universidad de cuenca facultad de …dspace.ucuenca.edu.ec/bitstream/123456789/1503/1/tif66.pdf ·...
TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 1
RESUMEN
El objetivo de este trabajo de tesina es diseñar una propuesta de Planeación Estratégica para la
Papelería Papo, con el fin de brindar las bases para que la empresa se pueda encaminar a
alcanzar sus objetivos y metas primordiales, así como dar recomendaciones para mejorar el
funcionamiento de la organización y su estructura.
La planeación estratégica es vital para toda organización ya que nos ayuda a reconocer en
donde estamos, situación actual de la empresa y a donde queremos llegar, cual es la visión a
futuro. La función de la planeación es trazar el camino a seguir para cumplir sus metas y
objetivos deseados de la Papelería Papo, de una manera ágil y efectiva.
Nuestro estudio comprenderá de cuatro capítulos, dentro de los cuales se tratará; el primer
capítulo, antecedentes de la microempresa y fundamentos teóricos, en el segundo capítulo, se
realizara un Análisis de la Situación Actual de la microempresa, a través de un análisis FODA,
las 5 fuerzas competitivas de Porter, análisis de Pareto, análisis financiero y la matriz de Boston
Consulting Group (BCG) y en el tercer capítulo, se elaborará un Plan Estratégico, definiendo la
Visión, Misión, Valores Corporativos, Objetivos y Selección de Estrategias; elementos que
deben estar apoyados en planes de acción concretos y que puedan ser medidos para
determinar si se están alcanzando las metas planteadas, la parte final se compone de
conclusiones y recomendaciones, así como de anexos y la bibliografía que tuvimos que
consultar, para dar soporte a lo realizado.
PALABRAS CLAVES.
� Estrategia
� Planificación
� Planificación Estratégica
� Presupuesto
� Objetivos
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 2
ABSTRACT
In a globalized economy in which organizations operate is increasingly difficult to achieve and
maintain high levels of competitiveness, thus arises the need to obtain sustainable competitive
advantages that can generate more effective and efficient behavior.
The objective of this thesis work is to design a proposal for the Strategic Planning Stationery
Papo, in order to provide a basis for directing the business can achieve its primary goals and
objectives and provide recommendations to improve the functioning of the organization and
structure.
Strategic planning is vital to any organization because it helps us recognize where we are, the
company's current situation and where we come in, what is the vision of the future. The planning
function is to chart the way forward to achieve your goals and desired objectives of the
Stationery Papo, in an agile and effective.
Our study will contain four chapters, within which will be discussed, the first chapter, background
of micro and theoretical, in the second chapter presents an analysis of the Current Situation of
microenterprise through a SWOT analysis, the 5 Forces Porter's competitive, Pareto analysis,
financial analysis and the matrix of Boston Consulting Group (BCG) and the third chapter, will
develop a Strategic Plan, defining the Vision, Mission, Corporate Values, Objectives and
Strategy Selection, elements that must be supported by concrete action plans that can be
measured to determine whether they are achieving the goals set, the final section consists of
conclusions and recommendations, as well as appendices and the bibliography that we had to
consult, to support what has been done.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 3
ÍNDICE DE CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO ..................................................................................................................... 5
ABSTRACT ......................................................................................................................................... 2
CAPITULO 1 ..................................................................................................................................... 11
MARCO TEORICO ............................................................................................................................ 11
1.1.- Fundamentos Teóricos ......................................................................................................... 11
1.1.1.- Selección de Conceptos Claves ................................................................................... 11
1.1.2.- Descripción de Conceptos ............................................................................................ 11
1.2.- Descripción de la Papelería Papo ........................................................................................ 15
CAPITULO 2 ..................................................................................................................................... 17
ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA ............................................................. 17
2.1. ANÁLISIS FODA .................................................................................................................... 17
2.1.1 CASO APLICADO A PAPELERIA POPULAR PAPO ..................................................... 17
2.2.-MODELO DE LAS 5 FUERZAS DE PORTER ..................................................................... 18
2.2.1.-Sustitutos Cercanos.- ..................................................................................................... 18
2.2.2.-Nuevos Entrantes.- ......................................................................................................... 19
2.2.3.-Rivalidad entre compañías establecidas.- ..................................................................... 19
2.2.4.- Poder de Negociación de los Consumidores.- .............................................................. 20
2.2.5.-Poder de negociación de los Proveedores.- .................................................................. 21
2.3.- ANÁLISIS DE PARETO ....................................................................................................... 22
2.3.1.- Tabla de Pareto aplicado a las categorías de productos de la Papelería ........................ 22
2.3.2 Gráfico de Categorías Vitales y Triviales............................................................................ 23
2.3.3 Análisis Consolidado de Papelería Papo de Julio a Diciembre-2009 ............................. 24
2.4.-MATRIZ BOSTON CONSULTING GROUP (BCG) ............................................................... 24
2.4.1 CASO APLICADO A LA PAPELERÍA PAPO .................................................................. 26
2.5.- ANÁLISIS FINANCIERO ..................................................................................................... 27
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 4
2.5.1.-Razones Liquidez: ......................................................................................................... 27
2.5.2.-Razones de Actividad: .................................................................................................... 28
2.5.3.-Razones de Rentabilidad: .............................................................................................. 28
2.5.4.-Razones de Apalancamiento: ........................................................................................ 28
2.5.5.-ANÁLISIS FINANCIERO DE PAPELERÍA PAPO ......................................................... 29
CAPITULO 3 ..................................................................................................................................... 30
PROPUESTA DE PLAN ESTRATÉGICO A PAPELERIA “PAPO” ................................................... 30
3.1 Misión ...................................................................................................................................... 30
3.2 Visión ...................................................................................................................................... 31
3.3 Valores Corporativos ............................................................................................................. 31
3.4.- Objetivos a largo plazo ......................................................................................................... 31
3.5 FORMULACIÓN DE ESTRATEGIAS ..................................................................................... 32
3.6 POLITICAS.- ........................................................................................................................... 39
CAPITULO 4 ..................................................................................................................................... 40
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................................... 40
CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 40
RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 42
BIBLIOGRAFÍA: ................................................................................................................................ 43
LIBROS: ........................................................................................................................................ 43
TESIS ............................................................................................................................................ 43
CUADERNOS ............................................................................................................................... 43
PÁGINAS WEB: ............................................................................................................................ 44
ANEXO 1 ........................................................................................................................................... 45
Tabla de Pareto Mensual .............................................................................................................. 46
ANEXO 2 ........................................................................................................................................... 52
Productos “Vitales” ........................................................................................................................ 52
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 5
ANEXO 3 ........................................................................................................................................... 53
Datos para matriz la Boston Consulting Group ............................................................................ 53
ANEXO 4 ........................................................................................................................................... 54
PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO 2010 ........................................................................... 54
GRAFICO DE LAS VENTAS 2009 Y VENTAS PROYECTADAS ................................................ 55
PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL AÑO 2010 ....................................................................... 56
PRESUPUESTO DE COBRO DE VENTAS ................................................................................. 57
PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES ......................................................................... 57
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN ........................................................................ 58
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO .......................................................... 59
PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO ................................................................................ 60
BALANCE GENERAL PROYECTADO ......................................................................................... 61
ANEXO 5 ........................................................................................................................................... 62
Tabla Comparativa de los principales productos frente a la competencia ....................................... 62
ANEXO 6 ........................................................................................................................................... 63
Encuesta para la conocer los gustos y preferencias del cliente ................................................... 63
ANEXO 7 ........................................................................................................................................... 63
REGISTRO DE CLIENTES........................................................................................................... 63
ANEXO 8 ........................................................................................................................................... 65
Encuesta de satisfacción del Personal ......................................................................................... 65
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 6
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO
PARA EL AÑO 2014 Tesis previa a la
obtención del Título de
Ingeniero Financiero AUTORAS:
Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
DIRECTOR:
Econ. Marcelo Vásquez Montesinos
Cuenca- Ecuador
2010
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 7
RESPONSABILIDAD
Las opiniones vertidas en esta tesis son de exclusiva responsabilidad de las autoras.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 8
AGRADECIMIENTO
Queremos expresar nuestro agradecimiento a Dios por iluminar y dar toda la fuerza y valor
cuando más lo necesitamos.
A la Universidad de Cuenca, a la Facultad de Ciencias Económicas y de manera especial a los
distinguidos catedráticos de la Escuela de Ingeniería Financiera, quienes con su empeño y
dedicación supieron impartirnos sus conocimientos.
Un grato agradecimiento al Econ. Marcelo Vásquez, nuestro director de Tesis quien con sus
consejos, experiencia y dirección nos guió para la culminación con éxito de nuestro trabajo.
El más sincero agradecimiento al Ing. Gustavo Flores, por darnos la oportunidad de realizar el
trabajo practico en su microempresa y por motivarnos hacer perseverantes para lograr
nuestras metas con paciencia y humildad.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 9
DEDICATORIA
Dedico este trabajo investigativo que es fruto de mi esfuerzo y dedicación, a Dios por otorgarme
salud y vida, dándome las fuerzas necesarias para alcanzar mi meta.
A mis queridos padres Luis y María Eugenia, gracias a ellos soy quien soy hoy en día, me han
dado todo lo que soy como persona, mis valores, mis principios y mi perseverancia y todo ello
con una gran dosis de amor y cariño, forjándome hacia el camino de la superación, para que
hoy pueda cumplir mis anhelos de ser una profesional.
A mis hermanos, María Isabel, Juan Pablo y Gabriela, quienes me inspiraron a continuar en
mis momentos frágiles, y a toda mi familia que me apoyaron para que pueda llegar a
culminar con éxito mi Formación Académica.
A mis amigos y amigas por compartir mis alegrías y tristezas, mil gracias por brindarme su
ayuda en la realización de este sueño.
Patricia
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 10
DEDICATORIA
Al culminar mis estudios universitarios y haber alcanzado una de mis metas más deseadas,
este trabajo investigativo fruto de mi esfuerzo y perseverancia se lo dedico:
A Dios, por guiar mi vida y por haberme brindado la fuerza
necesaria para alcanzar mi sueño.
A mis padres Manuel y Sarbelia, por darme su apoyo incondicional y por respaldarme,
proporcionándome su cariño, comprensión y la ayuda necesaria.
Sin ustedes nada en mi vida hubiese sido igual.
A ti mamá, por ser MI MEJOR AMIGA, gracias por tener
siempre, el tiempo para escucharme, apoyarme, compartir mis
alegría y tristezas, y porque siempre estuviste a mi lado,
dándome animo y entusiasmo para poder seguir.
A mis hermanos Santiago y Miriam por brindarme su comprensión, apoyo; y a todos mis
familiares que creyeron en mí, quienes con sus consejos me ayudaron a forjar mi vida.
A todos mis amigos, especialmente a Patricia mi compañera
de tesis, por la responsabilidad y perseverancia para poder
cumplir juntas nuestra meta y hacer realidad nuestro sueño.
Elida
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 11
CAPITULO 1
MARCO TEORICO
1.1.- Fundamentos Teóricos Hemos considerado necesario que para un mejor desarrollo de nuestro plan estratégico, hacer
hincapié en algunos conceptos claves considerados de mayor importancia en el estudio a
realizarse.
1.1.1.- Selección de Conceptos Claves Estrategia
Planificación
Planificación Estratégica
Presupuesto
1.1.2.- Descripción de Conceptos
1.1.2.1 Estrategia: “La estrategia vista desde una óptica global, integra una serie de conceptos
y acciones que se inician con el establecimiento de metas y objetivos, así como la traducción de
los planes en programas y el monitoreo para asegurar el cumplimiento de los objetivos,
además, implica la tarea de comunicar y de mostrar una línea para el empleo general de los
recursos”1
Tres etapas a seguir al establecer estrategias2
1. Determinación de los cursos de acción o alternativas: Consiste en buscar el mayor
número de alternativas para lograr cada uno de los objetivos.
1 Robert Grosse, 1992 2 www.monografias.com/usuarios/perfiles/fausto_torres
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 12
2. Evaluación: Analizar y evaluar cada una de las alternativas tomando en consideración
las ventajas y desventajas de cada una de ellas, auxiliándose de la investigación y de
algunas técnicas como la investigación de operaciones, árboles de decisión, etc.
3. Selección de alternativas. Considerar las alternativas más idóneas en cuanto a
factibilidad y ventajas, seleccionando aquellas que permiten lograr con mayor eficiencia
y eficacia los objetivos de la empresa.
1.1.2.2 Planificación: “La planeación consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de
seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones
para realizarlo y la determinación de tiempo y números necesarios para su realización”.3
1.1.2.3 Planificación Estratégica.- La planificación estratégica incluye todas las actividades
que conducen al desarrollo de una misión clara, objetivos organizacionales y estrategias
apropiadas de la empresa, para lograr los objetivos de toda la empresa.4
Se ocupa de cuestiones fundamentales, y da respuesta a preguntas como las siguientes:
¿En qué negocio estamos y en qué negocio deberíamos estar?
¿Quiénes son nuestros clientes y quienes deberían ser?
¿Cómo competir en cada negocio?
¿Cómo mejorar la capacidad competitiva?
Ofrece un marco de referencia para una planeación más detallada y para decisiones ordinarias.
Supone un marco temporal de tiempo más largo que otros tipos de planeación.
Sus características son:
Es conducida o ejecutada por los altos niveles jerárquicos.
Establece un marco de referencia a toda la organización.
Afronta mayores niveles de incertidumbre con respecto a otros tipos de planeación.
3 Ponce Reyes Agustín, página web:www.elprisma.com 4 Sallenave, Jean Paul, Gerencia y Planificación Estratégica
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 13
Generalmente cubre amplios períodos. Cuanto más largo el período, más irreversible
será el efecto de un plan más estratégico.
Su parámetro es la eficiencia.
Importancia de la Planeación:
Propicia el desarrollo de la empresa al establecer métodos de utilización racional de los
recursos.
Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro para la
empresa.
Prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias que se presenten, con las
mayores garantías de éxito.
Mantiene una mentalidad futurista teniendo más visión del porvenir y un afán de lograr y
mejorar las cosas.
Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación.
Limitaciones de la Planeación5 Es natural que la planeación tenga sus limitaciones; no siempre tiene la solución para los
problemas directivos. En esta parte se tratarán algunas diferencias críticas.
El medio ambiente: Incidentes inesperados en acciones gubernamentales tales como;
una baja en la actividad económica; o una repentina rebaja de precio por un
competidor.
Resistencia interna. En las organizaciones, las formas tradicionales de desempeñar
las actividades, las reglas y los métodos antiguos pueden estar tan enraizadas que será
difícil cambiarlos, por tanto pueden impedir que ésta sea efectiva.
5 http://www.capacinet.gob.mx/work/resources/LocalContent/9840/1/temal.html
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 14
La planeación es cara. Para lograr una planeación efectiva en una empresa mediana
se requiere de un esfuerzo significativo, pues varias personas tendrán que dedicar su
tiempo a este proceso y se incurrirán en gastos para estudios e información especiales.
Por tanto, la planeación resulta cara y los directivos deberán efectuar constantemente
una relación de costo/beneficio a través de todo el proceso.
Crisis momentáneas. La planeación estratégica no está diseñada para sacar a una
empresa de una crisis repentina.
Limitaciones impuestas. Cuando los directivos aparentemente aplican la planeación
pero toman sus decisiones sin consultar los planes, o cuando los directivos enfocan
toda su atención a problemas a corto plazo sin tomar en cuenta el futuro.
1.1.2.4.- Objetivo.- “Los objetivos representan los resultados que la empresa espera obtener,
son fines por alcanzar, establecidos cuantitativamente y determinados para realizarse
transcurrido un tiempo específico”6.
Características de los objetivos
Claridad: un objetivo debe estar claramente definido, de tal forma que no revista
ninguna duda en aquellos que son responsables de participar en su logro.
Flexibilidad: deben ser lo suficientemente flexibles para ser modificados cuando las
circunstancias lo requieran.
Medible o mesurable: los objetivos deben ser medibles en un horizonte de tiempo para
poder determinar con precisión y objetividad su cumplimiento.
6 Koontz, Harold; Elementos de Administración
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 15
Coherente: un objetivo debe definirse teniendo en cuenta que éste debe servir a la
empresa. Los objetivos por áreas funcionales deben ser coherentes entre sí, es decir no
deben contradecirse.
1.1.2.5.- Presupuestos.- Es un esquema escrito de todas o algunas de las fases de actividad
de la empresa expresado en términos económicos (monetarios), junto con la comprobación
subsiguiente de las realizaciones de dicho plan. Características:
Es un esquema, pues, se elabora en un documento formal, ordenado sistemáticamente.
Está expresado en términos cuantitativos.
Es general porque debe establecerse para toda la empresa
Es específico porque puede referirse a cada una de las áreas de la organización
Es diseñado para un periodo determinado.
1.2.- Descripción de la Papelería Papo La Papelería Papo fue adquirida un 15 de Junio del 2009, por dos accionistas, la Señora
Sonia Flores y el Señor Gustavo Flores, inicialmente pertenecía a una Fundación Juan Bautista
Steal, la cual por razones económicas fue vendida a dichos accionistas mencionados
anteriormente. Al momento de la adquisición la Papelería mantenía un inventario deteriorado,
del mismo modo entraban a un periodo difícil, pues la temporada vacacional se aproximaba.
Papelería Papo se encuentra ubicada en la Ciudad de Cuenca, Provincia del Azuay, entre las
calles Hermano Miguel y Gran Colombia, en la Plazoleta San Alfonso. Es una empresa pequeña
con poca participación en el mercado y una presencia de marca débil. Ésta se dedica a la venta
al por menor y al por mayor de productos de papelería diversos, para estudiantes de escuela,
colegios, y universidades, así como para empresas que utilizan productos de oficina.
La empresa maneja aproximadamente 1400 productos, lo cuales se encuentran divididos en 44
categorías. Las 44 categorías son:
MARCADORES CORRECTORES TIJERAS ABACO PAPEL FOAMIX RESALTADORES ACUARELAS CARPETAS ESCUELA MOCHILAS CLIPS LAPICES PLASTILINAS CINTAS ESCALIMETRO OFICINA TEMPERAS MINAS FICHAS ESFEROS CARTUCHERAS SOBRES MEDICINAS
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 16
FORROS CARTULINAS BORRADORES PALETAS CUADERNOS REGLAS BAZAR PINCELES LIBROS LIMPIEZA PROD. GENERAL PLANTILLAS PINTURAS COMPAS CALCULADORAS SILICON DIDACTICO GOMAS CRAYONES VINCHAS
Trabaja con los distribuidores más importantes del país, y en este corto tiempo ha logrado
mantener una excelente línea de crédito, con Importadora Comercial Sucre y Papelesa ambas
localizadas en la ciudad de Guayaquil.
Al ser Papo una empresa pequeña, no posee con una estructura organizacional definida, pero
los directivos y empleados saben exactamente las funciones que le corresponde desempeñar
dentro de la empresa y a quienes reportar sus actividades.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 17
CAPITULO 2
ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA
2.1. ANÁLISIS FODA
El análisis FODA consta de dos partes: una interna y otra externa.
La parte interna tiene que ver con las fortalezas y las debilidades de su negocio,
aspectos sobre los cuales usted tiene algún grado de control.
La parte externa mira las oportunidades que ofrece el mercado y las amenazas que
debe enfrentar su negocio en el mercado seleccionado.
2.1.1 CASO APLICADO A PAPELERIA POPULAR PAPO
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Precios bajos 2. Conocimiento de la competencia 3. Créditos abiertos con los principales
proveedores. 4. Diversificación de productos. 5. Excelente cartera de cuentas por
cobrar. 6. Tecnología apropiada. 7. Servicio a domicilio 8. Alta rotación de inventarios
1. Poca publicidad y promoción de ventas.
2. Ventas cíclicas
3. Poca experiencia en el negocio
4. Posee mercadería obsoleta
5. Lugar poco estratégico
6. Alto endeudamiento
7. No cuentan con capital propio
8. El sistema no refleja los verdaderos valores
en inventario
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Acceso a crédito. 2. Crear una plataforma de
posicionamiento a partir de sus
fortalezas.
1. Disponibilidad de productos sustitutos
2. Inestabilidad política
3. El gobierno prevé de libros a las escuelas.
4. Alta competencia
5. Inestabilidad económica, incremento de los
precios de los insumos.
6. Delincuencia común
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 18
2.2.-MODELO DE LAS 5 FUERZAS DE PORTER Es una herramienta de gestión que permite realizar un análisis externo de una empresa a
través del análisis de la industria o sector al que pertenece. Esta herramienta considera la
existencia de 5 fuerzas dentro de una industria7.
2.2.1.-Sustitutos Cercanos.- Productos o servicios que satisfacen las mismas necesidades
básicas del consumidor.
Los Principales competidores para Papelería Papo en venta de suministros de papelería son:
• TIA (Tiendas Industriales Asociados).- es uno de los Supermercados más grandes del
país. Todos sus establecimientos cuentan con un área destinada a productos escolares
como: cuadernos, lápices, carpetas, y marcadores. Su principal está situada en la calle
Gran Colombia y Presidente Borrero.
Sus principales ventajas son:
Las amas de casa que realizan las compras de alimentos y otros en el
Supermercado pueden aprovechar para comprar los útiles escolares sin tener
que ir a otra tienda para obtenerlos.
El nombre de la cadena TIA es muy reconocido y además cuenta con una
publicidad constante, lo que le permite promocionar más sus productos. 7 www.crecenegocios.com/análisis‐externo‐oportunidades‐y‐amenazas
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 19
Sus principales desventajas son:
La variedad de productos que ofrecen, su área de papelería es limitada al que
ofrece la competencia. Algunos de los productos que solicitan los estudiantes
no se encuentran.
El tener que hacer colas para pagar un artículo, significa una gran pérdida de
tiempo para sus clientes.
El sustituto cercano que más nos afecta seria Tía, como podemos observar a pesar de que se
dedica a otras actividades, representa una amenaza por el hecho de ser reconocido en el
mercado, por lo tanto es una marca fuerte. 2.2.2.-Nuevos Entrantes.- Hace referencia al ingreso de empresas que vendan el mismo tipo
de producto.
Dentro del sector de Papelerías, existen pocas barreras de entrada por tal motivo ninguna
empresa ha logrado diferenciarse como líder en el mercado. La única barrera de entrada con la
que se encuentran en el sector de papelerías es la fuerte inversión que se debe hacer en
concepto de inventario. Una Papelería debe contar con una inversión necesaria para lograr
surtir su almacén con los productos más básicos.
Otra razón que puede frenar la entrada de nuevos competidores a este mercado, es la escasez
de locales comerciales.
Al momento no existe indicios de que alguna empresa intente entrar al mercado ya que en el
área que está ubicada Papelería Papo existen ya 5 competidores, por lo tanto causaría un
ambiente poco atractivo a los nuevos inversionistas.
2.2.3.-Rivalidad entre compañías establecidas.- el grado de rivalidad de las empresas en la
industria, afecta directamente a la estrategia de cada una y el desempeño que tienen en el
mercado. Este grado de rivalidad depende de tres actores que son analizados a continuación
para la industria de papelerías en la que compite.
Para este análisis de la industria se toma como competencia directa de Papelería Papo las
siguientes empresas:
Papelería Monsalve Papelería Monterrey
Librería Papelería Contemporánea Papelería Stefhy
Librería y Papelería Cultural
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 20
2.2.3.1.-Estructura competitiva Se refiere a la distribución en cantidad y tamaño de las empresas que compiten dentro de
la misma industria.
El sector de papelerías se encuentra muy fragmentado, debido a que está compuesto de
numerosas empresas de tamaño pequeño, por el hecho de que se existen pocas barreras
de entrada.
2.2.3.2.-Condiciones de la Demanda La demanda puede tener tres comportamientos para la industria, ya sea aumenta,
disminuye o permanece constante.
En este sector se ha visto un incremento en la demanda cada vez mayor, debido a dos
factores; los consumidores de este mercado han crecido, y por otro lado la aparición de
nuevos centros educativos, ha traído como consecuencia la apertura de nuevas papelerías.
2.2.3.3.- Dificultad de barreras de salida Las barreras de salida son factores de carácter económico, estratégico o emocional.
En el sector de Papelerías las barreras de salida no es un factor determinante para la
competencia, ya que se trata de empresas pequeñas, con poca inversión en activos fijos,
activos que pueden ser trasladables a otra persona y poseen poco personal por lo que la
carga de indemnizaciones no es relevante.
Al analizar los tres factores, podemos observar que el sector de Papelerías se encuentra
muy dividido, por lo que para los consumidores no existe ninguna diferenciación entre una y
otra papelería, la única ventaja está reflejada en los precios, ya que en cuanto a calidad de
los productos y servicios son similares.
2.2.4.- Poder de Negociación de los Consumidores.- es la capacidad de negociación de los
consumidores, mientras menor cantidad de compradores exista, mayor será su capacidad de
negociación. El mercado de artículos de papelería, se dividen en dos clases:
Las Instituciones.- Generalmente realizan sus compras de manera sistemática y
planificada, eligen a su proveedor a través de un proceso de licitación pública.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 21
Los clientes permanentes de Papelería Papo son:
Fundación Vargas Torres Fundación Juan Steal
Fundación Arenal IESS
Consumidor Final: Este tipo de consumidor adquiere los artículos de papelería para su
uso personal, o para el uso de su familia.
Es importante recalcar que los compradores responden a criterios diferentes en el momento de
tomar decisiones de compra. El consumidor privado, se basa principalmente en los factores
calidad/precio, dándole importancia a las innovaciones presentes en estos productos, ya que
generalmente este tipo de clientes aprecian las diferencias en diseño, innovación y calidad.
Por su parte, las instituciones no se basan tanto en el precio, a pesar de ser un factor relevante,
no es determinante en la decisión de compra. Estos consideran valores agregados como
cumplimiento de las entregas y el servicio post-venta suelen tener un peso mayor en el
momento de realizar la compra.
Sin embargo, al no estar concentrados en un solo nicho de mercado, el poder que los
consumidores finales ejercen sobre el sector es muy poco, ya que los clientes en su mayoría
son personas particulares que adquieren productos para realizar sus actividades diarias, por
otra parte las instituciones pueden negociar una mejor oferta con sus proveedores, debido a
que adquieren elevados volúmenes de insumos.
2.2.5.-Poder de negociación de los Proveedores.- Capacidad de negociación de los
proveedores, mientras menor cantidad de proveedores existan, mayor será su capacidad de
negociación.
Los principales proveedores de Papelería Papo son los siguientes;
Comercial e Importadora Sucre Imporso Papel
Papelería Austral Papelesa
Para Papelería Papo el poder de Negociación con sus proveedores se ve comprometido debido
a que un 25% de los productos que ofrece a sus clientes adquiere de un solo proveedor,
Comercial e Importador Sucre de la ciudad de Guayaquil, el mismo que es considerado el
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 22
mayor proveedor a nivel nacional. Esta dependencia viene dada por la facilidad de encontrar
todos los insumos que una papelería requiere, además por el trato comercial, como es la línea
de crédito inmediata y un plazo de 30,60 y 90 días en temporada de inicio escolar, el resto del
año a 30 días, otra de las ventajas es el despacho de las mercaderías lo hace en 24 horas.
2.3.- ANÁLISIS DE PARETO
El Análisis de Pareto es una comparación cuantitativa y ordenada de elementos o factores
según su contribución a un determinado efecto. Además afirma que en todo grupo de elementos
o factores que contribuyen a un mismo efecto, unos pocos son responsables de la mayor parte
de dicho efecto.8
Con este análisis buscamos enfocar nuestro esfuerzo en las contribuciones más importantes,
con el objetivo de optimizar el beneficio obtenido del mismo y señalar los elementos "Pocos
Vitales" y los "Muchos Triviales".
2.3.1.- Tabla de Pareto aplicado a las categorías de productos de la Papelería9
DE JULIO A DICIEMBRE -2009 UTILIDAD POR CATEGORIAS
CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM CUADERNOS 3432,0294 24% 24%FORROS 1098,2855 8% 32%PINTURAS 1062,8185 8% 40%PAPEL 882,3589 6% 46%CARPETA 770,45 5% 51%LIBROS 766,6537 5% 57%LAPIZ 619,5836 4% 61%MARCADOR 580,7117 4% 65%DIDACTICO 521,6359 4% 69%ESFEROS 483,7063 3% 72%OFICINA 405,7041 3% 75%REGLA 374,3313 3% 78%CARTULINA 321,58 2% 80%COMPAS 281,9136 2% 82%FOAMIX 278,5594 2% 84%ESCUELA 242,55 2% 86%LIMPIEZA 184,2328 1% 87%
8 www.fundibeq.org/metodologias/.../diagrama_de_pareto.pdf 9 Ver Anexo 1 ( Tabla de Pareto Mensual)
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 23
PLASTILINA 173,8532 1% 89%CORRECTOR 172,32 1% 90%GOMAS 162,1181 1% 91%CARTUCHERA 143,03 1% 92%TEMPERAS 116 1% 93%BAZAR 113,85 1% 94%BORRADOR 113,34 1% 94%CALCULADORA 97,66 1% 95%RESALTADOR 93,4164 1% 96%MOCHILA 88,4 1% 96%PRODUCTOS EN GENERAL 86,9807 1% 97%CINTA 77,0397 1% 97%TIJERAS 68,779 0% 98%CRAYON 63,0544 0% 98%SOBRES 53,3598 0% 99%MINAS 37,9208 0% 99%PINCEL 36,1963 0% 99%PALETAS 21,51 0% 99%SILICON 20,9782 0% 100%ACUARELA 17,48 0% 100%CLIPS 15,4796 0% 100%PLANTILLA 10,2595 0% 100%ESCALIMETRO 5,12 0% 100%ABACO 4,10 0% 100%VINCHAS 2,805 0% 100%GENERICOS 0,41 0% 100%FICHAS 0,15 0% 100%UTILIDAD BRUTA 14102,3084
2.3.2 Gráfico de Categorías Vitales y Triviales
“TRIVIALES”
Elaborado por las autoras
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 24
Elaboración: de las Autoras
2.3.3 Análisis Consolidado de Papelería Papo de Julio a Diciembre-2009 El análisis se realizó para el periodo comprendido entre Julio hasta Diciembre del 2009, es decir
realizamos un análisis consolidado, con la finalidad de conocer cuáles son las categorías de
mayor relevancia y al mismo tiempo pretender determinar el grado de concentración de las
utilidades.
La Utilidad Bruta obtenida durante el periodo de Julio a Diciembre del 2009 es de $14102,31;
las categorías Cuadernos, Forros, Pinturas, Papel, Carpetas, Libros, Lápiz, Marcador,
Didáctico, Esferos, Oficina, Regla, y Cartulina, son las que más contribuyen con este resultado,
representando el 80% ($11.319,85) de la utilidad bruta total.
De acuerdo al Diagrama de Pareto observamos que en las 13 primeras categorías se registra el
80% de la utilidad bruta total. Por lo tanto, si nos enfocamos solo en 13 de las 44 categorías,
habría una mejora de la utilidad, estas son las "pocas vitales" de tantas triviales.
Para un mejor entendimiento se detalla los productos “vitales”, es decir los más representativos
dentro de las trece categorías mencionadas anteriormente10.
2.4.-MATRIZ BOSTON CONSULTING GROUP (BCG)
El objetivo de la matriz BCG es analizar la posición estratégica de un producto o negocio. La
matriz BCG muestra en forma grafica las diferencias existentes entre las divisiones, en términos
de la parte relativa del mercado que están ocupando y de la tasa de crecimiento de la
industria11.
Está compuesta por 4 categorías Dilema, Estrellas, Vacas lecheras, y Perros, en la que es
posible ubicar a cada uno de los sectores estratégicos definidos. Además, no solo nos sirven
para saber qué estrategia de marketing aplicar sino también suponer elementos de análisis
financieros tales como la generación y requerimientos de fondos según cada etapa del proyecto
y es una redefinición del concepto tradicional del ciclo de vida de un producto.
10 Ver Anexo 2 (Tabla de los productos Vitales) 11 Tomado de los Apuntes de Marketing, dictadas por el Ing. René Esquivel.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 25
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 26
2.4.1 CASO APLICADO A LA PAPELERÍA PAPO12
Al realizar la matriz BCG para Papelería Papo, consideramos por un lado la participación de las
unidades vendidas de cada categoría y por otro lado la utilidad que las mismas nos
proporcionan.
Analizando el gráfico podemos observar que en el cuadrante I se encuentran las categorías
Cuadernos, Forros y Papel, las mismas que se clasifican como Interrogantes, estas tienen un
alto volumen de ventas pero márgenes de utilidad bajos, por tanto necesitan de bastante
inversión, ya que al momento de adquirir Cuadernos, Forros y Papel, es conveniente que se lo
realice en grandes cantidades y de esta manera aprovechar las ventajas que nos ofrecen los
proveedores.
En el cuadrante II nos encontramos con las Pinturas, en esta categoría se venden pocas
unidades en comparación con las categorías mencionadas anteriormente, pero tienen un alto
margen de utilidad, lo cual le hace la Estrella de Papelería Papo. Es el líder de las categorías
12 Ver Anexo 3 (Elaboración de la Matriz BCG)
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 27
en cuanto se refiere al margen de utilidad, pero dentro de esta categoría el producto que más
contribuye es la Pintura Faber Castell 12 colores larga.
En cuanto al cuadrante III, se ubican las categorías Carpetas, Libros, Lápiz, Marcador,
Esferos, Oficina y Regla todas aquellas se clasifican como Vacas Lecheras, aunque
consideramos que la categoría Libros genera un elevado margen de contribución, con menor
volumen de ventas comparado con la demás categorías. Es una fuente importante de las
utilidades de la empresa.
Finalizando con nuestro análisis, el cuadrante IV pertenece a los Perros o Pesos Muertos en
el cual se encuentran las categorías Cartulinas y Didáctico, el margen de utilidad que estas
categorías generan es mínimo, a pesar de tener un alto número de unidades vendidas, la
inversión que se requiere para esta categoría es baja en comparación con las demás, por lo que
tiene una relación directa invierto menos, gano menos.
2.5.- ANÁLISIS FINANCIERO13
El análisis financiero es una herramienta primordial e importante, pues nos ayuda a evaluar la
realidad de la situación económica y comportamiento de una entidad, más allá de lo netamente
contable y de las leyes financieras.14
2.5.1.-Razones Liquidez: es la capacidad con la que cuenta la empresa para saldar las
obligaciones a corto plazo que se han adquirido.
Índice de liquidez: Es la capacidad que tiene la empresa para hacer frente a sus
obligaciones en el corto plazo.
Razón de Tesorería: Son los recursos con que cuenta la empresa en el momento, para
pagar las deudas. Prueba Ácida: Es la capacidad que tiene los activos para convertirse de manera inmediata
en efectivo.
Capital de Trabajo: Es aquel capital que la empresa requiere para poder realizar sus
actividades diarias.
13 Perdomo Moreno Abraham. Análisis e Interpretación de Estados Financieros, México 4to Edición.239p. 14 Gitman, Lawrence J. Fundamento de Administración Financiera, México, Editorial Harla, 1974,761p
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 28
2.5.2.-Razones de Actividad: Las razones de actividad miden la rapidez con que las cuentas
por cobrar o los inventarios se convierten en efectivo, es decir precisan el periodo de tiempo
que necesitan para convertirse en efectivo.
Rotación de cuentas por cobrar: expresan cada cuantas veces rotan al año las cuentas,
mientras mayor sea esta razón mejor será.
Rotación de Inventario: mide la liquidez del inventario, por medio de su movimiento
durante el periodo. Muestra la eficiencia con que la empresa utiliza sus inventarios, mientras
más alta rotación más favorable es para la misma.
Rotación del Activo: mide la efectividad con que la empresa utiliza sus activos para
generar ventas, y utilidades. Mientras más alta sea la rotación más eficiente la utilización
de los activos.
2.5.3.-Razones de Rentabilidad: miden el rendimiento de la empresa en relación con sus
ventas, activos o capital. Son de mucho uso, puesto que proporcionan orientaciones
importantes para dueños, banqueros y asesores, ya que relacionan directamente la capacidad
de generar fondos en la operación de corto plazo de la empresa.
Rendimiento sobre la inversión (ROA): mide la capacidad de los Activos Totales para
generar Utilidades.
Índice de costo de venta: expresa cuánto cuesta cada peso de venta y mide cómo está la
Empresa generando los costos por cada peso de venta.
2.5.4.-Razones de Apalancamiento: permiten conocer qué tan estable o consolidada se
muestra la empresa observándola en términos de la composición de los pasivos y su peso
relativo con el capital y el patrimonio.
Razón de endeudamiento: mide el porcentaje de recursos totales proporcionados por los
acreedores. Dado esta razón los acreedores prefieren razones moderadas de
endeudamiento, ya que cuanto más baja sea esta razón, mayor será el margen de
protección contra las pérdidas de los acreedores en caso de liquidación. Si la razón de
endeudamiento es demasiado elevada, existe peligro de irresponsabilidad por parte de los
propietarios.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 29
Con la finalidad de conocer la situación actual de papelería Papo hemos realizado un análisis
financiero, para llevar a cabo el mismo se tomó en cuenta aquellos ratios considerados más
idóneos, en función de los objetivos de análisis.
2.5.5.-ANÁLISIS FINANCIERO DE PAPELERÍA PAPO15 RATIOS INDICES
LIQUIDEZ
0,85
0,85
-0,34
- 4.590,71
45,7 veces
1,53 veces
1,31
-0,08
107%
Circulante
Razón de tesorería
Prueba Ácida
Capital de Trabajo
ACTIVIDAD
Rotación de cuentas por cobrar
Rotación de Inventario
Rotación del Activo
RENTABILIDAD
ROA
APALANCAMIENTO
Razón de endeudamiento
2.5.1.-Razones de Liquidez:
Al analizar la razón circulante de Papelería Papo, observamos que cuenta con una iliquidez
pues su capacidad para hacer frente a sus obligaciones con los acreedores es apenas de 0,85
centavos, por cada unidad monetaria que se adeuda. De igual manera, el ratio de tesorería nos
afirma el resultado anterior, la empresa tiene problemas de liquidez, por el hecho de no contar
con activo líquidos suficientes para atender sus obligaciones.
Por otro lado el ratio de prueba ácida, refleja que; por cada dólar que Papelería Papo adeuda,
ésta no genera nada, además con relación a la razón circulante la prueba ácida disminuye
considerablemente, lo que evidencia una existencia grande de inventarios.
Por último el Capital de Trabajo de Papelería Papo es negativo, debido a que requiere de una
alta inversión en mercadería, lo cual una vez más nos demuestra que la microempresa tiene
15 No se pudo realizar una comparación con una empresa del mismo sector, dado que no se encontró información financiera de las mismas.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 30
problemas para cumplir con sus deudas a corto plazo, por tanto nos encontramos ante una
posible suspensión de pagos.
2.5.2.-Razones de Actividad: Como se puede observar las cuentas por cobrar de Papelería Papo rota 45 veces al semestre,
lo cual implica que las ventas a crédito se cobran en promedio en 4 días, reflejando una buena
política de ventas de la empresa, por tanto las ventas se financian en el corto plazo.
En cuanto al inventario, éste rota dos veces al semestre, lo que demuestra para la Papelería
Papo una alta rotación de las inversiones, indicándonos que para empezar estamos por un
buen camino, ya que al año la rotación seria de 4 veces.
Finalmente dentro de las razones de actividad, la rotación del activo total nos indica que por
cada dólar que Papelería Papo invierte en el total de activos, se genera $0,31 centavos de
dólares en ventas.
2.5.3.-Razones de Rentabilidad El rendimiento sobre la inversión es un indicador de mucha importancia, pues nos indica cuanto
ganamos por cada peso que invertimos en el activo, el resultado es negativo producto de la
pérdida que hubo, por tanto la situación de la empresa es crítica.
2.5.4.-Razón de Endeudamiento El 107% de los activos fueron financiados por terceras personas. El volumen de deuda es
excesivo, por lo que la empresa está perdiendo autonomía financiera frente a terceros, es decir
no cuenta con Capital Propio y solo está funcionando con una estructura financiera más
arriesgada.
Finalmente concluimos que Papelería PAPO obtuvo en su ejercicio económico una perdida,
debido a que las deudas superan a los activos, como consecuencia de excesivos gastos, tanto
financieros como operacionales, aunque estos son entendibles por el hecho de que hace seis
meses emprendieron en esta actividad, razón por la cual recurrieron a financiamiento externo
para cubrir las operaciones diarias del negocio.
CAPITULO 3
PROPUESTA DE PLAN ESTRATÉGICO A PAPELERIA “PAPO”
3.1 Misión Somos una Papelería que provee productos escolares y suministros de oficina, para contribuir
al desarrollo y crecimiento de la educación, de nuestro mercado objetivo, con la mejor calidad y
a los precios más bajos, operando siempre de manera ética y responsable.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 31
3.2 Visión Lograr que nuestros clientes nos reconozcan por el excelente servicio brindado en la
comercialización y distribución de productos de papelería contando con personal debidamente
capacitado e idóneo para lograr la permanencia en el mercado.
3.3 Valores Corporativos Papeleria Papo, considera que los valores son una herramienta muy importante que nos
ayudarán a cumplir con nuestros objetivos. Tales como:
Rectitud .- Brindar siempre la información necesaria para un cliente e intentar ofrecerles el
producto que mejor puede satisfacer sus necesidades. Es más importante un cliente
satisfecho que una venta mas grande.
Respeto.-Manejar la relaciones tanto con nuestros clientes como con los empleados con
amabilidad y cortesía.
Lealtad.-Compromiso, confianza y fidelidad hacia la microempresa, su misión, principios y
propósitos, ofreciendo el mejor esfuerzo personal en beneficio de la sociedad.
Responsabilidad.- Cumplimiento cabal a los compromisos adquiridos por y para la
Papelería, con la mejor calidad y al menor costo operativo.
Calidad.-Lograr la excelencia en nuestros productos y servicio para alcanzar la Visión y la
Misión.
3.4.- Objetivos a largo plazo
Para que una Planeación Estratégica tenga validez y sea sostenible, todas las áreas de la
empresa deben tener objetivos. Si no los tienen acaban siendo descuidadas.
Para manejar un negocio es necesario controlar diversas variables y coordinar diferentes tipos
de recursos. Por ello, no puede haber un objetivo único. Para plantear nuestros objetivos nos
basamos en un Mapa Estratégico, el cual nos permitirá visualizar mejor la estrategia, con
objetivos y acciones a llevar a cabo.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 32
Una vez analizada la empresa, se determinarán los objetivos, que la empresa desea lograr en
un tiempo establecido, en este caso se planteará para unos 5 años.
3.4.1 Objetivos para el año 2014.
Crear utilidades para alcanzar un crecimiento sostenido y representar para los socios una
sólida inversión que brinde seguridad y confianza.
Lograr una excelente relación entre el cliente y la microempresa, con el fin de mantener la
confianza y lealtad de los mismos.
Contar con un personal comprometido, y motivado que contribuyan al crecimiento y
sustentabilidad de la microempresa.
Contar con una organización bien estructurada para poder enfrentarse a un mercado cada
vez más competitivo en construcción del crecimiento.
3.5 FORMULACIÓN DE ESTRATEGIAS Una vez definidos los objetivos a largo plazo, procederemos a formular las estrategias que nos
ayudarán a la consecución de cada objetivo y además, una explicación de la forma en la que se
evaluará y el responsable directo dentro de la empresa de velar que esto se cumpla.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 33
3.5.1 Plan Operativo Anual para el año 2010 en la Papelería Papo RENTABILIDAD16
Maximizar la Rentabilidad sobre las Ventas y la reducción de costos buscando obtener una
Utilidad Neta mínima de $7000 dólares, al final del 2010.
Esto se cumplirá ampliando nuestro mercado es decir obteniendo nuevos clientes.
Conseguir por lo menos 20 empresas como clientes para fines de este año, estas
deberán ser empresas que hacen sus pedidos ya sean con el servicio a domicilio o que
realizan sus compras en el local.
Concentrarnos en vender más los productos de las trece categorías que nos reditúan
mayores ingresos. Prepararnos para la temporada abasteciéndonos más, de estas
trece categorías, realizando una mayor inversión en la categoría libros, según nuestro
estudio, este tiene un alto margen de contribución.
Realizar los pedidos de mercadería, con anterioridad a la temporada, para de esta
manera aprovechar los descuentos y costos más bajos, pues adquirir en la temporada
nos resulta más costoso.
o Encargado: Asistente de Ventas.
Incrementar el margen de contribución a un 40%, con el fin de alcanzar nuestros
objetivos.
Este incremento de un 5% fijamos en base a un estudio realizado.17
Recopilamos información de las principales papelerías ubicadas cerca del
establecimiento, y llegamos a determinar un incremento de un 5% en el margen de
contribución, este incremento propuesto es relativamente bajo en algunos productos se
reflejará dicho incremento y otros no habrá variación, a pesar de este incremento
demostramos que la Papelería sigue manteniendo la filosofía de “precios bajos”, frente
a los competidores.
16 Ver Anexo 4 Para el cumplimiento de este objetivo se realiza un presupuesto proyectado el mismo que se sustenta en los indicadores macroeconómicos del país, como el PIB 6.8%, tasa de inflación promedio 3.35%, tasa efectiva máxima comercial Pymes 11.14%; así como también de la tendencia de las ventas del año anterior. 17 Ver anexo 5 Tabla comparativa de Precios frente a los principales competidores.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 34
Mayor control sobre el inventario.
Realizar 3 veces al año un control de inventario de las mercaderías, una al inicio del
año, la segunda al inicio de la temporada y otra al finalizar la temporada de ventas
cíclicas, con la finalidad que el sistema refleje los verdaderos valores que existen en el
almacén.
o Encargado: Gerente General
Mejorar la liquidez de Papelería Papo para finales del año 2010.
Disminuir el Apalancamiento Financiero, y lograr una dependencia financiera de al
menos el 80%.
Tratar de obtener capital propio, mediante aportaciones de los socios.
o Encargado: Gerente General
Crear una fuente de financiamiento propia de la empresa, que nos sirva para ser
sustentables.
Definiendo una Política de Distribución de Utilidades; para lo cual planteamos, un 40%
dividendos y el 60 % utilidades retenidas.
Posicionarnos como una Papelería que cuenta con los “precios más bajos” en el mercado,
para finales de este año.
Para lograr este objetivo, se recurrirá a publicidad se aprovechará la repartición de
volantes en lugares estratégicos. La repartición se realizara una vez a la semana, por
cuatro semanas consecutivas, por un periodo de tres meses. Se contratará personal
temporal para que realicen este trabajo.
o Encargado: el encargado de velar por su cumplimiento será el Gerente General, al
tratarse de una microempresa, con pocos recursos.
CLIENTES Conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes actuales y potenciales.
Crear una base de datos de los clientes.
La recopilación de la información se realizará a través de una encuesta,18 la cual
será tabulada en una hoja de Excel. La información recopilada permitirá segmentar
a los clientes de acuerdo a sus gustos y preferencias, para posteriormente diseñar
18 Ver anexo5 Encuesta de gustos y preferencias del Cliente
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 35
eventos y promociones que incentiven el aumento de las ventas en los segmentos
objetivos.
Estudiar los patrones de comportamiento de los clientes.
Para este objetivo, elaboraremos un registro de seguimiento de nuestro cliente.
El seguimiento se realizara con información correspondiente a un periodo de seis
meses, en el cual se registrará las ventas realizadas, anotando el nombre del
cliente, la fecha y el monto de la transacción.
Estimular la lealtad y fortalecer la relación con nuestro cliente.
Premiar los consumos realizados por los clientes. Dentro de este plan estarán
exclusivamente aquellos clientes que visiten nuestro local con una alta frecuencia y
montos importantes de consumo.
Llamar a nuestros clientes en el día de su cumpleaños e informarles de los
descuentos y promociones, a los cuales puede acceder solo por ese día.
Para la temporada escolar, se dará obsequios a nuestros clientes, que realicen
compras en un periodo comprendido desde la primera semana de agosto hasta la
tercera semana de septiembre. Los obsequios deberán estar expuestos a la vista
de todos nuestros clientes, con la finalidad de dar la seguridad al cumplimiento de
nuestras promesas.
o Encargado: Asistente de Ventas
Proporcionar productos y soluciones con un servicio de calidad total, con la finalidad de
satisfacer las expectativas de al menos el 75% de nuestros clientes.
Para esto, desarrollaremos relaciones a largo plazo mediante:
Realizar llamadas a las empresas una vez al mes para darles a conocer nuestras
promociones y descuentos, y al mismo tiempo tomar su pedido si este fuera el caso.
Brindar toda la información necesaria de los productos, dando a conocer los pros y
contras de los mismos, con un trato honesto y cortes.
o Encargado: Gerente de Ventas
La creación de una página Web dedicada a ventas, esta deberá de estar funcionando
para el mes de noviembre del año 2011. Esto servirá sobre todo a los clientes de
servicio a domicilio para que puedan revisar la variedad de productos y los precios de
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 36
estos y colocar sus pedidos por medio de la página. Se contratará a una persona
encargada de diseñar la página y a una empresa que venda dominios y servicios
asociados para lanzarla.
o Encargado: Gerente de Ventas
CAPITAL HUMANO
Mantener la confianza en nuestro Capital Humano para que hagan lo que deben hacer y
marquen la diferencia durante todo el año.
Papelería Papo lo ha venido haciendo desde hace pocos meses y le ha dado
resultado, por lo que se mantendrá con esta estrategia de otorgar al personal la
suficiente libertad para tomar decisiones de compra y de venta, y ofrecer un servicio
personalizado y creativo para cada uno de nuestros consumidores.
Hacerle sentir parte de la pequeña empresa ya que es una pieza clave al momento de
evaluar al cliente o tomar alguna decisión sobre el mismo; por tanto se debe prestar
especial atención a las ideas o recomendaciones que pueden venir de ella.
Diseñar una encuesta de satisfacción del personal.19
Encargado: Gerente General
Contar con un personal altamente especializado, con el fin de ser eficaces y eficientes con
nuestro servicio.
Dar capacitación en el área de servicio al cliente.
Capacitar en cuanto al manejo de todo el sistema, con el que cuenta la Papelería.
Desarrollar estrategias de motivación que contribuyan a la plena satisfacción del capital
humano.
Motivar al personal, al igual que los clientes, ellos también son importantes para la
Papelería, y más si es una pieza clave en las ventas.
Entregar un pequeño obsequio en el día de su cumpleaños. Otorgar comisiones al personal de ventas. La comisión será del 1% mensual del total de
las ventas, con la finalidad de motivarle a incrementar las mismas. Al final del año, se otorgará un bono económico, esto como un incentivo por demostrar
su eficiencia y compromiso con la microempresa.
19 Ver anexo 6 Encuesta de satisfacción al Personal
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 37
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Trabajar en equipo para lograr en conjunto un eficiente desarrollo de la empresa.
Diseñar un organigrama, a pesar de ser una pequeña empresa es necesario identificar
el grado o alcance de todos quienes forman parte de la Papelería.
Crear relaciones a largo plazo entre proveedores, microempresa, empleados y clientes.
Diseñar una cadena de valores desde la recepción del producto hasta su despacho,
para esto desarrollaremos una estrategia Ganar-Ganar, en la que las partes
alcancen sus prioridades. Por un lado nuestros proveedores nos asesoraran en
cuanto a los mejores productos y a costos bajos, para que nosotros podamos
obtener mayores ventas, y a su vez adquirir mercadería en grandes volúmenes,
convirtiéndonos en los mejores clientes para ellos; por otro lado nuestros clientes
sentirán que pagaron lo justo por el producto y servicio que se les ofreció y
regresen a nuestra papelería con lo que ganaremos prestigio y mayores utilidades
. De igual manera nuestro personal, se sentirá satisfecho al tener un reconocimiento
espiritual y económico, al incrementar sus ventas, también incrementará su
comisión.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 38
Contratar a nueve personas para la temporada, con la finalidad de agilitar el
proceso de ventas. El proceso se realizara de la siguiente manera:
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 39
3.6 POLITICAS.- Las políticas son guías para orientar la acción; son lineamientos generales a
observar en la toma de decisiones, sobre algún problema que se repite una y otra vez dentro de
una organización. 20
Las políticas son criterios generales de ejecución que auxilian al logro de los objetivos y
facilitan la implementación de las estrategias.
El Gerente General determinara las capacitaciones que se dará de acuerdo a las
necesidades del personal.
El personal que adquiera mercadería tendrá un crédito a 30 días, el cual será
descontado del rol de pagos.
El personal que se contrate por temporada, deberá conocer cuáles son los objetivos de
la Papelería.
El personal que se contrate por temporada deberá ser orientado y adiestrado por la
persona especializada en ventas, para evitar errores de principiante.
Los accionistas antes de recurrir a financiamiento externo deberán analizar la situación
económica de la Papelería y la macroeconomía del país.
El servicio a domicilio se realizara en la fecha y hora acordada, en la cantidad requerida
y al precio justo.
Los clientes que realicen compras al por mayor accederán a un crédito de 30, 60 días
dependiendo del valor adquirido.
La adquisición de mercadería para la temporada se realizara hasta la segunda semana
Julio.
Llamar a nuestros clientes para recordarles el vencimiento de su crédito.
Mantener en inventario una cantidad mínima de 20 unidades de los productos de alta
rotación.
El contador deberá presentar a la Junta General de Accionistas los estados financieros
al final de cada trimestre.
20 Reyes Ponce Agustín; Administración Moderna
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 40
CAPITULO 4
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Al finalizar con nuestro estudio realizado concluimos que la planificación estratégica es una
herramienta de suma importancia para el desarrollo de los pequeños negocios, pues permite
dirigir de manera eficiente las actividades que conduce al desarrollo de los mismos.
Al analizar la situación de Papelería Papo, observamos que esta microempresa cuenta con
algunas fortalezas, entre ellas tiene un alto volumen de ventas, créditos con los principales
proveedores y precios bajos; al igual que posee deficiencias, como la poca experiencia en el
negocio lo cual lo obligo a contratar personal para que le asesoren, por otro parte el
financiamiento fue alto a más del 100%.
Todo esto nos condujo a un alto rubro en los gastos, reflejándose en una pérdida, en su primer
semestre de la actividad. Esta situación es entendible por el hecho de que al empezar un
negocio necesitamos una fuerte inversión, para equiparle al mismo.
El análisis financiero ratificó con lo dicho anteriormente, la microempresa no cuenta con efectivo
para realizar sus operaciones diarias, determinando que la Papelería tiene problemas de
liquidez, lo que con el tiempo esto podría desencadenar en una suspensión de pagos, además
no cuenta con un retorno sobre la inversión, es decir no cuenta con rentabilidad, ni tampoco con
dependencia financiera. Sin embargo, esta situación mejorará pues como vimos existen varias
ventajas ante la competencia por lo que poco a poco irán perfeccionando su situación.
Recalcamos que nos hubiese gustado realizar una comparación de los resultados obtenidos en
el análisis, sin embargo no se logro por que en nuestro medio no existe información y no se
tienen la cultura para exponer los estados financieros al público, ya que las pequeñas
empresas por lo general son familiares.
Realizamos un análisis a través del Diagrama de Pareto el cual nos indicó cuales son las
categorías en las que se reflejan los pocos vitales y los muchos triviales, además a través del
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 41
análisis de la matriz Boston Consulting Group, determinamos el producto que representa mayor
utilidad para la empresa.
Finalmente, indicamos que la aplicación de la Planeación Estratégica, nos permitió aprovechar
nuestros conocimientos adquiridos durante nuestra vida universitaria, lo cual nos apertura la
mentalidad, hacia la realidad que se da en las organizaciones, permitiéndonos de esta manera
prepararnos aun más para ser eficientes y eficaces, dentro de ellos.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 42
RECOMENDACIONES
Una vez alcanzado nuestro propósito de ayudar en la orientación de la empresa trazamos las
siguientes recomendaciones:
Se recomienda difundir la Planeación Estratégica a su equipo de trabajo de manera que
los integrantes de la misma, conozcan las metas a las que pretende llegar y la manera
de conseguirlos.
En la temporada escolar, existe mayor concurrencia de consumidores, por lo cual se
recomienda brindar mayor seguridad a los clientes, solicitando a las autoridades su
colaboración con resguardo policial.
El Capital Humano es el recurso más importante de la microempresa por lo que
recomendamos estar siempre capacitando al personal con la finalidad de cumplir con
los objetivos planteados.
Se recomienda realizar promociones con aquellos productos que no tienen una gran
acogida, con la finalidad de recuperar lo invertido.
Realizar inversiones a corto plazo, en la temporada escolar en el lapso que los
proveedores nos dan parar cancelar el valor de la compra.
Para finalizar, la Planeación Estratégica es una herramienta importante para
emprender en cualquier tipo de actividad, pues nos brinda pautas a seguir, para lograr
un crecimiento sustentable, por ende recomendamos a las Pymes, las cuales aportan a
nuestra sociedad, creando fuentes de empleo y contribuyendo al crecimiento
económico; realizar una Planeación Estratégica, pues algunas de estas pequeñas
empresas no tienen una dirección clara hacia donde pretenden llegar, ni cómo hacerlo,
razón por la cual no logran permanecer en el mercado.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 43
BIBLIOGRAFÍA:
LIBROS: CHARLES W. HILL, GARETH R. JONES, Administración estratégica un enfoque integrado,
edición sexta, 2005.
KENNETH J. ALBERT, Manual de Administración Estratégica, Edición 1985.
GARCIA SANCHEZ, ESTELA, VALENCIA VELAZCO, MARIA DE LOUDERS. Planeación
estratégica, teoría y práctica.
GITMAN,LAWRENCE J, Fundamentos de la Administración Financiera, Editorial harla,Mexico.
GROSSE ROBERT,1992
HOFFMAN DOUGLAS K, y BATESON JOHN E.G, Fundamentos de Marketing de Servicio,
Segunda edición, Edit. Homson
JAUME TOMÁS, ORIOL AMAT, MERCE ESTEVE, Cómo analizan las entidades financieras a
sus clientes, segunda edición, Barcelona, 2002.
KOTLER, Philip,1996, Dirección de mercadotecnia, Edit. Prentice-Hall Hispanoamericana.
MORENO PERDOMO ABRAHAM, Análisis e interpretación de Estados Financieros, México 4to Edición. 239p.
TERRY,George R, y STEPHEN G. Frankin, Principios de Administración ,Edit. Compañía
editorial continental, S.A, México,2005.
SALLENAVE,JEAN-PAUL, gerencia y planeación Estratégica.
TESIS MARTINEZ GUTIERREZ, Martha Paola; ZUMBA ALVÁREZ, Martha Cecilia, Planeación
Estratégica de la Comercializadora de materiales eléctricos “Electro instalaciones” para el año
2007.
CUADERNOS Tomado de los Apuntes de Marketing, dictadas por el Ing. René Esquivel
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 44
PÁGINAS WEB: www.crecenegocios.com/análisis-externo-oportunidades-y-amenazas
http://www.capacinet.gob.mx/work/resources/LocalContent/9840/1/temaI.html
http://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/razones-de-liquidez.doc
www.elprisma.com
www.monografias.com/usuarios/perfiles/fausto_torres
http://estrategias-negocio.blogspot.com/2009/05/tipo-estrategias-marketing.html
www.fundibeq.org/metodologias/.../diagrama_de_pareto.pdf
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 45
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 46
ANEXO 1
Tabla de Pareto Mensual Las categorías con mayor participación en la utilidad de la Papelería Papo; para lo cual
realizaremos un análisis mensual.
MES: JULIO
UTILIDAD POR CATEGORIAS
CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM
CUADERNOS 35,12 15% 15%PAPEL 28,38 13% 28%OFICINA 19,14 8% 36%ESFEROS 18,87 8% 45%CARPETA 13,68 6% 51%MARCADOR 12,51 6% 56%CINTA 8,01 4% 60%PINTURAS 7,94 4% 63%SOBRES 7,88 3% 67%CARTULINAS 7,36 3% 70%GOMAS 7,36 3% 73%FORROS 7,15 3% 77%BAZAR 5,3313 2% 79%
Elaboración de las autoras
Como podemos observar, las categorías Cuadernos, papel, oficina, esferos, carpeta, marcador,
cinta, pinturas, sobres, cartulinas, gomas, forros, bazar. Representan el 80% de la utilidad total
de $ 226,65. Dentro de éstas categoría los productos más representativos son los siguientes:
cuaderno universitario de 100 hojas cuadros, papel bond a4 75 gr resmas, archivador lancer
t/oficio. esfero bic p/fino azul, carpeta manila amarilla ofic 150 gr. c/vincha, marcador set 12
colores estilo delgado, cinta empaque lancer 2 x 90yd trans, pintura pelikan triangular larga 12
color, sobre aéreo t/oficio 60 g., cartulinas t/o de colores, peganol bioplast school 140gr, foamy
a4 lancer 10 cls, ajedrez varios 6 en 1 juego didáctico madera rt30928.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 47
MES: AGOSTO
UTILIDAD POR CATEGORIAS CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM CUADERNOS 302,12 19% 19%PINTURAS 186,70 12% 31%FORROS 114,73 7% 38%CARPETAS 103,38 6% 44%PAPEL 97,74 6% 51%ESFEROS 84,30 5% 56%LAPIZ 80,00 5% 61%OFICINA 77,44 5% 66%MARCADOR 58,59 4% 69%LIBROS 47,49 3% 72%CARTUCHERAS 43,71 3% 75%CARTULINAS 42,56 3% 78%FOAMIX 37,24 2% 80%
Elaboración de las autoras
Las categorías Cuadernos, Pinturas, Forros, Carpeta, Papel, Esferos, Lápiz, Oficina, Marcador,
Libros, Cartucheras, Cartulinas, Foamix, representan el 80% de la utilidad total de $1591,23. En
este mes los productos más destacados son; cuaderno universitario 100 hojas cuadros, pinturas
estilo kids 12 color, forros papel cauche, carpeta transparente oficio colores, papel bond A4
75gr resmas, esfero bic punta fina rojo, lápiz othello numeración hb2.1/2,rollo fax lancer 30yds
rl.200, marcador seco pelikan negro -4535-426, diccionario estudiantil + forro mica, cartuchera
c/acc smart c1225, cartulina iris a4 10 colores a4 -cr.i.100, foamy a4 lancer 10 cls.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 48
MES: SEPTIEMBRE
UTILIDAD POR CATEGORIAS CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM CUADERNOS 2898,32 27% 27%FORROS 931,68 9% 36%PINTURAS 799,58 7% 43%LIBROS 668,69 6% 50%CARPETA 569,35 5% 55%PAPEL 544,91 5% 60%LAPIZ 472,77 4% 65%MARCADOR 441,30 4% 69%DIDACTICO 431,25 4% 73%REGLA 317,60 3% 76%ESFEROS 307,26 3% 79%CARTULINA 243,02 2% 81%
Elaboración de las autoras
Para Papelería Papo este es un mes de auge, debido a la temporada escolar, pues la utilidad
total es de $10669,24 los productos que más contribuyeron a este resultado fueron los
cuadernos universitarios 100 hojas cuadros, los forros de papel cauche, pinturas faber Castell
12 colores, diccionario Estudiantil LNS nueva edición carpeta transp oficio negro, papel bond a4
75 gr x 50 unidades, lápiz othello c/borrador ref 288, marcador seco pelikan negro, laminas de
dibujo a-4, juego geométrico 30cm #1 carioca, esfero bic p/fino rojo, cartulina iris a4 10 colores
a4 -cr.i.100.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 49
MES: OCTUBRE
UTILIDAD POR CATEGORIAS
CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM
OFICINA 63,58 15% 15%PAPEL 53,42 13% 28%CUADERNOS 27,80 7% 35%CARPETA 24,64 6% 41%BAZAR 24,28 6% 47%ESFEROS 21,97 5% 52%LAPIZ 21,27 5% 57%PINTURAS 19,23 5% 62%MARCADOR 16,01 4% 66%DIDACTICO 15,48 4% 70%FORROS 13,37 3% 73%ESCUELA 10,39 3% 75%CARTULINA 9,23 2% 78%LIBROS 8,04 2% 80%
Elaboración de las autoras
Al analizar este mes observamos una disminución en la utilidad con respecto al mes anterior,
sin embargo las categoría sobresalientes son cuadernos, papel,
oficina,pinturas,libros,carpeta,lápiz,forros,marcador,didáctico,esferos,escuela,foamix,calculador
a,corrector, dentro de cada una de ellas están: el cuaderno universitario 100 hojas cuadros,
papel bond A4 75 resmas HP OFFICE, la memory 4G, pintura faber castell 12 col triangu larga;
diccionario Estudiantil LNS nueva edición; carpeta econ.bicel lancer A4 ; lápiz othello c/borrador
ref 288 ; forro plástico transp universitario 2.3; marcador carioca set 12 colores; pizarra tiza
liq.80x60; esfero faber castell; flauta dulce lancer; foamy a4 lancer unidades ; calculadora
cientifica casio FX-82MS; corrector bic bolígrafo.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 50
MES: NOVIEMBRE
UTILIDAD POR CATEGORIAS
CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM
OFICINA 63,58 15% 15%PAPEL 53,42 13% 28%CUADERNOS 27,80 7% 35%CARPETA 24,64 6% 41%BAZAR 24,28 6% 47%ESFEROS 21,97 5% 52%LAPIZ 21,27 5% 57%PINTURAS 19,23 5% 62%MARCADOR 16,01 4% 66%DIDACTICO 15,48 4% 70%FORROS 13,37 3% 73%ESCUELA 10,39 3% 75%CARTULINA 9,23 2% 78%LIBROS 8,04 2% 80%
Elaboración de las autoras
Continuando con nuestro análisis se evidencia que en el mes de noviembre, la utilidad obtenida
es de $413,03 en este caso las categorías de mayor importancia fueron Oficina,
Papel,Cuadernos,Carpeta,Bazar,Esferos,Lapiz,Pinturas,Marcador,Didactico,Forros,Escuela,Car
tulina,Libros. Los cuales representan el 80% de la utilidad bruta total.
En dichas categorías mencionadas anteriormente los productos más representativos son:
archivador lancer t/oficio; papel bond a4 75 gr resmas; cuad d/a univ. 100 h cuadros ; carpeta 2
anillo azul t/oficio; stickers gde. Varios; esfero bic p/fino azul; lapiz othello c/borrador ref 288;
pintura faber castell triangular jumbo pequeña; marcador carioca set 12 colores; laminas de
dibujo a-4; forro mica t/universitario; flauta dulce lancer; cartulina iris a4 10 colores a4 -cr.i.100;
algebra mancil tomo II.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 51
MES: DICIEMBRE
UTILIDAD POR CATEGORIAS
CATEGORIAS UTILIDAD %PARCIAL ACUM
OFICINA 102,37 20% 20%PAPEL 80,87 16% 36%CUADERNOS 38,65 8% 44%PRODUCTOS EN GENERAL 37,75 8% 52%CARPETA 29,12 6% 57%ESFEROS 27,41 5% 63%MARCADOR 26,32 5% 68%BAZAR 25,05 5% 73%DIDACTICO 15,32 3% 76%LAPIZ 12,90 3% 79%PINTURA 12,79 3% 81%
Elaboración de las autoras
En el presente mes la utilidad es de $ 503,17 siendo las categorías más sobresalientes, oficina,
papel, cuadernos, productos en general, carpetas, esferos, marcador, bazar, didáctico, lápiz,
pintura y dentro de estas categoría los productos con mayor partipación son la agenda mediana,
papel bond a4 75gr resmas, y cuadernos universitario 100 hojas cuadros, tarjeta navideña
simple; carpeta manila amarilla ofic 150 gr. c/vincha; esfero bic p/fino azul ; marcador seco
pelikan azul-4569-4572 426; muñeco chiquitin annette ; laminas educativas; lapiz othello
c/borrador ref 288 ; pintura dedo 8 colores adheplast (escolar).
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 52
ANEXO 2
Productos “Vitales”
PRODUCTOS UTILIDADES cuardeno univer 100h cuad 891,23 pintura faber caste 12 col triang larga 465,13 cuad junior 60ho cuad 365,95 cuad 1oo h grapado cuadros 330,2 cuad 100 h grap mixto 2 lineas cuadr 290,13 forros papel couche 268 lapiz othello c/borrador ref 288 266,44 forro mica t univ 217,63 cuad junior 100 ho cuad 202,54 cuad univ 60 h cuadros 187,24 Papel Bond a4 75gr resmas 180,89 cuad 30 h dibujo no 5 177,82 forros platico tranpar espiral 2.3 peq 175,98 diccionario Estudiantil LNS nueva edicion 168,86 forro plastico tran uni 2.3 159,12 juego geometrico 30cm #1 carioca 155,31 papel bond a4 75 gr x 50 und 142,22 forro mica junior pvc 133,95 laminas de dibujo a-4 132,31 marcador seco pelikan negro -4535-426 126,52 marcador carioca set 12 colores 117,76 esfero bic p/fino azul 106,26 esfero bic p/fino rojo 103,12 cuad unive 100h una línea 101,92 tablero a4 de dibujo madera 101,57 pintura castel faber peq 12 colores 97,48 marcador seco pelikan azul-4569-4572 426 90,87 marcador seco pelikan rojo -4533-426 83,33 Pintura pelikan triangu 12 colores larga 82,82 cuad cocido de 100 h cuadros 82,13 hojas perfor t/a-4 cuadros 50 unid 79,06 pintura estilo kids 12 colo largo 77,2 carpeta transp oficio negro 76,2 pintura carioca 12 colore grande 72,97 cartulina iris a4 10 colores a4 -cr.i.100 70,29 esfero bic p/fino negro 68,3 carpeta transp oficio azul 65,99 hojas perfor t/o cuadros x 50 unid. 65,82 lapiz pelikan grafito 2hhb triplus 65,05 carpeta transp oficio rojo 60,98 agenda mediana 60,77 carpeta transp oficio colores 60,22 esfero bic p/medio azul 59,42
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 53
esfero bic p/medio rojo 56,26 lapiz othello numeracion hb 2.1/2 54,73 mi primer diccionario LNS 54,39 hojas papel ministro cuadros 53,05 archivador lancer t/oficio 47,49 cuad grapado mixto 1 linea cuad 45,03 diccionario new chicago ingles-español 44,36 carpeta manila amarilla ofic 150 gr. c/vincha 40,86
Elaborado: De las Autoras
ANEXO 3
Datos para matriz la Boston Consulting Group
DATOS PARA LA MATRIZ BCG
CATEGORIAS Unidades UTILIDAD
CUADERNOS 18896 3432,03 FORROS 29930 1098,29 PINTURAS 2839 1062,82 PAPEL 18006 882,36 CARPETA 7445 770,45 LIBROS 1347 766,65 LAPIZ 5116 619,58 MARCADOR 2784 580,71 DIDACTICO 12417 521,64 ESFEROS 6509 483,71 OFICINA 1650 405,70 REGLA 2067 374,33 CARTULINA 23820 321,58
Elaborado: De las Autoras
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 54
ANEXO 4
PAPELERIA PAPO
PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO 2010 Expresado en dólares norteamericanos
El presupuesto de ventas de Enero a Mayo se baso en las expectativas de propietarios de algunas papelerías con experiencia en el sector. Por
lo que se tomo a Diciembre como referencia para estos meses; se planteó un decremento por el hecho de que después de la temporada
navideña las ventas bajan hasta el mes de Abril en la cual se ve un pequeño incremento.
Para los meses comprendidos de Junio a Diciembre se sigue la tendencia del año anterior, manteniendo un crecimiento entre un 3% y 15%, esto
en base a las expectativas por la aplicación de la Planeación Estratégica.
AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2009 - - - - - 400,00 721,52 4990,11 32507,90 2278,32 1390,91 1851,28 44140,04 2010 1666,15 1332,92 1319,59 1332,79 1346,12 420,00 764,81 5489,12 34133,30 2449,19 1460,46 1980,87 53695,32
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 55
GRAFICO DE LAS VENTAS 2009 Y VENTAS PROYECTADAS
Elaborado por: las Autoras
PAPELERIA POPULAR PAPO
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 56
PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL AÑO 2010 Expresado en dólares norteamericanos
• Para la elaboración del presupuesto de compras, nos basaremos en lo que se pretende vender en cada uno de los meses, para lo cual el
pronóstico de compras representara el 60% de las ventas, excepto los meses de Junio y Julio.
• Para los meses de Junio y Julio el pronóstico de compras se basará en los meses de ventas de Agosto, Septiembre y Octubre, los cuales son
ventas cíclicas, por lo tanto consideramos necesario abastecernos con anterioridad de un suficiente inventario, con la finalidad de cubrir con los
requerimientos de los clientes y evitar los procesos de recepción de mercadería, pues sería dificultoso atender al cliente y al mismo tiempo
registrar las mercaderías.
• En los meses de temporada, se adquirirá lo mínimo, dado que estaremos más concentrados en vender que en recibir mercadería.
AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2009 - - - - - 20139,61 1371,82 4476,23 8977,05 1641,32 1960,48 627,53 39194,04 2010 999,69 849,74 832,74 849,40 866,39 18125,65 5487,28 447,62 313,34 1572,04 959,73 1310,71 32614,32
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 57
PAPELERIA POPULAR PAPO PRESUPUESTO DE COBRO DE VENTAS
Expresado en dólares norteamericanos
AÑO 2010 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREVENTAS 1666,15 1416,23 1387,90 1415,66 1443,98 500,00 793,67 6487,14 34133,30 2620,07 1599,55 2184,51
CONTADO 999,69 849,74 832,74 849,40 866,39 300,00 476,20 3892,29 20479,98 1572,04 959,73 1310,71 A 30 DIAS 333,23 283,25 277,58 283,13 288,80 100,00 158,73 1297,43 6826,66 524,01 319,91 A 60 DIAS 333,23 283,25 277,58 283,13 288,80 100,00 158,73 1297,43 6826,66 524,01
TOTAL 999,69 1182,97 1449,22 1410,22 1427,10 871,93 865,00 4151,02 21936,14 9696,13 8310,40 2154,63
PAPELERIA POPULAR PAPO PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES
Expresado en dólares norteamericanos
AÑO 2010 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRECOMPRAS 999,69 849,74 832,74 849,40 866,39 18125,65 5487,28 447,62 313,34 1572,04 959,73 1310,71
A 30 DIAS 627,53 999,69 849,74 832,74 849,40 866,39 0,00 313,34 1572,04 959,73 A 15 SEPT 6015,14 A 30 SEPT 6015,14 A 30 OCT 12030,28
TOTAL 627,53 999,69 849,74 832,74 849,40 866,39 0,00 0,00 12030,28 12343,61 1572,04 959,73
• El cobro de las ventas se realizó de la siguiente manera; al contado el 60% de las ventas, a 30 días el 20% y a 60 días la diferencia.
• El pago a proveedores es a 30 días, excepto en la temporada, el pago se realiza después de tres meses, es decir lo que adquiere en Junio, Julio
y Agosto, se paga en tres cuotas; la primera el 15 de septiembre, la segunda 30 de septiembre y la tercera el 30 de octubre.
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
Papelería Papo Página 58
PAPELERIA POPULAR PAPO PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
Expresado en dólares norteamericanos
2010 GASTOS DE ADMINISTRACION Sueldos y Salarios 2880,00 Gastos de Suministros 300,00 Mantenimiento del Equipo 60,00 Gastos de Constitución 28,00 Servicios Básicos 618,51 Arriendo 1200,00 GASTOS DE VENTAS Sueldos y Salarios(temporada) 2160,00 Comisiones 324,57 Viáticos 65,00 Publicidad 150,00 Transporte 250,00 Aseo y Limpieza 200,00 Alimentación 250,00
Gastos Operacionales 8486,08
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 59
PAPELERIA POPULAR PAPO ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Expresado en dólares norteamericanos
VENTAS 55648,16 COSTO DE VENTAS 33388,90 UTILIDAD BRUTA 22259,26 GASTOS DE OPERACIÓN 8486,08 UTILIDAD OPERACIONAL 13773,18 INGRESOS FINANCIEROS INTERESES GANADOS GASTOS FINANCIEROS 0 INTERESES BANCARIOS 3631,53 UTILIDAD NETA 10141,65
UTILIDADES RETENIDAS 5577,91 DIVIDENDOS REPARTIDOS 4563,74
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 60
PAPELERIA POPULAR PAPO
PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO Expresado en dólares norteamericanos
SALDO INICIAL 7691,42
Ingresos
Cobro de ventas 54454,45
Dividendo recibidos
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 54454,45
OTRAS ENTRADAS
Intereses Ganados
TOTAL DE INGRESOS 62145,87
EGRESOS
Pago de Proveedores 31931,14
Gasto de cuentas por pagar 676,44
Gtos de Operación 8486,08
Pago de interés 3631,53
Abono a Préstamo 9274,16
TOTAL EGRESOS 53999
Superávit o Déficit 8147
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 61
PAPELERÍA PAPO BALANCE GENERAL PROYECTADO Expresado en dólares norteamericanos
ACTIVO PASIVO 23696,74Activo Circulante Pasivo Corriente Activo Disponible Proveedores 1310,71Caja Cuentas por Pagar 0Bancos 8146,51 Prestamos 22386,03Exigible Coop. Ahorro y crédito Educadores 2959,76 Cuentas por Cobrar 1193,71 Coop. Ahorro y crédito JEP 6657,48 Realizable Coop. Ahorro y crédito CREA 12768,79 Mercadería 17508,14 PATRIMONIO 5577,91A. FIJO Capital 5577,91 Muebles y Enseres 1089,28 Capital Social Equipos 1337,00 Utilidades Retenidas 5577,91 TOTAL ACTIVO 29274,65 PASIVO + PATRIMONIO 29274,65
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 62
ANEXO 5
Tabla Comparativa de los principales productos frente a la competencia Recopilamos información acerca de los precios con los principales competidores, con la finalidad de establecer un incremento del margen de contribución mínimo, y al mismo tiempo manteniendo nuestra filosofía de “precios bajos”.
Papelería Papo M. Cont. actual
M.Cont.Propuesto
Papelería
Papelería Monsalv
e MC (0,35) MC(0,40) sthepy Cultural PRODUCTOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
pintura faber caste 12 col larga 2,0000 2,10 2,2 2,25 2,81forros papel couche 0,09 0,09 0,15 0,15 0,15lapiz othello c/borrador ref 288 0,43 0,45 0,48 0,45 0,56forro mica t univ 0,31 0,33 0,4 0,35 0,50borrador pz 20 pelikan # 4449- 0,09 0,09 0,1 0,15 0,2Papel Bond a4 75gr resmas 3,5 3,68 4 3,75 4,7laminas de dibujo a-4 0,03 0,03 0,05 0,08 0,10esfero bic p/fino azul 0,27 0,28 0,3 0,3 0,30esfero bic p/fino rojo 0,27 0,28 0,3 0,3 0,30pintura castel faber peq 12 color 1,2 1,26 1,3 1,25 2,0Pintura pelikan 12 colores larga 1,33 1,40 1,6 1,55 1,9carpeta transp oficio negro 0,47 0,49 0,75 0,6 0,75pintura carioca 12 colore grande 1 1,05 1,2 1,3 1,63esfero bic p/fino negro 0,27 0,28 0,3 0,3 0,30carpeta transp oficio azul 0,47 0,49 0,75 0,6 0,75hojas perfor t/o cuadros x 50 un. 0,47 0,49 0,6 0,75 0,75lapiz pelikan grafito 2hhb triplus 0,16 0,17 0,15 0,2 0,25carpeta transp oficio rojo 0,47 0,49 0,75 0,6 0,75carpeta transp oficio colores 0,47 0,49 0,75 0,6 0,75esfero bic p/medio azul 0,23 0,24 0,25 0,27 0,30esfero bic p/medio rojo 0,23 0,24 0,25 0,27 0,30hojas papel ministro cuadros 0,03 0,03 0,05 0,06 0,10carpeta manila amarilla carton 0,09 0,09 0,2 0,25 0,30esfero bic p/medio negro 0,23 0,24 0,25 0,27 0,30carpeta transp oficio amarilla 0,47 0,49 0,75 0,6 0,75carpeta transp oficio rosada 0,47 0,49 0,75 0,6 0,75
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 63
regla aluminio 30 cm 0,96 1,01 1,5 1,35 1,6916,0100 20,1300 19,2000 23,95
ANEXO 6
Encuesta para la conocer los gustos y preferencias del cliente
PORQUE USTED ES NUESTRO PRINCIPAL SOCIO PERMITANOS SABER MÁS DE
USTED…. Nombre: Su Fecha de Nacimiento: día______ mes_____ año______
Dirección: __________ Email: _______ Teléfono: _______
Selecciones las aéreas de su preferencia Bazar Útiles escolares
Esferos Cuadernos
Pinturas Productos generales
Mochilas Oficina
Libros Marcadores
Qué Premio le gustaría recibir por su compra? Esferos Cuadernos
Resaltadores Agendas
Llaveros Premio Sorpresa
Señale tres razones por la que Ud. nos prefiere? Ubicación del local Horario de atención
Precio Atención al cliente
Variedad de Productos
PAPELERIA PAPO AGRADECE POR SU COLABORACIÓN ☺
ANEXO 7
REGISTRO DE CLIENTES
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 64
PAPELERIA PAPO
REGISTRO DE CLIENTES
Fecha Nombre del Cliente Producto Adquirido Cantidad Valor de Compra
23-ene-10 Amelia Ordoñez Resmas de Papel Bond A4 3 11,25
UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
PLANEACION ESTRATEGICA DE LA PAPELERIA PAPO PARA EL AÑO 2014
AUTORAS: Olga Patricia Balarezo Siavichay Elida Beatriz Cando Calle
Página 65
ANEXO 8
Encuesta de satisfacción del Personal
USTED ES UNA PIEZA CLAVE EN EL DESARROLLO DE PAPELERIA PAPO
Se siente usted satisfecho con su trabajo?
Si No
Explique su razón: _________
La remuneración que Ud. recibe por su esfuerzo es la conveniente? Si No
Como le gustaría que le retribuyan por su desempeño, mediante: Obsequios comisiones
Bonos económicos Un día libre
Cómo considera que el ambiente de trabajo? Excelente Muy bueno
Bueno Regular
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN ☺