneficio, dado que si ambos ocurrieran en el mismo momento,
estaríamos hablando de una compra. El hecho de que exista una diferencia de tiempo,
significa que la persona que invierte está resignando un beneficio presente representado
por el monto a invertir, a cambio de obtener un beneficio futuro. En general, el beneficio
futuro suele ser mayor al desembolso presente. (ECONOMICA, 2011)
2.1.2 EXPORTACIÓN
Palabra que proviene del latín “exportatio” y refiere al conjunto de mercancías que se
envían al exterior de un país. También pueden exportarse servicios e ideas.
La exportación está estrechamente vinculada con el comercio internacional ya que a
través de éste se realizan la mayoría de las transacciones necesarias para poder enviar
todo tipo de productos hacia fuera del país. La misma está regida por la Ley Aduanera
que regula los precios y las cantidades permitidas. (Montenegro, 2011 ).
2.1.3 MERCADOS
Philip Kotler, autor del libro "Dirección de Mercadotecnia", afirma que el concepto de
intercambio conduce al concepto de mercado. En ese sentido, "un mercado está formado
por todos los clientes potenciales que comparten una necesidad o deseo específico y que
podrían estar dispuestos a participar en un intercambio que satisfaga esa necesidad o
8
deseo". Así, el tamaño del mercado, a criterio de Kotler, depende de que el número de
personas que manifiesten la necesidad, tengan los recursos que interesan a otros y estén
dispuestas a ofrecerlos en intercambio por lo que ellos desean.
Para Laura Fisher y Jorge Espejo, autores del libro "Mercadotecnia", el mercado son "los
consumidores reales y potenciales de un producto o servicio". Complementando este
concepto, ambos autores mencionan que existen tres elementos muy importantes:
1. La presencia de uno o varios individuos con necesidades y deseos por satisfacer.
2. La presencia de un producto que pueda satisfacer esas necesidades.
3. La presencia de personas que ponen los productos a disposición de los individuos.
En síntesis, el concepto de mercado enfoca a este último como "todo lugar, físico o virtual
(como el caso del internet), donde existe por un lado, la presencia de compradores con
necesidades o deseos específicos por satisfacer, dinero para gastar y disposición para
participar en un intercambio que satisfaga esa necesidad o deseo. Y por otro lado, la de
vendedores que pretenden satisfacer esas necesidades o deseos mediante un producto o
servicio. Por tanto, el mercado es el lugar donde se producen transferencias de títulos de
propiedad".
Para Patricio Bonta y Mario Farber, autores del libro "199 Preguntas Sobre Marketing y
Publicidad", el mercado es "donde confluyen la oferta y la demanda. En un sentido menos
amplio, el mercado es el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un
producto. Por ejemplo: El mercado de los autos está formado no solamente por aquellos
que poseen un automóvil sino también por quienes estarían dispuestos a comprarlo y
disponen de los medios para pagar su precio".
El mercado es el conjunto de 1) compradores reales y potenciales que tienen una
determinada necesidad y/o deseo, dinero para satisfacerlo y voluntad para hacerlo, los
cuales constituyen la demanda, y 2) vendedores que ofrecen un determinado producto
para satisfacer las necesidades y/o deseos de los compradores mediante procesos de
intercambio, los cuales constituyen la oferta. Ambos, la oferta y la demanda son las
principales fuerzas que mueven el mercado. (Thompson, 2005).
9
2.1.4 VALOR AGREGADO
Es el valor adicional que adquieren los bienes y servicios al ser transformados durante el
proceso productivo. El valor agregado o producto interno bruto es el valor creado durante
el proceso productivo. Es una medida libre de duplicaciones y se obtiene deduciendo de
la producción bruta el valor de los bienes y servicios utilizados como insumos
intermedios. También puede calcularse por la suma de los pagos a los factores de la
producción, es decir la remuneración de asalariados, el consumo de capital fijo, el
excedente de operación y los impuestos a la producción netos de los subsidios
correspondientes.
Cuando hablamos del valor agregado o valor añadido, podemos hacerlo desde dos puntos
de vista diferentes:
Contablemente: este valor se calcula como la diferencia entre los precios de mercado y
los costes de producción. Es decir, en la contabilidad de la actividad de una determinada
empresa, el valor agregado podríamos considerarlo como una resta entre las ventas y las
compras de la misma.
Económicamente: El valor agregado se encuentra en el proceso productivo. Así, los
bienes y servicios reciben un valor adicional mientras son transformados en su
producción, hasta conseguir tras varias fases intermedias, los bienes finales. Éste valor
adicional recibe el nombre de valor agregado o valor añadido.
El valor agregado puede obtenerse a diferentes niveles económicos. Tanto la
microeconomía, como a gran escala la macroeconomía, utilizan éste concepto con
frecuencia.
Podremos por tanto, calcular valores agregados para empresas, sectores de actividad,
regiones, países y también a nivel internacional. (Rubén, 2012).
2.1.5 ESTUDIO DE MERCADO
Es la función que vincula a consumidores, clientes y público con el mercadólogo a través
de la información, la cual se utiliza para identificar y definir las oportunidades y
10
problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las medidas de mercadeo y para
mejorar la comprensión del proceso del mismo.
Dicho de otra manera el estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite
y facilita la obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados,
procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados la
aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado”. (SÁNCHEZ
YABAR, 1996).
2.2 MARCO TEÓRICO CONTEXTUAL
2.2.1 PROVINCIA DE EL ORO
El Oro es una provincia del suroeste del Ecuador, en la Región Costa. Tiene una extensión
de 5.988 Km2 y una población de 6000.659 habitantes.
La capital de la provincia de El Oro es la ciudad de Machala, considerada como la
"CAPITAL BANANERA DEL MUNDO".
La Hidrografía de esta provincia nace en la cordillera de los Andes y desembocan en el
Golfo de Guayaquil. El más importante de todos es el río Jubones que atraviesa la
provincia de este a oeste y desemboca cerca de la ciudad de El Guabo.
En esta provincia también se puede destacar el río Arenillas, el río Zarumilla, que forma
la frontera con el Perú, y el río Puyango, que separa a esta provincia de Loja.
La Orografía de esta provincia está dividida en dos áreas: hacia el noroeste, se encuentran
las llanuras, donde se cultiva banano, la principal fuente económica de la provincia y al
sureste, en cambio, está atravesado por la Cordillera Occidental de los Andes, y la
temperatura va descendiendo de acuerdo a la altura. (Galeon, 2013).
COMERCIO
11
El comercio es sumamente activo, especialmente el internacional. El comercio de
exportación e importación que se realza por Puerto Bolívar, representa una vigorosa
entrada de divisas al país cuando se trata de exportaciones de banano y especies
bioacuáticas en refrigeración. Autoridad Portuaria de Puerto Bolívar y la Aduana son los
organismos por medio de los cuales se realizan estas actividades comerciales. El comercio
diario con el norte del Perú es sumamente activo y un cierre de frontera tiene
consecuencias catastróficas para Huaquillas y el resto de la Provincia. La actividad
comercial con Guayaquil puede ser considerada de primer orden, dado que los
comerciantes en tejidos, electrodomésticos, etc, se proveen de estos y otros artículos en
la Perla del Pacífico.
ECONOMIA
Es de libre mercado al igual que en el resto del país y obedece a las normas y directivas
impuestas por e gobierno nacional. Dentro de esto contexto se desarrollan la agricultura,
ganadería, minería, industrias y comercio. Los organismos reguladores gubernamentales
se encargan de velar por el cumplimiento de las leyes. Las actividades económicas que se
desarrollan dentro de la Provincia han adquirido tal prominencia que la mayor parte de
los principales bancos que operan dentro del país han abierto agencia y sucursales en
Machala, tales como; Banco Central, Banco del Pacífico, Banco Pichincha, Banco
Bolivariano, Banco de Guayaquil. (NUCLEO PROVINCIAL DE EL ORO, 2009)
2.2.2 CIUDAD DE PASAJE
2.2.2.1 ANTECEDENTES HISTORICOS:
De acuerdo a Estrada, Meggers y Evans, los actuales territorios de Pasaje de las Nieves
estuvieron habitados por los Punáes, Fase Jambelí, desde el Periodo de Integración,
desarrollando una gran cultura que tiene orígenes Quiché, venidos de Centroamérica en
el Periodo Formativo 3200 a.c.- 1000 a.c.
Los estudios de los investigadores citados afirman que los Punáes extendieron su
dominio hasta las contrafuertes de la Cordillera de Chilla; aguas arriba del río Tamal
Aycha, que en lengua quiché significa “devorador de hombres”; hoy denominado río
Jubones; habitaron además la margen derecha del río mencionado, siguiendo a lo largo
de estas montañas que hoy se denomina “Estribaciones de Mollendo”. González
12
manifiesta que en épocas remotas los Quiché se establecieron donde hoy se levanta
Zaruma, por un lado y por la costa ganaron terreno hasta Machala y las confluencias de
sus ríos, siguiendo por las estribaciones de la Cordillera de los Andes.
2.2.2.2 HISTORIA
La historia de la conformación de Pasaje está íntimamente relacionada al río Tamal Aycha
(Jubones) que en varias ocasiones debió cambiar de posición debido a los permanentes
embates del río. Finalmente el pueblo se asentó a la margen izquierda del temible río entre
los años 1800-1830, cerca de los predios de la hacienda Magnolia de la familia Macías.
La Ley de División Territorial Colombiana del 25 de junio de 1824 elevó a Pasaje, a la
categoría de Parroquia del cantón Machala; sin embargo la pujanza de su gente hizo que
en el mes de abril de 1826 un grupo de connotados ciudadanos solicite al Senado de la
República de la Gran Colombia que Pasaje sea declarada Parroquia Independiente de
Machala, lo cual avocó conocimiento el Senado de la Gran Colombia.
Posteriormente Pasaje desarrolló una interesante vida social, política y productiva que lo
llevó finalmente a cristalizar sus aspiraciones de cantonización, el 1 de noviembre de
1894.
2.2.2.3 TOPONIMIO PASAJE DE LAS NIEVES
Se cree que el topónimo Pasaje está estrechamente ligado al camino real, mucho antes de
la época del Tahuantinsuyo, era una especie de tambo, de posada, era un paso obligado
de una red de caminos que unía una gran cantidad de pueblos aborígenes que llegaba hasta
el Cuzco, y por otro lado hacia el Norte, Yunguilla, Yulúg, Oña, etc.
El toponimio“Pasaje de las Nieves” se lo encuentra en las composiciones (escrituras) de
los españoles en la época colonial, y según la tradición, el toponimio se reafirma cuando
el Mariscal de Ayacucho Antonio José de Sucre llegó a Pasaje el 29 de Enero de 1822, y
al seguir camino a Yulúg con sus tropas exclamó: “¡Qué bello Pasaje de las Nieves!”.
13
2.2.2.4 UBICACIÓN
El Cantón Pasaje está ubicado al sur de la costa ecuatoriana de la provincia de El Oro, a
18 Km. de la ciudad de Machala, ocupando las siguientes coordenadas: 631.500 E y
634.00 E y 9’632.000 N y 9’633.300 N
2.2.2.5 LIMITES DEL CANTÓN PASAJE
Norte: Con la Jurisdicción del Cantón el Guabo.
Sur: Con la Jurisdicción del Cantón Atahualpa, así como las Parroquias Victoria
del Cantón Santa. Rosa.
Este: Con la Jurisdicción del Cantón Pucará-Prov. del Azuay; Parroquias Abañin
y Guanazán del Cantón Zaruma y el Cantón Chilla.
Oeste: Con las Parroquias el Retiro y el Cambio pertenecientes al Cantón
Machala. (Valarezo, 2012).
2.2.3 HABA
2.2.3.1 SITUACIÓN ACTUAL
Es una gramínea que posee alto índice de proteínas que beneficia al cuerpo humano,
estudios científicos demuestran que es un grano que fortalece el desarrollo de los niños,
y en el caso de los adultos les ayuda para mantener un equilibrio en su vida diaria.
Pese a este conocimiento el consumo no es en gran volumen por la humanidad debido al
tipo de vida que hoy se tiene, donde se predomina la comida rápida, caso que ha
perjudicado a los productores agrícolas.
2.2.3.2 PERSPECTIVAS
Con la frecuencia que ha aumentado la industria en la actual economía del país, se prevé
que con los años la producción de los productos agrícolas que poco se han desarrollado
como la haba se llegue a un auge donde este permita la exportación a los diversos
mercados internacionales.
14
2.2.4 HIPÓTESIS CENTRAL
Las exportaciones de haba sin valor agregado a los mercaos internacionales es baja debido
al desconocimiento por parte de los agricultores de las ventajas competitivas que tiene un
producto no tradicional con valor agregado en los mercados internacionales.
2.2.5 HIPÓTESIS PARTICULARES
El bajo índice de industrialización en el país es el factor que incide en la
producción de derivados de productos agrícolas no tradicionales que se producen
en el país.
El desconocimiento de las ventajas competitivas que tiene un producto no
tradicional con valor agregado incide en los estudios de mercados internacionales
para exportar nuevos productos.
La carencia de la correcta aplicación de los recursos por desarrollar un producto
no tradicional con valor agregado genera limitados ingresos económicos para los
agricultores por producir nuevos productos.
2.2.6 VARIABLES E INDICADORES
Cuadro 2 .Matriz de variables e indicadores
HIPÓTESIS
PARTICULARES VARIABLES INDICADORES
El bajo índice de
industrialización en el país es el
factor que incide en la
producción de derivados de
productos agrícolas no
tradicionales que se producen en
el país.
Independiente
industrialización
Alimenticia
No alimenticia
Dependiente
productos agrícolas
Frutas
Granos
El desconocimiento de las
ventajas competitivas que tiene
un producto no tradicional con
valor agregado incide en los
estudios de mercados
internacionales para exportar
nuevos productos.
Independiente
Ventajas
competitivas
Calidad de la materia
prima
Disponibilidad de la
materia prima
Dependiente
mercados
internacionales
Estudios
Exportaciones
En negociación
15
La carencia de la correcta
aplicación de los recursos por
desarrollar un producto no
tradicional con valor agregado
genera limitados ingresos
económicos para los agricultores
por producir nuevos productos.
Independiente
Recursos
Económicos
Mano de obra
Tecnológico
Dependiente
ingresos económicos
Venta directa
Intermediario
Exportación
Elaborado por: Hendry Ochoa (Autor)
2.2.7 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
Cuadro 3. Matriz de operacionalización de variables
VARIABLES DEFINICIÓN CONCEPTUAL DEFINICIÓN
OPERACIONAL
Independiente
industrialización
Es el desarrollo de una economía
basada en la agricultura a una que
implementa el desarrollo de
industrias fomentando la
producción de las materias primas a
productos con valor agregado
Mediante la revisión de
archivos se conocerá que
tipo de industrialización se
está desarrollando dentro del
territorio nacional.
Dependiente
productos
agrícolas
Es la denominación genérica de
cada uno de los productos de la
agricultura, la actividad humana
que obtiene materias primas de
origen vegetal a través del cultivo
Mediante las encuestas a los
productores agrícolas se
conocerá que producto
agrícola es el más
beneficioso para producir
Independiente
Ventajas
competitivas
Es una ventaja que un competidor
tiene respecto a otras competidores
Mediante la revisión de
archivos se conocer las
ventajas competitivas que
posee nuestros productos
procesados.
Dependiente
mercados
internacionales
Son cualquier conjunto de
transacciones o acuerdos de
intercambio de bienes o servicios
entre individuos o asociaciones de
individuos. El mercado no hace
referencia directa al lucro o a las
empresas, sino simplemente al
acuerdo mutuo en el marco de las
transacciones
Mediante la revisión de
archivos se lograra conocer
cuáles son los mercados
internacionales potenciales
para la exportación de los
derivados de un producto no
tradicional.
16
Independiente
Recursos
Es una fuente o suministro del cual
se produce un beneficio.
Normalmente, los recursos son
material u otros activos que son
transformados para producir
beneficio y en el proceso pueden ser
consumidos o no estar más
disponibles
Mediante las encuestas a los
productores agrícolas se
determinara cuál de los
recursos son los que hacen
falta para el desarrollo de la
agroindustria en el país
Dependiente
ingresos
económicos
Es todo valor económico que se
percibe por una transacción
económica de compra o venta
Mediante las encuestas a los
productores agrícolas
determinara el nivel de
ingresos económicos que
actualmente perciben por su
producción agraria
Elaborado por: Hendry Ochoa (Autor)
17
CAPÍTULO III
METODOLOGÍA
3.1 SELECCIÓN DE TECNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Cuadro 4. Matriz selección de técnicas de recopilación de datos
HIPÓTESIS
PARTICULARES VARIABLES INDICADORES TÉCNICA
UNIDADES
DE INVEST.
El bajo índice de
industrialización en el
país es el factor que
incide en la producción
de derivados de
productos agrícolas no
tradicionales que se
producen en el país.
Independiente
industrialización
Alimenticia
Archivo
Documentos e
Internet (Pro
Ecuador) No alimenticia
Dependiente
productos
agrícolas
Frutas
Encuesta Productores
agrícolas Granos
El desconocimiento de
las ventajas
competitivas que tiene
un producto no
tradicional con valor
agregado incide en los
estudios de mercados
internacionales para
exportar nuevos
productos
Independiente
Ventajas
competitivas
Calidad de la
materia prima
Archivo
Documentos e
Internet (Pro
Ecuador) Disponibilidad
de la materia
prima
Dependiente
mercados
internacionales
Estudios
Archivo
Documentos e
Internet (Pro
Ecuador)
Exportaciones
En negociación
La carencia de la
correcta aplicación de
los recursos por
desarrollar un producto
no tradicional con
valor agregado genera
limitados ingresos
económicos para los
agricultores por
producir nuevos
productos
Independiente
Recursos
Económicos
Encuesta Productores
agrícolas Mano de obra
Tecnológico
Dependiente
ingresos
económicos
Venta directa
Encuesta Productores
agrícolas Intermediario
Exportación
Elaborado por: Hendry Ochoa (Autor)
18
3.2 UNIDADES DE INVESTIGACIÓN
Cuadro 5. Matriz unidades de investigación
UNIDADES INFORMANTES BIENES
MATERIALES ACTIVIDADES
Productores
agrícolas Agricultores Recursos
económicos.
Recursos materiales.
Encuesta
Pro Ecuador Oficina de
exportación
Revisión de
Archivos
Elaborado por: Hendry Ochoa (Autor)
3.3 UNIVERSO Y MUESTRA
El universo investigativo lo constituyen los productores agrícolas ubicados en las
provincias de Carchi e Imbabura, con un total de 90 productores de habas; a quienes se
les procederá a encuestar para conocer la opinión respecto a la propuesta de estudio y en
especial conocer el grado de aceptación y disponibilidad de la materia prima.
Para la recolección de información en lo que respecta a la revisión de archivos se irá
directamente a las oficinas de PRO ECUADOR, Aduana del Ecuador e Instituciones
Financieras que proporcionen créditos, se procederá a analizar toda la información
referente a lo expuesto en el tema de investigación.
3.4 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO METODOLÓGICO
GENERAL
En la presente investigación se pondrá en práctica el método deductivo para la
demostración teórica-empírica; además de las técnicas de investigación tal como es la
encuesta. La aplicación de las técnicas de investigación demanda la necesidad de
identificar el universo investigativo es decir hacia donde se aplicará las técnicas para
obtener la información que demanda la investigación y es así que las técnicas a utilizarse
en el proyecto
La técnica de la encuesta estará dirigida a los productores agrícolas de la provincia de El
Oro, con la finalidad de obtener información sobre los productos elaborados y los diversos
aspectos a considerar para su industrialización y posterior comercialización y
exportación.
19
5,56%
33,33%
61,11%
UBICACIÓN
Cotopaxi
Carchi
Imbabura
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
4.1 ENCUESTA DIRIGIDA A PRODUCTORES DE HABA
1. ¿Dónde está ubicada su producción de haba?
Cuadro 6. Ubicación
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Cotopaxi 5 5,56%
Carchi 30 33,33%
Imbabura 55 61,11%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 1. Ubicación
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
De los 90 productores de haba encuestados, el 61,11% que equivalen a 55 productores
están ubicados en Imbabura, otro grupo de 30 productores que son el 33,33% se localizan
en Carchi y los últimos 5 productores que son el 5,56% están situados en Cotopaxi.
20
8,89%
53,33%
37,78%
HECTÁREAS
De 1 a 5 hectáreas
De 6 a 10 hectáreas
De 11 a más
hectáreas
2. ¿Cuantas hectáreas de haba tiene sembradas en su terreno?
Cuadro 7. Hectáreas
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
De 1 a 5 hectáreas 8 8,89%
De 6 a 10 hectáreas 48 53,33%
De 11 a más hectáreas 34 37,78%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 2. Hectáreas
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Al encuestar a los productores acerca de las hectáreas que poseen del sembrío de haba, el
53,33% que son 48 productores indicaron que tienen entre 6 a 10 hectáreas destinadas a
la producción de haba, otro 37,78% que representa a 34 productores establecieron que
tienen más de 11 hectáreas produciendo la materia prima, y el 8,89% que equivalen a los
8 productores restantes dijeron tener de 1 a 5 hectáreas destinadas a esta producción
agrícola.
21
16,67%
27,78%38,89%
11,11%5,56%
VARIEDAD DE HABA
Chaucha pequeña
Chaucha grande,
Verde grande
Babilla colorada
Sangre de Cristo
3. ¿Cuál es la variedad de haba que posee en su terreno?
Cuadro 8. Variedad de haba
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Chaucha pequeña 15 16,67%
Chaucha grande 25 27,78%
Verde grande 35 38,89%
Babilla colorada 10 11,11%
Sangre de Cristo 5 5,56%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 3. Variedad de haba
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Con respecto a la variedad de habas que poseen los 90 productores encuestados el 38,89%
que representa a 35 encuestados dijeron tener la variedad de haba Verde grande; otro
27,78% que son 25 encuestados indicaron que poseen la variedad Chaucha
grande;el16,67% que equivale a 15 encuestados explicaron que tienen la haba Chaucha
pequeña; el 11,11% que son 10 productores dijeron que tienen la variedad Babilla
colorada y el 5,56% que son los 5 productores restantes dijeron tener la variedad Sangre
de Cristo.
22
11,11%
50,00%
38,89%
RENDIMIENTO DE LA
PRODUCCIÓN
De 0 a 500
kilogramos
De 501 a 1000
kilogramos
De 1001 a más
kilogramos
4. ¿Cuál es el rendimiento de la producción de haba que tiene por hectárea?
Cuadro 9. Rendimiento de la producción
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
De 0 a 500 kilogramos 10 11,11%
De 501 a 1000 kilogramos 45 50,00%
De 1001 a más kilogramos 35 38,89%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 4. Rendimiento de la producción
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
De los 90 encuestados el 50,00% que representa a 45 productores indicaron tener una
producción de 501 a 1.000 kilogramos por hectárea, mientras que el 38,89% que son 35
productores dijeron tener una producción de 1.001 a más kilogramos por hectárea y el
11,11% que son los 10 encuestados restantes indicaron que su producción es de hasta 500
kilogramos por hectárea.
23
5,56%
33,33%
61,11%
MESES DE PRODUCCIÓN
Enero – Febrero
Mayo – Junio
Agosto – Septiembre
5. ¿Cuáles son los meses de mayor producción del haba?
Cuadro 10. Meses de producción
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Enero – Febrero 5 5,56%
Mayo – Junio 30 33,33%
Agosto – Septiembre 55 61,11%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 5. Meses de producción
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Se encuesto a los 90 participantes de los cuales el 61,11% que son 55 encuestados dijeron
que entre agosto a septiembre son de mayor producción, por otra parte el 33,33%
consideran que de mayo a junio su producción aumenta considerablemente, mientras que
los 5 encuestados restantes que son el 5,56% establecen que de enero a febrero son los
meses que incrementa su producción.
6. ¿Cómo realiza la comercialización del haba?
24
27,78%
55,56%
16,67%
COMERCIALIZACIÓN
Intermediario
Venta directa
Empresa procesadora
Cuadro 11. Comercialización
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Intermediario 25 27,78%
Venta directa 50 55,56%
Empresa procesadora 15 16,67%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 6. Comercialización
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
De los 90 productores encuestados el 55,56% que corresponde a 50 encuestados dijeron
realizar su comercialización mediante la venta directa; el 27,78% que representa a 25
productores expresaron los intermediarios son quienes adquieren su producción, por otra
parte los 15 encuestados que son el 16,67% indican que su producto es comprado por
plantas procesadora de alimentos.
7. ¿Cuál es el precio de comercialización del kilo de haba en el mercado local?
25
27,78%
72,22%
PRECIO DE
COMERCIALIZACIÓN
2.00 USD
2.50 USD
Cuadro 12. Precio de comercialización
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
2.00 USD 25 27,78%
2.50 USD 65 72,22%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 7. Precio de comercialización
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Al encuestar a los productores acerca del precio de venta del kilo de haba al cual lo
venden, el 72,22% que corresponden a 65 encuestados dijeron que el precio de
comercialización es de $2.50 USD; mientras que el 27,78% que representa a los 25
productores restantes expresaron que el precio de su producto por kilo es de $2.00 USD.
26
38,89%
33,33%
27,78%
PROBLEMAS
EN LA
PRODUCCIÓN
Limitada
asistencia técnica
Poco
financiamiento
Escases de
insumos
8. ¿Qué problemas se le presentan actualmente en su producción de la haba?
Cuadro 13. Problemas en la producción
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Limitada asistencia técnica 35 38,89%
Poco financiamiento 30 33,33%
Escases de insumos 25 27,78%
Total 90 100,00% Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Gráfico 8. Problemas en la producción
Fuente: Productores de Haba
Elaboración: El Autor (Hendry Ochoa)
Al encuestar a los productores con respecto a los problemas que se le presentan en la
producción de haba el 38,89% que representa a 35 productores indicaron que su principal
problema es la limitada asistencia técnica que poseen en la producción, otro 33,33% que
equivalen a 30 encuestados dijeron que su producción no ha incrementado debido al poco
financiamiento que han podido recibir, mientras que el 27,78% que son los 25 agricultores
restantes explicaron que la escases de insumos es lo que no les permite desarrollar al
máximo su producción agrícola.
27
4.2 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.2.1 CONCLUSIONES
La mayor producción de haba se ubica en Imbabura, e igual forma Carchi y
Cotopaxi y se cuenta con una cantidad de entre 6 a 10 hectáreas sembradas.
En ecuador la variedad más producida de haba es la verde grande por su
rendimiento y calidad, es muy rentable para la comercialización a razón que su
nivel de producción es de 501 a 1000 kilogramos.
La variedad de haba verde grande se da en los meses de agosto a septiembre, eso
se debe a la limitada asistencia técnica que reciben los agricultores.
Los productores optan por comercializar su producción mediante la venta directa
al consumidor debido a que el precio de comercialización es de $ 2,50 USD por
kilo.
28
4.2.2 RECOMENDACIONES
Fomentar la producción de esta materia prima no tradicional en las diversas
provincias o cantones que cuentes con climas similares a los de Imbabura, Carchi
o Cotopaxi.
Realizar investigaciones que permitan obtener otro tipo de variedad de haba que
se asimile al haba verde grande, proporcionando a la vez mayor rendimiento
productivo y calidad.
Incentivar al productor agrícola mediante cursos y capacitaciones que le
proporcionen conocimientos para mejorar el rendimiento de su producción
agrícola
Fomentar convenios entre empresa y productor con el fin de aprovechar la materia
prima dándole valor agregado para su posterior exportación a mercados
internacionales.
La variedad de haba verde grande se da en los meses de agosto a septiembre, eso
se debe a la limitada asistencia técnica que reciben los agricultores.
29
CAPITULO V
PROPUESTA
5.1 NOMBRE DE LA PROPUESTA
DESARROLLO DE UNA EMPRESA AGROINDUSTRIAL DESTINADA A LA
PRODUCCIÓN DE HABA PELADA EN SALMUERA A UBICARSE EN LA CIUDAD
DE PASAJE PROVINCIA DE EL ORO Y EXPORTACIÓN AL MERCADO DE
BÉLGICA
5.2 JUSTIFICACIÓN
Las plantaciones de haba se incrementan en el Ecuador a medida que se demuestra los
beneficios y la rentabilidad que se obtiene de ésta materia prima. Tomando en
consideración la actual afluencia de los recursos que se pueden obtener para desarrollar
la industrialización de éste producto lo que contribuirá a un grado de desarrollo e
innovación de los productos que se pueden exportar con valor agregado.
A pesar que el país ha sufrido crisis económicas en la década de los años 90 la agricultura
sigue siendo la principal actividad que genera ingresos económicos que sustentan gran
parte de la economía nacional, lo cual ha incidido a llevar a cabo investigaciones que
ayuden a mejorar nuestra economía; y una manera de hacerlo es aumentando las
exportaciones de los productos no tradicionales.
La ejecución de éste proyecto se justifica de forma práctica, porque su desarrollo
permitirá a los agricultores iniciar en actividades agroindustriales fomentando el
desarrollo de la agricultura, mediante la elaboración de productos derivados del cultivo
no tradicional como es la haba, para posteriormente comercializarlo a mercados
internacionales y de esta manera mejorando y aumentando sus ingresos económicos.
30
5.3 OBJETIVOS
5.3.1 OBJETIVO GENERAL
Promover la agroindustria para ofrecer una gama de productos con valor agregado que se
comercialicen a mercados internacionales.
5.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar la inversión total que se requiere para desarrollar la propuesta del
presente proyecto.
Establecer las ganancias y pérdidas que se podrían dar durante la vida útil del
proyecto.
Identificar si los ratios financieros que este proyecto presenta son positivos para
el tipo de inversión a realizar.
5.4 IMPORTANCIA
Un proyecto se lo puede considerar como importante al tener una iniciativa innovadora
que apoye el desarrollo económico de una sociedad o comunidad, basados en el nuevo
modelo constitucional que es el buen vivir se puede decir que el grado de importancia del
mismo es alto ya que los siguientes puntos apoyan esta ideología:
Fomenta la inversión en la provincia, lo que a lardo plazo determinara que exista
un incremento en la economía local.
Crecimiento de la agricultura local al fomentar la producción de una materia prima
de alto rendimiento y de baja inversión, permitiendo que economías de familias
agriculturas crezca en poco tiempo.
Disminución del desempleo existente en la provincia, permitiendo que se dé un
crecimiento de las fuentes de empleo a largo plazo.
5.5 FACTIBILIDAD
La presente propuesta es factible para lograr el éxito de su desarrollo, debido a:
La materia prima que se requiere es de fácil obtención en el mercado local y
nacional, no se requiere de importar los insumos a utilizar en la producción.
Acceso a créditos bancarios para iniciar el capital de trabajo de la nueva empresa.
31
Existencia de nuevas plazas lo que permite que se disminuya el índice de
desempleo existente en la provincia de El Oro.
Exportación de productos ecuatorianos a nuevos mercados internacionales.
5.6 DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA
El presente trabajo tiene como finalidad el desarrollo de temas que se enmarcan en el
contexto de una empresa tales como su ubicación, el proceso de elaboración del producto
final, la inversión a realizar, sus ratios financieros, conocer su rentabilidad y viabilidad al
mismo tiempo las ganancias o pérdidas que se pueden dar durante su desarrollo, en si es
plantear el proyecto con la finalidad de tener bien en claro cuáles son los mejores y peores
escenarios que la empresa pueda enfrentar durante su desarrollo y crecimiento
económico.
5.6.1 UBICACIÓN SECTORIAL DEL PROYECTO
Por la amplitud que la ciudad de pasaje presenta hoy en día en el aspecto económico, esta
es la ciudad propicia para ubicar la empresa más que todo por el hecho de que es una de
las ciudades que están más cerca de las principales vías de acceso al territorio de la sierra
ecuatoriana, motivo por el cual la empresa se la desarrollará en la ciudad de Pasaje,
provincia de El Oro y se ubicará al ingreso principal de Pasaje, en el Barrio Juana de Oro.
5.6.2 ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
Mediante el estudio de la producción del proyecto se procura desarrollar el proceso a de
producción al cual la empresa debe apegarse para obtener su mejor rendimiento
productivo, esto se da mediante el respectivo análisis de cada aspecto que se ve inmerso
en el proceso de producción, al mismo tiempo que se describe las características de cada
operación, estableciendo el uso de cada recurso necesario, y equilibrando las actividades
a desarrollarse tanto con los equipos, maquinaria, personal de producción, etc.
5.6.2.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN
En esta etapa se considera cada punto que se ve inmerso durante la etapa de la obtención
del producto final detallando cada etapa acorde a la funcionalidad y capacidad a producir
en la empresa.
32
Adquisición de insumos. - Se considera la calidad y características de la materia prima
para la elaboración del producto final, en éste caso el haba, su coloración y aroma deben
ser los óptimos, así mismo también se considera los demás insumos a utilizar como la sal,
el agua y el zumo de limón.
Limpieza y clasificación de la materia prima.- Se procurará mantener un estándar de
alta calidad en cuanto concierne a la excelencia de la materia prima antes de iniciar el
proceso de producción.
Lavado y secado.- Luego de la limpieza y clasificación se debe estar seguro que todo
residuo que puede perjudicar a la producción sea eliminado, por ello se recomienda
realizar un lavado del haba para establecer que la materia prima está al 100% libre de
impurezas.
Cocción de la materia prima.- En ésta etapa se procede a realizar la cocción de la haba
en las marmitas para que queden cocidas y listas antes de ser envasadas y puestas en la
salmuera.
Preparación de la salmuera.- Ésta etapa consiste en mezclar la sal, el agua y el zumo de
limón, hasta obtener el grado de salinidad que se requiere para que la haba obtenga un
punto de conservación estable y constante, mientras se la transporta a los puntos de
comercialización.
Esterilización de los envases.-Mientras se espera que se termine la cocción de la haba y
la preparación de la salmuera, se debe procurar que los envases estén totalmente limpios
y esterilizados para proceder a su envasado.
Envasado y llenado del envase.- Luego de obtener la materia prima cocida y tener lista
la salmuera, mediante la máquina envasadora se iniciará el proceso del llenado de la haba
en los respectivos frascos y posteriormente se verterá la salmuera en el envase para su
posterior sellado.
Etiquetado y embalado.- Luego del llenado y sellado de los frascos se procede a colocar
las etiquetas en los frascos, al término de esto se embala los frascos en cajas de 12
unidades dejando listo el producto para ser embodegado y esperando su correspondiente
distribución.
33
Distribución y comercialización.- Ésta etapa se desarrollará al momento que se emita la
orden de entrega o llenado del contenedor al concretar la venta del producto para su
comercialización sea ésta a nivel nacional o internacional.
5.6.2.2 DIAGRAMA DE FLUJO
Gráfico 9. Diagrama de flujo
Elaborado por: Hendry
Ochoa (Autor)
5.6.2.3 PROCEDIMIENTO PARA LA EXPORTACIÓN
OBTENCIÓN DEL RUC
ADQUISICIÓN DE LOS INSUMOS
LAVADO Y SECADO
COCCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
LIMPIEZA Y CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA
ETIQUETADO Y EMBALADO
PREPARACIÓN DE LA SALMUERA
ESTERILIZACIÓN DE LOS ENVASES
ENVASADO Y LLENADO DEL ENVASE
DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
34
La institución encargada de regularizar el ruc de una persona natural o jurídica es el
Servicio de Rentas Internas (SRI), institución que regula, controla y normaliza las
declaraciones, pagos y cobros que la persona natural o jurídica genere al momento de
ejercer su año fiscal tanto al termino como al inicio de sus actividades.
OBTENCIÓN DE LA FIRMA ELECTRÓNICA
Obtenido el RUC emitido por el Servicio de Rentas Internas (SRI), el mismo que indica
específicamente a que actividad económica se va a dedicar la persona natural o jurídica
(empresa). Posterior al RUC, la empresa mediante su representante legal debe obtener el
certificado de firma digital o TOKEN, la misma que es entregada por cualquiera de las
siguientes instituciones:
Banco Central: http://www.eci.bce.ec/web/guest/
Security Data: https://www.securitydata.net.ec/
REGISTRO DEL ECUAPASS
La página oficial del ECUAPASSS es https://ecuapass.aduana.gob.ec/, en la que se podrá
registrar la información relevante para crear su usuario, actualización de información, al
igual que el registro de la firma electrónica.
ESQUEMA DE REGISTRO DE EXPORTADOR
Gráfico 10 Esquema de registro de exportador
Obtención del
RUC en el SRI
Paso 1
Banco Central del Ecuador
http://www.eci.bce.ec/web/guest/
Security Data (FEDEXPOR):
https://www.securitydata.net.ec/
Obtención de la
firma electrónica y
su certificación
Actualizar datos
Crear usuario y contraseña
Aceptar políticas de uso
Registrar firma digital
Solicitud de uso
(Representante legal de la empresa)
Registro en ECUAPASS https://ecuapass.aduana.gob.ec/
Paso 2
35
Elaborado por: Hendry Ochoa (Autor)
CONDICIONES DE PAGO
Como exportador se cuenta con diversos instrumentos de cobro, las mismas que se
establecen durante la etapa de la negoción entre el importador y el exportador, entre las
formas de pago más usuales están:
Cartas de crédito
Cuenta abierta
Cobranza bancaria internacional
Como es la primera negociación que se efectuara es necesario establecer una forma de
pago concreta y en la que la empresa no obtenga perdidas a futuro, por ello expertos en
el área de comercio internacional recomiendan concretar la forma de pago mediante la
utilización de las cartas de crédito.
Dentro de los bancos que pueden o están habilitados para hacer de banco notificador para
el exportador son:
Banco de Pichincha
Banco de Guayaquil
Banco de Machala
Banco General Rumiñahui
36
Para la apertura de una carta de crédito se debe seguir los siguientes pasos:
Contrato.- es el documento establecido de negociación que firma el exportador
con el importador y principal requisito para que el importador inicie la apertura
de la carta de crédito.
Apertura local.- la efectúa el importador la apertura de la carta de crédito
mediante un banco local de su país o región que tenga nexo con el sistema
financiero del país del exportador
Apertura internacional.- una vez presentados los documentos por parte del
importador en el banco local de su país , este procede a comunicarse con el banco
notificador que este dentro de su nexo de transacciones internacionales dando a
conocer la apertura y existencia de una carta de crédito para el exportador.
Notificación.- establecida la existencia de la carta de crédito el banco notificador
que reside en el país del exportador procede a notificar al exportador de dicha
carta, para que este proceda a realizar sus actividades comerciales con el
importador.
FASE DE PRE-EMBARQUE
Esta fase inicial al momento de formular o transmitir electrónicamente la declaración
aduanera de exportación (DAE), mediante el sistema ECUAPASS, la misma que es
acompañada por la factura o proforma de pedido, la finalidad de la DAE es establecer la
legalidad y el cumplimiento de los servicios dados entre la SNAE y el exportador o
declarante.
Datos registrados en la DAE:
Información del exportador.
Detalle de la mercadería
Información del destinatario
Destino de la carga
37
Cantidad a exportar
Volumen o peso de la carga
Demás información relativos a la mercadería
Documentos que se presentan mediante el ECUAPASS
DAE
Factura comercial original
Lista de empaque
Certificados de autorización previas (si el caso lo amerita)
Fase de post-embarque
En esta etapa se regulariza los documentos entregados y en la cual consta el contrato de
compra venta definitiva, y demás documentos que garantice que la transacción comercial
realizada no cometa licito alguno o evada impuestos tanto en el país de origen como de
destino.
5.6.3 INVERSIONES
El proyecto presenta una inversión de $265.722,95 USD, se considera un terreno total de
610m2 para la ubicación de la empresa en las afueras de la ciudad de Pasaje, se construirá
un total de 610 m2 para cada una de las áreas administrativas, de producción y de ventas,
así mismo se considera la adquisición de las máquinas y equipos a ocupar en la
producción, los muebles y enseres de las oficinas, se cuenta con el capital de trabajo que
es el conjunto de recursos necesarios para el inicio de sus operaciones de producción.
(Ver anexo A).
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
Se comprara un terreno valorado en $6.100,00 USD, el mismo terreno será distribuido
para cada área laboral; la administrativa consta de 100 m2 su valor de construcción es de
$9.000,00 USD, la área de producción es de 420 m2, su infraestructura está valorada en
$42.000,00 USD, y el departamento de ventas con una área de 90 m2 cuyo valor es de
38
$8.100,00 USD, sumando un total de $65.200,00 USD para sustentar los gastos del
terreno y sus respectivas construcciones (Ver anexo “A 1”).
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Para la elaboración del producto final es necesario que los equipos de trabajo estén
acordes a cada una de las acciones a desarrollar en la elaboración del producto, por el
valor a pagar también se contempla las respectivas instalaciones de las siguientes
máquinas y equipos: 2lavadoras de frutas, 4ollas marmitas, 2tanques de preparación o
mezcla, 2esterilizadoras de frascos, 2envasadoras, 2etiquetadoras, 1transformador de
energía eléctrica, 2extractores de aire y 4mesas metálicas, el costo total de este ítem es de
$47.905,00 USD (Ver anexo A2).
OTROS ACTIVOS
En este ítem se tiene un gasto total de $57.046,88 USD , los cuales serán usados para
adquirir los bienes inmuebles para las áreas de producción, administrativas y la de ventas.
(Ver anexo A3).
IMPREVISTOS
Se prevé un total de $17.015,19 USD para cubrir gastos inesperados durante el desarrollo
del presente proyecto. (Ver anexo A).
CAPITAL DE OPERACIÓN
Capital de operaciones o llamado también capital de trabajo este suma un total de
$78.555,88 USD, los mismos que están considerados para sustentar gastos durante el
lapso de 2 meses. (Ver anexo B).
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Se invertirá $265.722,95 USD para iniciar las operaciones de la empresa, se solicitara un
préstamo a la CFN por un monto de $185.000,00 USD que serán pagados en 10 años, este
tipo de crédito es pagadero al 14,50% de interés anual, mientras que por medio de los
inversionistas se obtendrá los $80.722,95 USD faltantes para la inversión total. (Ver
Anexo Q).
39
5.6.4 PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
INGRESOS DEL PROYECTO
La empresa está destinada a elaborar un total de 432.000 envases del producto, por ser el
primer año de labores solo se utilizara el 66,67% de su capacidad, produciendo a si un
total de 288.000 envases para ser exportados al mercado internacional.
Con esta producción estimada, vendiendo cada envase a un costo de $2,00 USD se
obtendrá un ingreso de $576.000,00 USD, que servirán para cubrir gastos y egresos que
se generen durante este año laboral. (Ver Anexo “C”).
5.6.4.1 COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS DE PRODUCCIÓN
El total de estos costos es de $376.274,23 USD; los mismos en los que están considerados
los costos operativos y no operativos. (Ver anexo D).
MATERIALES DIRECTOS
Son costos que se presentan para la obtener el producto final, los mismos que serán la
haba, agua, sal marina, y el zumo de limón, la compra de estos insumos es de $107.640,00
USD, los mismos que cubrirán la producción del primer año laboral. (Ver anexo D2).
MANO DE OBRA DIRECTA
Se considera a la mano de obra como la participación directa del trabajador durante la
etapa de producción, la misma que ganan los beneficios de ley estipulados por las leyes
ecuatorianas, en el proyecto éste rubro consta de un operador de la lavadora de frutas, dos
operadores para las marmitas, un operador del tanque de mezcla, un operador de la
esterilizadora de envases, dos operadores para las envasadoras y etiquetadoras, y cuatro
operadores que se dedicarán a la intervención directa en la manipulación de los insumos
como es el traslado, pesado y limpieza de la materia prima antes, durante y después del
proceso de producción, este rubro es de un costo anual de $67.891,16 USD. (Ver anexo
D3).
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
40
En este rubro está considerados tanto el personal que labora de forma indirecta en las
etapas de producción dentro de esta misma área de trabajo como los insumos y pagos a
realizar dentro de la misma área de producción. Estos costos son considerados para el año
laborar teniendo un total de $200.743,07 USD. (Ver anexo “D4”).
5.6.4.2 GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Los gastos administrativos se consideran los pagos del personal que labora en esta área
más los gastos que se den durante el año laboral siendo un total de $30.176,38 USD. (Ver
anexo “E”).
GASTOS DE VENTAS
En este rubro se consideran los pagos a efectuar al personal de ventas más los insumos y
gastos que se requieran para esta área el valor total es de $32.414,31 USD. El mismo que
es calculado para el presente año laboral (Ver anexo “F”).
GASTOS DE EXPORTACIÓN
La producción que se obtendrá durante el año, abastecerá para exportar un total de 6
contenedores de 40 pies, a un costo de $1.036,80 USD por cada contenedor, generando
un gasto anual de $6.220,80 USD. (Ver anexo “T”).
5.6.5 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Este balance permitirá conocer los valores con los que inicia la empresa tanto por parte
del Activo teniendo un total de $265.722,95 USD, el Pasivo es de $185.000,00 USD y
del Patrimonio es de $80.722,95 USD siendo la diferencia que se presenta como el capital
social de los socios. (Ver Anexo “G”).
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
Por medio del presente se conocerá los valores con los que terminara la empresa al
41
termino del año laboral, dando así en el activo un total de $323.556,59 USD, por otra
parte el pasivo ha disminuido quedando un total de $176.109,88 USD debido a la
cancelación del préstamo, mientras el pasivo a crecido ya que se suma el capital social
que es de $80.722,95 USD y las utilidades obtenidas que son de $66.723,77 USD,
teniendo un total patrimonial de $147.446,71 USD. (Ver Anexo “J”).
MARGEN DE UTILIDAD NETA
Mientras más ventas se generen las utilidades podrán ser mayores, es por principio esta
consideración pero el proyecto posee una estimación de venta las mismas que permiten
tener ganancias por un total de $66.723,77 USD, los mismos que se consideran después
de haber pagado los egresos y gastos que se presentaron durante el año laboral. (Ver anexo
H).
PUNTO DE EQUILIBRIO
Este proyecto requiere tener una venta anual mínima de $360.521,65 USD es decir
facturar el 62,59% de la producción establecida, vendiendo esta cantidad la empresa no
obtendrá ganancias o utilidades, pero a su vez tendrá estabilidad económica ya que no
tendrá pérdidas durante el año laboral. (Ver anexo “K”).
VALOR ACTUAL NETO
El VAN proyecta el total de los ingresos obtenidos durante su vida útil trasladados en
tiempo presente, considerándolo también como la retribución del capital invertido, dando
como valor actual neto la cantidad de $377.405,39 USD. (Ver anexo “S”).
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Con la TIR se analiza la factibilidad privada del proyecto, es decir su rentabilidad, el
mismo que se determina mediante la relación existente en el flujo de caja, de los gastos e
ingresos obtenidos por cada etapa laboral.
La TIR de este proyecto se justifica por si sola ya que se logra obtener una TIR del
41,70%, la misma que en comparación al interés que proporciona una institución
financiera es muy alta, por lo cual este interés es muy llamativo para un inversionista.
(Ver anexo “S”).
42
RELACIÓN BENEFICIO – COSTO (R B/C)
Con los ingresos y egresos actualizados que este proyecto presenta se ha logrado
determinar una relación beneficio / costo del 1,13, la misma que es muy alta para tener
un viabilidad de desarrollo durante la vida útil del proyecto. (Ver anexo “S”).
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
El margen de rentabilidad frente a las ventas es del 11,5840%. (Ver el anexo “I”).
RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN
La rentabilidad a obtener sobre la inversión realizada es del 25,1103%. (Ver el anexo “I”).
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL
La inversión que requiere el proyecto se la recuperará en un lapso de 3 años, 11 meses y
24 días. (Ver el anexo “I”).
5.7 RECURSOS PARA LA PROPUESTA
HUMANOS
Investigador
Empresarios
Ejecutivos
Empleados
Obreros
MATERIALES
Páginas web
Materia prima
TÉCNICOS
Maquinaria
Equipos de Computación y en general
INFRAESTRUCTURA
Edificios:
43
Área administrativa
Área de ventas
Área de producción
5.8 ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO
5.8.1 ORGANIZACIÓN
LA EMPRESA
La empresa se constituye como una empresa de producción, destinada a la elaboración de
haba pelada en salmera, la misma que se inserta en el conjunto de empresas de
responsabilidad limitada.
RAZÓN SOCIAL
La razón social de la empresa será la que apruebe la Superintendencia de Compañías.
DOMICILIO Y NACIONALIDAD
La empresa se radica en el cantón Pasaje, de la provincia de El Oro, siendo esta con
nacionalidad ecuatoriana, la misma que se enmarca dentro de la Constitución y las leyes
del estado ecuatoriano.
PLAZO DE FUNCIONAMIENTO
El plazo o vida útil de la empresa se pronostica para un lapso de 50 años institucional.
5.8.2 ADMINISTRACIÓN
Las funciones de la Empresa están regidas por la Superintendencia de Compañías,
Estatutos y Reglamentos Internos.
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
La asamblea es el máximo organismo controlador de la empresa, el mismo que está
conformado por los socios.
GERENTE
44
Funciones:
Proyectar la producción a comercializar.
Evaluar el personal a contratar.
Establecer convenios de ventas con los clientes.
Es el Representante legal ante las instituciones que rigen el cumplimiento de
las actividades comerciales
JEFE DE VENTAS
Funciones
Establecer conexiones permanentes con los cliente frecuentes.
Ofrecer servicios para mantener la fidelidad del cliente.
Establecer estrategias de mercadeo.
Controlar la venta de la mercadería.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Funciones
Verificar el cumplimiento de las actividades durante la etapa de producción.
Establecer el correcto uso de los materiales e insumos durante la producción.
Establecer la logística operacional para la distribución de la mercadería
Evaluar la calidad del producto final
Controlar el inventario interno de la área de producción
5.9 EVALUACIÓN
EVALUACIÓN SOCIAL
La empresa tiene como iniciativa fomentar fuentes de empleo, esta iniciativa procura
incentivar a la sociedad a buscar empleo en la institución, impulsando a su vez que se de
un mayor interés por superar su calidad de vida como individuo.
EVALUACIÓN ECOLÓGICA
Hoy en día la evaluación ecología es un requisito fundamental para que la empresa pueda
45
funcionar, debido a la afectación que esta puede tener en el ecosistema, ya que la empresa
se ubica como una empresa productora la misma que emite desechos manejables que
deberán ser tratados para que no afecte al ambiente y a su vez a la calidad de vida de la
sociedad que es encuentra en el entorno de la empresa y por ende a sus propios
colaboradores.
5.10 RESULTADOS ESPERADOS
Crecimiento de los ingresos económicos.
Expansión del producto a nuevos mercados.
Fomentar la producción de la materia prima para un futuro crecimiento de la
empresa.
5.11 CRONOGRAMA
Cuadro 14 Cronograma
Nº
TIEMPO
ACTIVIDADES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Adquisición del terreno
2 Elaboración de planos
3 Obtención de los permisos
de construcción
4 Delimitación externa del
terreno
5 Compra de los insumos de
construcción
6 Contratación de los
servicios básico
7 Inicio de la construcción
8 Constitución de la empresa
9 Permiso de funcionamiento
10 Adquisición e instalación de
las maquinas
11 Adquisición de los equipos
de oficina y cómputo
12 Contratación de personal
46
13 Compra de los materias para
la producción
15 Prueba preliminar del
producto
Elaborado: El Autor (Hendry Ochoa)
BIBLIOGRAFÍA
Ecograins. 2014. Ecograins. [En línea] 29 de Abril de 2014.
https://ecograins.wordpress.com/2014/04/29/caracteristicas-tecnicas-de-la-haba/.
47
ECONOMICA, ZONA. 2011. Zona Economica.com. [En línea] Zona Economica,
septiembre de 2011. [Citado el: 4 de diciembre de 2015.]
http://www.zonaeconomica.com/concepto-de-inversion.
FAO. 2009. depositos de documentos de la FAO. [En línea] julio de 2009.
http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s05.htm.
—. 2010. www.rlc.fao.org. [En línea] 2010.
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Galeon. 2013. Galeon.com. [En línea] febrero de 2013. http://turismo-oro.galeon.com/.
Montenegro, Veronica. 2011 . sobre conceptos. [En línea] 2011 .
http://sobreconceptos.com/exportacion.
NUCLEO PROVINCIAL DE EL ORO. 2009. elektroinformacion. [En línea] Julio de
2009. http://elektroinformacion.blogspot.com/2009/07/creacion-de-la-provincia-de-el-
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Pesca, Departamento de. 1999. fao.org. [En línea] 1999.
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Rubén, Camín. 2012. OverBlog. [En línea] 2012. http://es.over-
blog.com/A_que_se_denomina_valor_agregado-1228321767-art174332.html.
SÁNCHEZ YABAR, Guido. 1996. El marketing en las pequeñas empresas. Bogotá :
s.n., 1996.
SORMAC. 2012. SORMAC. [En línea] 2012.
http://www.sormac.es/es/producto/Lavadora-de-frutas-FW-100-44.
Thompson, Ivan. 2005. promonegocios. [En línea] 2005.
http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/mercado-definicion-concepto.html.
Valarezo, Lcdo. Sergio. 2012. http://www.municipiodepasaje.gob.ec. [En línea] 2012.
http://www.municipiodepasaje.gob.ec/index.php?option=com_content&view=section&l
ayout=blog&id=1&Itemid=2.
El marketing en las pequeñas empresas, Sánchez Yabar, Guido:. Bogotá. 1996. Pág. 34
Elementos de Microeconomía; Autor: José Rosales Obando; Edición: 15; Editor:
EUNED, 2000; N.º de páginas:172 páginas
Comercio Internacional I / International Commerce I: Mercadotecnia International
Importacion-Exportacion / International MarketResearchImportation-Exportation;
Volumen 1 de Comercio internacional, Comercio internacional; Area economía; Autor:
Salvador Mercado; Edición: 4; Editor: Editorial Limusa, 2000; N.º de páginas: 306
páginas
48
Comercio y marketing internacional; Autor: Alejandro E. Lerma Kirchner, Enrique
Marquez Castro; Edición: 4; Editor: CengageLearning Editores, 2010; N.º de páginas:
650 páginas
Webgrafía
http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s05.htm
http://agroindustriaperu.galeon.com/
http://sobreconceptos.com/exportacion
http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/mercado-definicion-concepto.html
http://www.export.com.gt/productos-tradicionales-y-no-tradicionales.html
http://es.over-blog.com/A_que_se_denomina_valor_agregado-1228321767-
art174332.html
http://www.minagricultura.gov.co/11contacto/preg_asistencia.aspx
http://www.tradecorp.com.mx/tradecorp/cultivos/granos/haba/
ANEXOS
49
ANEXO 1
MATRIZ PROBLEMA, OBJETIVO, E HIPÓTESIS CENTRAL
50
PROBLEMA
CENTRAL
OBJETIVO
GENERAL HIPÓTESIS CENTRAL
¿Por qué la
producción de haba
con la que cuenta el
país se la sigue
exportando a los
mercados
internacionales como
materia prima sin
valor agregado?
Determinar porque la
producción de haba que
hay en el país no cuenta
con valor agregado para
ser exportada a nuevos
mercados no
tradicionales.
Las exportaciones de haba sin
valor agregado a los mercaos
internacionales es baja debido al
desconocimiento por parte de los
agricultores de las ventajas
competitivas que tiene un
producto no tradicional con valor
agregado en los mercados
internacionales.
51
ANEXO 2
MATRIZ PROBLEMA, OBJETIVO, HIPÓTESIS VARIABLES E INDICADORES
PROBLEMAS
COMPLEMENTARIOS
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
HIPÓTESIS
PARTICULARES VARIABLES INDICADORES TÉCNICAS
UNIDADES DE
INVEST.
¿Por qué el índice de
industrialización que existe
en el país es bajo en el sector
agrícola con respecto a la
producción de los granos?
Identificar los factores
que ocasionan el bajo
nivel de industrialización
en el país con respecto a
los productos agrícolas.
El bajo índice de
industrialización en el país
es el factor que incide en
la producción de
derivados de productos
agrícolas no tradicionales
que se producen en el país.
Independiente
industrialización
Alimenticia Archivo
Documentos e
Internet (Pro
Ecuador) No alimenticia
Dependiente
productos agrícolas
Frutas Encuesta
Productores
agrícolas Granos
¿A qué se debe el
desconocimiento de las
ventajas competitivas que
tiene un producto no
tradicional con valor
agregado en los mercados
internacionales?
Establecer las razones
por las que hay un
desconocimiento de las
ventajas que genera un
producto no tradicional
para la exportación a
mercados
internacionales.
El desconocimiento de las
ventajas competitivas que
tiene un producto no
tradicional con valor
agregado incide en los
estudios de mercados
internacionales para
exportar nuevos productos
Independiente
Ventajas competitivas
Calidad de la materia
prima Archivo
Documentos e
Internet (Pro
Ecuador) Disponibilidad de la
materia prima
Dependiente
mercados
internacionales
Estudios
Archivo
Documentos e
Internet (Pro
Ecuador)
Exportaciones
En negociación
¿Qué ha ocasionado la
carencia de la correcta
aplicación de los recursos
que poseen los agricultores
para desarrollar un producto
no tradicional con valor
agregado?
Comprobar si los
recursos que posee el
agricultor son usados
correctamente para
elaborar derivados de
una materia prima no
tradicional.
La carencia de la correcta
aplicación de los recursos
por desarrollar un
producto no tradicional
con valor agregado genera
limitados ingresos
económicos para los
agricultores por producir
nuevos productos
Independiente
recursos
Económicos
Encuesta Productores
agrícolas Mano de obra
Tecnológico
Dependiente
ingresos económicos
Venta directa
Encuesta Productores
agrícolas Intermediario
Exportación
51
52
ANEXO 3
GUÍA DE ENCUESTA UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA DE ECONOMÍA
CARRERA DE COMERCIO INTERNACIONAL
TESIS DE GRADO
GUÍA DE ENCUESTA
TEMA: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL DESARROLLO DE UNA EMPRESA
AGROINDUSTRIAL DESTINADA A LA PRODUCCIÓN DE HABA PELADA EN SALMUERA
A UBICARSE EN LA CIUDAD DE PASAJE PROVINCIA DE EL ORO Y EXPORTACIÓN AL
MERCADO DE BÉLGICA”
ENCUESTA DIRIGIDA A: productores de haba
OBJETIVO DE LA ENCUESTA: Recopilar toda la información necesaria que los agricultores
puedan facilitar para el desarrollo del proyecto.
INSTRUCCIONES
1. Los datos serán utilizado exclusivamente para el trabajo académico del módulo.
2. Lea detenidamente cada pregunta antes de responder
Por favor responda todas las preguntas
1. ¿Dónde está ubicada su producción de haba?
Cotopaxi ( )
Carchi ( )
Imbabura ( )
2. ¿Cuantas hectáreas de haba tiene sembradas en su terreno?
De 1 a 5 hectáreas ( )
De 6 a 10 hectáreas ( )
De 11 a más hectáreas ( )
3. ¿Cuál es la variedad de haba que posee en su terreno?
Chaucha pequeña ( )
Chaucha grande, ( )
Verde grande ( )
Babilla colorada ( )
Sangre de Cristo ( )
4. ¿Cuál es el rendimiento de la producción de haba que tiene por hectárea?
De 0 a 500 kilogramos ( )
De 501 a 1000 kilogramos ( )
De 1001 a más kilogramos ( )
5. ¿Cuáles son los meses de mayor producción de la haba?
Enero – Febrero ( )
Mayo – Junio ( )
Agosto – Septiembre ( )
6. ¿Cómo realiza la comercialización de la haba?
Intermediario ( )
Venta directa ( )
Empresa procesadora ( )
7. ¿Cuál es el precio de comercialización del kilo de haba en el mercado local?
2.00 USD ( )
2.50 USD ( )
8. ¿Qué problemas se le presentan actualmente en su producción de la haba?
Limitada asistencia técnica ( )
Poco financiamiento ( )
Escases de insumos ( )
53
ANEXO "A"
CUADRO DE INVERSIONES
EN DÓLARES
1. INVERSIÓN FIJA
Denominación Subtotal Total
A. Terrenos 6.100,00
Predio Urbano 6.100,00
B. Construcciones 59.100,00
Producción 42.000,00
Administración 9.000,00
Ventas 8.100,00
C. Maquinaria y Equipo 47.905,00
Maquinaria 38.600,00
Equipo 4.950,00
10% Instalación de Maquinaria y Equipo 4.355,00
D. Otros Activos 57.046,88
Total de Muebles y Enseres 5.651,00
Total Equipo de Oficina 3.070,00
Total Equipo de Cómputo 5.970,00
Total Vehículos 28.000,00
Total Laboratorio 5.000,00
Total Diferidos 9.355,88
E. Imprevistos (10% R. A.) 17.015,19
Base de improviso (A+ B+ C+ D) 170.151,88
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 187.167,07
2. CAPITAL DE TRABAJO 78.555,88
INVERSIÓN TOTAL 265.722,95
ANEXO "A1"
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
EN DÓLARES
Denominación Cant Unidad V/Unitario Subtotales
A. Terrenos
Predio rústico 610 ha 10,00 6.100,00
SUBTOTAL TERRENOS 6.100,00
B. Construcciones
Producción 420 m2 100,00 42.000,00
Administración 100 m2 90,00 9.000,00
Ventas 90 m2 90,00 8.100,00
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES 59.100,00
TOTAL TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 65.200,00
ANEXO "A2"
MAQUINARIAS, EQUIPO E INSTALACIONES
EN DÓLARES
Denominación Cant V/Unitario V/Total
1. Maquinaria
Lavadora de frutas 2 3.500,00 7.000,00
Olla marmita 4 3.500,00 14.000,00
Tanque de mezcla 2 3.000,00 6.000,00
Esterilizadora de frascos 2 2.500,00 5.000,00
Envasadora 2 2.800,00 5.600,00
Etiquetadora 2 500,00 1.000,00
SUBTOTAL MAQUINARIA 38.600,00
54
2. Equipos
Transformador de Energía Eléctrica 1 1.000,00 1.000,00
Recipientes 20 25,00 500,00
Extractor de Aire 2 850,00 1.700,00
Mesa metálica 4 400,00 1.600,00
Balanzas 5 30,00 150,00
Subtotal Equipos 4.950,00
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 43.550,00
3. Instalación de Maquinaria y Equipos 4.355,00
(10% R. A.) 4.355,00
TOTAL DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 47.905,00
ANEXO "A3"
OTROS ACTIVOS
EN DOLARES
Denominacion Cant V/Unitario Subtotales
1. Muebles y Enseres
A. Dpto. de Administracion
Escritorio con gavetera 2 500,00 1.000,00
Sillon amoblado 2 200,00 400,00
Archivador grande 2 350,00 700,00
Archivador aéreo 2 150,00 300,00
Sillas unipersonales 6 20,00 120,00
Mesa de Juntas 1 600,00 600,00
Cestos para la basura 3 5,00 15,00
SUBTOTAL DPTO. ADMINISTRACION 3.135,00
B. Dpto. de Ventas
Escritorio 1 500,00 500,00
Silla hidráulica tapizada 1 200,00 200,00
Escritorio con gavetera 1 400,00 400,00
Silla tipo secretaria 1 150,00 150,00
Archivador grande 1 200,00 200,00
Librero 1 10,00 10,00
Porta papeles 1 150,00 150,00
Pizarra tiza liquida 1 50,00 50,00
Tachos para basura 3 3,00 9,00
SUBTOTAL DPTO. VENTAS 1.669,00
C. Dpto. de Produccion
Escritorio 1 400,00 400,00
Sillon 1 150,00 150,00
Archivadores grandes 1 200,00 200,00
Sillas plasticas 4 8,00 32,00
Pizarra tiza liquida pequeña 1 50,00 50,00
tachos grandes para basura 3 5,00 15,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCION 847,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5.651,00
2. Equipo de Oficina
A. Dpto. de Administracion
Dispensador de Agua 1 50,00 50,00
Central de Aire Acondicionado 1 900,00 900,00
Equipo de Radio y Comunicación 1 300,00 300,00
SUBTOTAL DPTO. ADMINISTRACION 1.250,00
55
B. Dpto. de Ventas
Dispensador de Agua 1 50,00 50,00
Central de Aire Acondicionado 1 900,00 900,00
Equipo de Radio y Comunicación 1 300,00 300,00
Central Telofonica 1 120,00 120,00
SUBTOTAL DPTO. VENTAS 1.370,00
C. Dpto. de Produccion
Dispensador de Agua 1 50,00 50,00
Equipo de Radio y Comunicación 1 150,00 150,00
Equipo de Seguridad 1 250,00 250,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCION 450,00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 3.070,00
3. Equipo de Computo
A. Dpto. de Administracion
Computadora Portatil 1 800,00 800,00
Impresora CANNON inyeccion a color 2 160,00 320,00
Computadora de escritorio 3 750,00 2.250,00
UPS 4 50,00 200,00
SUBTOTAL DPTO. DE ADMINISTRACION 3.570,00
B. Dpto. de Ventas
Computadora de escritorio 2 750,00 1.500,00
UPS 2 50,00 100,00
SUBTOTAL DPTO. DE VENTAS 1.600,00
C. Dpto. de Produccion
Computador de escritorio 1 750,00 750,00
UPS 1 50,00 50,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCION 800,00
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 5.970,00
4. Vehiculos
A. Dpto. de Produccion
camion 1 28.000,00 28.000,00
SUBTOTAL DPTO. PRODUCCION 28.000,00
TOTAL VEHICULOS 28.000,00
5. laboratorio
laboratorio 1 5.000,00 5.000,00
sub total laboratorio 5.000,00
5. Diferidos
Pruebas e Investigaciones preliminares 1 1.500,00 1.500,00
Gatos de Cosntitucion 1 300,00 300,00
Patentes 1 1.200,00 1.200,00
Gastos de organización 1 600,00 600,00
Resgistro de Marca 1 800,00 800,00
Estudio de Factibilidad 1 4.955,88 4.955,88
TOTAL DIFERIDOS 9.355,88
TOTAL OTROS ACTIVOS 57.046,88
ANEXO "B"
CAPITAL DE OPERACIONES
EN DOLARES
RUBRO V/ANUAL TIEMPO EN MESES VALOR
Mano de obra Directa 67.891,16 2 11.315,19
Materia Prima 107.640,00 2 17.940,00
Gastos Indirectos de produccion 200.743,07 2 33.457,18
Gastos de Administracion 30.176,38 2 5.029,40
Gastos de ventas 32.414,31 2 5.402,39
Gastos financieros 26.249,55 2 4.374,92
Gastos de Exportacion 6.220,80 2 1.036,80
Total Capital de Operaciones 78.555,88
56
ANEXO "C"
INGRESOS DEL PROYECTO
EN DOLARES
DENOMINACION CANT V/UNITARIO V/TOTAL
haba en salmuera (envases) 288.000,00 2,00 576.000,00
TOTAL DE INGRESOS 576.000,00
ANEXO "D"
COSTOS DE PRODUCCION
EN DOLARES
RUBRO V/AÑO
Mano de Obra Directa 67.891,16
materia Prima 107.640,00
Costo Indirecto de Produccion 200.743,07
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 376.274,23
ANEXO "D1"
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
EN DOLARES
RUBRO V/AÑO
Mano de Obra Directa 67.891,16
materia Prima 107.640,00
Costo Indirecto de Produccion 200.743,07
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 376.274,23
UNIDADES PRODUCIDAS 288.000
VALOR UNITARIO 1,31
ANEXO "D2"
MATERIA PRIMA O MATERIALES DIRECTOS
EN DOLARES
DENOMINACION UNIDAD cantidad total V/UNIT V/TOTAL
Habas frescas kilogramos 31.680,00 3,00 95.040,00
Agua litros 7.200,00 0,35 2.520,00
Sal marina kilogramos 2.880,00 1,50 4.320,00
Zumo de limón litros 1.440,00 4,00 5.760,00
TOTAL 107.640,00
ANEXO "D3"
MANO DE OBRA DIRECTA
EN DOLARES
CARGO CANT S. B. S. BENEFICIO
SOCIAL
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
operador de lavadora 1 380,00 153,67 533,67 6.404,04
operador de marmita 2 380,00 153,67 533,67 12.808,08
operador de tanque de mezcla 1 380,00 153,67 533,67 6.404,04
operador de esterilizadora 1 380,00 153,67 533,67 6.404,04
operador de envasadora y etiquetadora 2 380,00 153,67 533,67 12.808,08
operadores varios 4 340,00 140,48 480,48 23.062,88
TOTAL M. O. D. 11 2.240,00 908,83 3.148,83 67.891,16
57
ANEXO "D4"
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION EN DOLARES
CANTIDAD V/UNITARIO V/TOTAL
288.000,00 0,35 100.800,00288.000,00 0,10 28.800,00288.000,00 0,05 14.400,00
24.000,00 0,40 9.600,00153.600,00
CARGO CANT S.B.S. BENEFICIOS VALOR VALOR ANUALJefe de produccion 1 500,00 193,25 693,25 8.319,00Bodeguero 1 360,00 147,07 507,07 6.084,88Chofer 1 400,00 160,27 560,27 6.723,20SUBTOTAL M. O. I. 3 1.260,00 500,59 1.760,59 21.127,08
MONTO PORCENTAJE V. DEPRECIADO
42.000,00 5% 2.100,0047.905,00 10% 4.790,50
847,00 10% 84,70450,00 10% 45,00800,00 33,33% 266,67
28.000,00 20% 5.600,005.000,00 10% 500,00
13.386,87
MONTO PORCENTAJE V. TOTAL
42.000,00 2% 840,0047.905,00 2% 958,10
847,00 2% 16,94450,00 2% 9,00800,00 2% 16,00
28.000,00 2% 560,005.000,00 2% 100,00
2.500,04
MONTO PORCENTAJE V. TOTAL
42.000,00 4% 1.680,0047.905,00 4% 1.916,20
847,00 4% 33,88450,00 4% 18,00800,00 4% 32,00
28.000,00 4% 1.120,005.000,00 4% 200,00
5.000,08
CANT V/UNITARIO V/TOTAL
12 40,00 480,0012 20,00 240,0012 20,00 240,0012 15,00 180,0012 20,00 240,0096 1,50 144,00
1.524,00
CANT V/UNITARIO V. TOTAL
4 250,00 1.000,0011 15,00 165,00
1.165,00
MONTO V/UNITARIO V/ TOTAL
18.000,00 0,12 2.160,0012 10 120,001 100 100,00
12 5 60,002.440,00
26.015,99
200.743,07
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
SUBTOTAL REPARACION Y MANTENIMIENTO
SUBTOTAL OTROS
AguaImpuestos predialesFrecuencia de radiosSUBTOTAL GASTOS GENERALES
C7. GASTOS GENERALES
DESCRIPCION
Energia electrica (KW)
C5. OTROS
DESCRIPCION
Cursos y seminariosUniformes
Aceite para MaquinaUtiles de OficinaUtiles de AseoBidones de AguaSUBTOTAL SUMINISTROS
C4. SUMINISTROS
DESCRIPCION
CombustibleAceite Lubricante
vehiculos
vehiculos
C3. SEGUROS
DESCRIPCION
SUBTOTAL SEGUROS
EdificioMaquinaria y EquipoMuebles y EnseresEquipo de oficinaEquipo de Computo
laboratorio
laboratorio
EdificioMaquinaria y EquipoMuebles y EnseresEquipo de oficinaEquipo de Computo
Edificio
SUBTOTAL DEPRECIACIONES
C2. REPARACION Y MANTENIMIENTO
DESCRIPCION
Equipo de Computovehiculos
Maquinaria y EquipoMuebles y EnseresEquipo de oficina
laboratorio
SUBTOTAL MATERIALES INDIRECTOS
B. MANO DE OBRA INDIRECTA
C1. DEPRECIACIONES
DESCRIPCION
A. MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCION
cartones para envioetiquetas
envasestapas
58
ANEXO "E"
GASTOS ADMINISTRATIVOS EN DOLARES
Cargo Cant. S.B.S.BENEF
SOCIV/Mensual V/Anual
Gerente 1 800,00 292,20 1.092,20 13.106,40Secretaria - Contadora 1 500,00 193,25 693,25 8.319,00Subtotal Per. Admin. 2 1300,00 485,45 1.785,45 21.425,40
Monto PORCENTAJE V/ Deprec.9.000,00 5% 450,003.135,00 10% 313,501.250,00 10% 125,003.570,00 33,33% 1.190,00
2.078,50
Monto PORCENTAJE V/Total9.000,00 2% 180,003.135,00 2% 62,701.250,00 2% 25,003.570,00 2% 71,40
339,10
Monto PORCENTAJE V/Total9.000,00 4% 360,003.135,00 4% 125,401.250,00 4% 50,003.570,00 4% 142,80
678,20
CANT V/UNITARIO V/ANUAL12 15,00 180,0012 20,00 240,0048 1,50 72,00
492,00
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
1 800,00 800800
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
1 300,00 300,00300,00
Monto PORCENTAJE V/Total1.500,00 20% 300,00
300,00 20% 60,001.200,00 20% 240,00
600,00 20% 120,00800,00 20% 160,00
4.955,88 20% 991,181.871,18
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
2500 0,14 350,00
12 25,00 300,00
12 6,00 72,00
12 15,00 180,00
12 5,00 60,00
1 30,00 30,00
1 1.200,00 1.200,00
2.192,00
30.176,38
SUBTOTAL GASTOS GENERALES
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
Subtotal Depreciaciones
C.REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Subtotal Reparación y Mantenimiento
D. SEGUROS
SUBTOTAL SEGUROS
E. SUMINISTROS
TelefoniaFrecuencia de radioImpuestos Prediales
Estudio de FactibilidadSUBTOTAL AMORTIZACIONES
Participacion en Ferias Internacionales
I. GASTOS GENERALES
Agua Potable
H. AMORTIZACIONES
Descripción
DESCRIPCIONEnergia electricainternet
Pruebas e Investigaciones preliminares Gatos de Cosntitucion Patentes Gastos de organización Resgistro de Marca
SUBTOTAL CAPACITACIONES
G. ASESORIA JURIDICA
AbogadoSUBTOTAL ASESORIA
Utiles de oficinaBidones de aguaSUBTOTAL SUMINISTROS
F. CAPACITACION
Cursos y SeminariosDESCRIPCION
DESCRIPCION
Muebles y EnseresEquipos de OficinaEquipos de Cómputo
DESCRIPCIONUtiles de aseo y Limpieza
Descripción
DescripciónEdificio
EdificioMuebles y EnseresEquipos de OficinaEquipos de Cómputo
DescripciónEdificioMuebles y EnseresEquipos de OficinaEquipos de Cómputo
A. PERSONAL ADMINISTRATIVO
B.DEPRECIACIONES
59
ANEXO "F"
GASTOS DE VENTAS
EN DOLARES
Cargo Cant. S.B.S.BENEF
SOCIV/Mensual V/Anual
Jefe de ventas 1 450,00 176,76 626,76 7.521,10
vendedores 2 350,00 143,78 493,78 11.850,60
Asistente de Comercio exterior 1 380,00 153,67 533,67 6.404,04
SUBTOTAL PER. DE VENTAS 4 1.180,00 474,20 1.654,20 25.775,74
Monto PORCENTAJE V/ Deprec.
8.100,00 5% 405,00
1.669,00 10% 166,90
1.370,00 10% 137,00
1.600,00 33,33% 533,33
1.242,23
Monto PORCENTAJE V/Total
8.100,00 2% 162,00
1.669,00 2% 33,38
1.370,00 2% 27,40
1.600,00 2% 32,00
254,78
Monto PORCENTAJE V/Total
8.100,00 4% 324,00
1.669,00 4% 66,76
1.370,00 4% 54,80
1.600,00 4% 64,00
509,56
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
12 15,00 180,00
12 20,00 240,00
48 1,50 72,00
492,00
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
2 300,00 600
600
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
2000 0,14 280,00
12 25,00 300,00
12 5,00 60,00
12 25,00 300,00
940,00
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
1 1.000,00 1.000,00
6 100,00 600,00
4 250,00 1.000,00
2.600,00
32.414,31
H. PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
G. GASTOS GENERALES
Energia electrica
internet
Agua Potable
Telefonia
SUBTOTAL SUMINISTROS
SUBTOTAL GASTOS GENERALES
Equipos de Oficina
Equipos de Cómputo
Bidones de agua
SUBTOTAL CAPACITACIONES
F. CAPACITACION
Cursos y Seminarios
Edificio
Descripción
A. PERSONAL DE VENTAS
B.DEPRECIACIONES
Descripción
SUBTOTAL PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
TOTAL GASTOS VENTAS
C.REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Subtotal Reparación y Mantenimiento
D. SEGUROS
SUBTOTAL SEGUROS
E. SUMINISTROS
Diseño de Pagina Web
Anuncios en revistas Especializadas
Promociones
Descripción
Utiles de aseo y Limpieza
Utiles de oficina
Muebles y Enseres
Descripción
Descripción
Edificio
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Cómputo
Descripción
Descripción
Edificio
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Subtotal Depreciaciones
Equipos de Cómputo
60
ANEXO "G"
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
EN DOLARES
ANEXO "H"
ESTADO DE RESULTADOS
En dólares
Caja - Bancos (Efectivo) 95.571,07
Terrenos 6.100,00
Edificios 59.100,00
Maquinarias, Equipos e Instalac. 47.905,00
Muebles y Enseres 5.651,00
Equipos de Oficina 3.070,00
Equipos de Cómputo 5.970,00
Vehículos 28.000,00
Laboratorio 5.000,00
Diferidos 9.355,88
TOTAL ACTIVOS 265.722,95
Préstamo a la CFN 185.000,00
TOTAL PASIVO 185.000,00
Capital Social 80.722,95
TOTAL PATRIMONIO 80.722,95
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 265.722,95
PATRIMONIO
PASIVOS
ACTIVOS
576.000,00
376.274,23
Materia Prima 107.640,00
Mano de Obra Directa 67.891,16
Costos Indirectos de Producción 200.743,07
199.725,77
68.811,49
Gastos Administrativos 30.176,38
Gastos de Ventas 32.414,31
Gastos de Exportación 6.220,80
26.249,55
INTERESES CFN 26.249,55
104.664,74
15% participación trabajadores 15.699,71
88.965,03
25% Impuesto a la Renta 22.241,26
66.723,77UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
UTILIDAD BRUTA
Ventas Netas
Costos de Producción
Gastos Operacionales
GASTOS FINANCIEROS
Utilidad Antes de Participación Trabajadores
Valor Antes del Impuesto a la Renta
61
ANEXO "I"
RATIOS (ITEM) FINANCIEROS EN DÓLARES
ANEXO "J"
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL EN DÓLARES
66.723,77576.000,00
66.723,77265.722,95
265.722,9566.723,77
AÑOS 3,98243305257238 3MESES 11,78919663086850 11DÍAS 23,67589892605540 24
3,982433
25,1103%
INVERSIÓN TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
X 100 =
=
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
X 100 = 11,5840%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
INVERSIÓN TOTAL
RENTABILIDAD SOBRE INVERSIÓN
X 100
X 100UTILIDAD DEL EJERCICIO
VENTAS
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
Caja 171.983,49
Terreno 6.100,00
Edificio 59.100,00
(-)Depreciación de Edificio -2.955,00
Maquinaria y Equipos 47.905,00
(-)Depreciación de Maquinaria y Equipos -4.790,50
Muebles y Enseres 5.651,00
(-)Depreciación de Muebles y Enseres -565,10
Equipo de Oficina 3.070,00
(-)Depreciación de Equipo de Oficina -307,00
Equipo de Cómputo 5.970,00
(-)Depreciación de Equipo de Cómputo -1.990,00
Vehículo 28.000,00
(-)Depreciación de Vehículo -5.600,00
Laboratorio 5.000,00
(-)Depreciación de Laboratorio -500,00
Diferidos 9.355,88
(-)Depreciación de Diferidos -1.871,18
TOTAL ACTIVO 323.556,59
Préstamo a la CFN 176.109,88
TOTAL PASIVO 176.109,88
Capital Social 80.722,95
Utilidad Líquida del Ejercicio 66.723,77
TOTAL PATRIMONIO 147.446,71
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 323.556,59
PATRIMONIO
PASIVO
ACTIVO
62
ANEXO "K"
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN DÓLARES
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CF= COSTOS FIJOS
CV= COSTOS VARIABLES
Y= VENTA
ANEXO "L"
NIVELACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN (Y)
EN DÓLARES
RUBROSCOSTOS FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTOS
TOTALES
Materia Prima Directa 107.640,00 107.640,00
Mano de Obra Directa 67.891,16 67.891,16
Costos Indirectos de Producción 45.619,07 155.124,00 200.743,07
Gastos Administrativos 29.684,38 492,00 30.176,38
Gastos de Venta 31.922,31 492,00 32.414,31
Gastos de Exportación 6.220,80 6.220,80
Gastos Financieros 26.249,55 26.249,55
TOTALES 175.116,92 296.218,35 471.335,26
CV Pe(y)= 360.521,65
y
Pe(y)
y
Producto = = 62,59% = 180.261
CF
288.000
1 -
175.116,92
296.218,35
576.000,00
XCantidad total x Pe(x)
Pe(x)= 62,59%Pe(x)= Pe(x)=360.521,65
576.000,00
Pe(y)= Pe(y)=
1 -
Pe(y) = 360.521,65
Pe(x) = 62,59%
cantidad producto = 180.261
COSTO FIJO 175.116,92
COSTO VARIABLE 296.218,35
COSTO TOTAL 471.335,26
Y 576.000,00
COSTO FIJO 175.116,92
COSTO VARIABLE 185.404,74
COSTO TOTAL 360.521,65
IT 360.521,65
63
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
700.000,00
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
DO
LA
RE
S A
ME
RIC
AN
OS
PORCENTAJES
%
COSTO
FIJO
COSTO
TOTAL
VENTASCOSTOS FIJOS
PERDIDAS
PUNTO DE EQUILIBRIO
UTILIDADES
VENTAS
CO
ST
O T
OT
AL
ANEXO "M"
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
63
64
ANEXO "N"
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
EN DOLARES
DESCRIPCIÓ N AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Ventas Netas 576.000,00 604.800,00 635.040,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00
Costos de Producción 376.274,23 377.816,14 379.365,77 380.655,14 380.655,14 375.055,14 375.055,14 375.055,14 375.055,14 375.055,14
Materia Prima 107.640,00 108.178,20 108.719,09 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69
Mano de Obra Directa 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16
Costos Indirectos de Producción 200.743,07 201.746,78 202.755,52 203.501,29 203.501,29 197.901,29 197.901,29 197.901,29 197.901,29 197.901,29
UTILIDAD BRUTA 199.725,77 226.983,86 255.674,23 286.136,86 286.136,86 291.736,86 291.736,86 291.736,86 291.736,86 291.736,86
Gastos O peracionales 95.061,04 93.769,15 92.267,91 88.801,05 86.677,20 82.352,90 79.519,46 76.246,73 72.466,61 68.100,44
Gastos Administrativos 30.176,38 30.176,38 30.176,38 28.986,38 28.986,38 27.115,20 27.115,20 27.115,20 27.115,20 27.115,20
Gastos de Ventas 32.414,31 32.414,31 32.414,31 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98
Gastos de Exportación 6.220,80 6.307,20 6.397,92 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18
GASTO S FINANCIERO S 26.249,55 24.871,26 23.279,30 21.440,52 19.316,67 16.863,55 14.030,10 10.757,37 6.977,26 2.611,09
INTERESES CFN 26.249,55 24.871,26 23.279,30 21.440,52 19.316,67 16.863,55 14.030,10 10.757,37 6.977,26 2.611,09
Utilidad Antes de Participa Trabaja 104.664,74 133.214,70 163.406,32 197.335,81 199.459,66 209.383,96 212.217,40 215.490,13 219.270,25 223.636,42
15% participación trabajadores 15.699,71 19.982,21 24.510,95 29.600,37 29.918,95 31.407,59 31.832,61 32.323,52 32.890,54 33.545,46
Valor Antes del Impuesto a la Renta 88.965,03 113.232,50 138.895,38 167.735,43 169.540,71 177.976,36 180.384,79 183.166,61 186.379,71 190.090,95
25% Impuesto a la Renta 22.241,26 28.308,12 34.723,84 41.933,86 42.385,18 44.494,09 45.096,20 45.791,65 46.594,93 47.522,74
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 66.723,77 84.924,37 104.171,53 125.801,58 127.155,53 133.482,27 135.288,59 137.374,96 139.784,78 142.568,22
64
65
ANEXO "O"
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
EN DOLARES
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Ventas Netas 576.000,00 604.800,00 635.040,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00
Costos de Producción 376.274,23 377.816,14 379.365,77 380.655,14 380.655,14 375.055,14 375.055,14 375.055,14 375.055,14 375.055,14
Materia Prima 107.640,00 108.178,20 108.719,09 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69 109.262,69
Mano de Obra Directa 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16 67.891,16
Costos Indirectos de Producción 200.743,07 201.746,78 202.755,52 203.501,29 203.501,29 197.901,29 197.901,29 197.901,29 197.901,29 197.901,29
UTILIDAD BRUTA 199.725,77 226.983,86 255.674,23 286.136,86 286.136,86 291.736,86 291.736,86 291.736,86 291.736,86 291.736,86
Gastos Operacionales 95.061,04 93.769,15 92.267,91 88.801,05 86.677,20 82.352,90 79.519,46 76.246,73 72.466,61 68.100,44
Gastos Administrativos 30.176,38 30.176,38 30.176,38 28.986,38 28.986,38 27.115,20 27.115,20 27.115,20 27.115,20 27.115,20
Gastos de Ventas 32.414,31 32.414,31 32.414,31 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98 31.880,98
Gastos de Exportación 6.220,80 6.307,20 6.397,92 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18
GASTOS FINANCIEROS 26.249,55 24.871,26 23.279,30 21.440,52 19.316,67 16.863,55 14.030,10 10.757,37 6.977,26 2.611,09
INTERESES CFN 26.249,55 24.871,26 23.279,30 21.440,52 19.316,67 16.863,55 14.030,10 10.757,37 6.977,26 2.611,09
Utilidad Antes de Part. Trabaj. 104.664,74 133.214,70 163.406,32 197.335,81 199.459,66 209.383,96 212.217,40 215.490,13 219.270,25 223.636,42
15% participación trabajadores 15.699,71 19.982,21 24.510,95 29.600,37 29.918,95 31.407,59 31.832,61 32.323,52 32.890,54 33.545,46
Valor Antes del Imp. a la Renta 88.965,03 113.232,50 138.895,38 167.735,43 169.540,71 177.976,36 180.384,79 183.166,61 186.379,71 190.090,95
25% Impuesto a la Renta 22.241,26 28.308,12 34.723,84 41.933,86 42.385,18 44.494,09 45.096,20 45.791,65 46.594,93 47.522,74
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 66.723,77 84.924,37 104.171,53 125.801,58 127.155,53 133.482,27 135.288,59 137.374,96 139.784,78 142.568,22
(+) SALDO INICIAL DE CAJA 95.571,07 171.983,49 265.218,24 376.108,18 504.799,39 632.720,70 757.044,45 880.341,08 1.002.451,34 1.123.191,31
(+) DEPRECIACIONES 16.707,60 16.707,60 16.707,60 14.717,60 14.717,60 9.117,60 9.117,60 9.117,60 9.117,60 9.117,60
(+) AMORTIZACIONES 1.871,18 1.871,18 1.871,18 1.871,18 1.871,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- ABONO A PRESTAMO CFN 8.890,12 10.268,40 11.860,37 13.699,14 15.823,00 18.276,12 21.109,56 24.382,29 28.162,41 32.528,58
SALDO FINAL DE CAJA 171.983,49 265.218,24 376.108,18 504.799,39 632.720,70 757.044,45 880.341,08 1.002.451,34 1.123.191,31 1.242.348,55
65
66
ANEXO "P"
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
EN DÓLARES
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Caja 171.983,49 265.218,24 376.108,18 504.799,39 632.720,70 757.044,45 880.341,08 1.002.451,34 1.123.191,31 1.242.348,55
Terreno 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00 6.100,00
Edificio 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00 59.100,00
(-)Depre. de Edificio -2.955,00 -5.910,00 -8.865,00 -11.820,00 -14.775,00 -17.730,00 -20.685,00 -23.640,00 -26.595,00 -29.550,00
Maquinaria y Equipos 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00 47.905,00
(-)Depre de Maquinaria y Equi. -4.790,50 -9.581,00 -14.371,50 -19.162,00 -23.952,50 -28.743,00 -33.533,50 -38.324,00 -43.114,50 -47.905,00
Muebles y Enseres 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00 5.651,00
(-)Depre. de Muebles y Enseres -565,10 -1.130,20 -1.695,30 -2.260,40 -2.825,50 -3.390,60 -3.955,70 -4.520,80 -5.085,90 -5.651,00
Equipo de Oficina 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00 3.070,00
(-)Depre. de Equipo de Oficina -307,00 -614,00 -921,00 -1.228,00 -1.535,00 -1.842,00 -2.149,00 -2.456,00 -2.763,00 -3.070,00
Equipo de Cómputo 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00 5.970,00
(-)Depre. de Equipo de Cómpu -1.990,00 -3.980,00 -5.970,00 -5.970,00 -5.970,00 -5.970,00 -5.970,00 -5.970,00 -5.970,00 -5.970,00
Vehículo 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00
(-)Depreciación de Vehículo -5.600,00 -11.200,00 -16.800,00 -22.400,00 -28.000,00 -28.000,00 -28.000,00 -28.000,00 -28.000,00 -28.000,00
Laboratorio 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
(-)Depreciación de Laboratorio -500,00 -1.000,00 -1.500,00 -2.000,00 -2.500,00 -3.000,00 -3.500,00 -4.000,00 -4.500,00 -5.000,00
Diferidos 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88 9.355,88
(-)Depreciación de Diferidos -1.871,18 -3.742,35 -5.613,53 -7.484,70 -9.355,88 -9.355,88 -9.355,88 -9.355,88 -9.355,88 -9.355,88
TO TAL ACTIVO 323.556,59 398.212,57 490.523,73 602.626,16 713.958,70 829.164,85 943.343,88 1.056.336,54 1.167.958,91 1.277.998,55
Préstamo a la CFN 176.109,88 165.841,48 153.981,11 140.281,97 124.458,97 106.182,85 85.073,28 60.690,99 32.528,58 0,00
TO TAL PASIVO 176.109,88 165.841,48 153.981,11 140.281,97 124.458,97 106.182,85 85.073,28 60.690,99 32.528,58 0,00
Capital Social 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95 80.722,95
Utilidad Líquida del Ejercicio 66.723,77 84.924,37 104.171,53 125.801,58 127.155,53 133.482,27 135.288,59 137.374,96 139.784,78 142.568,22
utilidades de ejercicios anterior 0,00 66.723,77 151.648,14 255.819,68 381.621,25 508.776,78 642.259,05 777.547,65 914.922,61 1.054.707,39
TO TAL PATRIMO NIO 147.446,71 232.371,09 336.542,62 462.344,20 589.499,73 722.982,00 858.270,59 995.645,55 1.135.430,33 1.277.998,55
TO TAL PASI. +PATRIM. 323.556,59 398.212,57 490.523,73 602.626,16 713.958,70 829.164,85 943.343,88 1.056.336,54 1.167.958,91 1.277.998,55
PATRIMO NIO
PASIVO
66
67
ANEXO "Q"
TABLA DE AMORTIZACIÓN
14,5% anual 0,01208
meses
10
Meses Saldo Intereses K+Interes Anual K Pagado Interes Capi Pag Cuota Fija 185.000,00
1 185.000,00 2.235,42 187.235,42 2.928,31 184.307,11 692,89
2 184.307,11 2.227,04 186.534,16 2.928,31 183.605,85 701,26
3 183.605,85 2.218,57 185.824,42 2.928,31 182.896,11 709,73
4 182.896,11 2.209,99 185.106,11 2.928,31 182.177,80 718,31
5 182.177,80 2.201,32 184.379,12 2.928,31 181.450,81 726,99
6 181.450,81 2.192,53 183.643,34 2.928,31 180.715,04 735,77
7 180.715,04 2.183,64 182.898,68 2.928,31 179.970,37 744,67
8 179.970,37 2.174,64 182.145,01 2.928,31 179.216,71 753,66
9 179.216,71 2.165,54 181.382,24 2.928,31 178.453,94 762,77
10 178.453,94 2.156,32 180.610,26 2.928,31 177.681,95 771,99
11 177.681,95 2.146,99 179.828,94 2.928,31 176.900,64 781,32
12 176.900,64 2.137,55 179.038,19 2.928,31 176.109,88 790,76 26.249,55 8.890,12 35.139,67 176.109,88
13 176.109,88 2.127,99 178.237,87 2.928,31 175.309,57 800,31
14 175.309,57 2.118,32 177.427,89 2.928,31 174.499,59 809,98
15 174.499,59 2.108,54 176.608,12 2.928,31 173.679,82 819,77
16 173.679,82 2.098,63 175.778,45 2.928,31 172.850,14 829,67
17 172.850,14 2.088,61 174.938,75 2.928,31 172.010,44 839,70
18 172.010,44 2.078,46 174.088,90 2.928,31 171.160,60 849,85
19 171.160,60 2.068,19 173.228,79 2.928,31 170.300,48 860,12
20 170.300,48 2.057,80 172.358,28 2.928,31 169.429,98 870,51
21 169.429,98 2.047,28 171.477,25 2.928,31 168.548,95 881,03
22 168.548,95 2.036,63 170.585,58 2.928,31 167.657,28 891,67
23 167.657,28 2.025,86 169.683,13 2.928,31 166.754,83 902,45
24 166.754,83 2.014,95 168.769,78 2.928,31 165.841,48 913,35 24.871,26 10.268,40 35.139,67 165.841,48
25 165.841,48 2.003,92 167.845,40 2.928,31 164.917,09 924,39
26 164.917,09 1.992,75 166.909,84 2.928,31 163.981,53 935,56
27 163.981,53 1.981,44 165.962,98 2.928,31 163.034,67 946,86
28 163.034,67 1.970,00 165.004,67 2.928,31 162.076,37 958,30
29 162.076,37 1.958,42 164.034,79 2.928,31 161.106,48 969,88
30 161.106,48 1.946,70 163.053,19 2.928,31 160.124,88 981,60
31 160.124,88 1.934,84 162.059,72 2.928,31 159.131,42 993,46
32 159.131,42 1.922,84 161.054,26 2.928,31 158.125,95 1.005,47
33 158.125,95 1.910,69 160.036,64 2.928,31 157.108,33 1.017,62
34 157.108,33 1.898,39 159.006,73 2.928,31 156.078,42 1.029,91
35 156.078,42 1.885,95 157.964,37 2.928,31 155.036,06 1.042,36
36 155.036,06 1.873,35 156.909,42 2.928,31 153.981,11 1.054,95 23.279,30 11.860,37 35.139,67 153.981,11
37 153.981,11 1.860,61 155.841,71 2.928,31 152.913,41 1.067,70
38 152.913,41 1.847,70 154.761,11 2.928,31 151.832,81 1.080,60
39 151.832,81 1.834,65 153.667,45 2.928,31 150.739,15 1.093,66
40 150.739,15 1.821,43 152.560,58 2.928,31 149.632,27 1.106,87
41 149.632,27 1.808,06 151.440,33 2.928,31 148.512,02 1.120,25
42 148.512,02 1.794,52 150.306,54 2.928,31 147.378,24 1.133,79
43 147.378,24 1.780,82 149.159,06 2.928,31 146.230,75 1.147,49
44 146.230,75 1.766,95 147.997,71 2.928,31 145.069,40 1.161,35
45 145.069,40 1.752,92 146.822,33 2.928,31 143.894,02 1.175,38
46 143.894,02 1.738,72 145.632,74 2.928,31 142.704,43 1.189,59
47 142.704,43 1.724,35 144.428,78 2.928,31 141.500,47 1.203,96
48 141.500,47 1.709,80 143.210,27 2.928,31 140.281,97 1.218,51 21.440,52 13.699,14 35.139,67 140.281,97
Moneda Dólares U.S .
Capital 185.000,00
Interés
Períodos 120
Tiempo años
68
49 140.281,97 1.695,07 141.977,04 2.928,31 139.048,73 1.233,23
50 139.048,73 1.680,17 140.728,91 2.928,31 137.800,60 1.248,13
51 137.800,60 1.665,09 139.465,69 2.928,31 136.537,38 1.263,22
52 136.537,38 1.649,83 138.187,21 2.928,31 135.258,91 1.278,48
53 135.258,91 1.634,38 136.893,28 2.928,31 133.964,98 1.293,93
54 133.964,98 1.618,74 135.583,72 2.928,31 132.655,42 1.309,56
55 132.655,42 1.602,92 134.258,34 2.928,31 131.330,03 1.325,39
56 131.330,03 1.586,90 132.916,94 2.928,31 129.988,63 1.341,40
57 129.988,63 1.570,70 131.559,33 2.928,31 128.631,02 1.357,61
58 128.631,02 1.554,29 130.185,31 2.928,31 127.257,01 1.374,01
59 127.257,01 1.537,69 128.794,69 2.928,31 125.866,39 1.390,62
60 125.866,39 1.520,89 127.387,27 2.928,31 124.458,97 1.407,42 19.316,67 15.823,00 35.139,67 124.458,97
61 124.458,97 1.503,88 125.962,85 2.928,31 123.034,54 1.424,43
62 123.034,54 1.486,67 124.521,21 2.928,31 121.592,90 1.441,64
63 121.592,90 1.469,25 123.062,15 2.928,31 120.133,85 1.459,06
64 120.133,85 1.451,62 121.585,46 2.928,31 118.657,16 1.476,69
65 118.657,16 1.433,77 120.090,93 2.928,31 117.162,63 1.494,53
66 117.162,63 1.415,72 118.578,34 2.928,31 115.650,04 1.512,59
67 115.650,04 1.397,44 117.047,47 2.928,31 114.119,17 1.530,87
68 114.119,17 1.378,94 115.498,11 2.928,31 112.569,80 1.549,37
69 112.569,80 1.360,22 113.930,02 2.928,31 111.001,72 1.568,09
70 111.001,72 1.341,27 112.342,99 2.928,31 109.414,68 1.587,03
71 109.414,68 1.322,09 110.736,77 2.928,31 107.808,47 1.606,21
72 107.808,47 1.302,69 109.111,15 2.928,31 106.182,85 1.625,62 16.863,55 18.276,12 35.139,67 106.182,85
73 106.182,85 1.283,04 107.465,89 2.928,31 104.537,59 1.645,26
74 104.537,59 1.263,16 105.800,75 2.928,31 102.872,44 1.665,14
75 102.872,44 1.243,04 104.115,49 2.928,31 101.187,18 1.685,26
76 101.187,18 1.222,68 102.409,86 2.928,31 99.481,55 1.705,63
77 99.481,55 1.202,07 100.683,62 2.928,31 97.755,32 1.726,24
78 97.755,32 1.181,21 98.936,53 2.928,31 96.008,22 1.747,10
79 96.008,22 1.160,10 97.168,32 2.928,31 94.240,01 1.768,21
80 94.240,01 1.138,73 95.378,75 2.928,31 92.450,44 1.789,57
81 92.450,44 1.117,11 93.567,55 2.928,31 90.639,25 1.811,20
82 90.639,25 1.095,22 91.734,47 2.928,31 88.806,16 1.833,08
83 88.806,16 1.073,07 89.879,24 2.928,31 86.950,93 1.855,23
84 86.950,93 1.050,66 88.001,59 2.928,31 85.073,28 1.877,65 14.030,10 21.109,56 35.139,67 85.073,28
85 85.073,28 1.027,97 86.101,25 2.928,31 83.172,95 1.900,34
86 83.172,95 1.005,01 84.177,95 2.928,31 81.249,65 1.923,30
87 81.249,65 981,77 82.231,42 2.928,31 79.303,11 1.946,54
88 79.303,11 958,25 80.261,36 2.928,31 77.333,05 1.970,06
89 77.333,05 934,44 78.267,49 2.928,31 75.339,19 1.993,86
90 75.339,19 910,35 76.249,53 2.928,31 73.321,23 2.017,96
91 73.321,23 885,96 74.207,19 2.928,31 71.278,89 2.042,34
92 71.278,89 861,29 72.140,17 2.928,31 69.211,87 2.067,02
93 69.211,87 836,31 70.048,18 2.928,31 67.119,87 2.092,00
94 67.119,87 811,03 67.930,90 2.928,31 65.002,60 2.117,27
95 65.002,60 785,45 65.788,05 2.928,31 62.859,74 2.142,86
96 62.859,74 759,56 63.619,30 2.928,31 60.690,99 2.168,75 10.757,37 24.382,29 35.139,67 60.690,99
69
97 60.690,99 733,35 61.424,34 2.928,31 58.496,03 2.194,96
98 58.496,03 706,83 59.202,86 2.928,31 56.274,56 2.221,48
99 56.274,56 679,98 56.954,54 2.928,31 54.026,23 2.248,32
100 54.026,23 652,82 54.679,05 2.928,31 51.750,75 2.275,49
101 51.750,75 625,32 52.376,07 2.928,31 49.447,76 2.302,98
102 49.447,76 597,49 50.045,26 2.928,31 47.116,95 2.330,81
103 47.116,95 569,33 47.686,28 2.928,31 44.757,97 2.358,98
104 44.757,97 540,83 45.298,80 2.928,31 42.370,49 2.387,48
105 42.370,49 511,98 42.882,47 2.928,31 39.954,17 2.416,33
106 39.954,17 482,78 40.436,95 2.928,31 37.508,64 2.445,53
107 37.508,64 453,23 37.961,87 2.928,31 35.033,56 2.475,08
108 35.033,56 423,32 35.456,89 2.928,31 32.528,58 2.504,98 6.977,26 28.162,41 35.139,67 32.528,58
109 32.528,58 393,05 32.921,63 2.928,31 29.993,33 2.535,25
110 29.993,33 362,42 30.355,75 2.928,31 27.427,44 2.565,89
111 27.427,44 331,41 27.758,86 2.928,31 24.830,55 2.596,89
112 24.830,55 300,04 25.130,59 2.928,31 22.202,28 2.628,27
113 22.202,28 268,28 22.470,56 2.928,31 19.542,25 2.660,03
114 19.542,25 236,14 19.778,39 2.928,31 16.850,08 2.692,17
115 16.850,08 203,61 17.053,69 2.928,31 14.125,38 2.724,70
116 14.125,38 170,68 14.296,06 2.928,31 11.367,76 2.757,62
117 11.367,76 137,36 11.505,12 2.928,31 8.576,81 2.790,95
118 8.576,81 103,64 8.680,45 2.928,31 5.752,14 2.824,67
119 5.752,14 69,51 5.821,65 2.928,31 2.893,34 2.858,80
120 2.893,34 34,96 2.928,31 2.928,31 0,00 2.893,34 2.611,09 32.528,58 35.139,67 0,00
70
ANEXO "T"
GASTOS DE EXPORTACIÓN
EN DÓLARES
Mensual V/Unit. V/Total V/Total V/Total V/Total V/Total V/Total V/Total V/Total V/Total V/Total
288.000,00 2,00 576.000,00 604.800,00 635.040,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00 666.792,00
48.000 2,00 96.000,00 100.800,00 105.840,00 111.132,00 111.132,00 111.132,00 111.132,00 111.132,00 111.132,00 111.132,00
Descripción Tarifa # al Año V/Unit. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
6 288,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00
6 144,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00
6 57,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60
6 57,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60 345,60
6 201,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60 1.209,60
Gasto por comisiones bancarias 0,30% 6 288,00 1.728,00 1.814,40 1.905,12 2.000,38 2.000,38 2.000,38 2.000,38 2.000,38 2.000,38 2.000,38
6.220,80 6.307,20 6.397,92 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18 6.493,18
TOTAL DE VENTAS ANUAL
GASTO VARIABLE DE EXPORTA
Descripción
TOTAL GASTOS DE EXPORTACION
TOTAL DE VENTAS MENSUALES
Transporte de fábrica - Pto.
Certificados
Inspección
Carga y llenado contenedor
Arriendo conten y flete internaci.
70
71
ANEXO "S"
VAN TIR R B/C
VALOR ACTUAL NETO (VAN), TASA INTERNA DE RETORNO (TIR), RELACION DE COSTO Y BENEFICIO
EN DOLARES
AÑOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS DEPRECIA AMORTIZAFLUJO DE
FONDOS
INGRESO
ACTUAL.
EGRESO
ACTUAL.
FLUJO NETO
ACTUAL.ACTUALIZACION
0 0,00 265.722,95 -265.722,95 0,00 0,00 -265.722,95 0,00 265.722,95 -265.722,95 -265.722,95
1 576.000,00 509.276,23 66.723,77 16.707,60 1.871,18 85.302,55 503.056,77 428.556,73 74.500,04 74.500,04
2 604.800,00 519.875,63 84.924,37 16.707,60 1.871,18 103.503,15 461.318,43 382.370,17 78.948,27 78.948,27
3 635.040,00 530.868,47 104.171,53 16.707,60 1.871,18 122.750,31 423.043,11 341.270,82 81.772,28 81.772,28
4 666.792,00 540.990,42 125.801,58 14.717,60 1.871,18 142.390,35 387.943,46 305.099,93 82.843,53 82.843,53
5 666.792,00 539.636,47 127.155,53 14.717,60 1.871,18 143.744,31 338.815,25 265.774,84 73.040,41 73.040,41
6 666.792,00 533.309,73 133.482,27 9.117,60 0,00 142.599,87 295.908,51 232.625,64 63.282,88 63.282,88
7 666.792,00 531.503,41 135.288,59 9.117,60 0,00 144.406,19 258.435,38 202.466,40 55.968,98 55.968,98
8 666.792,00 529.417,04 137.374,96 9.117,60 0,00 146.492,56 225.707,76 176.120,32 49.587,44 49.587,44
9 666.792,00 527.007,22 139.784,78 9.117,60 0,00 148.902,38 197.124,68 153.104,45 44.020,23 44.020,23
10 666.792,00 524.223,78 142.568,22 9.117,60 0,00 151.685,82 172.161,29 132.997,02 39.164,28 39.164,28
TOTAL 6.483.384,00 5.551.831,34 931.552,66 125.146,00 9.355,88 1.066.054,54 3.263.514,64 2.886.109,25 377.405,39 377.405,39
VAN 377.405,39 i= 14,5%
R B/C 1,13
TIR 0,416967
TIR 41,6967%
Flujo Actual.
C=S*(1+i)^-n
C=S*(1+i)^-n
C=S*(1+i)^-n
Tasa de Interes Ingreso Actual.
Egreso Actual.
71
72
ANEXO "S1" COK
VALOR ACTUAL NETO (VAN), TASA INTERNA DE RETORNO (TIR), RELACION DE COSTO Y BENEFICIO
EN DOLARES
AÑOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS DEPREC. AMORTIZ.FLUJO DE
FONDOS
INGRESO
ACTUALIZADO
EGRESO
ACTUAL.
FLUJO NETO
ACTUAL.ACTUALIZACION
0 0,00 265.722,95 -265.722,95 0,00 0,00 -265.722,95 0,00 265.722,95 -265.722,95 -265.722,95
1 576.000,00 509.276,23 66.723,77 16.707,60 1.871,18 85.302,55 406.501,93 346.301,15 60.200,78 60.200,78
2 604.800,00 519.875,63 84.924,37 16.707,60 1.871,18 103.503,15 301.225,71 249.675,10 51.550,61 51.550,61
3 635.040,00 530.868,47 104.171,53 16.707,60 1.871,18 122.750,31 223.214,02 180.067,78 43.146,24 43.146,24
4 666.792,00 540.990,42 125.801,58 14.717,60 1.871,18 142.390,35 165.405,86 130.084,20 35.321,66 35.321,66
5 666.792,00 539.636,47 127.155,53 14.717,60 1.871,18 143.744,31 116.732,30 91.567,62 25.164,67 25.164,67
6 666.792,00 533.309,73 133.482,27 9.117,60 0,00 142.599,87 82.381,78 64.763,64 17.618,13 17.618,13
7 666.792,00 531.503,41 135.288,59 9.117,60 0,00 144.406,19 58.139,50 45.548,31 12.591,19 12.591,19
8 666.792,00 529.417,04 137.374,96 9.117,60 0,00 146.492,56 41.030,94 32.016,54 9.014,40 9.014,40
9 666.792,00 527.007,22 139.784,78 9.117,60 0,00 148.902,38 28.956,87 22.490,46 6.466,40 6.466,40
10 666.792,00 524.223,78 142.568,22 9.117,60 0,00 151.685,82 20.435,80 15.786,94 4.648,86 4.648,86
TOTAL 6.483.384,00 5.551.831,34 931.552,66 125.146,00 9.355,88 1.066.054,54 1.444.024,70 1.444.024,70 0,00 0,00
VAN 0,00 TIR i= 41,697%
R B/C 1,00
COK 14,50% C=S*(1+i)^-n
Ingreso Actual
Egreso Actual
Flujo Actual
C=S*(1+i)^-n
C=S*(1+i)^-n
72
73
ROL DE PAGOS
EN DOLARES
S.B.S XIII XIVVACACIO
NES
FONDO
DE
RESERVA
APORTE
PATRONAL
1 Gerente 1 800,00 66,67 28,33 33,33 66,67 97,20 292,20 1.092,20 13.106,40
2 Secretaria - Contadora 1 500,00 41,67 28,33 20,83 41,67 60,75 193,25 693,25 8.319,00
2 1.300,00 108,33 56,67 54,17 108,33 157,95 485,45 1.785,45 21.425,40
3 operador de lavadora 1 380,00 31,67 28,33 15,83 31,67 46,17 153,67 533,67 6.404,04
4 operador de marmita 2 380,00 31,67 28,33 15,83 31,67 46,17 153,67 533,67 12.808,08
5 operador de tanque de mezcla 1 380,00 31,67 28,33 15,83 31,67 46,17 153,67 533,67 6.404,04
6 operador de estirilizadora 1 380,00 31,67 28,33 15,83 31,67 46,17 153,67 533,67 6.404,04
7 operador de envasadora y etiquetadora2 380,00 31,67 28,33 15,83 31,67 46,17 153,67 533,67 12.808,08
8 operadores varios 4 340,00 28,33 28,33 14,17 28,33 41,31 140,48 480,48 23.062,88
11 2.240,00 186,67 170,00 93,33 186,67 272,16 908,83 3.148,83 67.891,16
9 Jefe de Produccion 1 500,00 41,67 28,33 20,83 41,67 60,75 193,25 693,25 8.319,00
10 Bodeguero 1 360,00 30,00 28,33 15,00 30,00 43,74 147,07 507,07 6.084,88
11 Chofer 1 400,00 33,33 28,33 16,67 33,33 48,60 160,27 560,27 6.723,20
3 1.260,00 105,00 85,00 52,50 105,00 153,09 500,59 1.760,59 21.127,08
12 Jefe de ventas 1 450,00 37,50 28,33 18,75 37,50 54,68 176,76 626,76 7.521,10
13 vendedores 2 350,00 29,17 28,33 14,58 29,17 42,53 143,78 493,78 11.850,60
14 Asistente de Comercio exterior 1 380,00 31,67 28,33 15,83 31,67 46,17 153,67 533,67 6.404,04
4 1.180,00 98,33 85,00 49,17 98,33 143,37 474,20 1.654,20 25.775,74
20 5.980,00 498,3 396,67 249,166667 498,33 726,57 2369,07 8349,07 136.219,38
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUBTOTAL DE M. O. I.
DPTO. DE VENTAS
SUBTOTAL VENTAS
TOTAL
SUBTOTAL DPTO ADMIN.
DPTO. DE ADMINISTRACION
DPTO. DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
SUBTOTAL M. O. D.
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUALN° CARGO CANT
BENEFICIOS SOCIALESTOTAL
BENEFICIOS
SOCIALES
73
74
ANÁLISIS URKUND
74
75