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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE TITULACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA PROYECTOS NUEVOS
TEMA “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE MIEL DE AGAVE EN LA PLANTA DE GUAYAQUIL”
AUTOR JOZA BANCHÓN JOSÉ AGUSTÍN
DIRECTOR DEL TRABAJO ING. QUIM. RUIZ ARANA MARIUXI VIVIANA Msc.
2018 GUAYAQUIL - ECUADOR
ii
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
“La responsabilidad del contenido de este trabajo de Titulación, me
corresponde exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la
Facultad de Ingeniería Industrial de la Universidad de Guayaquil”
Joza Banchón José Agustín
C.I: 0916258395
iii
DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo de tesis a mis queridos padres Naky Joza y Carmen
Banchón guiándome en los momentos que más lo necesitaba, a mi esposa
Viviana Alcivar quien está a mi lado en las buenas y las malas, mis hermanas
que de alguna forma me dieron apoyo y empuje cuando mas lo necesite, mis
hijos Jomayde y Naky que son el complemento de mi felicidad.
JOZA BANCHON JOSÉ AGUSTÍN
iv
AGRADECIMIENTO
Agradezco al creador, Dios todo poderoso y eterno quien me alumbra con su luz
de amor y abrigo en los momentos que mi fe flaqueaba, convirtiéndome en un
hombre de bien, bendiciéndome con una familia que me quiere, me comprende
y me apoya en todo momento, agradezco a mis profesores que han influido en
mi manera de trabajar y mis compañeros que me han dado su confianza.
“No temas, pues yo estoy contigo; no mires con desconfianza, pues yo soy tu Dios; yo
te he dado fuerzas, he sido tu auxilio, y con mi diestra victoriosa te he sostenido”
Isaías: 41-10
JOZA BANCHON JOSÉ AGUSTÍN
v
ÍNDICE GENERAL
No Descripción Pág.
PRÓLOGO
CAPITULO I
PERFIL DEL PROYECTO
No Descripción Pág.
1.1 Tema 2
1.2 Problema 2
1.3 Campo de acción 2
1.4 Antecedentes 2
1.5 Justificativo 3
1.6 Objetivos 4
1.6.1 Objetivos General 4
1.6.2 Objetivos Específicos 4
1.7 Marco Teorico 4
1.7.1 Análisis Comparativo Entre Jarabe De Agave
Azul (Agave Tequilana Weber Var. Azul) Y Otros
Jarabes Naturales 5
1.7.2 Evaluación Fisicoquímica Del Aguamiel De Tres
Variedades De Maguey Pulquero (Agave Spp). 6
1.7.3 Miel De Agave: Nueva Tecnología
Para Un Producto Tradicional 6
1.7.3.1 Producción Tradicional 7
1.7.3.2 Cualidades Nutricionales 8
vi
No Descripción Pág.
1.7.4 El saber ancestral que encierra el chaguarmisqui 8
1.7.5 Azúcar Del Agave Podrá Ayudar A Bajar De Peso
Y Controlar Diabetes 9
1.8 Metodologia 10
1.8.1 Diseño De La Investigación 10
1.8.2 Tipo De Investigación 11
1.8.3 Investigación Primaria 11
1.8.4 Investigación Secundaria 11
1.8.5 Delimitar El Área De Investigación Del Producto 12
CAPITULO II
PERFIL DEL PROYECTO
No Descripción Pág.
2.1 Introducción Al Estudio De Mercado 13
2.2 Identificación Del Producto Que Hay En El Mercado 13
2.2.1 Descripción Del Producto Que Hay En El Mercado 14
2.2.1.1 Características Físicas 14
2.2.1.1 Composición Química 15
2.2.1.2 Propiedades 16
2.2.1.3 Presentación 17
2.2.1.4 Embalaje 19
2.2.2 Producto De Competencia Directa 20
2.2.3 Producto De Competencia Indirecta 21
2.3 Análisis De La Demanda 21
2.3.1 Determinación De La Población 22
2.3.2 Estratificación De La Población 24
2.3.3 Determinación Del Uso Del Producto 25
2.3.4 Diferenciación Del Producto 25
vii
No Descripción Pág.
2.3.5 Conformación Del Consumo Nacional Aparente 26
2.3.6 Estimación De La Demanda Actual 28
2.3.7 Determinación De La Demanda Futura Anual 30
2.4 Análisis De La Oferta 31
2.4.1 Tipo De Oferta 31
2.4.2 Análisis De Los Ofertantes 32
2.4.2.1 Ubicación 32
2.4.2.2 Las Empresas 32
2.4.2.3 Capacidad De Producción 33
2.4.4 Código De La Actividad Económica Del CIIU 34
2.4.5 Partida Arancelaria Del Producto 35
2.4.6 Proyección De La Oferta 35
2.4.7 Cuantificación De La Oferta 37
2.5 Demanda Insatisfecha 38
2.6 Análisis De Los Precios 39
2.7 Análisis De Los Canales De Distribución 41
2.7.1 Descripción De Los Canales De Distribución 42
2.7.1.1 Productor 42
2.7.1.2 Agente 42
2.7.1.3 Pequeño Distribuidor 43
2.7.1.4 Consumidor 43
2.7.2 Compromiso Del Canal 43
2.7.2.1 Transportación 43
2.7.2.2 Calidad 44
2.7.2.3 Precio 44
2.7.2.4 Rr.Hh 44
2.7.2.5 Propaganda 44
2.7.2.6 Infraestructura 44
2.7.2.7 Equipos 45
2.8 Introducción Del Estudio Técnico 45
2.9 Determinación Del Tamaño De La Planta 45
viii
No Descripción Pág.
2.9.1 Proyección Real 46
2.10 Localización De La Planta 47
2.10.1 Ubicación De La Planta 49
2.11 Diseño Del Producto 54
2.11.1 Producto Nuevo 54
2.11.2 Composición Química Del Producto 56
2.11.3 Propiedades 57
2.12 Presentación Del Producto 58
2.12.1 Embalaje 58
2.12.2 Etiqueta 58
2.12.3 Empaque 59
2.13 Diseño Del Proceso De Producción 60
2.13.1 Resumen De Elaboración De Miel De Agave 61
2.13.1.1 Corte 61
2.13.1.2 Cocción 61
2.13.1.3 Trituración 61
2.13.1.4 Filtrado 62
2.13.1.5 Envasado 62
2.13.1.6 Despacho 62
2.14 Tecnología 62
2.15 Tecnología Y Selección De Maquinarias Y Equipos 62
2.15.1 Factores Para La Selección De La Maquinaria 62
2.15.2 Costo De La Maquinaria De Producción 64
2.16 Distribución De La Planta 66
2.16.1 Tipo De Producto 67
2.16.1.1 El Tipo De Proceso Productivo 67
2.16.1.2 El Volumen De Producción 67
2.16.1.3 Distribución Por Producto 67
2.16.1.4 Superficie De Trabajo Método De Guerchet 68
2.16.2 Distribución De Edificio 69
2.17 La Organización General De La Empresa 72
ix
No Descripción Pág.
2.17.1 La Organización Administrativa 72
2.17.1.1 Gerente De Producción 74
2.17.1.2 Gerente General 74
2.17.1.3 Gerente Financiero 75
2.17.1.4 Gerente De Ventas 76
2.17.1.5 Recursos Humanos 76
2.17.1.6 Gerente De Calidad 77
2.17.2 Organización Técnica 77
2.17.2.1 Plan De Producción 77
2.17.2.2 Plan De Abastecimiento 79
2.17.2.3 Plan De Mantenimiento 80
CAPITULO III
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
No Descripción Pág.
3.1 Análisis Económico Y Financiero 82
3.1.1 Inversiones 82
3.1.1.1 Inversión Fija 82
3.1.1.1.1 Terreno Y Construcción 81
3.1.1.1.2 Maquinarias Y Equipos 83
3.1.1.1.2.1 Equipos Auxiliares 83
3.1.1.1.2.2 Equipos De La Producción 84
3.1.1.1.2.3 Equipos Y Muebles De Oficina 85
3.1.1.1.2.4 Otros Activos 87
3.1.1.1.2.5 Inversión Fija 88
3.1.1.2 Capital De Operaciones 89
3.1.1.2.1 Mano De Obra Directa 89
3.1.1.2.2 Materiales Directos 90
3.1.1.2.3 Carga Fabril 90
x
No Descripción Pág.
3.1.1.2.4 Gastos Administrativos 95
3.1.1.2.5 Gastos De Ventas 99
3.1.1.2.6 Capital De Operación 102
3.1.1.3 Inversión Total 103
3.1.2 Financiamiento 103
3.1.3 Análisis De Costos 108
3.1.3.1 Costos De Producción 109
3.1.3.2 Calculo Para Determinar El Costo
Unitario De Producción 110
3.1.3.3 Calculo Para Determinar El Precio De Venta 110
3.1.3.4 Ingresos Por Ventas 111
3.1.4 Estado De Resultados 112
3.1.5 Cronograma De Inversiones 114
3.2 Evaluación Económica 117
3.2.1 Calculo Del Punto De Equilibrio 117
3.2.2 Evaluación Financiera 122
3.2.2.1 Flujo De Caja 123
3.2.2.2 Evaluación Financiera 125
3.2.2.3 Calculo Del TIR y VAN 127
3.2.2.4 Coeficiente Beneficio / Costo 130
3.2.2.5 Resumen Del Criterios Financiero 130
3.3 Conclusiones Y Recomendaciones 131
3.3.1 Conclusiones 131
3.3.2 Recomendaciones 132
GLOSARIO DE TÉRMINOS 133
ANEXOS 135
BIBLIOGRAFÍA 155
xi
ÍNDICE DE CUADROS
No Descripción Pág.
1 Bondades De La Miel 9
2 Características Físicas De La Miel 14
3 Composición Química De La Miel 15
4 Propiedades De La Miel 16
5 Población De La Provincia Del Guayas 22
6 Estratificación Por Clases Sociales 24
7 Diferenciación Del Producto 25
8 Producción Nacional 27
9 Consumo Nacional Aparente 27
10 Censo Del Guayas Del 1950 – 2010 28
11 Habitantes Del Guayas 2010 – 2016 29
12 Proyección De Posibles Habitantes De La
Provincia Del Guayas Del 2017 Hasta El 2021 29
13 Proyección De La Demanda 30
14 Ubicación De Las Empresas 32
15 Análisis De Los Ofertantes 33
16 Actividad Económica Ciiu 34
17 Partida Arancelaria 35
18 Análisis De La Oferta Proyectado 36
19 Segmentación Del Mercado 37
20 Cuantificación De La Oferta 38
21 Demanda Insatisfecha 39
22 Precios Promedios 40
23 Tamaño Promedio Del Proyecto 45
24 Proyección Real 46
xii
No Descripción Pág.
25 Factores De Localización 47
26 Alternativas De Localización 48
27 Factores De Ubicación 52
28 Alternativas De Ubicación 53
29 Características Fisicoquímicas 56
30 Propiedades De La Miel De Agave 57
31 Factores De Selección De Maquinas 63
32 Alternativas Para La Selección De La Maquinarias 64
33 Maquinas Para La Producción 65
34 Maquinas Auxiliares Para La Producción 66
35 Superficie De Trabajo 69
36 Construcción Del Edificio 70
37 Plan De Producción 78
38 Plan De Abastecimiento 79
39 Plan De Mantenimiento 81
40 Terreno Y Construcción 83
41 Equipos Auxiliares 84
42 Equipos Para La Producción 84
43 Maquinas Y Equipos 85
44 Muebles De Oficina 85
45 Equipos De Oficina 86
46 Equipos Y Muebles De Oficina 87
47 Otros Activos 87
48 Inversión Fija 88
49 Mano De Obra Directa 89
50 Materiales Directos 90
51 Mano De Obra Indirecta 91
52 Materiales Indirectos 92
53 Depreciaciones 93
54 Seguros, Reparación Y Mantenimiento 94
55 Suministro De Fabricación 94
xiii
No Descripción Pág.
56 Carga Fabril 95
57 Personal Administrativo 96
58 Depreciación De Equipos Y Muebles De Oficina 97
59 Gastos Generales 98
60 Gastos Administrativos 99
61 Personal De Venta 100
62 Publicidad Y Promoción 101
63 Gastos De Ventas 101
64 Capital De Operación 102
65 Inversión Total 103
66 Capital Propio 104
67 Participación 104
68 Préstamo Por Cuota Fija 105
69 Costos Financieros 106
70 Préstamo Por Capital Fijo 107
71 Costos Financieros 108
72 Costo De Producción 109
73 Costo Unitario Del Producto 110
74 Precio De Venta De La Miel De Agave 111
75 Ingresos Por Ventas 112
76 Estado De Resultados 113
77 Cronograma Para La Ejecución Del Proyecto 114
78 Costos Fijos Y Variables 118
79 Cálculo Del Punto De Equilibrio 119
80 Punto De Equilibrio 119
81 Tamar Mixto 123
82 Créditos Anuales 124
83 Flujo De Ingreso Anuales 125
84 Balance Económico De Flujo De Caja 126
85 Calculo Del Tir Y El Van 128
86 Periodo De Recuperación Del Capital 129
xiv
ÍNDICE DE GRÁFICOS
No Descripción Pág.
1 Segmentación De La Población 23
2 Organigrama De La Empresa 73
3 Ejecución Del Proyecto 116
4 Utilización Del Dinero 117
5 Punto de Equilibrio 121
xvi
ÍNDICE DE DIAGRAMAS
No Descripción Pág.
1 Canal De Distribución 41
2 Diagrama Del Proceso Por Bloque 60
xvi
ÍNDICE DE IMÁGENES
No Descripción Pág.
1 Envase Y Etiqueta De Miel De Asoproac
1672 Envase Y Etiqueta De Miel De Api Real 17
3 Cartón Para El Frasco 19
4 Apilado De Las Cajas 20
5 Ubicación Del Terreno En Guayaquil 49
6 Ubicación Del Terreno Salitre 50
7 Ubicación Del Terreno Milagro 51
8 Cara De Frente Del Envase 54
9 Cara Posterior Del Envase 55
10 Etiqueta Frontal 58
11 Etiqueta Posterior 59
10 Distribución Del Edificio 71
xvii
ÍNDICE DE ANEXOS
No Descripción Pág.
1 Censo Del 2010 136
2 Equipos Auxiliares 145
3 Equipos Para La Producción 137
4 Muebles De Oficina 147
5 Equipos De Oficina 148
6 Materiales Indirectos 151
7 Suministro De Fabricación 154
8 Inflación Acumulada (INEC) 155
AUTOR: JOZA BANCHON JOSÉ AGUSTÍN TEMA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE
MIEL DE AGAVE EN LA PLANTA DE GUAYAQUIL DIRECTOR: ING. QUIM. RUIZ ARANA MARIUXI VIVIANA Msc.
RESUMEN Demostrar la factibilidad para crear una empresa productora de miel de agave, dirigida a los habitantes de la ciudad de Guayaquil – Ecuador. Se aplicara con las variables estadísticas descriptivas por los métodos de muestreo, encuestas, importación de la planta de agave, determinación de la demanda, determinar la oferta, determinar la demanda insatisfecha, estudio y análisis para determinar el tamaño de la planta, efectuar un estudio técnico en la ubicación de la planta, realizar ingeniería de proceso, analizar la estructurar de la organización mediante un organigrama de funciones. Determinar la inversión total de la empresa que costara $2.281.792,44 dólares norteamericanos, del cual el financiamiento será por medio de la Corporación Financiera Nacional ($500.000,00) que representara el 21.91% de la inversión total que será pagado en un periodo de 4 años para el funcionamiento de la empresa y una sociedad conformada por accionistas que invertirá $1.781.792,44 que representa el 78.09% de la inversión total. En conclusión, con los indicadores financieros se manifestará la factibilidad del proyecto, debido que representa una tasa interna de retorno del 32,16% y el TAMAR 3.93%, el valor neto (VAN) que ascenderá a los $7.127.153,96 el periodo de recuperación será de 3.63 años, el coeficiente beneficio/costo será de $1,67 dólares norteamericanos ,en otras palabras por cada dólar vendido se generará $0,67 centavos de ingresos, que representará el 67% de los beneficios en la elaboración de miel de agave. PALABRAS CLAVES: Estudio, Factibilidad, Elaboración, Miel, Agave,
Planta, Guayaquil Joza Banchón Jose Agustin Ing. Quim.Ruiz Arana Mariuxi Viviana Msc. C.C: 0916258395 Director del Trabajo
AUTHOR: JOZA BANCHON JOSÉ AGUSTÍN TOPIC: STUDY OF FEASIBILITY FOR THE PRODUCTION OF
HONEY OF AGAVE IN THE PLANT OF GUAYAQUIL DIRECTOR: CHEM. ENG. RUIZ ARANA MARIUXI VIVIANA, Msc.
ABSTRACT To demonstrate the feasibility to create a producing company of Agave's Honey, directed to the inhabitants of the Guayaquil city - Ecuador. It will be applied through the statistical descriptive variables, by the methods of sampling, surveys, import of the agave plant, determination of the demand, to establish the offer, the unsatisfied demand, study and analysis to define the size of the plant, do a technical study in the location of the plant, realize process engineering, analyze the structure of the organization through a flowchart of functions. To decide the total investment of the company which will cost $2.281.792,44 of which the financing will be through the Financial National Corporation ($500.000,00) that will represent 21.91% the total investment that will be paid in a period of 4 years to the function of the company and a society composed by shareholders who will invest $1.781.792,44 that represents 78.09% of the total investment. In conclusion, with the financial indicators it will be demonstrated the feasibility of the project ,due to that it represents an internal rate of return of 32,16% and the TAMAR 3.93%, net present value ( NPV) that it will amounting to $7.127.153,96 the period of recovery will be 3,63 years, the coefficient benefit / cost will be $1,67, In other words for every sold dollar it will generate $0,67 cents of income, which will represent 67% of the benefits in the production of honey of agave. KEY WORDS: Udy, Feasibility, Production, Agave, Honey, Plant, Guayaquil Guayaquil. Joza Banchón Jose Agustin Chem. Eng. Ruiz Arana Mariuxi Viviana, Msc. ID: 0916258395 Director of Work
PRÓLOGO
El presente trabajo tiene como título “Estudio De Factibilidad Para La
Elaboración De Miel De Agave En la Planta de Guayaquil”, es necesario
realizar un estudio detallado de campo, el área escogida y su bibliografía.
Para el desarrollo de esta tesis se han requerido fuentes relacionadas
con los textos de ingeniería en el área de proyectos nuevos, datos
tabulados por las instituciones como el INEC, normas mexicanas, leyes
agrarias, leyes ambientales, fuentes como el universo y encuestas dirigidas
hacia la población, posteriormente se aplicaran la técnicas ingenieriles
adecuadas a cada uno de los puntos tratados.
El siguiente proyecto consta de tres capítulos, en el primero se detallan
el perfil del proyecto, los objetivos, justificativo y su marco teorico. en el
segundo capítulo se realizara el estudio de mercado, análisis de mercado,
demanda, segmentación de la población, oferta canales de distribución, se
determina el tamaño de la planta, financiamiento, localización de la materia
prima, diseño de producto, diseño del proceso productivo, organización y
administración. En el tercer capítulo se realizara el análisis económico y
financiero, inversiones, equipos de producción, capital de operaciones,
financiamiento, cronograma de inversiones, evaluación financiera,
conclusiones y recomendaciones.
El proyecto finaliza con información detallada en los anexos, glosario
de términos y la bibliografía correspondiente.
CAPITULO I
PERFIL DEL PROYECTO
1.1 Tema
Estudio de factibilidad para la elaboración de miel de agave en la
planta de Guayaquil.
1.2 Problema
¿Cubrir la demanda insatisfecha de endulzantes naturales?
1.3 Campo de acción
El campo de acción para la producción de miel de agave se enfocará
en la ciudad de Guayaquil cuya población según el INEC del censo del 2010
es de 3.645,485 habitantes, y en algún futuro en el resto del Ecuador.
1.4 Antecedentes
El género Agave proviene del griego “ayún” que significa noble o
admirable pertenece a una amplia familia botánica del mismo nombre entre
sus nombres más comunes tenemos: agave, pinta, maguey,
chaguarmisqui, cabuya, fique, mezcal.
Perfil del proyecto 3
Esta planta viene de color verde y morada en algunas regiones
mexicanas los nativos e esas regiones aprovecharon esta planta por sus
diversas propiedades, según estimaciones arqueológicas desde unos
10.000 de años.
El agave tiene un alto porcentaje de inulina, que es un polisacárido,
que al pasar por el proceso de cocción se convierte en soluble y luego se
somete a una hidrólisis, del cual se transforman en azucares fermentados.
Con los agaves se producen diferente variedades de bebidas. La
savia natural cuando se extrae es de sabor dulce (agua miel) cuando se la
fermenta se llama pulque. De esta fermentación se destila para formar el
tequila o el mezcal y el vino de agave, el sirope de agave tiene un alto grado
de azúcar (70-75% de fructosa y 25% de glucosa).
Cuando se destila los alambiques del agave, de los residuos se
obtienen fibras que al ser fermentados se puede utilizar como sustratos
para la producción de algunos hongos comestibles (hongo seta), para el
hombre, el ganado, abono orgánico, de la pulpa es ideal para los diabéticos
por su glicémico bajo, anticonceptivos, hormonas, sustancias de
crecimientos musculares.
1.5 Justificativo
Producir miel de agave de alta calidad respetando el medio
ambiente y la comunidad.
La realización del proyecto podrá generar fuentes de trabajo de
forma directa e indirecta a muchas personas e impulsar la
economía del país.
Se innovará sistemas de producción que permitirá optimizar los
recursos y la materia prima.
Perfil del proyecto 4
1.6 Objetivos
1.6.1 Objetivos General
Demostrar la factibilidad del proyecto para crear una planta
productora de miel de agave.
1.6.2 Objetivos Específicos
Determinar la demanda del producto mediante un análisis del
mercado.
Diseñar el producto con un alto grado de calidad según las normas
establecidas.
Realizar la evaluación financiera del proyecto.
1.7 Marco Teórico
En la época pre hispana el néctar del agave fue muy utilizada
llamándose tlitica necuti no solo por su poder endulzante sino también por
sus propiedades curativas utilizando todo su aguamiel para el consumo
diario.
Cuando llegaron los españoles fue sustituida por la caña de azúcar
llevándola a casi su extinción limitándose solo a la pulpe.
La miel de agave es el endulzante de mayor grado de
fructoligosacaridos (mejorará el sistema digestivo, eliminación de grasas y
toxinas), estimula la flora intestinal.
Según Mercedes López (Departamento de Biotecnología y
Bioquímica del Cinvestav, en la ciudad de Irapuato), la miel de agave
pueden controlar los niveles de la glucosa de la sangre, produce la hormona
Perfil del proyecto 5
conocido con el nombre de GLP1 que será responsable en la producción
de la insulina que será utilizado por los diabéticos, elimina el cáncer de
colon por la fermentación del ácido sulfúrico en el intestino grueso.
La investigación señalara al consumir entre 10 a 15 gramos de miel
de agave diluido en un vaso de agua ayudará a controlar el nivel del apetito
al consumir menos alimentos y por tanto se podrá perder peso. (Lopez,
2010)
1.7.1 Análisis Comparativo Entre Jarabe De Agave Azul (Agave
Tequilana Weber Var. Azul) Y Otros Jarabes Naturales
La miel de agave es la sustancia dulce natural producida por hidrólisis
de los fruc-tanos almacenados en la planta de maguey se ha convertido en
una sustancia popular ´por su alto grado de endulzante y su índice
glucémico bajo en comparación a otros endulzantes naturales por eso es
importante conocer sus características físicas y químicas en comparación
a otros productos, según muestras recolectadas como sales totales (SST),
humedad, pH, carbohidratos de muestras recogidas como los jarabes de
azúcar, maíz, caña, miel de abeja, cromatografía de la capa fina (TLC).
Teniendo como base la miel de abeja se comparar las diferentes
sustancias que se asemejen, en el caso de la humedad (para la miel de
abeja es de 23.02%) la miel de agave tendrá 19.04%; la miel de maíz 21%;
miel de caña 19.9%, mientras que el pH encontrados en los análisis
posteriores se descubrió que (miel de abeja 3.74) la miel de agave tiene
un pH de 4.11; la miel de maíz 4.05; miel de caña 4.83, en cuando los
grados Brix (miel de abeja 80.6) para la miel de agave 79.05; miel de maíz
74.04; miel de caña 78.05.
El estudio realizado en los tres tipos de jarabe se demostró que la
miel de agave es la más parecida en sus propiedades con la miel de abeja,
Perfil del proyecto 6
su alta importancia por sus propiedades y características en la miel de
agave en comparación a otros edulcorantes que se comercializan en los
diferentes mercados.
(Erika Mellado-Mojica, 2013).
1.7.2 Evaluación Fisicoquímica Del Aguamiel De Tres
Variedades De Maguey Pulquero (Agave Spp).
En la ciudad de México es considerada el origen de la biodiversidad
del agave con más de 310 especies detectadas, según la FAO
(Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la
Agricultura), en el Ecuador se cultiva el agave para la comercialización de
su pulpe.
La producción del maguey pulpero comienza cuando se “capa”
(cuando se le corta el conjunto de pencas más tiernas del centro de la
planta), luego comienza el proceso de “picazón” esto se hace unas do
semanas aproximadamente para iniciar el raspado y la extracción del agua
miel para raspar hasta convertirlo en una forma de piña que se denominara
como “cajete”, del cual será la savia de la penca del agave que se convertirá
en aguamiel que adquirirá un color rojizo y en otras ocasiones amarillo
oscuro.
En el fin del periodo de vida el agave comienza a marchitar su penca
la producción decrece y el agave muere, la producción de la planta de
agave varía según el porte, variara entre 500 a 1000 litros según el científico
Ramírez y Gentry.
Según el investigador Campos-Mendiola, el agua miel del agave tiene
un pH 6.8 de neutralidad, la humedad del 86%, la proporción de solidos
solubles de 10.85 ˚Brix, la proteína soluble 5.3%, sacarosa que será el
azúcar presente en mayor cantidad. (Flores Morales Areli, 2014)
Perfil del proyecto 7
1.7.3 Miel De Agave: Nueva Tecnología Para Un Producto
Tradicional
Hay que tener bien claro que la miel de agave y el aguamiel son
productos diferentes, el aguamiel se fermenta y la miel de agave se cocina
el pulpe al calentar (durante un tiempo aproximado de 3 horas a
temperatura que oscilarán entre los 100 grados centígrados y 150 grados
centígrados), se parece a la miel de abeja que se convertirá en un alto
grado de endulzante para ser utilizados por todas las personas sin
restricción de edad.
1.7.3.1 Producción Tradicional
La miel de agave es producida en la actualidad de forma artesanal
heredado de padres a hijos utilizado leñas o combustión por carbón para
su cocción sin tener en consideración las normas básicas de manipulación
de alimento o métodos y técnicas para la elaboración del producto para
evaluar el comportamiento del producto al ser sometido a diferentes
temperaturas y tiempos para determinar los grados Brix en la elaboración
de la miel.
Se buscara los niveles óptimos para alcanzar las propiedades físicas,
químicas y cualitativas de la miel ya que el producto podrá obtener ingresos
altos si se lo procesa de manera adecuada, señala el investigador Daniel
Tobías científico de la Uadec, que desarrolla el proyecto de la temperatura
óptima para la producción de miel de agave que oscila entre 70 y 100
grados Celsius (°C), según Tobias “No podemos producirlo a determinada
cantidad o cierta temperatura si las propiedades que vamos a obtener no
nos sirven o no serán las óptimas para su consumo”, además recalco que
según el tipo de especie y la región de cultivo este podrá variar un poco en
la temperatura optima por eso hay que tener un estudio estadístico del
rendimiento en la temperatura.
Perfil del proyecto 8
1.7.3.2 Cualidades Nutricionales
Según los especialistas del DIA buscan el mejoramiento en el sector
agroindustrial para mejorar la producción de miel de agave con un mejor
control en los procesos estandarizados para obtener un mejor producto
para los consumidores, los alimentos son una gama grande donde se
puede optimizar los procesos para mejorar su calidad por eso hay que tener
en consideración el tipo de terreno, las condiciones atmosféricas para el
mejor desarrollo de la planta y poder producir más.
En las comunidades que se están trabajando con esta planta se está
teniendo muy en cuenta el sembrío ecológico para brindar un mejor
producto a los consumidores finales. (BANDA, 2017).
1.7.4 El saber ancestral que encierra el chaguarmisqui
Para la producción ancestral del chaguarmisqui se relacionará con
la obtención de la miel y las coladas de la pulpe con recetas tradicionales
del territorio de la sierra ecuatoriana.
El pueblo de Ñamarin (en español significa “niña Bonita”), pertenece
a la parroquia Cochapata, cantón Nabón, provincia del Azuay, con el paso
de los tiempos esta población siembra pencas verdes de agave, viven
aproximadamente unas 120 familias, que se dedican a la agricultura,
ganadería y de siembra de diferentes granos.
La siembra de agave se heredero de abuelos, padres a hijos para la
extracción de la pulpe que es la base para la extracción del “Chaguar” que
será la azúcar natural para elaborar los derivados del agave por la
bondades de la planta que es muy dulce de esta savia se obtendrá el
Chaguarmisqui, tequila, mieles, coladas, para la obtención de sus
derivados no se necesita agua ni ningún tipo de edulcorante, (MERCURIO,
2016).
Perfil del proyecto 9
1.7.1.5 Azúcar Del Agave Podrá Ayudar A Bajar
De Peso Y Controlar Diabetes
CUADRO # 1
BONDADES DE LA MIEL
BONDES DE LA MIEL DE AGAVE
Endulzante Natural Ideal para todas las edades
Control de Peso Reduce la ansiedad por comer
Niveles de Glucosa Incrementa el GLP - 1
Diabéticos Baja los niveles del azúcar
Mejora la Flor Intestinal Tiene un alto contenido de FOS
Fuente: Centro de Investigación de Estudios Avanzados (CINESTAV)
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 1 Bondades de la Miel se detallará las cualidades de la
miel de agave para el organismo.
La planta de agave tiene un alto grado de endulzante, también se
utilizará para la elaboración de los tequilas, promueve la pérdida de peso,
promueve a no subir los niveles de glucosa en la sangre, baja los niveles
de la diabetes en especial del tipo 2, según miembros del Centro de
Investigación de Estudios Avanzados (CINESTAV).
Los investigadores encabezados por la doctora Mercedes López, en
su conclusión en los estudios realizados en los efectos de la miel de agave
se encontró que reducen los niveles de glucosa e incrementa el GLP-1 lo
que reducirá el hambre y estimula la producción de insulina.
Los agaves no son caros y no tendrán efectos secundarios conocidos
además se explicó que la miel de agave en comparación a otras fructosas
serán mejores azucares y apoya en el crecimiento de microbios saludables
en la boca y los intestinos, López destaco que la miel de agave pueden
Perfil del proyecto 10
hacer que las personas se sientan llenas lo que conlleva a que las personas
coman poco y será ideal para la pérdida de peso al comer menos. (LOPEZ,
2014)
1.8 Metodología
Se empleará una metodología en el cual la investigación de campo
se realizará de manera directa mediante este sistema podrá tener mayor
información para aplicarla.
Determinará cuál es el mercado potencial y el lugar más idóneo para
que sea posible realizar el proyecto, según la acogida del producto y
quienes son los consumidores, se enfocará a estudiar las preferencias y
gustos del mercado y el número de elementos, con un factor de consumo
que sea relativo a los estratos a analizar.
Mediante este sistema se tomará como indicios el estudio respectivo
basado en proyecciones futuras. Las técnicas para el estudio a utilizar en
el proyecto será la investigación de campo con fuentes primarias,
secundarias y de consulta que se desarrollará en los posteriores puntos.
Esta investigación se hablará de forma exploratoria ya que este
producto en el Ecuador es poco conocido la extracción del aguamiel
(sirope) que es sacada de la planta del agave y es un alimento fundamental
con alto grado de endulzante para la salud de las personas ya que se podar
consumir todas la edades.
1.8.1 Diseño De La Investigación
Se realizará directamente con procesos que familiarizará y facilitará el
entendimiento de la elaboración y comercialización del producto, esto
permitirá elegir por medio de análisis maximizará los recursos y minimizar
Perfil del proyecto 11
los costos, con la información tomada por fuentes nacionales y con fuentes
documentales internacionales.
Además se realizará bajo las normas ecuatorianas, mexicanas y leyes
ecuatorianas para la manipulación de alimentos de consumo que se
sustentarán con los fundamentos referencial, legal y ambiental.
1.8.2 Tipo De Investigación
Las nuevas tendencias de los consumidores hacen que los productos
se los procese con nuevos estándares de calidad e higiene mediante
estudios realizados en laboratorio, por medio del estudio se dará a conocer
la vialidad de producir miel de agave de mejor calidad y bajo costo, por ese
motivo se utilizara información primaria para conocer las necesidades del
mercado y secundarias para recaudar información de la miel de agave.
1.8.3 Información Primaria
El producto abarcará el mercado de la provincia del Guayas
recopilando información de la producción nacional de la materia prima, se
la realizará recopilando información como la encuesta, el consumo nacional
aparente, investigaciones en los supermercados, tiendas naturistas.
1.8.4 Información Secundaria
Utilizará información de productos que estarán en otros países, por
medio de la web, tesis, libros y estadísticas de instituciones
gubernamentales como INEN para conocer las normas en el ecuador,
fuentes del INEC, información obtenida del SRI referente instituciones
dedicadas a una labor igual o similar, se investigará en las entidades
financieras para obtener financiamiento del proyecto, se recopilará
información del Banco Central del Ecuador sobre la evolución histórica de
Perfil del proyecto 12
las importaciones y exportaciones para poder tener referencias del
consumo.
1.8.5 Delimitar El Área De Investigación Del Producto.
Para la producción y distribución de la miel de agave se realizará el
estudio en la ciudad de Guayaquil cuya población según el INEC del censo
del 2010 es de 3.645,485 habitantes, ubicación estratégica, mano de obra
calificada y la cercanía de los contratistas.
Además de ser una de las ciudades más grande del país y con
mayor índice de consumo ya que posee extensiones de terrenos idóneos
que facilitan el dese desempeño y formación de las empresas.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO Y TÉCNICO
2.1 Introducción Al Estudio De Mercado
El análisis que se realizará a continuación buscará un nivel de
aceptación para el consumo de miel de agave, su presentación,
comercialización y distribución, se tomará en cuenta con los niveles
sociales y económicos de los posibles consumidores en la ciudad de
Guayaquil.
Para el análisis del producto se tendrá como base principal la búsqueda
de aceptación del consumo de miel de agave ya que la planta es oriunda
de México, en el Ecuador es poco conocido sus cualidades curativas,
artesanales, alimenticias e industriales, para su presentación y distribución,
por el cual se tomará muy en cuenta el nivel adquisitivo y social de las
familias de Guayaquil.
2.2 Identificación Del Producto Que Hay En El Mercado
Al no existir competencia en el mercado de Miel de Agave no se podrá
analizar la competencia directa, se lo analizará como competencia indirecta
a la miel de abeja como endulzante natural que hay en el mercado.
En el Ecuador no existen estadísticas que reflejarán la producción, no
se encontrarán datos generales sobre la producción de la miel de abeja.
Según la FAOSTAT (organismo de las Naciones Unidas para la
Agricultura) en sus siglas en ingles se producen 800 toneladas de miel en
Estudio de mercado y técnico 14
Ecuador, se exporta 0.40 toneladas e importa 173 toneladas, siendo
laprincipal productora de miel ASOPROAC (52.5% del producción
nacional), API REAL. (47.5% del mercado nacional).
2.2.1 Descripción Del Producto Que Hay En El Mercado
Para la descripción del producto se analizará las características,
composición, propiedades y la presentación de la competencia indirecta
para la producción de miel de agave.
2.2.1.1 Características Físicas.
CUADRO # 2
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LA MIEL
Fuente: Departamento de marketing
Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 15
En el cuadro #2 se detallará las características físicas de las principales
empresas de mieles en el Ecuador como el alto, el largo, ancho del envase,
las dimensiones de la caja, el peso y el color de la miel.
2.2.1.1 Composición Química
CUADRO # 3
COMPOSICIÓN QUÍMICA DE LA MIEL
EMPRESA
COMPUESTO
PORCENTAJE
ASOPROAC
Hidratos de carbones y azúcares
95 – 99%
API REAL
94 – 99%
ASOPROAC
Proteínas
0.04 – 0.26%
API REAL
ASOPROAC
Sustancias minerales
0.1 – 0.2% de potasio, calcio, sodio, magnesio, silicio, hierro, fosforo, etc.
API REAL
ASOPROAC
Oligoelementos
Zinc, molideddeno, yodo
API REAL
ASOPROAC
Vitaminas
Del grupo B y del grupo C
API REAL
Fuente: Departamento de Ventas de Asoproac y Ecuabejas Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 3 se detallará los compuestos de la miel con sus respectivos valores.
Estudio de mercado y técnico 16
2.2.1.2 Propiedades
CUADRO # 4
PROPIEDADES DE LA MIEL
PROPIEDADES DE LA MIEL DE ASOPROAC Y API REAL
Causa Solución
Antioxidante. Elige miel de origen natural con más acción anti-radical libre.
Alimento prebiótico Contiene oligosacáridos propios que aumentan la población de la flora bacteriana
Alivia las alergias Un vaso de agua templada con miel local, una cucharada de polen y dos cucharadas de vinagre de manzana
piel suave dos cucharadas de miel en una cucharada de aceite de oliva y deja actuar la mascarilla durante al menos 20 minutos
Energízate En carreras larga prepara avituallamientos té verde con miel de romero
Anticancerígena Dos o tres cucharaditas al día son la dosis justa para endulzar
Fuente: Departamento de Ventas Asoproac y Api Real Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 4 se detalla las propiedades de la miel y sus bondades
para el organismo de las personas.
Estudio de mercado y técnico 17
2.2.1.3 Presentación
Miel De Asoproac
IMAGEN # 1
ENVASE Y ETIQUETA DE MIEL DE ASOPROAC
Fuente: Departamento de Ventas de Asoproac Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 18
En la imagen # 1 envase y etiqueta de la miel de ASOPROAC, se
visualizará el envase y su etiqueta con las marcas, para poder distinguir de
la competencia.
Miel De Api Real
IMAGEN # 2
ENVASE Y ETIQUETA DE MIEL DE API REAL
Fuente: Departamento de Ventas de Api Real
Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 19
En la imagen # 2 envase y etiqueta de miel API REAL, de se
visualizará el envase y su etiqueta con las marcas para poder distinguir de
la competencia.
2.2.1.4 Embalaje
En el embalaje de los frascos de miel será en cartones con
separaciones en el interior para que no se golpeen unos con otros.
IMAGEN # 3
CARTÓN PARA EL FRASCO
Fuente: Estudio de campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En la imagen # 3 cartón para el frasco, de se repartirá en su interior
12 compartimientos para frascos de 300 gramos, evitar que se golpeen y
no se quiebre los envases.
Estudio de mercado y técnico 20
IMAGEN # 4
APILADO DE LAS CAJAS
Fuente: Estudio de campo Elaborado por: Joza Banchon José
En la imagen # 4 apilado de las cajas, se detallará las cantidades de
cartones que usarán en un pallets de 1,20m X 1,00m se armarán 3 pisos
de 9 cartones haciendo un total 27 cartones.
2.2.2 Producto De Competencia Directa
La miel de agave no tendrá competencia directa por lo tanto no existirá
la oferta ni la demanda a nivel local y nacional, en los análisis posteriores
se indicará los posibles consumidores, el tipo de presentación del producto
en el mercado, la medida que se utilizara será el mililitro (para todos los
embaces), para las diferentes promociones de los posibles consumidores
de miel de agave.
El proyecto se encaminará en satisfacer una demanda por conocer en
la ciudad de Guayaquil, se expandirá en un futuro a otras provincias del
Ecuador.
Estudio de mercado y técnico 21
2.2.3 Producto De Competencia Indirecta
Los productos de competencia indirecta son todos los productos que
las personas podrán consumir como una alternativa de consumo diferente.
Existe en el mercado un producto de similares características que
sería la miel producida por las abejas del polen de las plantas la mayoría
de este producto se lo comercializa de manera artesanal, entre los
principales productores de miel de abeja tenemos los siguientes.
ASOPROAC (Asociación de Productores Apícolas de Cotacachi).
API REAL.
La cantidad de estos productos que los clientes podrán consumir está
relacionada con la elasticidad de la demanda, cuando se hace un pequeño
cambio en el precio del producto final se genera un cambio en la demanda
del producto, en los sectores que se ofrece este tipo de producto si bien no
son competidores directos de la miel de agave, bajo ciertos parámetros o
circunstancias podrían provocar que los clientes dejen de consumir los
productos sustitutivos, hay que tener en consideración que los productos
sustitutos son de similares características, pero generan algunas veces un
pequeño rechazo por el desconocimiento de los futuros consumidores del
producto.
2.3 Análisis De La Demanda
La demanda se la conocerá como la cantidad de bienes o servicios
que el mercado nacional requiere para satisfacer una necesidad específica
de un precio determinado. Estará relacionada con varios factores tales
como: los gustos o preferencias y el ingreso económico de los
consumidores, así como también al precio de los bienes o servicios
inflación entre otras.
Estudio de mercado y técnico 22
Para determinar la demanda se calculará por la siguiente formula:
D = N x U
De donde N = Población y U el uso
Para el uso de la miel de agave no existirá restricción de edad ni
estado social de consumo ya que es un edulcorante que se podrá usar
incluso los diabéticos Según el censo del Instituto Ecuatoriano de
Estadísticas y censo (INEC) en la ciudad de Guayaquil habitan (censo del
2010) 3.645,485 habitantes. (Ver anexo 1).
Un estudio realizado por la Naciones Unidas para América Latina se
estimara que el consumo mínimo de miel será de 220 gramos al año por
habitante.
D = 3.645,485 habitantes X 220 gramos/año = 802.006,700.
2.3.1 Determinación De La Población
Según el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo el INEC la
cantidad de habitantes de la provincia del Guayas será de 3.645.483 ya que
el producto lo podrán consumir todas las edades.
CUADRO # 5
POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
CENSO 2010
EDADES CANTIDAD %
De 90 y más años 7.993 0,22
De 75 a 89 años 76.798 2,11
Estudio de mercado y técnico 23
De 60 a 74 años 229.338 6,29
De 45 a 59años 509.039 13,96
De 30 a 44 años 759.518 20,83
De 15 a 29 años 966.712 26,52
De 5 a 14 años 736.407 20,20
De 0 a 4 años 359.678 9,87
TOTAL 3.645.483 100
Fuente: INEC Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro número 5 Población de la provincia del Guayas, se
segmentará el número de habitantes según las edades y su porcentaje.
GRÁFICO # 1
SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN
Fuente: INEC Elaborado por: Joza Banchon José
En el grafico número 1 Segmentación de la población se detallará
gráficamente la población según las edades.
POBLACION DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS DEL 2010
De 90 y mas años De 75 a 89 años De 60 a 74 años
De 45 a 59años De 30 a 44 años De 15 a 29 años
De 5 a 14 años De 0 a 4 años
Estudio de mercado y técnico 24
2.3.2 Estratificación De La Población
Para la estratificación del proyecto se enfocará en la ciudad de
Guayaquil.
CUADRO # 6
ESTRATIFICACIÓN POR CLASES SOCIALES
ESTRATOS SOCIALES DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
CENSO 2010
Nivel De Población Población
%
Números De
Personas
Clase Alta 2,80 102.074
Clase Media Alta 4,30 156.756
Clase Media 12,40 452.040
Clase Media Baja 18,50 674.414
Clase Baja 62,00 2.260.199
TOTAL 100,00 3.645.483
Fuente: INEC Estatus Socio Económico. Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 6 Estratificación de la población, se lo clasificará por
las clases sociales siendo el porcentaje menor la clase alta y el porcentaje
mayor la clase baja.
Se concentrará en todas las personas que deseen el producto para
poder segmentar el mercado y se establecerá una tendencia de consumo
a todas las edades y sexo.
Estudio de mercado y técnico 25
2.3.3 Determinación Del Uso Del Producto
La miel de agave se la podrá emplearse en una gran variedad de
usos para ser comercializado por el hombre, la miel de agave para su
industrialización se la utilizará en los siguientes usos:
Helados a base de edulcorantes.
Pastelería.
Endulzar bebidas.
Dulces.
Medicina.
Endulzante para los diabéticos.
Sustituto del azúcar.
Manjares.
2.3.4 Diferenciación Del Producto
Para poder diferenciar las propiedades de cada producto se elaboró
un cuadro comparativo de sus componentes que concordaran con los
productos mencionados de las características y sus diferencias físicas de
La miel de abeja y la miel de agave.
CUADRO # 7
DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO
Componente Miel De Abeja Miel De Agave
proteínas y aminoácidos 2mg 0,4mg
Vitaminas, Enzimas,
Hormonas 1% 4%
Minerales 1,5
Cenizas 1 2,50%
Estudio de mercado y técnico 26
Humedad 15.8% 21%
(SST) solidos solubles
totales ˚BRIX 82.4 77
PH 3.91 3.91
Fructosa 40% 76%
Hidroximetilfurfural 10 mg. /kg. 35 mg. /kg.
Acidez 40 meq/Kg. 50 meq/Kg.
Color Transparente a
ámbar extra claro
Transparente a
ámbar claro
Conductividad Eléctrica 3.65 x 10-4/ohm cm 8 x 10-4/ohm cm
Densidad 1,413 gr/ml 1,23gr/ml
Fuente: doradoamanecer.galeon.com, quimicaorganicalamiel.jimdo.com, [email protected] Página 7 de 9; Norma para la Miel CODEX STAN 12-19811 Página 5 de 9, Cadena Agroalimentaria de Agave Pulpero pg. 16 Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 7 Diferenciación del producto, se detallará los
componentes que son similares de la miel de abeja miel de agave con sus
respectivos valores.
2.3.5 Conformación Del Consumo Nacional Aparente
Se determinará el consumo nacional aparente (CNA) de la siguiente
formula a base de la oferta conociendo la producción nacional, las
importaciones y las exportaciones:
OFERTA = PN + IMP ̶ EX
PN = Producción nacional.
IMP = Impuesto.
EX = Exportación.
Estudio de mercado y técnico 27
CUADRO # 8
PRODUCCIÓN NACIONAL
En el cuadro # 8 Producción Nacional, se calculará la sumatoria de la
producción de todas las empresas a nivel nacional, será la suma de toda la
producción de las empresas de miel dando (Asopropac y Api real) un
resultado de 800 toneladas.
CUADRO # 9
CONSUMO NACIONAL APARENTE
CONSUMO NACIONAL APARENTE
PRODUCCIÓN NACIONAL (TN) 800
IMPORTACIONES (TN) 173
EXPORTACIÓN (TN) 0.40
TOTAL CNA (TN) 972.6
Fuente: numeral 2.2 y del cuadro # 6 Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 9 Consumo nacional aparente, se detallará la
reducción nacional + importación – las exportaciones (calculadas en
toneladas al año) que será de 973 toneladas de miel a producir en el año.
PRODUCCIÓN NACIONAL 2016
EMPRESA PRODUCCIÓN TN.
ASOPROAC 420
API REAL. 380
TOTAL 800
Fuente: FAOSTAT Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 28
2.3.6 Estimación De La Demanda Actual
La demanda es un porcentaje de requerimientos o aceptación del
mercado de un producto determinado para la satisfacción de las
necesidades de los consumidores para la miel de agave.
Para el análisis del proyecto se determinará mediante la población
que se encontrará en la ciudad de Guayaquil por el poder de consumo que
tiene la provincia.
Según el censo del Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) realizado
en el año 2010 es de 3.645.483 habitantes en la ciudad de Guayaquil; se
podrá hacer una estratificación del mercado para posteriormente se
reconocerá el mercado meta.
CUADRO # 10
CENSO DEL GUAYAS DEL 1950 – 2010
POBLACIÓN TOTAL SEGÚN LA DIVISIÓN POLÍTICA
ADMINISTRATIVA VIGENTE EN CADA AÑO
Años Del Censo Números De Habitantes
1950 582.144
1962 979.223
1974 1.512.333
1982 2.038.454
1990 2.515.146
2001 3.309.034
2010 3.645.483 Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INEC)
Elaborado por: Joza Banchon
En el cuadro # 10 Censo del Guayas, se detallará las personas censadas
en los periodos en los censos comprendido en los años 1950 hasta el 2010
para poder graficar las proyecciones futuras.
Estudio de mercado y técnico 29
CUADRO # 11
HABITANTES DEL GUAYAS 2010 – 2016
HABITANTES DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
PROYECCIONES
DEL INEC
AÑOS
( X )
NÚMEROS
DE
HABITANTES
( Y )
X² XY
2010 1 3645483 1 3.645.483
2011 2 3840319 4 7.680.638
2012 3 3.963.541 9 11.890.623
2013 4 4.024.929 16 16.099.716
2014 5 4.086.089 25 20.430.445
2015 6 4.146.996 36 24.881.976
2016 7 4.207.610 49 29.453.270
28 27.914.967 140 114.082.151
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INEC)
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 11 proyección de los habitantes del guayas, se detallará
las proyecciones de los habitantes en los años comprendidos del 2010
hasta el 2016.
CUADRO # 12
PROYECCIÓN DE POSIBLES HABITANTES DE LA PROVINCIA DEL
GUAYAS DEL 2017 HASTA EL 2021
HABITANTES DE LA PROVINCIA DEL GUAYA
Proyecciones Del
INEC Años Proyectados
Proyección De
Habitantes
2017 8 4.333.893
Estudio de mercado y técnico 30
2018 9 4.420.403
2019 10 4.506.913
2020 11 4.593.423
2021 12 4.679.933
Fuente: Cuadro # 9 Elaborado por José Joza Banchon
En el cuadro # 12 Proyección de posibles habitantes de la provincia
del guayas, se detallará las proyecciones de los habitantes del Guayas con
la ayuda del cuadro # 9 mediante métodos de mínimos cuadrados en los
periodos comprendidos del 2017 hasta 2021.
2.3.7 Determinación De La Demanda Futura Anual
Para el cálculo de la demanda futura anual se determinara el uso (U)
mediante un estudio de las Naciones unidas que detallará para Sudamérica
el consumo mínimo de miel será de 220 gramos por persona al año y se
calculará mediante el uso de la fórmula DT = N x U.
CUADRO # 13
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
DEMANDA FUTURA EN LA PROVINCIA DEL GUAYAS
Años
Proyectados
Números De
Habitantes (N)
Uso Del
Producto
Gra/Hab/Año
(U)
Demanda
Proyectada
2017 4.333.893 220 953.456.429
2018 4.420.403 220 972.488.652
Estudio de mercado y técnico 31
2019 4.506.913
220 991.520.876
2020
4.593.423
220
1.010.553.099
2021 4.679.933
220 1.029.585.323
Fuente: Del cuadro # 10 Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 13 Proyección de la demanda, se detallará la
demanda de miel de agave siendo (N) el número de habitantes por el uso
del producto anual (U) la participación del proyecto será del 12% como
máximo en los cálculos futuros.
2.4 Análisis De La Oferta
En el Ecuador no existe una oferta de miel de agave se basará la
oferta en un producto sustituto que es la miel de abeja la producción total
de miel de abeja según un estudio realizado por las “Naciones Unidas”, el
Ecuador produjo 800 Toneladas de miel de abeja que es el 65% del
consumo interno, para el estudio se basará en los restantes 35% de los
consumidores potenciales.
2.4.1 Tipo De Oferta
El tipo de oferta para la producción de miel de agave será
competitiva es decir, los gerentes o accionistas pondrán decidir el precio
que mejor le convenga a cada empresa para la producción de miel de
agave.
Con respecto a la calidad se utilizara normas Nacionales e
internacionales, los embaces se utilizarán con medidas más usadas en el
mercado.
Estudio de mercado y técnico 32
2.4.2 Análisis De Los Ofertantes
2.4.2.1 Ubicación
CUADRO # 14
UBICACIÓN DE LAS EMPRESAS
UBICACIÓN
Empresa Lugar Dirección
ASOPROAC Provincia de Imbabura en el cantón Cotacachi
Ubicado en la parroquia Imantag en la comunidad Peribuela Granja de la Asociación de Productores Apícolas de. Cotacachi
API REAL. Quito LA RONDA calle Morales y Guayaquil. Casa 925
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 14 Ubicación de las empresas, se detalla las
empresas, el lugar y su dirección siendo en Guayaquil el lugar donde hay
más fábricas de baterías.
2.4.2.2 las Empresas
ASOPROAC
La Asociación de Productores Apícolas de Cotacachi, "ASOPROAC",
contribuye a mejorar la calidad de vida en las comunidades que viven en la
frontera agrícola de la Reserva Ecológica Cotacachi-Cayapas, (RECC), a
través de la actividad apícola.
Estudio de mercado y técnico 33
API REAL
Api Real es una marca que produce una amplia gama de productos
con tendencia holística como son: miel, cremas, shampoo, jabones, fue
fundada en el 2005 por los esposos Mayra y Rene API proviene del
latín abeja y Real por ser la miel de abejas considerada en la antigüedad
como el alimento de los dioses reservado para “los seres de excepción”
2.4.2.3 Capacidad De Producción
CUADRO # 15
ANÁLISIS DE LOS OFERTANTES
ANÁLISIS DE LOS OFERTANTES
Empresa Producción
Mensual (Tn)
Nicho De Mercado
Rr.Hh. Tecnología
Asoproac 35 Locales comerciales naturistas, supermercados.
38 trabajadores
Semiautomático, con una distribución por procesos
Api Real. 31.7
Locales comerciales naturistas, supermercados, ventas por internet.
31 trabajadores
Semiautomático, con una distribución por etapas
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 15 Análisis de los ofertantes, se visualizará las
empresas que hay en el mercado, producción mensual, puntos de
comercialización, números de trabajadores y tipo de tecnología al emplear
para producir miel.
Estudio de mercado y técnico 34
2.4.4 Código De La Actividad Económica Del CIIU
Se entenderá como la actividad económica a los procesos o
actividades que tendrán lugar para la atención de los productos, bienes o
servicios para cubrir una necesidad.
El código constará con una letra que representará el grupo de la
actividad, constará de 4 dígitos principales, los primeros dos números se
referirá al capítulo, los dos restantes el lugar del capítulo que ocupara y los
dos últimos a los capítulos especiales para poder identificar el producto en
la aduana.
CUADRO # 16
ACTIVIDAD ECONÓMICA CIIU
CLASIFICACIÓN NACIONAL DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
(CIIU REVISIÓN 4.0)
Código
Descripción
Nivel
C1072.03
Elaboración de jarabe de: caña de azúcar, palma, remolacha azucarera, stevia, etcétera.
6
Fuente: Superintendencia De Compañías Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 16 Actividad económica CIIU, se detallará el código
respectivo para la clasificación de la empresa para producir miel de agave,
la descripción de la actividad económica y el tipo de nivel del código del
capítulo.
Estudio de mercado y técnico 35
2.4.5 Partida Arancelaria Del Producto
Se entenderá como partida arancelaria al impuesto o gravamen que se
aplicará a los bienes que serán exportados.
CUADRO # 17
PARTIDA ARANCELARIA
CLASIFICACIÓN ARANCELARIA
Subpartida
Descripción
Impuesto
Partida
2938.90.00
Edulcorante de alta densidad
0.00%
1 códigos complementarios
TNAN
TNAN: Sirven para diferenciar productos de una misma subpartida con el fin de que tengan diferentes
tratamientos
Fuente: www.comercioexterior.com.ec Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 17 Partida arancelaria, se detallará la partida,
descripción, el impuesto a pagar y el tipo de partida.
2.4.6 Proyección De La Oferta
Para determinar las proyecciones del precio se utilizará el método de
costo promedio, luego se deberá determinar el mercado haciendo una
recopilación del producto, al no existir en el mercado la miel de agave
utilizará la miel de abeja como producto sustituto para proceder a elaborar
una lista de precios en cada una de la presentaciones.
Se elaborar una lista de precio promedio de los productos recopilados
en sus diferentes marcas.
Estudio de mercado y técnico 36
CUADRO # 18
ANÁLISIS DE LA OFERTA PROYECTADO
Fuente: Estudio de campo Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 37
En el cuadro # 18 Análisis de las ofertas proyectadas, se detallará las
proyecciones de unidades por personas de consumo de miel del 2011
hasta el 2016 con las respectivas participaciones en el mercado.
CUADRO # 19
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Porcentaje % Participación
Mercado
Asoproac 52,50 2.177.173
Api Real 47,36 1.964.017
Importaciones 0,04 1.659
Demanda Insatisfecha 0,10 4.147
DEMANDA TOTAL 100 4.146.996
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro número # 19 segmentación del mercado, se detallará el
porcentaje de participación de las empresas en el 2016, las importaciones
y la demanda insatisfecha que equivale al 10% que representará a
4.146.996 unidades.
2.4.7 Cuantificación De La Oferta
Para poder conocer la cuantificación de la oferta se analizará por la
producción clasificándola en empresa pequeña, empresa mediana y
empresa grande, en el siguiente grafico se detallará la producción de las
empresas y el tipo de empresa.
Estudio de mercado y técnico 38
CUADRO # 20
CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
Empresa Producción
Mensual
Producción
Anual (Tn) Tipo De Empresa
ASOPROAC 35 420 Empresa Grande
API REAL 32 380 Empresa Mediana
IMPORTACIONES 14 173 Empresa Pequeña
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 20 Cuantificación de la oferta, en el cuadro se detallará
el tipo de empresa según su producción mensual se calculará la producción
anual, siendo la empresa Asoproac como empresa grande, Api real como
empresa mediana y las importadoras como empresa pequeñas en la miel
de aveja.
2.5 Demanda Insatisfecha
Se entenderá como la demanda insatisfecha la demanda de bienes o
servicios que no se ha podido ser cubierta por el mercado ySe calculará la
demanda insatisfecha con la siguiente formula:
DI = Dp – Op
DI = Demanda Insatisfecha.
Dp = Demanda Proyectada.
Op = Oferta Proyectada.
Estudio de mercado y técnico 39
CUADRO # 21
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA INSATISFECHA
Años Proyectados
Demanda Proyectada
(Dp)
Números De Habitantes
(Op)
Demanda Insatisfecha
(Di)
2017 953.456.429
4.333.893
949.122.536
2018
972.488.652
4.420.403
968.068.249
2019
991.520.876
4.506.913
987.013.963
2020
1.010.553.099
4.593.423
1.005.959.676
2021
1.029.585.323
4.679.933
1.024.905.390
Fuente: Del cuadro # 12 Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 21 Demanda Insatisfecha, se detallará la futura
demanda proyectada, el número de posibles habitantes y la futura demanda
insatisfecha en el periodo 2016 hasta 2020.
2.6 Análisis De Los Precios
El precio de la miel de agave será a nivel nacional y se establecerá
mediante la obtención de técnicas de promedio creando un listado de los
precios en los comisariatos, supermercados, tiendas naturistas, de las
empresas ofertantes.
Estudio de mercado y técnico 40
CUADRO # 22
PRECIOS PROMEDIOS
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 41
En el cuadro # 22 Precios promedios, se detallará el peso de la miel,
el precio de cada empresa y el precio promedio de las mieles utilizando la
técnica de precio promedio.
Para la presentación de 300g el precio promedio es de $5.81, 320g
$5.75, 330g $6.86 y 450g $6.61.
2.7 Análisis De Los Canales De Distribución
Los canales de distribución se definirán como los canales que tendrá
la empresa para la comercialización de sus productos, bienes o servicios
de una manera más económica y eficiente, para que el cliente podrá
adquirir con mejor facilidad y esfuerzo posible el producto o bien requerido
para el consumidor final.
Para poder facilitar la distribución y comercialización de la miel se
utiliza el siguiente canal de distribución:
DIAGRAMA # 1
CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Productor
Agente
Pequeño
Distribuidor
Usuario
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el grafico # 3 Canal de distribución, se detallará el tipo de canal
que se utilizará para la comercialización de la miel comenzando desde el
productor, el vendedor o agente de venta, luego pasará por los pequeños
distribuidores y por último el consumidor final.
Estudio de mercado y técnico 42
2.7.1 Descripción De Los Canales De Distribución
Existen diversos componentes que intervienen en los canales de
distribución según las necesidades (directo, corto y largo), en este caso
utilizaremos corto (productor-agente- pequeño distribuidor-usuario).
Sin embargo los tipos de canales de distribución que se mencionó son
los más comunes, pero no son los únicos, por esa razón se puede hacer
diferentes combinaciones o ajustes para adaptarse mejor al mercado para
la empresa.
El precio promedio se obtuvo de una investigación directa del
mercado en los comisariatos, despensas, locales de productos naturales.,
internet.
2.7.1.1 Productor
Es la persona encargada de la producción y conseguir todas las
herramientas y recursos necesarios para la producción de un bien o de un
determinado producto.
Para el productor se enfocará en la calidad, utilizará normas
Mexicanas al no haber normas para la elaboración de miel de agave en el
Ecuador esperando que en algún futuro incorporar en el registro del INEN
(Instituto Ecuatoriano de Normalización).
2.7.1.2 Agente
Será la persona encargada de las ventas, promoción, capacitación a
los pequeños distribuidores, recopilar información a los clientes de nuestros
productos para tener una miel de agave acorde a las necesidades del
mercado.
Estudio de mercado y técnico 43
2.7.1.3 Pequeño Distribuidor
En las empresas pequeñas no se cuenta con muchos recursos
económicos, no se puede acceder a créditos con facilidad que una empresa
más grande, hay que tener en cuenta a la hora de escoger nuestros
distribuidores porque son los que venden el producto al consumidor final
que esta al contacto con el mercado.
El pequeño distribuidor son muy importantes porque está en contacto
directo con el consumidor final y podrían influir en los consumidores de
nuestro producto, también nos brindaría información importante en el
comportamiento del consumo.
2.7.1.4 Consumidor
Son personas o conjunto de personas que satisfacen sus
necesidades adquiriendo un bien o servicio de un producto determinado,
por lo tanto los productores de bienes o servicios cumplan con los
requerimientos con precios justos para atraer a los clientes.
Ninguna empresa puede sobrevivir sin clientes y fabricar productos
para cada uno de los consumidores hay que establecer las diferencias por
grupos de consumidores utilizando un análisis adecuado para satisfacer la
demanda del consumidor.
2.7.2 Compromiso Del Canal
2.7.2.1 Transportación
Se utilizaran carros propios con rutas pre establecidas para la
comercialización de la miel de agave para poder llegar a todos los lugares
al ser comercializados.
Estudio de mercado y técnico 44
2.7.2.2 Calidad
Se regirán con normas de calidad y medio ambiente ya establecida
en capítulos anteriores con un determinado periodo de garantía para la
expiración del producto.
Para la calidad de la miel se basará en normas nacionales del INEN
(NTE INEN-EN 1672-2, CAC/GL 83-2013, IDT, CODEX ALIMENTARIUS
CAC/RCP 1-1969 – ENMIENDA 1999. REVISIONES 1997 y 2, CPE INEN-
CODEX CAC/GL 88, NTE INEN-ISO 11085:2) y normas mexicanas (NMX-
V-029-1972, NMX-V-024-1972, NMX-V-022-1972).
2.7.2.3 Precio
El precio se calculará de acuerdo a las variaciones del mercado, la
materia prima y se tendrá en cuenta la participación de la demás empresas
para hacer un producto competitivo.
2.7.2.4 Rr.Hh
La contratación del personal será de mano de obra calificada para
maximizar los recursos.
2.7.2.5 Propaganda
Se creará publicidad en internet, televisión, radio para que los
consumidores analicen el producto.
2.7.2.6 Infraestructura
Estarán constituidos por galpones grandes y espaciosos para albergar
diferentes actividades del hombre.
Estudio de mercado y técnico 45
2.7.2.7 Equipos
Los equipos para la producción de la miel de agave estarán
constituidos por máquinas semiautomáticas, análogas y manuales.
2.8 Introducción Del Estudio Técnico
Se entiende por estudio técnico al que se realizará al finalizar el
estudio del mercado, permitiendo obtener una base para el estudio
financiero y para evaluar un proyecto económicamente.
El proyecto deberá demostrar en el estudio las maneras que se
puedan elaborar dicho producto, para lo cual se necesitará precisar su
proceso, de producción, la maquinaria, mano de obra y en algunos casos
los proveedores.
2.9 Determinación Del Tamaño De La Planta
El tamaño de la planta se calculara de acuerdo con las proyecciones
futuras no siendo mayor al 12% de la demanda insatisfecha.
CUADRO # 23
TAMAÑO PROMEDIO DEL PROYECTO
TAMAÑO DEL PROYECTO
Años Proyectados
Demanda Insatisfecha (Di)
Participación (%)
Demanda A Cubrir
5to. Año
1.024.905.390
0,10
102.490.539
Fuente: Del cuadro # 21 Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 46
El cuadro # 23 Tamaño promedio del proyecto, se podrá observar la
demanda proyectada en el año 5, el número de posibles personas, la
demanda insatisfecha, la participación de la empresa que será del 7% de
acuerdo a la demanda insatisfecha, la demanda a cubrir convirtiéndonos
en una empresa pequeña, que estará en relación en el rango de las
empresas pequeñas que hay en el mercado de acuerdo con el cuadro #
17 (Cuantificación de la oferta).
2.9.1 Proyección Real
La producción de la miel de agave se calculará a partir del primer año,
hasta el último año de la demanda a cubrir.
CUADRO # 24
PROYECCIÓN REAL
CAPACIDAD INSTALADA
Porcentaje (%)
Unidades
Producidas
Primer Año 80
81.992.431
Segundo Año 90 92.241.485
Tercer Año 100 102.490.539
Fuente: Del cuadro # 20 Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 24 Proyección real, se calculó de acuerdo con la
capacidad instada del 100%, para el primer año se estimó en un 80% de la
capacidad instalada, en el segundo año el 90% de la capacidad instalada
y en el tercer año el 100% de la capacidad instalada.
Estudio de mercado y técnico 47
2.10 Localización De La Planta
Se escogerá tres localizaciones para producir miel de agave por su
mayor concentración de habitantes provincia del Guayas, Pichincha y
Azuay, se detallará los factores más importantes con sus respectivas
variables para determinar la localización idónea de la planta.
CUADRO # 25
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
FACTORES QUE PUEDAN DETERMINAR LA LOCALIZACIÓN
Factores Variables
Medios y costos de transporte.
Transporte aéreo. Transporte marítimo y fluvial. Transporte por carretera.
Posibilidades de eliminación de desechos.
Sistema de alcantarillado. Tratamiento de desperdicios. Reglamentaciones existentes.
Factores naturales.
Tormentas. Huracanes. Inundaciones.
Mano de obra disponible. Calificada. Semi calificada. No calificada.
Disponibilidad de materiales. Materia prima. Proveedores.
Factores económicos. Costo de la tierra. Costo de la construcción. Tasa de interés prevaleciente.
Fuente: Estudio de Campo. Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 25 Factores de localización, se detallará los factores
más representativos para la localización y sus respectivas variables.
Estudio de mercado y técnico 48
CUADRO # 26
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
Fuente: Del cuadro # 25
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 26 Alternativas de la localización, se detallará los
posibles lugares donde se podrían instalar la empresa siendo con la más
Estudio de mercado y técnico 49
alta calificación la provincia del Guayas con 8.34, seguido la provincia de
Pichincha con 7.56 y la menos indicada la provincia del Azuay con 7.18
puntos.
2.10.1 Ubicación De La Planta
En el cuadro # 23 se seleccionó la provincia del Guayas como la mejor
alternativa (8.34 puntos) para la localización de la empresa, a continuación
se realizará el estudio para la ubicación de la empresa para esto se
seleccionó tres lugares en la provincia del Guayas para la instalación de la
planta de miel de agave.
IMAGEN # 5
UBICACIÓN DEL TERRENO EN GUAYAQUIL
Fuente: Del satélite Elaborado por: Joza Banchon José
En la Imagen # 5 se detallará la localización del terreno desde el
satélite.
Estudio de mercado y técnico 50
El proyecto para la producción de miel de agave se podría realizar
en el Ecuador en la provincia del Guayas, en el cantón Guayaquil,
Lotización Inmaconsa, Vía perimetral Km. 26, manzana 16, solar 8, Av.
44 No, Calle 23ª No, el terreno tiene 3.459.98 m² (75.96m de fondo por
45.55m de frente, tiene un galpón de 353.8 m² de construcción y una casa
de 93m² que sirve para guardianía, el terreno cuesta 201.544 Dólares
(58.25 Dólares el m²), para el funcionamiento de la planta se demolerá
algunas construcciones en el terreno.
IMAGEN # 6
UBICACIÓN DEL TERRENO EN SALITRE
Fuente: Del satélite Elaborado por: Joza Banchon José
En la imagen # 6 se detallará la localización del terreno desde el
satélite.
El terreno está ubicado en la vía a Salitre frente al CC. El Dorado
cuenta con 3.362m² el área del terreno esta rellenado, cuenta con todos
los servicios básicos no cuenta con cerramiento y hay que rellenar para
nivelar el terreno.
Estudio de mercado y técnico 51
IMAGEN # 7
UBICACIÓN DEL TERRENO EN MILAGRO
Fuente: Del satélite Elaborado por: Joza Banchon José
En la imagen # 7 se detallará la ubicación del terreno en Milagro
(Norte de Milagro 8.300m², frente al carretero a un Km. de salida de Milagro
vía a Naranjito, la entrada principal no está asfaltada y cuenta con un
destacamento de la policía en la entrada.
Se escogió tres ubicaciones en diferentes partes de la ciudad para
producir miel de agave, será en la provincia del guayas, ubicados en tres
sitios posibles que son: Guayaquil, Salitre, Milagro, se detallará los factores
más importantes y representativos que influirán en la producción de miel
con sus respectivas variables para determinar la localización idónea de la
planta.
Estudio de mercado y técnico 52
CUADRO # 27
FACTORES DE UBICACIÓN
FACTORES QUE PUEDAN DETERMINAR LA UBICACIÓN
Factores Variables
Medios y costos de transporte. Transporte aéreo. Transporte marítimo y fluvial. Transporte por carretera.
Posibilidades de eliminación de desechos.
Sistema de alcantarillado. Tratamiento de desperdicios. Reglamentaciones existentes.
Factores naturales.
Tormentas. Huracanes. Inundaciones.
Mano de obra disponible. Calificada. Semi calificada. No calificada.
Disponibilidad de materiales. Materia prima. Proveedores.
Factores económicos. Costo de la tierra. Costo de la construcción. Tasa de interés prevaleciente.
Fuente: Estudio de Campo. Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 27 Factores de ubicación, se detalla los factores más
representativos para la ubicación y sus respectivas variables para la
implementación de miel de agave.
Estudio de mercado y técnico 53
CUADRO # 28
ALTERNATIVAS DE UBICACIÓN
Fuente: Del cuadro # 26 Elaborado por: José Joza Banchon
En el cuadro # 28 Alternativas de la ubicación, se detallará los posibles
lugares donde se podrían instalar la empresa siendo con la más alta
Estudio de mercado y técnico 54
calificación en Guayaquil con 8.66, seguido con Salitre con 6.96 y la menos
indicada Milagro con 6.33 puntos.
2.11 Diseño Del Producto
2.11.1 Producto Nuevo
Se diseñará el envase para la miel de agave de acuerdo a las normas
vigentes con su respectiva etiqueta que contengan tres características
principales según la norma del INEN,
1 PRODUCTO.
2 INFORMACIÓN DE LA EMPRESA.
3 CARACTERÍSTICAS Y PROPIEDADES.
IMAGEN # 8
CARA DE FRENTE DEL ENVASE
Estudio de mercado y técnico 55
Fuente: Estudio de campo Elaborado por: Joza Banchon José
Imagen # 6 Cara de Frente, se lee el producto y la marca de la miel
de agave, la dirección de la planta, teléfono, correo electrónico de la
empresa y el logotipo.
IMAGEN # 9
CARA POSTERIOR DEL ENVASE
Fuente: Estudio de Campo.
Elaborado por: Joza Banchon José
Imagen # 9 Cara Posterior, Características y propiedades de la miel
de agave, información nutricional, la cantidad por porción, el porcentaje del
valor diario, información nutricional, código de barras, logo de hecho en
Ecuador.
Estudio de mercado y técnico 56
2.11.2 Composición Química Del Producto
CUADRO # 29
CARACTERÍSTICAS FÍSICO - QUÍMICO
ENSAYOS FÍSICOS QUÍMICOS
Componentes De
Miel De Agave
Unidad Valores Condiciones
Ambientales
Método
pH Unidades 6,5 25˚c Potenciometria
Acidez meq/kg 2,00 25˚c Volumetria
Humedad (%) g/100g 55,70 25˚c Evaporación
Proteínas (g.L-1) g/100g 2,63 25˚c Kjeldahl
Cenizas g/100g 0,02 25˚c Calcinación
Fuente: Laboratorio de alimentos de la Universidad de Guayaquil, Código # 18004E Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 29 Características físico-químicas se detallará los
componentes de la miel de agave en ensayos realizados en laboratorio a
temperatura de 25 grados, el método que se utilizó, las unidades y los
valores encontrados según los análisis realizados por el laboratorio de
alimentos de la Universidad de Guayaquil.
Estudio de mercado y técnico 57
2.11.3 Propiedades
CUADRO # 30
PROPIEDADES DE LA MIEL DE AGAVE
PROPIEDADES DE LA MIEL DE AGAVE
Problemas Solución
Diabetes Es un endulzante perfecto para sustituir los azúcares refinados.
Metabolismo Ayuda a depurar el cuerpo al eliminar las toxinas que se han acumulado
Bajar de peso Es muy baja en calorías, no tendrás el problema del sobrepeso, y si un sabor muy agradable
Bajo de calcio y magnesio ayuda previniendo problemas en los huesoso como la osteoporosis
Gastritis, colitis, problemas de estómago
estimula, regenera y repara la flora intestinal, es un prebiótico poderoso
Intolerante al gluten El agave es libre de gluten
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 30 Propiedades de la miel de agave, se detallará las
propiedades y las soluciones.
Estudio de mercado y técnico 58
2.12 Presentación Del Producto
Para la presentación de la miel de agave se utilizará cartón corrugado
color caqui de forma cubica, el producto al ser embalado (las botellas de
miel de agave es de forma cilíndrica) presenta una forma cilíndrica.
2.12.1 Embalaje
La miel de agave serán embalado en palletes de 100cm x 120cm,
será armado con 27 cartones, 9 de base por 3 cartones de alto y amarrados
con zunchos plásticos con sus respectivas abrazaderas.
2.12.2 Etiqueta
IMAGEN # 10
ETIQUETA FRONTAL
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 59
En la imagen # 10 Etiqueta frontal del producto, se detallará el logo y
la marca de la miel de agave, dirección, número telefónico y correo
electrónico.
IMAGEN # 11
ETIQUETA POSTERIOR
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el dibujo # 11 Etiqueta posterior del producto se detallará las
características, propiedades, conformación nutricional, cantidad por
porción, código de barras, información nutricional y el logotipo hecho en
Ecuador.
2.12.3 Empaque
El producto se venderá de forma unitaria y no tendrá empaque ni
envoltura para su venta.
Estudio de mercado y técnico 60
2.13 Diseño Del Proceso De Producción
DIAGRAMA # 2
DIAGRAMA DEL PROCESO POR BLOQUE
CORTE
COCCIÓN
TRITURACIÓN
FILTRADO
ENVASADO
DESPACHO
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el grafico # 3: Diagrama del proceso por bloques, representará
gráficamente el funcionamiento interno del sistema y se lo relacionará
Estudio de mercado y técnico 61
mediante bloques para indicar la manera en la que se elaborará el producto.
2.13.1 Resumen De Elaboración De Miel De Agave
Para procesar el penco de agave se realizará los siguientes procesos
para la industrialización y producción de la materia prima que será la miel
de agave.
2.13.1.1 Corte
Este es el primer proceso en donde se comenzará a transformar la
materia prima, de la planta de agave será cortada todas las hojas y las
raíces dejándolo en forma de piña del cual pasará por control de calidad
antes de ser procesada y se analizarán las muestras para aprobarlas o
rechazarlas.
2.13.1.2 Cocción
Se contará hornos eléctricos para la cocción de los trozos (para evitar
que la miel de agave se contamine con cenizas y sea más pura) de agave
del cual demora 4 horas aproximadamente dependiendo la calidad del
producto a una temperatura 100°C a 150°C hasta que quede un color de
óxido oscuro.
2.13.1.3 Trituración
Una vez sacado los trozos de agave del horno se lo enfriara para que
pueda ser manipulado y transportado con facilidad, se lo llevarán a una
máquina para que exprima los residuos que quedarán de miel en los trozos
del penco del agave cortados y poder maximizar la producción de miel de
agave.
Estudio de mercado y técnico 62
2.13.1.4 Filtrado
Después de exprimir la miel se lo filtrara para sacarle las impurezas y
fibras del agave.
2.13.1.5 Envasado
Se lo envasará con máquinas para que el producto no sea
manipulado por algún operador y presentar un alto grado de higiene y
bioseguridad.
2.13.1.6 Despacho
En esta etapa se almacenará la materia prima en la bodega de
producto terminado para su repartición en el mercado.
2.14 Tecnología
La tecnología de las maquinas en su mayoría será electrónica, es
decir, maquinas más pequeñas, con mínimos de operadores y con mayor
rendimiento.
2.15 Tecnología Y Selección De Maquinarias Y Equipos
Para la adquisición de nuevas tecnologías y maquinarías deberá ser
precedida por estudios detallados y la necesidad de la adquisición teniendo
en cuenta los factores para la compra de dichas maquinas.
2.15.1 Factores Para La Selección De La Maquinaria
Se determinara para la selección de las maquinarias por el método
cualitativo por puntos teniendo en cuenta las variables como:
Estudio de mercado y técnico 63
Proveedor, precio, dimensiones, capacidad, flexibilidad, mano de
obra, consumo de energía, costos de instalación, existencia de repuestos.
CUADRO # 31
FACTORES DE SELECCIÓN DE MAQUINAS
FACTORES QUE PUEDAN DETERMINAR LA SELECCIÓN DE LAS MAQUINARIAS
Factores Variables
Proveedor Nacional. Internacional
Dimensiones. Pequeño. Mediano. Grande.
Mano de obra.
Ninguna. De una a dos. De tres en adelante.
Consumo de energía. Bajo. Mediano. Alto.
Costo de Instalación. Personal propio. Personal externo. Personal del proveedor.
Existencia de repuestos. Mercado local. Bajo pedido. Solo en el país de origen.
Fuente: Estudio de campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 31 Factores de selección de máquinas, se detallará
cada factor con sus respectivas variables para la selección de las
maquinarias para la producción de miel de agave.
Las maquinarias y equipos para la producción de miel de agave
algunos equipos se deberán adquirir a la mejor oferta y otros al no existir
en el mercado se fabricaran con planos existentes (exprimidor de agave,
Estudio de mercado y técnico 64
filtrador), este tipo de tecnología serán semiautomáticos (con motores y
automatización por medio de tarjetas y suministro eléctrico).
CUADRO # 32
ALTERNATIVAS PARA LA SELECCIÓ2N DE LA MAQUINARIAS
Fuente: estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 65
En el cuadro # 32 Alternativas de selección de maquinarias, la
procedencia de máquinas españolas obtuvo la mejor calificación con 7.68
puntos seguido de la procedencia maquinas nacional con 7,67 puntos y por
último la máquinas de procedencia China con 6,47 puntos hay que
considerará entre las calificaciones de las máquinas de procedencia
española y nacional están casi iguales la calificación.
2.15.2 Costo De La Maquinaria De Producción
CUADRO # 33
MAQUINAS PARA LA PRODUCCIÓN
Maquinaria Para La Producción
Maquinaria Tecnología Números
De Op
Costo Dólares
($)
Horno Industrial
Se horna el agave cortado en pequeños trozos (semiautomático)
1 4.300,00
Exprimidor De Agave
Exprime los trozos de agave que no se derritieron en el horno (semiautomático)
1 3.800,00
Maquina Filtradora
Falta las impurezas de la miel (semiautomático)
1 1.700,00
Maquina Llenadora De Botella
Enjuaga, llena, y tapona las botellas (automático)
2 22.629,86
TOTAL 32.429,86
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 33 Máquinas para la producción, se detalla las
máquinas que se usaran para la producción de miel de agave.
(Ver Anexo # 2
Estudio de mercado y técnico 66
CUADRO # 34
MAQUINAS AUXILIARES PARA LA PRODUCCIÓN
MAQUINARIA AUXILIAR DE LA PRODUCCIÓN
Maquinaria Tecnología Números
De Op
Costo Dólares
($)
Balanza De 200 Kilos
Peso de la materia prima (automático)
1 980,00
Balanza De 30 Kilos
Cortar y transportar la materia prima (automático)
1 290,00
Meza De Acero Inoxidable
Cortar y transportar la materia prima
1 250,00
Tanques De Acero Inoxidable
Para poner los trozos de agave en el exprimidor
1 150,00
TOTAL 1.670,00
Fuente: estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 34 Maquinas auxiliar de la producción; se detallas las
máquinas auxiliares para la producción de miel de agave.
(Ver Anexo # 3)
2.16 Distribución De La Planta
El proyecto en el que se desarrollará la implementación de una planta
que produzca miel de agave deberá tener en claro el tipo de proceso a
implementar en la distribución de planta y para ello se deberá tomar en
cuenta algunos factores como son:
1. El tipo de producto
2. El tipo de proceso productivo
Estudio de mercado y técnico 67
3. El volumen de producción
Analizando cada ítem llegamos a las siguientes conclusiones.
2.16.1 Tipo De Producto
En el proyecto de la producción de miel de agave se deberá
determinar si es un bien o un servicio para los consumidores, podemos
asegurar que, si es un bien para los demandantes del producto.
2.16.1.1 El Tipo De Proceso Productivo
Se deberá determinar la tecnología empleada y los materiales que
se vayan a usar en el proceso determinando, contara con maquinaria
automática y semiautomática sectorizada por departamentos con líneas
de producción continua, con respecto a los materiales estos serán
nacionales.
2.16.1.2 El Volumen De Producción
Según la demanda generada del producto la cantidad de la
producción va a ser alta, se deberá determinar que la producción será
de tipo continuo y alto volumen producido, con estas variables aclaradas
se tendrá criterio de elegir el tipo básico de distribución de la planta para
producir miel de agave.
2.16.1.3 Distribución Por Producto
Servirá para aprovechar al máximo la efectividad del trabajador
agrupando en módulos de producción que provocarán una alta utilización
de la mano de obra y del equipo, con un mínimo de tiempo ocioso en la
producción.
Estudio de mercado y técnico 68
2.16.1.4 Superficie De Trabajo Método De Guerchet
Es un método sencillo que se utilizará para calcular los espacios
para la producción de miel de agave.
Sg = Ss x N
Sg = superficie de gravitación, es la superficie utilizada por el
obrero y el material acumulado y se li multiplica (n) número de lados por
Ss.
Ss= (superficie estática) el área del terrena que ocupara las
máquinas y los equipos y se lo multiplica el largo por el ancho.
N = será el número de elemento estáticos o móviles de un tipo.
Se = (Ss + Sg) x K
Se = (superficie de evolución), es el lugar donde se reservara el
puesto de trabajo para los desplazamientos.
𝐊 =𝒉₁
𝟐𝒙 𝒉₂
h₁ = altura promedio de los elementos móviles
h₂ = altura promedio de los elementos estáticos
En la ecuación anterior K representa un coeficiente de holgura
que puede variar ente (0.05 y 3).
St = (superficie total), es el área que se utilizara para la
producción.
Estudio de mercado y técnico 69
CUADRO # 35
SUPERFICIE DE TRABAJO
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN DE MIEL DE AGAVE
Maquinas Ss N Sg Se
Horno Industrial 7,15 1 7,15 14,68
Exprimidor De Agave 2,25 1 2,25 4,62
Maquina Filtradora 2,4 1 2,4 4,93
Maquina Llenadora De
Botella 7,5 1 7,5 15,39
Superficie Total (ST) 19,3 4 19,3 39,62
Total en m² 312,9
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 35 Superficies de trabajo, se detalla el cálculo para
delimitar la superficie total para la producción de miel de agave que será
1113.2 m².
2.16.2 Distribución De Edificio
Se entenderá por edificio a las construcciones que se utilizarán para
albergar las diferentes actividades del hombre en los diferentes
Estudio de mercado y técnico 70
componentes y la utilización del espacio para la comodidad de los
trabajadores y los clientes.
CUADRO # 36
CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
CONSTRUCCIÓN
Detalle Cantidad
m²
Costo Por
m²
Costo
Total
Obras Complementarias 840 250 210.000
Planta De Producción 334 270 90.180
Bodega De Materia Prima 36 270 9.720
Bodega De Producto Terminado
60 270 16.200
Administración 247 295 72.865
Finanzas 228 295 67.260
Ventas 288 295 84.960
TOTAL 551.185
Fuente: Arq. Parraga Manuel
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 36 Construcción de Edificio, se detallará la cantidad
en metros cuadrados en cada departamento, el costo del metro cuadrado
y el total de la inversión para implementar la planta productora de miel de
agave.
Estudio de mercado y técnico 71
IMAGEN # 10
DISTRIBUCIÓN DEL EDIFICIO
75,96
10 6 5,28
PRODUCCIÓN 4,00
BPT BMP 6,00
ADMINISTRACIÓN 13,00
45,5
5
FINANZAS VENTAS 12,00
5,28
16,48 19,00 24,00
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
En la imagen # 10 Distribución del Edificio, se detallará las diferentes
áreas calculadas para la producción y distribuidas para todos los
departamentos como la de bodega de materia prima, bodega de producto
terminado, departamento de producción, departamento de administración,
departamento de finanzas y el departamento de ventas.
Estudio de mercado y técnico 72
Para el mejor desempeñó de la planta en sus diversas actividades se
escogerá la forma de destruición ¨C¨, para lograr el mejor uso del terreno
y los espacios.
2.17 La Organización General De La Empresa
La organización general de la empresa se basará en las siguientes
funciones dentro de la organización para un mejor desempeño en la
producción de miel de agave, la organización de la empresa tendrá un
organigrama lineal.
gerente general.
gerente financiero.
gerente de ventas.
recursos humanos.
gerente de calidad.
2.17.1 La Organización Administrativa
Se entenderá como organizaciones administrativa a los sistemas
sociales (organigrama), diseñados para lograr las metas, llegar a cumplir
los objetivos por medio de los recursos del ser humano en la gestión del
talento de las actividades de los trabajadores para lograr maximizar los
recursos de cada departamento de la empresa esto podrá implicar que en
algún futuro el organigrama se pueda ampliar según la necesidad que se
generara.
En el manual de responsabilidades se detallará las funciones,
responsabilidades y deberes de los trabajadores en cada área de la
empresa que serán asignadas a cada uno de los trabajadores en todos los
niveles y jerarquías en los departamentos dentro de la organización de la
empresa.
Estudio de mercado y técnico 73
GRAFICO # 2
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 74
En el grafico # 4 Organigrama de la Empresa, se detallará las
diferentes funciones dentro de la organización.
2.17.1.1 Gerente De Producción
Sera el responsable en lo que se referirá con los procesos de
producción, planificación en la eficiencia de los productos de calidad,
deberá de ser una persona muy comprometida para estar a la altura del
puesto que desempeñara y no podrá compartir ninguna información a
personas ajenas a la empresa.
Tener una comunicación con todos los gerentes.
Actualización en la información de los supervisores de producción.
Sera responsable en los empaques y despachos en coordinación
con los supervisores.
Sera el responsable del buen funcionamiento y orden dentro de la
empresa.
2.17.1.2 Gerente General
Sera el responsable de controlar, evaluar, dirigir y planificar las
actividades de la empresa, hacer cumplir con los presupuestos y las metas
asignadas en las políticas y estrategias de comercialización y distribución
del producto.
El gerente general será responsable de la dirección de la empresa,
llevar a cargo el liderazgo de la situación de la empresa cumpliendo las
metas y políticas de la empresa, tomar decisiones en las estrategias a corto
y largo plazo, con un espíritu motivador y con el nivel de respeto hacia los
demás trabajadores, coordinar, comunicar, delegar, entrevistar, negociar
para hacer cumplir los plazos en los tiempos determinados en la entrega
del producto terminado.
Estudio de mercado y técnico 75
Es el representante oficial de la empresa para los bancos e
instituciones financieras, dentro de las responsabilices destacamos las
siguientes;
Velar por los intereses de la empresa de los socios.
Distribuir y delegar responsabilidades.
Administrar los intereses de los accionistas.
Elaborar las políticas de control y logros encomendadas en la
medición de los resultados.
Controlar la logística, nuevos proyectos, finanzas, etc.
Motivar a los trabajadores para que se genere un ambiente
organizado favorable a la empresa.
Delimitar las políticas de remuneraciones de la empresa de acuerdo
a su presupuesto.
2.17.1.3 Gerente Financiero
Estará encargado de una administración eficiente del capital de trabajo
en un equilibrio de criterios y rentabilidad, orientar estrategia en las finanzas
para proporcionar un registro de las operaciones como herramienta de
control de gestión para una buena organización de la empresa.
Se dedicará del financiamiento del dinero para las operaciones de la
empresa, mantener las relaciones comerciales con los inversionistas que
incluye la contabilidad y los reportes, evaluará los futuros proyectos, la
administración de los costos y el control del efectivo para las actividades de
la empresa.
La administración financiera se encargará de la adquisición, el
financiamiento de los activos en la toma de daciones se enfocará en partes
fundamentales en las decisiones de la empresa con relación al flujo del
efectivo, maximizar los valores invertidos por parte de sus accionistas.
Estudio de mercado y técnico 76
Obtención de los fondos y los recursos financieros.
Manejar los recursos financieros y los fondos.
Interpretar las informaciones financieras.
Tomar decisiones acertadas.
Administrar los recursos, inversiones, resultados y el capital del
trabajo.
2.17.1.4 Gerente De Ventas
Se encargara de dirigir, controlar y organizar al departamento de
venas dentro de las políticas estrategias de la empresa, dentro de sus
funciones estarán las siguientes:
Planear los presupuestos de ventas tomando en cuenta los recursos
disponibles.
Establecer las metas y objetivos a sus colaboradores de la empresa.
Calcular la demanda y pronósticos de ventas.
Reclutar personal idóneo para el departamento de ventas.
Evaluar el desempeño de los vendedores.
2.17.1.5 Recursos Humanos
Implementará estrategias organizacionales en la selección del
personal como un recurso importante de la empresa entre las
responsabilidades tendrán las siguientes:
Planificación del personal utilizando con eficacia los recursos de la
empresa.
Seleccionar el personal evaluando sus habilidades motrices y
conocimientos.
Aplicar una política salarial y asunción de puesto de trabajo.
Estudio de mercado y técnico 77
Capacitar al personal con cursos que puedan mejorar la empresa.
2.17.1.6 Gerente De Calidad
Sera el responsable de planificar, organizar, dirigir los procesos y las
actividades con lo relacionado en la gestión de calidad, dar seguimiento a
la materia prima en todas sus etapas en el proceso productivo y garantizar
el cumplimiento de las normas.
Implementar los sistemas de aseguramiento de calidad.
Implementar auditorias de calidad.
Implementar los procedimientos y métodos de aseguramiento de
calidad.
Liderazgo y toma de decisiones en los criterios de seguridad.
2.17.2 Organización Técnica
Se entenderá como la organización técnica a la persona o el conjunto
de personas que desarrollarán una estrategia general y detallada de las
informaciones para desarrollar una determinada labor agrupando todas las
actividades administrativas para conformar una estructura.
2.17.2.1 Plan De Producción
El plan de producción tendrá como objetivo identificar las operaciones
de la empresa, el proceso de producción, el proceso de fabricación, los
recursos humanos, prestación de servicios, para el mejor funcionamiento
de las actividades.
Para la elaboración de miel de agave se utilizará una producción diaria de
a) 1.336 unidades/trabajador/día, b) Costo de contratación $ 400
trabajador, c) Costo de almacenaje, $ 3.000 unidad/mes, d) Salarios y
Estudio de mercado y técnico 78
beneficios $ 30.484 trabajador/día, e) Costo de despido $ 0, f) Costo de
orden atrasada $0, g) Trabajadores iniciales $ trabajadores, para elaborar
miel de agave en botellas de 300 gramos.
CUADRO # 37
PLAN DE PRODUCCIÓN
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 79
En el cuadro # 37 Plan de producción se detallará las producciones de
los meses de Diciembre hasta Abril.
2.17.2.2 Plan De Abastecimiento
CUADRO # 38
PLAN DE ABASTECIMIENTO
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
Estudio de mercado y técnico 80
En el cuadro # 38 Plan de abastecimiento, se detallará los materiales
que se utilizará para la producción de miel de agave de los meses de
Diciembre a Enero.
2.17.2.3 Plan De Mantenimiento
El plan de mantenimiento es un conjunto de tareas que será necesario
para recuperar o compensar el desgaste de una maquina o una instalación,
se identificara las tareas en todas las instalaciones o para evitarlo hay que
considerar tres formas fundamentales para determinar un plan de
mantenimiento.
1 Plan de mantenimiento basado en instrucciones de fabricantes.
2 Plan de mantenimiento basado en protocolos genéricos.
3 Pan de mantenimiento basado en los fallos potenciales.
Para el plan de mantenimiento en la producción de miel de agave se
usará el plan de mantenimiento basado en protocolos.
2 Plan de mantenimiento basado en protocolos genéricos.
Consiste en un listado de tareas en realizar en cada uno de los equipos
que dispone la instalación.
Descomposición de la planta en sistemas.
Elaboración de una lista de equipos mantenibles.
Aplicación de los protocolos a cada equipo contenido en la lista de
equipos mantenibles.
Agrupación de tareas por frecuencias y especialidad.
Obtención de las gamas de mantenimiento.
Revisión manual de las gamas obtenidas.
Determinación de las obligaciones legales.
Estudio de mercado y técnico 81
CUADRO # 39
PLAN DE MANTENIMIENTO
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 39 Plan de mantenimiento, se detallará los diferentes
listados para realizar una hoja cerrada de mantenimiento.
CAPITULO III
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
3.1 Análisis Económico Financiero
3.1.1 Inversiones
Se entenderá por inversiones al capital para una determinada
operación, iniciativa de un proyecto empresarial para recuperar lo invertido
y ganar utilidad.
La inversión del proyecto se clasificará en inversión y capital de
operaciones, para el tipo de operaciones se determinarán los rublos de
inversiones fijas y capital de operaciones para crear una planta productora
de miel de agave.
3.1.1.1 Inversión Fija
La inversión fija corresponderá a los terrenos, equipos, maquinarias,
construcciones, muebles de oficina y otros activos que la empresa poseerá
para la implementación de la planta de miel de agave por lo cual se escribirá
detalladamente.
3.1.1.1.1 Terreno Y Construcción
Para el cálculo del terreno y la construcción de la planta para la miel
de agave se tendrá en cuenta el costo del terreno y la implementación de
la obra civil.
Análisis económico y financiero 83
CUADRO # 40
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN
COSTO DE TERRENO Y CONSTRUCCIÓN
Detalle Número Cantidad Unidades Costo
Del m²
Valor
Total
Terreno
Imagen
# 10 3.460 m² 58.25 201.544
Construcción
Cuadro
# 34 2.033 m² 276.04 561.189
Cerramiento Cuadro
# 34 243,02 m 86.00 20.900
TOTAL 783.633
Fuente: Arq. Parraga Manuel
Elaborado por: Joza Banchon José
El cuadro # 40 Costo del Terreno y Construcción, Se utilizará 3.459.98
m² del terreno para el proyecto, del cual 2.033 m² de construcción para la
planta con un costo de $ 783.633 dólares (incluido el terreno).
3.1.1.1.2 Maquinarias Y Equipos
Para el análisis de las maquinarias y los equipos se calculará los
valores de los equipos auxiliares y los equipos para la producción de miel
de agave.
3.1.1.1.2.1 Equipos Auxiliares
Son todos los equipos que servirán para ayudar en el proceso de
producción para poder llevar acabo en óptimas condiciones la elaboración
de miel de agave.
Análisis económico y financiero 84
CUADRO # 41
EQUIPOS AUXILIARES
EQUIPOS AUXILIARES
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO ($)
VALOR TOTAL ($)
Mezas De Acero Inoxidable
4 250 1000,00
Tanques 6 150 900,00
TOTAL 1.900,00
Fuente: Anexo # 2 Elaborado por: Joza Banchon José
El cuadro # 40 Equipos Auxiliares, se detallará los valores de las
maquinas auxiliares para la producción de miel de agave.
3.1.1.1.2.2 Equipos De La Producción
CUADRO # 42
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
Detalle Cantidad Valor Unitario
($) Valor Total
($)
Maquina Filtradora 1 1.700,00 1.700,00
Exprimidor De Agave 1 3.800,00 3.800,00
Maquina Llenadora De Botella
1 22.629,86 22.629,86
Horno Eléctrico Industrial 4 5.280,00 21.120,00
Balanza De 200 Kilos 2 490,00 980,00
Balanza De 30 Kilos 1 290,00 290,00
TOTAL 50.519,86
Fuente: Anexo # 3
Elaborado por: Joza Banchon José
Análisis económico y financiero 85
El cuadro # 42 Equipos para la Producción, se detallará los valores de
las máquinas para la para la producción de miel de agave como la mezas,
exprimidor, llenadora de botellas, hornos y filtradora.
CUADRO # 43
MAQUINAS Y EQUIPOS
MAQUINAS Y EQUIPOS
Detalle Valor ($)
Equipo Auxiliar 1.900,00
Equipo De La Producción 50.519,86
TOTAL 52.419,86
Fuente: De los cuadros 41 y 42
Elaborado por: Joza Banchon José
El cuadro # 43 Maquinas Y Equipos, se detallará la sumatoria de los
equipos auxiliares más los equipos para la producción.
3.1.1.1.2.3 Equipos Y Muebles De Oficina
En los siguientes recuadros se detallará los gastos de los muebles de
oficina, equipo de oficina y otros gastos para la administración de la
empresa.
CUADRO # 44
MUEBLES DE OFICINA
MUEBLES DE OFICINA
Detalle Cantidad Valor Unitario
($) Valor Total
($)
Escritorio Ejecutivo 1 450 450
Sillón Ejecutivo 1 130 130
Escritorio Tipo Secretaria
7 600 4200
Análisis económico y financiero 86
Sillón De Secretaria 7 110 770
Cajonera 7 70 490
Archivador Aéreo 7 100 700
Sillas Para Reunión 8 520 4160
Mesa De Reunión 1 520 520
Sillas De Espera 3 98 294
Sillas Simples 10 67 670
TOTAL 12.384,00
Fuente: Anexo # 4
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 44 Muebles de Oficina, se detallará todos los muebles de
oficina que se necesitaría para la implementación de la empresa.
CUADRO # 45
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE OFICINA
Descripción Cantidad Valor
Unitario ($)
Valor Total
($)
Copiadora Impresora 5 321,43 1.607,15
Computadora De
Escritorio 10 678,52 6.785,20
U.P.S. 1 1.071,81 1.071,81
Acondicionador Split
1800 Btu 3 1.141,43 3.424,29
Acondicionador Split
2400 Btu 3 1.312,92 3.938,76
Teléfono 3 55,04 165,12
TOTAL 16.992,33
Fuente: Anexo # 5
Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 87
El cuadro # 45 Equipos de Oficina se detallará los equipos de
cómputo para realizar más rápido el trabajo.
CUADRO # 46
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
Detalle Valor ($)
Muebles De Oficina 12.384,00
Equipos De Oficina 16.992,33
TOTAL 29.376,33
Fuente: De los cuadros 44 y 45 Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 46 Equipos y Muebles de Oficina, de detallará las cuentas de muebles de oficina y equipos de oficinas. 3.1.1.1.2.4 Otros Activos
CUADRO # 47
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
Descripción Cantidad Valor
Unitario ($)
Valor
Unitario
Central Telefónica 1 769,99 769,99
G. De Puesta En Marcha (5%
Maq.) 1 128.577,18 128577,18
Costos De Estudio 1 2.500,00 2500
Gasto De Investigación 1 5.000,00 5000
Líneas Telefónicas 3 67,2 201,6
Análisis económico y financiero 88
Constitución De La Sociedad 1 3.000,00 3000
Permisos Varios 1 2.500,00 2500
TOTAL 142.548,77
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 47 Otros Activos, se detallará las diferentes cuentas para
el funcionamiento de la empresa.
3.1.1.1.2.5 Inversión Fija
Serán todas las sumas de los activos fijos que se calcularán como
equipos, maquinas, equipos auxiliares, equipos de oficina, muebles de
oficina otros activos, terrenos, construcción, etc.
CUADRO # 48
INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN FIJA
Detalle Valor ($) %
Terreno Y Construcción 783.633,00 61,94
Maquinaria Y Equipo 52.419,86 4,14
Equipos Y Muebles De Oficina 29.376,33 2,32
Otros Activos 399.703,12 31,59
Total De La Inversión Fija 1.265.132,31 100
Fuente: Cuadro # 40, 43, 46, 47
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 48 Inversión Fija, se sumará los cuadros de terrenos y
construcción, máquinas y equipos, muebles de oficina y otros activos.
Análisis económico y financiero 89
3.1.1.2 Capital De Operaciones
Para el capital de operación se calculará de la mano de obra directa,
materiales directos, carga fabril, gastos administrativos, gastos de venta y
gastos financieros.
.
3.1.1.2.1 Mano De Obra Directa
La mano de obra directa es el trabajo remunerado de las personas que
intervienen directamente en la producción, en el siguiente recuadro se
calculará los valores de la mano de obra directa.
CUADRO # 49
MANO DE OBRA DIRECTA
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 90
El cuadro # 49 Mano de Obra Directa, se calculará el personal que
intervendrá en la transformación de la materia prima para la producción de
miel de agave.
3.1.1.2.2 Materiales Directos
Para determinar los materiales directos serán todos los elementos
primarios que se utilizará en la producción, para transformarse en un bien
terminado, se lo podrá medir para conocer la precisión de cantidades de
material a utilizar cada mes.
Para la elaboración de miel de agave se pierde un 55% por la parte
solida (raíz, hojas, flores, hojas, bagazo de agave), aproximadamente el
45% restante se convertirá en miel de agave.
CUADRO # 50
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS
Detalle Consumo
Unitario (Lb)
Consumo Mensual
(Lb)
Consumo Anual (Lb)
Valor Unitario
(Lb)
Valor Total
Piña De Agave
2.160
79.200
950.400
0,54
513.216
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 50 Materiales Directos, serán todo el material que al ser
procesados se obtendrán un producto terminado.
3.1.1.2.3 Carga Fabril
Estará conformada por mano de obra indirecta, materiales indirectos,
depreciación anual, costos de reparación, suministros, mantenimiento.
Análisis económico y financiero 91
CUADRO # 51
MANO DE OBRA INDIRECTA
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 92
En el recuadro # 51 Mano de Obra Indirecta, se calculará la mano de
obra indirecta al término de un año.
CUADRO # 52
MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
Material Indirecto
Unidad Cantidad
Costo Unitario
$
Valor Mensual
$
Valor Anual $
Envases De Vidrio Unidad 1336 0,49 14.402,08 172.824,96
Pallet Unidad 4 5,00 440,00 5.280,00
Cajas De Cartón Unidad 111 0,23 561.66 6.739.92
Etiquetas Unidad 2672 0,01 587,84 7.054,08
Cloro Líquido Para Limpiar Galón 10 1,70 17,00 204,00
Guantes De Vinil Paquete 0.5 10,00 5,00 60,00
Mascarillas Desechables Paquete 0.5 10,00 5,00 60,00
Gorros Desechables Paquete 0.5 10,00 5,00 60,00
Delantal Plástico Color Amarillo
Unidad
5
27,90
139,50
139,50
Botas De Caucho Color Amarillas
Pares
5
20,90
104,50
104,50
TOTAL
16.267,58
192.526,96
Fuente: Anexo # 6 Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 93
En el recuadro # 51 Material indirecto, el estudio representará la
cuenta de materiales indirectos valorados en $192.526,96 dólares al
término de un año.
CUADRO # 53
DEPRECIACIONES
Fuente: Del cuadro # 40; 43; 46; 47 Elaborado por: Joza Banchón José
En el recuadro # 53 Depreciación, indicará el valor de las
depreciaciones de los activos fijos en el periodo de un año.
Análisis económico y financiero 94
CUADRO # 54
SEGUROS, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
SEGUROS, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Detalle Asegurado
($) %
Reparación Y Mantenimiento
% Seguros
Construcción 582.089,00 5 29.104,45 7 40.746,23
Maquinaria Y Equipo
52.419,86 10 5.241,99 10 5.241,99
Equipos Y Muebles De Oficina
29.376,33 3 881,29 5 1.468,82
Total Del Seguro 663.885,19 35.227,73 47.457,03
Fuente: Del cuadro # 40, 43, 46 Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 54 Seguros, Reparación y Mantenimiento, se asegurará la
construcción, maquinarias y equipos y los muebles y equipos de oficina.
CUADRO # 55
SUMINISTRO DE FABRICACIÓN
SUMINISTRO DE FABRICACIÓN
Detalle Consumo
Diario Unidad
Consumo
Mensual
Costos
Unitarios
$
Costo
Mensual
$
Costo
Anual $
Energía Eléctrica
59,09 Kw -
Hr 1.300 0,12 156,00 1.871,97
Agua 10 m³ 220 0,83 182,60 2.191,20
TOTAL 338,60 4.063,17
Fuente: Anexo # 7
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 55 Suministro de Fabricación, se detallará los valores de
agua y electricidad que se podría utilizar para el funcionamiento de la
planta.
Análisis económico y financiero 95
CUADRO # 56
CARGA FABRIL
CARGA FABRIL
Detalle Valor
Mensual ($)
Valor Anual ($)
Mensual %
Anual %
Mano De Obra Indirecta 2.382,72 28.592,60 9,95 9,95
Materiales Indirectos 16.043,91 192.526,96 67,05 67,05
Depreciación 4.093,05 49.116,55 17,11 17,11
Seguros, Reparación Y Mantenimiento
1.069,51 12.834,08 4,47 4,47
Suministros De Fabricación 338,60 4.063,17 1,42 1,42
Total De La Carga Fabril 23.927,78 287.133,36 100 100
Fuente: De los Cuadros # 51; 52; 53; 54 y 55 Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 56 Carga Fabril, se detallará las cuentas para determinar
la carga fabril como la mano de obra indirecta, materiales indirectos,
depreciación, seguros, reparación, mantenimiento y suministro.
3.1.1.2.4 Gastos Administrativos
Para la cuenta de gastos administrativo se sumarán los cuadros de
personal administrativos, depreciación de equipos y muebles de oficina,
gastos generales.
Análisis económico y financiero 96
CUADRO # 57
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Fuente: Estudio de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 57 Gastos administrativo, se detallará los sueldos del
personal administrativo.
Análisis económico y financiero 97
CUADRO # 58
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
Fuente: Del cuadro # 46
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 58 Depreciación de Equipos y Muebles de Oficina, se
depreciará los equipos durante un periodo de 5 años a partir del
funcionamiento de la empresa.
Análisis económico y financiero 98
CUADRO # 59
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
Activos Costos
$
V. Útil
Años
Valor
Residual
$
Valor A
Depreciar
$
Depreciación
Anual
$
Constitución
de la
sociedad
3.000,00 6 500,00 2.500,00 416,67
Depreciación
De Equipos
y Muebles
de Oficina
5.287,74 5 1.057,55 4.230,19 705,03
S. De oficina
90,00
1.080,00
TOTAL 2.201,70
Fuente: Del cuadro # 47, 57 y estudio de campo Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 59 Gastos Generales, se sumará los cuadros de la
depreciación de muebles de oficina, constitución de la sociedad y S. de
oficina.
Análisis económico y financiero 99
CUADRO # 60
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Detalle Valor ($) %
Sueldo Administrativo 63.268,30 89,23
Depreciación De Equipos Y Muebles De
Oficina 5.431,74 7,66
Gastos Generales 2.201,70 3,11
Total De Los Gastos Administrativos 145.640,77 100
Fuente: De los cuadros 57; 58; 59
Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 60 Gastos Administrativos, se detallará los sueldos
administrativos, depreciación de equipos, muebles de oficina y gastos
generales.
3.1.1.2.5 Gastos De Ventas
Para calcular los gastos provenientes de las ventas será la sumatoria
de los sueldos de los vendedores más la publicidad y promoción de la
miel de agave.
Análisis económico y financiero 100
CUADRO # 61
PERSONAL DE VENTA
Fuente: Estudio de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 101
El cuadro # 61 Personal de Ventas, Se calculará los sueldos del
personal de venta.
CUADRO # 62
PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Costo
Anual
Transporte en ventas 25 120,00 $ 3.000,00
Avisos radiales 52 8,00 $ 416,00
Prensa 26 30,00 $ 780,00
Folletos 2.000 0,04 $ 80,00
TOTAL $ 4.276,00
Fuente: Estudio de campo Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 62 Publicidad y Promoción, se sumará todos los gastos de
transporte, avisos radiales, prensa y folletos.
CUADRO # 63
GASTO DE VENTA
GASTO DE VENTA
Detalle
Valor
Mensual
($)
Valor
Anual ($)
Mensual
%
Anual
%
Personal De Ventas 2.720,67 32.648,00 88,42 88,42
Publicidad Y Promoción 356,33 4.276,00 11,58 11,58
Análisis económico y financiero 102
Total, De Gastos De
Ventas 3.077,00 36.924,00 100 100
Fuente: Del cuadro # 61; 62 Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 63 Gasto de Venta, se calculará de los cuadros de
publicidad y promoción y personal de ventas.
3.1.1.2.6 Capital De Operación
Se calculará de todos los cuadros anteriormente calculados.
CUADRO # 64
CAPITAL DE OPERACIÓN
CAPITAL DE OPERACIÓN
Detalle Valor ($) %
MANO DE OBRA DIRECTA 33.746,00 3,32
MATERIALES DIRECTOS 513.216,00 50,48
CARGA FABRIL 287.133,36 28,24
GASTOS ADMINISTRATIVOS 145.640,77 14,33
GASTO DE VENTA 36.924,00 3,63
TOTAL DE OPERACIÓN 1.016.660,13 100
Fuente: Del Cuadro # 49; 50; 56, 60, 63 Elaborado por: Joza Banchón José
El cuadro # 64 Capital de Operación, se calculará todas las cuentas
que intervendrán para calcular el capital.
Análisis económico y financiero 103
3.1.1.3 Inversión Total
Se detallará el capital necesario para poner en funcionamiento la
elaboración de miel de agave, en los siguientes cuadros se referirá al
financiamiento, capital de operación e inversión fija.
CUADRO # 65
INVERSIÓN TOTAL
INVERSIÓN TOTAL
Detalle Valor Total $ %
INVERSIÓN FIJA 1.265.132,31
55,44
CAPITAL DE OPERACIÓN
1.016.660,13
44,56
TOTAL DE LA INVERSIÓN 2.281.792,44 100
Fuente: Del Cuadro # 48; 64
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 65 Inversión Total, En el cuadro se detallará la inversión
fija y el capital de operación con el porcentaje de partición de cada cuenta
para montar la planta de miel de agave.
3.1.2 Financiamiento
Para la implementación de la planta de miel de agave se utilizará la
participación de los accionistas de una parte y la restante de un préstamo
de la corporación financiera nacional.
Análisis económico y financiero 104
CUADRO # 66
CAPITAL PROPIO
CAPITAL PROPIO
Detalle Valor Total $ %
2 Accionistas $ 1.000.000,00 56,12
1 Accionistas $ 781.792,44 43,88
TOTAL $ 1.781.792,44 100 Fuente: Estudio de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 66 Capital Propio, se detallará el número de accionistas
y la participación de cada uno de ellos.
CUADRO # 67
PARTICIPACIÓN
PARTICIPACIÓN
Detalle Valor Total $ %
Capital Propio $ 1.781.792,44 78,09
Capital Prestado $ 500.000,00 21,91
TOTAL $ 2.281.792,44
100
Fuente: Estudio de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 67 Participación, se detallará un préstamo de $
500.000,00 que representará el 21.91% de la inversión total que se pagara
con las futuras ventas de la miel de agave.
Para terminar de financiar el proyecto se acogerá de un crédito en la
CFN por el 21,91% del monto de la inversión fija (ver cuadro # 65), las forma
Análisis económico y financiero 105
de pago será durante 4 años en 16 cuotas trimestrales, con una tasa de
interés del 7.79%, se realizó el cálculo por cuota fija y capital fijo.
CUADRO # 68
PRÉSTAMO POR CUOTA FIJA
TABLA DE AMORTIZACIÓN POR CUOTA FIJA
Cuot Fecha
Pago
Saldo
Capital Capital Interés
Valor
Cuota
Tasa
Int.
1 3/15/18 500,000.00 27,086.84 9,375.00 36,461.84 7.79
2 6/13/18 472,913.16 27,594.72 8,867.12 36,461.84 7.79
3 09/11/18 445,318.44 28,112.12 8,349.72 36,461.84 7.79
4 12/10/18 417,206.32 28,639.22 7,822.62 36,461.84 7.79
5 03/10/19 388,567.10 29,176.21 7,285.63 36,461.84 7.79
6 06/08/19 359,390.89 29,723.26 6,738.58 36,461.84 7.79
7 09/06/19 329,667.63 30,280.57 6,181.27 36,461.84 7.79
8 12/05/19 299,387.06 30,848.33 5,613.51 36,461.84 7.79
9 03/04/20 268,538.73 31,426.74 5,035.10 36,461.84 7.79
10 06/02/20 237,111.99 32,015.99 4,445.85 36,461.84 7.79
11 8/31/20 205,096.00 32,616.29 3,845.55 36,461.84 7.79
12 11/29/20 172,479.71 33,227.85 3,233.99 36,461.84 7.79
13 2/27/21 139,251.86 33,850.87 2,610.97 36,461.84 7.79
14 5/28/21 105,400.99 34,485.57 1,976.27 36,461.84 7.79
15 8/26/21 70,915.42 35,132.18 1,329.66 36,461.84 7.79
16 11/24/21 35,783.24 35,783.24 670.94 36,454.18 7.79
TOTAL: 500,000.00 83,381.78 583,381.78
Fuente: CFN (Corporación Financiera Nacional) Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 106
En el cuadro # 68, Préstamo Por Cuota Fija, se calculara pagar 16
cuotas iguales de $36,461.84 con un interés del 7,79%, el total del interés
pagado en los 4 años es de $83.381,78.
CUADRO # 69
COSTOS FINANCIEROS
INTERÉS ANUAL POR CUOTA FIJA
Detalle
Cantidad
De
Cuotas
Interés $ %
AÑO 1 4,00 34.414,46 41,27
AÑO2 4,00 25.818,99 30,96
AÑO 3 4,00 16.560,49 19,86
AÑO 4 4,00 6.587,84 7,90
TOTAL 16,00 83.381,78 100
Fuente: CFN (Corporación Financiera Nacional)
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 69, Interés Anual Por Cuota Fija, se detallará los
valores a pagar en cada año siendo el primer año el que se pagará el mayor
interés ($34.414,46) que equivaldría en un 41.27%, de los intereses y en el
cuarto año se cancelará menos intereses ($6.587,84) que equivaldría en
un 7.90%.
Análisis económico y financiero 107
CUADRO # 70
PRÉSTAMO POR CAPITAL FIJO
TABLA DE AMORTIZACIÓN POR CAPITAL FIJO
Cuot Fecha
Pago
Saldo
Capital Capital Interés
Valor
Cuota
Tasa
Int.
1 3/15/18 500,000.0 31,250.0 9,375.00 40,625.00 7.79
2 6/13/18 468,750.0 31,250.0 8,789.06 40,039.06 7.79
3 09/11/18 437,500.0 31,250.0 8,203.13 39,453.13 7.79
4 12/10/18 406,250.0 31,250.0 7,617.19 38,867.19 7.79
5 03/10/19 375,000.0 31,250.0 7,031.25 38,281.25 7.79
6 06/08/19 343,750.0 31,250.0 6,445.31 37,695.31 7.79
7 09/06/19 312,500.0 31,250.0 5,859.38 37,109.38 7.79
8 12/05/19 281,250.0 31,250.0 5,273.44 36,523.44 7.79
9 03/04/20 250,000.0 31,250.0 4,687.50 35,937.50 7.79
10 06/02/20 218,750.0 31,250.0 4,101.56 35,351.56 7.79
11 8/31/20 187,500.0 31,250.0 3,515.63 34,765.63 7.79
12 11/29/20 156,250.0 31,250.0 2,929.69 34,179.69 7.79
13 2/27/21 125,000.0 31,250.0 2,343.75 33,593.75 7.79
14 5/28/21 93,750.0 31,250.0 1,757.81 33,007.81 7.79
15 8/26/21 62,500.0 31,250.0 1,171.88 32,421.88 7.79
16 11/24/21 31,250.0 31,250.0 585.94 31,835.94 7.79
TOTAL: 500,000 79,687.52 579,687.52
Fuente: CFN (Corporación Financiera Nacional)
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 70, Préstamo Por Capital Fijo, se calculará pagar 16
cuotas calculando el capital fijo de $31.250,00 con un interés del 7,79%, el
total del interés pagado en los 4 años es de $79.687,52.
Análisis económico y financiero 108
CUADRO # 71
COSTOS FINANCIEROS
INTERÉS ANUAL POR CAPITAL FIJO
Detalle Cantidad De
Cuotas Interés $ %
AÑO 1 4,00 33.984,38 42,65
AÑO2 4,00 24.609,38 30,88
AÑO 3 4,00 15.234,38 19,12
AÑO 4 4,00 5.859,38 7,35
TOTAL 16,00 79.687,52 100
Fuente: CFN (Corporación Financiera Nacional) Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 71, Costos Financieros, se detallará los valores a
pagar en cada año siendo el primer año el que se pagara el mayor interés
($33.984,38) que equivaldría en un 42.65%, de los intereses y en el cuarto
año se cancelara menos intereses ($5.859,38) que equivaldría en un
7.35%.
Haciendo un análisis de los cuadros 69 y 71 de los tipos de interés
se comprobó que el método de capital fijo es el más conveniente ya que
con el método de cuota fija se ahorrara $ 3.694,26 de interés.
3.1.3 Análisis De Costos
El análisis de los costos será la representación detallada de las
ganancias y riesgos potenciales del emprendimiento, para obtener los
mejores objetivos económicamente posibles.
Análisis económico y financiero 109
Se tendrá en consideración que la ganancia total la empresa para la
elaboración de miel de agave dependerá de las relaciones de los costos de
la producción y los ingresos totales alcanzados.
3.1.3.1 Costos De Producción
Para el análisis de los costos de producción estará representado por
la suma de la mano de obra directa, materiales directos y la carga fabril.
CUADRO # 72
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Detalle Valor Total $ %
Mano De Obra Directa 33.746,00 4,05
Materiales Directos 513.216,00 61,53
Carga Fabril 287.133,36 34,42
Costo De Producción 834.095,36 100
Fuente: Cuadro N° 49; 50 Y 56
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 72, Costos de Producción, se detallará la mano de obra
directa ($30.484,00) equivalente a un 3,76%, los materiales directos
($513.216,00) equivalente a un 63,35%, carga fabril ($266.435,93)
equivalente a un 32,89% del costo para producir la miel de agave.
3.1.3.2 Cálculo Para Determinar El Costo Unitario De Producción
Para determinar el costo unitario de producción será la suma de todos
los rubros del capital de operación más los costos financieros por los
intereses del préstamo, el resultado restante será dividido por el volumen
de la producción.
Análisis económico y financiero 110
CUADRO # 73
COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO
Programa De Producción: 105811200 gr
Descripción Valor Total %
Gastos Administrativos 145.640,77 13,86
Gastos De Ventas 36.924,00 3,51
Costos Financieros 34.414,46 3,27
Costos De Producción 834.095,36 79,36
Costo Total Del Producto 1.051.074,59 100
Costo Unitario Del Producto (Gra) 0,00993 Fuente: De los Cuadros # 60; 63; 69 y 72 Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 73, Costo unitario del Producto será $ 0,00993 por
cada gramo de miel de agave (para envases de 300 gramos costará $2.98).
3.1.3.3 Cálculo Para Determinar El Precio De Venta
Se determinará el precio de venta al público (PVP), es necesario tener
en cuenta el costo unitario del producto incrementando, un porcentaje que
se determinará por los accionistas teniendo en cuenta el precio promedio
del producto sustituto, esto se denominará utilidad sobre los costos del
producto.
Precio de venta = Costo unitario del producto + (Costo unitario del
producto x 47%).
Análisis económico y financiero 111
CUADRO # 74
PRECIO DE VENTA DE LA MIEL DE AGAVE
PRECIO DE VENTA
Presentación En Gramos
Costo Por
Gramo Costo
Margen De Utilidad
Precio De Venta
300 0,00993 2,98 47% $ 4,39
320 0,00993 3,18
47%
$ 4,69
330 0,00993 3,28
47%
$ 4,83
450 0,00993 4,47
47%
$ 6,59
Fuente: De los Cuadros # 22 y 73 Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 74, Precio de Venta, se detallará el precio de venta con
los envases que se encuentran en el mercado en cuatro diferentes
presentaciones.
3.1.3.4 Ingresos Por Ventas
Para que una empresa pueda crecer se obtendrá ingresos por ventas
o servicios para solventar los gastos y las obligaciones adquiridas
mensualmente para la elaboración de la miel de agave, este objetivo se
conocerá las cantidades que se van a producir y el precio que se va a
vender para los consumidores de la miel de agave.
Análisis económico y financiero 112
CUADRO # 75
INGRESOS POR VENTAS
INGRESOS POR VENTAS
Detalle Unidades De
Ventas Al Año (300 Gramos)
Precio Unitario $
Total De Ingresos $
AÑO 1 352.704 4,39 1.548.370,56
AÑO 2 440.880 4,39 1.935.463,20
AÑO 3 551.100 4,39 2.419.329,00
AÑO 4 688.875 4,39 3.024.161,25
AÑO 5 861.093 4,39 3.780.201,56
AÑO 6 861.094 4,39 3.780.201,56
AÑO 7 861.094 4,39 3.780.201,56
AÑO 8 861.094 4,39 3.780.201,56
AÑO 9 861.094 4,39 3.780.201,56
AÑO 10 861.094 4,39 3.780.201,56
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 73 Ingresos Por Ventas, se detallará las futuras
unidades al vender en el periodos del año 1 al año 10.
3.1.4 Estado De Resultados
Los estados de resultado también se lo conocerá como, estado de
rendimiento o estado de pérdidas y ganancias, estos estados serán
netamente financieros en el cual se detallará y ordenará como se obtuvo
los valores durante un periodo determinado, se debe aplicar correctamente
al comienzo del periodo contable de la empresa para que sea útil y confiable
en las tomas de decisiones en la empresa.
Análisis económico y financiero 113
CUADRO # 76
ESTADO DE RESULTADOS
Fuente: Estudio económico Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 114
En el cuadro # 76, Estado de Resultado, se detallará las ganancias
con sus respectivos márgenes para cada periodo de años, hay que tener
en consideración que los cálculos del año dos al cinco son estimaciones y
podrían variar.
Margen bruto = 46,13%.
Margen operativo = 34,34%.
Margen neto = 32,15%.
Margen antes de impuestos = 27,32%.
Margen de utilidad = 20,49%.
En la línea del margen neto tendrá un porcentaje del 32,15% para el
primer año con un nivel de rentabilidad alto en los años porsteriores, para
el segundo año 27,37%, el tercer año 32,37%, para el cuarto año 36,38%
y del quinto año 39,89%.
3.1.5 Cronograma De Inversión
Para la ejecución del cronograma de inversiones se utilizará fondos
destinados para el proyecto para el cuál se utilizará el diagrama de Gantt
para simplificar y cronometrar en forma cronológica el tiempo desde la
compra del terreno hasta que comienza la producción de la planta de miel
de agave.
Para el siguiente caso se considerará los plazos y tiempos de entrega
de los contratistas y los permisos pertinentes para la instalación y
construcción de la planta, el tiempo para que los contadores calculen sus
activos, el tiempo muerto que las máquinas van a estar paradas y otros
motivos, obra civil, constitución de la empresa, permisos varios,
instalaciones, equipamiento, pruebas de las maquinaria, que detallará en
el diagrama.
Análisis económico y financiero 115
CUADRO # 77
CRONOGRAMA PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
CRONOGRAMA PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
Actividad Nombre Fecha De
Inicio Duración En Días
Fecha De Terminación
1 Ejecución Del Proyecto
05/10/2018 40 14/11/2018
2 Constitución De La Empresa
10/10/2018 25 04/11/2018
3 Financiamiento 06/10/2018 2 08/10/2018
4 Compra De Terreno
08/10/2018 1 09/10/2018
5 Obra Civil 11/10/2018 120 08/02/2019
6 Compra De Maquinaria
12/01/2019 15 27/01/2019
7 Compra De Mobiliario
13/01/2019 15 28/01/2019
8 Instalación De Maquinas
09/02/2019 15 24/02/2019
9 Instalación De Equipos De Oficinas
09/02/2019 10 19/02/2019
10 Recepción De Materia Prima
24/02/2019 1 25/02/2019
11 Prueba De Producción
24/02/2019 1 25/02/2019
12 Inicio De La Producción
25/02/2019 1 26/02/2019
Fuente: Estudio de Campo
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 77, Cronograma Para La Ejecución Del Proyecto, se
reflejará las diferentes actividades para la construcción e instalación de las
Análisis económico y financiero 116
maquinarias con sus respectivos plazos para la producción de miel de
agave.
GRAFICO # 3
EJECUCIÓN DEL PROYECTO
Fuente: Estudio de Campo Elaborado por: Joza Banchón José
En el grafico # 5 Ejecución Del Proyecto, se demostrará gráficamente
el cronograma para la ejecución del proyecto mediante el grafico de Gantt.
Análisis económico y financiero 117
GRAFICO # 4
UTILIZACIÓN DEL DINERO
GRÁFICO DE UTILIZACIÓN DEL DINERO
FASE 2 FASE 3
Fase 1 Inv. Fija Cap. De Op.
Capital Propio 1.000.000,00 781.792,44 1.781.792,44
Capital Financiado 250.000,00 250.000,00 500.000,00
1.250.000,00 1.031.792,44 2.281.792,44
Fuente: Estudio de campo
Elaborado por: Joza Banchon José
En el grafico # 6 Gráfico De Utilización Del Dinero, se detallará la
forma en que se utilizará el dinero de los inversionistas y el capital
financiado en las diferentes fases para la implementación de la planta
productora de miel de agave.
3.2 Evaluación Económica
Para la evaluación económica se estudiará y evaluará los aportes
netos del proyecto como una perspectiva del aporte neto que tiene la
elaboración de miel de agave.
Se comparará los costos y beneficios del punto de vista económico y
se tendrá como objetivo La medición del cumplimiento del proyecto y
mejorar la producción y el rendimiento de la empresa
.3.2.1 Cálculo Del Punto De Equilibrio
El equilibrio de una empresa depende del volumen de producción y
ventas para mantenerse vivo en el mercado.
Análisis económico y financiero 118
Es el punto intermedio de aceptación en que los ingresos mínimos de
ventas para cubrir los gastos y costos para la producción de miel de agave
deben de obtener para no generar ni utilidad ni perdida.
Con esta herramienta es necesario la clasificación de los costos fijos
y los costos variables.
CUADRO # 78
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
COSTOS CUADRO
# COSTOS
FIJOS COSTOS
VARIABLES
Mano De Obra Directa 49 33.746,00
Materiales Directos 50 513.216,00
Mano De Obra Indirecta 51 28.592,60
Materiales Indirectos 52 192.526,96
Depreciaciones 53 49.116,55
Reparación Y Mantenimiento
54 35.227,73
Seguros 54 47.457,03
Suministros 55 4.063,17
Gasto Administrativo 60 145.640,77
Gasto De Venta 63 36.924,00
Gasto Financiero 69 34.414,46
TOTAL
315.919,71 805.005,56
Fuente: Estudio Económico Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 119
En el cuadro # 78 Costos Fijos y Variables, se detallará los montos
totales de los costos fijos ($315.919,71) y los costos variables
($805.005,56).
CUADRO # 79
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
Detalle Cuadro Total
Costo Fijo (Mes) 78 26.326,64
Precio De Venta Unitario (300g) 74 4,39
Costo Variable Unitario (300g) 74 2,98
Punto De Equilibrio 18.671,38
Costo Variable Total 55.640,71
INGRESO TOTAL 81.967,35 Fuente: Estudio Económico Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 79 Cálculo Del Punto De Equilibrio, se tendrá que
producir 18.671 unidades de miel de agave al mes en ese momento la
empresa ni pierde ni gana, después de esa cantidad la empresa comienza
a tener ganancias en la elaboración de miel de agave.
CUADRO # 80
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
Unidades Costo Fijo Costo
Variable Costo Total Ingreso
15.000 26.326,64 44.700,00 71.026,64 65.850,00
Análisis económico y financiero 120
15.500 26.326,64
46.190,00 72.516,64 68.045,00
16.000 26.326,64
47.680,00 74.006,64 70.240,00
16.500 26.326,64
49.170,00 75.496,64 72.435,00
17.000 26.326,64
50.660,00 76.986,64 74.630,00
17.500 26.326,64
52.150,00 78.476,64 76.825,00
18.000 26.326,64
53.640,00 79.966,64 79.020,00
18.500 26.326,64
55.130,00 81.456,64 81.215,00
18.670 26.326,64 55.636,60 81.963,24 81.961,30
18.671 26.326,64 55.639,58 81.966,22 81.965,69
18.672 26.326,64 55.642,56 81.969,20 81.970,08
19.000 26.326,64
56.620,00 82.946,64 83.410,00
19.500 26.326,64
58.110,00 84.436,64 85.605,00
20.000 26.326,64
59.600,00 85.926,64 87.800,00
20.500 26.326,64
61.090,00 87.416,64 89.995,00
21.000 26.326,64
62.580,00 88.906,64 92.190,00
21.500 26.326,64
64.070,00 90.396,64 94.385,00
22.000 26.326,64
65.560,00 91.886,64 96.580,00
22.500
26.326,64
67.050,00 93.376,64 98.775,00
23.000
26.326,64
68.540,00 94.866,64 100.970,00
23.500 26.326,64
70.030,00 96.356,64 103.165,00
Fuente: Del Cuadro # 79 Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 80 Punto De Equilibrio, se detallarán las unidades
mínimas a producir (18.671 unidades al mes), para que la empresa no
Análisis económico y financiero 121
perderá o ganará a partir de esa cantidad la empresa comenzará a ganar
utilidad.
GRAFICO # 5
PUNTO DE EQUILIBRIO
Fuente: Del Cuadro # 80 Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 122
En el grafico # 7 Punto de Equilibrio, se representará el costo fijo en
una línea recta debido que este valor lo tenemos que tener (26.326,64)
cada mes, la línea del ingreso total (81.965,69) y la de costo total
(81.966,22) se unen en un punto en la gráfica, la intercepción de estos
puntos (18.671) se denominara punto de equilibrio, a partir de ese punto la
empresa comienza a ganar.
3.2.2 Evaluación Financiera
Es uno de los elementos más esenciales que se utilizará para la
evaluación financiera del proyecto para invertir en la elaboración de la miel
de agave y con esta herramienta se podrá calcular el TIR, VAN, VPN, con
la tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR), sin la inflación seria la
tasa de ganancia anual para este proyecto.
Al no considerarse la inflación en el proyecto el TMAR sería la tasa de
crecimiento real de la empresa por arriba de la inflación y es conocida como
premio al riesgo, se considerara la inflación acumulada (INEC) de Enero
del 2017 a Junio del 2017 del 0.32%.
Ver Anexo # 8
Se sumará la inflación acumulada, el premio riesgo más la
multiplicación de ambos se obtendrá el TMAR con inflación.
TMAR = (i + f x if) x 100%
i = Premio por riesgo. (5%)
F = Tasa de inflación anual. (0.32%)
TMAR = (0.05 + (0.05 x 0.0032) x 100%.
TMAR = 5.016%
Análisis económico y financiero 123
Para el proyecto de la elaboración de miel de agave se llamará TMAR
mixta debido que el proyecto tiene dos capitales para la inversión inicial
(capital propio y préstamo bancario).
CUADRO # 81
TMAR MIXTO
TMAR mixto
Descripción Unidades Cuadro Total
Inversión $ 67 1.781.792,44
Monto Financiado $ 67 500.000,00
Inversión Total $ 67 2.281.792,44
i Bancario % 70 7,79
TMAR % 5,016
TMAR mixto % 3.93
Fuente: Estudio Económico Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 81 Tmar Mixto, será la suma ponderada de todos los
tamares.
3.2.2.1 Flujo De Caja
Se considerara todos los ingreso, egresos y gastos del ejercicio
económico, se considerara la variable de flujo de dinero (no se considera
en las depreciaciones), se tomara los valores de las inversiones fijas y se
determinara el periodo de recuperación de las inversiones a través del flujo
TMAR 𝑚𝑖𝑥𝑡𝑜 =𝑀𝑂𝑁𝑇𝑂 𝐹𝐼𝑁𝐴𝑁𝐶𝐼𝐴𝐷𝑂
𝐼𝑁𝑉𝐸𝑅𝑆𝐼𝑂𝑁 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿( 𝑖 𝐵𝐴𝑁𝐶𝐴𝑅𝐼𝑂) +
𝐼𝑁𝑉𝐸𝑅𝑆𝐼𝑂𝑁
𝐼𝑁𝑉𝐸𝑅𝑆𝐼𝑂𝑁 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿(𝑇𝑀𝐴𝑅)
Análisis económico y financiero 124
bajando la tasa de interés del descuento debido a que se le dará créditos a
la venta de miel de agave.
CUADRO # 82 CRÉDITOS ANUALES
CRÉDITOS ANUALES
Detalle Ingresos $ Contado $ Crédito
%
Crédito
$
AÑO 1 1.548.370,56 1.393.533,50 10 154.837,06
AÑO 2 1.935.463,20 1.645.143,72 15 290.319,48
AÑO 3 2.419.329,00 1.935.463,20 20 483.865,80
AÑO 4 3.024.161,25 2.419.329,00 20 604.832,25
AÑO 5 3.780.201,56 3.024.161,25 20 756.040,31
AÑO 6 3.780.201,56 3.024.161,25 20 756.040,31
AÑO 7 3.780.201,56 3.024.161,25 20 756.040,31
AÑO 8 3.780.201,56 3.024.161,25 20 756.040,31
AÑO 9 3.780.201,56 3.024.161,25 20 756.040,31
AÑO 10 3.780.201,56 3.024.161,25 20 756.040,31
Fuente: Estudio Económico
Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 82 Créditos Anuales, se indica en el cuadro el préstamo
en el primer año es del 10% y se incrementa hasta el 20%en los últimos
años.
Análisis económico y financiero 125
CUADRO # 83
FLUJO DE INGRESO ANUALES
FLUJO DE INGRESOS ANUALES
Detalle Contado
$ Crédito
$ Total
AÑO 1 1.393.533,50
1.393.533,50
AÑO 2 1.645.143,72 154.837,06 1.799.980,78
AÑO 3 1.935.463,20 290.319,48 2.225.782,68
AÑO 4 2.419.329,00 483.865,80 2.903.194,80
AÑO 5 3.024.161,25 604.832,25 3.628.993,50
AÑO 6 3.024.161,25 756.040,31 3.780.201,56
AÑO 7 3.024.161,25 756.040,31 3.780.201,56
AÑO 8 3.024.161,25 756.040,31 3.780.201,56
AÑO 9 3.024.161,25 756.040,31 3.780.201,56
AÑO 10 3.024.161,25 756.040,31 3.780.201,56
Fuente: Del Cuadro # 82 Elaborado por: Joza Banchón José
En el cuadro # 83 Flujo de Ingresos Anuales, Se estima un plazo anual
para cancelar los créditos cuyo monto debe cancelarlo el cliente, como
máximo en el siguiente periodo anual.
3.2.2.2 Evaluación Financiera
La evaluación financiera se elaborara sobre las bases de
antecedentes precisos de la fuente primaria, para el proyecto analizara la
rentabilidad del proyecto, el análisis de las variables cualitativas y la
sensibilización del proyecto.
Análisis económico y financiero 126
CUADRO # 84
BALANCE ECONÓMICO DE FLUJO DE CAJA
Análisis económico y financiero 127
Fuente: Estudio de operaciones y financiero Elaborado por: Joza Banchon José
En el cuadro # 84 Flujo de Caja, se detallará los flujos de los diferentes
años proyectados en el término de 10 años se determinara lo siguiente para
el primer año.
Inversión total 2281792,44
Costo de operaciones anuales 1.393.533,50
Utilidad a distribuir 107.141,28
Flujo de caja 156.257,83
3.2.2.3 Calculo Del TIR y VAN
Para la obtención del Tir y del Van se calculará de los cuadros de
ingresos por venta, inversión inicial, costos de producción, costos
administrativos y ventas, costos financieros, participación de los
trabajadores, impuesto a la renta y reducción de depreciación.
Análisis económico y financiero 128
CUADRO # 85
CALCULO DEL TIR Y EL VAN
Fuente: Estudio de operaciones y financiero
Elaborado por: Joza Banchon José
Análisis económico y financiero 129
En el cuadro # 85 Calculo Del Tir Y El Van, se calculó la tasa interna
de retorno de (TIR) 32,16% y del el valor actual neto (VAN) $ 7.127153,96.
CUADRO # 86
PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
PERIODO DE RECUPERACIÓN
Año Flujo Flujo Acumulado
Año 1 211.579,85 211.579,85
Año 2 450.914,61 662.494,46
Año 3 638.623,20 1.301.117,66
Año 4 1.028.449,39 2.329.567,05
Año 5 1.405.699,17 3.735.266,22
Año 6 1.554.281,11 5.289.547,32
Año 7 1.554.281,11
Año 8 1.554.281,11
Año 9 1.554.281,11
Año 10 1.554.281,11
Inversión Inicial 2.281.792,44
Ultimo Flujo 1.554.281,11
Por Recuperar 980.674,78
Periodo De Recuperación: Al Año 3 0,63
PR. TOTAL 3+ 0,63 = 3,63 3,63 Fuente: Estudio de operaciones y financiero
Elaborado por: Joza Banchón José
Análisis económico y financiero 130
En el cuadro # 86 Periodo De Recuperación, se detallará el periodo
de recuperación de la inversión (3,63 años) en los últimos 5 años.
3.2.2.4 Coeficiente Beneficio / Costo
Se relacionará en el proyecto y de los costos de las operaciones
totales necesaria para la ejecución en la elaboración de miel de agave por
la siguiente formula.
Coeficiente Beneficio/costo = (Ingresos) / (Costos)
Coeficiente Beneficio/costo = (1.393.533,50 cuadro # 83) /
(834.095,36 cuadro # 72).
Coeficiente Beneficio/costo = $1.67
En el cálculo del coeficiente beneficio/ costo, quedara demostrada,
por cada dólar vendido serán generados $1.67 de ingresos, en conclusión,
se generará el 67% de beneficios el proyecto de la fabricación de miel de
agave, es atractivo para la ejecución del proyecto.
3.2.2.5 Resumen Del Criterios Financiero
1. En la tasa interna de retorno (TIR) 32,16%, si es mayor que 7.79%
(préstamo de CFN) y 3.93% (cálculo del TMAR), el proyecto es
realizable.
2. En el valor actual neto (VAN) $7.127.153,96 es mayor a 0, el
proyecto es realizable.
3. En la recuperación de la inversión (3,63 años) se recuperará en
menos de 5 años, el proyecto es realizable.
Análisis económico y financiero 131
4. En el coeficiente beneficio/costo del proyecto ($1,67) es mayor a $1,
el proyecto es realizable.
3.3 Conclusiones Y Recomendaciones
3.3.1 Conclusiones
En la elaboración de miel de agave, el costo de producción de la
materia prima es bajo, las empresas ecuatorianas no fabrican este
producto, los margen de rentabilidad son altos, pese a ello no hay
competidores directos del producto.
En el estudio del mercado se encontró un promedio de demanda
insatisfecha de 173 Toneladas solo en el 2016 que equivale al 10%
(estudio realizado del mercado meta), teniendo en cuenta que la capacidad
de producción de la planta es del 80% para el primer año.
Para la elaboración del proyecto de miel de agave se necesitará
$1.265.132,31 dólares que corresponderá al 55,44% de la inversión fija,
capital de operaciones $1.016.660,13 que corresponderá el 44,56%, de la
inversión total, capital propio $1.781.792,44 que representa el 78,09%,
préstamo de $500.000,00 que corresponde el 21,91% de un préstamo a la
Corporación Financiera Nacional (CFN) con una tasa de interés del 7.79%,
pagando al primer año $33.984,38 correspondiente al 42.65% del préstamo
financiado a 4 años al comienzo de la actividad del proyecto.
Con los indicadores financieros se manifestarán la factibilidad
económica del proyecto, la tasa interna de retorno (TIR) 32,16% es mayor
que 7,79% (préstamo de CFN) y 3,93% (cálculo del TMAR), el valor actual
neto (VAN) $7.127.153,96 que será mayor a 0, la recuperación de la
inversión se recuperará en menos de 5 años (3,63 años), el coeficiente
Análisis económico y financiero 132
beneficio/costo ($1.67) del proyecto es mayor a $1, el margen neto de
utilidad en el primer año será 67%.
3.3.2 Recomendaciones
Para la elaboración de la miel de agave se recomendará a las
personas interesadas en invertir en el proyecto, cumpliendo con las leyes
que se generarán en esta actividad productiva.
Mantener en buen estado los recursos físicos como son los equipos
de oficina, las máquinas de la planta e instalaciones, para mantener una
buena producción, hacer análisis constantes de tiempos y movimientos
para reducir los tiempos improductivos del proceso y mantener un buen
ambiente de trabajo.
Al crear una nueva empresa se fomentará el sector productivo
creando nuevas plazas de trabajo, mejorar la situación económica y
mejorar el nivel de vida, las personas que invertirán en el proyecto es
necesario que se inviertan en alternativas de consumo en una forma sana
para las personas.
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Albergar: Tener una determinada idea o sentimiento sobre algo.
Alambiques: Destilar, separar.
Cabuyas Fibra de la pita, con que se fabrican cuerdas y tejidos.
Chaguarmisqui: Es una de las bebidas características de la
Serranía ecuatoriana, su preparación es uno de los secretos ancestrales
mejor guardados de todos los tiempos. Se produce de manera natural en
el penco maduro.
Depreciación: Disminución del valor o precio de algo, ya con
relación al que antes tenía, ya comparándolo con otras cosas de su clase.
Diagrama: Dibujo en el que se muestran las relaciones entre las
diferentes partes de un conjunto o sistema.
Ergonómico: De la ergonomía, relacionado con esta ciencia o que
respeta sus principios.
Grados Brix: Unidad de cantidad (símbolo °Bx) y sirven para
determinar el cociente total de materia seca (generalmente azúcares).
Glicémico: Mide en qué medida los alimentos que contienen
carbohidratos elevan la glucosa en la sangre.
Glosario de términos 134
Hidrólisis: Descomposición de sustancias orgánicas e inorgánicas
complejas.
Idóneo: Adecuado y apropiado para algo.
Inulina: Nombre con el que se designa a una familia de glúcidos
complejos (polisacáridos), compuestos de cadenas moleculares de
fructosa.
Monofásico: Que está relacionado a un sistema formado con una
sola fase.
Mixiote: Membrana transparente que recubre la penca del maguey
y que se usa para envolver alimentos que se cuecen al vapor.
Oriunda: Que trae su origen de algún lugar.
Pencas: Hoja, o tallo en forma de hoja, crasa o carnosa, de algunas
plantas, como el nopal y la pita.
Polisacárido: Hidrato de carbono formado mediante la unión de
varias moléculas de azúcar, como el almidón o la celulosa, que tienen una
función estructural o energética (de reserva de glucosa).
Ponderado: Persona que se comporta con tacto y prudencia.
Segmentar: Cortar o partir algo en segmentos.
Sirope: Jarabe concentrado muy dulce que se emplea en repostería.
Sustratos: Terreno o capa de terreno que queda debajo de otra.
ANEXOS
Anexos 136
ANEXO # 1
CENSO DEL 2010 DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 137
ANEXO # 2
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 138
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 139
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 140
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 141
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 142
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 143
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 144
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 145
ANEXO # 3
MAQUINAS AUXILIARES PARA LA PRODUCCIÓN
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 146
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 147
ANEXO # 4
MUEBLES DE OFICINA
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 148
ANEXO # 5
EQUIPOS DE OFICINA
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 149
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 150
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 151
ANEXO # 6
MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIÓN
Venta de pallets de pino de medidas 120cm x 100cm a $5.00 c/u. Se encuentran en el puerto marítimo de Guayaquil. Para más información contactarme a [email protected] o al 095736452 (movistar)
Preguntar por: Mauro Galarza Guayaquil, Guayas, Ecuador
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 152
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 153
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 154
ANEXO # 7
SUMINISTRO DE FABRICACIÓN
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
Anexos 155
ANEXO # 8
INFLACIÓN ACUMULADA (INEC)
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Joza Banchón José
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