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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN
PÚBLICA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
DE SAN PEDRO DE PIMAMPIRO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO
ENTRE ENERO Y DICIEMBRE DE 2015
TRABAJO DE TITULACIÓN, MODALIDAD PROYECTO DE
INVESTIGACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERA EN
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADA
AUTORA: CAROLINA LIZBETH PACHECO GRIJALVA
TUTOR: MGT. FRANKLIN LENIN LATORRE AIZAGA
QUITO D.M., FEBRERO DEL 2017
REFERENCIAS DEL AUTOR: Carolina Lizbeth Pacheco Grijalva,
REFERENCIAS DEL TUTOR: Mgt. Franklin Lenin Latorre Aizaga,
[email protected], [email protected]
REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: Auditoría de Gestión a Procesos de
Contratación Pública.
Pacheco Grijalva, Carolina Lizbeth (2017). Auditoría Administrativa a los
Procesos de Contratación Pública del Gobierno Autónomo Descentralizado
Municipal de San Pedro de Pimampiro por el período comprendido entre
enero y diciembre de 2015. Trabajo de Titulación, modalidad proyecto de
investigación para la obtención del Título de Ingeniera en Contabilidad y
Auditoría. Contadora Pública Autorizada. Carrera de Contabilidad y
Auditoría. Quito: UCE. 273 p.
iii
DERECHOS DE AUTOR
iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
v
AUTORIZACIÓN DE LA EMPRESA
vi
vii
AGRADECIMIENTO
Mi más sincero agradecimiento a la Universidad Central del Ecuador, a la Facultad de
Ciencias Administrativas, por permitirme culminar mis estudios superiores, de manera
especial al Mgt. Franklin Latorre, tutor de este trabajo, por su guía y apoyo; a la Dra.
Mónica Andrade por las recomendaciones recibidas y a todos los docentes de los cuales
recibí su cátedra.
Al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro, a su
máxima autoridad, Econ. Oscar Narváez Rosales, por la apertura y colaboración.
A mi familia, en especial a mis padres y hermanos, por la paciencia y apoyo que me
supieron mostrar durante todo este tiempo.
Carolina Lizbeth Pacheco Grijalva
viii
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR ............................................................................................. iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ........................iv
AUTORIZACIÓN DE LA EMPRESA ......................................................................... v
AGRADECIMIENTO .................................................................................................. vii
CONTENIDO .............................................................................................................. viii
LISTA DE FIGURAS .....................................................................................................xi
ANEXO .......................................................................................................................... xii
RESUMEN ................................................................................................................... xiii
ABSTRACT ..................................................................................................................xiv
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... 1
1. PROBLEMA INVESTIGATIVO ........................................................................... 2
1.1 Planteamiento del problema ................................................................................ 2
1.2 Formulación ........................................................................................................ 2
1.3 Sistematización ................................................................................................... 2
1.4 Objetivos ............................................................................................................. 3
1.4.1 General......................................................................................................... 3
1.4.2 Específicos ................................................................................................... 3
1.5 Justificación ........................................................................................................ 3
2. GENERALIDADES ................................................................................................. 5
ix
2.1 Antecedentes ............................................................................................................ 5
2.1.1 Reseña histórica................................................................................................. 5
2.1.2 Base legal .......................................................................................................... 5
2.2 Objetivos .................................................................................................................. 6
2.3 Políticas .................................................................................................................... 7
2.4 Valores institucionales ............................................................................................. 8
2.5 Misión ...................................................................................................................... 9
2.6 Visión ....................................................................................................................... 9
2.7 Entidades de control ................................................................................................. 9
2.8 Estructura orgánica ................................................................................................ 10
2.9 Organigrama actual ................................................................................................ 51
3. MARCO TEÓRICO .............................................................................................. 53
3.1 Auditoría administrativa ........................................................................................ 53
3.1.1 Concepto....................................................................................................... 53
3.1.2 Objetivos ...................................................................................................... 53
3.1.3 Alcance ......................................................................................................... 54
3.1.4 Importancia................................................................................................... 54
3.1.6 Fases de la auditoría ..................................................................................... 57
3.2 Control Interno ....................................................................................................... 62
3.2.1 Objetivos de Control Interno ........................................................................ 62
3.2.2 Componentes del Control Interno ................................................................ 62
3.2.3 Métodos de evaluación del Control Interno ................................................. 64
3.3 Marco legal o regulatorio ....................................................................................... 64
3.3.1 Constitución de la República del Ecuador ................................................... 64
3.3.2 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública...................... 65
3.3.3 Reglamento General de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública ................................................................................................ 70
3.3.4 Plan Nacional para el Buen Vivir ................................................................. 72
3.3.5 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado ..................................... 74
3.3.7 Normas de control interno para las entidades, organismos del Sector Público
y Personas Jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
(Contraloría General del Estado, 2014).................................................................... 74
3.3.8 Manual de Auditoría de Gestión – Contraloría General del Estado ............. 80
x
4. DESARROLLO DEL CASO PRÁCTICO .......................................................... 81
4.1 Introducción ........................................................................................................... 81
4.2 Ejecución ............................................................................................................... 82
4.3 Índice de Expediente .............................................................................................. 83
4.3.1 Archivo Permanente ..................................................................................... 87
4.3.2 Archivo Corriente ......................................................................................... 93
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................ 270
Conclusiones .............................................................................................................. 270
Recomendaciones ...................................................................................................... 271
BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................... 273
ANEXOS ...................................................................................................................... 274
xi
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 Organigrama Estructural GAD Pimampiro ............................................. 52
Figura 2 Diagrama de flujo de las fases de auditoría ............................................... 61
Figura 3 Estructura Orgánico Funcional GAD San Pedro de Pimampiro ............. 90
xii
ANEXO
ANEXO A PAC 2015 ............................................................................................. 274
xiii
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN
PÚBLICA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
DE SAN PEDRO DE PIMAMPIRO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO
ENTRE ENERO Y DICIEMBRE DE 2015
RESUMEN
En la República del Ecuador, a partir de la promulgación de la Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Contratación Pública, las entidades públicas sufrieron un cambio radical en
materia de compras, adquisiciones o contratación pública, puesto que se incorporaron
nuevos mecanismos para adquirir bienes, servicios y ejecución de obras. Teniendo en
cuenta este antecedente, se planteó la necesidad de efectuar una Auditoría Administrativa
a los Procesos de Contratación Pública del GAD de San Pedro de Pimampiro, para evaluar
el grado en que se cumplen los objetivos, planes, políticas y la efectividad y correcto uso
de los recursos económicos que le son destinados, además de informar sobre los
resultados obtenidos y proponer recomendaciones que mejoren y optimicen la gestión
institucional en corto, mediano y largo plazo.
La presente auditoría examina los componentes de control interno, los procesos de
adquisiciones efectuados en el 2015, el cumplimiento del Plan Anual de Contrataciones
2015 y la Ejecución Presupuestaria del mismo año.
PALABRAS CLAVE: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA / GESTIÓN / COMPRAS
PÚBLICAS / CONTRATACIÓN / ADQUISICIONES
xiv
“ADMINISTRATIVE AUDIT TO THE PUBLIC PROCUREMENT PROCESSES
OF THE GAD DE SAN PEDRO DE PIMAMPIRO FOR THE PERIOD
BETWEEN JANUARY AND DECEMBER 2015”
ABSTRACT
In the Republic of Ecuador, following the promulgation of the Organic Law of the
National Public Procurement System, public entities underwent a radical change in
purchasing, procurement or public contracting, since new mechanisms were incorporated
to purchase goods, services and execution of Works. Taking into account this background,
the need to carry out and Administrative Audit of the Public Procurement Processes of
the GAD de San Pedro de Pimampiro, to evaluate the degree to which the objectives,
plans, policies and the effectiveness and correct use of the economic resources are met,
as well as to report on the results obtained and proposing recommendations that improve
and optimize the institutional management in short, medium and long term.
The present Audit examines the internal control components, the procurement processes
carried out in 2015, the compliance with the Anual Hiring Plan 2015 and the Budgetary
Execution of the same year.
KEYWORDS: ADMINISTRATIVE AUDIT / MANAGEMENT / PUBLIC
PURCHASES / RECRUITMENT / ACQUISITIONS
1
INTRODUCCIÓN
La complejidad implícita en los procedimientos y actividades propias de una
institución pública hace que el logro de sus objetivos se vea afectado de cierto modo,
derivando en la necesidad de implementar medidas que estandaricen dichos
procedimientos para asegurar así el mejor resultado.
La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública tiene como
objetivo el de modernizar los procedimientos de compra de bienes, contratación de
servicios y ejecución de obras, mediante la aplicación de procesos ágiles, transparentes y
eficientes que faciliten las labores de entidades contratantes y proveedores por igual. Es
por ello que el presente trabajo se va a enfocar en el análisis de los Procesos de
Contratación Pública del GAD de San Pedro de Pimampiro, de manera que se pueda
evidenciar el uso eficiente de los recursos que le son asignados y el cumplimiento de
planes y metas establecidas.
El GAD de San Pedro de Pimampiro se rige bajo la normativa legal del Sistema
Nacional de Contratación Pública, que como bien se sabe, constituye una herramienta de
gestión útil, siempre y cuando los involucrados la ejecuten con procedimientos y contratos
conforme a ciertos principios, entre los cuales se encuentran la legalidad, el trato justo, la
igualdad, la calidad, la vigencia tecnológica, oportunidad, concurrencia, transparencia,
publicidad y participación nacional. Entre las funciones de la entidad están la de planificar
el territorio, ejecutar acciones para su desarrollo y prestar servicios para la comunidad;
previamente se deben satisfacer ciertas necesidades que posteriormente serán de interés
general.
Cabe recalcar que la entidad recibe y dispone de fondos del estado, los mismos
que están sujetos a control y supervisión. Por ello que se cree conveniente ejecutar una
auditoría administrativa en la Unidad responsable de los procesos de contratación pública
de la entidad para analizar, diagnosticar, establecer conclusiones y establecer
recomendaciones que ayuden a mejorar su gestión administrativa en cuanto a los
procedimientos de contratación de bienes servicios, obras y consultoría.
2
1. PROBLEMA INVESTIGATIVO
1.1 Planteamiento del problema
La falta de cumplimiento de la normativa aplicable a los procesos de contratación
pública en el GAD de San Pedro de Pimampiro en lo que respecta a obras, bienes y
servicios normalizados y no normalizados, incide en el correcto desarrollo de los mismos,
dando como resultado fallas en el control interno de la entidad, motivo por el cual su
gestión administrativa puede verse afectada de manera negativa.
1.2 Formulación
¿En qué nivel afecta a la gestión de la entidad la falta de cumplimiento de la normativa
aplicable a los procesos de contratación pública en el GAD de San Pedro de Pimampiro?
1.3 Sistematización
¿Existen errores o inconsistencias en los procesos de contratación pública de la
entidad?
¿Existe una falta de control interno en la entidad?
¿La inadecuada aplicación de las normas incide en la gestión administrativa de la
entidad?
¿Existe personal idóneo para el manejo de los procesos de contratación pública de
la entidad?
¿Se proporciona capacitación continua a todo el personal encargado de compras
públicas de la entidad?
¿Se siguen las recomendaciones emitidas en informes de auditoría anteriores?
3
1.4 Objetivos
1.4.1 General
Realizar una auditoria administrativa a los procesos de contratación pública del
GAD de San Pedro de Pimampiro ubicado en la provincia de Imbabura, por el periodo
comprendido entre enero y diciembre del 2015, aplicando la normativa legal
correspondiente, procedimientos y técnicas de auditoría con el fin de evaluar y mejorar el
control interno de la entidad.
1.4.2 Específicos
Realizar un diagnóstico del control interno de los procesos de contratación pública
de la entidad mediante la aplicación de cuestionarios de control interno.
Evaluar el control interno de los procesos de contratación pública de la entidad,
utilizando procedimientos y técnicas adecuadas.
Elaborar un plan de auditoría para los procesos de contratación pública de la
entidad.
Realizar la ejecución del trabajo de auditoria.
Presentar el informe posterior al trabajo de auditoría.
Establecer conclusiones y recomendaciones en base al trabajo de auditoría.
1.5 Justificación
A partir del mes de agosto del año 2008 se pone en vigencia la Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Contratación Pública y posteriormente su reglamento; desde la fecha
señalada a la presente se han emitido una serie de resoluciones que han venido regulando
los procesos de contratación y es hasta noviembre del 2013 donde se emite una reforma
a la Ley de Contratación Pública.
Actualmente se han determinado herramientas informáticas como es el sistema
USHAY, lo que ha ocasionado que los distintos funcionarios de las entidades públicas
cometan una serie de omisiones y errores tanto en la aplicación como por falta de
4
conocimiento, lo que ocasiona que se presenten fallas en el control interno de las
entidades, de ahí se considera importante establecer lineamientos y estrategias que
permitan cumplir a cabalidad las normas y regulaciones gubernamentales.
Se hace necesario evaluar el cumplimiento de la normativa vigente, puesto que de ello
depende el correcto desarrollo de los procesos de contratación pública que se ejecuten en
la entidad, además, evaluar la gestión de dichos procesos ofrece una visión del grado de
cumplimiento del Plan Anual de Contratación y del Plan Operativo Anual, garantizando
de esta manera una planificación y utilización adecuada de los recursos asignados a la
entidad.
El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro
se rige bajo la normativa legal del Sistema Nacional de Contratación Pública, que
constituye una herramienta de gestión útil, siempre y cuando los involucrados la ejecuten
con procedimientos y contratos conforme a ciertos principios, entre los cuales se
encuentran la legalidad, el trato justo, la igualdad, la calidad, la vigencia tecnológica,
oportunidad, concurrencia, transparencia, publicidad y participación nacional. Entre las
funciones de la entidad están la de planificar el territorio, ejecutar acciones para su
desarrollo y prestar servicios para la comunidad; previamente se deben satisfacer ciertas
necesidades que posteriormente serán de interés general.
La entidad recibe y dispone de fondos del estado, los mismos que están sujetos a
control y supervisión. Por ello que se cree conveniente ejecutar una auditoría
administrativa a los procesos de contratación pública de la entidad para analizar,
diagnosticar, establecer conclusiones y definir recomendaciones que ayuden a mejorar su
gestión administrativa.
5
2. GENERALIDADES
2.1 Antecedentes
2.1.1 Reseña histórica
Teniendo en cuenta el acelerado desarrollo urbanístico, poblacional, agrícola y
comercial que tenía en esa época, se resolvió crear el Cantón de San Pedro de Pimampiro
mediante Ley No. 66, publicada en el Registro Oficial No. 2 del 26 de mayo de 1981; su
jurisdicción político-administrativa comprende las parroquias de Pimampiro, Chugá,
San Francisco de Sigsipamba y Mariano Acosta, siendo cabecera cantonal la parroquia
de Pimampiro.
El GAD de San Pedro de Pimampiro, acorde con el modelo de gestión
administrativa establecido en la Constitución de la República del Ecuador y en el
COOTAD, se maneja y actúa para promover el desarrollo equitativo, solidario, inclusivo
y sustentable del territorio, para la prestación adecuada de servicios públicos, además de
contribuir con el desarrollo nacional y garantizar el pleno ejercicio de los derechos
correspondientes a todos los ciudadanos.
2.1.2 Base legal
Las funciones de la entidad se encuentran reguladas por los siguientes cuerpos
legales:
Constitución de la República del Ecuador
Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización
COOTAD
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Pública
6
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento
General
Ley Orgánica de Empresas Públicas
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, su reglamento y
normativa conexa
Ley Orgánica de la Procuraduría General del Estado
Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Ley Orgánica del Servicio Público
Reglamento General a la Ley Orgánica del Servicio Público
Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social
Ley Orgánica de Educación Intercultural
Ley de Deporte, Educación Física y Recreación
Ley Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y Control Constitucional
Ley del Sistema Nacional de Registro de Datos Públicos
En ciertos casos existe relación con particulares, donde se aplica la normativa
ordinaria como es el Código del Trabajo y Código Civil.
2.2 Objetivos
Como lo manifiesta su Manual Orgánico Funcional, los objetivos de la entidad son:
Lograr la participación ciudadana activa en la gestión, para procurar el bienestar
de la colectividad y contribuir al fomento y protección de los intereses locales.
Planificar e impulsar el desarrollo físico del cantón y de sus áreas urbanas y
rurales.
Acrecentar el espíritu de integración de todos los actores sociales y económicos,
el civismo y la confraternidad de la población para lograr el creciente progreso
del cantón.
Lograr la coordinación interinstitucional como medio para optimizar los recursos
y ampliar la cobertura de los servicios.
7
Adoptar técnicas de gestión racionalizada, con procedimientos de trabajo
uniformes y flexibles, tendientes a profesionalizar y especializar la gestión de la
entidad.
Institucionalizar la participación ciudadana y promover la realización de
reuniones periódicas y permanentes para discutir y tomar decisiones sobre los
problemas de interés cantonal.
Contar con talento humano capacitado, motivado y comprometido con el
fortalecimiento institucional y el desarrollo local que propicien la acción
reflexiva de la población y la profesionalización de la gestión municipal; y
Garantizar el acceso de la población a servicios de calidad, ampliando la
cobertura de los mismos, y asumiendo otros por medio del impulso a la
descentralización con el involucramiento comunitario.
2.3 Políticas
Entre las políticas de trabajo de la entidad se encuentran:
Concertación con los diferentes actores sociales, para el logro de una
participación ciudadana efectiva en el desarrollo cantonal.
Movilización de esfuerzos para dotar al GAD de una infraestructura
administrativa, material y humana que responda a los objetivos estratégicos
señalados en la Ley, de forma tal que dé cuenta de las necesidades de la sociedad
y permita receptar y procesar adecuadamente los efectos de la descentralización.
Impulsar el fortalecimiento y desarrollo municipal, en base a un
aprovechamiento óptimo de los recursos y esfuerzos de manera sostenida, para
mejorar e incrementar los ingresos de recaudación propia, impuestos, tasas,
contribuciones, con criterios de equidad y solidaridad, que liberen recursos para
la inversión social.
Propiciar la Administración del Talento Humano de tal manera que se logren
satisfacer las expectativas personales y ciudadanas, a través del impulso del
trabajo en equipos interdisciplinarios, que aporten al fortalecimiento institucional
y al desarrollo cantonal; e,
8
Impulsar un modelo de Gestión Participativa que dé cuenta de los avances y
cambios de los diferentes procesos (planificación, seguimiento, monitoreo y
evaluación).
2.4 Valores institucionales
La conducta de los funcionarios se mantendrá siempre bajo la práctica de los
siguientes valores:
RESPONSABILIDAD SOCIAL. - Ser consciente de la realidad del país y
comprometida con el desarrollo nacional.
COMPROMISO Y PERTINENCIA. - Cumplir con los deberes asignados, las
responsabilidades adquiridas, en el momento adecuado.
IMPARCIALIDAD. - Tomar decisiones y ejecutarlas sin tener inclinaciones a favor
o en contra de cualquiera de las partes implicadas.
SOLIDARIDAD. - Apoyar de manera incondicional a las y los ciudadanos.
TRANSPARENCIA. - Aplicar la Ley, su normativa y reglamentación, facilitando el
acceso a la información, su revisión y análisis.
JUSTICIA. - Consiste en dar a cada uno lo que le corresponde, administrando la
justicia bajo los principios de derechos, razón y equidad.
ÉTICA. - Actuar con honestidad, probidad y transparencia, demostrando integridad
en todo momento.
PROFESIONALISMO. - Ser competente y eficiente en el desempeño de las
funciones.
9
2.5 Misión
Planificar, implementar y sostener las acciones del desarrollo del GAD Municipal de
San Pedro de Pimampiro. Dinamizar los procesos de obras y servicios con calidad y
oportunidad, que asegure el desarrollo social y económico de la población, con
participación directa y efectiva de los diferentes actores sociales y dentro de un marco de
transparencia y ética institucional y el uso óptimo del talento humano altamente
comprometido, capacitado y motivado.
2.6 Visión
Convertir al Cantón de San Pedro de Pimampiro en un referente del cambio, cuyas
características de crecimiento estén marcadas por la activa participación de sus
habitantes, dentro de un marco de planificación que implique la responsabilidad social
de sus entes y organizaciones y cuyas actividades productivas optimicen el talento
humano, recursos tecnológicos y naturales, permitiendo el desarrollo integral del cantón,
en una armónica relación hombre-naturaleza, que vaya consolidando su identidad de
pueblo trabajador, hospitalario y alegre.
2.7 Entidades de control
Dada la naturaleza del trabajo que realiza la institución, mantiene estrecha relación
con las entidades que se detalla a continuación:
Servicio Nacional de Contratación Pública (SERCOP)
Es un organismo de Derecho Público, de carácter técnico y autónomo,
con personería jurídica y autonomía administrativa, técnica y operativa, y
jurisdicción nacional. Transcurridos un poco más de cinco años desde la
expedición de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, la
Asamblea Nacional, acogiendo las políticas públicas de gobierno de profundizar
la transparencia en los procesos de contratación, realizó ajustes a la LOSCNP,
para viabilizar la implementación de tales políticas, en el Sistema Nacional de
Contratación Pública, reformas que fueron publicadas en el segundo suplemento
10
del Registro Oficial No. 100 de 14 de octubre del 2013, fecha desde la cual se
encuentra en vigencia.
Contraloría General del Estado
Es el organismo encargado del control de la utilización de los recursos
estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y demás
personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
Ministerio de Finanzas
Es el ente rector del Sistema Nacional de las Finanzas Públicas, entre sus
objetivos están: incrementar la coordinación y sostenibilidad fiscal del Sector
Público, incrementar la eficacia, eficiencia, calidad y transparencia en la gestión
de ingresos, gastos y financiamiento del sector público, entre otros.
Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo
Como dice su misión, es la encargada de administrar y coordinar el
Sistema Nacional Descentralizado de Planificación Participativa, con la finalidad
de propiciar el desarrollo integral del país, orientando la inversión pública y la
democratización del Estado mediante la participación ciudadana activa.
2.8 Estructura orgánica
Se sustenta en la filosofía y enfoque de productos, servicios y procesos como
instrumentos de gestión con la finalidad de asegurar su ordenamiento orgánico, alineados
con su misión institucional.
Los procesos del GAD se clasifican en función de su contribución al cumplimiento
de la misión institucional, mismos que se detallan de la siguiente manera:
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Procesos gobernantes
Orientan la gestión institucional a través de la formulación de políticas y la
expedición de normas e instrumentos para poner en funcionamiento a la
organización.
Procesos habilitantes
Se clasifican en procesos de asesoría y apoyo, implementan políticas y generan
productos y servicios para los procesos gobernantes, son agregadores de valor y
contribuyen a la consecución de la misión institucional.
Procesos operativos
Generan el portafolio de productos y servicios que contribuyen a la razón de ser de
la institución.
Procesos desconcentrados
Adscritos a la municipalidad, existen por disposición legal u ordenanza y sirven para
la prestación de la gestión pública de competencia del GAD, quienes funcionarán
con autonomía administrativa y financiera, presupuestaria y operativa, observando
la ley especial y normativa vigente a la que estén sujetos.
A continuación, se encuentra de manera descriptiva la estructura del GAD:
1. PROCESOS GOBERNANTES
1.1 LEGISLACIÓN Y FISCALIZACIÓN
1.1.1 CONCEJO MUNICIPAL DE PIMAMPIRO
Es el órgano de legislación y fiscalización del GAD. Estará integrado por el Alcalde
o Alcaldesa, que lo presidirá con voto dirimente, y por Concejales y Concejalas
elegidos por votación popular, de conformidad con lo previsto en la Ley de materia
electoral.
12
Atribuciones del Concejo Municipal
Son atribuciones del Concejo Municipal según el artículo 57 del COOTAD:
El ejercicio de la facultad normativa en las materias de competencia del GAD,
mediante la expedición de ordenanzas cantonales, acuerdos y resoluciones.
Regular mediante ordenanza, la aplicación de tributos previstos en la Ley a su
favor.
Crear, modificar, exonerar o extinguir tasas y contribuciones especiales por los
servicios que presta y obras que ejecute.
Expedir acuerdos o resoluciones en el ámbito de competencia del GAD para
regular temas institucionales específicos o reconocer derechos particulares.
Aprobar el plan cantonal de desarrollo y el de ordenamiento territorial,
formulados participativamente con la acción del concejo cantonal de
planificación y las instancias de participación ciudadana, así como evaluar la
ejecución de los mismos.
Conocer la estructura orgánico-funcional del GAD.
Aprobar y observar el presupuesto del GAD, que deberá guardar concordancia
con el Plan Cantonal de Desarrollo y con el de Ordenamiento Territorial, así
como garantizar una participación ciudadana en el marco de la Constitución y la
Ley. De igual forma, aprobará y observará la liquidación presupuestaria del año
inmediato anterior, con las respectivas reformas.
Aprobar a pedido del Alcalde o Alcaldesa, traspasos de partidas presupuestarias
y reducciones de crédito, cuando las circunstancias lo ameriten.
Autorizar la contratación de empréstitos destinados a financiar la ejecución de
programas y proyectos previstos en el Plan Nacional de Desarrollo y el de
Ordenamiento Territorial, en el monto y de acuerdo con los requisitos y
disposiciones previstos en la Constitución de la República, la Ley y ordenanzas
que se emitan para el efecto.
Conocer las declaraciones de utilidad pública o de interés social de los bienes
materia de expropiación, resueltos por el alcalde, conforme la ley.
Fiscalizar la gestión del alcalde o alcaldesa del gobierno autónomo
descentralizado municipal, de acuerdo al presente Código.
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Destituir, con el voto conforme de las dos terceras partes de sus integrantes, al
alcalde o alcaldesa, al vicealcalde o vicealcaldesa o concejales o concejalas que
hubieren incurrido en una de las causales previstas en este Código, garantizando
el debido proceso.
Elegir de entre sus miembros al vicealcalde o vicealcaldesa del gobierno
autónomo descentralizado municipal.
Designar, de fuera de su seno, al secretario o secretaria del concejo, de la terna
presentada por el alcalde o alcaldesa.
Decidir la participación en mancomunidades o consorcios;
Emitir políticas que contribuyan al desarrollo de las culturas de su jurisdicción,
de acuerdo con las leyes sobre la materia.
Instituir el sistema cantonal de protección integral para los grupos de atención
prioritaria; y,
Las demás previstas en la Ley.
Atribuciones de los Concejales
Serán responsables ante la ciudadanía y las autoridades competentes por sus
acciones y omisiones en el cumplimiento de sus atribuciones, estarán obligados a
rendir cuentas a sus mandantes y gozarán de fuero de corte provincial.
Según el artículo 58 del COOTAD, son atribuciones de los concejales y concejalas:
Intervenir con voz y voto en las sesiones y deliberaciones del concejo municipal.
Presentar proyectos de ordenanzas cantonales, en el ámbito de competencia del
gobierno autónomo descentralizado municipal.
Intervenir en el consejo cantonal de planificación y en las comisiones,
delegaciones y representaciones que designe el concejo municipal; y,
Fiscalizar las acciones del ejecutivo cantonal de acuerdo con este Código y la ley.
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Comisiones
El órgano legislativo conformará comisiones de trabajo, las que emitirán
conclusiones y recomendaciones que serán consideradas como base para la
discusión y aprobación de sus decisiones.
Las comisiones serán permanentes, especiales u ocasionales; y técnicas. Tendrán la
calidad de permanente, al menos, la comisión de mesa, la de planificación y
presupuesto, la de igualdad y género, la de Legislación y fiscalización, participación
ciudadana y Desarrollo Económico.
Los órganos normativos de los GAD regularán su conformación, funcionamiento y
operación, procurando implementar los derechos de igualdad previstos en la
Constitución de la República, de acuerdo con las necesidades que demande el
desarrollo y cumplimiento de sus actividades.
1.2 PROCESO EJECUTIVO
1.2.1 ALCALDÍA
Objetivo básico
Es el órgano del GAD que actúa como gestor del desarrollo del cantón, en
coordinación con personas e instituciones de la localidad, la provincia, la
región, el país y el mundo.
El alcalde o alcaldesa es la primera autoridad del ejecutivo del GAD, elegido
por votación popular, de acuerdo con los requisitos y regulaciones previstas
en la ley de la materia electoral.
Atribuciones
Son atribuciones del alcalde o alcaldesa según el artículo 59 del COOTAD:
Ejercer la representación legal del gobierno autónomo descentralizado
municipal; y la representación judicial conjuntamente con el procurador
síndico.
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Ejercer de manera exclusiva la facultad ejecutiva del gobierno autónomo
descentralizado municipal.
Convocar y presidir con voz y voto dirimente las sesiones del concejo
municipal, para lo cual deberá proponer el orden del día de manera previa.
Presentar proyectos de ordenanzas al concejo municipal en el ámbito de
competencias del gobierno autónomo descentralizado municipal.
Presentar con facultad privativa, proyectos de ordenanzas tributarias que
creen, modifiquen, exoneren o supriman tributos, en el ámbito de las
competencias correspondientes a su nivel de gobierno.
Dirigir la elaboración del plan cantonal de desarrollo y el de ordenamiento
territorial, en concordancia con el plan nacional de desarrollo y los planes
de los gobiernos autónomos descentralizados, en el marco de la
plurinacionalidad, interculturalidad y respeto a la diversidad, con la
participación ciudadana y de otros actores del sector público y la sociedad;
para lo cual presidirá las sesiones del consejo cantonal de planificación y
promoverá la constitución de las instancias de participación ciudadana
establecidas en la Constitución y la ley.
Elaborar el plan operativo anual y la correspondiente proforma
presupuestaria institucional conforme al plan cantonal de desarrollo y de
ordenamiento territorial, observando los procedimientos participativos
señalados en el COOTAD. La proforma del presupuesto institucional
deberá someterla a consideración del concejo municipal para su
aprobación.
Decidir el modelo de gestión administrativa mediante el cual deben
ejecutarse el plan cantonal de desarrollo y el de ordenamiento territorial,
los planes de urbanismo y las correspondientes obras públicas.
Resolver administrativamente todos los asuntos correspondientes a su
cargo; expedir, previo conocimiento del concejo, la estructura orgánico -
funcional del gobierno autónomo descentralizado municipal; nombrar y
remover a los funcionarios de dirección, procurador síndico y demás
servidores públicos de libre nombramiento y remoción del gobierno
autónomo descentralizado municipal.
Designar a sus representantes institucionales en entidades, empresas u
organismos colegiados donde tenga participación el gobierno municipal;
16
así como delegar atribuciones y deberes al vicealcalde o vicealcaldesa,
concejalas, concejales y funcionarios, dentro del ámbito de sus
competencias.
Presidir de manera directa o a través de su delegado o delegada el consejo
cantonal para la igualdad y equidad en su respectiva jurisdicción.
Suscribir contratos, convenios e instrumentos que comprometan al
gobierno autónomo descentralizado municipal, de acuerdo con la ley. Los
convenios de crédito o aquellos que comprometan el patrimonio
institucional requerirán autorización del Concejo, en los montos y casos
previstos en las ordenanzas cantonales que se dicten en la materia.
La aprobación, bajo su responsabilidad civil, penal y administrativa, de los
traspasos de partidas presupuestarias, suplementos y reducciones de
crédito, en casos especiales originados en asignaciones extraordinarias o
para financiar casos de emergencia legalmente declarada manteniendo la
necesaria relación entre los programas y subprogramas, para que dichos
traspasos no afecten la ejecución de obras públicas ni la prestación de
servicios públicos. El alcalde o la alcaldesa deberá informar al concejo
municipal sobre dichos traspasos y las razones de los mismos.
Coordinar con la Policía Nacional, la comunidad y otros organismos
relacionados con la materia de seguridad, la formulación y ejecución de
políticas locales, planes y evaluación de resultados sobre prevención,
protección, seguridad y convivencia ciudadana.
Conceder permisos para juegos, diversiones y espectáculos públicos, en
las parroquias urbanas de su circunscripción, de acuerdo con las
prescripciones de las leyes y ordenanzas sobre la materia. Cuando los
espectáculos públicos tengan lugar en las parroquias rurales, se coordinará
con el gobierno autónomo descentralizado parroquial rural respectivo.
Integrar y presidir la comisión de mesa.
Suscribir las actas de las sesiones del concejo y de la comisión de mesa.
1.2.2 VICEALCALDE O VICEALCALDESA
Es la segunda autoridad del GAD, elegido por el concejo municipal de entre
sus miembros. Su designación no implica la pérdida de calidad de concejal o
17
concejala. Reemplazará al alcalde o alcaldesa en caso de ausencia y en los
casos expresamente previstos en la Ley.
Atribuciones
Según el artículo 62 de COOTAD, son atribuciones del vicealcalde o
vicealcaldesa:
Subrogar al alcalde o alcaldesa, en caso de ausencia temporal mayor a tres
días y durante el tiempo que dure la misma. En caso de ausencia definitiva,
el o la vicealcaldesa asumirá hasta terminar el período. La autoridad
reemplazante recibirá la remuneración correspondiente a la primera
autoridad del ejecutivo.
Cumplir las funciones y responsabilidades delegadas por el alcalde o
alcaldesa.
Todas las correspondientes a su condición de concejal o concejala.
Los vicealcaldes o vicealcaldesas no podrán pronunciarse en su calidad de
concejales o concejalas sobre la legalidad de los actos o contratos que
hayan ejecutado durante sus funciones como ejecutivos. Las resoluciones
que el concejo adopte contraviniendo esta disposición, serán nulas; y,
Las demás que prevean la ley y las ordenanzas cantonales.
2. PROCESOS HABILITANTES
2.1 PROCESO DE ASESORÍA
2.1.1 ASESORÍA DE ALCALDÍA
Objetivo
Asesorar a la máxima autoridad según el requerimiento o necesidad
institucional en ámbitos específicos que la municipalidad exija para el
cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en el Plan de Desarrollo y
18
Ordenamiento Territorial, la política pública institucional y emanada de la
alcaldía.
Funciones
Asesorar a la Alcaldía, en asuntos de carácter técnico o que requiera
conocimientos especializados.
Diagnóstico y seguimiento de procesos.
Informe y entrega de productos especializados.
2.1.2 DIRECCIÓN DE PROCURADURÍA SÍNDICA
Objetivo
Precautelar que las decisiones que adopten el Concejo Municipal, Alcalde,
Vicealcalde, comisiones y las demás unidades administrativas y operativas del
GAD, en el desempeño de sus funciones y actividades, se ajusten a las
disposiciones legales vigentes y pertinentes; proporcionar asistencia legal a
los niveles de decisión y obtener resultados óptimos en la defensa de los
intereses institucionales.
Funciones
Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades del área.
Asesorar a la Alcaldía, Concejo Municipal, Concejos Ciudadanos y
demás dependencias de la Municipalidad en asuntos de carácter jurídico.
Representar judicialmente y extrajudicialmente a la Municipalidad de
Pimampiro.
Realizar estudios legales, análisis de contratos, revisión de actos
administrativos institucionales para garantizar su idoneidad jurídica.
Emitir dictámenes legales sobre aspectos de carácter administrativo y
tributario sometidos a su consulta.
19
Presentar proyectos, reformas de ordenanzas y otros instrumentos de
índole jurídica; en forma directa o en coordinación con otras
dependencias.
Preparar políticas públicas de apoyo al desarrollo en coordinación con
Planificación, Desarrollo y Cooperación.
Coordinar los actos de contratación pública de la Municipalidad.
Formular informes y absolver consultas en materia relacionada con las
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública.
Intervenir de acuerdo con lo dispuesto en la LOSNCP, su reglamento,
resoluciones en los procesos precontractuales y de contratación que
realice la Municipalidad.
Elaborar los contratos de obra, servicios, compra-venta, convenios y otros
afines.
Elaborar minutas y demás trámites relacionados con fraccionamientos,
hipotecas, enajenaciones, expropiaciones, entre otros, en los que está
directamente relacionada la Municipalidad.
Analizar, interpretar y emitir criterios sobre aspectos jurídico-legales que
normen la marcha administrativa de la municipalidad, así como vigilar el
cumplimiento de la ley en la aprobación de lotizaciones en coordinación
con Planificación Urbana y Rural, Avalúos y Catastros.
Coordinar actividades legales con otras dependencias e instancias de
carácter legal que tenga que realizar la institución.
Dirigir y tramitar los procesos de coactivas y otros juicios en defensa de
la institución.
Organizar y dirigir los trámites de legalización de tierras en coordinación
con Planificación Urbana y Rural, Avalúos y Catastros.
2.1.2.1 ABOGADO
Objetivo
Proporcionar apoyo legal en las gestiones de la Procuraduría Síndica y
demás trámites legales de interés para el Gobierno Municipal.
20
Funciones
Brindar asesoría legal a las diferentes unidades administrativas y
técnicas de la municipalidad.
Participar con la asesoría legal en trámites relativos a juicios que le sean
asignados.
Participar en los estudios y dictámenes de carácter legal que fueren
sometidos a consideración de la Procuraduría Síndica, por parte del
Concejo Municipal, Alcaldía y Direcciones.
Apoyar en las actividades del Procurador Síndico en lo referente a
análisis, interpretación y criterios sobre asuntos jurídico-legales que
normen la marcha administrativa de la municipalidad.
Participar en estudios legales, análisis de contratos, revisión de actos
administrativos institucionales para garantizar su idoneidad jurídica.
Participar en la elaboración de proyectos, reformas de ordenanzas y
otros instrumentos de índole jurídica, en forma directa o en coordinación
con otras dependencias.
Asesorar en materia relacionada con la LOSNCP, Reglamento,
Resoluciones, y demás disposiciones legales vigentes.
Emitir informes periódicos a la Procuraduría Síndica con respecto a las
actividades cumplidas.
2.1.3 COMUNICACIÓN SOCIAL
Objetivo básico
Organizar, dirigir y ejecutar las labores de comunicación, relaciones e
información pública para su difusión. Participación activa en los Planes
Institucionales de Desarrollo y Ordenamiento Territorial.
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar las medidas
correctivas necesarias.
21
Dirigir la elaboración de producción de artículos, reportajes y demás
información sobre las actividades de la Municipalidad, así como de
aspectos políticos, culturales, económicos, etc., de interés nacional y local
para la participación ciudadana en coordinación con las unidades
respectivas.
Organizar ruedas de prensa, conferencias y otros eventos de interés
municipal.
Dirigir y supervisar la realización de campañas promocionales de eventos
científicos, culturales y artísticos, a través de los diferentes medios de
comunicación.
Coordinar la información y enlace de las actividades municipales y de la
población para conseguir una mayor participación ciudadana.
Supervisar el levantamiento de revistas, folletos y más medios de
comunicación.
2.1.3.1 ASISTENTE DE PERIODISMO
Tareas típicas
Registrar y sistematizar la información de los medios locales,
provinciales y nacionales de importancia local.
Participa en la ejecución de investigaciones, análisis y estadísticas de
opinión pública.
Ordena la información gráfica y literal para ser reproducida.
Distribuye y remite oportunamente para su publicación los boletines y
circulares de carácter interno y externo.
Elabora los argumentos técnicos para la edición de documentales,
noticias y programas para la difusión institucional.
2.1.3.2 ASISTENTE DE COMUNICACIÓN
Tareas típicas
Producción de contenidos para el sitio web de la organización.
22
Actualización de la página web.
Utilizar los medios sociales para promover el conocimiento, la
asistencia en la producción de un boletín de noticias y otros materiales
impresos.
Mantenimiento de una biblioteca de registro visual físico y digital.
Apoyo administrativo al departamento de comunicaciones.
2.1.4 AUDITORÍA INTERNA
De acuerdo al Reglamento Sustitutivo sobre la Organización, Funcionamiento
y Dependencia Técnica de las Unidades de Auditoría Interna de las Entidades
que Controla la Contraloría General del Estado, el funcionamiento técnico de
las unidades de auditoría interna será el siguiente:
Objetivo y alcance
Las Unidades de Auditoría Interna, mediante la aplicación de técnicas y
procedimientos de auditoría, evaluarán la eficacia del sistema de control
interno, la administración de riesgos institucionales, la efectividad de
operaciones y el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables que
permitan el logro de los objetivos institucionales. Proporcionarán asesoría en
materia de control a las autoridades, niveles directivos y servidores de la
entidad, para fomentar la mejora en sus procesos y operaciones.
Funciones de las Unidades de Auditoría Interna de las Instituciones del
Estado
Las siguientes son las funciones y atribuciones de las Unidades de Auditoría
Interna:
Realizar la evaluación posterior de las operaciones y actividades de la
entidad u organismo del que forma parte, a través de auditorías de gestión
y exámenes especiales, por disposición expresa del Contralor General del
Estado o de la máxima autoridad de la entidad.
23
Evaluar la eficacia del sistema de control interno, la administración de
riesgos institucionales, la efectividad de las operaciones y el
cumplimiento de leyes, normas y regulaciones aplicables.
Identificar y evaluar los procedimientos y sistemas de control y de
prevención internos para evitar actos ilícitos y de corrupción que afecten
a la entidad.
Efectuar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones
establecidas en los informes de auditoría, practicados por la Unidades de
Auditoría Interna y externa, sobre la base del cronograma preparado por
los funcionarios responsables de su aplicación y aprobado por la máxima
autoridad.
Facilitar mediante sus funciones que la Contraloría General del Estado,
determine las responsabilidades administrativas y civiles culposas, así
como también los indicios de responsabilidad penal conforme lo previsto
en los artículos 39, inciso segundo, 45, 53, 66 y 67 de la Ley Orgánica de
la Contraloría General del Estado, la cual, en casos, necesariamente
realizará el control de calidad que corresponda.
2.2 PROCESO HABILITANTE O DE APOYO
2.2.1 DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
Objetivo
Simplificación de sistemas, procedimientos y métodos de trabajo, diseño y
control de formularios, registros, documentos, arreglo físico y necesidades del
equipo, máquinas y mobiliario de oficina y asesoría técnica en la preparación
de reglamentos y manuales de organización y procedimiento.
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar las medidas
correctivas necesarias.
24
Programar y dirigir la organización administrativa del Gobierno
Municipal, a través de la formulación de manuales de procedimientos y
demás regulaciones relativas al funcionamiento de los diferentes procesos
y subprocesos.
Promover el mejoramiento permanente de procesos y procedimientos
administrativos, debidamente normados a fin de proporcionar
suministros, materiales, bienes muebles y servicios de calidad y con
oportunidad y así facilitar el cumplimiento de políticas y objetivos
institucionales.
Coordinar la planificación técnica y económica de su área.
Orientar e impulsar la marcha de los servicios y dependencias
administrativas a las leyes, normas y políticas establecidas por el
Gobierno Municipal.
Facilitar y fortalecer procesos de cambio y desarrollo institucional que
garanticen la eficiencia y eficacia, frente a las demandas de la ciudadanía,
y enfrenten los cambios y desafíos del desarrollo.
Programar, coordinar y aplicar el modelo organizacional, funcional y
posicional adecuado a la propuesta institucional.
Asesorar a las demás áreas y funcionarios sobre temas específicos de
desarrollo institucional y brindar soporte técnico a todas las áreas par que
enfrenten eficientemente el proceso de cambio.
Asesorar y apoyar a las diferentes dependencias en la formulación de
políticas, estrategias y programas generales de trabajo, planes operativos,
organización, racionalización administrativa y sistemas, de conformidad
con los objetivos institucionales.
Apoyar a la evaluación periódica del avance del Plan Operativo Anual y
su concordancia con los objetivos institucionales, en coordinación con
Planificación, Desarrollo y Cooperación.
Participar en la evaluación y rediseño de procesos e impulso a procesos
de mejoramiento continuo.
Coordinar acciones con las dependencias municipales para obtener un
mejor aprovechamiento de los recursos institucionales.
Administrar los bienes muebles e inmuebles del Gobierno Municipal.
25
Administrar, custodiar y vigilar la conservación en forma adecuada de los
bienes institucionales.
Coordinar la entrega de suministros, materiales y bienes a las
dependencias municipales.
Brindar o coordinar la prestación de servicios de mantenimiento
permanente de bienes inmuebles, muebles, equipos y vehículos.
Establecer formas de aseguramiento de los bienes municipales.
Organizar los procedimientos de contratación pública y su Plan Anual de
Contrataciones.
2.2.1.1 TALENTO HUMANO
Funciones
Planificar estratégicamente el desarrollo del talento humano capacitado
y dando estabilidad para una administración técnica y profesional,
orientando la gestión hacia la prestación de servicios eficientes.
Reclutamiento y selección de personal, para cuya finalidad se
investigará el mercado de trabajo, la mano de obra, las fuentes de
reclutamiento y el proceso técnico de selección.
Diseño de puestos y evaluación del desempeño, para cumplir con este
fin, efectuará análisis y diseño de puestos, manuales y reglamentos,
procesos de integración e inducción del nuevo personal.
Proponer técnicas de evaluación de desempeño para establecer el
potencial de trabajo y planear políticas de capacitación.
Elaboración de planes de incentivos y estímulos.
Programas de entrenamiento y capacitación para el personal.
Llevar un banco de datos, sistemas de información, auditoría de recursos
humanos, para cuya finalidad se realizará un almacenamiento de datos
para el proceso de análisis e información.
Elaborar proyectos de ordenanza, manuales de administración de talento
humano.
Asesorar a los diferentes procesos en materia administrativa, técnica y
legal sobre la Gestión del Talento Humano.
26
Evaluación y monitoreo de los diferentes procesos de coordinación con
los jefes inmediatos de cada área de trabajo.
Elaborar y procesar las diferentes Acciones de Personal, a través de los
formularios y procedimientos internos establecidos.
Administrar y prepara la nómina y demás sistemas de pago al personal
en coordinación con la Unidad de Contabilidad.
Organizar, aplicar y mantener registros de control de asistencia y
determinar de conformidad con la norma interna la aplicación de los
medios correctivos.
Establecer y ejecutar políticas para optimizar la gestión del Talento
Humano de la municipalidad.
Elaboración de manuales, instructivos, reglamentos en materia del
Talento Humano.
Coordinar y controlar la aplicación de leyes, normas, reglamentos,
resoluciones, procedimientos y cláusulas contractuales que regulan las
relaciones de trabajo entre el Gobierno Municipal y su talento humano.
Las demás funciones que le designe el Director Administrativo y/o
Alcalde en el área de su competencia.
2.2.1.2 SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
Funciones
Elaboración de normas y procedimientos de seguridad del trabajo,
elaboración de planes de incentivos y estímulos.
Planear y administrar los sistemas de seguridad e higiene del trabajo, y
para tal efecto, proponer los reglamentos e instructivos correspondientes
y las comisiones técnicas por ramas de actividad.
Coordinar y controlar la aplicación de leyes, normas, reglamentos,
resoluciones, procedimientos y cláusulas contractuales que regulan las
relaciones de trabajo entre la municipalidad y su recurso humano.
Propone y aplica políticas, normas y procedimientos de prevención de
riesgos y seguridad en el trabajo para los servidores y obreros
municipales.
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Analiza y propone medidas preventivas para mejorar la salud física y
mental del servidor y obrero municipal.
Coordina y ejecuta labores de capacitación en higiene, seguridad laboral
y prevención de riesgos del trabajo.
Elabora informes estadísticos de accidentes de trabajo, enfermedades
crónicas y propone medidas correctivas para mejorar el clima
organizacional.
2.2.1.3 CONTRATACIÓN PÚBLICA
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar las medidas
correctivas necesarias.
Certificar que el requerimiento presentado por una Dirección se
encuentra en el PAC, en caso de no estarlo, recomendará a la máxima
autoridad resuelva su reforma.
Certificar si determinado bien o servicio normalizado se encuentra
publicado en el catálogo electrónico del portal de COMPRAS
PÚBLICAS.
Elaborar las resoluciones de inicio del proceso contractual y aprobación
de pliegos.
Elaborar las resoluciones para la reforma del PAC.
Verificar que los pliegos no contengan errores de forma.
Elaborar las resoluciones para la adjudicación, declaratoria de
procedimiento desierto o cancelación de procesos.
Elaborar y subir al portal las actas de preguntas y aclaraciones.
Subir procesos al portal COMPRAS PUBLICAS y dar seguimiento a
estos.
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2.2.1.4 BODEGA
Funciones
Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la
dependencia.
Llevar el control de los ingresos y egresos y la custodia de bienes
materiales, muebles, equipos, suministros repuestos, etc., que han sido
adquiridos por la municipalidad y establecer manuales de
procedimientos e instructivos para su aplicación.
Diseñar e implementar procedimientos e instructivos para la
clasificación, identificación, codificación y ubicación de los materiales
para conformar el stock.
Determinar los procedimientos e instructivos para determinar los stock
mínimos y máximos de materiales e insumos.
Planificar la adquisición y realizar la entrega de los bienes que sean
requeridos por las unidades administrativas y operativas.
Aplicar las normas para ejercer un adecuado control del uso de los
bienes municipales.
Organizar, dirigir y controlar el sistema de registros e inventarios de los
activos del Gobierno Municipal.
Supervisar que la entrega de materiales y de bienes se realice en los
plazos previstos y de acuerdo a la calidad requerida, así como llevar
registros de los ingresos y egresos, constatando los documentos de
respaldo.
Participar en las bajas y remates de bienes y materiales, establecer
registros sobre los mismos.
29
2.2.1.5 TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar medidas
correctivas necesarias.
Investigar, analizar, diseñar, programar e implementar sistemas de
información computarizados, generada por los diferentes procesos y
subprocesos y otros de interés institucional.
Proponer planes para el desarrollo de la Informática del Gobierno
Municipal.
Administrar los recursos propios de su área.
Elaborar un Plan Anual de Capacitación de Informática en coordinación
con la Unidad de Talento Humano.
Brindar asistencia técnica a los funcionarios y empleados en el manejo
y uso de programas, equipos y paquetes computacionales.
Prestar asistencia técnica a los proyectos de catastro urbano y rural, agua
potable, procesos de impuestos, tasas y servicios, procedimientos de
recaudación y demás servicios que requieren de mecanización y
automatización.
Actualización de paquetes informáticos existentes en la municipalidad.
Identificación, diseño y evaluación de proyectos.
Demás actividades que le asigne su jefe inmediato y el alcalde.
2.2.1.6 COMISARÍA MUNICIPAL
Funciones
Promover y desarrollar planes, programas y proyectos en el campo
relacionado con la seguridad ciudadana en el cantón.
Cumplir y hacer cumplir las leyes, ordenanzas, reglamentos y
resoluciones municipales.
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Ejercer el poder de policía municipal en lo referente a utilización del
dominio público, espectáculos y diversiones, costumbres, control de
pesas y medidas, habilitación y funcionamiento de establecimientos y
locales.
Ejercer el poder municipal de control sanitario y de salubridad pública.
Verificar que las operaciones de transporte y comercialización se
encuentren apegados a las normas y procedimientos técnicos e
higiénicos sanitarios.
Ejercer la administración, control de uso y vigilancia del mantenimiento
del mercado municipal y espacios públicos municipales asignados.
Organizar y dirigir un plan de concientización y educación a la
población en el uso y cuidado de normas de higiene y preservación del
medio ambiente.
Administrar y mantener un sistema de información estadístico, sobre la
procedencia y faenamiento del ganado para uso interno, en los términos
que la ley lo señale.
Implementar medidas necesarias para la preservación y cuidado del
medio ambiente.
Proponer proyectos de ordenanzas en lo concerniente a su área.
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas y
el Alcalde.
2.2.2 SECRETARÍA GENERAL
Objetivo
Proporcionar soporte técnico y administrativo al Concejo Municipal y sus
comisiones, así como administrar el sistema de documentación y archivo
como respaldo de la gestión municipal.
Funciones
Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la dependencia.
Administrar la documentación de la municipalidad.
31
Proporcionar soporte técnico y administrativo al Concejo y sus
comisiones.
Participar como secretario(a) del Concejo Municipal y administrar el
sistema de actas institucionales de su competencia.
Realizar la notificación de los actos resolutivos del Concejo.
Coordinar, organizar la realización de Audiencias Públicas y efectuar el
seguimiento de las resoluciones adoptadas.
Apoya el funcionamiento de los espacios amplios de concertación
ciudadana (Comité de Gestión Local, Asambleas y/u otras).
Facilitar el cabal cumplimiento de las ordenanzas municipales.
Administrar el archivo municipal.
Operar el software de gestión de la comunicación y trámites
institucionales.
Organizar la agenda del Alcalde.
2.2.2.1 PROSECRETARIA
Tareas típicas
Colaborar con el secretario(a) general en las actividades y en la solución
de problemas administrativos del Concejo y de la Alcaldía.
Preparar material y documentación necesaria para los miembros del
Concejo.
Mantener actualizado los archivos y las actas de sesión del concejo.
Apoyo en la redacción de las actas de las sesiones del Concejo.
Revisar y participar en las propuestas de reformas al sistema y a las
técnicas de información y correspondencia.
Manejar el fondo de caja chica de la Secretaría General.
Llevar los registros de ingreso y salida de la documentación.
Redactar oficios y memorandos de acuerdo con los lineamientos
determinados por el Secretario General.
Reemplazar al Secretario(a) General en su ausencia.
Administrar el uso del Salón Auditórium.
32
Las demás actividades afines que le pueda señalar el Alcalde o el
Secretario General del gobierno Municipal.
2.2.2.2 RECEPCIÓN E INFORMACIÓN
Tareas típicas
Participar en las actividades administrativas de la Secretaría General.
Recepción de la correspondencia.
Brindar información precisa requerida por los usuarios diariamente.
Transcribir y redactar oficios relacionados con el área de trabajo.
Colaborar con la ciudadanía que necesite del apoyo respectivo en la
presentación de documentos tales como llenado de formularios o
presentación de solicitudes.
Atender al público personal y telefónicamente.
Dotar al cliente interno y externo de atención oportuna y de calidad.
Las demás actividades que por requerimientos del servicio pueda
establecer el Secretario General.
2.2.2.3 DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO
Tareas típicas
Participar en las actividades administrativas de la Secretaría General.
Mantener actualizados los archivos.
Llevar los registros de ingreso y salida de la documentación.
Las demás actividades que por requerimientos del servicio pueda
establecer el Secretario General.
33
2.2.2.4 SECRETARIO DE COMISIONES DEL CONCEJO MUNICIPAL
Naturaleza del trabajo
Colaboración en la ejecución de labores de secretaría y certificación en el
Concejo Municipal.
Funciones
Prepara oportunamente la será tratada en las sesiones del Concejo,
comisiones de mesa, permanente y oficiales.
Proporcionar documentación y materiales que solicitaren los concejales.
Redactar y suscribir actas por delegación del Secretario (a).
Reemplazar al Secretario (a) en las sesiones del Concejo.
2.2.3 DIRECCIÓN DE GESTIÓN FINANCIERA
Objetivo
Cumplir con las disposiciones legales pertinentes, poniendo en
funcionamiento y mantenimiento en la Municipalidad un conjunto de normas
y procedimientos que integren y coordinen la Administración Financiera para
lograr un empleo eficiente, efectivo y económico de los recursos humanos,
materiales y financieros.
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar las medidas
correctivas necesarias.
Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades
financieras de la institución.
Supervisar y coordinar las actividades que desarrollan las diferentes
secciones bajo su dirección
34
Someter a consideración del Alcalde o Alcaldesa y del Concejo los planes
y programas de las actividades financieras para su aprobación.
Asesorar a los diferentes niveles de la institución en materia financiera.
Implantar procedimientos de control interno previo y concurrente y
vigilar el cumplimiento de normas y disposiciones relacionadas con la
administración financiera.
Promover la capacitación del personal del área financiera.
Participar en el reclutamiento, selección y evaluación del personal del
área financiera y velar por el cumplimiento de los requisitos mínimos.
Velar por el cumplimiento de las disposiciones relacionadas con la
determinación y recaudación de los ingresos y supervisar que dichas
recaudaciones sean depositadas en forma intacta e inmediata.
Administrar los recursos financieros en forma eficiente, efectiva y
económica.
Proponer a la máxima autoridad, alternativas para la inversión de recursos
financieros que temporalmente no se requieran para atender necesidades
institucionales.
Recomendar la contratación de créditos internos o externos para financiar
operaciones o proyectos específicos.
Asegurar el financiamiento para cumplir oportunamente con las
obligaciones contraídas.
Entregar el proyecto de ordenanza presupuestaria para la aprobación
interna respectiva, así como las reformas al presupuesto.
Formular los flujos financieros de ingresos y en base a estos, elaborar los
cupos de gastos por programas presupuestarios.
Analizar, interpretar y emitir informes sobre los Estados Financieros
Municipales y sobre cualquier otro asunto relacionado con la
administración financiera municipal y someterlos a consideración del
Alcalde o Alcaldesa, además, presentar con oportunidad los
correspondientes Estados y anexos a los organismos públicos que por Ley
corresponda.
Dirigir y ejecutar la administración tributaria municipal, de conformidad
con el COOTAD, las leyes tributarias específicas y procedimientos
legales y técnicos vigentes sobre la materia.
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Expedir de conformidad con la Ley, resoluciones sobre reclamos y
recursos presentados o interpuestos por los contribuyentes, en materia
tributaria.
Aplicar, de conformidad con la Ley, el régimen de sanciones tributarias.
Refrendar los títulos de crédito y especies valoradas municipales
emitidas.
Aprobar los boletines de emisión de títulos de crédito, especies valoradas
y recaudaciones.
Controlar la correcta administración de los fondos rotativos y cajas chicas
y autorizar su reposición y liquidación.
Participar en el proceso de adquisición de bienes y servicios, de acuerdo
a las disposiciones de las respectivas leyes y reglamentos.
Proporcionar información financiera a los niveles internos, cuando lo
soliciten las autoridades.
Propender a que los procesos de información financiera se apoyen en
medios automatizados modernos.
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales, las políticas de acción,
las normas y procedimientos técnicos vigentes en materia financiera
municipal.
2.2.3.1 AUXILIAR FINANCIERO
Tareas típicas
Prepara y emitir cheques, órdenes de egreso, comprobantes con asientos
contables para el pago de obligaciones.
Elaboración de órdenes de compra y completar egresos de bodega.
Mantener registros actualizados sobre los artículos para stock.
Determinar conjuntamente con bodega los niveles mínimos y máximos
de las existencias.
Elaborar roles de remuneraciones.
Transcripción de presupuesto y reformas. Elaboración de informes de la
comisión de finanzas como secretaria.
36
2.2.3.2 CONTABILIDAD
Funciones
Programar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades
contables.
Asesoría a los diversos niveles, sobre aspectos contables.
Implantar y mantener actualizado el Sistema de Contabilidad, descrito
en el Manual Especializado y las demás normas relacionadas con esta
materia, cuidando que exista una adecuada separación de funciones.
Verificar la documentación fuente de origen interno y externo para
determinar si se han cumplido los procedimientos vigentes.
Presentar un informe diario de disponibilidad de efectivo que contenga
el saldo inicial, las recaudaciones, egresos efectuados y el saldo final
obtenido.
Interpretar y contabilizar las diversas transacciones, utilizando los
registros pertinentes.
Efectuar los registros y controles presupuestarios relacionados con el
compromiso, obligaciones y pago.
Formular informes periódicos que incluyan los estados financieros
mensuales y los informes de flujo de efectivo, que serán entregados a la
Dirección Financiera.
Formular los estados financieros requeridos por los organismos de
control y someterlos a conocimiento y aprobación del Director
Financiero y del alcalde para su envío dentro de los plazos establecidos
en las disposiciones vigentes.
Conciliar mensualmente los saldos de los mayores generales con los
mayores auxiliares.
Elaborar los análisis financieros que sean requeridos por los niveles
superiores.
Velar por la permanente capacitación y actualización de conocimientos
del personal de la sección, principalmente en la aplicación de procesos
automatizados.
37
Preparar y emitir los cheques-comprobantes, para el pago de las
obligaciones legalmente contraídas.
Formular proyectos de procedimiento, instructivos y otras formas
específicas relacionadas con el desenvolvimiento de las actividades
contables, especialmente en base a procesos automatizados y someterlos
a conocimiento de los niveles jerárquicos superiores, previo a la
aprobación de la Contraloría.
Mantener actualizados los archivos de la documentación sustentadora y
de los registros patrimoniales y presupuestarios.
Actualizar y mantener las debidas protecciones de los archivos
automatizados que contengan información financiera.
Participar en la elaboración del plan anual de adquisiciones.
Control y registro de bienes.
Control de remuneración.
Sección de presupuesto.
2.2.3.3 TESORERÍA
Funciones
Recaudar los fondos que le corresponden a la municipalidad, así como
aquellos que le pertenecen a terceros, de conformidad con la Ley,
ordenanzas, reglamentos y contratos, y proceder al depósito en forma
inmediata.
Presentar el parte diario de recaudación a la sección de contabilidad,
adjuntando los respectivos documentos de respaldo y las notas de
depósito para su registro.
Entregar los cheques directamente al beneficiario previo la verificación
de la documentación sustentadora y del cumplimiento de las
disposiciones legales.
Efectuar la custodia de los valores recaudados pendientes de depósito y
de otros conceptos tales como especies valoradas, títulos de crédito y
demás documentos que amparan los ingresos municipales, verificando
su contenido, cómputo y legalidad.
38
Ejercer la jurisdicción coactiva para la recaudación de los tributos de la
municipalidad.
Preparar informes sobre garantías, pólizas y demás documentos bajo su
custodia y que se encuentre próxima a su vencimiento, con 20 días de
anticipación.
En general cumplir y hacer cumplir con las disposiciones legales,
procedimientos técnicos y administración inherentes a la Tesorería y
emanadas de autoridad competente.
2.2.3.4 RENTAS
Funciones
Emitir, conforme a los requisitos establecidos en la Ley, los títulos de
crédito, especies valoradas y demás documentos que amparen la
recaudación de los diferentes ingresos municipales.
Ejecutar los actos de determinación tributaria de los impuestos a los
espectáculos públicos, a las utilidades en la compra-venta de predios
urbanos, de alcabalas y de registro, además de entregar toda la
documentación sustentadora de dichos actos a la Sección de Avalúos y
Catastros para su registro en el correspondiente catastro.
Presentar dentro de los términos y plazos establecidos por la Ley,
informe sobre los actos de determinación tributaria a cargo de la
Sección.
2.3 PROCESOS OPERATIVOS
2.3.1 DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, DESARROLLO Y
COOPERACIÓN
Objetivo
Asesorar a la administración superior respecto de los objetivos, metas,
políticas y estrategias del desarrollo local de manera integral, definiendo la
39
orientación estratégica institucional en el marco del Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial, a través de la permanente modernización de la
estructura y gestión municipal, mediante la actualización prospectiva y
permanente de los planes estratégicos de desarrollo.
Funciones
Analizar los escenarios futuros en los ámbitos económico, político y
social en los que tendrá que desenvolverse el Gobierno Municipal de
Pimampiro.
Analizar nuevas oportunidades y los mecanismos de los que dispone o
debe disponer el Gobierno Municipal para aprovecharlas en beneficio del
desarrollo cantonal.
Asesorar al Alcalde en asuntos inherentes a la gestión municipal en el
marco de las políticas y estrategias definidas.
Apoyar en la identificación, diseño, gestión y ejecución de proyectos que
apalanquen el desarrollo estratégico cantonal en coordinación con
diversos actores.
Obtener y preparar información necesaria para respaldar acciones
estratégicas del Gobierno Municipal.
Asesorar y dirigir la elaboración del POA institucional.
Evaluar e informar periódicamente el avance del POA y su concordancia
con los objetivos institucionales, en coordinación con la Dirección de
Gestión Financiera.
Establecer nexos de relación y trabajo con organizaciones, instituciones
y proyectos de desarrollo y con organismos de cooperación en el ámbito
nacional e internacional.
Establecer directrices para el desarrollo de las actividades de las unidades
funcionales correspondientes a su área (Gestión Ambiental y Turismo,
Desarrollo Social, Proyectos, Participación Ciudadana, Promoción
Económica, Desarrollo Humano).
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas y el
alcalde.
40
2.3.1.1 COORDINACIÓN DE PROYECTOS Y COOPERACIÓN
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar las medidas
correctivas necesarias.
Definir políticas, normas, directrices, temática y tiempos para la
elaboración de proyectos vinculados al desarrollo institucional y
cantonal.
Programación, identificación, diseño, financiación, ejecución y
evaluación de proyectos.
Promover y coordinar la ejecución de los estudios necesarios para la
conformación de un Banco de Proyectos para el Cantón en base al Plan
de Desarrollo y Ordenamiento Territorial.
Instar y capacitar al personal institucional y local en diseño y
elaboración de proyectos, vinculados al mejoramiento del desarrollo
socioeconómico del cantón y orientados a la captación de recursos
externos a la municipalidad.
Diseñar estrategias y plantearse retos de cooperación externa para el
impulso de los proyectos contemplados en los planes de desarrollo y
ordenamiento territorial.
Coordinar con otras instituciones acciones que faciliten e incentiven el
diseño e implementación exitosa de los proyectos contemplados en el
Plan de Desarrollo Cantonal.
Fortalecer la infraestructura productiva del Cantón, junto con la
Dirección de Obras Públicas y de Planificación (vías, servicios básicos,
etc.).
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas y
el Alcalde.
41
2.3.1.2 COORDINADOR DE AYUDA SOCIAL, EDUCACIÓN CULTURA,
DEPORTES Y RECREACIÓN
Objetivo básico
Le corresponde las funciones relativas al fomento del tejido empresarial y
comercial, y autoempleo, así como las medidas tendientes a la lucha contra
el desempleo, y ayudas al desempleado.
Funciones
Promoción del empleo.
Dirección, desarrollo, programación y gestión del Centro de Promoción
de empleo.
Dirección, desarrollo, programación y gestión del Centro de Empresas,
en lo que se refiere a las competencias municipales.
Desarrollar los diferentes planes y programas de formación y empleo.
Fomentar la creación de autoempleo y empresas de economía social.
Fomentar pequeños emprendimientos basados en el principio de
economía popular y solidaria.
Fijación de los criterios para el otorgamiento de inmuebles públicos a
tal fin.
Elaborar y desarrollar planes de comercio para el pequeño y mediano
comerciante.
Información, asesoría y apoyo a los pequeños y medianos comerciantes
del Cantón.
Creación de ferias, muestras, convenciones y/o seminarios para el
desarrollo de la industria y el comercio.
Fomentar el funcionamiento de Escuelas-Taller y Casas de Oficios.
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas y
el alcalde.
42
2.3.1.3 PARTICIPACIÓN CIUDADANA
Objetivo
De acuerdo con la Constitución de la República y lo determinado en la Ley
de Participación Ciudadana y Control Social, esta unidad debe promover y
coordinar con las organizaciones sociales como actividad fundamental para
la formación integral de la población y la comunidad.
Funciones
Promover y desarrollar planes, programas y proyectos en el campo
relacionado con la Seguridad Ciudadana en el Cantón.
Panificar, organizar y controlar las acciones relacionadas con temas de
seguridad ciudadana, vigilancia y control policial municipal.
Precautelar la seguridad de los empleados y trabajadores, así como
también los bienes e instalaciones de propiedad municipal, y de la
ciudadanía en general.
Coordinar y participar en acciones conjuntas con las demás instituciones
encargadas de velar por la seguridad ciudadana y el orden del Cantón,
según disposiciones de la máxima autoridad.
Coordinar y supervisar el cumplimiento de lo establecido en las
ordenanzas y demás disposiciones municipales vigentes, mediante la
ejecución de operativos de control que permitan erradicar el comercio
informal.
En materia de seguridad cuidar por una administración eficiente.
Definir las políticas generales de un sistema de participación ciudadana
en la gestión local.
Impulsar el proceso de nueva gestión municipal, potenciando la
educación ciudadana y el diálogo social para generar integración,
ejercicio de la ciudadanía, gestión compartida, trabajo en equipo e
integralidad en el desarrollo de Pimampiro.
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas y
el Alcalde.
43
2.3.1.4 AVALÚOS Y CATASTROS
Funciones
Programar y dirigir todas las actividades catastrales y velar por el
cumplimiento de todas las normas catastrales.
Presentar asesoría técnica al Concejo en los campos de su
especialización.
Elaborar y mantener actualizado el sistema catastral conformado por los
distintos tipos de catastros.
Diseñar los formularios necesarios para la ejecución y registro de los
actos de determinación tributaria y de los demás ingresos a cargo de la
sección.
Ejecutar los actos de determinación de los ingresos tributarios y no
tributarios, excepto los relativos a los impuestos a las utilidades en la
compra-venta de predios urbanos, de alcabalas, de registro y los
espectáculos públicos.
Mantener el archivo clasificado de los expedientes catastrales de los
diferentes ingresos municipales.
Expropiaciones, permutas y/o compensaciones.
Emitir informes para la Dirección Financiera en relación con los
reclamos y recursos presentados por los contribuyentes sobre los actos
de determinación tributaria ejecutados y/o registrados en la sección y
presentarlos dentro de los términos o plazos establecidos por la Ley.
Practicar o rectificar el avalúo de los predios urbanos con ajuste a la
Ley, a solicitud de sus propietarios, previa autorización de la Dirección
Financiera.
Actualizar en coordinación permanente con la Dirección de
Planificación permanentemente el catastro predial, cartografía catastral
y sus registros, particularmente en lo que se refiere a las transferencias
de dominio, particiones, adjudicaciones, venta parcial o total de lotes e
inmuebles.
Las demás que le asigne el Director de Planificación, en el ámbito de su
competencia.
44
2.3.1.5 AMBIENTE
Funciones
Promover el desarrollo sustentable del Cantón para garantizar la
realización del buen vivir.
Mejora y mantenimiento del medio ambiente con medidas tendientes a
evitar los vertederos y emisiones contaminantes, lucha y control de todo
tipo de contaminación.
Regular, prevenir y controlar la contaminación ambiental en el territorio
cantonal de manera articulada con las políticas ambientales nacionales.
Estudiar y preparar proyectos para aprobación del concejo y la alcaldía,
sobre convenios con organismos públicos y privados relativos al
cuidado ambiental.
Apoyar con la exigencia de requisitos para obtener licencias y fichas
ambientales para la evaluación de impactos ambientales.
Programación, identificación, diseño, ejecución y evaluación de
proyectos encaminados a la protección de cuencas hidrográficas, de
recursos naturales y otros relacionados con lo ecológico, paisajístico,
entre otros.
Involucrar a la sociedad civil en los programas de saneamiento
ambiental y demás proyectos sociales y económicos productivos.
Monitorear situaciones de riesgo y desarrollar medidas de prevención y
mitigación.
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas y
el alcalde.
2.3.1.6 CONTABILIDAD DE PROYECTOS
Naturaleza del trabajo
Realizar la acción contable de los proyectos en relación de convenio
interinstitucional.
45
Tareas típicas
Presentar informes diarios de disponibilidad de fondos de los proyectos,
saldo inicial, recaudaciones, egresos.
Mantener actualizados los archivos, documentación sustentadora y de
requisitos presupuestarios de los proyectos.
Emitir planillas presupuestarias (de los técnicos y proveedores de los
proyectos).
Realizar informes contables de los proyectos.
2.3.2 DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS, TRANSPORTE Y
MANTENIMIENTO VIAL
Objetivo básico
Asegurar que las decisiones, políticas y estrategias de gestión local se
materialicen en la ejecución de las obras y de los servicios planificados, en
todos los espacios del territorio cantonal.
Funciones
Elaborar el plan anual de programas y proyectos de obras públicas y
demás actividades del área en base a prioridades de la ciudad y sus
parroquias, incluyendo aquellas de participación en coordinación con
la Dirección de Planificación, Desarrollo y Cooperación para el
desarrollo físico y regulación del desarrollo urbano.
Llevar a cabo la construcción y ejecución de las obras aprobadas en
concordancia a la normativa legal vigente.
Asesorar al Concejo y al Alcalde en estudios y trámites previos a la
suscripción de contratos de obras.
Dirigir la elaboración de los estudios y diseños técnicos de las obras a
ejecutarse por administración directa y controlar el cumplimiento de
las especificaciones correspondientes.
46
Supervisar el acatamiento de ordenanzas relativas a la construcción de
edificaciones, tránsito en las calles, caminos y pasajes públicos.
Vigilar el cumplimiento de las especificaciones técnicas de las obras
que se ejecutan por contrato y ejercer las demás actividades propias de
la fiscalización.
Presentar informes periódicos al Alcalde sobre el avance de obras,
intervenir en los procesos de obras por contratación.
Realizar las demás funciones que le asigne el COOTAD, ordenanzas
y el alcalde.
2.3.2.1 COORDINACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
Objetivo básico
Planificar el desarrollo físico y urbanístico del Cantón, aplicando principios
de conservación, desarrollo y aprovechamiento sustentable de los recursos
naturales en relación al agua y el alcantarillado.
Funciones
Participar en la planificación anual institucional, elaborar el plan
operativo de su área, evaluar su cumplimiento y adoptar las medidas
correctivas necesarias.
Coordinar la construcción y ejecución de las obras aprobadas en
concordancia a la normativa legal vigente.
2.3.2.2 ASISTENTE DE OBRAS PÚBLICAS
Naturaleza del trabajo
Ejecución de labores de oficina y de campo en actividades de infraestructura.
47
Tareas típicas
Recepción y elaboración de informes de hojas de ruta, consumo de
combustibles y lubricantes.
Coordinar las solicitudes de materiales.
Coordinación y distribución de actividades con jefe inmediato al
personal y de maquinaria, equipos y herramientas.
Inspecciones y presentación de informes sobre construcciones y obra
pública.
Otras relacionadas que disponga el jefe inmediato.
2.3.2.3 FISCALIZACIÓN
Funciones
Fiscalizar las obras que se ejecuten por administración directa, contrato
o cualquier otro sistema.
Vigilar de manera oportuna, se den soluciones técnicas a problemas
surgidos durante la ejecución de la obra.
Resolver oportunamente errores y/o omisiones de los diseños, así como
imprevisiones técnicas que requieran de acciones correctivas inmediatas
de las situaciones que lo necesitaren.
Establecer un sistema de control adecuado de Laboratorio de Ensayo de
Materiales, con el fin de mantener un control permanente que garantice
la buena calidad de los materiales empleados.
Obtener información de los proyectos sobre personal, materiales,
equipos, condiciones climáticas, tiempo de trabajo, etc.
Gestionar la obtención de materiales o insumos y recursos que la
dirección requiere para su funcionamiento.
Apoyar en la distribución de vehículos, choferes y personal de apoyo de
fiscalización, de acuerdo con la magnitud y complejidad del proyecto.
Mantener informado al Director sobre los avances de obra por
administración directa, por convenios o por contratos.
Revisar y aprobar planillas en calidad de fiscalizador.
48
Controlar la apertura, mantenimiento y cierre de libro de obras.
Coordinar y revisar las actas de entrega-recepción de las obras
ejecutadas por la municipalidad.
Mantener un registro completo de las obras en cuanto a objeto,
contratista, número de contrato, monto, fecha de inicio, avance, fecha
de terminación, plazo, observaciones, etc.
Mantener informados al Director y autoridades municipales, del avance
de obras y problemas surgidos en la ejecución del proyecto.
Realizar la fiscalización de todas las obras realizada en el cantón, ya
sean por administración directa o mediante contratos públicos.
2.3.2.4 COMISARÍA DE CONSTRUCCIONES
Funciones
Cumplir con todos los requisitos y disposiciones de la ordenanza
municipal.
Aprobación de planos.
Inspecciones a las construcciones.
Revisar proyectos de propiedad horizontal.
Suspender o clausurar las obras en ejecución previo informe a la
Dirección de Obras Públicas en los casos que estipula la Ley.
Clausurar las obras terminadas previos informe de la Dirección de Obras
Públicas, en los casos que estipula la ordenanza municipal.
Sancionar con multas a quienes resulten responsables de las infracciones
comprobadas en las visitas de inspección.
2.4 SECRETARÍAS Y/O ASISTENTES
2.4.1 SECRETARÍA MUNICIPAL
Naturaleza del trabajo
Ejecución de labores de oficina en el Concejo Municipal.
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Tareas típicas
Mecanografiar oficios, memorandos, resoluciones e informes.
Receptar, clasificar y distribuir correspondencia.
Registrar, controlar y archivar documentos y correspondencia.
Proporcionar información a los usuarios y personal de la institución.
Distribuir materiales de oficina.
Atender y efectuar llamadas telefónicas.
2.4.2 ASISTENTE DE CAMPO
Naturaleza del trabajo
Ejecución de labores de apoyo, operativas, administrativas y de campo.
Tareas típicas
Colaborar con la recepción, clasificación, archivo y despacho de
documentación interna y externa.
Manejo de GPS para levantamiento de información catastral, en
inspección de predios urbanos y rurales y presentación de informes
técnico-administrativos para desmembramiento, compraventas,
hipotecas, etc.
Recaudación de tasas en el mercado y puestos de venta y presentación de
informes y entrega de recaudación.
Levantamiento de información primaria sobre infraestructura y
presentación detallada utilizando programas informáticos.
Instalación y manejo de equipos audiovisuales.
Mensajería institucional interna y externa.
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3. PROCESOS DESCONCENTRADOS
FAENAMIENTO
Es responsable de la planificación, organización y operación de los servicios
relacionados con el faenamiento de ganado bovino, porcino, ovino y caprino,
destinado a la producción de carne para el consumo humano, la distribución,
transporte en condiciones higiénicas y de calidad, así como la industrialización y
comercialización de los subproductos que se extraen durante el faenamiento.
SISTEMA CANTONAL PARA LA PROTECCIÓN INTEGRAL DE
DERECHOS
Junta Cantonal de Protección de Derechos
Se regirá de acuerdo con las normas Constitucionales y de los Instrumentos
Internacionales de Derechos Humanos.
Concejo Cantonal de la Niñez y Adolescencia
Se regirá de acuerdo al Código de la Niñez y Adolescencia y a la Ordenanza
correspondiente.
REGISTRO DE LA PROPIEDAD
El Registro de la Propiedad se regirá de acuerdo con las normas estipuladas en la
Ley de Registro, Ley del Sistema Nacional de Registro de Datos Públicos y
demás leyes pertinentes, de manera concomitante a la Ordenanza Municipal
respectiva.
51
EMAPA-P
Su acción en el cantón Pimampiro, provincia de Imbabura, tiene competencia
para todo lo relacionado de la administración, planificación, diseño, construcción
control, operación y mantenimiento de los sistemas de producción, distribución
y comercialización de agua potable y alcantarillado, así como de la conducción,
regulación y disposición final de las aguas residuales urbanas y periféricas de
Pimampiro, con el fin de preservar la salud de los habitantes y el entorno
ecológico y contribuir al mantenimiento de las fuentes hídricas del cantón
Pimampiro.
2.9 Organigrama actual
Es el siguiente:
52
Figura 1 Organigrama Estructural GAD Pimampiro
Fuente: GAD Pimampiro
CONCEJO MUNICIPAL
ALCALDÍA
Auditoría Interna
Comunicación Social
Dirección de Procuraduría Síndica
Secretaría General Dirección Administrativa Dirección Financiera
Talento Humano
Seguridad y Salud
Ocupacional
Contratación Pública
Tecnologías de Información y Comunicación
Comisaría Contabilidad Tesorería Rentas
Dirección de Planificación, Desarrollo y Cooperación
Coordinación de Proyectos y Cooperación
Coordinación de Ayuda Social, Educación, Cultura, Deporte y
Recreación
Participación Ciudadana
Avalúos y Catastros
Ambiente
Dirección de Obras Públicas, Transporte y Mantenimiento Vial
Coordinación de Obras Públicas y Transporte
FiscalizaciónComisaría de
Construcciones
FaenamientoSistema Cantonal para la
Protección Integral de DerechosRegistro de la
PropiedadEMAPA-P
53
3. MARCO TEÓRICO
3.1 Auditoría administrativa
3.1.1 Concepto
“Auditoria administrativa es un examen completo y constructivo de la estructura
organizativa de la empresa, institución o departamento gubernamental; o de
cualquier otra entidad y de sus métodos de control, medios de operación y empleo
que dé a sus recursos humanos y materiales.” (EcuRed, 2015)
“Es la revisión sistemática con fines evaluatorios de una dependencia o entidad o
parte de ella, que se lleva a cabo con la finalidad de determinar si la organización
está operando eficientemente para cumplir con los objetivos que tiene
encomendados dentro de la Administración Pública.” (definición.org, 2015)
La auditoría administrativa se define entonces como la revisión de una
entidad o de uno de sus componentes en específico, para evaluar el control,
operación y empleo que esta le dé a sus recursos y el nivel de eficiencia y eficacia
que se consiga en base a lo planificado.
3.1.2 Objetivos
Su pueden definir objetivos como:
Evaluar el nivel de cumplimiento que tiene la entidad con respecto a
estándares y normas establecidos.
Establecer si la entidad optimiza la utilización de los recursos que le han
sido asignados.
54
Determinar el grado de cumplimiento de los planes establecidos.
Establecer si los procedimientos que se ejecutan están encaminados a
satisfacer las necesidades de sus clientes.
Determinar fallos en el control interno de la entidad y proponer mejoras.
3.1.3 Alcance
El alcance refiere a un período fiscal o año calendario, mismo que
comprende las actividades desarrolladas desde el 1 de enero al 31 de diciembre.
3.1.4 Importancia
Su importancia radica en que es un método para comprobar lo que
realmente se está haciendo en cualquier nivel de la entidad, puesto que a pesar
de que existe normativa que establece lo que se debería hacer, no siempre se
cumple; si se evidencia el incumplimiento de la normativa, no necesariamente
representa algo negativo para la entidad, sino una oportunidad de mejora en todo
aspecto, sobre todo en el aprovechamiento correcto de sus recursos.
3.1.5 Técnicas de auditoría
Son herramientas utilizadas para recopilar información que represente
evidencia suficiente, competente y pertinente, misma que servirá como base o
sustento para los comentarios, opiniones, conclusiones y recomendaciones.
Entre las técnicas más comunes se encuentran las siguientes:
Verificación ocular
Comparación
Consiste en establecer similitudes o diferencias entre dos o más hechos,
procesos. Se puede comparar entre lo que establece la ley y lo que ha
desarrollado la entidad,
55
Observación directa
Es la técnica más usual, y el éxito en su uso depende de la habilidad del
auditor para percibir los hechos y acontecimientos que tienen lugar en la
entidad, en especial en los que tienen que ver o que están relacionados
con el ámbito del examen.
Rastreo
Es el seguimiento y control de un proceso u operación a fin de conocer y
evaluar su ejecución.
Verificación verbal
Entrevista
Consiste en obtener la información necesaria de los empleados o
funcionarios en base a una conversación estructurada con preguntas
elaboradas previamente; de preferencia los entrevistados deben ser los
que tengan mayor acceso a la información, que por lo general son los más
altos funcionarios de cada campo o unidad.
Indagación
La información se obtiene de forma verbal mediante averiguaciones o de
manera directa entablando una conversación con los funcionarios
pertinentes. Se debe plantear una estructura de lo que se quiere averiguar
para no incurrir en pérdidas de tiempo que entorpecen el trabajo a realizar.
Encuesta
Pueden ser realizadas en directo o entregando el formato al funcionario,
mismos que proveerán la información respectiva.
56
Verificación escrita
Cuestionarios
Consisten en formatos prediseñados que contienen preguntas establecidas
de manera clara, difiere de la entrevista en que no es necesario que el
alguien realice las preguntas, el funcionario que posee la información
puede realizarlo por sí solo.
Análisis
Consiste en la evaluación de los elementos o partes que conforman un
proceso u operación, a fin de establecer si se ha desarrollado con
propiedad.
Confirmación
Es la certificación por escrito por parte de los funcionarios pertinentes o
por fuentes externas de que se ha realizado uno u otro procedimiento o
acto.
Tabulación
Es la agrupación de los resultados obtenidos bajo ciertos criterios, a fin
de llegar a conclusiones necesarias en el trabajo de auditoría.
Verificación documental
Comprobación
Verificación de la autenticidad, legalidad y propiedad de las operaciones
o procedimientos realizados por la entidad.
Cálculo
Se utiliza para asegurar la exactitud aritmética de las cifras presentadas
por la entidad.
57
Revisión selectiva
Consiste en hacer una revisión de una parte o muestra de la totalidad de
datos o hechos que se han desarrollado en la entidad.
Verificación física
Inspección
Es el examen físico/ocular de los activos, valores, hechos y demás objetos
o rubros representativos para dar fe de su existencia o autenticidad.
3.1.6 Fases de la auditoría
En esencia son cinco, cada una con su debida importancia y orden lógico,
el cual se detalla a continuación.
3.1.6.1 Conocimiento preliminar (Planificación Preliminar)
También se la conoce como exploración, en esta etapa se efectúa un
estudio previo de la entidad con la finalidad de obtener características generales
de la misma, lo que ayudará al momento de la planificación del trabajo de
auditoría, dirigiendo así el mayor esfuerzo a las cuestiones de mayor interés en
relación con los objetivos planteados.
Los elementos principales de esta fase son:
Conocimiento de la entidad
Comprensión de la entidad
Establecimiento de objetivos y alcance del trabajo de auditoría
58
3.1.6.2 Planificación
Después de obtener una idea clara y general de la entidad, se procede a
elaborar los programas específicos de auditoría, esto se hace en base a los
objetivos y alcance previamente establecidos.
El auditor (o jefe de equipo) deberá planear las actividades a ejecutar para
conseguir los objetivos de auditoría, y en base a ellas, elaborará el plan general
de auditoría que como mínimo debe contener:
Temas y tareas a desarrollar
Encargado de ejecutar cada tarea
Fechas de inicio y culminación de cada tarea.
En caso de ser necesario, también se debe elaborar planes específicos de
auditoría para cada especialista o miembro del equipo.
En esta fase se revisan y analizan los datos o documentos obtenidos en la
fase de conocimiento previo a fin de determinar los elementos necesarios para
evaluar el control interno de la entidad. Esta evaluación implica establecer y
calificar los riesgos de auditoría que pueden afectar el trabajo antes, durante y
después de su desarrollo, los tipos de riesgos que existen son los siguientes:
Inherente: riesgo de que un error material no se pueda evitar por
diferentes causas. Dada su naturaleza, muy difícilmente se puede
realizar algo para evitarlo o controlarlo.
De control: riesgo de que el sistema de control interno de la
entidad no detecte riesgos materiales. Para reducir el nivel de este
riesgo se debe ser constante en cuanto a revisión, verificación y
ajustes de los procesos de control interno de la entidad.
59
De detección: es la posibilidad de que un error que existe, no se
detecte con los procedimientos de auditoría. Este puede ser el más
grave de todos, y para reducirlo, se deben elegir y ejecutar
cuidadosamente los procedimientos de auditoría, ya que de este
modo se pueden reducir también el riesgo inherente y el riesgo de
control.
3.1.6.3 Desarrollo o ejecución
Esta etapa es el trabajo de campo propiamente dicho, en ella se llevan a
cabo los programas de auditoría, se recopilan las evidencias o pruebas necesarias
para sustentar la opinión del auditor, mismas que descansan en los papeles de
trabajo. Como conclusión del trabajo de campo, se emite un informe de auditoría,
que contiene los hallazgos y posibles recomendaciones para la entidad.
Es la etapa de mayor duración de todo el proceso, y se deben tener en
cuenta las siguientes consideraciones:
Llevar a cabo los programas de auditoría previamente establecidos.
Preparar los papeles de trabajo de manera que estos contengan y
revelen evidencia suficiente y competente.
Elaborar hojas de resumen de hallazgos significativos por cada
elemento examinado.
Definir una estructura clara para el informe a presentar.
3.1.6.4 Comunicación de resultados
Una vez concluido el trabajo de campo, se elabora un informe, con la
particularidad de que en este no solo se revelan las deficiencias existentes, sino
también los aspectos positivos de la entidad, además de que en la parte de
conclusiones se expone resumidamente la consecuencia económica de las
60
deficiencias y las causas y condiciones para que eficacia, eficiencia y economía
se cumplan en la entidad
3.1.6.5 Seguimiento
Posterior a la presentación, lectura o entrega del informe, pasado un
tiempo prudencial de cómo mínimo seis meses, se puede realizar una auditoría
de tipo recurrente para comprobar si la entidad dio seguimiento a las
recomendaciones efectuadas y detalladas en el informe de auditoría.
A continuación, un diagrama que permitirá visualizar de mejor manera lo
anteriormente expuesto:
61
Figura 2 Diagrama de flujo de las fases de Auditoría
Fuente: Manual de Auditoría de Gestión – Contraloría General del Estado
FASE I Conocimiento Preliminar
- Visita preliminar a la entidad.
- Revisión archivos o papeles de trabajo.
- Determinar indicadores.
- Detectar el FODA.
- Evaluación preliminar del control interno.
- Definición de objetivos y estrategia de
auditoría.
INICIO
FASE II Planificación
- Análisis de información y documentación.
- Evaluación de control interno por componente.
- Elaboración de programas de trabajo.
Memorando de planificación
Programas de
trabajo
FASE III Ejecución
- Aplicación de programas.
- Preparación de papeles de trabajo.
- Hojas resumen de hallazgos por componente.
- Definición estructura del informe.
Papeles de
trabajo
Archivo
Corriente
Archivo
Permanente
FASE IV Comunicación de resultados
- Redacción del informe borrador.
- Reunión para lectura de informe borrador.
- Obtención de criterios de la entidad.
- Emisión del informe final. Informe
borrador Reunión final
FASE V Seguimiento
- Seguimiento a hallazgos y recomendaciones
que se hicieron al término de la auditoría.
- Recomprobación del seguimiento después de
dos o tres años.
Informe final
FIN
62
3.2 Control Interno
Es el proceso efectuado por la máxima autoridad y demás funcionarios y miembros
de una entidad con el propósito de ofrecer y proporcionar seguridad razonable en cuanto
a información financiera, efectividad, eficiencia y economía de las operaciones
desarrolladas y en cuanto a cumplimiento de la normativa aplicable refiere.
3.2.1 Objetivos de Control Interno
Son básicamente los tres que se exponen a continuación:
Proporcionar información financiera suficiente y confiable.
Asegurar efectividad, eficiencia y economía de las operaciones que desarrolla
la entidad.
Asegurar el cumplimiento de las normas, leyes, reglamentos y cualquier
regulación en general que sea aplicable a la entidad.
De los tres objetivos básicos se pueden desprender sub-objetivos de acuerdo a la
entidad de acuerdo a las características particulares de cada una.
3.2.2 Componentes del Control Interno
De acuerdo al COSO II, son los siguientes:
COMPONENTE DESCRIPCIÓN
Ambiente de control
Es el fundamento para el control interno
efectivo, puesto que lo conforman las
distintas normas, procesos y estructuras que
proveen disciplina a la entidad; de esto parte
el comportamiento ético de la entidad, su
integridad y valores, y en esencia, el
estándar de conducta que se manejará en
forma general.
63
Evaluación de riesgos
Es la etapa en la que se identifican y analizan
los riesgos que afectan a la consecución de
objetivos de la entidad y la manera en la que
se van a cubrir o hacer frente a esos riesgos;
previo a la evaluación de riesgos, la entidad
debe definir claramente sus objetivos para
facilitar identificarlos de mejor manera.
Actividades de control
Son acciones que establece el alto mando
para asegurar que se ejecuten las directrices
de la entidad. Estas actividades se
establecen y aplican en todos los niveles de
la entidad para paliar los riesgos de los que
son susceptibles.
Información y comunicación
Refiere al sistema de información que se
maneja en la entidad; la información es
necesaria para soportar el desempeño de las
responsabilidades y la comunicación que
ocurre tanto interna como externamente es
el vehículo de la información que requiere la
entidad para realizar los controles
necesarios.
Monitoreo
Puede constar de evaluaciones concurrentes
o separadas, o de una combinación de ambas
para determinar si cada uno de los
componentes está funcionando de manera
adecuada. Producto del monitoreo son los
hallazgos que resultan de las fallas o
inconsistencias en el control interno,
mismos que son evaluados y comunicados
oportunamente.
Elaborado por: Carolina Pacheco G.
64
3.2.3 Métodos de evaluación del Control Interno
Las más usuales son tres:
Cuestionarios de control interno
Consisten en una serie de preguntas estructuradas para obtener un
conocimiento más o menos completo de la entidad o del área a examinar.
Se establece una puntuación para cada pregunta y la ponderación de las
mismas dependerá del criterio del auditor. Una vez ponderado el
cuestionario se establece el nivel de riego y confianza respectivo.
Resulta más confiable que los otros métodos, puesto que las preguntas se
formulan con la intención de obtener la información más precisa posible,
asegurando el máximo nivel de seguridad posible.
Descripciones narrativas
Consiste en detallar de manera escrita todo lo que se va observando
durante la visita o trabajo de campo. En base a las observaciones
realizadas se redactan conclusiones y se determina riesgo, seguridad y
confianza esperados.
Diagramas de flujo
Se aplica teniendo como base las representaciones gráficas de los
procesos a revisar, se sigue la secuencia lógica de los mismos y en base a
los resultados obtenidos, se redactan las conclusiones respectivas.
3.3 Marco legal o regulatorio
3.3.1 Constitución de la República del Ecuador
Siendo este el cuerpo legal máximo que rige en nuestro país, contiene normas
que garantizan, entre otras cosas, los derechos básicos mínimos que le corresponden
a las ciudadanas y ciudadanos, las garantías que los respaldan, el papel que pueden
desempeñar en la participación y organización del poder, el Régimen de Desarrollo
que abarca temas como la soberanía económica, endeudamiento público,
65
presupuesto general del Estado, y el Régimen del Buen Vivir (el cual se profundizará
un poco más adelante).
De las bases que establece la Constitución de la República se desprenden las
demás, leyes, normas y reglamentos que se pueden aplicar a cualquier tema
abordable en materia de auditoría, tales como planificación, administración y gestión
de fondos públicos, entre otros. Siendo esta la esencia de la Constitución de la
República, todos los entes públicos o que manejen o dependan de fondos públicos
para su funcionamiento, deben garantizar que con las actividades que desarrollen se
cumplan como mínimo los derechos y garantías que se han mencionado, o en su
defecto, que se propicien las condiciones para su cumplimiento.
3.3.2 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública
Es el principal cuerpo legal que rige en materia de compras o contratación pública
en el país, superado solo por la Constitución de la República del Ecuador. Se tomó
en cuenta las siguientes consideraciones para la expedición de esta ley: (Instituto
Nacional de Contratación Pública, 2008)
La necesidad de crear un sistema de contratación pública que propicie una
relación armónica entre toda instancia e institución con los ámbitos que refieren
a planificación, administración y ejecución de presupuestos y adquisiciones de
bienes y servicios con recursos públicos.
Si no existen políticas o una adecuada planificación para las compras públicas de
una entidad, los recursos que les son destinados pueden ser usados de manera
incorrecta o desperdiciados.
La necesidad de agilizar los procedimientos de contratación pública mediante el
uso de recursos que faciliten un manejo automatizado y que permita el ahorro de
recursos.
El uso de recursos públicos debe hacer que se dinamice la economía local y
nacional, promoviendo y priorizando siempre la participación de proveedores
ecuatorianos.
66
La producción, inversión o el destinar recursos públicos en productores y
proveedores nacionales debe fomentar la creación de empleos y la redistribución
de la riqueza.
Los procesos de contratación pública se deben socializar entre la mayor cantidad
de personas naturales y jurídicas para promover una participación más justa.
A simples rasgos se puede notar que esta ley se creó con el objetivo de que se
diera un uso más eficiente a los recursos públicos en toda instancia en que se encontraran
asignados, asegurándose de que aspectos como administración, control, presupuesto,
programación o ejecución de las adquisiciones de bienes o servicios se conjugaran de
manera armoniosa, haciendo uso de herramientas tecnológicas y recursos que
posiblemente hasta esa fecha se encontraban sin que se los aprovechara al máximo y que
hacían que tanto proveedores como contratantes tuvieran cierta dificultad al momento de
ejecutar uno de estos actos.
Entre los primeros artículos se pueden encontrar detalladas las entidades sujetas a
esta ley y los principios de obligatoria aplicación que deben observarse en el desarrollo
de los mismos, tales como legalidad, trato justo, igualdad, calidad, transparencia, entre
otros; y definiciones básicas que se utilizan en cada una de las etapas de contratación
pública, entre las principales se encuentran:
Adjudicación: consiste en otorgar un determinado contrato a uno de los
proveedores que presentaron sus ofertas, que se adjudique o no un contrato
depende de si el proveedor cumple con los requisitos y especificaciones
establecidos por la entidad contratante.
Bienes y servicios normalizados: este tipo de bienes o servicios cumplen con
ciertos parámetros establecidos por el SERCOP, se debe tener en cuenta si los
pliegos y el contrato del que son objeto, contienen los requisitos pormenorizados
de los mismos.
Catálogo electrónico: es un listado de bienes y servicios normalizados que se
pueden adquirir mediante contratación directa.
67
Clasificador Central de Productos: es la identificación de los distintos bienes o
servicios que puede ofrecer un proveedor al Estado o a las distintas instituciones
públicas y que tiene que hacer constar al momento de su inscripción en el RUP.
Compra de inclusión: es un tipo de contratación que beneficia a pequeños
productores o artesanos; si se va a optar por una contratación de este tipo, los
pormenores del mismo deben constar en su totalidad en los pliegos.
Consultor: es el profesional que prestará sus servicios de consultoría en la entidad
contratante.
Consultoría: es la prestación de servicios a la entidad contratante para cumplir
actividades de supervisión, auditoría y evaluación de proyectos en sus etapas
previas y posteriores y que puede comprender estudios de pre factibilidad y
factibilidad, incluso la puesta en marcha de proyectos.
Contratación pública: es el proceso de compra de bienes o contratación de
servicios por parte de una entidad pública que se conocerá como entidad
contratante, puede incluir los servicios de consultoría.
Contratista: es el proveedor del bien o servicio del que es objeto un proceso de
contratación pública.
Convenio marco: es el convenio que se establece entre el SERCOP y los
proveedores seleccionados para que estos ofrezcan sus productos o servicios
normalizados y que se puedan contratar o adquirir directamente por medio de
catálogo electrónico.
Delegación: es otorgar facultades de una autoridad a un determinado empleado
para que este cumpla las funciones que se le encomiendan, por lo general se delega
la función de administrador de un contrato.
Desagregación tecnológica: es un estudio que se realiza en relación a la
capacidad tecnológica del sistema productivo del país para detallar las
68
características de un proyecto (obra), sus respectivos componentes, con el fin de
aprovechar de mejor manera la oferta de bienes y servicios de procedencia
nacional.
Empresas subsidiarias: para efectos de esta ley, son empresas subsidiarias
aquellas en las que el Estado o cualquiera de sus instituciones poseen participación
de acciones o capital superior al 50% total.
Entidades o entidades contratantes: es la entidad u organismo que va a adquirir
bienes o servicios por medio de procesos de contratación pública.
Feria inclusiva: es un evento en el que pequeños productores o artesanos ofertan
sus bienes o servicios para que las entidades contratantes los tengan en cuenta para
satisfacer sus necesidades o demanda.
Local: es el lugar donde se desarrollará la obra o se destinarán los bienes o
servicios que se han contratado.
Máxima autoridad: por lo general es quien ejerce la representación legal de la
entidad, es de mayor rango jerárquico en relación con otros empleados o
funcionarios y es la encargada de tomar decisiones de vital importancia.
Mejor costo en bienes o servicios normalizados: es la oferta que cumple con
todos los requisitos dispuestos por la entidad contratante y a menor precio que el
referencial.
Mejor costo en consultoría: como en el caso anterior, el mejor costo en
consultoría es la oferta de consultoría que cumple con los requisitos técnicos
establecidos y a menor precio que el referencial.
Mejor costo en obras, o en bienes o servicios no normalizados: es la oferta que
procura las mejores condiciones a la entidad contratante con la particularidad de
que no siempre será a un menor precio al referencial, en este tipo de contratación
se establecen parámetros de calificación para la adjudicación de un contrato.
69
Oferta económica inicial: es el valor referencial que se maneja en el caso de
subasta inversa electrónica, mismo que va disminuyendo conforme se presenten
las pujas de los proveedores.
Oferta habilitada: es aquella oferta que cumple con todos los requisitos
determinados por la entidad.
Origen nacional: el bien o servicio ofertado debe al menos tener un componente
nacional o en su defecto, cumplir con un porcentaje de participación de
componentes ecuatorianos para ser calificado como de origen nacional.
Participación local: el proveedor deberá haber residido o realizado su actividad
económica en el lugar donde se ejecutará la obra o prestará el servicio por al menos
seis meses consecutivos para que pueda ser calificado como participación local.
Participación nacional: aquellos proveedores que consten en el RUP y que
cumplan con los parámetros suficientes para ser declarados como de origen
nacional.
Plan anual de contratación: es el listado o registro debidamente planificado de
las adquisiciones de bienes, servicios o ejecución de obras que va a realizar una
entidad durante un año, los valores que se desembolse por estos contratos no deben
exceder el tope del presupuesto asignado.
Pliegos: documento que detalla las condiciones del contrato a ejecutar, y que, de
acuerdo al tipo de contrato, cuenta con características distintivas.
Portal Compras Públicas: es parte de la tecnología que se utiliza para materia de
Contratación Pública en el país.
Por escrito: para oficializar o legalizar cualquier acto o proceso que se ejecute,
se debe hacer constar este en un documento de manera física o digital, dando las
seguridades del caso.
70
Presupuesto referencial: es el valor inicial que determinará la entidad contratante
para cada uno de los procesos de contratación pública que desarrolle.
Proveedor: persona natural o jurídica que va a proveer el bien o prestar el
servicio, debe estar inscrito en el RUP para poder participar de los procesos de
contratación pública.
Registro Único de Proveedores – RUP: así como el RUC es la base de
contribuyentes del SRI, el RUP es la base de proveedores del Estado, contiene los
distintos proveedores de bienes, servicios o entes que pueden llevar a cabo obras
para el Estado o cualquiera de sus organismos a nivel nacional.
Servicios de apoyo a la consultoría: son servicios complementarios a los de
consultoría en los que no interviene la emisión de un dictamen o la emisión de un
juicio profesional especializado.
Situaciones de emergencia: son situaciones que en su mayoría son causadas por
acción de la naturaleza, lo que propicia que se deban ejecutar contratos de compras
públicas que muy seguramente no se habían contemplado con anterioridad.
Además de la terminología que puede involucrar un proceso de contratación
pública, esta ley contiene aspectos como los Órganos del Sistema, el control,
monitoreo y evaluación del Sistema Nacional de Contratación Pública, las
herramientas en las que se apoyará o con las que trabajará el Sistema, y más que
importante, los distintos procedimientos de contratación pública y las normas comunes
que respectan a ellos.
3.3.3 Reglamento General de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública
Como requisito necesario para el correcto funcionamiento del Sistema de
Contratación Pública, se expidió este reglamento, cuyo objeto es el de desarrollar y
aplicar de manera adecuada la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación
71
Pública. En este reglamento se detallan aspectos como los órganos que componen
el Sistema Nacional de Contratación Pública, sus atribuciones y herramientas, y
todo lo referente a cada uno de los procedimientos de contratación pública que se
pueden ejecutar, desde el Plan Anual de Contratación, la Certificación de
Disponibilidad de Fondos hasta los modelos y formatos obligatorios que se deben
manejar.
Los tipos de procedimientos de contratación que puede llevar a cabo una
entidad pública son los siguientes;
Contratación de consultoría
o Contratación directa
o Contratación mediante lista corta
o Contratación mediante concurso público
Procedimientos dinámicos
o Compras por catálogo
o Subasta inversa electrónica
Licitación
Cotización
Menor cuantía
Ínfima cuantía
Procedimientos especiales
o Adquisición de bienes inmuebles
o Arrendamiento de bienes inmuebles
o Ferias inclusivas
Régimen especial
o Adquisición de fármacos
o Seguridad interna y externa
o Comunicación social
o Asesoría y patrocinio jurídico
o Obra artística, literaria o científica
o Repuestos o accesorios
Contratación de seguros
72
Arrendamiento de bienes muebles
3.3.4 Plan Nacional para el Buen Vivir
Son doce los objetivos que contiene el Plan Nacional para el Buen Vivir:
(Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo, 2013)
1.- Consolidar el Estado democrático y la construcción del poder popular
2.- Auspiciar la igualdad, la cohesión, la inclusión y la equidad social y territorial,
en la diversidad
3.- Mejorar la calidad de vida de la población
4.- Fortalecer las capacidades y potencialidades de la ciudadanía
5.- Construir espacios de encuentro común y fortalecer la identidad nacional, las
identidades diversas, la plurinacionalidad y la interculturalidad
6.- Consolidar la transformación de la justicia y fortalecer la seguridad integral,
en estricto respeto a los derechos humanos
7.- Garantizar los derechos de la naturaleza y promover la sostenibilidad
ambiental territorial y global
8.- Consolidar el sistema económico social y solidario, de forma sostenible
9.- Garantizar el trabajo digno en todas sus formas
10.- Impulsar la transformación de la matriz productiva
11.- Asegurar la soberanía y eficiencia de los sectores estratégicos para la
transformación industrial y tecnológica
12.- Garantizar la soberanía y la paz, profundizar la inserción estratégica en el
mundo y la integración latinoamericana.
Todos estos objetivos están contenidos en los siguientes ejes de acción:
(Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo, 2013)
1.- Cambio en las relaciones de poder para la construcción del poder popular.
2.- Derechos, libertades y capacidades para el Buen Vivir.
3.- Transformación económica – productiva a partir del cambio de la matriz
productiva.
73
El primer eje (objetivo 1) comprende el cambio que debe ocurrir en las relaciones
de poder, un cambio eminentemente político y socio – económico, que promueva los
intereses populares y que cambie la percepción de un Estado Burgués a uno Popular.
El segundo eje (objetivos 2 al 7), establece que para poder ejercer derechos y
libertades se debe contar con bases que permitan el libre desarrollo de cada individuo,
explotando así la iniciativa y creatividad en conjunto y por separado, por cada
individuo y en conjunción con otros; y por último, el tercer eje (objetivos 8 al 12) es
el que establece un cambio radical en la economía del país, en especial en la matriz
productiva, priorizando la economía popular y solidaria, que es la que pone primero
al ser humano antes que al capital, promueve el desarrollo de economías sustentables
que proponen el empleo de recursos limitados con la finalidad de transformarlos en
conocimiento, que es un recurso ilimitado y de mucho más valor.
En base a los objetivos que se han numerado anteriormente, se hace necesario
establecer políticas y estrategias, que pueden comprender algunas de los siguientes:
Garantizar la prestación de servicios públicos de calidad
o Fomentar la reducción de solicitudes y trámites, simplificando pasos
innecesarios en los casos que lo amerite.
o Mejorar los procesos existentes para optimizar los servicios prestados.
Afianzar una gestión pública oportuna, eficiente, eficaz e inclusiva
o Agilizar procedimientos administrativos con el correcto uso de tecnologías
de información y comunicación.
o Implementar y mantener sistemas de gestión de calidad
o Estandarizar los procedimientos administrativos dentro de un marco
normativo.
Fortalecer los mecanismos de control social, la transparencia de la
administración pública y la prevención y lucha contra la corrupción.
o Promover la rendición de cuentas en todos los niveles de gobierno
o Exigir la rendición de cuentas de la gestión financiera de las entidades
públicas.
74
o Promover en los sistemas de educación formal, la transmisión de
conocimientos sobre prevención y lucha contra la corrupción, haciendo
énfasis en la práctica de valores.
3.3.5 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado
El objeto de esta ley es el de establecer y mantener bajo la dirección de la
Contraloría un sistema que controle, fiscalice y audite a las entidades públicas y al
Estado en general, mismas que reciben fondos o recursos públicos los cuales pueden
tener la forma de bienes, fondos, activos, utilidades, entre otros. Contiene los
detalles a considerar sobre control interno, auditoría interna, independencia, alcance
y modalidades de la auditoría gubernamental, entro otros.
3.3.6 Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado
Creado para regular la aplicación de la Ley Orgánica de la Contraloría General
del Estado, desarrolla aspectos como las defunciones de control, recursos públicos,
la connotación de persona jurídica de derecho privado con y sin fines sociales o
públicos, entre otros.
3.3.7 Normas de control interno para las entidades, organismos del Sector Público
y Personas Jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
(Contraloría General del Estado, 2014)
Estas normas tienen por objetivo el de mejorar los sistemas de control interno y
la gestión pública en relación a la optimización de los recursos que les fueren
asignados y en el ámbito de consecución de los objetivos institucionales propuestos.
También tienen el propósito de garantizar las acciones de los funcionarios de cada
entidad según su competencia.
Para no ahondar mucho en el tema, tomaré las que considero más relevantes para
el trabajo en cuestión, entre ellas están:
75
100 NORMAS GENERALES
100-01 Control interno
Establece que el control interno de una entidad es un proceso que tiene la finalidad de
proporcionar razonabilidad para proteger recursos públicos y el consecuente logro de los
objetivos institucionales.
100-04 Rendición de cuentas
Es obligación de todo funcionario público el responder por el cumplimiento de sus
funciones y el buen uso de los recursos que le fueron asignados; esta rendición de cuentas
la deben hacer ante la máxima autoridad para que la tenga en cuenta al momento de
evaluar lo planeado versus lo ejecutado.
200 AMBIENTE DE CONTROL
Se define como el conjunto de circunstancias y/o conductas en las que se desenvuelve el
accionar de una entidad. Si existe un ambiente propicio para el control, influencia en el
correcto desempeño de las funciones de cada miembro de la entidad, y como en cada
organización, el personal es su esencia.
200-01 Integridad y valores éticos
Como parte de la cultura organizacional se deben establecer formalmente principios y
valores éticos que contribuyan al buen uso de los recursos asignados.
200-02 Administración estratégica
Es necesaria para la gestión de una entidad pública el establecimiento de un sistema de
planificación que incluya los componentes que permitan al final del ciclo el control,
seguimiento y evaluación de los distintos planes institucionales, mismos que deben ser
consistentes con respecto a los planes del gobierno.
200-03 Políticas y prácticas de talento humano
El talento humano es el recurso más valioso que posee una entidad, por tanto es que se
debe asegurar la apropiada administración de este recurso para garantizar su máximo
76
rendimiento. Se debe encaminar al talento humano a su desarrollo personal, haciendo
que se enriquezca tanto técnica como humanamente.
200-04 Estructura organizativa
La estructura organizativa de la entidad debe estar orientada al cumplimiento de su
misión, sirviendo de apoyo también para el efectivo logro de sus objetivos. Esta
estructura depende del tamaño y de las actividades que desarrolla, debe ser lo
suficientemente capaz de controlar las actividades de la entidad y permitir el flujo
correcto de información.
300 EVALUACIÓN DEL RIESGO
El riesgo es la probabilidad de que determinado hecho ocurra, y no necesariamente tenga
buenos resultados para la entidad. Es responsabilidad de la máxima autoridad establecer
los mecanismos correspondientes para identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos
a los que pudiera estar expuesta la entidad y que pudieran afectar al logro de sus
objetivos.
300-01 Identificación de riesgos
Los riesgos pueden ocurrir tanto por factores internos como externos, y los directivos
correspondientes deberán identificar (en base a su experiencia o a un estudio previo) los
riesgos que puedan afectar al logro de los objetivos institucionales.
300-02 Plan de mitigación de riesgos
Una vez identificado el riesgo, se debe elaborar un plan para mitigarlos, se debe
desarrollar de manera clara y por escrito la estrategia de gestión a seguir, lo que involucra
la creación de procedimientos para el monitoreo y el tipo de reporte que se desprenderá
de ello.
300-03 Valoración de los riesgos
Es importante puesto que está orientada a obtener la información acerca de los riesgos,
la probabilidad de que ocurran y cómo pueden afectar al cumplimiento de los objetivos
tanto personales como institucionales. Como factores de riesgo se pueden considerar las
actividades complejas, aquellas que involucren el manejo de dinero, la alta rotación de
77
personal o su crecimiento desmedido; para evaluar el riesgo se necesita de un amplio
juicio profesional y de experiencia en el tema.
300-04 Respuesta al riesgo
Los directivos serán los encargados de identificar y determinar cuál será la respuesta a
los riesgos identificados, tomando en consideración su impacto y muy importante, su
relación beneficio/costo. Las cuatro opciones de respuestas al riesgo que existen son:
evitarlo, reducirlo, compartirlo y aceptarlo.
400 ACTIVIDADES DE CONTROL
401 Generales
401-01 Separación de funciones y rotación de labores
Se deben definir con cuidado las funciones que se le asignarán a cada servidor, haciendo
énfasis en las competencias y en la separación de funciones incompatibles, reduciendo
así el riesgo de cometer errores o de que se dé lugar a actos irregulares. Es clave que no
se asigne a un solo funcionario todas las etapas de un proceso que pueda resultar
complejo, es mejor que se asigne a un equipo que pueda hacer frente a las situaciones
que pudieran ocurrir.
401-02 Autorización y aprobación de transacciones y operaciones
La máxima autoridad debe establecer por escrito los medios por los cuales se va a
conceder la autorización o aprobación necesaria para la ejecución de los distintos
procedimientos de la entidad, poniendo en claro al beneficiario de la autorización o
aprobación la responsabilidad que esto implica.
402 Administración Financiera – PRESUPUESTO
402-02 Control previo al compromiso
Es el conjunto de procedimientos encaminados a precautelar la correcta administración
de los recursos de la entidad, cualquiera que fuera su naturaleza. Previo a la autorización
para ejecutar un gasto se debe como mínimo verificar que exista la partida presupuestaria
con los suficientes fondos no comprometidos.
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403 Administración Financiera – TESORERÍA
403-08 Control previo al pago
Los designados a efectuar el pago, deberán considerar como mínimo lo siguiente: que el
pago corresponda a un compromiso devengado, que el pago se efectúe dentro de los
límites de caja autorizados, que la transacción no haya variado en cuanto a propiedad,
legalidad o conformidad con el presupuesto refiera.
403-10 Cumplimiento de obligaciones
Se establecerá un listado de vencimiento de las obligaciones contraídas por la entidad, a
fin de dar una oportuna liquidación de las mismas, evitando recargos, multas o intereses.
De darse el caso se cargos extras, estos serán responsabilidad de los funcionarios
responsables del área.
403-11 Utilización del flujo de caja en la programación financiera
Para la correcta utilización de los recursos económicos de la entidad, se deberá elaborar
la programación de caja, que comprende acciones de tipo previsión o presupuesto,
administración, control y evaluación de entradas y salidas de fondos, con la finalidad de
optimizar el uso de recursos a corto plazo.
403-12 Control y custodia de garantías
En la mayoría de contratos que se llevan a cabo en el sector público, los contratistas o
proveedores deben presentar garantías que aseguren el cumplimiento de los mismos,
estas garantías deben ser controladas de manera adecuada por la tesorería de la entidad,
con la consideración de los plazos de vencimiento a fin de tomar las medidas pertinentes.
403-13 Transferencia de fondos por medios electrónicos
Deben estar sustentadas en medios físicos que garanticen su propiedad, confiabilidad y
validez. Además de asegurarse de que produzcan la evidencia suficiente de su
realización, se deben diseñar e implementar las seguridades necesarias para que solo las
personas autorizadas sean las que posean y utilicen.
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404 Administración financiera – DEUDA PÚBLICA
404-01 Gestión de la deuda
Los encargados de la gestión de la deuda pública deberán establecer, mantener y
fomentar un ambiente de control en el que predominen los valores éticos, una estructura
organizacional con responsabilidades claramente establecidas y sistemas de información
y comunicación automatizados con sus respectivos controles de seguridad.
404-04 Contratación de créditos y límites de endeudamiento
En este caso se deberán observar y acatar las disposiciones, restricciones, requisitos y
procedimientos que se establecen en la normativa vigente. Las operaciones referentes a
crédito no deberán superar el límite establecido en la Ley y obligatoriamente deberán
estar incluidas en el presupuesto de la entidad, considerando que, si no tienen aprobado
el presupuesto, no podrán adquirir préstamos.
404-06 Contabilidad de la deuda pública
El sistema de contabilidad pública que maneje la entidad deberá permitir el registro
adecuado de todas las operaciones que se desarrollen en la entidad, en especial las de
endeudamiento; como mínimo este sistema debe proporcionar información financiera
detallada, oportuna y confiable tanto de deuda interna como de deuda externa.
406 Administración financiera – ADMINISTRACIÓN DE BIENES
406-01 Unidad de administración de bienes
A través de la unidad de administración de bienes se diseñarán e implementarán los
procesos a seguir para todo lo referente a bienes, desde planificación hasta baja,
poniendo énfasis en el control de todos los bienes muebles e inmuebles de la entidad.
406-04 Almacenamiento y distribución
Todo bien adquirido por la entidad debe necesariamente ingresar por bodega, aunque se
necesite su ubicación directa en la unidad o departamento que lo solicite, esto con el fin
de llevar un control más preciso de los mismos. Los espacios destinados a bodega o
almacén deben cumplir con condiciones que garanticen la conservación óptima de los
80
mismos, y el bodeguero o guardalmacén debe acreditar con respaldos físicos todos los
movimientos que tengan lugar bajo su responsabilidad.
406-06 Identificación y protección
Se debe manejar una codificación adecuada que permita la identificación, organización
y control de suministros y bienes de larga duración. En el caso de suministros se deben
establecer medidas que permitan su uso eficiente, y en el de bienes de larga duración se
deben mantener registros que sirvan para el control e identificación de los mismos.
406-10 Constatación física de existencias y bienes de larga duración
Deben establecerse los procedimientos para realizar constataciones físicas periódicas de
los suministros y bienes de larga duración, mínimo una vez por año, el resultado de estas
constataciones físicas se emitirá por escrito para tener constancia de los mismos en caso
de necesitarse posteriormente.
500 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Autoridades, directivos y funcionarios de la entidad deben identificar y transmitir la
información necesaria para que todos los miembros de la entidad cumplan con sus
funciones. El sistema de información que maneje la entidad debe permitir que su
información propicie la evaluación de la gestión de la misma.
600 SEGUIMIENTO
La máxima autoridad y los directivos de la entidad deben establecer procedimientos para
realizar un seguimiento continuo de las operaciones de la entidad o para realizar
evaluaciones periódicas de los mismos a fin de asegurar la eficacia del sistema de control
interno.
3.3.8 Manual de Auditoría de Gestión – Contraloría General del Estado
Un manual establece los procedimientos de trabajo a seguir, contiene los aspectos
básicos sobre el tema a desarrollar, lo cual permite comprender de mejor manera el
desenvolvimiento de las tareas que se deben llevar a cabo para lograr obtener los mejores
resultados posibles. Específicamente, este manual proporciona criterios técnicos y
legales que sirven como guía para establecer un marco de trabajo uniforme.
81
4. DESARROLLO DEL CASO PRÁCTICO
4.1 Introducción
La presente tesis denominada “Auditoría Administrativa a los Procesos de
Contratación Pública del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro
de Pimampiro por el período comprendido entre enero y diciembre del 2015” tiene la
finalidad de determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en cuanto al uso de
los recursos que le han sido asignados, así como el nivel de cumplimiento de las metas
institucionales establecidas.
Para comprobar el nivel de eficiencia se evaluará utilización y aplicación de los
procedimientos para efectuar las adquisiciones, en el caso del nivel de eficacia se evaluará
el cumplimiento del Plan Anual de Contrataciones y en cuanto a economía se valorará el
cumplimiento o ejecución del presupuesto institucional, tomando en cuenta también si se
realizó la adquisición en el momento adecuado y respetando la calidad necesaria, cantidad
correcta y a precio justo.
Otro punto importante es la verificación del cumplimiento de leyes, normas y
reglamentos aplicables en materia de contratación pública, así como la reglamentación
interna que rige a la entidad.
La documentación que servirá de soporte para este trabajo de auditoría se dividirá
y conservará en dos tipos de archivo:
- Archivo Permanente y
- Archivo Corriente;
Las fases que comprenderá la misma son:
I: Conocimiento preliminar
82
II: Planificación
III: Ejecución
IV: Comunicación de resultados
Los componentes que van a ser analizados son los siguientes:
- Cumplimiento del PAC 2015
- Adquisiciones (procesos de contratación realizados en el 2015)
- Ejecución presupuestaria 2015
4.2 Ejecución
AUDITORÍA
No. 001 – 2016
Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de
Pimampiro
Pimampiro - Imbabura
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA A LOS PROCESOS DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA DEL GAD MUNICIPAL DE SAN
PEDRO DE PIMAMPIRO
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE
DEL 2015
83
4.3 Índice de Expediente
MSU Marcas y Siglas Utilizadas
AP Archivo Permanente
AC Archivo Corriente
IA Informe de Auditoría
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
84
MSU 1 / 3
MARCAS Y SIGLAS UTILIZADAS
Marcas de Auditoría
Las marcas que se emplearán en el trabajo de auditoría son:
MARCA SIGNIFICADO
√ Verificado por auditoría
En recepción
Proceso o contratación desierta
× Proceso cancelado
__________ No consta el objeto de compra
Ʃ Sumatoria
@ Analizado
± Detección de inconsistencias
N/A No Aplica
≠ Diferencia
Terminado unilateralmente
/ / Ejecución de contrato
₵ Sin documento físico de respaldo
Α Verificado con expediente físico
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
85
MSU 2 / 3
MARCAS Y SIGLAS UTILIZADAS
Siglas Utilizadas
Se utilizarán en el desarrollo del trabajo de auditoría:
MSU Marcas y Siglas utilizadas
AP Archivo Permanente
AC Archivo Corriente
PGR 1 Programa General de Auditoría
VP Visita preliminar
EA Entrevista al Alcalde
DC Determinación de componentes
IG Indicadores de gestión
PGR 2 Programa general de auditoría
ECI Evaluación Específica de Control Interno
PCI Ponderación de la Evaluación de Control Interno
MRA Medición del Riesgo de Auditoría
H/H Hoja de Hallazgo
MP Memorándum de Planificación
PGRE Programa Específico de Auditoría por Componente
PGR 3 Programa General de Auditoría
PAC Componente: Cumplimiento del PAC
PCP Componente: Adquisiciones
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
86
MSU 3 / 3
EP Componente: Ejecución Presupuestaria
AIG Aplicación de Indicadores de Gestión
IA Informe de auditoría
COOTAD Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía
Y Descentralización
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
87
AP 1 / 6
4.3.1 Archivo Permanente
ORGANIZACIÓN INTERNA DE LA ENTIDAD
El GAD Municipal de San Pedro de Pimampiro es una entidad pública con autonomía
administrativa y financiera, está ubicado en las calles Flores e Imbabura (Parque 24 de Mayo), en
estas instalaciones funcionan sus oficinas administrativas, mismas que comprenden los
departamentos de Obras Públicas, Financiero, Avalúos y Catastros, Deportes y Recreación,
Planificación, Medio Ambiente, entre otros. Su jurisdicción abarca las cuatro parroquias y sus
respectivas comunidades.
MISIÓN MUNICIPAL
“La Municipalidad del Cantón San Pedro de Pimampiro es una Institución que planifica
el territorio, ejecuta acciones para su desarrollo y es líder en la prestación de servicios para la
comunidad, fortalece la identidad cultural local, contribuye al crecimiento socio-económico y a
la conservación ambiental.”
VISIÓN MUNICIPAL
“El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro al año
2018 será: Una Institución posicionada interna y externamente, con un modelo de gestión que
permite planificar, coordinar y trabajar en equipo de forma cohesionada con sus autoridades y con
un sistema de comunicación eficiente, para lograr un desarrollo cantonal sostenible, primando al
ser humano; con todas sus dependencias estructuradas de acuerdo a las competencias establecidas
en Ley y amparados en un cuerpo de ordenanzas actualizado y moderno.
Municipalidad transparente, con su talento humano comprometido, motivado, proactivo
y empoderado, con procesos de capacitación y actualización de conocimientos permanentes, que
administran el territorio en ambientes confortables con todos los requerimientos de la modernidad
y que realizan monitoreo, seguimiento y evaluación de la gestión, para garantizar servicios
competitivos”
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
88
AP 2 / 6
OBJETIVOS
Se establecen los siguientes objetivos institucionales:
Lograr la participación ciudadana activa en la gestión, para procurar bienestar de la
colectividad y contribuir al fomento y protección de los intereses locales
Planificar e impulsar el desarrollo físico del cantón y de sus áreas urbanas y rurales
Acrecentar el espíritu de integración de todos los actores sociales y económicos, el civismo
y la confraternidad de la población para lograr el creciente progreso del cantón
Lograr la coordinación interinstitucional como medio para optimizar los recursos y ampliar
la cobertura de los servicios
Adoptar técnicas de gestión racionalizada, con procedimientos de trabajo, uniformes y
flexibles, tendientes a profesionalizar y especializar la Gestión del GAD Municipal
Institucionalizar la participación ciudadana y promover la realización de reuniones
periódicas y permanentes para discutir y tomar decisiones sobre los problemas de interés
cantonal
Contar con Talento Humano capacitado, motivado y comprometido con el fortalecimiento
institucional y el desarrollo local que propicien la acción reflexiva de la población y la
profesionalización de la Gestión Municipal; y,
Garantizar el acceso de la población a servicios de calidad, ampliando la cobertura de los
mismos, y asumiendo otros por medio del impulso a la descentralización con el
involucramiento comunitario.
BASE LEGAL
El cantón San Pedro de Pimampiro fue creado mediante Ley No. 66, publicada en el
Registro Oficial No. 2 del 26 de Mayo de 1981, La Jurisdicción político-administrativa del cantón
Pimampiro comprende las parroquias de Pimampiro, Chugá, San Francisco de Sigsipamba y
Mariano Acosta, cuya cabecera cantonal es la parroquia Pimampiro.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
89
AP 3 / 6
El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro, de
conformidad a lo que establece el artículo 53 del Código Orgánico de Organización Territorial,
Autonomía y Descentralización (COOTAD), es una institución jurídica, de derecho público, con
autonomía política, administrativa y financiera. Está integrado por las funciones de participación
ciudadana, legislación y fiscalización; y, ejecutiva prevista en este Código, para el ejercicio de las
funciones y competencias que le corresponden.
La base legal que rige al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro
de Pimampiro es la siguiente:
- Constitución de la República del Ecuador
- Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización COOTAD
- Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas;
- Reglamento al Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
- Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento General
- Ley Orgánica de Empresas Públicas;
- Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, su reglamento y normativa conexa
- Ley Orgánica del Servicio Público;
- Reglamento General a la Ley Orgánica del Servicio Público;
- Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social;
- Ley Orgánica de Educación Intercultural;
- Ley de Deporte, Educación Física y Recreación;
- Ley Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y Control Constitucional
- Ley del Sistema Nacional de Registro de Datos Públicos;
- En ciertos casos existe relación con particulares, donde se aplica la normativa ordinaria como
es el Código del Trabajo y Código Civil
- Ordenanzas y Reglamentos municipales; y,
- Demás normas y leyes que regulan el sector público.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
90
AP 4 / 6
PRINCIPALES FUNCIONARIOS
Alcalde Narváez Rosales Oscar Rolando
Procurador Síndico Cabrera Lanchimba Diego Daniel
Directora Administrativa Quilligana Pozo Luisa Elizabeth
Técnico de Compras Públicas Crespo Daza Luis Gonzalo
Directora Financiera Valencia Proaño Jackeline del Pilar
Directora Financiera (Subrogante) Herrera Terán Angélica Elizabeth
Responsable de Talento Humano Rosales Usuay Carlos Giovanny
ORGANIGRAMA
Estructura orgánica funcional
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SAN PEDRO DE
PIMAMPIRO
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
Figura 3 Estructura Orgánica Funcional GAD San Pedro de Pimampiro
Fuente: GAD San Pedro de Pimampiro
91
AP 5 / 6
PRESUPUESTO 2015
El presupuesto inicial del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro
de Pimampiro para el ejercicio económico 2015 fue de USD. 4.658.877.00, aprobado por el pleno
del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro el 19 y 28 de
Noviembre del 2.014, con una aclaración febrero 2015, el mismo que se reformo por nueve
ocasiones, incrementándose en USD. 654.427.14, estableciéndose el presupuesto codificado final
en USD. 5.313.304.14
El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a
una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 31 de diciembre, y resulta de una serie de
modificaciones realizadas al presupuesto inicial como son los suplementos de crédito por
aumentos en ingresos y de cada una de las partidas presupuestarias, sin que modifique el total de
los ingresos y egresos del presupuesto, es decir se trata de conseguir una mayor optimización de
recursos financieros utilizando los excedentes de ciertas partidas presupuestarias para cubrir el
déficit de otras.
De acuerdo a su presupuesto de ingresos, estos provienen de tres fuentes: Corrientes, de Capital
y de Financiamiento, siendo el ingreso de Capital el de mayor valor. Los rubros que los componen
se detallan a continuación:
CORRIENTES DE CAPITAL DE FINANCIAMIENTO
Impuestos
Tasas y contribuciones
Rentas de inversiones y
multas
Transferencias y
donaciones corrientes
Otros ingresos
Transferencias de capital e
inversión del sector público
Donaciones de capital del sector
privado interno
Donaciones de capital del sector
externo
Transferencias gobierno central
IVAS por recuperar
Saldos disponibles
Cuentas pendientes por
cobrar
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
92
AP 6 / 6
FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Buen ambiente laboral.
- Genera ingresos propios.
- Desconcentración de funciones.
- Trabajo en equipo.
- Gestión encaminada al servicio de la
ciudadanía.
- Personal titulado y capacitado.
- Amplia base legal que la rige.
- Interés en modernizar la entidad.
- Participación social.
- Crecimiento poblacional sostenido.
- Recursos naturales que pueden
generan ingresos por turismo.
- Apertura al cambio.
DEBILIDADES AMENAZAS
- Presupuesto limitado.
- Falta de evaluación constante de los
resultados obtenidos.
- Parte del personal proviene de fuera
del cantón.
- Mala percepción que tienen los
ciudadanos de los servidores
públicos.
- Influencia del sector político.
- Ciudadanos insatisfechos.
- Persistencia de ciudadanos en
situación de pobreza.
- Clima cambiante que afecta a los
agricultores.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
93
AC
4.3.2 Archivo Corriente
4.3.2.1 FASE I - CONOCIMIENTO PRELIMINAR
PGR1 1 / 1
PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA
OBJETIVOS
Recopilar información suficiente, competente y relevante para el estudio preliminar.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1 Visitar las instalaciones del
GAD Municipal
VP
1 / 1
CP 2016/09/15
2 Entrevista al Alcalde. EA
1 / 2 al 2 / 2
CP 2016/09/15
3 Determinar los componentes a
ser auditados.
DC
1 / 1
CP 2016/09/15
4 Identificar y determinar los
indicadores de gestión.
IG
1 / 1
CP 2016/09/15
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/14
94
VP 1 / 1
VISITA PRELIMINAR
El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro, es una entidad
pública que tiene como máxima autoridad al alcalde, Economista Oscar Narváez Rosales, y cuyas
instalaciones se encuentran frente al Parque 24 de Mayo, en las calles Flores e Imbabura.
Al efectuar la visita preliminar a las instalaciones del GAD Municipal, se constató que en el
edificio de la municipalidad se encuentran todas las dependencias correspondientes a: Tesorería,
Contabilidad, Dirección Financiera, Dirección Administrativa, Talento Humano, Catastros,
Cultura, Planificación, Obras Públicas, Asesoría Jurídica, Concejo Municipal, Alcaldía y otros.
En el primer piso se encuentran las oficinas de la Dirección Financiera, Contabilidad, Tesorería,
Recaudación; en el tercer piso se encuentran las oficinas correspondientes a Dirección
Administrativa, Talento Humano y Compras Públicas; en el cuarto piso se encuentran las oficinas
de Asesoría Jurídica, Concejo Municipal y Alcaldía. Las anteriormente mencionadas son las
dependencias con las que se tendrá contacto directo a lo largo del presente trabajo y sus
funcionarios son los que se detallan a continuación:
Alcalde Narváez Rosales Oscar Rolando
Procurador Síndico Cabrera Lanchimba Diego Daniel
Directora Administrativa Quilligana Pozo Luisa Elizabeth
Técnico de Compras Públicas Crespo Daza Luis Gonzalo
Directora Financiera Valencia Proaño Jackeline del Pilar
Directora Financiera (Subrogante) Herrera Terán Angélica Elizabeth
Responsable de Talento Humano Rosales Usuay Carlos Giovanny
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/15
95
EA 1 / 2
ENTREVISTA
Entrevistado: Oscar Rolando Narváez Rosales
Cargo: Alcalde
Objetivo: Conocer los procedimientos de adquisiciones para determinar eficiencia y
eficacia de los procesos empleados.
PREGUNTAS
1. ¿Desde cuándo cumple las funciones de Alcalde?
Desde el 15 de mayo 2014
2. ¿Cómo definiría al GAD Municipal?
Buena pregunta. Digo que es una entidad que trata de ser mucho más eficiente
administrativa y operativamente.
3. ¿El GAD cuenta con una unidad especializada en adquisiciones o compras públicas?
Si, se encuentra en el tercer piso.
4. ¿El personal encargado de adquisiciones o compras públicas ha sido capacitado?
Si.
5. ¿Conoce usted si se elaboró el PAC 2015?
Si, fue elaborado en el periodo correspondiente.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/15
96
EA 2 / 2
6. ¿Se formuló el POA para el año 2015?
Si, de acuerdo a las necesidades respectivas.
7. ¿Se han establecido procedimientos que permitan evaluar el cumplimiento del
POA y PAC 2015?
Como estrategia de la entidad propiamente, no, el Departamento de Planificación es
el que se encarga de la evaluación de acuerdo a lo dispuesto por ley.
8. ¿La entidad realiza las contrataciones para adquisición o arrendamiento de
bienes, ejecución de obras y prestación de servicios a través del Servicio Nacional
de Contratación Pública?
Si.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/15
97
DC 1 / 1
DEFINICIÓN DE COMPONENTES A AUDITAR
Una vez efectuada la visita preliminar y la entrevista a la máxima autoridad, se desprende que es
necesario analizar los siguientes componentes:
Adquisiciones
Cumplimiento del PAC 2015
Ejecución Presupuestaria 2015
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/15
98
IG 1 / 1
INDICADORES DE GESTIÓN
Para este trabajo de auditoría se proponen los siguientes indicadores de gestión:
REQUERIMIENTO INDICADOR
ADQUISICIONES
EFICIENCIA en los
procesos
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑑𝑜𝑠
EFICACIA en la
modalidad
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 (𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑑𝑎)
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
CUMPLIMIENTO DEL PAC
EFICACIA
programática
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
EFICACIA en el
manejo de recursos
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜 2015
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎𝑠𝑖𝑔𝑛𝑎𝑑𝑜 2015
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑔𝑟𝑢𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑔𝑟𝑢𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/15
99
4.3.2.2 FASE II - PLANIFICACIÓN
PGR2 1 / 1
PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA
OBJETIVOS:
Establecer procedimientos y actividades que requieren de mayor análisis.
Preparar los programas de auditoría por cada componente.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1 Evaluación de Control Interno ECI
1 / 3 al 3 / 3
CP 2016/09/16
2 Ponderación de la Evaluación de
Control Interno
PCI
1 / 2 al 2/2
CP 2016/09/16
3 Determinar riesgos inherentes,
de control y de detección.
MRA
1 / 2 al 2 /2
CP 2016/09/16
4 Redactar los hallazgos (en caso
de existir).
H/H 1 1 /
1
H/H 2 2 /
2
CP 2016/09/16
2016/09/16
5 Elaborar el Memorándum de
Planificación.
MP
1 / 7 al 7 / 7
CP 2016/09/16
6 Elaborar los programas de
auditoría por componente de
análisis.
PGRE
1 al 3
CP 2016/09/16
6.1 Cumplimiento del PAC 2015 PGRE1
1 / 1
CP 2016/09/16
6.2 Adquisiciones PGRE2
1 / 1
CP 2016/09/16
6.3 Ejecución presupuestaria 2015 PGRE3
1 / 1
CP 2016/09/16
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/15
100
ECI 1 / 3
Evaluación de Control Interno
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Objetivos: Obtener información relevante sobre los procesos de contratación de la entidad.
Determinar los distintos tipos de riesgo de auditoría.
N° Preguntas Respuestas Comentario
SI NO N/A
1 ¿Se efectúa la programación
presupuestaria en concordancia
con lo previsto en el Plan Nacional
de Desarrollo?
X
En medida de lo posible, sí.
2 ¿El GAD Municipal cuenta con el
PAC en cada periodo fiscal?
X ANEXO A
3 ¿Se realiza evaluaciones periódicas
del cumplimiento del PAC?
X H/H 1
4
¿El sistema y su información están
protegidos y es manejado por
personal autorizado?
X
Depende de los permisos y
etapas, Luis Crespo y
Maribel Montenegro
(encargados) y como
administradora del sistema
Elizabeth Quilligana es
quien emite los permisos
correspondientes.
5 ¿Se comunica las deficiencias de
control interno a los niveles
superiores?
X
También se envían
recomendaciones desde
alcaldía a las diferentes
direcciones.
6 ¿La entidad formula el PAC con su
respectivo presupuesto?
X Es necesaria la existencia de
una partida para cada rubro.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
101
ECI 2 / 3
N° Preguntas Respuestas Comentario
SI NO N/A
7 ¿El PAC se publica en la página
web de la Entidad dentro de los 15
días del mes de enero de cada año?
X
8 ¿La entidad cuenta con un manual
de procedimientos o reglamento
interno de adquisiciones?
X
H/H 2
9 ¿Antes de iniciar un procedimiento
precontractual se verifica que se
cuente con los estudios, diseños
completos y actualizados?
X
10 ¿Para el inicio de un proceso de
contratación se solicita la
respectiva Certificación
Presupuestaria?
X
11 ¿Los procesos de contratación
priorizan la participación de los
micros, pequeñas y medianas
empresas nacionales?
X
12 ¿Los pliegos contienen toda la
información técnica, económica y
legal requerida en un proceso?
X
13 ¿En los pliegos se incluye el plazo
y los procedimientos para la
formulación de preguntas y
respuestas?
X
14 ¿En los pliegos se incluye un plazo
de convalidación de errores de
forma de la oferta?
X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
102
ECI 3 / 3
N° Preguntas Respuestas Comentario
SI NO N/A
15 ¿Si el adjudicatario no celebra un
contrato, se declara fallido al
oferente y notifica de esta
condición al SERCOP?
X
16 ¿Para cada procedimiento de
contratación, se genera un
expediente individual?
X
17 ¿Se conservan respaldos de los
archivos, programas y documentos
que sustenten las contrataciones?
X
18 ¿Las adquisiciones se las hace
siempre mediante solicitud de
compra e informes de necesidad
adjuntos según sea el caso?
X
Se maneja con hoja de ruta,
y adjunto los requisitos
anteriormente mencionados.
19
¿Existe un encargado para firmar
la solicitud de compra?
X
En ínfima cuantía: Elizabeth
Quilligana.
En procesos dinámicos: el
señor alcalde
20 ¿En el caso que el primer oferente
haya sido declarado adjudicatario
fallido se llama al oferente que
ocupo el segundo lugar?
X
No han recurrido a ello, de
ser necesario, se sube al
sistema la resolución, se
declara desierto y se inicia un
nuevo proceso.
21 ¿Si los dos oferentes resultan ser
declarados adjudicatarios fallidos
se procede a declarar el proceso
desierto?
X
No ha existido este caso, de
ser necesario se aplicaría lo
establecido por ley.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
103
PCI 1 / 2
PONDERACIÓN DE LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Una vez aplicado el Cuestionario de Control Interno, es necesario realizar su correspondiente
ponderación para determinar el nivel de riesgo de auditoría, tal como se hace a continuación:
N° Preguntas Valoración
PT CT
1 ¿Se efectúa la programación presupuestaria en concordancia con lo
previsto en el Plan Nacional de Desarrollo?
5 3
2 ¿El GAD Municipal cuenta con el PAC en cada periodo fiscal? 5 5
3 ¿Se realiza evaluaciones periódicas del cumplimiento del PAC? 5 0
4 ¿El sistema y su información están protegidos y es manejado por
personal autorizado?
5 3
5 ¿Se comunica las deficiencias de control interno a los niveles
superiores?
5 3
6 ¿La entidad formula el PAC con su respectivo presupuesto? 5 5
7 ¿El PAC se publica en la página web de la Entidad dentro de los 15
días del mes de enero de cada año?
5 3
8 ¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos o reglamento
interno de adquisiciones?
5 0
9 ¿Antes de iniciar un procedimiento precontractual se verifica que se
cuente con los estudios, diseños completos y actualizados?
5 3
10 ¿Para el inicio de un proceso de contratación se solicita la respectiva
Certificación Presupuestaria?
5 5
11 ¿Los procesos de contratación priorizan la participación de los micros,
pequeñas y medianas empresas nacionales?
5 5
12 ¿Los pliegos contienen toda la información técnica, económica y legal
requerida en un proceso?
5 5
13 ¿En los pliegos se incluye el plazo y los procedimientos para la
formulación de preguntas y respuestas?
5 5
14 ¿En los pliegos se incluye un plazo de convalidación de errores de
forma de la oferta?
5 5
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
104
PCI 2 / 2
N° Preguntas Valoración
PT CT
15 ¿Si el adjudicatario no celebra un contrato, se declara fallido al
oferente y notifica de esta condición al SERCOP?
5 5
16 ¿Para cada procedimiento de contratación, se genera un expediente
individual?
5 5
17 ¿Se conservan respaldos de los archivos, programas y documentos que
sustenten las contrataciones?
5 3
18 ¿Las adquisiciones se las hace siempre mediante solicitud de compra e
informes de necesidad adjuntos según sea el caso?
5 5
19 ¿Existe un encargado para firmar la solicitud de compra? 5 5
20 ¿En el caso que el primer oferente haya sido declarado adjudicatario
fallido se llama al oferente que ocupo el segundo lugar?
N/A N/A
21 ¿Si los dos oferentes resultan ser declarados adjudicatarios fallidos se
procede a declarar el proceso desierto?
N/A N/A
TOTAL 95 73
Ponderación de la Evaluación
0 Malo
3 Bueno
5 Excelente
PT = Ponderación Total
CT = Calificación Total
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
105
MRA 1 / 2
MEDICIÓN DE RIESGO DE AUDITORÍA
RIESGO DE CONTROL
NIVEL DE CONFIANZA (NC)
Ponderación Total (PT) = 95
Calificación Total (CT) = 73
𝐍𝐂 =𝐂𝐓 𝐱 𝟏𝟎𝟎
𝐏𝐓
𝐍𝐂 =𝟕𝟑 𝐱 𝟏𝟎𝟎
𝟗𝟓= 𝟕𝟔, 𝟖𝟒
NIVEL DE RIESGO (NR)
NR = 100 – NC
NR = 100 – 76,84 = 23,16 %
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 100%
85% - 51% 50% - 26% 25% - 5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
INTERPRETACIÓN: Después de aplicar el Cuestionario de Control Interno se determina que
existe un Nivel de Confianza del 76,84% y un Nivel de Riesgo del 23,16%, lo cual demuestra que
existe un RIESGO BAJO y una CONFIANZA ALTA; en virtud de ello, en el presente trabajo
se considerará que los procesos que desarrolla el equipo de compras públicas son confiables.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
106
MRA 2 / 2
RIESGO INHERENTE
El riesgo inherente de los Procesos de Contratación Pública del GADM de San Pedro de
Pimampiro es del 45%, considerando aspectos como: visita a las instalaciones, entrevista a los
funcionarios responsables, entre otros.
RIESGO DE DETECCIÓN
El riesgo de detección se fija en un 45%, de acuerdo a la experiencia y conocimiento de los
auditores responsables.
RIESGO DE AUDITORÍA
RA = (RI * RC * RD) * 100
RA = (0,45 * 0,2316 * 0,45) * 100
RA = 0,0469 * 100
RA = 4,69%
INTERPRETACIÓN: En el presente trabajo, el riesgo de auditoría será de 4,69% lo que
significa que para la elaboración del informe final se contará con información suficiente y
confiable, además se tomará en consideración aspectos relevantes a fin de no omitir información
que podría afectar al resultado de este examen.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
107
H/H 1 1 / 1
HALLAZGO N° 1
No se realizan evaluaciones periódicas del cumplimiento del PAC.
CONDICIÓN No se realizan evaluaciones periódicas del cumplimiento del PAC,
CRITERIO
La norma técnica de control interno 600-02 Evaluaciones periódicas,
manifiesta que la máxima autoridad y las servidoras y servidores que
participan en la conducción de las labores de la institución,
promoverán y establecerán una autoevaluación periódica de la
gestión y el control interno de la entidad, sobre la base de los planes
organizacionales y las disposiciones normativas vigentes, para
prevenir y corregir cualquier eventual desviación que ponga en riesgo
el cumplimiento de los objetivos institucionales.
CAUSA La ley no establece que se deban realizar evaluaciones periódicas del
Plan Anual de Contratación, por ello no se realiza en esta entidad.
EFECTO
El grado de cumplimiento del PAC se conoce al fin del periodo fiscal,
no se puede conocer su grado de avance o ejecución en un período
intermedio.
CONCLUSIÓN:
La ley no establece como obligatorio la aplicación de evaluaciones periódicas al PAC, motivo por
el cual esta entidad no las realiza.
RECOMENDACIONES:
A la máxima autoridad:
Establecer y coordinar con la Dirección Administrativa y la Dirección de Planificación, una serie
de evaluaciones periódicas del PAC, a desarrollarse cada cuatrimestre, para tener una visión clara
del cumplimiento del mismo.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
108
H/H 2 1 / 2
HALLAZGO N° 2
La entidad no cuenta con un manual o reglamento interno de adquisiciones.
CONDICIÓN
La entidad no cuenta con un manual o reglamento interno que
direccione a los funcionarios sobre los procedimientos a seguir para
realizar o ejecutar los diferentes procesos de adquisición de bienes,
servicios o ejecución de obras.
CRITERIO
La norma de control interno 100-03 Responsables del control
interno establece que “Las servidoras y servidores de la entidad son
responsables de realizar las acciones y atender los requerimientos
para el diseño, implantación, operación y fortalecimiento de los
componentes del control interno de manera oportuna, sustentados en
la normativa legal y técnica vigente”
CAUSA
Todos los procesos se ejecutan de acuerdo a lo que establece la Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y su
correspondiente reglamento, misma que norma de manera general a
los procesos de adquisición de bienes, servicios y ejecución de obras
de las entidades del sector público.
EFECTO
La entidad se rige bajo una normativa general en cuanto a
adquisiciones se refiere, misma que no detalla o establece los
procedimientos internos o los encargados de cumplir los mismos, lo
cual puede ocasionar que existan fallas al momento de ejecutarlos.
CONCLUSIÓN:
La ley no establece como obligatorio el hecho de elaborar y poner en vigencia un manual de
procedimientos o reglamento interno para adquisiciones, pero en Normas de Control Interno hace
referencia a que los funcionarios de la entidad son los encargados de establecer medidas para
asegurar un correcto desenvolvimiento interno de la entidad.
RECOMENDACIONES:
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
109
H/H 2 2 / 2
A la Directora Administrativa:
Designar a un funcionario que elabore el borrador del manual correspondiente para el proceso de
adquisiciones y seguir con el trámite legal correspondiente para su aprobación y aplicación.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
110
MP 1 / 7
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
1. REQUERIMIENTO DE AUDITORÍA
Informe de Auditoría
Conclusiones y recomendaciones
2. FECHA DE INTERVENCIÓN
Fecha estimada
Orden de trabajo 2016/09/14
Inicio del trabajo de campo 2016/09/15
Finalización del trabajo de campo 2016/10/11
Informe borrador (discusión con los funcionarios) 2016/10/12
Presentación del informe final 2016/10/14
3. EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO
Supervisor Ing. Raúl Fuenmayor
Jefe de Equipo Msc. Efraín Becerra
Auditor 1 Carolina Pacheco G.
4. DÍAS PRESUPUESTADOS
23 días laborables, distribuidos de la siguiente forma:
FASE I Conocimiento preliminar 1 día
FASE II Planificación 2 días
FASE III Ejecución 17 días
FASE IV Comunicación de resultados 3 días
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
111
MP 2 / 7
5. RECURSOS FINANCIEROS
Pasajes $ 30,00
Alimentación $ 180,00
Hospedaje $ 240,00
6. RECURSOS MATERIALES
Suministros y materiales $ 30,00
Copias $ 25,00
Internet $ 50,00
7. ENFOQUE DE AUDITORÍA
7.1. Información general de la entidad
El GAD Municipal de San Pedro de Pimampiro es una entidad pública con autonomía
administrativa y financiera, está ubicado en las calles Flores e Imbabura (Parque 24 de Mayo),
en estas instalaciones funcionan sus oficinas administrativas, mismas que comprenden los
departamentos de Obras Públicas, Financiero, Avalúos y Catastros, Deportes y Recreación,
Planificación, Medio Ambiente, entre otros. Su jurisdicción abarca las cuatro parroquias y
sus respectivas comunidades.
MISIÓN MUNICIPAL
“La Municipalidad del Cantón San Pedro de Pimampiro es una Institución que planifica el
territorio, ejecuta acciones para su desarrollo y es líder en la prestación de servicios para la
comunidad, fortalece la identidad cultural local, contribuye al crecimiento socio-económico
y a la conservación ambiental.”
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
112
MP 3 / 7
VISIÓN MUNICIPAL
“El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro al año 2018
será: Una Institución posicionada interna y externamente, con un modelo de gestión que
permite planificar, coordinar y trabajar en equipo de forma cohesionada con sus autoridades
y con un sistema de comunicación eficiente, para lograr un desarrollo cantonal sostenible,
primando al ser humano; con todas sus dependencias estructuradas de acuerdo a las
competencias establecidas en Ley y amparados en un cuerpo de ordenanzas actualizado y
moderno.
Municipalidad transparente, con su talento humano comprometido, motivado, proactivo y
empoderado, con procesos de capacitación y actualización de conocimientos permanentes,
que administran el territorio en ambientes confortables con todos los requerimientos de la
modernidad y que realizan monitoreo, seguimiento y evaluación de la gestión, para garantizar
servicios competitivos”
7.2. Enfoque a:
Esta Auditoría está orientada hacia la eficacia de las operaciones y actividades en relación
al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como a la eficiencia y economía
en el uso de los recursos asignados.
7.3. Objetivos
7.3.1. General
Realizar un examen minucioso a los procesos de contratación pública de la
entidad, para evaluar su gestión conforme a los principios de eficiencia, eficacia
y economía y al cumplimiento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública.
7.3.2. Específicos
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
113
MP 4 / 7
Determinar si las adquisiciones se realizaron de acuerdo al Plan Anual de
Contratación.
Verificar si los procesos de contratación pública de la entidad se desarrollaron de
acuerdo a lo establecido en la normativa legal aplicable al período.
Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas institucionales.
Establecer si las adquisiciones satisfacen las necesidades de los distintos
departamentos de la entidad.
7.4. ALCANCE DE AUDITORÍA
La presente auditoría comprende los componentes de Adquisiciones, cumplimiento del
Plan Anual de Contratación y evaluación de la ejecución presupuestaria, mismos que serán
evaluados en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2015.
7.5. INDICADORES DE GESTIÓN
De acuerdo a la información con la que cuenta la entidad, lo sindicadores que propone
auditoría son los siguientes:
REQUERIMIENTO INDICADOR
ADQUISICIONES
EFICIENCIA en los
procesos
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑑𝑜𝑠
EFICACIA en la
modalidad
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 (𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑑𝑎)
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
CUMPLIMIENTO DEL PAC
EFICACIA
programática
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
114
MP 5 / 7
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
EFICACIA en el
manejo de recursos
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜 2015
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎𝑠𝑖𝑔𝑛𝑎𝑑𝑜 2015
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑔𝑟𝑢𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑔𝑟𝑢𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜
7.6. RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE CONTROL
INTERNO
Después de aplicar el Cuestionario de Control Interno se determina que existe un Nivel
de Confianza del 81,11% y un Nivel de Riesgo del 18,89%, lo cual demuestra que existe
un RIESGO BAJO y una CONFIANZA ALTA; en virtud de ello, en el presente trabajo
se considerará que los procesos que desarrolla el equipo de compras públicas son
confiables.
7.7. CALIFICACIÓN DE LOS FACTORES DE RIESGO DE AUDITORÍA
Riesgo Inherente = 20%
Riesgo de Control = 18,89%
Riesgo de Detección = 20%
Riesgo de Auditoría = 0,7556%
7.8. GRADO DE CONFIANZA PROGRAMADO
El grado de confianza que dio como resultado en la evaluación de control interno es del
81,11%, lo que indica que la información que proporcione el equipo encargado de
Compras Públicas durante la ejecución de la auditoría es confiable.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
115
MP 6 / 7
7.9. TRABAJO A REALIZAR EN LA FASE DE EJECUCIÓN
Se aplicarán todos los programas de auditoría para cada componente, verificando la
observancia y cumplimiento que determinan las leyes, normas y reglamentos aplicables
para los procesos de contratación pública de la entidad.
8. COLABORACIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA
Los funcionarios que van a colaborar con este trabajo de auditoría son los siguientes:
Alcalde Narváez Rosales Oscar Rolando
Procurador Síndico Cabrera Lanchimba Diego Daniel
Directora Administrativa Quilligana Pozo Luisa Elizabeth
Técnico de Compras Públicas Crespo Daza Luis Gonzalo
Directora Financiera Valencia Proaño Jackeline del Pilar
Directora Financiera (Subrogante) Herrera Terán Angélica Elizabeth
Responsable de Talento Humano Rosales Usuay Carlos Giovanny
9. OTROS ASPECTOS
El archivo permanente fue creado y organizado en la presente auditoría.
El presente plan de trabajo fue elaborado en base al conocimiento de la entidad y a la
información obtenida en la fase de conocimiento preliminar.
Se anexa los programas de auditoría para cada componente a auditar.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
116
MP 7 / 7
10. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD DE LA PLANIFICACIÓN
____________________ ____________________
Ing. Efraín Becerra Carolina Pacheco G.
Jefe de Equipo Auditor 1
11. FIRMAS DE APROBACIÓN
________________________
Ing. Raúl Fuenmayor
Supervisor
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
117
PGRE 1 1 / 1
PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA
COMPONENTE: CUMPLIMIENTO DEL PAC
OBJETIVOS:
Comprobar si el Área de Adquisiciones realiza una planificación adecuada de las
contrataciones.
Determinar si se da cumplimiento a la planificación establecida.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1
Solicitar el PAC 2015. ANEXO
A
CP
2016-09-19
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA
Analizar si la planificación abarca
los aspectos necesarios para el buen
desenvolvimiento de la entidad.
PAC 1
1 / 1
2 Solicitar el detalle de cumplimiento
de actividades planificadas.
PAC 2
1 / 4
al 4 /4
CP
2016-09-19
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Determinar si las adquisiciones se
llevaron a cabo en base a la
planificación.
3 Aplicar los indicadores de gestión
correspondientes.
AIG 1
1 / 1
CP
2016-09-19 PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Comprobar el grado de
cumplimiento de la planificación.
4 Redactar hallazgos, en caso de
existir.
H/H 3
1 / 2
al 2 / 2
CP
2016-09-19
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
118
PGRE 2 1 / 1
PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA
COMPONENTE: ADQUISICIONES
OBJETIVOS:
Determinar si los procesos de contratación de bienes, obras y servicios se han
desarrollado en base a lo que establece la LOSNCP y su reglamento.
Determinar eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1 Solicitar un resumen de las
adquisiciones efectuadas en el 2015.
PCP 1
1 / 75 al
75 / 75
CP
2016-09-20
Al 2016-09-
30
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Verificar si se aplicaron los
procedimientos establecidos en la
LOSNCP.
2 Obtener los expedientes de los
procesos de contratación.
PCP 2
1 / 2
al 2 / 2
CP
2016-10-03
al
2016-10-04
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Analizar mediante muestreo los
procesos de contratación para
verificar su correcta ejecución y la
existencia de documentos de
respaldo.
3 Aplicar indicadores de gestión.
AIG 2
1 / 18
al 18 / 18
CP
2016/10/05
Al
2016/10/09
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Clasificar los procedimientos de
acuerdo a su modalidad y estado.
Determinar eficiencia, eficacia y
economía en los procesos de
contratación.
4 Redactar hallazgos, en caso de
existir.
H/H 4
H/H 5
H/H 6
H/H 7
CP
2016/10/09
2016/10/09
2016/10/09
2016/10/09
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
119
PGRE 3 1 / 1
PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA
COMPONENTE: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
OBJETIVOS:
Determinar si la entidad ejecuta eficientemente su presupuesto.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1 Solicitar el presupuesto asignado y
aprobado para el 2015.
EP 1
1 / 2 al
2 / 2
CP
2016/10/11
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Determinar y analizar la
composición del presupuesto.
2 Aplicar los indicadores de gestión.
AIG 3
1 / 3 al
3 / 3
CP
2016/10/11
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Determinar el grado de ejecución
del presupuesto en relación al
presupuesto asignado.
3 Redactar hallazgos, en caso de
existir.
H/H 8
H/H 9
CP 2016/10/11
2016/10/11
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
120
4.3.2.3 FASE III - EJECUCIÓN
PGR 3 1 / 2
PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA
Objetivos:
Ejecutar los programas de auditoría establecidos en la fase de planificación.
Elaborar los papeles de trabajo que sustenten la elaboración del informe de auditoría.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T ELAB. POR FECHA
1 Ejecutar el Programa de Auditoría
de Cumplimiento del PAC
PGRE 1 CP 2016/09/19
2 Ejecutar el Programa de Auditoría
de Adquisiciones
PGRE 2 CP 2016/09/20
2016/10/10
3 Ejecutar el Programa de Auditoría
de Ejecución Presupuestaria
PGRE 3 CP 2016/10/11
4
Elaborar papeles de trabajo
PAC 1 1 / 1
PAC 2
1 / 4 al 4 / 4
AIG 1 1 / 1
PCP 1
1 / 75 al 75 / 75
PCP 2
1 / 2 al 2 / 2
AIG 2
1 / 18 al 18 / 18
EP 1
1 / 2 al 2 / 2
AIG 3
1 / 3 al 3 / 3
CP
2016/09/19
2016/09/19
2016/09/19
2016/09/20
2017/09/30
2016/10/03
2016/10/04
2016/10/05
2016/10/09
2016/10/11
2016/10/11
5
Redactar hallazgos (en caso de
existir).
H/H 3
1 / 2 al 2 / 2
H/H 4 1 / 1
CP
2016/09/19
2016/10/09
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
121
PGR 3 2 / 2
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T ELAB. POR FECHA
5
Redactar hallazgos (en caso de
existir).
H/H 5
1 / 2 al 2 / 2
H/H 6 1 / 1
H/H 7
1 / 2 al 2 / 2
H/H 8
1 / 2 al 2 / 2
H/H 9
1 / 2 al 2 / 2
CP
2016/10/10
2016/10/10
2016/10/10
2016/10/11
2016/10/11
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
122
PGRE 1 1 / 1
PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA
COMPONENTE: CUMPLIMIENTO DEL PAC
Objetivos:
Comprobar si el equipo de adquisiciones realiza una planificación adecuada de las
contrataciones.
Determinar si la entidad ejecuta las adquisiciones de acuerdo a su planificación.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1
Solicitar el PAC 2015. ANEXO
A
CP
2016/09/19
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA
Analizar si la planificación abarca
los aspectos necesarios para el buen
desenvolvimiento de la entidad.
PAC 1
2 Solicitar el detalle de cumplimiento
de actividades planificadas.
PAC 2
CP
2016/09/19
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Determinar si las adquisiciones se
llevaron a cabo en base a la
planificación.
3 Aplicar los indicadores de gestión
correspondientes.
AIG 1
CP
2016/09/19
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Comprobar el grado de
cumplimiento de la planificación.
4 Redactar hallazgos, en caso de
existir.
H/H 3 CP 2016/09/19
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/16
123
PAC 1 1 / 1
COMPONENTE: Cumplimiento del PAC
Proceso: Solicitar el PAC 2015.
Procedimiento de Auditoría: Analizar si la planificación abarca los aspectos necesarios para el
buen desenvolvimiento de la entidad.
Aplicación:
RESUMEN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIÓN
GASTO CÓDIGO DETALLE VALOR
Corriente 53 Bienes y servicios de consumo 112.537,35@
De Inversión
73 Bienes y servicios para inversión 539.002,61@
75 Obras públicas 1.096.131,36@
77 Otros gastos de inversión 22.570,45@
De Capital 84 Bienes de larga duración 15.192,65@
TOTAL 1.785.434,42@
@ Analizado, el PAC se vincula con la planificación del presupuesto de gastos que ascienden
a un total de $1.785.434,42; orientados a gastos corrientes, de inversión y de capital.
(ANEXO A)
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
124
PAC 2 1 / 4
COMPONENTE: Cumplimiento del PAC
Proceso: Requerir el detalle de cumplimiento de las actividades planificadas.
Procedimiento de Auditoría: Determinar si las adquisiciones se llevaron a cabo en base a la
planificación.
Aplicación:
A continuación, se presenta el análisis de cumplimiento del PAC, elaborado por el equipo de
auditoría:
CÓDIGO DETALLE PAC ADJUDICADO
53.02.04
Edición, impresión, reproducción,
publicaciones, suscripciones,
fotocopiado, traducción, empastado,
enmarcación, serigrafía, fotografía,
carnetización, filmación e imágenes
satelitales.
8.677,00
3.827,40
53.02.05 Espectáculos culturales y sociales 52.300,00 43.588,61
53.02.06 Eventos públicos y oficiales 7.200,00 2.500,00
53.02.07 Difusión, información y publicidad 4.125,00 561,08
53.02.99 Otros servicios generales 1.000,00 0,00
53.06.03 Servicio de capacitación 5.000,00 1.787,55
53.07.04 Mantenimiento y reparación de equipos
y sistemas informáticos
3.900,00 431,00
53.08.02 Vestuario, lencería, prendas de
protección; y, accesorios para
uniformes militares y policiales; y,
carpas
15.570,00
6.537,17
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
125
PAC 2 2 / 4
CÓDIGO DETALLE PAC ADJUDICADO
53.08.04 Materiales de oficina 11.535,63 5.096,35
53.08.05 Materiales de aseo 2.029,72 104,35
53.08.99 Otros de uso y consumo corriente 1.200,00 799,96
73.01.04 Energía eléctrica 10.000,00 10.000,00
73.02.04 Edición, impresión, reproducción,
publicaciones, suscripciones,
fotocopiado, traducción, empastado,
enmarcación, serigrafía, fotografía,
carnetización, filmación e imágenes
satelitales.
1.000,00
899,50
73.02.37 Remediación, restauración y
descontaminación de cuerpos de agua
8.900,00 8.700,00
73.04.05 Vehículos (instalación, mantenimiento
y reparaciones)
57.419,18 55.084,00
73.06.01 Consultoría, asesoría e investigación
especializada
17.857,14 17.857,00
73.06.05 Estudio y diseño de proyectos 117.614,35 90.361,36
73.07.01 Desarrollo, actualización, asistencia
técnica y soporte de sistemas
informáticos
10.000,00
0,00
73.07.04 Mantenimiento y reparación de equipos
y sistemas informáticos
20.000,00 0,00
73.08.02 Vestuario, lencería, prendas de
protección, accesorios para uniformes
militares y policiales; y, carpas
25.300,00
12.041,00
73.08.03 Combustibles y lubricantes 67.520,50 66.388,05
73.08.04 Materiales de oficina 4.664,00 4.664,00
73.08.05 Materiales de aseo 1.545,94 870,33
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
73.08.07 Materiales de impresión, fotografía,
reproducción y publicaciones
5.527,50 840,00
126
PAC 2 3 / 4
INTERPRETACIÓN:
Una vez comparado el presupuesto destinado al Plan Anual de Contratación con el total de
compras realizadas hasta el 31 de diciembre del 2015, se puede evidenciar que no son
equivalentes, el total presupuestado fue de $1.785.434,42 mientras que el valor de la adjudicación
es de $1.303.615,98.
El PAC debe contener todas las obras, bienes o servicios (incluso los de consultoría) que se
requieran contratar durante el año fiscal, en función de las metas de la entidad. Todas las
contrataciones, salvo las de ínfima cuantía y las de situaciones de emergencia, deben estar
incluidas en el PAC inicial o reformulado y los procesos de deben ejecutar de conformidad al
mismo, previa consulta de la disponibilidad presupuestaria correspondiente.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
CÓDIGO DETALLE PAC ADJUDICADO
73.08.99 Otros de uso y consumo de inversión 191.654,00 175.412,95
75.01.01 De agua potable 119.412,48 74.270,23
75.01.02 De riego y manejo de aguas 70.000,00 17.796,52
75.01.03 De alcantarillado 53.681,18 53.681,18
75.01.04 De urbanización y embellecimiento 234.052,83 172.564,51
75.01.05 Obras públicas de transporte y vías 362.348,56 301.167,21
75.01.07 Construcciones y edificaciones 74.077,53 58.852,89
75.01.11 Habilitamiento y protección del suelo,
subsuelo y áreas ecológicas
5.000,00 0,00
75.01.99 Otras obras de infraestructura 177.558,78 90.448,33
77.02.01 Seguros 22.570,45 20.479,24
84.01.03 Mobiliarios (bienes de larga duración) 7.600,00 1.664,35
84.01.06 Herramientas (bienes de larga
duración)
67,65 67,65
84.01.07 Equipos, sistemas y paquetes
informáticos
7.525,00 4.272,21
TOTAL 1.785.434,42 1.303.615,98
127
PAC 2 4 / 4
El equipo de compras públicas no evalúa el cumplimiento del Plan Anual de Contratación.
H/H 3
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
128
AIG 1 1 / 1
COMPONENTE: Cumplimiento del PAC
Proceso: Aplicar los indicadores de gestión.
Procedimiento de Auditoría: Determinar el grado de cumplimiento de la planificación en
relación a las metas propuestas en el PAC.
Aplicación:
Indicador - Eficacia programática
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
1.303.615,98
1.785.434.42 = 0,7301
Interpretación: del monto programado en el PAC, se ha cumplido un 73,01% de la planificación.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
129
H/H 3 1 / 2
HALLAZGO N° 3
No se evalúa el cumplimiento del PAC.
CONDICIÓN No se evalúa continuamente el cumplimiento del Plan Anual de
Contratación.
CRITERIO
La norma de control interno 600-01 Seguimiento continuo o en
operación, establece que: La máxima autoridad, los niveles directivos y
de jefatura de la entidad, efectuarán un seguimiento constante del
ambiente interno y externo que les permita conocer y aplicar medidas
oportunas sobre condiciones reales o potenciales que afecten el desarrollo
de las actividades institucionales, la ejecución de los planes y el
cumplimiento de los objetivos previstos.
La norma de control interno 402-04 Control de la evaluación en la
ejecución del presupuesto por resultados establece que: El propósito de
la evaluación presupuestaria es proporcionar información a los niveles
responsables del financiamiento, autorización y ejecución de los
programas, proyectos y actividades, sobre su rendimiento en
comparación con lo planificado, además, debe identificar y precisar las
variaciones en el presupuesto, para su corrección oportuna.
CAUSA
Debido a situaciones emergentes y a reasignaciones de fondos, se puede
llegar a incumplir la planificación establecida, al igual que en el período
fiscal puede no llegarse a comprar o adquirir todo lo programado.
EFECTO Se presenta un escaso seguimiento al PAC, lo que dificulta verificar el
cumplimiento del mismo.
CONCLUSIÓN:
La falta de evaluación al cumplimiento del PAC impide que se tenga un control adecuado del
mismo, ocasionando que este no se cumpla en los montos establecidos.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
130
H/H 3 2 / 2
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Establecer y ejecutar una serie de evaluaciones periódicas del cumplimiento del PAC para
asegurar el cumplimiento de los procesos de contrataciones de conformidad y en la oportunidad
determinada en el mismo, pues toda actividad requiere seguimiento y evaluación permanente.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
131
PGRE 2 1 / 1
PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA
COMPONENTE: ADQUISICIONES
OBJETIVOS:
Determinar si los procesos de contratación de bienes, obras y servicios se han
desarrollado en base a lo que establece la LOSNCP y su reglamento.
Determinar eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1 Solicitar un resumen de las
adquisiciones efectuadas en el 2015.
PCP 1
1 / 75 al 75 /
75
CP
2016/09/20
al
2016/09/30
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Verificar si se aplicaron los
procedimientos establecidos en la
LOSNCP.
2 Obtener los expedientes de los
procesos de contratación.
PCP 2
1 / 2 al 2 / 2
CP
2016/10/03
al
2016/10/04
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Analizar mediante muestreo los
procesos de contratación para
verificar su correcta ejecución y la
existencia de documentos de
respaldo.
3 Aplicar indicadores de gestión.
AIG 2
1 / 18 al 18 /
18
CP
2016/10/05
al
2016/10/09
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Clasificar los procedimientos de
acuerdo a su modalidad y estado.
Determinar eficiencia, eficacia y
economía en los procesos de
contratación.
4 Redactar hallazgos, en caso de
existir.
H/H 4
H/H 5
H/H 6
H/H 7
CP
2016/10/09
2016/10/10
2016/10/10
2016/10/10
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/19
132
PCP 1 1 / 75
COMPONENTE: Adquisiciones
Proceso: Solicitar un resumen de las contrataciones efectuadas durante el 2015 por la entidad.
Procedimiento: Analizar y verificar que los procedimientos se hayan desarrollado según la
LOSNCP.
Aplicación:
El resumen de adquisiciones efectuadas por la entidad es el que se presenta a continuación:
Procesos de Compras Públicas según el portal
√
√
√
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSPP-
001-2015
ADQUISICIÓN DE UN
CALDERO GENERADOR
DE VAPOR A DIESEL
PARA EL CENTRO DE
FAENAMIENTO DEL
GAD. MUNICIPAL DE
PIMAMPIRO
Finalizada
20,000.00
21/01/2015
10:00:00
SIE-
GADMSPP-
002-2015
ADQUISICIÓN DE UN
SISTEMA DE FRIO PARA
EL CAMIÓN DE 2.5
TONELADAS
Desierta
8,500.00
22/01/2015
15:30:00
FI-
GADMSP-
001-2015
ADQUISICIÓN DE
ALIMENTOS PARA EL
PROYECTO CENTRO
GERONTOLÓGICO DEL
DÍA DEL ADULTO
MAYOR DEL CANTON
PIMAMPIRO
Finalizada
74,865.00
27/01/2015
14:30:00
MCS-
GADMSP-
001-2015
CONTRATACIÓN DEL
SERVICIO DE
ALIMENTACIÓN PARA
120 NIÑOS Y NIÑAS
MENORES DE CINCO
AÑOS DE LOS CENTROS
INFANTILES DEL BUEN
VIVIR DEL CANTÓN
PIMAMPIRO.
Finalizada
66,744.00
30/01/2015
12:00:00
133
PCP 1 2 / 75
√
√
√
×
√
√
√
√
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSPP
-003-2015
ADQUISICIÓN DE UN
SISTEMA DE FRIO PARA
EL CAMIÓN DE 2.5
TONELADAS
Finalizada
12,600.00
13/02/2015
10:00:00
SIE-
GADMSP-
004-2015
ADQUISICION DE
LLANTAS, TUBOS Y
DEFENSAS PARA EL
PARQUE AUTOMOTOR
DE LA MUNICIPALIDAD
Finalizada
26,325.44
18/02/2015
16:00:00
VPN-
GADMSP-
001-2015
ADQUISICION E
IMPLEMENTACION DE
BASUREROS Y
CONTENEDORES PARA
EL ALMACENAJE
TEMPORAL DE LA
BASURA DEL ÁREA
URBANA Y PERIFERICA
DE LA CIUDAD
Finalizada
0.00
12/03/2015
14:00:00
MCO-
GADMSP-
001-2015
CONSTRUCCION DE
VEREDAS EN LA CALLE
VIA ORIENTAL
Cancelado
19,702.49
01/04/2015
11:00:00
MCO-
GADMSP-
003-2015
CONSTRUCCION DE
VEREDAS EN LA CALLE
VIA ORIENTAL
Finalizada
19,702.49
06/04/2015
9:00:00
MCO-
GADMSP-
004-2015
ADOQUINADO DE LA
CALLE BOLIVAR
ENTRE ESPEJO E
IMBABURA (BARRIO
SAN ISIDRO)
Finalizada
34,836.54
06/04/2015
10:00:00
CDC-
GADMSP-
001-2015
CONTRATACIÓN DE
CONSULTORÍA PARA
EL ESTUDIO DEL
MERCADO MUNICIPAL
DE PIMAMPIRO
Finalizada
44,639.35
10/04/2015
12:00:00
SIE-
GADMSPP
-005-2015
ADQUISICION DE UNA
VISERA DE
METALMECANICA
PARA LA CANCHA DE
FULBITO DEL
POLIDEPORTIVO
MUNICIPAL
Finalizada
14,914.56
16/04/2015
12:00:00
FI-
GADMSP-
002-2015
ADQUISICIÓN Y
DOTACIÓN DE
UNIFORMES AL
PERSONAL AMPARADO
EN LA LEY DE
SERVICIO PÚBLICO
Desierta
8,000.00
11/05/2015
11:00:00
134
PCP 1 3 / 75
√
√
√
√
√
H/H 5
√
×
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
LICS-
GADMSP-
001-2015
CONTRATACIÓN DE
SEGUROS DEL
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DE
PIMAMPIRO
Finalizada
22,570.44
11/05/2015
13:00:00
SIE-
GADMSP-
007-2015
ADQUISICIÓN DE
SACOS DE CEMENTO
PORTLAND TIPO 1P
Desierta
27,370.00
13/05/2015
12:00:00
SIE-
GADMSP-
006-2015
ADQUISICIÓN DE
MATERIAL PETREO
PARA VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACIÓN
DIRECTA
Finalizada
26,172.50
13/05/2015
16:00:00
FI-
GADMSP-
003-2015
ADQUISICIÓN Y
DOTACIÓN DE
UNIFORMES AL
PERSONAL AMPARADO
EN LA LEY DE
SERVICIO PÚBLICO
Finalizada
8,000.00
20/05/2015
10:00:00
SIE-
GADMSP-
008-2015
ADQUISICIÓN DE
SACOS DE CEMENTO
PORTLAND TIPO 1P
Finalizada
27,370.00
03/06/2015
16:00:00
MCO-
GADMSP-
005-2015
MEJORAMIENTO DEL
ALCANTARILLADO EN
LA PARROQUIA DE SAN
FRANCISCO DE
SIGSIPAMBA
En
recepción
21,803.15
10/06/2015
14:00:00
MCO-
GADMSP-
006-2015
CERRAMIENTO DEL
TERRENO MUNICIPAL
EN EL SECTOR
PINANDROBARRIO
MONSERRAT
Desierta
44,482.93
11/06/2015
12:00:00
SIE-
GADMSP-
009-2015
ADQUISICION DE
MATERIALES DE
FERRETERIA PARA
VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION
DIRECTA.
Cancelado
16,188.81
19/06/2015
12:00:00
SIE-
GADMSP-
011-2015
ADQUISICION DE
MATERIALES DE
FERRETERIA PARA
VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION
DIRECTA.
Finalizada
9,010.65
24/06/2015
11:30:00
135
PCP 1 4 / 75
√
√
√
√
√
√
√
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSP-
010-2015
ADQUISICION DE
ADOQUIN
FC=350Kg/cm2 PARA
VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION
DIRECTA.
Desierta
12,480.00
25/06/2015
9:00:00
MCO-
GADMSP-
007-2015
CERRAMIENTO DEL
TERRENO MUNICIPAL
EN EL SECTOR
PINANDROBARRIO
MONSERRAT
Finalizada
44,478.22
03/07/2015
17:00:00
MCO-
GADMSP-
008-2015
CONSTRUCCION DE
ACERAS Y BORDILLOS
DE VARIAS CALLES EN
LA COMUNIDAD DE
PUEBLO NUEVO DE
YUQUIN.
Finalizada
30,751.83
24/07/2015
16:00:00
SIE-
GADMSP-
012-2015
ADQUISICIÓN DE
LLANTAS Y TUBOS
PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
Desierta
10,420.00
14/08/2015
14:00:00
SIE-
GADMSP-
013-2015
ADQUISICION DE
ADOQUIN
FC=350Kg/cm2 PARA
VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION
DIRECTA.
Desierta
12,480.00
01/09/2015
16:00:00
MCO-
GADMSP-
010-2015
CONTRATACIÓN PARA
EL ADOQUINADO DE
LA CALLE PRINCIPAL
DE LA COMUNIDAD
PUETAQUI DE LA
PARROQUIA MARIANO
ACOSTA
Finalizada
17,781.40
14/09/2015
16:00:00
MCO-
GADMSP-
009-2015
CONSTRUCCIÓN DE LA
CASA COMUNAL DEL
BARRIO MONSERRAT
Desierta
26,594.17
14/09/2015
17:00:00
SIE-
GADMSP-
014-2015
ADQUISICION DE
ADOQUIN
FC=350Kg/cm2 PARA
VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION
DIRECTA.
Finalizada
12,480.00
16/09/2015
16:00:00
136
PCP 1 5 / 75
√
√
H/H4
√
H/H 5
× ±
√
√
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
MCS-
GADMSP-
002-2015
LA INSTALACIÓN DE
GAS CENTRALIZADO Y
OBRA CIVIL EN EL
CENTRO DE
FAENAMIENTO DE
PIMAMPIRO
Finalizada
13,050.00
16/09/2015
17:00:00
CDC-
GADMSP-
003-2015
CONTRATACIÓN DE
CONSULTORÍA PARA
LA ACTUALIZACIÓN
DEL CATASTRO
URBANO EN EL
CANTÓN PIMAMPIRO
Finalizada
13,392.86
23/09/2015
10:00:00
SIE-
GADMSP-
016-2016
ADQUISICIÓN DE
LLANTAS Y TUBOS
PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
Cancelado
31,093.74
25/09/2015
15:00:00
MCB-
GADMSP-
002-2015
ADQUISICIÓN DE
MATERIAL ELÉCTRICO
PARA LA ILUMINACIÓN
DE LAS CALLES
FLORES, BOLÍVAR Y
PASAJE
Terminado
unilateral
mente
12,949.50
25/09/2015
17:00:00
MCO-
GADMSP-
011-2015
CONSTRUCCIÓN DE LA
CASA COMUNAL DEL
BARRIO MONSERRAT
En
recepción
26,594.16
28/09/2015
10:00:00
SIE-
GADMSP-
016-2015
ADQUISICIÓN DE
LLANTAS Y TUBOS
PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
Finalizada
31,093.74
28/09/2015
15:30:00
SIE-
GADMSP-
017-2015
ADQUISICIÓN DE
VISERAS, MULTIARCO
ARO Y PARANTES DE
VÓLEY, QUE SE
REQUIEREN PARA LAS
CANCHAS MULTIUSO
DE LA PARROQUIA DE
CHUGÁ, BARRIO
SANTA CECILIA Y
BARRIO SANTA CLARA
Finalizada
20,921.28
28/09/2015
16:00:00
MCO-
GADMSP-
012-2015
CONSTRUCCIÓN DE
ACERAS, BORDILLOS Y
ADOQUINADO DE LA
CALLE AMAZONAS
ENTRE ROSENDO
TOBAR Y ESCALINATA
Finalizada
21,468.88
28/09/2015
17:00:00
137
PCP 1 6 / 75
√
H/H 5
H/H 5
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSP-
018-2015
ADQUISICIÓN DE
PASAMANOS PARA LAS
CALLES VÍA ORIENTAL
ENTRE AYACUCHO Y
MONTUFAR, CAPITÁN
AGUIRRE (VÍA DE
INGRESO) ENTRE JAIME
ROLDÓS Y BOLÍVAR Y
PARA LAS
ESCALINATAS ENTRE
CALLE ORIENTAL Y
AMAZONAS
Finalizada
17,470.20
29/09/2015
12:00:00
MCO-
GADMSP-
014-2015
CONSTRUCCIÓN DE
DORMITORIOS PARA
CONSERJERÍA Y
CERRAMIENTOS
POSTERIORES DEL
SUBCENTRO DE SALUD
DE LA COMUNIDAD DE
CHALGUAYACU DE LA
PARROQUIA DE
PIMAMPIRO
En
recepción
14,076.81
30/09/2015
17:00:00
MCO-
GADMSP-
013-2015
CONTRATACIÓN PARA
LA ILUMINACIÓN DE
LAS CANCHAS DE USO
MÚLTIPLE DE LOS
BARRIOS SANTA
CLARA, SANTA
CECILIA Y LA
PARROQUIA DE
CHUGÁ.
Ejecución
de contrato
/ /
10,167.53
01/10/2015
11:00:00
SIE-
GADMSP-
020-2015
PROVISION E
INSTALACION DE DOS
PLANTAS COMPACTAS
DE TRATAMIENTO DE
AGUA POTABLE: UNA
CAPACIDAD 1.50 LITROS
POR SEGUNDO PARA LA
COMUNIDAD DE
YANAJACA EN LA
PARROQUIA DE
MARIANO ACOSTA Y
OTRA DE CAPACIDAD
2,5 LITROS/SEGUNDO
PARA LA REGIONAL
YUQUIN EN LA
PARROQUIA
PIMAMPIRO – CANTON
PIMAMPIRO
Desierta
48,000.00
05/10/2015
17:00:00
138
PCP 1 7 / 75
√ ±
H/H 4
√
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSP-
0021-2014
IMPLEMENTACIÓN DE
SEÑALÉTICA
TURÍSTICA (FASE I) EN
EL CANTÓN
PIMAMPIRO
Finalizada
13,854.00
08/10/2015
17:00:00
SIE-
GADMSP-
022-2015
PROVISION E
INSTALACION DE DOS
PLANTAS COMPACTAS
DE TRATAMIENTO DE
AGUA POTABLE: UNA
CAPACIDAD 1,5
LITROS/SEGUNDO
PARA LA COMUNIDAD
DE YANAJACA EN LA
PARROQUIA DE
MARIANO ACOSTA Y
OTRA DE CAPACIDAD
2,5 LITROS/SEGUNDO
PARA LA REGIONAL
YUQUIN EN LA
PARROQUIA
PIMAMPIRO – CANTON
PIMAMPIRO
Finalizada
48,000.00
23/10/2015
10:30:00
CDC-
GADMSP-
004-2015
“CONSULTORIA PARA
IDENTIFICAR,
DIAGNOSTICAR Y
CARACTERIZAR LAS
AREAS NATURALES EN
EL CANTÓN
PIMAMPIRO,
PROVINCIA DE
IMBABURA,
POTENCIALES A SER
DECLARADAS COMO
ÁREAS DE
CONSERVACIÓN Y USO
SUSTENTABLE, BAJO
EL SUBSISTEMA
AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO; “
ESTUDIO BOTÁNICO Y
FENOLÓGICO PARA LA
REVEGETACIÓN CON
ESPECIES ASOCIADAS
A LA CONSERVACIÓN
DE LA FAUNA
SILVESTRE Y CUENCAS
HÍDRICAS EN EL
CANTÓN PIM
Desierta
17,857.14
28/10/2015
12:00:00
139
PCP 1 8 / 75
√
√
×
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSP-
023-2015
CAMBIO DE
ALCANTARILLADO DE
LA COMUNIDAD DE
CHALGUAYACU,
PARROQUIA DE
PIMAMPIRO
Finalizada
37,751.00
28/10/2015
15:00:00
MCB-
GADMSP-
003-2015
ADQUISICION DE
PLANTAS ARBUSTIVAS
Y HERBÁCEAS
ORNAMENTALES PARA
LA CONFORMACIÓN,
ADECENTAMIENTO Y
ORNAMENTACIÓN EN
EL ESPACIO DE ÁREAS
VERDES DE LA
CIUDADELA 26 DE
NOVIEMBRE, CALLE
GARCÍA MORENO Y
PARQUE DE LA
FAMILIA/BARRIO
SANTA CECILIA DE LA
PARROQUIA
PIMAMPIRO, CANTÓN
PIMAMPIRO.
Desierta
10,179.00
29/10/2015
10:00:00
SIE-
GADMSP-
015-2015
ADQUISICIÓN DE
FILTROS Y
LUBRICANTES PARA EL
PARQUE AUTOMOTOR
DE LA MUNICIPALIDAD
Cancelado
8,753.44
29/10/2015
16:00:00
CDC-
GADMSP-
005-2015
CONSULTORIA PARA
IDENTIFICAR,
DIAGNOSTICAR Y
CARACTERIZAR LAS
AREAS NATURALES EN EL
CANTÓN PIMAMPIRO,
PROVINCIA DE
IMBABURA,
POTENCIALES A SER
DECLARADAS COMO
ÁREAS DE
CONSERVACIÓN Y USO
SUSTENTABLE, BAJO EL
SUBSISTEMA AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO;
ESTUDIO BOTÁNICO Y
FENOLÓGICO PARA LA
REVEGETACIÓNnCON
ESPECIES ASOCIADAS A
LA CONSERVACIÓN DE LA
FAUNA SILVESTRE Y
CUENCAS HÍDRICAS EN
EL CANTÓN PIMAMP
Finalizada
17,857.14
16/11/2015
17:00:00
140
PCP 1 9 / 75
√
√
√
×
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSP-
024-2015
ADQUISICION DE
POSTES DE CONCRETO
Y ALAMBRE DE PÚA
GALVANIZADO PARA
PROTECCIÓN DE
SISTEMAS DE
CAPTACIÓN DE AGUA
PARA CONSUMO
HUMANO
Finalizada
8,900.00
18/11/2015
12:00:00
SIE-
GADMSP-
019-2015
ADQUISICIÓN DE
FILTROS Y
LUBRICANTES PARA EL
PARQUE AUTOMOTOR
DE LA MUNICIPALIDAD
Finalizada
8,753.44
19/11/2015
11:00:00
MCB-
GADMSP-
004-2015
“ADQUISICION DE
PLANTAS ARBUSTIVAS
Y HERBÁCEAS
ORNAMENTALES PARA
LA CONFORMACIÓN,
ADECENTAMIENTO Y
ORNAMENTACIÓN EN
EL ESPACIO DE ÁREAS
VERDES DE LA
CIUDADELA 26 DE
NOVIEMBRE, CALLE
GARCÍA MORENO Y
PARQUE DE LA
FAMILIA/BARRIO
SANTA CECILIA DE LA
PARROQUIA
PIMAMPIRO, CANTÓN
PIMAMPIRO.”
Finalizada
10,179.00
10/12/2015
17:00:00
SIE-
GADMSP-
026-2015
ADQUISICIÓN DE
TUBERIA PARA EL
MEJORAMIENTO DE
LOS CANALES DE
RIEGO, EN VARIOS
SECTORES DE LA
PARROQUIA URBANA
DE PIMAMPIRO
Cancelado
17,840.00
11/12/2015
10:00:00
SIE-
GADMSP-
027-2015
ADQUISICIÓN DE
TUBERÍA Y
ACCESORIOS PARA EL
MEJORAMIENTO DE
LOS SISTEMAS DE
AGUA POTABLE DE LA
PARROQUIA DE SAN
FRANCISCO DE
SIGSIPAMBA
Finalizada
15,625.30
11/12/2015
15:00:00
141
PCP 1 10 / 75
√
√
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/20
CÓDIGO OBJETO DEL
PROCESO
ESTADO PRESUPUESTO
REFERENCIAL
FECHA DE
PUBLICACIÓN
SIE-
GADMSP-
025-2015
ADQUISICIÓN DE
MATERIALES DE
FERRETERÍA PARA
VARIAS OBRAS
Desierta
12,116.07
14/12/2015
18:00:00
SIE-
GADMSP-
028-2015
ADQUISICIÓN DE
MATERIAL ELÉCTRICO
PARA LA ILUMINACIÓN
DE LAS CALLES
FLORES, BOLÍVAR Y
PASAJE
Finalizada
12,953.62
17/12/2015
17:30:00
142
PCP 1 11 / 75
Procesos de Régimen Especial
H/H 5
×
Procesos de ínfima cuantía
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MONTO DE
ADJUDICACIÓN
ETAPA
RE-GADMSP--
001-2015
REPARACION DE LA RETROEXCAVADORA N 02 JCB
214 E DE PROPIEDAD MUNICIPAL
10.000,00
ADJUDICADA - REGISTRO DE
CONTRATOS
RE-GADMSP-
001-2015
REPARACIÓN DE LA RETROEXCAVADORA N2 JCB
214EAT DE PROPIEDAD MUNICIPAL
-
CANCELADO
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
1 1084 Cofias de tela blanca 6 5 30 Otros bienes
2 1084 Pares de esposas negras 4 28 112 Otros bienes
3 1084 Pantalones impermeables térmicos color azul 6 22 132 Otros bienes
4 1084 Mandiles blancos gabardina 10 20 200 Otros bienes
5 1165 Sellos automáticos 2 40 80 Otros bienes
6 1084 Cintos doble seguro para policías municipales 4 20 80 Otros bienes
7 1084 Mascarilla de tela blanca 6 3 18 Otros bienes
8 1084 Gas safre grande 4 28 112 Otros bienes
9 1084 Chompas impermeables térmicas 6 25 150 Otros bienes
10 54346 Ferula 470 de 1°, manguera 165021, arins pulgadas 1 69,01 69,01 Repuestos y
accesorios
√
143
PCP 1 12 / 75
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
11 1084 Toletes de fibra para policías municipales 4 13 52 Otros bienes
12 62848
Materiales eléctricos para la iluminación de la cancha de
fulbito del polideportivo municipal (temporizador,
contactor, ignitor, foco de 400w, cable #8, taipe, cable
automotriz, terminal en Y)
1 1008,74 1008,74 Otros bienes
13 2462 Publicidad del 1 Inti Raymi Pimampiro 2015 15 emisiones
diarias 1 120 120 Otros servicios
14 101964 Diesel para el parque automotor del GAD municipal de
Pimampiro 4500 0,9259 4166,55 Combustibles
15 101964 Gasolina extra para el parque automotor del GAD municipal
de Pimampiro 1500 1,3214 1982,1 Combustibles
16 4543 Aceite agrícola 2 8,75 17,5 Otros servicios
17 2846 Globos para fiestas infantiles 120 1 120 Otros bienes
18 25042 Bajantes y canal de aluminio 1 358,2 358,2 Repuestos y
accesorios
19 931 Vidrio catedral para ducto de luz 1,20X0,60 6 20 120 Repuestos y
accesorios
20 300 Esquineros, pernos, tuercas, pasador, seguro, cuchillas 1 1094,84 1094,84 Repuestos y
accesorios
21 2846 Refrigerios para proyecto del día del niño Pimampiro 2015 120 3 360 Alimentos y bebidas
22 294 Base del separador de agua 1 65 65 Repuestos y
accesorios
√
144
PCP 1 13 / 75
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
23 568 Identificativos para el proyecto del día de niño con los
CIBVS 120 3,5 420 Otros servicios
24 2144 Cuadros impresión en vinil adhesivos lamina de protección
mate cinta 3m 1 964,89 964,89 Otros bienes
25 1376 Presentación artística y cómica en el día del niño Pimampiro
2015 1 200 200 Otros servicios
26 294 Separador de agua de excavadora DOOSAN 1 390 390 Repuestos y
accesorios
27 293 Cuchillas 2 479,46 958,92 Repuestos y
accesorios
28 3757 Cloro granulado 135 135 2,7 364,5 Otros bienes
29 6429 Accesorios para el mantenimiento de la cancha de fulbito 1 76,54 76,54 Otros bienes
30 395
Asistencia para el primer congreso de fortalecimiento y
desarrollo turístico de los gobiernos autónomos
descentralizados
1 130 130 Otros servicios
31 18091 Sensor revolución 1 71,43 71,43 Repuestos y
accesorios
32 18089 Kit válvulas freno 1 71,43 71,43 Repuestos y
accesorios
33 136717 Repuestos para camioneta Ford Ranger (templadores,
vibrador, base motor, bujía, silicona) 1 102,23 102,23
Repuestos y
accesorios
34 90171 Pulmon T30/30 para volqueta HINO 2 75,89 151,78 Repuestos y
accesorios
35 283 Juego de herrajes para baños 5 10 50 Otros bienes
√
√
145
PCP 1 14 / 75
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
36 26 Servicio de bailoterapia en el programa cultural de
cantonización de Pimampiro 2 50 100 Otros servicios
37 90171 Radiador motor HINO 1 1644,65 1644,65 Repuestos y
accesorios
38 411 Transporte de noventa metros cúbicos desde Cayambe a
Pimampiro (incluye material) 1 1800 1800 Otros servicios
39 212 Alquiler de retroexcavadora para trabajos en Chalguayacu
por emergencia sanitaria 200 26,79 5358 Otros servicios
40 9080 Libretines de tasa ocupacional del mercado 6 2,6667 16,0002 Otros bienes
41 9080 Libretines de órdenes de egreso 20 4 80 Otros bienes
42 411 Transporte de noventa metros cúbicos de pomina desde
Cayambe a Pimampiro (incluye material) 1 1800 1800 Otros servicios
43 4420 Impresión suplemento 1 798 798 Otros servicios
44 280 Electrodos 70/18x5/32 5 34 170 Repuestos y
accesorios
45 2454 Cuña previo jornadas culturales de cantonización 1 300 300 Otros servicios
46 16084 Adaptador portátil DELL original 1 28,57 28,57 Otros bienes
47 3627 Carga de aire acondicionado 1 78,96 78,96 Otros servicios
48 2130 Volantes campaña municipal factura electrónica 2000 0,11 220 Otros bienes
49 3629 Repuestos DMAX (taipe y fusible) 1 1 1 Repuestos y
accesorios
50 3628 Revisión eléctrica, desmontaje y montaje del tablero de
camioneta Chevrolet LUV DMAX 1 152,2 152,2 Otros servicios
51 88118 Alizadora WACKER CT 36-8ª 1 3695 3695 Otros bienes
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146
PCP 1 15 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
52 2345 Materiales agua potable y alcantarillado 1 1245,36 1245,36 Mantenimiento
obras
53 279 Materiales para fabricación de soportes para instalación de
basureros metálicos 1 3380,65 3380,65 Otros bienes
54 1241 Servicio de peritaje dentro del juicio de expropiación 10310-
2014-0259 1 177 177 Otros servicios
55 850 Insumos de limpieza para centro infantil del Buen Vivir (no
constan en catálogo) 1 1299,81 1299,81 Otros bienes
56 363 Presentación de DJ sábado 23 de mayo jornadas culturales
por los 34 años de cantonización 1 350 350 Otros servicios
57 88118 Aspa flotante 1 210 210 Otros bienes
58 2129 Publicidad volantes, lonas, afiches, roll ups 1 1580 1580 Otros bienes
59 2347 Materiales agua potable y alcantarillado 1 299,4 299,4 Mantenimiento
obras
60 2346 Materiales para agua potable y alcantarillado 1 890,38 890,38 Mantenimiento
obras
61 2346 Materiales para agua potable y alcantarillado 1 890,38 890,38 Mantenimiento
obras
62 760 Alquiler de amplificación iluminación estructura
escenografía y generador eléctrico 1 5500 5500 Otros servicios
63 273 Tornillos 1 2,5 2,5 Repuestos y
accesorios
64 273 Batería 9v 1 4 4 Repuestos y
accesorios
65 273 Par de pilas 1 1,5 1,5 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
√
147
PCP 1 16 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
66 273 Alambre 5 1 5 Repuestos y
accesorios
67 273 Soga 2,5 2,6 6,5 Repuestos y
accesorios
68 273 Sunshos 1 14 14 Repuestos y
accesorios
69 273 Alicate 1 3 3 Repuestos y
accesorios
70 273 Martillo 1 7 7 Repuestos y
accesorios
71 273 Cinta peligro 1 42 42 Repuestos y
accesorios
72 97 Banderas pequeñas 371 1,2 445,2 Otros bienes
73 97 Banderas grandes 121 3,2 387,2 Otros bienes
74 6403 Poli 100-4 3 53 159 Otros bienes
75 2868 Botellas de agua 280 0,5 140 Alimentos y bebidas
76 2867 Botellas de agua 508 0,5 254 Alimentos y bebidas
77 2867 Botellones de agua 100 1,3 130 Alimentos y bebidas
78 287 Amplificación para proyecto jornadas culturales 1 1000 1000 Otros servicios
79 81 Arreglo de escenario para coronación de reina 1 300 300 Otros servicios
80 81 Arreglo floral de ofrendas 2 30 60 Otros servicios
81 467
Logística para el acto de sesión solemne dentro del proyecto
jornadas culturales del trigésimo cuarto aniversario de
cantonización de Pimampiro 2015
1 3510 3510 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
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148
PCP 1 17 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
82 78 Arreglo floral lineal para carro alegórico 10 25 250 Otros bienes
83 78 Arreglo floral y frutal para el carro alegórico (cuerno de la
abundancia) 2 122,5 245 Otros bienes
84 694 Vidrio de 4mm claro 13 11,15 144,95 Otros bienes
85 274 Pintura en spray 1 3 3 Otros bienes
86 274 Litro de pintura sintética 1 10 10 Otros bienes
87 59 Arbitraje proyecto jornadas culturales trigésimo cuarto
aniversario cuadrangular de baloncesto 3 40 120 Otros servicios
88 206 Servicio de transporte de estudiantes por emergencia
sanitaria Carpuela-Chalguayacu-Carpuela 2 40 80 Otros servicios
89 89999 Repuestos para volqueta HINO GH N° 01 (cono, corona,
satélites, planetarios, rulimanes, cruz, rodelas y retén) 1 5024,11 5024,11
Repuestos y
accesorios
90 1104 Lacado, engrasado, pulverizado y arreglo de llantas
vehículos y maquinaria de la municipalidad 1 410 410 Otros servicios
91 2 Refrigerio para proyecto adulto mayor 200 1,5 300 Alimentos y bebidas
92 3 Suvenir carrera 6k 10 1,5 15 Otros bienes
93 291 Servicio de transporte de estudiantes por emergencia
sanitaria Pimampiro-Chalguayacu-Pimampiro 1 136 136 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
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149
PCP 1 18 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
94 2 Suvenir cuadrangular basket 40 1,5 60 Otros bienes
95 2 Suvenir tercera válida coches grandes 4 20 80 Otros bienes
96 2 Suvenir tercera válida coches medianos 4 18 72 Otros bienes
97 2 Suvenir tercera válida coches pequeños 4 15 60 Otros bienes
98 2 Suvenir carrera motos grande 5 8 40 Otros bienes
99 2 Suvenir carrera motos mediano 5 6 30 Otros bienes
100 2 Suvenir carrera motos pequeños 5 5 25 Otros bienes
101 2 Suvenir carrera motos pequeños 5 5 25 Otros bienes
102 1906 Invitaciones 130 1 130 Otros bienes
103 2 Suvenir para ajedrez 3 20 60 Otros bienes
104 2 Suvenir para tenis de mesa grande 1 25 25 Otros bienes
105 2 Suvenir para tenis de mesa medianas 2 20 40 Otros bienes
106 821 Declaración juramentada 1 42,48 42,48 Otros servicios
107 355 Porta subeniles 12 11,25 135 Otros bienes
108 355 Hasta de banderas pequeñas 370 0,3 111 Otros bienes
109 355 Hasta de banderas grandes 120 0,55 66 Otros bienes
110 8210 Pago por derechos de autor de los artistas presentados en las
jornadas de cantonización 1 1504,51 1504,51 Otros servicios
111 229 Repuestos para excavadora DDOSSAN del GAD Pimampiro 1 1986,8 1986,8 Repuestos y
accesorios
112 16032 Disco duro ADATA externo 3 tb 1 197 197 Otros bienes
113 16032 Memoria RAM 8gb ADATA DDR3 3 78 234 Otros bienes
114 16032 Fuente de poder 800w 1 42 42 Otros bienes
115 16032 Tarjeta sonido USB externo 1 10,5 10,5 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
√
150
PCP 1 19 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
116 16032 Ventilador case 1 4 4 Otros bienes
117 265 Materiales de ferretería y herramientas de mano para los
centros infantiles del Buen Vivir 1 109,7 109,7 Otros servicios
118 2121 Estructura publicitaria 4 100 400 Otros bienes
119 2121 Carnets jugadores 1 60 60 Otros bienes
120 2121 Gigantografías 2 30 60 Otros bienes
121 2121 Carnets jugadores 1 60 60 Otros bienes
122 848 Volantes primer campeonato municipal 2000 0,11 220 Otros bienes
123 67 Servicio de mantenimiento de la parte frontal del coliseo
municipal de Pimampiro (enlucido y estucado) 1 1500 1500 Otros servicios
124 198384 Pelota neo futsal 2 43,66 87,32 Otros bienes
125 562 Alcantarilla metálica PM-100 galvanizadas D=100 E=2,5mm 20 148 2960 Otros bienes
126 2445 Cuña primer campeonato municipal de futbol y baloncesto 1 150 150 Otros servicios
127 393 Par guantes 68 3,57 242,76 Otros bienes
128 64757 Batería Bosh S4 34 HP 1 111,61 111,61 Repuestos y
accesorios
129 72405
Equipos para protección y seguridad del personal del GAD
municipal de Pimampiro (guantes, chalecos, mascarillas,
gafas, botas, etc.)
1 3880,55 3880,55 Otros bienes
130 198161 Pelota neo futbal 6 43,66 261,96 Otros bienes
131 212 Cuchilla 13H 183*20 2 200,89 401,78 Repuestos y
accesorios
132 212 Tuercas 26 0,36 9,36 Repuestos y
accesorios
133 876 Adquisición de material didáctico para los centros infantiles
del Buen Vivir 1 2394,45 2394,45 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/21
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151
PCP 1 20 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
134 877 Adquisición de material didáctico para los centros infantiles
del Buen Vivir 1 603,6 603,6 Otros bienes
135 41661 Pedestal para micrófono de mesa proel 1 80,36 80,36 Otros bienes
136 2843 Jugo huesitos 200 0,5 100 Alimentos y bebidas
137 2843 Avena 200 0,65 130 Alimentos y bebidas
138 41661 Filtro micrófono para estudio stagg 1 22,32 22,32 Otros bienes
139 212 Pernos 26 1,12 29,12 Repuestos y
accesorios
140 761 Transporte de adultos mayores del cantón Pimampiro 1 1260 1260 Otros servicios
141 876 Adquisición de material didáctico para los centros infantiles
del Buen Vivir 1 2394,45 2394,45 Otros bienes
142 761 Transporte de adultos mayores del cantón Pimampiro 1 1260 1260 Otros servicios
143 212 Pernos 26 1,12 29,12 Repuestos y
accesorios
144 575 Toner 1170D 4 32,04 128,16 Otros bienes
145 212 Tuercas 26 0,36 9,36 Repuestos y
accesorios
146 89582 Plato de embrague 12" HINO FC 1 373,21 373,21 Repuestos y
accesorios
147 52176 Publicación de la ordenanza de delimitación urbana y que
reglamenta 200 2,5 500 Otros servicios
148 89582 Disco de embrague HINO FC 14" 1 138,39 138,39 Repuestos y
accesorios
149 89582 Ruliman HINO FC 1 31,26 31,26 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
152
PCP 1 21 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
150 1574 Caneca de aceite 1 84,82 84,82 Repuestos y
accesorios
151 372 Guantes 22 3,57 78,54 Otros bienes
152 372 Varillas 12mm 8 10,4 83,2 Otros servicios
153 372 Costales 200 0,22 44 Otros bienes
154 372 Rastrillos con mano 40 6,7 268 Otros bienes
155 8140 Pago por derechos de autor de los artistas presentados en el
día de la mujer 1 306,96 306,96 Otros servicios
156 2362 Red futbol micro 3x2 par 2 200 400 Otros bienes
157 260 Adquisición de accesorios para arreglo de baños de las
oficinas de la municipalidad 1 780,5 780,5 Otros servicios
158 2362 Red futbol 3x2 par 1 180 180 Otros bienes
159 2362 Red de basquet Mikasa blanca unidad 2 10 20 Otros bienes
160 488 Batería NIKON 1 en el 15 1 95 95 Otros bienes
161 100437 Diesel para el parque automotor del GAD municipal de
Pimampiro 4500 0,9259 4166,55 Combustibles
162 6503 Manguera 3/8 acoplado presión aceite 1 39,32 39,32 Repuestos y
accesorios
163 100437 Gasolina extra para el parque automotor del GAD municipal
de Pimampiro 1500 1,3214 1982,1 Combustibles
164 15985 Monitor LG 20" LED 1 125 125 Otros bienes
165 488 Batería NIKON en el 15 1 95 95 Otros bienes
166 7820 Sistema inalámbrico micrófono solapa SHURE 1 383,93 383,93 Otros bienes
167 663 Honorarios profesionales por informe pericial juicio de
expropiación 10310-2014-353 1 354 354 Otros servicios
168 7820 Micrófono con 1 diadema para body pac SHURE 1 133,93 133,93 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
153
PCP 1 22 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
169 1103 Servicio de lavado, engrasado, pulverizado y arreglo de
llantas de los vehículos y maquinaria de la municipalidad 1 348 348 Otros servicios
170 334 Caja grapas ¾ 1 2,23 2,23 Otros bienes
171 334 Alambre sólido 2 58,04 116,08 Otros bienes
172 334 Rollo de taipe 6 0,54 3,24 Otros bienes
173 22759 Tubo poste FUJI HG 2" 30 20,88 626,4 Otros bienes
174 334 Permatex 1 3,13 3,13 Otros bienes
175 334 Tomacorriente 6 2,23 13,38 Otros bienes
176 334 Teflón 2 1,34 2,68 Otros bienes
177 89203 Ruliman punta motriz 1 4,46 4,46 Repuestos y
accesorios
178 89203 Combo de embrague 1 508,93 508,93 Repuestos y
accesorios
179 174 Tuerca 33 1,16 38,28 Repuestos y
accesorios
180 174 Perno 33 1,79 59,07 Repuestos y
accesorios
181 174 Cuchilla 3 196,43 589,29 Repuestos y
accesorios
182 174 Esquinero/der 1 91,07 91,07 Repuestos y
accesorios
183 174 Esquinero/iz 1 91,07 91,07 Repuestos y
accesorios
184 177388 T-OLMO 2 caras 25mm 3 80,787 242,361 Otros bienes
185 177388 T-WENGUE 2 caras 25mm 2 80,79 161,58 Otros bienes
186 177388 Corte de tableros 68 0,08 5,44 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
154
PCP 1 23 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
187 177388 CDURO 35x1mm olmo 60 1 60 Otros bienes
188 177388 CDURO 42x1mm WENGUE 38 0,79 30,02 Otros bienes
189 177388 Pegado T25-36 PVC 98 0,36 35,28 Otros bienes
190 177388 TMDF 6mm 2,14 x 2,44 2 17,15 34,3 Otros bienes
191 177388 CPVC 40mm olmo metro 5 0,41 2,05 Otros bienes
192 177388 CPVC 40mm wengue metro 5 0,41 2,05 Otros bienes
193 177388 A cola 1 2,05 2,05 Otros bienes
194 41040 Certificación oficial para la inspección veterinaria de carnes
bovina 1 600 600 Otros servicios
195 4363 Rotula superior 2 25 50 Repuestos y
accesorios
196 4363 Buje de mesa superior 4 10,715 42,86 Repuestos y
accesorios
197 4363 Rotula inferior 2 32,145 64,29 Repuestos y
accesorios
198 3947 Arreglo congelador 1 220 220 Otros servicios
199 12540 Póliza de inclusión de seguro para camión KIA color blanco
(IMA 1007) del GAD municipal de Pimampiro 1 365,3 365,3 Seguros
200 893 Arreglo del motor de arranque de la Toyota HILUX 1 65 65 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
155
PCP 1 24 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
201 3117 Radio MIKRITIK 2,4 ghz 1 149,11 149,11 Otros bienes
202 3117 Antenas omnidireccionales 2,4 ghz 1 45 45 Otros bienes
203 133010 Bomba gasolina 1 49,11 49,11 Repuestos y
accesorios
204 2261 Reparación de la central telefónica del GAD municipal de
Pimampiro 1 120 120 Otros servicios
205 2088 Materiales de oficina para proyecto "elaboración del plan de
cooperación internacional del cantón Pimampiro" 1 26,4 26,4 Otros bienes
206 17846 Válvula relay 2 7,15 14,3 Repuestos y
accesorios
207 17846 Pulmon T30/30 2 75,89 151,78 Repuestos y
accesorios
208 15899 Switch 8 puertos D-LINK 1 17,86 17,86 Repuestos y
accesorios
209 78 Presentación de la banda mocha de Chalguayacu en el
pregón por el aniversario de cantonización de Tulcán 1 600 600 Otros servicios
210 10734 Cal agrícola 50 kg 20 4,5 90 Otros bienes
211 807 Mantenimiento máquina 1 250 250 Otros servicios
212 807 Calibración bomba 1 120 120 Otros servicios
213 806 Resortes 6 13,4 80,4 Repuestos y
accesorios
214 806 Juego de cauchos 1 38 38 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
156
PCP 1 25 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
215 806 Kit bomba auxiliar 1 25 25 Repuestos y
accesorios
216 806 Pistón 1 12 12 Repuestos y
accesorios
217 806 Bombin 1 28 28 Repuestos y
accesorios
218 806 Guarda polvos 6 8 48 Repuestos y
accesorios
219 806 Silicon 1 5 5 Repuestos y
accesorios
220 806 Conos 4 0,85 3,4 Repuestos y
accesorios
221 807 Mantenimiento máquina 1 250 250 Otros servicios
222 806 Toberas 6 97 582 Repuestos y
accesorios
223 806 Porta inyectores 6 5 30 Repuestos y
accesorios
224 806 Rodelas 12mm 4 0,65 2,6 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
157
PCP 1 26 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
225 806 Rodelas de 10mm 4 0,55 2,2 Repuestos y
accesorios
226 132909 Caja de dirección gran Vitara SZ original 1 1651,79 1651,79 Repuestos y
accesorios
227 88917 Hoja principal 1 58,04 58,04 Repuestos y
accesorios
228 88917 Pernos HINO 1 15,62 15,62 Repuestos y
accesorios
229 132892 Cubo sincronizado 1 19,64 19,64 Repuestos y
accesorios
230 132892 Eje corrediso Mazda 1 220,54 220,54 Repuestos y
accesorios
231 132892 Eje corredizo caja cambios Ford Ranger 1 323,21 323,21 Repuestos y
accesorios
232 2813 Contenedor redondo residuos tapa abatible gris 12 negro 120
lt 1 48 48 Otros bienes
233 887 Alternador lucas 1 300 300 Repuestos y
accesorios
234 2813 Contenedor residuos con llantas y tapa gris 240 lt 1 175 175 Otros bienes
235 2329 Malla de contención verde 1 913,39 913,39 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
158
PCP 1 27 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
236 442 Software PUNIS V10.XLS programa de precios unitarios 1 1964,29 1964,29 Otros servicios
237 17154 Trípode para Baston 2 178,57 357,14 Otros bienes
238 2813 Contenedor residuos con llantas y tapa negro 120 lt 1 90 90 Otros bienes
239 19178 Tubo poste HG 2" 64 21,64 1384,96 Otros bienes
240 19178 Hierro #8 30 4,4599 133,797 Otros bienes
241 19178 Malla para cerramiento 200cm 50/11/20 5 167,9999 839,9995 Otros bienes
242 19178 Caja 2 suelda AGA 60-11 2 76,52 153,04 Otros bienes
243 19178 Disco corte metal 7" 50 1,4763 73,815 Otros bienes
244 19178 Disco desbaste metal 7" 10 1,7779 17,779 Otros bienes
245 2097 Impresión lonas publicitarias motivo trueque 5 50 250 Otros servicios
246 2097 Impresión lonas totems informativos 4 30 120 Otros servicios
247 710 Publicidad no comercial determinada 1 120 120 Otros servicios
248 709 Judiciales 1 36 36 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/22
√
159
PCP 1 28 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
249 473 Protocolización 1 116,82 116,82 Otros servicios
250 468 Sorteos u otras 1 354 354 Otros servicios
251 88720 Barra comando, brazo de la dirección de la volqueta HINO
GH 2005 1 410,71 410,71
Repuestos y
accesorios
252 88749 Hoja de paquete posterior derecho 1 64,29 64,29 Repuestos y
accesorios
253 469 Sorteos u otras 1 88,5 88,5 Otros servicios
254 843 Bípticos informativos trueque del sol 2015 9000 0,0555 499,5 Otros servicios
255 4554 Placas de tol negro de 12mm de 40x40 19 33,11 629,09 Otros bienes
256 4155 Mantenimiento de 1 radiador de retroexcavadora JCB 214 1 40 40 Otros servicios
257 55
Alquiler de una concretera para varia sobras por
administración directa en San Antonio y San Miguel de
Sigsipamba
31 30 930 Otros servicios
258 2090 Reconocimiento placa corte en vidrio impresión full color 3 66,6667 200,0001 Otros bienes
259 816 Taller de certificación de competencias en contratación
pública 1 435,42 435,42 Otros servicios
260 680 Servicio de alquiler de amplificación para la comunidad de
San José de Aloburo 1 200 200 Otros servicios
261 4 Alquiler de encofrado y un elevador 61 5 305 Otros servicios
262 501 Cilindron ram (gatos del brazo de la retroexcavadora) 2 1898,33 3796,66 Repuestos y
accesorios
263 24717 Materiales de ferretería para el cerramiento del caldero en el
centro de faenamiento de Pimampiro 1 269,38 269,38 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
160
PCP 1 29 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
264 139
Hospedaje del Sr. Jesús de la Corte para proyecto
"elaboración del plan de cooperación internacional del
cantón Pimampiro 2015-2019"
5 18,52 92,6 Otros servicios
265 1002000002398 Publicación de remate de vehículos de la municipalidad 3 20 60 Otros servicios
266 9623 Ventilador 20" 10 aletas 1 70 70 Repuestos y
accesorios
267 2865 Agua en botella 100 0,4 40 Otros bienes
268 36789 Emisión de boleto MAD/SVQ Jesús de la Corte Universidad
de Sevilla 1 68,32 68,32 Otros servicios
269 736 Mantenimiento de plotter 1 120 120 Otros servicios
270 17687 Cable espiral pito HINO 1 84,82 84,82 Repuestos y
accesorios
271 1328
Desayunos, almuerzos y meriendas para proyecto
"elaboración del plan de cooperación internacional del
cantón Pimampiro 2015-2019"
6 39 234 Otros servicios
272 272 Emisión de boleto SV/MAD/UIO/GYE/MAD Jesús de la
Corte Universidad de Sevilla 1 1684,38 1684,38 Otros servicios
273 36790 Otros servicios tarifas y tasas aeroportuarias 1 68,12 68,12 Otros servicios
274 36790 Fee emisión internacional SV/QMAD/UIO/GYE/MAD Jesús
de la Corte Universidad de Sevilla 1 44,64 44,64 Otros servicios
275 15829 Toner XEROX work center 5845 6 249 1494 Otros bienes
276 15829 Toner Samsung SCX-4828FN 6 113,82 682,92 Otros bienes
277 15829 Cartucho HP 21 deskjet D2360 3 15,56 46,68 Otros bienes
278 15829 Cartucho HP 22 deskjet D2360 3 20 60 Otros bienes
279 15829 Toner Samsung ML-2580N 2 61,96 123,92 Otros bienes
280 15829 Toner Samsung CLX-3305FN 3 56,71 170,13 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
161
PCP 1 30 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
281 15829 Cartucho CANON PIX MP 160 CL-41 4 24,31 97,24 Otros bienes
282 15829 Toner HP laser jet 1020 12 78,21 938,52 Mantenimiento
obras
283 15829 Toner HP laser jet P1005 1 66,78 66,78 Otros bienes
284 15829 Toner XEROX plaser 3635 MFP 10 140,06 1400,6 Otros bienes
285 15829 Cartucho CANON PIX MP 160 PG-40 3 19,49 58,47 Otros bienes
286 235 Materiales de ferretería para baterías sanitarias en
polideportivo Pimampiro 1 96,5 96,5 Otros bienes
287 234 Materiales de ferretería para baterías sanitarias en
polideportivo Pimampiro 1 386 386 Otros bienes
288 233 Materiales de ferretería para baterías sanitarias en
polideportivo Pimampiro 1 1787,8 1787,8 Otros bienes
289 232 Materiales de ferretería para baterías sanitarias en
polideportivo Pimampiro 1 416,27 416,27 Otros bienes
290 231 Materiales de ferretería para baterías sanitarias en
polideportivo Pimampiro 1 3772,75 3772,75 Otros bienes
291 112 Terminal de dirección para retroexcavadora JCB 3C 1 678,98 678,98 Repuestos y
accesorios
292 15829 Toner HP Pro 400 M401 DNE 2 113,32 226,64 Otros bienes
293 31404 Escobas fibra suaves 5 2,68 13,4 Otros bienes
294 31404 Trapeadores 15 2,23 33,45 Otros bienes
295 31404 Cilindro de gas 1 47,32 47,32 Otros bienes
296 15502 Material eléctrico (brakers, focos, alambre, interruptores,etc)
para la batería sanitaria del polideportivo municipal 1 117,72 117,72 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
162
PCP 1 31 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
297 31404 Licuadora 1 73,21 73,21 Otros bienes
298 31404 Olla de presión 2 56,25 112,5 Otros bienes
299 31404 Balanza 1 17,46 17,46 Otros bienes
300 31404 Cubetas 18,5 KT 10 10,54 105,4 Otros bienes
301 31404 Balde plástico 20 lt con grifo 2 10,98 21,96 Otros bienes
302 31404 Sartén teflón 24 cm 1 8,48 8,48 Otros bienes
303 31404 Tachos plásticos 30 lts 3 4,38 13,14 Otros bienes
304 4908 Filtros de aceite para el parque automotor del GAD
municipal de Pimampiro 1 6674,96 6674,96
Repuestos y
accesorios
305 41 Conferencia de concientización sobre la igualdad de
derechos con servidores públicos municipales 1 40 40 Otros servicios
306 2077 Impresión de lona para jornadas culturales del día de la
mujer 1 90 90 Otros servicios
307 838 Hojas membretadas 20000 0,035 700 Otros bienes
308 17606 Embrague ventilador HINO 1 544,64 544,64 Repuestos y
accesorios
309 1111 Materiales didácticos para los centros del adulto mayor 1 965,16 965,16 Otros bienes
310 207 Botiquín y equipo para fisioterapia para los centros del
adulto mayor 1 703,75 703,75 Otros bienes
311 208 Botiquín y equipo para fisioterapia para los centros del
adulto mayor 1 211,2 211,2 Otros servicios
312 1157 Sello planificación 9 20 180 Otros bienes
313 98693 Diesel glns 92 0,9259 85,1828 Combustibles
314 41 Conferencia "mujer emprendedora empieza de cero" 1 40 40 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
163
PCP 1 32 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
315 1160 Lavado, engrasado, pulverizado, arreglo de llantas de los
vehículos de la municipalidad 1 1714 1714 Otros servicios
316 2061 Papeletas 26 0,13 3,38 Otros bienes
317 2061 Láminas para tarjetas 50 0,27 13,5 Otros bienes
318 236 Candado 70mm globe dorado 10 11,16 111,6 Otros bienes
319 15811 Escaner EPSON workforce pro GT-585 2 1100 2200 Otros bienes
320 327 Varolar paquetes 1 30 30 Otros servicios
321 236 Candado 60mm globe dorado 10 8,48 84,8 Otros bienes
322 2061 Impresión de diplomas 30 0,45 13,5 Otros bienes
323 4197 Bomba de agua del HINO GH 1 98,21 98,21 Repuestos y
accesorios
324 332 Arreglos florales para carro alegórico presentado en el
pregón de fiestas del cantón Antonio Ante 15 24 360 Otros servicios
325 57 Arbitraje jornadas culturales 2015 1 78 78 Otros servicios
326 158 Presentación artística en la noche cultural por el día
internacional de la mujer (Lupita Flores) 1 150 150 Otros servicios
327 285 Alquiler de amplificación iluminación y escenografía para
taller con las instituciones educativas de Pimampiro 1 360 360 Otros servicios
328 98488 Gasolina extra para el parque automotor 1300 1,3214 1717,82 Combustibles
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
164
PCP 1 33 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
329 98488 Diesel para el parque automotor 5000 0,9259 4629,5 Combustibles
330 459 Arreglos florales para el proyecto jornadas socio culturales
por el día internacional de la mujer 67 1,55 103,85 Otros servicios
331 24528 Materiales de ferretería para el centro de faenamiento de
Pimampiro 1 149,42 149,42 Otros bienes
332 24527 Materiales de ferretería para el centro de faenamiento de
Pimampiro 1 490,22 490,22 Otros bienes
333 2053 Láminas para tarjetas, doradas, adhesivas y sobres 1 38,64 38,64 Otros bienes
334 2424 Proyecto expresión y difusión de las culturas y tradiciones
propias de la parroquia Chugá 1 100 100 Otros servicios
335 1429 Policloruro de aluminio 30 1,4 42 Otros bienes
336 1429 Hipoclorito de calcio 45 2,7 121,5 Otros bienes
337 15789 Disco duro western digital 1000gb blue sata 1 69 69 Otros bienes
338 77538 Disco de corte 7" 20 2,26 45,2 Mantenimiento
obras
339 77538 Plan. Antides. 3,0mm 1 86,03 86,03 Mantenimiento
obras
340 77538 Platina 1 1/2" 7 59,14 413,98 Mantenimiento
obras
341 77538 Perfil IPE 160x82x5 2 129,57 259,14 Mantenimiento
obras
342 77538 Perfil IPE 120x64x4 2 82,77 165,54 Mantenimiento
obras
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
165
PCP 1 34 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
343 3 Alizado pizo y losa 1 52 52 Mantenimiento
obras
344 3 Alquiler de encofrado 32 3 96 Mantenimiento
obras
345 2423 Publicidad radial para el majo integral del sistema de
procesamiento de carne 1 110 110 Otros servicios
346 15789 Memoria 1gb data DDR PC 400 2 28,95 57,9 Otros bienes
347 222 Manguera de plástico negra 30 2 60 Mantenimiento
obras
348 222 Cinta de seguridad 1 33 33 Otros bienes
349 222 Ganchos medianos 2 4 8 Mantenimiento
obras
350 222 Clavos de 1" 1 1,2 1,2 Mantenimiento
obras
351 222 Alambre de amarre 7 1 7 Mantenimiento
obras
352 222 Cable #8 129 1,7 219,3 Mantenimiento
obras
353 222 Ganchos pequeños 2 2,5 5 Mantenimiento
obras
354 222 Suelda AGA 6011 2 24,2 48,4 Mantenimiento
obras
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
166
PCP 1 35 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
355 222 Clavos de acero 21/2 22 0,1 2,2 Mantenimiento
obras
356 2508 Arena fina 39 16 624 Mantenimiento
obras
357 4 Servicios prestados banda de San Francisco de los Palmares
en la programación de Chugá 1 452 452 Otros servicios
358 221 Tuerca 5/8 30 0,27 8,1 Mantenimiento
obras
359 221 Rodelas planas 5/8 60 0,09 5,4 Mantenimiento
obras
360 221 Tablas de encofrado 20 2,5 50 Mantenimiento
obras
361 221 Bloques 200 0,29 58 Mantenimiento
obras
362 284
Servicio de amplificación para presentación de la delegación
del GAD municipal de Pimampiro en el pregón de la
parroquia Chugá
1 150 150 Otros servicios
363 10 Presentación del grupo de danza en el pregón de la parroquia
de Chugá (15 integrantes) 1 300 300 Otros servicios
364 875 Switch de encendido de arranque 1 140 140 Repuestos y
accesorios
365 1960 Recarga de 2m3 de O2 3 20 60 Mantenimiento
obras
366 222 Taipe negro 1 0,5 0,5 Otros bienes
367 222 Alambre #18 1 35 35 Mantenimiento
obras
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/23
√
167
PCP 1 36 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
368 222 Ganchos grandes 2 8 16 Otros bienes
369 222 Cinta doble faz grande 10 21 210 Otros bienes
370 222 Linternas 2 28 56 Otros bienes
371 222 Cinta doble faz pequeña 7 3,5 24,5 Mantenimiento
obras
372 222 Focos ahorradores 8 3,5 28 Otros bienes
373 32 Mandiles 12 10 120 Otros bienes
374 12415 Clavos HG 2 1/2" 10 0,5809 5,809 Mantenimiento
obras
375 17272 Hoja de paquete HINO posterior 1 64 64 Repuestos y
accesorios
376 12415 Tool galvanizado 10mm 2 25,78 51,56 Mantenimiento
obras
377 12415 Ángulo 40mmx3mm 4 13,02 52,08 Mantenimiento
obras
378 12415 Suelda AGA 6011 1 19,1297 19,1297 Mantenimiento
obras
379 12415 Suelda AGA 7018 3 25,6135 76,8405 Mantenimiento
obras
380 12415 Barra redonda lisa 15mm 1 10,14 10,14 Mantenimiento
obras
381 12415 Armex 6x15x15 2 37,9 75,8 Mantenimiento
obras
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
168
PCP 1 37 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
382 12415 Trampa de piso de aluminio 4 1,053 4,212 Mantenimiento
obras
383 12415 Alambre sólido 12 1 37,81 37,81 Mantenimiento
obras
384 12415 Cajetín rectangular 4 0,2772 1,1088 Mantenimiento
obras
385 12415 Manguera negra ½ 30 0,2674 8,022 Mantenimiento
obras
386 12415 Sifón PVC rival 3" desagüe 4 3,874 15,496 Mantenimiento
obras
387 12415 Tee PVC rival 3" 2 1,487 2,974 Mantenimiento
obras
388 12415 Yee PVC rival desagüe 3" 2 2,26 4,52 Mantenimiento
obras
389 12415 Tubo PVC rival 4" desagüe 4 6,405 25,62 Mantenimiento
obras
390 12415 Tubo PVC rival 3" desagüe 8 4,98 39,84 Mantenimiento
obras
391 12415 Clavo HG 2" 10 0,5818 5,818 Mantenimiento
obras
392 17272 Perno HINO 1 16,07 16,07 Repuestos y
accesorios
393 12415 Alambre HG N°1,25mm 1 27,6303 27,6303 Mantenimiento
obras
394 12415 Hierro Adelca 8mm 40 4,4652 178,608 Mantenimiento
obras
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
169
PCP 1 38 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
395 12415 Hierro Adelca 12mm 32 10,0379 321,2128 Mantenimiento
obras
396 12415 Sika acelerante plastoc 161 HE 2 4,28 8,56 Mantenimiento
obras
397 12415 Cemento Lafarge selva alegre sacos 160 6,7589 1081,424 Mantenimiento
obras
398 2065 Cuadrípticos 1000 0,2 200 Otros servicios
399 2065 Rótulo 6x2 metros, incluye instalación en camal 1 550 550 Otros servicios
400 2065 Publicidad sobre vehículo transportador de cárnicos
impresión en vinil adhesivo 1 640 640 Otros servicios
401 828 Afiches jornadas culturales de parroquialización 1000 0,17 170 Otros bienes
402 828 Trípticos jornadas culturales de parroquialización 1000 0,17 170 Otros bienes
403 17274 Hoja paquete HINO posterior 1 64,29 64,29 Repuestos y
accesorios
404 132244 Kit embrague LUV V6 1 196,43 196,43 Repuestos y
accesorios
405 17274 Retén cono HINO 1 13,39 13,39 Repuestos y
accesorios
406 16007 Extractor tipo hongo loren cook 195 acrub. Motor WEG 11/2
HP monofasico 1730 rpm 110/220v 1 1490,45 1490,45 Otros bienes
407 822 Libretines informe de movilización 20 16 320 Otros bienes
408 822 Block de órdenes de trabajo 10 14 140 Otros bienes
409 822 Libretines orden de egreso 20 17 340 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
170
PCP 1 39 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
410 822 Libretines orden de combustible 10 10 100 Otros bienes
411 822 Libretines informe semanal de trabajo 20 12 240 Otros bienes
412 2411
Cuñas promocionales de la primera válida provincial y de la
1ra copa nacional de downhill realizada del 11 al 22 de
febrero y transmisión de las competencias
1 100 100 Otros servicios
413 283 Alquiler de amplificación jornadas culturales carnaval 2015 1 2000 2000 Otros servicios
414 816 Afiches, volantes jornadas culturales y publicidad DH 1 740 740 Otros bienes
415 9 Bailoterapia, instructor en la jornada cultural carnaval 2015 1 50 50 Otros servicios
416 6094 Acople, adaptador PVC H, reductor PVC, acople aluminio y
abrazadera galvanizada 1 45,71 45,71 Otros bienes
417 302 Presentación artística del grupo Fusión del Valle para las
jornadas culturales carnaval 2015 1 160 160 Otros servicios
418 2054 Totems jornadas carnaval 2015 y válidas DH 4 50 200 Otros bienes
419 2054 Lonas jornadas carnaval 2015 y válidas DH 4 58,75 235 Otros bienes
420 2054 Publicidad partida válida DH 1 45 45 Otros bienes
421 2054 Placas identificativas para corredores válida DH 200 1,35 270 Otros bienes
422 516
Alquiler de equipo de amplificación, estructura metálica y
luces para el proyecto jornadas culturales de carnaval
Pimampiro 2015
1 1500 1500 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
171
PCP 1 40 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
423 2826 Botellas de aguas 450 0,44 198 Alimentos y bebidas
424 251 Ladrillo para baterías sanitarias del polideportivo 3300 0,27 891 Otros bienes
425 251 Ladrillos para el centro de faenamiento Pimampiro
Pimampiro 1700 0,27 459 Otros bienes
426 16990 Diafragma pulmón T30 2 7,15 14,3 Repuestos y
accesorios
427 3 Publicidad rodante por las diferentes cuñas de las jornadas
culturales de carnaval 2015 1 150 150 Otros servicios
428 482 Artesanías jornadas culturales 1 362 362 Otros bienes
429 76 Presentación de la banda mocha de Chalguayacu en el
pregón de fiestas del cantón Antonio Ante según proyecto 1 650 650 Otros servicios
430 16990 Cruceta 1 49,11 49,11 Repuestos y
accesorios
431 321 Presentación DJs y coreografías en jornadas culturales
carnaval Pimampiro 2015 1 650 650 Otros servicios
432 601 Juzgamiento competencia DH Pimampiro 1 120 120 Otros servicios
433 729 Adecentamiento y ornamentación complementaria con
especies arbustivas ornamentales en el parque 24 de mayo 1 1404 1404 Otros bienes
434 2438
Actualización del sistema Gubwin ver. 2015, config. Base de
datos, actualización de tablas de cuentas y clasificador
presupuestario, mantenimiento general y optimización del
sistema
1 350 350 Otros servicios
435 1002000001156 Suscripción anual de la domingo de diario el Norte 365 0,625 228,125 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
172
PCP 1 41 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
436 799
Repuestos para bomba de inyección de retroexcavadora JCB
(rodilos, rines, empaques, paletas, retenedores, pistón, tapón,
etc)
1 1391,96 1391,96 Repuestos y
accesorios
437 797 Diagnóstico de bomba de inyección y limpieza de inyectores
X ultra sonido calibración y afinamiento 1 135 135 Otros servicios
438 7814 Pago por evento carnaval Pimampiro 2015 y 16 de febrero
2015 1 601,8 601,8 Otros servicios
439 13 Adquisición de repuestos para maquinaria (uña, pasador,
seguro, esquinero R y esquinero H) 1 471,54 471,54
Repuestos y
accesorios
440 306 Arreglos florales para carro alegórico que se presentó 16 23,75 380 Otros servicios
441 124 Repuestos para cargadora John Deere 544C (enfriador de
aceite y juego de empaques) 1 1030 1030
Repuestos y
accesorios
442 62309 Batería motorex 14pl 75 amp 2 98,22 196,44 Repuestos y
accesorios
443 23339 Juego de moquetas y juego de forros camión HINO GD y
KIA 3000 1 379,46 379,46
Repuestos y
accesorios
444 6938 Mangueras de doble chaqueta de una pulgada y media de 30
mts 2 600 1200 Otros bienes
445 6938 Pitón quadrafog de 100PSI turbo jett de aluminio de 1 1/2
pulg 1 980 980 Otros bienes
446 6938 Acople con reducción de 1 1/2 pulg 1 120 120 Otros bienes
447 6938 Neplo de 1 1/2 pulg con unión 1 60 60 Otros bienes
448 1 Arriendo de casa para la atención del centro gerontológico
del adulto mayor de la comunidad de Paragachi 1 400 400
Arrendamiento
muebles/inmuebles
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
173
PCP 1 42 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
449 3702 Recarga y mantenimiento de extintor 2 20 40 Otros servicios
450 687 Ácido estabilizador 250 1,3 325 Otros bienes
451 3702 Recarga y mantenimiento de extintor polvo químico seco de
10 lbs 16 10 160 Otros servicios
452 3702 Manguera para extintor 10 lbs 1 3,5 3,5 Otros servicios
453 3702 Recarga y mantenimiento de extintor polvo químico seco de
5 lbs 2 5 10 Otros servicios
454 12609 Manguera flex plastigama 125 PSI 600 0,89 534 Otros bienes
455 12609 Tubo PVC desagüe 110mmx3m 67 7,63 511,21 Otros bienes
456 177 Alquiler de concretera para fundir veredas en Paragachi 9-
10-11-12 4 28 112 Otros servicios
457 210 Materiales de ferretería para adecuación de carro alegórico
del GAD municipal de Pimampiro 1 7,3 7,3 Otros servicios
458 209 Materiales de ferretería para adecuación de carro alegórico
del GAD municipal de Pimampiro 1 351,68 351,68 Otros servicios
459 59 Presentación de la banda mocha en el pregón del cantón
Urcuquí 1 650 650 Otros servicios
460 3781 Suscripción anual de diario La Hora para el GAD municipal
de Pimampiro 1 162,95 162,95 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
174
PCP 1 43 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
461 3783 Publicación no comercial de convocatoria para concurso de
merecimientos 1 108,9 108,9 Otros servicios
462 4856 Bandas 2 12 24 Repuestos y
accesorios
463 4856 Housing 1 478,36 478,36 Repuestos y
accesorios
464 12609 Tubo PVC corruval 250mmx6m 62 66,3 4110,6 Otros bienes
465 12609 Codo desagüe 45x110mm 180 2,57 462,6 Otros bienes
466 12609 Tapa de pozo de 170 lbs 10 120,54 1205,4 Otros bienes
467 16105 Espejo retrovisor HINO 1 66,96 66,96 Repuestos y
accesorios
468 16105 Tapa de radiador 1 26,79 26,79 Repuestos y
accesorios
469 4465 Rebobinaje de bomba 2HP 1 170 170 Otros servicios
470 4465 Cambio sello mecánico 1 16 16 Otros servicios
471 96727 Diesel para el parque automotor del GAD municipal de
Pimampiro 5000 0,9259 4629,5 Combustibles
472 96727 Gasolina extra para el parque automotor 1100 1,3214 1453,54 Combustibles
473 376 Servicio de alquiler de equipo de amplificación para jornadas
culturales de navidad y fin de año 2015 1 940 940 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/26
√
175
PCP 1 44 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
474 2560 Transmisión en vivo de la carrera de coches de madera 1 200 200 Otros servicios
475 2560 Difusión radial de actividades de las jornadas culturales de
fin de año 2015 1 200 200 Otros servicios
476 38 Servicio de instrucción de bailoterapia en el proyecto
jornadas culturales navideñas y de fin de año 2015 1 50 50 Otros servicios
477 6 Souvenir para encuentro de streetball en el proyecto jornadas
culturales de navidad y fin de año 2015 1 166 166 Otros bienes
478 9163 Pago a SAYCE por programa navideño y de fin de año 1 902,71 902,71 Otros servicios
479 131 Presentación artística del grupo teatral integración y
compartir navideño 1 500 500 Otros servicios
480 182 Servicios de capacitación 1 140 140 Otros servicios
481 1476 Ropa de trabajo para el personal del GAD municipal de
Pimampiro 1 4041 4041 Otros servicios
482 27 Alquiler de concreteras x 2 días 2 60 120 Otros servicios
483 27 Alquiler de alisador helicóptero 1 400 400 Otros servicios
484 876 Materiales de aseo para los centros 1 582,8 582,8 Otros bienes
485 490 Materiales para los centros infantiles 1 336,51 336,51 Repuestos y
accesorios
486 80 Venta de frutas para exposición 1 60,5 60,5 Alimentos y bebidas
487 37 Servicio de instrucción de bailoterapia (2 instructores x9
semanas) 1 800 800 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
176
PCP 1 45 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
488 3269 Cobijas 7 9,74 68,18 Otros bienes
489 3269 Sábanas 11/2 6 13,4 80,4 Otros bienes
490 21 Juguetes para los centros infantiles 1 1706,99 1706,99 Otros bienes
491 299 Servicio de amplificación en la encendida del árbol navideño 1 120 120 Otros servicios
492 299 Servicio de amplificación en el encuentro de bailoterapia 1 120 120 Otros servicios
493 551
Servicio de logística para el evento de evaluación de la
gestión municipal realizado por el GAD municipal de
Pimampiro
1 4800 4800 Otros servicios
494 299 Servicio de amplificación para streetball 1 200 200 Otros servicios
495 300 Servicio de amplificación para jornada cultural a fin de año 1 500 500 Otros servicios
496 299 Servicio de amplificación en el encuentro de bailoterapia 1 120 120 Otros servicios
497 014-901-
000000743 Dispensador de agua fría/caliente c/refrigerador 1 175,4642 175,4642 Otros bienes
498 479 Cinta stanley 50m 1 60,98 60,98 Otros bienes
499 3049 Hidratantes 264 0,89 234,96 Otros servicios
500 1002000009406 Impresión de suplemento full color 16 páginas 1 708 708 Otros servicios
501 9409 Publicidad no comercial, actualización de catastros 2 75,19 150,38 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
177
PCP 1 46 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
502 7690 Lexus scalescap 30kg 1 260 260 Otros bienes
503 11057 Juego de pesas en acero clase F2 desde 1 mlg hasta 1kg 1 580 580 Otros bienes
504 7690 Balanza de plataforma 1 1320 1320 Combustibles
505 467 Materiales de ferretería para el mantenimiento de baterías
sanitarias del mercado 1 63,48 63,48
Repuestos y
accesorios
506 21638 Publicidad actualización catastral 2 67,76 135,52 Otros servicios
507 7105 Teflón amarillo grande 2 1,79 3,58 Otros bienes
508 2275 Globos publicitarios logo marca municipal y logo marca
proyectos sociales 1000 0,25 250 Otros bienes
509 2275 Números identificativos carrera de coches 4ta válida 100 1 100 Otros bienes
510 7105 Union roscada ¾ 7 0,75 5,25 Otros bienes
511 3762 Conectores RJ45 50 0,18 9 Otros bienes
512 3762 Antenas omnidireccionales 2,4 ghz 6 39,07 234,42 Otros bienes
513 7105 Teflón amarillo grande 2 1,79 3,58 Otros bienes
514 2275 Globos publicitarios logo marca municipal y logo marca
proyectos sociales 1000 0,25 250 Otros bienes
515 2275 Lonas publicitarias para totems jornadas culturales navidad y
fin de año 2 30 60 Otros bienes
516 3762 Conectores RJ45 50 0,18 9 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
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178
PCP 1 47 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
517 3762 Antenas omnidireccionales 2,4 ghz 6 39,07 234,42 Otros bienes
518 3762 Radio mikrituk 2,4 ghz 6 139,5 837 Otros bienes
519 7105 Union roscada ¾ 7 0,75 5,25 Otros bienes
520 2274 Lonas publicitarias impresión full color (minga) 2 17,5 35 Otros bienes
521 2275 Números identificativos carrera de coches 4ta válida 100 1 100 Otros bienes
522 2275 Lonas publicitarias cambio en roll up logomarca municipal 2 50 100 Otros bienes
523 4618 EP350 UHF 435-480 mhz incluye cargador, antena, batería,
clip, manual 6 278 1668 Otros bienes
524 970 Alternador de 24w 1 300 300 Repuestos y
accesorios
525 947 Carpa parasol en IKL con paredes laterales y posterior 2 1650 3300 Otros bienes
526 970 Banda 1 80 80 Repuestos y
accesorios
527 69886 Candados 8 11,96 95,68 Otros bienes
528 1452 Presentación artística en el proyecto de integración y
compartir navideño 5 80 400 Otros servicios
529 6 Contrato a banda proyecto jornadas culturales en honor a
Francisco Javier de la comunidad de Chalguayacu 1 2000 2000 Otros servicios
530 3005 Oxígeno industrial 1 13,39 13,39 Otros servicios
531 3005 Oxígeno industrial 6 3,72 22,32 Otros servicios
532 3047 Hidratante 160 1 160 Alimentos y bebidas
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
179
PCP 1 48 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
533 3047 Hidratante 160 1 160 Alimentos y bebidas
534 28155 Materiales de riego en relleno sanitario 1 941,81 941,81 Otros bienes
535 16572 Unidad de imagen para impresora Samsung CLX3175 1 304 304 Otros bienes
536 112 Presentación de danza pregón intercultural 1 200 200 Otros servicios
537 3041 Hidratación 250 1 250 Alimentos y bebidas
538 2949 Filtro mixto de arena 1 5000 5000 Otros bienes
539 241 Hospedaje pasante PUCE 1 50 50 Otros servicios
540 241 Hospedaje de pasante ANA MARIA GOMEZ 2,5 200 500 Otros servicios
541 3046 Fundas grandes 36 4,5 162 Otros servicios
542 993 Afiche festival de la bomba Chalguayacu 2015 1000 0,16 160 Otros bienes
543 241 Hospedaje de pasante Natalia Guzman 4 200 800 Otros servicios
544 993 Informativos jornadas culturales San Francisco Javir 2015 1000 0,22 220 Otros servicios
545 2269 Roll-up, rótulo, señalética 1 445 445 Otros bienes
546 992 Informativos del sistema cantonal de protección de derechos 1000 0,22 220 Otros bienes
547 3046 Jabón en barra 5 0,6 3 Otros bienes
548 1208 Arreglo del sistema de frenos de la volqueta GH#2 1 90 90 Otros servicios
549 243 Ruliman del árbol de la cargadora 544C 1 48 48 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
180
PCP 1 49 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
550 245 Filtro hidráulico 1 110 110 Repuestos y
accesorios
551 240 Kit de reparación de las válvulas de relay HINO GH#2 1 135 135 Repuestos y
accesorios
552 245 Filtro de la servo transmisión 1 26 26 Repuestos y
accesorios
553 1208 Arreglo del sistema de frenos de la volqueta GH#2 1 90 90 Otros servicios
554 2545 Pautaje de cuñas diarias en jornadas culturales de San
Francisco de Javier de Chalguayacu 1 120 120 Otros servicios
555 240 Kits de reparación de las válvulas de freno de HINO GH#2 2 65 130 Repuestos y
accesorios
556 243 Ruliman del árbol de la cargadora 544C 1 48 48 Repuestos y
accesorios
557 1209 Cambio del estriado del árbol de la transmisión HINO FC 1 75 75 Otros servicios
558 7797 Manguera de alta presión R12 5/8 acoplada 1 129,46 129,46 Repuestos y
accesorios
559 8625 Cañas guaduas 293 3,5 1025,5 Otros bienes
560 8625 Postes de pambil 6m 40 15 600 Otros bienes
561 8625 Postes de pambil 88 10 880 Otros bienes
562 8625 Costaneras 4n eucalipto 178 2,5 445 Otros bienes
563 2261 Lonas para tótems 4 30 120 Otros bienes
564 986 Informativos del campeonato municipal 2000 0,11 220 Otros bienes
565 2261 Impresión láser A3 carnets campeonato municipal 60 2 120 Otros bienes
566 59706 Canecas de pintura blanco económico 15 31,25 468,75 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
181
PCP 1 50 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
567 59709 Canecas de pintura (amarillo, azul, verde) 1 406,5 406,5 Otros servicios
568 960 Notarización escritura 1 53,1 53,1 Otros servicios
569 1167 Fundas navideñas 120 1 120 Alimentos y bebidas
570 979 Impresión de invitaciones de sesión solemne 50 1 50 Otros servicios
571 979 Impresión de programas de jornadas culturales de
parroquialización 1000 0,2 200 Otros servicios
572 110 Presentación del grupo de danza en la jornada cultural
Mariano Acosta 2015 1 200 200 Otros servicios
573 979 Impresión de programas de jornadas culturales de
parroquialización 1000 0,2 200 Otros servicios
574 2538 Pautaje de la promoción de las jornadas culturales de
parroquialización de Mariano Acosta 1 100 100 Otros servicios
575 110 Presentación del grupo de danza en la jornada cultural
Mariano Acosta 2015 1 200 200 Otros servicios
576 109 Presentación del grupo de danza en el pregón de San Pedro
de Huaca 1 300 300 Otros servicios
577 1207 Cambio de kits de los cilindros hidráulicos del recolector de
la municipalidad 1 30 30 Otros servicios
578 235 Kits de cilindros hidráulicos del recolector 2 80 160 Repuestos y
accesorios
579 238 Kits de sellos de la caja de válvulas de retroexcavadora JCB 2 30 60 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
182
PCP 1 51 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
580 31562 Repuestos para cortadora de césped John Deere 1 135 135 Repuestos y
accesorios
581 1011 Luminaria tipo hongo ecológico grande 100ws sodio 220w 10 100 1000 Otros bienes
582 297 Manguera con acoples FPX y protector de manguera
hidráulica (2) 1 71,95 71,95
Repuestos y
accesorios
583 2534 Promoción de la masificación deportiva recreativa 2015, de
los torneos futbol 11, fulbito infantil sub10 y sub13 1 120 120 Otros servicios
584 1254 Botas gamos 8 65,125 521 Otros bienes
585 1254 Esposas handcuffs 1 28 28 Otros bienes
586 1254 Gas pimienta 1 30 30 Otros bienes
587 1254 Tolete de fibra 1 14 14 Otros bienes
588 1254 Cinto de nylon doble seguro 1 20 20 Otros bienes
589 23773 Forro asiento importado 1 196,43 196,43 Otros bienes
590 23773 Moqueta caucho 3 piezas reforzada 1 44,64 44,64 Otros bienes
591 16535 Disco duro de 1 tera 1 82,14 82,14 Otros bienes
592 106341 Combustible para el parque automotor del GAD municipal
de Pimampiro 1100 1,3214 1453,54 Combustibles
593 106341 Combustible para el parque automotor del GAD municipal
de Pimampiro 5000 0,9259 4629,5 Combustibles
594 5890 Equipos y accesorios para seguridad industrial (guantes,
botas, lentes) 1 2495,9 2495,9 Otros bienes
595 14 Juguetes 1 642,5 642,5 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/27
√
183
PCP 1 52 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
596 16538 Unidad de imagen para impresora Samsung 1 248 248 Otros bienes
597 615 Rodillo inferior DOOSAN 225 18 165,12 2972,16 Repuestos y
accesorios
598 615 Perno rodillo DOOSAN 72 6,9 496,8 Repuestos y
accesorios
599 7099 Varilla redonda 16mm 6 19,17 115,02 Otros bienes
600 7099 Oxicortes 12mm 10 29,491 294,91 Otros bienes
601 1205 Arreglo de cilindro hidráulico del volteo de la pala cargadora 1 100 100 Otros servicios
602 234 Filtros hidráulico 2 20 40 Repuestos y
accesorios
603 234 Kit de cilindros hidráulicos central de la pala de cargadoras 1 440 440 Repuestos y
accesorios
604 7690 Manguera hidráulica y adaptadores 1 131,36 131,36 Repuestos y
accesorios
605 1334
Hospedaje doctores para el proyecto "campaña de atención
médica integral a los grupos prioritarios del cantón
Pimampiro"
40 19,5 780 Otros servicios
606 399 Pernos acerados 5/8x3" con rodela y tuerca 36 3,35 120,6 Otros bienes
607 957 Caja de retro y anillo tricimoto 1 87 87 Repuestos y
accesorios
608 376 Prestación artística en San Francisco de Sigsipamba 1 178,57 178,57 Otros servicios
609 6 Botín de suela de nitrilo 40 43,75 1750 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
184
PCP 1 53 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
610 6 Zapatos de cuero casual de hombre 10 35,72 357,2 Otros bienes
611 6 Zapatos de cuero casual mujer 4 26,79 107,16 Otros bienes
612 296
Servicio de amplificación para presentación de la delegación
cultural en el pregón por la creación política-administrativa
de la provincia del Carchi
1 150 150 Otros servicios
613 947 Adquisición y colocación de vidrios en centro del adulto
mayor de Chalguayacu 1 47 47 Otros bienes
614 386 Materiales para el centro de faenamiento 1 303,07 303,07 Repuestos y
accesorios
615 1004000003682 Publicidad en diario El Norte, informando sobre la
actualización catastral 3 75,19 225,57 Otros servicios
616 6782 Antivirus (ESET endpoint security business edition) 66 17 1122 Otros bienes
617 3480 Tintas y toner para impresoras 1 6869,52 6869,52 Repuestos y
accesorios
618 31542 Neplo universar 4 185 740 Repuestos y
accesorios
619 44986 Batería MAGNA power USA 12v de podadoras de césped 1 125 125 Repuestos y
accesorios
620 4748 Vidrio templado para aro de basquet instalado en bastidor
metálico 1 329,7 329,7 Otros bienes
621 959 Bomba de gasolina 1 55 55 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
185
PCP 1 54 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
622 1175 Servicio de lavado, engrasado, pulverizado y arreglo de
llantas de los vehículos y maquinaria de la municipalidad 1 234 234 Otros servicios
623 959 Inversor 1 6 6 Repuestos y
accesorios
624 001-100-
000003901 Evaluación y mantenimiento equipo 3635 MFP 2 80 160 Otros servicios
625 3178 Raticida, agrimelaza, bomba jactor, nuvan 1 217,5 217,5 Otros servicios
626 352 Materiales para el cambio de cubierta del centro infantil 1 1442,54 1442,54 Otros bienes
627 13279 Curso de seguridad y salud ocupacional 1 160,71 160,71 Otros servicios
628 68317 Batería Bosch 27 FE 14 2 102,68 205,36 Otros bienes
629 139494 Bomba embrague D-MAX 1 62,5 62,5 Repuestos y
accesorios
630 227 Puntas para cargadora John Deere 8 49,27 394,16 Repuestos y
accesorios
631 227 Pasadores para cargadora John Deere 8 2,5 20 Repuestos y
accesorios
632 334 Servicio de transporte de maquinaria pesada al relleno
sanitario de San Alfonso (Ambuquí) 1 200 200 Otros servicios
633 5261 Canecas aceite mto 10w30 cat 5 91,86 459,3 Combustibles
634 227 Seguros para cargadora John Deere 8 2,5 20 Repuestos y
accesorios
635 2227 Stickers de clausurado 1 500 500 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
186
PCP 1 55 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
636 1003000003406 Publicación de judiciales de lunes a viernes 3 24 72 Otros servicios
637 2300 Elaboración de certificados 184 0,75 138 Otros servicios
638 11564 Taller de contratación pública 3 107,14 321,42 Otros servicios
639 2513 Difusión de la programación de las festividades de la virgen
de Shanshipamba 1 100 100 Otros servicios
640 7767 Micro scandisk 32 gb 1 39 39 Otros bienes
641 7767 D7200 cámara NIKON 1 1850 1850 Otros bienes
642 957 Blocks de orden de trabajo tamaño A4 20 14 280 Otros bienes
643 7767 Kit filtros neutral 1 45 45 Otros bienes
644 7767 Batería NIKON en el 15 1 85 85 Otros bienes
645 7358 Bombas manuales de engrasar 10 25 250 Otros bienes
646 7358 Bombas rotativas manuales para combustible 7 35 245 Otros bienes
647 957 Impresión de stickers registro de peso en balanzas de
expendedores de todo tipo 1000 0,099 99 Otros bienes
648 74485 Insecticida Nuvan litro 12 29,25 351 Otros bienes
649 74485 Insecticida diazinon litro 2 15,12 30,24 Otros bienes
650 351 Arbitraje indor futbol, fulbito primer campeonato municipal 184 7 1288 Otros servicios
651 74485 Filtro de gasolina 5 3,8 19 Otros bienes
652 74484 Tijera poda dos manos 4 65 260 Otros bienes
653 351 Arbitraje indor futbol, fulbito primer campeonato municipal 184 7 1288 Otros servicios
654 74485 Insecticida Nuvan en litro 12 29,25 351 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
187
PCP 1 56 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
655 114 Silla modelo focus cuerina negra 8 97,74 781,92 Otros bienes
656 84 Presentación grupo de danza y música "día internacional del
pueblo afroecuatoriano" 1 500 500 Otros servicios
657 26 Presentación de banda de pueblo en la décima peregrinación
virgen marial del rosario de Shanshipamba (12 horas) 1 720 720 Otros servicios
658 139120 Radiador MAZDA 2400 4x4 1 151,79 151,79 Repuestos y
accesorios
659 944 Espejos 1,5x1,5 2 30 60 Otros bienes
660 374
Identificativos para talleres de capacitación a expendedores
de cárnicos, verduras y arrendatarios de locales comerciales
del mercado municipal
184 8 1472 Otros bienes
661 3025 Materiales de aseo centros del proyecto desarrollo infantil 1 141,15 141,15 Otros bienes
662 2596 Red de ecuavoley medidas reglamentarias 9x60 10 27,5 275 Otros bienes
663 7
Servicio de alquiler de equipo de amplificación para la
décima tercera peregrinación de la virgen María del Rosario
de Shanshipamba
1 400 400 Otros servicios
664 549 Pasador, seguro, base Doosan 1 567,84 567,84 Repuestos y
accesorios
665 209495 Balones MIKASA N°5 5 41,88 209,4 Otros bienes
666 27478 Material didáctico centros del proyecto desarrollo infantil 1 1258,49 1258,49 Otros bienes
667 27470 Material didáctico proyecto desarrollo infantil 1 400 400 Otros bienes
668 27479 Material didáctico proyecto desarrollo infantil 1 1137,41 1137,41 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
188
PCP 1 57 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
669 126 Servicio de alquiler de amplificación para inauguración del
coliseo parroquial de Mariano Acosta 1 398 398 Otros servicios
670 209495 Platos de entrenamiento 3 22,23 66,69 Otros bienes
671 209495 Balones futbol N° 5 Nike strike 4 35,63 142,52 Otros bienes
672 20851 Materiales de aseo proyecto centros infantiles 1 351,82 351,82 Otros bienes
673 209495 Balones MIKASA N°5 5 41,88 209,4 Otros bienes
674 20093 Disco embrague HINO FC 1 138,39 138,39 Repuestos y
accesorios
675 20093 Plato embrague 14" 1 375 375 Repuestos y
accesorios
676 20093 Ruliman embrague HINO FC 1 40,18 40,18 Repuestos y
accesorios
677 951 Volantes A5 conciencia tributaria 2000 0,11 220 Otros servicios
678 5 Artículos del cuerno de la abundancia identificativos del
cantón 10 120 1200 Otros bienes
679 272 Material centros de protección desarrollo infantil 1 1121,25 1121,25 Otros bienes
680 951 Volantes A5 recaudación cartera 5000 0,068 340 Otros servicios
681 2429 Aditec cuarzo 184 21 3864 Otros bienes
682 1174 Lavado, engrasado, pulverizado, arreglo de llantas de los
vehículos de la municipalidad 1 377 377 Otros servicios
683 412 Servicio de alquiler de maquinaria (tractor) para trabajos en
el relleno sanitario de San Alfonso 1 1395 1395 Otros servicios
684 606 Juego de sábanas 2 plaza 12 15 180 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
189
PCP 1 58 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
685 104905 Diesel 5000 0,9259 4629,5 Combustibles
686 241 Materiales arreglo centros infantiles 1 180 180 Mantenimiento
obras
687 240 Materiales arreglo centros infantiles 1 458,93 458,93 Mantenimiento
obras
688 238 Materiales arreglo centros infantiles 1 869,3 869,3 Mantenimiento
obras
689 104905 Gasolina extra 1100 1,3214 1453,54 Combustibles
690 16368 Portátil Dell i7 2,4 ghz doble tarjeta de video, disco 1tb, ram
8gb 1 1284 1284 Otros bienes
691 101 Arreglos frutales 2 150 300 Otros servicios
692 101 Arreglos florales 10 25 250 Otros servicios
693 16368 Portátil Dell i7 2,4 ghz doble tarjeta de video, disco 1tb, ram
8gb 1 1284 1284 Otros bienes
694 295 Servicio de amplificación para presentación de la delegación
cultural en el pregón del cantón Cotacachi 1 150 150 Otros servicios
695 16363 UPS APC 1500 VAC con pantalla lcd 8 233,5 1868 Otros bienes
696 16363 Disco duro externo toshiba 3gb 2 218,5 437 Otros bienes
697 16363 UPS APC 750 VAC con pantalla lcd 14 108 1512 Otros bienes
698 2207 Esferos con logo marca municipal banner participación
ciudadana 1 910 910 Otros servicios
699 904 Libretas A5 de 50 hojas 1000 1 1000 Otros servicios
700 27337 Materiales de ferretería (varilla cuadrada, brocs, limatones) 1 65,6 65,6 Otros bienes
701 002-010-
000007430 Malla electrosoldada, angulo, disco de metal, esuadra 1 366,18 366,18 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
190
PCP 1 59 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
702 1492 Turbo retroexcavadora JCB 1 2010,67 2010,67 Repuestos y
accesorios
703 2242 Materiales de papelería 1 37 37 Otros bienes
704 1226 Estacas de madera 20cm 200 0,15 30 Otros bienes
705 1226 Estacas de madera 10cm 500 0,1 50 Otros bienes
706 268 Equipamiento de fisioterapia adulto mayor 1 267,86 267,86 Otros servicios
707 1226 Estacas de madera 30cm 200 0,25 50 Otros bienes
708 19775 Kit embrague Suzuki SZ 1 334,82 334,82 Repuestos y
accesorios
709 2200 Impresión señalética A4 vinil, cintra de 3mm 72 3 216 Otros bienes
710 64093 Foco de mercurio hilogenado 250w 6 28,58 171,48 Repuestos y
accesorios
711 2201 Cuadrípticos informativos ordenanza protección del medio
ambiente, papel couche de 150gr, formato A6 4000 0,1125 450 Otros bienes
712 3999 Extintor nuevo de polvo químico seco tipo ABC
multipropósito de 10 lbs 4 25 100 Otros bienes
713 2461 Materiales para el mejoramiento del sistema de agua potable
de la comunidad el Cebadal 1 3823,76 3823,76 Otros servicios
714 2462 Materiales para el mejoramiento del sistema de agua potable
de la comunidad el Cebadal 1 433,33 433,33 Otros servicios
715 2198 Impresión lona imágenes promocionales del cantón
Pimampiro 4 30 120 Otros servicios
716 337 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 263,29 263,29 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/28
√
191
PCP 1 60 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
717 336 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 206,35 206,35 Otros servicios
718 335 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 334,6 334,6 Otros servicios
719 334 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 996,05 996,05 Otros servicios
720 333 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 803,99 803,99 Otros servicios
721 332 Materiales para el arreglo y mantenimiento de 1 845 845 Otros servicios
722 900 Informativo promocional del cantón Pimampiro 2000 0,375 750 Otros bienes
723 900 Tarjetas de contacto del GAD municipal couche mate 1000 0,1 100 Otros bienes
724 331 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 1032,6 1032,6 Otros servicios
725 330 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 553,6 553,6 Otros servicios
726 329 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 413,05 413,05 Otros servicios
727 328 Materiales para el arreglo y mantenimiento de escenarios
públicos 1 342,05 342,05 Otros servicios
728 002-010-
000006571 Taladro percusión 1/2" DW 505 1 168,65 168,65 Otros bienes
729 002-010-
000006571 Pistola profesional w200 1 46,6 46,6 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
192
PCP 1 61 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
730 002-010-
000006571 Pulidora perles HSW 6208K 1 185,65 185,65 Otros bienes
731 261 Umbrentol, panalgesic, vendas, electrodos 1 267,86 267,86 Otros servicios
732 88 Arreglos frutales 10 26,7 267 Otros servicios
733 4865 Materiales para varias trabajos de la municipalidad 1 2521,92 2521,92 Repuestos y
accesorios
734 23653 Hankook 9,5 R 17,5 tracción 16PR 4 378,57 1514,28 Repuestos y
accesorios
735 3484 Cable pigtail SMA TO N 4 35,71 142,84 Otros bienes
736 199 Bisagras 20 1,79 35,8 Repuestos y
accesorios
737 28878 Abono 18-46-0, urea perlada 1 296 296 Otros servicios
738 88 Arreglos florales 10 25 250 Otros servicios
739 550 Manual práctico legal tomo I y II 2 45 90 Otros bienes
740 1172 Servicio de lavado, engrasado, pulverizado y arreglo de
llantas de los vehículos y maquinaria de la municipalidad 1 379 379 Otros servicios
741 1133 Material didáctico para proyecto de adulto mayor 1 1200 1200 Otros servicios
742 190 Materiales carro alegórico fiestas cantón Espejo 1 11,65 11,65 Repuestos y
accesorios
743 197 Reflectores 1 11,61 11,61 Otros bienes
744 807 Alquiler de amplificación, estructura metálica, pantalla led y
generador eléctrico para el gabinete itinerante 1 3000 3000 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
193
PCP 1 62 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
745 807 Alquiler de 150 metros de vallas metálicas para gabinete
itinerante 1 450 450 Otros servicios
746 87 Arreglo frutal 10 26,7 267 Otros servicios
747 87 Arreglos florales 10 25 250 Otros servicios
748 9654 Driver show TU-100w 1 24,11 24,11 Otros bienes
749 9654 Amplificador de perifoneo 1 129,46 129,46 Otros bienes
750 72658 Repuestos bomba de fumigar 1 129,18 129,18 Repuestos y
accesorios
751 72657 Mantenimiento bomba fumigar 1 37,1 37,1 Repuestos y
accesorios
752 16299 Tablet Samsung Galaxy Tab active 4g 16gb lte 1 646 646 Otros bienes
753 311 Fundas tipo camiseta impresa a los dos lados 1000 0,23 230 Otros servicios
754 16299 Banco de poder eco-u527 1 24,5 24,5 Otros bienes
755 153762 Planar C.T trixbox 1 250 250 Repuestos y
accesorios
756 153762 Servicio 1 50 50 Otros servicios
757 153762 Tarjeta de red PCI 10/100 mbps 1 30 30 Repuestos y
accesorios
758 8268 Medalla tipo condecoración con estuche para el señor
presidente de la república 1 55,35 55,35 Otros bienes
759 2189 Publicidad campaña sácate un 10 2015 1 202 202 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
194
PCP 1 63 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
760 47176 Discos de corte 4 21,0263 84,1052 Repuestos y
accesorios
761 427 Pasador, seguro, reten 1 82,29 82,29 Repuestos y
accesorios
762 47176 Bisagra torneada 1x3 10 4,0687 40,687 Repuestos y
accesorios
763 47176 Chapas porton travex 5 31,16 155,8 Repuestos y
accesorios
764 3010 Agua para hidratación en la noche cultural del gabinete
itinerante 1 100 100 Alimentos y bebidas
765 38286 Pulseras (manilla Pimampiro productivo 15x300) 2000 0,1494 298,8 Otros bienes
766 239 Materiales y papelería para proyecto campaña solidaria
sácate un diez 2015 150 8,46 1269 Otros bienes
767 236 Materiales y papelería para proyecto campaña solidaria
sácate un diez 2015 90 6,17 555,3 Otros bienes
768 800 Presentación del grupo banda mocha de Chalguayacu en la
noche cultural del gabinete itinerante 1 565 565 Otros servicios
769 138040 Cruceta y soporte 1 256,26 256,26 Repuestos y
accesorios
770 320 Rodelas planas 5/8 140 0,1 14 Repuestos y
accesorios
771 4 Souvenirs jornada cultural gabinete itinerante 1 150 150 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
195
PCP 1 64 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
773 601 Presentación de Dario Jimenez ( showman el Ecuador) en
jornada cultural gabinete itinerante 1 250 250 Otros servicios
774 320 Pernos 3/8 x1 con tuerca y rodela 60 0,28 16,8 Repuestos y
accesorios
775 320 Pernos 1/8 x2 con tuerca y rodela 60 0,85 51 Repuestos y
accesorios
776 320 Tuercas 5/8 140 0,3 42 Repuestos y
accesorios
777 3008
Fundas, platos desechables, cucharas plásticas, vasos, fundas
de basura, etc, para el proyecto talleres de verano y
campamento Pimampiro 2015
1 271,41 271,41 Otros bienes
778 319 Materiales de ferretería y manualidades para talleres de
verano y campamento Pimampiro 2015 1 750 750 Otros servicios
779 318 Linterna c/pilas 2 27 54 Otros bienes
780 210 Filtro aire HINO 17801-3391 4 27 108 Repuestos y
accesorios
781 210 Filtro aire HINO 17801-3380 4 70 280 Repuestos y
accesorios
782 210 Filtro de combustible HINO 24401-1510 10 15 150 Repuestos y
accesorios
783 210 Filtro de combustible HINO 23401-1441 10 25 250 Repuestos y
accesorios
784 210 Filtro de aceite HINO 15607-2051 10 14 140 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
196
PCP 1 65 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
785 212 Tanque de aceite 10w30 hidráulico 1 890 890 Repuestos y
accesorios
786 212 Filtro ph 3614 6 3 18 Repuestos y
accesorios
787 212 Filtro ph 966 5 3 15 Repuestos y
accesorios
788 212 Filtro ph 8 10 3,5 35 Repuestos y
accesorios
789 90429 Ruliman, rodillo, caucho, platina 1 141,96 141,96 Repuestos y
accesorios
790 210 Waypes 300 0,25 75 Repuestos y
accesorios
791 103763 Gasolina extra 1100 1,3214 1453,54 Combustibles
792 103763 Diesel 5000 0,9259 4629,5 Combustibles
793 73786 Vidrio laminado y cauchos 1 100 100 Repuestos y
accesorios
794 212 Tanque de aceite 3 890 2670 Repuestos y
accesorios
795 212 Filtro de combustible JCB 6 45 270 Repuestos y
accesorios
796 212 Filtro de combustible JBC 3C 6 43 258 Repuestos y
accesorios
797 212 Filtro de aceite 6 16 96 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
197
PCP 1 66 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
798 212 Filtro de combustible JCB 214E 6 15 90 Repuestos y
accesorios
799 212 Filtro de combustible AR 50041 6 22 132 Repuestos y
accesorios
800 210 Agua para baterías 30 1 30 Repuestos y
accesorios
801 210 Filtro aire New Holland 71102718 3 100 300 Repuestos y
accesorios
802 210 Filtro aire New Holland 71102717 3 80 240 Repuestos y
accesorios
803 210 Filtro Racorol RT 6 45 270 Repuestos y
accesorios
804 30 Dirección e instrucción de bailoterapia y aeróbicos en el
proyecto talleres de verano y campamento Pimampiro 2015 1 150 150 Otros servicios
805 2180 Bandera del cantón 1 75 75 Otros bienes
806 4954 Sleepen 2 69,2 138,4 Otros bienes
807 4954 Carpa 1 380,99 380,99 Otros bienes
808 4954 Botella combustible 1 19,84 19,84 Otros bienes
809 4954 Estufa 1 164,46 164,46 Otros bienes
810 4954 Ollas 1 66,6 66,6 Otros bienes
811 4954 Mochila 40 lits 2 103,84 207,68 Otros bienes
812 4954 Navaja 1 25,9 25,9 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
198
PCP 1 67 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
813 815 Repique y germinación de semillas de sandi, pimiento,
tomate riñón 111500 0,0336 3746,4 Otros servicios
814 1002000006286 Publicidad no comercial (publicación de resultados finales de
concurso de méritos y oposición) 1 133,92 133,92 Otros servicios
815 21293 Semilla sandía verde grande 7820 0,049 383,18 Otros bienes
816 21293 Ají Cheyenne 5000 0,013 65 Otros bienes
817 21293 Tomate riñón shiella m 5800 0,091 527,8 Otros bienes
818 21293 Pepinillo slymax 38400 0,012 460,8 Otros bienes
819 21293 Pimiento nathalie 102600 0,044 4514,4 Otros servicios
820 811 Plantas de aguacate fuerte, patrón nacional, 60cm 193 3,5 675,5 Otros bienes
821 811 Plant de mango tommy 368 3,5 1288 Otros bienes
822 811 Plantas de limón común 60cm 95 1 95 Otros bienes
823 2395 Fiel web anual 2 399,98 799,96 Otros servicios
824 811 Plantas de mandarina injerta 50 3 150 Otros bienes
825 176 Instrucción y enseñanza de pintura para el proyecto talleres
de verano y campamento Pimampiro 2015 1 200 200 Otros servicios
826 67 Presentación del grupo de danza en el pregón del cantón
Mira 1 255 255 Otros servicios
827 487 Identificativo de natación 2 8 16 Otros servicios
828 6471 Fundas plásticas 18x24 100 0,42 42 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
199
PCP 1 68 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
829 6471 Guantes bicolor master 25 part 4 1,75 7 Otros bienes
830 9273 Libretines de certificación de avalúo 10 15 150 Otros servicios
831 9273 Libretines de plusvalía 1 8 8 Otros servicios
832 9273 Libretines de tasas de ocupación de mercado 15 2,5 37,5 Otros servicios
833 9273 Libretines y servicios técnicos 50 2,5 125 Otros servicios
834 9273 Libretines de alcabalas 5 8 40 Otros servicios
835 9273 Libretines de informes de comisión 10 4 40 Otros servicios
836 9273 Libretines de formularios de solicitud de permiso 10 4 40 Otros servicios
837 487 Identificativo de natación 6 9 54 Otros servicios
838 487 Identificativo de externos 86 22 1892 Otros servicios
839 487 Identificativo de ajedrez 9 9 81 Otros servicios
840 487 Identificativo de ajedrez 5 9 45 Otros servicios
841 487 Identificativo de futbol 20 16 320 Otros servicios
842 487 Identificativo de takuando 10 9 90 Otros servicios
843 487 Identificativo de natación 4 22 88 Otros servicios
844 487 Identificativo de boxeo 8 16 128 Otros servicios
845 487 Identificativo de básquet 16 13 208 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/29
√
200
PCP 1 69 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
846 487 Identificativo de atletismo 20 16 320 Otros servicios
847 16241 Router d-link DIR 619L wireless N300 cloud 1 102 102 Otros bienes
848 16235 CPU (procesador: core i5, memoria 8gb, lector de memoria,
disco duro 1000 gb, dvd wr) 1 524 524 Otros bienes
849 190 Mesa de reuniones 2,10 cm x 1,20 cm para ocho personas,
ovalada en madera mdp color nogal 1 320 320 Otros bienes
850 190 Silla de reuniones Marilyn multiusos 12 56 672 Otros bienes
851 630 Identificativos para el proyecto talleres de verano y
campamento Pimampiro 2015 115 6,5 747,5 Otros bienes
852 30 Prestación de servicios de albergue y logística para el
proyecto talleres de verano y campamento Pimampiro 2015 1 2600 2600 Otros servicios
853 31268 Manometro de presión de aceite de motor 1 84,639 84,639 Repuestos y
accesorios
854 141 Reconocimiento de firmas señor alcalde y señora contadora 1 21,24 21,24 Otros servicios
855 18987 Reten posterior interno 1 8,93 8,93 Repuestos y
accesorios
856 18987 Barra comando 1 410,71 410,71 Repuestos y
accesorios
857 18987 Amortiguador delantero 2 31,25 62,5 Repuestos y
accesorios
858 18987 Perno guía 1/2 x8 1 2,23 2,23 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
201
PCP 1 70 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
859 18987 Hoja de resorte 1 60,27 60,27 Repuestos y
accesorios
860 7055 Adaptadores 6 5,81 34,86 Repuestos y
accesorios
861 384 Cuchillas 236-15 1, tuercas y pernos 1 373,25 373,25 Repuestos y
accesorios
862 18
Espectáculo variete performance con números individuales y
colectivos como malabarismo, aeroportes, animación, clown,
monociclo y rutinas cómicas
1 500 500 Otros servicios
863 875 Especies para recaudación 20000 0,03 600 Otros servicios
864 16533 Juego de tambores 1 160,71 160,71 Repuestos y
accesorios
865 514 Asus strix gtx case corsair space 1 468,75 468,75 Otros bienes
866 1109 Lavado, engrasado, pulverizado, arreglo de llantas 1 384 384 Otros servicios
867 802 Eugenia Rojo 13 15 195 Otros bienes
868 2168 Totem, lona y globos para publicitar el proyecto de
campamento y talleres de verano Pimampiro 2015 1 530 530 Otros bienes
869 870 Volantes informativos de campamento y talleres de verano
Pimampiro 2015 1 2000 2000 Otros bienes
870 2477 Cuña campamentos de verano Pimampiro 2015 (15 cuñas
diarias 14 jul - 4 ago) 1 150 150 Otros servicios
871 802 Pinos para la comunidad el Inca 45 4 180 Otros bienes
872 802 Margaritas 200 0,6 120 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
202
PCP 1 71 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
873 802 Buganvilla 2 15 30 Otros bienes
874 802 Cepillos 7 15 105 Otros bienes
875 802 Ficus verde 13 25 325 Otros bienes
876 802 Eugenia roja 50 5 250 Otros bienes
877 802 Druanta 870 2 1740 Otros bienes
878 802 Eugenia cono 26 25 650 Otros bienes
879 329165 Toalla airflex mf acott blan 30 3,0317 90,951 Otros bienes
880 9054 Megáfono 1 75,89 75,89 Otros bienes
881 183274 Tableros de mdf, cortes y accesorios 1 561,59 561,59 Otros bienes
882 3014000006234 Toners y cartuchos para equipos del GAD municipal de
Pimampiro 1 3818 3818 Otros bienes
883 1003000002430 Publicidad no comercial para el concurso de méritos y
oposición para el registro de la propiedad 1 133,92 133,92 Otros servicios
884 183276 Tableros de mdf, cortes y accesorios 1 27,41 27,41 Otros bienes
885 2123 Jumbo 7115 fino blanco x 250 mts 12 11,24 134,88 Otros bienes
886 183275 Tableros de mdf, cortes y accesorios 1 185,27 185,27 Otros bienes
887 80 Materiales para el arreglo de los arcos de fútbol 1 304,57 304,57 Mantenimiento
obras
888 9201 Libretines de orden de combustible 25 4 100 Otros servicios
889 137295 Mesa superior derecha SZ 1 308,04 308,04 Repuestos y
accesorios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
203
PCP 1 72 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
890 137295 Barra de dirección SZ 2 19,645 39,29 Repuestos y
accesorios
891 137295 Mesa superior izquierda SZ 1 308,03 308,03 Repuestos y
accesorios
892 411 Pago honorarios peritaje juicio 0257-2014 1 200 200 Otros servicios
893 16184 Unidad de imagen de impresora Samsung 1 222 222 Otros bienes
894 137277 Amortiguadores der e izq 1 141,07 141,07 Repuestos y
accesorios
895 8939 Amplificador de perifoneo 1 221,07 221,07 Otros bienes
896 2639 Instalación, configuración y puesta en marcha el módulo de
facturación electrónica integrado 1 4000 4000 Otros servicios
897 186 Identificativos para niños y niñas 100 5 500 Otros bienes
898 78
Servicio de alquiler de volqueta de 6 m3 para desalojo de
material (basura) x30 días según proyecto de rehabilitación
de suelos
1 3900 3900 Otros servicios
899 2157 Estructura publicitaria 6 100 600 Otros bienes
900 2552 Mantenimiento y diagnóstico de copiador xerox 1 400 400 Otros servicios
901 13056 Hierro adelca 16x12 6 17,6185 105,711 Otros bienes
902 13056 Suelda AGA 7018 (B-10) 1/8 33 2,328 76,824 Otros bienes
903 37771 Manilla de recreación deportiva municipal 2000 0,1231 246,2 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
204
PCP 1 73 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
904 60 Pintura color amarillo 5 13,84 69,2 Mantenimiento
obras
905 2949 Oxicortes 12mm placas 400x400x12mm 168,96 1,5 253,44 Otros bienes
906 200574 Pelota de forbool N°4 5 30,27 151,35 Otros bienes
907 38157 GADMSPP-DGA-2015-988-M 1 241,89 241,89 Repuestos y
accesorios
908 200574 Pelota de forbool N°5 5 30,27 151,35 Otros bienes
909 63098 Contactor 30A/220v ABB 1 89,45 89,45 Otros bienes
910 63098 Terminal en Y 20 0,15 3 Otros bienes
911 63098 Cable tipo sucre 2x10 80 2,95 236 Otros bienes
912 63098 Cable automotriz #10 10 0,94 9,4 Otros bienes
913 63098 Botonera 30A (pulsador marcha y paro) 1 10,26 10,26 Otros bienes
914 1145 Protocolización 1 201,78 201,78 Otros servicios
915 18443 Amortiguadores posteriores para volqueta HINO GH 2 58,04 116,08 Repuestos y
accesorios
916 37268 Materiales para la elaboración de canastillas en metal
galvanizado 1 757,93 757,93 Otros bienes
917 2086 Placas sublimadas 100 2,8 280 Repuestos y
accesorios
918 1629
Presentación de grupo musical tradicional en el proyecto
"fortalecimiento de identidad cultural inti raymi Mariano
Acosta"
1 500 500 Otros servicios
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
205
PCP 1 74 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
919 1107 Lavado, engrasado, pulverizado, arreglo de llantas de los
vehículos de la municipalidad 1 500 500 Otros servicios
920 63039 Reflector de mercurio halogenado 400w 4 115 460 Otros bienes
921 408 Pago de honorarios por peritaje juicio 0252-2014 1 200 200 Otros servicios
922 924 Repuestos para volqueta HINO GH N° 02 (trompo del retro,
foco de dos puntos, fusible) 1 46,7 46,7
Repuestos y
accesorios
923 63010 Cable UTP 10 0,7 7 Repuestos y
accesorios
924 63010 Terminales RJ 45 4 0,2 0,8 Repuestos y
accesorios
925 63010 Canaletas 3 1,7 5,1 Repuestos y
accesorios
926 63010 Tacos Fisher 10 0,05 0,5 Repuestos y
accesorios
927 63010 Toma corriente 1 3 3 Repuestos y
accesorios
928 63010 Cable gemelo 10 1,34 13,4 Repuestos y
accesorios
929 63010 UPS best power 1 90 90 Repuestos y
accesorios
930 530 Estructura, amplificación e iluminación para el proyecto
"festival cultural Pimampiro canta a Imbabura" 1 1500 1500 Otros servicios
931 014-904-
000026622 Escalera T3 plataforma alumn 1 76,78 76,78 Otros bienes
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
206
PCP 1 75 / 75
N° Factura Objeto de compra Cantidad
Costo
Unitario Valor Tipo de compra
932 014-904-
000026622 Escalera T2 convert 1 248,64 248,64 Otros bienes
933 014-904-
000026622 Escalera tia telesc vidrio 1 576,18 576,18 Otros bienes
934 31226 Voltímetro para volqueta cargadora John Deere 544C 1 123 123 Repuestos y
accesorios
935 90242 Empaques, siliconas, shellac 1 129,02 129,02 Repuestos y
accesorios
√ Verificado por auditoría, proceso permitido por la LOSNCP.
Proceso o contratación desierta.
× Proceso cancelado
En recepción
Terminado unilateralmente
/ / Ejecución de contrato
± Detección de inconsistencias
_____ No consta el objeto de compra.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/09/30
√
207
PCP 2 1 / 2
COMPONENTE: Adquisiciones
Proceso: Obtener los expedientes de los procesos de contratación de la entidad.
Procedimiento: Obtener una muestra de los procesos efectuados durante el 2015 para determinar
la eficacia de ejecución de los mismos.
Aplicación:
Se analizó el siguiente proceso:
La información a revisar será la siguiente:
Estudios, diseños o proyectos.
Certificación presupuestaria
Convocatoria o invitación para participar en la oferta.
Pliego
Preguntas, respuestas y aclaraciones.
Ofertas técnicas emitidas.
Acta de apertura de las ofertas presentadas.
Informe de evaluación de las ofertas.
Cuadro resumen de calificación de las ofertas presentadas
Resolución de delegación.
Contrato
Informe o acta de recepción provisional.
Comprobantes de pago
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/03
CÓDIGO TIPO OBJETO DEL PROCESO
FI-GADMSP-001-2015 FERIA INCLUSIVA
ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA EL
PROYECTO CENTRO GERONTOLÓGICO DEL DÍA
DEL ADULTO MAYOR DEL CANTON
PIMAMPIRO
208
PCP 2 2 / 2
CÓDIGO: FI-GADMSP-001-2015
TIPO: Feria Inclusiva
OBJETO DEL PROCESO: ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA EL
PROYECTO CENTRO GERONTOLÓGICO DEL DÍA DEL ADULTO MAYOR
DEL CANTÓN PIMAMPIRO
Estudios, diseños o proyectos X
Certificación presupuestaria X
Convocatoria o invitación para participar en la oferta ₵
Pliego X
Preguntas, respuestas y aclaraciones N/A
Ofertas técnicas emitidas X
Acta de apertura de las ofertas presentadas X
Informe de evaluación de las ofertas X
Cuadro resumen de calificación de las ofertas presentadas X
Resolución de adjudicación X
Resolución de delegación X
Contrato X
Informe o acta de recepción provisional ₵
Factura X
A Verificado con documentos
₵ Sin documento físico de respaldo
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/04
H/H 6
H/H 6
A
A
209
AIG 2 1 / 18
COMPONENTE: Adquisiciones
Proceso: Aplicar los indicadores de gestión.
Procedimiento de Auditoría: Determinar eficiencia, eficacia y economía en los procesos de contratación.
Aplicación: Para la aplicación de indicadores se presenta la siguiente información:
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSPP-001-
2015
ADQUISICIÓN DE UN CALDERO
GENERADOR DE VAPOR A
DIESEL PARA EL CENTRO DE
FAENAMIENTO DEL GAD.
MUNICIPAL DE PIMAMPIRO
X X
SIE-GADMSPP-002-
2015
ADQUISICIÓN DE UN SISTEMA
DE FRIO PARA EL CAMIÓN DE 2.5
TONELADAS
X X
FI-GADMSP-001-2015
ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS
PARA EL PROYECTO CENTRO
GERONTOLÓGICO DEL DÍA DEL
ADULTO MAYOR DEL CANTON
PIMAMPIRO
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/05
210
AIG 2 2 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
MCS-GADMSP-001-
2015
CONTRATACIÓN DEL SERVICIO
DE ALIMENTACIÓN PARA 120
NIÑOS Y NIÑAS MENORES DE
CINCO AÑOS DE LOS CENTROS
INFANTILES DEL BUEN VIVIR
DEL CANTÓN PIMAMPIRO.
X X
SIE-GADMSPP-003-
2015
ADQUISICIÓN DE UN SISTEMA
DE FRIO PARA EL CAMIÓN DE 2.5
TONELADAS
X X
SIE-GADMSP-004-2015
ADQUISICION DE LLANTAS,
TUBOS Y DEFENSAS PARA EL
PARQUE AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
X X
VPN-GADMSP-001-
2015
ADQUISICION E
IMPLEMENTACION DE
BASUREROS Y CONTENEDORES
PARA EL ALMACENAJE
TEMPORAL DE LA BASURA DEL
ÁREA URBANA Y PERIFERICA DE
LA CIUDAD
X X
MCO-GADMSP-001-
2015
CONSTRUCCION DE VEREDAS EN
LA CALLE VIA ORIENTAL X X
MCO-GADMSP-003-
2015
CONSTRUCCION DE VEREDAS EN
LA CALLE VIA ORIENTAL X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/05
211
AIG 2 3 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
MCO-GADMSP-004-
2015
ADOQUINADO DE LA CALLE
BOLIVAR ENTRE ESPEJO E
IMBABURA (BARRIO SAN
ISIDRO)
X X
CDC-GADMSP-001-
2015
CONTRATACIÓN DE
CONSULTORÍA PARA EL
ESTUDIO DEL MERCADO
MUNICIPAL DE PIMAMPIRO
X X
SIE-GADMSPP-005-
2015
ADQUISICION DE UNA VISERA
DE METALMECANICA PARA LA
CANCHA DE FULBITO DEL
POLIDEPORTIVO MUNICIPAL
X X
FI-GADMSP-002-2015
ADQUISICIÓN Y DOTACIÓN DE
UNIFORMES AL PERSONAL
AMPARADO EN LA LEY DE
SERVICIO PÚBLICO
X X
LICS-GADMSP-001-
2015
CONTRATACIÓN DE
SEGUROSDEL GOBIERNO
AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DEPIMAMPIRO
X X
SIE-GADMSP-007-2015 ADQUISICIÓN DE SACOS DE
CEMENTO PORTLAND TIPO 1P X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/05
212
AIG 2 4 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-006-2015
ADQUISICIÓN DE MATERIAL
PETREO PARA VARIAS OBRAS A
EJECUTARSE POR
ADMINISTRACIÓN DIRECTA
X X
FI-GADMSP-003-2015
ADQUISICIÓN Y DOTACIÓN DE
UNIFORMES AL PERSONAL
AMPARADO EN LA LEY DE
SERVICIO PÚBLICO
X X
SIE-GADMSP-008-2015 ADQUISICIÓN DE SACOS DE
CEMENTO PORTLAND TIPO 1P X X
MCO-GADMSP-005-
2015
MEJORAMIENTO DEL
ALCANTARILLADO EN LA
PARROQUIA DE SAN FRANCISCO
DE SIGSIPAMBA
X X
MCO-GADMSP-006-
2015
CERRAMIENTO DEL TERRENO
MUNICIPAL EN EL SECTOR
PINANDROBARRIO MONSERRAT
X X
SIE-GADMSP-009-2015
ADQUISICION DE MATERIALES
DE FERRETERIA PARA VARIAS
OBRAS A EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION DIRECTA.
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/05
213
AIG 2 5 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-011-2015
ADQUISICION DE MATERIALES
DE FERRETERIA PARA VARIAS
OBRAS A EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION DIRECTA.
X X
SIE-GADMSP-010-2015
ADQUISICION DE ADOQUIN
FC=350Kg/cm2 PARA VARIAS
OBRAS A EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION DIRECTA.
X X
MCO-GADMSP-007-
2015
CERRAMIENTO DEL TERRENO
MUNICIPAL EN EL SECTOR
PINANDROBARRIO MONSERRAT
X X
MCO-GADMSP-008-
2015
CONSTRUCCION DE ACERAS Y
BORDILLOS DE VARIAS CALLES
EN LA COMUNIDAD DE PUEBLO
NUEVO DE YUQUIN.
X X
SIE-GADMSP-012-2015
ADQUISICIÓN DE LLANTAS Y
TUBOS PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
X X
SIE-GADMSP-013-2015
ADQUISICION DE ADOQUIN
FC=350Kg/cm2 PARA VARIAS
OBRAS A EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION DIRECTA.
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/06
214
AIG 2 6 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
MCO-GADMSP-010-
2015
CONTRATACIÓN PARA EL
ADOQUINADO DE LA CALLE
PRINCIPAL DE LA COMUNIDAD
PUETAQUI DE LA PARROQUIA
MARIANO ACOSTA
X X
MCO-GADMSP-009-
2015
CONSTRUCCIÓN DE LA CASA
COMUNAL DEL BARRIO
MONSERRAT
X X
SIE-GADMSP-014-2015
ADQUISICION DE ADOQUIN
FC=350Kg/cm2 PARA VARIAS
OBRAS A EJECUTARSE POR
ADMINISTRACION DIRECTA.
X X
MCS-GADMSP-002-
2015
LA INSTALACIÓN DE GAS
CENTRALIZADO Y OBRA CIVIL
EN EL CENTRO DE
FAENAMIENTO DE PIMAMPIRO
X X
CDC-GADMSP-003-
2015
CONTRATACIÓN DE
CONSULTORÍA PARA LA
ACTUALIZACIÓN DEL
CATASTRO URBANO EN EL
CANTÓN PIMAMPIRO
X X
SIE-GADMSP-016-2016
ADQUISICIÓN DE LLANTAS Y
TUBOS PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/06
215
AIG 2 7 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
MCB-GADMSP-002-
2015
ADQUISICIÓN DE MATERIAL
ELÉCTRICO PARA LA
ILUMINACIÓN DE LAS CALLES
FLORES, BOLÍVAR Y PASAJE
X X
MCO-GADMSP-011-
2015
CONSTRUCCIÓN DE LA CASA
COMUNAL DEL BARRIO
MONSERRAT
X X
SIE-GADMSP-016-2015
ADQUISICIÓN DE LLANTAS Y
TUBOS PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
X X
SIE-GADMSP-017-2015
ADQUISICIÓN DE VISERAS,
MULTIARCO ARO Y PARANTES
DE VÓLEY, QUE SE REQUIEREN
PARA LAS CANCHAS MULTIUSO
DE LA PARROQUIA DE CHUGÁ,
BARRIO SANTA CECILIA Y
BARRIO SANTA CLARA
X X
MCO-GADMSP-012-
2015
CONSTRUCCIÓN DE ACERAS,
BORDILLOS Y ADOQUINADO DE
LA CALLE AMAZONAS ENTRE
ROSENDO TOBAR Y
ESCALINATA
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/06
216
AIG 2 8 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-018-2015
ADQUISICIÓN DE PASAMANOS
PARA LAS CALLES VÍA
ORIENTAL ENTRE AYACUCHO Y
MONTUFAR, CAPITÁN AGUIRRE
(VÍA DE INGRESO) ENTRE JAIME
ROLDÓS Y BOLÍVAR Y PARA
LAS ESCALINATAS ENTRE
CALLE ORIENTAL Y AMAZONAS
X X
MCO-GADMSP-014-
2015
CONSTRUCCIÓN DE
DORMITORIOS PARA
CONSERJERÍA Y CERRAMIENTOS
POSTERIORES DEL SUBCENTRO
DE SALUD DE LA COMUNIDAD
DE CHALGUAYACU DE LA
PARROQUIA DE PIMAMPIRO
X X
MCO-GADMSP-013-
2015
CONTRATACIÓN PARA LA
ILUMINACIÓN DE LAS CANCHAS
DE USO MÚLTIPLE DE LOS
BARRIOS SANTA CLARA, SANTA
CECILIA Y LA PARROQUIA DE
CHUGÁ.
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/06
217
AIG 2 9 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-020-2015
PROVISION E INSTALACION DE
DOS PLANTAS COMPACTAS DE
TRATAMIENTO DE AGUA
POTABLE: UNA CAPACIDAD 1.50
LITROS POR SEGUNDO PARA LA
COMUNIDAD DE YANAJACA EN
LA PARROQUIA DE MARIANO
ACOSTA Y OTRA DE
CAPACIDAD 2,5
LITROS/SEGUNDO PARA LA
REGIONAL YUQUIN EN LA
PARROQUIA PIMAMPIRO –
CANTON PIMAMPIRO
X X
SIE-GADMSP-0021-
2014
IMPLEMENTACIÓN DE
SEÑALÉTICA TURÍSTICA (FASE I)
EN EL CANTÓN PIMAMPIRO
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/07
218
AIG 2 10 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-022-2015
PROVISION E INSTALACION DE
DOS PLANTAS COMPACTAS DE
TRATAMIENTO DE AGUA
POTABLE: UNA CAPACIDAD 1,5
LITROS/SEGUNDO PARA LA
COMUNIDAD DE YANAJACA EN
LA PARROQUIA DE MARIANO
ACOSTA Y OTRA DE
CAPACIDAD 2,5
LITROS/SEGUNDO PARA LA
REGIONAL YUQUIN EN LA
PARROQUIA PIMAMPIRO –
CANTON PIMAMPIRO
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/07
219
AIG 2 11 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
CDC-GADMSP-004-
2015
“CONSULTORIA PARA
IDENTIFICAR, DIAGNOSTICAR Y
CARACTERIZAR LAS AREAS
NATURALES EN EL CANTÓN
PIMAMPIRO, PROVINCIA DE
IMBABURA, POTENCIALES A SER
DECLARADAS COMO ÁREAS DE
CONSERVACIÓN Y USO
SUSTENTABLE, BAJO EL
SUBSISTEMA AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO; “ ESTUDIO
BOTÁNICO Y FENOLÓGICO PARA
LA REVEGETACIÓN CON
ESPECIES ASOCIADAS A LA
CONSERVACIÓN DE LA FAUNA
SILVESTRE Y CUENCAS
HÍDRICAS EN EL CANTÓN PIM
X X
SIE-GADMSP-023-2015
CAMBIO DE ALCANTARILLADO
DE LA COMUNIDAD DE
CHALGUAYACU, PARROQUIA DE
PIMAMPIRO
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/07
220
AIG 2 12 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
MCB-GADMSP-003-
2015
ADQUISICION DE PLANTAS
ARBUSTIVAS Y HERBÁCEAS
ORNAMENTALES PARA LA
CONFORMACIÓN,
ADECENTAMIENTO Y
ORNAMENTACIÓN EN EL
ESPACIO DE ÁREAS VERDES DE
LA CIUDADELA 26 DE
NOVIEMBRE, CALLE GARCÍA
MORENO Y PARQUE DE LA
FAMILIA/BARRIO SANTA
CECILIA DE LA PARROQUIA
PIMAMPIRO, CANTÓN
PIMAMPIRO.
X X
SIE-GADMSP-015-2015
ADQUISICIÓN DE FILTROS Y
LUBRICANTES PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/07
221
AIG 2 13 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
CDC-GADMSP-005-
2015
CONSULTORIA PARA
IDENTIFICAR, DIAGNOSTICAR Y
CARACTERIZAR LAS AREAS
NATURALES EN EL CANTÓN
PIMAMPIRO, PROVINCIA DE
IMBABURA, POTENCIALES A SER
DECLARADAS COMO ÁREAS DE
CONSERVACIÓN Y USO
SUSTENTABLE, BAJO EL
SUBSISTEMA AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO; “ ESTUDIO
BOTÁNICO Y FENOLÓGICO PARA
LA REVEGETACIÓNnCON
ESPECIES ASOCIADAS A LA
CONSERVACIÓN DE LA FAUNA
SILVESTRE Y CUENCAS
HÍDRICAS EN EL CANTÓN
PIMAMP
X X
SIE-GADMSP-024-2015
ADQUISICION DE POSTES DE
CONCRETO Y ALAMBRE DE PÚA
GALVANIZADO PARA
PROTECCIÓN DE SISTEMAS DE
CAPTACIÓN DE AGUA PARA
CONSUMO HUMANO
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/07
222
AIG 2 14 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-019-
2015
ADQUISICIÓN DE FILTROS Y
LUBRICANTES PARA EL PARQUE
AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD
X X
MCB-GADMSP-004-
2015
“ADQUISICION DE PLANTAS
ARBUSTIVAS Y HERBÁCEAS
ORNAMENTALES PARA LA
CONFORMACIÓN,
ADECENTAMIENTO Y
ORNAMENTACIÓN EN EL
ESPACIO DE ÁREAS VERDES DE
LA CIUDADELA 26 DE
NOVIEMBRE, CALLE GARCÍA
MORENO Y PARQUE DE LA
FAMILIA/BARRIO SANTA CECILIA
DE LA PARROQUIA PIMAMPIRO,
CANTÓN PIMAMPIRO.”
X X
SIE-GADMSP-026-
2015
ADQUISICIÓN DE TUBERIA PARA
EL MEJORAMIENTO DE LOS
CANALES DE RIEGO, EN VARIOS
SECTORES DE LA PARROQUIA
URBANA DE PIMAMPIRO
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/07
223
AIG 2 15 / 18
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO MODALIDAD DE CONTRATACIÓN ESTADO DEL PROCESO
CD FI LIC MCB MCO MCS RE SIE VPN C D R A E F T
SIE-GADMSP-027-
2015
ADQUISICIÓN DE TUBERÍA Y
ACCESORIOS PARA EL
MEJORAMIENTO DE LOS
SISTEMAS DE AGUA POTABLE DE
LA PARROQUIA DE SAN
FRANCISCO DE SIGSIPAMBA
X X
SIE-GADMSP-025-
2015
ADQUISICIÓN DE MATERIALES
DE FERRETERÍA PARA VARIAS
OBRAS
X X
SIE-GADMSP-028-
2015
ADQUISICIÓN DE MATERIAL
ELÉCTRICO PARA LA
ILUMINACIÓN DE LAS CALLES
FLORES, BOLÍVAR Y PASAJE
X X
RE-GADMSP--001-
2015
REPARACION DE LA
RETROEXCAVADORA N 02 JCB
214 E DE PROPIEDAD MUNICIPAL
X X
RE-GADMSP-001-2015
REPARACIÓN DE LA
RETROEXCAVADORA N2 JCB
214EAT DE PROPIEDAD
MUNICIPAL
X X
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/08
224
AIG 2 16 / 18
MODALIDAD N°
TRANSACCIONES
ESTADO DEL PROCESO
C D T R A E F
Contratación directa 4 1 3
Ferias inclusivas 3 1 2
Licitación 1 1
Menor cuantía bienes 3 1 1 1
Menor cuantía obras 13 1 2 3 1 6
Menor cuantía servicios 2 2
Régimen especial 2 1 1
Subasta inversa electrónica 29 4 7 18
Veriicación de producción nacional 1 1
Ínfima cuantía 563 563
TOTAL 621
6 12 1 21 1 1 579
19 602
C = Cancelado
D = Desierto
T = Terminado unilateralmente
R = En recepción
A = Adjudicado
E = En ejecución
F = Finalizado
INDICADOR: Eficiencia en los procesos
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑑𝑜𝑠
602
621= 0,9694
Interpretación: de la totalidad de procesos de contratación efectuados en el 2015, el 97% se
ejecutaron con normalidad, el 3% restante corresponde a procesos cancelados, desiertos o
terminados unilateralmente.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/09
225
AIG 2 17 / 18
INDICADOR: Eficacia en la modalidad
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐷𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
4
621= 0,0064
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐹𝑒𝑟𝑖𝑎𝑠 𝑖𝑛𝑐𝑙𝑢𝑠𝑖𝑣𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
3
621= 0,0048
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐿𝑖𝑐𝑖𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
1
621= 0,0016
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑛𝑜𝑟 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝐵𝑖𝑒𝑛𝑒𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
3
621= 0,0048
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑛𝑜𝑟 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝑂𝑏𝑟𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
13
621= 0,0209
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑛𝑜𝑟 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝑆𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/09
226
AIG 2 18 / 18
2
621= 0,0032
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑅é𝑔𝑖𝑚𝑒𝑛 𝐸𝑠𝑝𝑒𝑐𝑖𝑎𝑙
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
2
621= 0,0032
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑆𝑢𝑏𝑎𝑠𝑡𝑎 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑎 𝐸𝑙𝑒𝑐𝑡𝑟ó𝑛𝑖𝑐𝑎
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
29
621= 0,0466
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑟𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑁𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
1
621= 0,0016
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 Í𝑛𝑓𝑖𝑚𝑎 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
563
621= 0,9066
Interpretación:
Del total de contrataciones efectuadas por la entidad, poco más del 90% se efectuaron por ínfima
cuantía, el resto de modalidades suman entre si el 10% restante. H/H 7
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/09
227
H/H 4 1 / 1
Código del proceso no corresponde al período en revisión.
CONDICIÓN
Los siguientes procesos tienen código que pertenece a otro año fiscal:
SIE-GADMSP-016-2016
ADQUISICIÓN DE LLANTAS Y TUBOS PARA EL PARQUE AUTOMOTOR DE LA
MUNICIPALIDAD Cancelado
SIE-GADMSP-0021-2014
IMPLEMENTACIÓN DE SEÑALÉTICA TURÍSTICA (FASE I) EN EL CANTÓN
PIMAMPIRO Finalizada
CRITERIO Los procesos de contratación pública deben ser signados con el año fiscal en
que se desarrollan, en este caso deberían contener el año 2015.
CAUSA Por error al momento del registro o por falta de control.
EFECTO
Si los procesos no se manejan con los códigos apropiados, al momento de
revisarlos y solicitar el expediente, estos pueden confundirse, no ser los que
se solicitó o incluso puede que no existan.
CONCLUSIÓN:
El que no se registren correctamente los procesos de contratación en el portal de Compras Públicas
ocasiona que los mismos no se puedan revisar de manera adecuada, además de que puede ser
tomado como causal para una sanción al personal encargado del proceso.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Supervisar al personal encargado de registrar los procesos en el portal para que no se cometan
errores de este tipo.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/09
228
H/H 5 1 / 2
Procesos que no constan como finalizados.
CONDICIÓN Los siguientes procesos no constan como finalizados:
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO ESTADO
MCO-GADMSP-005-2015
MEJORAMIENTO DEL ALCANTARILLADO EN LA PARROQUIA DE SAN FRANCISCO DE SIGSIPAMBA En recepción
MCO-GADMSP-014-2015
CONSTRUCCIÓN DE DORMITORIOS PARA CONSERJERÍA Y CERRAMIENTOS POSTERIORES DEL SUBCENTRO DE SALUD DE LA COMUNIDAD
DE CHALGUAYACU DE LA PARROQUIA DE PIMAMPIRO En recepción
MCO-GADMSP-011-2015
CONSTRUCCIÓN DE LA CASA COMUNAL DEL BARRIO MONSERRAT
En recepción
MCO-GADMSP-013-2015
CONTRATACIÓN PARA LA ILUMINACIÓN DE LAS CANCHAS DE USO MÚLTIPLE DE LOS BARRIOS
SANTA CLARA, SANTA CECILIA Y LA PARROQUIA DE CHUGÁ.
Ejecución de contrato
RE-GADMSP--001-2015
REPARACION DE LA RETROEXCAVADORA N 02 JCB 214 E DE PROPIEDAD MUNICIPAL
Adjudicado - Registro de Contratos
CRITERIO Los procesos anteriormente detallados, a la fecha de revisión, deberían
constar como “Finalizados”. Algunos se encuentran “En recepción”, uno en
“Ejecución de contrato” y un último en “Adjudicado – Registro de
Contratos”.
CAUSA No se tiene un adecuado control sobre el manejo en el portal de los procesos
de contratación pública.
EFECTO No se refleja el estado real de los procesos ejecutados por la entidad.
CONCLUSIÓN:
No se mantiene un adecuado control de los procesos en el portal, dado que existe un cronograma
que cumplir en cuanto a ello, se evidencia que este no se cumple como debería.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/10
229
H/H 5 2 / 2
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Supervisar que el cronograma o fechas establecidas para cada proceso de contratación se cumplan
a cabalidad.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/10
230
H/H 6 1 / 1
Sin documento físico de respaldo.
CONDICIÓN
El expediente físico revisado no contenía el respaldo de la convocatoria o
invitación a participar en el proceso y tampoco el respaldo físico de la o las
actas de entrega-recepción parcial o definitiva.
CRITERIO
El Reglamento General de la Ley Orgánica del Servicio Nacional de
Contratación Pública en su artículo 13 Información relevante y la
resolución INCOP No. 053-2011 establecen como relevante los documentos
que se generen en las fases precontractual, contractual y de ejecución. Si bien
se refieren al hecho de que deben publicarse en el portal del SERCOP, si no
existe el respaldo físico, mucho menos podrán publicarlo.
CAUSA
Por desconocimiento de la normativa o por la naturaleza del contrato
desarrollado, puede no haberse generado un respaldo físico de la
documentación anteriormente mencionada.
EFECTO No se puede constatar si realmente se desarrolló el proceso de acuerdo a lo
establecido dada la falta de documentos que lo respalden.
CONCLUSIÓN:
No se encuentra toda la documentación que respalde que el proceso revisado se ejecutó de manera
correcta.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Supervisar que el personal encargado de los procesos de contratación, documenten cada fase del
mismo y lo respalden tanto de manera física como electrónica.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/10
231
H/H 7 1 / 2
El 90,66% de las contrataciones de la entidad se realizaron por ínfima cuantía.
CONDICIÓN
Los procesos ejecutados por la entidad en cuanto a compras públicas refieren,
presentan los siguientes datos:
MODALIDAD N°
TRANSACCIONES
PROPORCIÓN
Contratación directa 4 0,64%
Ferias inclusivas 3 0,48%
Licitación 1 0,16%
Menor cuantía bienes 3 0,48%
Menor cuantía obras 13 2,09%
Menor cuantía servicios 2 0,32%
Régimen especial 2 0,32%
Subasta inversa electrónica 29 4,67%
Verificación de producción
nacional 1 0,16%
Ínfima cuantía 563 90,66%
TOTAL 621 100,00%
CRITERIO
Art. 1 de la Resolución INCOP 043-10 y 048-11:
a) Que no conste en el Catálogo Electrónico vigente, para el caso de bienes
y servicios normalizados.
b) Que su adquisición no haya sido planificada y en tal caso que no conste en
el PAC.
c) Que aunque conste en el PAC no constituya un requerimiento constante y
recurrente durante el ejercicio fiscal.
CAUSA Las compras ejecutadas por el mecanismo de ínfima cuantía corresponden en
su gran mayoría a la adquisición de repuestos, accesorios, insumos y demás
bienes consumibles que en su mayoría resultan de carácter fungible, y que
resultan complementos para el uso y buen funcionamiento de los bienes de
larga duración que posee la entidad, esencialmente la maquinaria.
EFECTO Uso constante del mecanismo de ínfima cuantía para suplir necesidades
emergentes de la entidad.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/10
232
H/H 7 2 / 2
CONCLUSIÓN:
El 90,66% de las contrataciones realizadas por la entidad fueron ejecutadas bajo el
mecanismo de ínfima cuantía puesto que no se planificó de manera pertinente y oportuna
las adquisiciones del período y debido a la existencia de necesidades emergentes de la
entidad, tales como el arreglo o la compra de repuestos para la maquinaria y equipos que
posee.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa
Planificar de manera oportuna y adecuada las contrataciones a realizarse en el período
correspondiente para no tener que recurrir constantemente a la utilización del
mecanismo de ínfima cuantía.
En el caso de maquinaria, solicitar de manera periódica al encargado del control de la
misma que emita un reporte sobre el estado en que se encuentran para tener en cuenta si
existe la necesidad de adquirir repuestos, accesorios y partes para el correcto
funcionamiento de la misma.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/10
233
PGRE 3 1 / 1
PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA
COMPONENTE: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
OBJETIVOS:
Determinar si la entidad ejecuta eficientemente su presupuesto.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
1 Solicitar el presupuesto asignado y
aprobado para el 2015.
EP 1
1 / 2 al
2 / 2
CP
2016/10/11 PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Determinar y analizar la
composición del presupuesto.
2 Aplicar los indicadores de gestión.
AIG 3
1 / 3 al
3 / 3
CP
2016/10/11
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORÍA
Determinar el grado de ejecución
del presupuesto en relación al
presupuesto asignado.
3 Redactar hallazgos, en caso de
existir.
H/H 8
H/H 9
CP 2016/10/11
2016/10/11
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
234
EP 1 1 / 2
COMPONENTE: Ejecución presupuestaria
Proceso: Solicitar el presupuesto aprobado para el año fiscal en revisión.
Procedimiento: Analizar la composición del presupuesto.
Aplicación: Se presenta la siguiente información de acuerdo al presupuesto del año 2015.
GRUPO DETALLE CODIFICADO
51 Gastos en personal 538.277,78
53 Bienes y servicios de consumo 271.115,13
56 Gastos Financieros 5.200,00
57 Otros gastos corrientes 3.000,00
58 Transferencias y donaciones corrientes 45.900,00
5 GASTOS CORRIENTES 863.492,91
71 Gastos en personal para inversión 1.163.931,12
73 Bienes y servicios para inversión 1.182.383,07
75 Obras públicas 1.210.269,63
77 Otros gastos de inversión 25.000,00
78 Transferencias y donaciones de inversión -
7 GASTOS DE INVERSIÓN 3.581.583,82
84 Activos de larga duración 151.703,65
87 Inversiones financieras -
88 Transferencias y donaciones de capital -
8 GASTOS DE CAPITAL 151.703,65
96 Amortización deuda pública 22.096,62
97 Pasivo circulante 40.000,00
9 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 62.096,62
TOTAL 4.658.877,00
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
235
EP 1 2 / 2
INTERPRETACIÓN:
Del monto total correspondiente al presupuesto de la entidad del año 2015, el 77%
corresponde a Gastos de Inversión, el 19% a Gastos Corrientes, el 3% a Gastos de Capital
y el 1% restante corresponde a Aplicación de financiamiento.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
236
AIG 3 1 / 3
COMPONENTE: Ejecución Presupuestaria
Proceso: Aplicar los indicadores de gestión.
Procedimiento de Auditoría: Determinar el porcentaje de ejecución del presupuesto en relación
a asignado.
Aplicación:
Para este segmento de la evaluación de Ejecución Presupuestaria, se analizará el Presupuesto
Codificado y el Ejecutado por Grupo de Gasto. A continuación, el resumen:
DETALLE CODIFICADO EJECUTADO DIFERENCIA
51 Gastos en personal 538.277,78 507.251,65 31.026,13
53 Bienes y servicios de consumo 71.115,13 219.547,59 51.567,54
56 Gastos Financieros 5.200,00 8.000,57 (2.800,57)
57 Otros gastos corrientes 3.000,00 1.977,10 1.022,90
58 Transferencias y donaciones corrientes 45.900,00 33.185,78 12.714,22
5 GASTOS CORRIENTES 863.492,91 769.962,69 93.530,22
71 Gastos en personal para inversión 1.163.931,12 39.947,51 223.983,61
73 Bienes y servicios para inversión 1.182.383,07 14.561,05 267.822,02
75 Obras públicas 1.210.269,63 1.267.263,15 (56.993,52)
77 Otros gastos de inversión 25.000,00 22.793,28 2.206,72
78 Transferencias y donaciones de inversión - 35.519,72 (35.519,72)
7 GASTOS DE INVERSIÓN 3.581.583,82 3.180.084,71 401.499,11
84 Activos de larga duración 151.703,65 74.832,20 76.871,45
87 Inversiones financieras - - -
88 Transferencias y donaciones de capital - - -
8 GASTOS DE CAPITAL 151.703,65 74.832,20 76.871,45
96 Amortización deuda pública 22.096,62 22.096,62 -
97 Pasivo circulante 40.000,00 29.614,03 10.385,97
9 APLICACIÓN DEL
FINANCIAMIENTO
62.096,62 51.710,65 10.385,97
TOTAL 4.658.877,00 4.076.590,25 582.286,75
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
237
AIG 3 2 / 3
INDICADOR: Eficacia presupuestal
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜 2015
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎𝑠𝑖𝑔𝑛𝑎𝑑𝑜 2015
4.076.590,25
4.658.877,00 = 0,8750
Interpretación: del total presupuestado para el 2015, el 87,50% fue ejecutado. Además, solo el
valor correspondiente a Amortización de la Deuda Pública fue ejecutado de acuerdo a lo
programado, mientras que otros, como Gastos Financieros, Obras Públicas y Transferencias y
donaciones de Inversión, superaron el valor que se había previsto para los mismos. H/H 8
INDICADOR: Eficacia en el manejo de los recursos
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
769.962,69
863.492,91 = 0,8916
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
3.180.084,71
3.581.583,82 = 0,8878
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
3.180.084,71
3.581.583,82 = 0,8878
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
238
AIG 3 3 / 3
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
74.832,20
151.703,65 = 0,4932
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
51.710,65
62.096,62 = 0,8327
Interpretación: De lo presupuestado por grupo de gasto se ejecutó un 89% de los Gastos
Corrientes, un 88% de Gastos de Inversión, el 49% de Gastos de Capital y el 83% de Aplicación
del Financiamiento. H/H 9
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
239
H/H 8 1 / 2
Valores ejecutados mayores a los valores codificados
CONDICIÓN
Los siguientes subgrupos de gastos ejecutaron valores mayores a los que se
reportaron como codificados:
DETALLE CODIFICADO EJECUTADO DIFERENCIA
Gastos Financieros 5.200,00 8.000,57 (2.800,57)
Obras públicas 1.210.269,63 1.267.263,15 (56.993,52)
Transferencias y donaciones de
inversión - 35.519,72 (35.519,72)
CRITERIO En la Norma Técnica de Presupuesto, el numeral 2.4.2.5.1 Modificaciones
que alteren la PCC y PMD de las unidades ejecutoras, establece que “Las
modificaciones que signifiquen alterar los techos definidos a las unidades
ejecutoras y que no representen cambiar los techos institucionales por grupos
y fuente serán resueltas directamente por cada institución. Para el efecto, las
unidades ejecutoras cursarán sus solicitudes a la UDAF, la que examinará la
posibilidad de compensar los incrementos o reducciones con otras unidades
ejecutoras; verificada esa posibilidad aprobará la reprogramación para que
sea aplicada en las unidades ejecutoras involucradas. En caso contrario,
trasladará el requerimiento a la Subsecretaría de Presupuestos como una
solicitud de modificación a la PCC institucional para su trámite.
CAUSA
Por situaciones emergentes la entidad tuvo que ejecutar valores mayores a los
que había presupuestado, pero siempre respetando el tope máximo
establecido para la entidad.
EFECTO No se cumple el presupuesto programado, se tiene que recurrir a varias
reformas que modifican sustancialmente la composición del mismo.
CONCLUSIÓN:
Se han ejecutado valores mayores a los presupuestados, incluso se llegó a ejecutar uno para el que
no se había destinado ningún recurso originalmente, no generó mayor afectación al presupuesto.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
240
H/H 8 2 / 2
RECOMENDACIONES:
A la Directora Financiera:
Tomar en cuenta las eventualidades que ocasionaron que se ejecutara valores mayores a los
presupuestarios e incorporarlos para futuras planificaciones.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
241
H/H 9 1 / 2
Recursos económicos reintegrados a la Cuenta Única del Tesoro Nacional
CONDICIÓN
El Ministerio de Finanzas debitó de la cuenta de la entidad los saldos no
ejecutados al cierre del periodo fiscal, los cuales corresponden a:
GRUPO DETALLE DIFERENCIA
5 GASTOS CORRIENTES 93.530,22
7 GASTOS DE INVERSIÓN 401.499,11
8 GASTOS DE CAPITAL 76.871,45
9
APLICACIÓN DEL
FINANCIAMIENTO 10.385,97
TOTAL 582.286,75
CRITERIO El indicador aplicable para el análisis es el siguiente:
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜
CAUSA Inadecuada ejecución del presupuesto
EFECTO No se ejecutó el 12,5% del presupuesto para el año 2015, mismo que pudo
ser utilizado en obras, bienes y servicios de beneficio para la entidad y la
ciudadanía.
CONCLUSIÓN:
La falta de una evaluación periódica a la ejecución del presupuesto y la inadecuada aplicación del
mismo, derivó en que los recursos destinados a la entidad no sean aplicados de manera eficiente,
reingresando a la Cuenta Única del Tesoro Nacional el monto de 582.286,75.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Financiera:
Presentará periódicamente un informe sobre la ejecución presupuestaria a la Máxima Autoridad
para que se tenga una idea clara de la disponibilidad de fondos y que estos se distribuyan de la
mejor manera posible.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
242
H/H 9 2 / 2
A la Directora Administrativa
Elaborar el Plan Anual de Contratación en base al presupuesto asignado, mismo que se seguirá y
cumplirá de manera estricta, de acuerdo a las disposiciones legales aplicables.
Elaborado por: CP Fecha: 2016/10/11
243
4.3.2.4 FASE IV - COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
IA
AUDITORÍA
INFORME N° 001-2016
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE
SAN PEDRO DE PIMAMPIRO
Pimampiro – Imbabura
INFORME GENERAL
Informe de Auditoría Administrativa a los procesos de contratación
pública del GAD Municipal de San Pedro de Pimampiro; por el
período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2015
244
ÍNDICE GENERAL
Índice general
Carta de presentación
CAPÍTULO I Información Introductoria
Motivo del examen
Objetivo del examen
Objetivo general
Objetivos específicos
Objetivos específicos por componente
Alcance
Base Legal
Estructura organizacional
Objetivos de la entidad
Presupuesto
Servidores relacionados
CAPÍTULO II Resultados
Resultados Generales
Resultados específicos por componente
Componente: Cumplimiento del PAC
Componente: Adquisiciones
Componente: Ejecución presupuestaria
Aplicación de indicadores
CAPÍTULO III Apéndice
Notificación de inicio de acción de control
Convocatoria a la reunión de comunicación de resultados
Acta de reunión de comunicación de resultados
245
Pimampiro, 20 de octubre del 2016
Economista
Óscar Narváez
Alcalde
GAD Municipal de San Pedro de Pimampiro
Presente. -
De mi consideración:
Se ha efectuado la Auditoría Administrativa a los procesos de Contratación Pública del GAD
Municipal de San Pedro de Pimampiro por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de
diciembre del 2015 para evaluar su gestión pública.
La acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas de Control Interno, la Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento General. Estas normas requieren
que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información
y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo,
igualmente, que las operaciones a las cuales corresponden se hayan ejecutado de conformidad
con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.
Se analizaron los componentes: Cumplimiento del PAC, Adquisiciones y Ejecución
Presupuestaria.
Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados
en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.
Atentamente,
Msc. Raúl Fuenmayor Carolina Pacheco G. Msc. Efraín Becerra
Supervisor Auditor 1 Jefe de Equipo
246
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
MOTIVO DEL EXAMEN
Se ha efectuado la Auditoría Administrativa a los procesos de Contratación Pública del
GAD Municipal de San Pedro de Pimampiro por el período comprendido entre el 1 de
enero al 31 de diciembre del 2015 para evaluar su gestión pública, de acuerdo a la orden
de trabajo mediante oficio N° 001 – 2016 – CP., con fecha 14 de septiembre de 2016
Esta Auditoría está orientada hacia la eficacia de las operaciones y actividades en relación
al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como a la eficiencia y
economía en el uso de los recursos asignados a
OBJETIVOS DEL EXAMEN
Objetivo general
Realizar un examen minucioso a los procesos de contratación pública de la entidad, para
evaluar su gestión conforme a los principios de eficiencia, eficacia y economía y al
cumplimiento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública.
Objetivos específicos
Determinar si las adquisiciones se realizaron de acuerdo al Plan Anual de
Contratación.
Verificar si los procesos de contratación pública de la entidad se desarrollaron de
acuerdo a lo establecido en la normativa legal aplicable al período.
Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas institucionales.
Establecer si las adquisiciones satisfacen las necesidades de los distintos
departamentos de la entidad.
247
Objetivos específicos por componente
COMPONENTE: Cumplimiento del PAC
Comprobar si el Área de Adquisiciones realiza una planificación adecuada de las
contrataciones.
Determinar si se da cumplimiento a la planificación establecida.
COMPONENTE: Adquisiciones
Determinar si los procesos de contratación de bienes, obras y servicios se han
desarrollado en base a lo que establece la LOSNCP y su reglamento.
Determinar eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos.
COMPONENTE: Ejecución Presupuestaria
Determinar si la entidad ejecuta eficientemente su presupuesto.
ALCANCE
La presente auditoría comprende los componentes de Adquisiciones, cumplimiento del
Plan Anual de Contratación y evaluación de la ejecución presupuestaria, mismos que
serán evaluados en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del
2015.
BASE LEGAL
El cantón San Pedro de Pimampiro fue creado mediante Ley No. 66, publicada en el
Registro Oficial No. 2 del 26 de Mayo de 1981, La Jurisdicción político-administrativa
248
del cantón Pimampiro comprende las parroquias de Pimampiro, Chugá, San Francisco de
Sigsipamba y Mariano Acosta, cuya cabecera cantonal es la parroquia Pimampiro.
El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro, de
conformidad a lo que establece el artículo 53 del Código Orgánico de Organización
Territorial, Autonomía y Descentralización, es una institución jurídica, de derecho
público, con autonomía política, administrativa y financiera. Está integrado por las
funciones de participación ciudadana, legislación y fiscalización; y, ejecutiva prevista en
este Código, para el ejercicio de las funciones y competencias que le corresponden.
La base legal que rige al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro
de Pimampiro es la siguiente:
- Constitución de la República del Ecuador
- Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización
COOTAD
- Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas;
- Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento General
- Ley Orgánica de Empresas Públicas;
- Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, su reglamento y normativa conexa
- Ley Orgánica de la Procuraduría General del Estado;
- Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública;
- Ley Orgánica del Servicio Público;
- Reglamento General a la Ley Orgánica del Servicio Público;
- Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social;
- Ley Orgánica de Educación Intercultural;
- Ley de Deporte, Educación Física y Recreación;
- Ley Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y Control Constitucional
- Ley del Sistema Nacional de Registro de Datos Públicos;
- En ciertos casos existe relación con particulares, donde se aplica la normativa ordinaria
como es el Código del Trabajo y Código Civil
- Ordenanzas y Reglamentos municipales; y,
- Demás normas y leyes que regulan el sector público.
249
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
PROCESOS
GOBERNANTES
Alcaldía
Concejo Municipal
PROCESOS
AGREGADORES DE
VALOR
Dirección de
Planificación
Coordinación de Proyectos y
Cooperación
Coordinación de Ayuda Social,
Educación, Cultura, Deporte y
Recreación
Participación Ciudadana
Avalúos y Catastros
Ambiente
Dirección de Obras
Públicas, Transporte
y Mantenimiento
Vial
Coordinación de Obras Públicas y
Transporte
Fiscalización
Comisaría de Construcciones
PROCESOS
DESCONCENTRADOS
(Asesoría – Nivel de
Apoyo)
Dirección de Procuraduría Síndica
Auditoría Interna
Comunicación Social
Secretaría General
Dirección
Administrativa
Talento Humano
Seguridad y Salud Ocupacional
Contratación Pública
Tecnología de la Información y
Comunicación
Comisaría
Dirección Financiera
Contabilidad
Tesorería
Rentas
OBJETIVOS DE LA ENTIDAD
Se establecen los siguientes objetivos institucionales:
250
Lograr la participación ciudadana activa en la gestión, para procurar bienestar de la
colectividad y contribuir al fomento y protección de los intereses locales
Planificar e impulsar el desarrollo físico del cantón y de sus áreas urbanas y rurales
Acrecentar el espíritu de integración de todos los actores sociales y económicos, el
civismo y la confraternidad de la población para lograr el creciente progreso del
cantón
Lograr la coordinación interinstitucional como medio para optimizar los recursos y
ampliar la cobertura de los servicios
Adoptar técnicas de gestión racionalizada, con procedimientos de trabajo, uniformes
y flexibles, tendientes a profesionalizar y especializar la Gestión del GAD Municipal
Institucionalizar la participación ciudadana y promover la realización de reuniones
periódicas y permanentes para discutir y tomar decisiones sobre los problemas de
interés cantonal
Contar con Talento Humano capacitado, motivado y comprometido con el
fortalecimiento institucional y el desarrollo local que propicien la acción reflexiva de
la población y la profesionalización de la Gestión Municipal; y,
Garantizar el acceso de la población a servicios de calidad, ampliando la cobertura
de los mismos, y asumiendo otros por medio del impulso a la descentralización con
el involucramiento comunitario.
PRESUPUESTO
El presupuesto inicial del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro
de Pimampiro para el ejercicio económico 2015 fue de USD. 4.658.877.00, aprobado por
el pleno del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro
el 19 y 28 de Noviembre del 2.014, con una aclaración febrero 2015, el mismo que se
reformo por nueve ocasiones, incrementándose en USD. 654.427.14, estableciéndose el
presupuesto codificado final en USD. 5.313.304.14
El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a
una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 31 de diciembre, y resulta de una
serie de modificaciones realizadas al presupuesto inicial como son los suplementos de
251
crédito por aumentos en ingresos y gastos, y traspasos de crédito por incrementos y
reducciones que se producen los niveles del gasto de cada una de las partidas
presupuestarias, sin que modifique el total de los ingresos y egresos del presupuesto, es
decir se trata de conseguir una mayor optimización de recursos financieros utilizando los
excedentes de ciertas partidas presupuestarias para cubrir el déficit de otras. De acuerdo
a su presupuesto de ingresos, estos provienen de tres fuentes: Corrientes, de Capital y de
Financiamiento, siendo el ingreso de Capital el de mayor valor. Los rubros que los
componen se detallan a continuación:
CORRIENTES DE CAPITAL DE FINANCIAMIENTO
Impuestos
Tasas y contribuciones
Rentas de inversiones y
multas
Transferencias y donaciones
corrientes
Otros ingresos
Transferencias de capital e
inversión del sector público
Donaciones de capital del
sector privado interno
Donaciones de capital del
sector externo
Transferencias gobierno
central
IVAS por recuperar
Saldos disponibles
Cuentas pendientes por
cobrar
SERVIDORES RELACIONADOS
Alcalde Narváez Rosales Oscar Rolando
Procurador Síndico Cabrera Lanchimba Diego Daniel
Directora Administrativa Quilligana Pozo Luisa Elizabeth
Técnico de Compras Públicas Crespo Daza Luis Gonzalo
Directora Financiera Valencia Proaño Jackeline del Pilar
Directora Financiera (Subrogante) Herrera Terán Angélica Elizabeth
Responsable de Talento Humano Rosales Usuay Carlos Giovanny
252
CAPÍTULO II
RESULTADOS
RESULTADOS GENERALES
CONTROL INTERNO
Los resultados de la revisión de Control Interno son los siguientes:
NO SE REALIZAN EVALUACIONES PERIÓDICAS DEL CUMPLIMIENTO
DEL PAC
Según lo manifestado por el personal encargado de Compras Públicas, este tipo de
evaluación no se realiza debido a que la Ley no lo establece como obligatorio, lo cual
ocasiona que la ejecución del Plan Anual de Contratación no se conozca con certeza.
CONCLUSIÓN:
La ley no establece como obligatorio la aplicación de evaluaciones periódicas al PAC,
motivo por el cual esta entidad no las realiza.
RECOMENDACIONES:
A la máxima autoridad:
Establecer y coordinar con la Dirección Administrativa y la Dirección de Planificación,
una serie de evaluaciones periódicas del PAC, a desarrollarse cada cuatrimestre, para
tener una visión clara del cumplimiento del mismo.
RESULTADOS ESPECÍFICOS POR COMPONENTE
COMPONENTE: Cumplimiento del PAC
NO SE EVALÚA EL CUMPLIMIENTO DEL PAC.
253
CONDICIÓN
No se evalúa continuamente el cumplimiento del Plan Anual de Contratación.
CRITERIO
La norma de control interno 600-01 Seguimiento continuo o en operación, establece
que: La máxima autoridad, los niveles directivos y de jefatura de la entidad, efectuarán
un seguimiento constante del ambiente interno y externo que les permita conocer y aplicar
medidas oportunas sobre condiciones reales o potenciales que afecten el desarrollo de las
actividades institucionales, la ejecución de los planes y el cumplimiento de los
objetivos previstos. Además, la norma de control interno 402-04 Control de la
evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados establece que: El propósito
de la evaluación presupuestaria es proporcionar información a los niveles responsables
del financiamiento, autorización y ejecución de los programas, proyectos y actividades,
sobre su rendimiento en comparación con lo planificado, además, debe identificar y
precisar las variaciones en el presupuesto, para su corrección oportuna.
CAUSA
Debido a situaciones emergentes y a reasignaciones de fondos, se puede llegar a incumplir
la planificación establecida, al igual que en el período fiscal puede no llegarse a comprar
o adquirir todo lo programado.
EFECTO
Se presenta un escaso seguimiento al PAC, lo que dificulta verificar el cumplimiento del
mismo.
CONCLUSIÓN:
La falta de evaluación al cumplimiento del PAC impide que se tenga un control adecuado
del mismo, ocasionando que este no se cumpla en los montos establecidos.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Establecer y ejecutar una serie de evaluaciones periódicas del cumplimiento del PAC para
asegurar el cumplimiento de los procesos de contrataciones de conformidad y en la
254
oportunidad determinada en el mismo, pues toda actividad requiere seguimiento y
evaluación permanente.
COMPONENTE: Adquisiciones
CÓDIGO DEL PROCESO NO CORRESPONDE AL PERÍODO EN REVISIÓN
CONDICIÓN
Los siguientes procesos tienen código que pertenece a otro año fiscal:
SIE-GADMSP-016-2016
ADQUISICIÓN DE LLANTAS Y TUBOS PARA EL PARQUE AUTOMOTOR DE LA MUNICIPALIDAD
Cancelado
SIE-GADMSP-0021-2014
IMPLEMENTACIÓN DE SEÑALÉTICA TURÍSTICA (FASE I) EN EL CANTÓN PIMAMPIRO
Finalizada
CRITERIO
Los procesos de contratación pública deben ser signados con el año fiscal en que se
desarrollan, en este caso deberían contener el año 2015.
CAUSA
Por error al momento del registro o por falta de control.
EFECTO
Si los procesos no se manejan con los códigos apropiados, al momento de revisarlos y
solicitar el expediente, estos pueden confundirse, no ser los que se solicitó o incluso puede
que no existan.
CONCLUSIÓN:
El que no se registren correctamente los procesos de contratación en el portal de Compras
Públicas ocasiona que los mismos no se puedan revisar de manera adecuada, además de
que puede ser tomado como causal para una sanción al personal encargado del proceso.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
255
Supervisar al personal encargado de registrar los procesos en el portal para que no se
cometan errores de este tipo.
PROCESOS QUE NO CONSTAN COMO FINALIZADOS
CONDICIÓN
Los siguientes procesos no constan como finalizados:
CÓDIGO OBJETO DEL PROCESO ESTADO
MCO-GADMSP-005-2015
MEJORAMIENTO DEL ALCANTARILLADO EN LA PARROQUIA DE SAN FRANCISCO DE
SIGSIPAMBA En recepción
MCO-GADMSP-014-2015
CONSTRUCCIÓN DE DORMITORIOS PARA CONSERJERÍA Y CERRAMIENTOS
POSTERIORES DEL SUBCENTRO DE SALUD DE LA COMUNIDAD DE CHALGUAYACU DE
LA PARROQUIA DE PIMAMPIRO En recepción
MCO-GADMSP-011-2015
CONSTRUCCIÓN DE LA CASA COMUNAL DEL BARRIO MONSERRAT
En recepción
MCO-GADMSP-013-2015
CONTRATACIÓN PARA LA ILUMINACIÓN DE LAS CANCHAS DE USO MÚLTIPLE DE
LOS BARRIOS SANTA CLARA, SANTA CECILIA Y LA PARROQUIA DE CHUGÁ.
Ejecución de contrato
RE-GADMSP--001-2015
REPARACION DE LA RETROEXCAVADORA N 02 JCB 214 E DE PROPIEDAD MUNICIPAL
Adjudicado - Registro de Contratos
CRITERIO
Los procesos anteriormente detallados, a la fecha de revisión, deberían constar como
“Finalizados”. Algunos se encuentran “En recepción”, uno en “Ejecución de contrato” y
un último en “Adjudicado – Registro de Contratos”.
CAUSA
No se tiene un adecuado control sobre el manejo en el portal de los procesos de
contratación pública.
EFECTO
256
No se refleja el estado real de los procesos ejecutados por la entidad.
CONCLUSIÓN:
No se mantiene un adecuado control de los procesos en el portal, dado que existe un
cronograma que cumplir en cuanto a ello, se evidencia que este no se cumple como
debería.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Supervisar que el cronograma o fechas establecidas para cada proceso de contratación se
cumplan a cabalidad.
SIN DOCUMENTO FÍSICO DE RESPALDO
CONDICIÓN
El expediente físico revisado no contenía el respaldo de la convocatoria o invitación a
participar en el proceso y tampoco el respaldo físico de la o las actas de entrega-recepción
parcial o definitiva.
CRITERIO
El Reglamento General de la Ley Orgánica del Servicio Nacional de Contratación Pública
en su artículo 13 Información relevante y la resolución INCOP No. 053-2011
establecen como relevante los documentos que se generen en las fases precontractual,
contractual y de ejecución. Si bien se refieren al hecho de que deben publicarse en el
portal del SERCOP, si no existe el respaldo físico, mucho menos podrán publicarlo.
CAUSA
Por desconocimiento de la normativa o por la naturaleza del contrato desarrollado, puede
no haberse generado un respaldo físico de la documentación anteriormente mencionada.
EFECTO
No se puede constatar si realmente se desarrolló el proceso de acuerdo a lo establecido
dada la falta de documentos que lo respalden.
257
CONCLUSIÓN:
No se encuentra toda la documentación que respalde que el proceso revisado se ejecutó
de manera correcta.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa:
Supervisar que el personal encargado de los procesos de contratación, documenten cada
fase del mismo y lo respalden tanto de manera física como electrónica.
EL 90,66% DE LAS CONTRATACIONES DE LA ENTIDAD SE REALIZARON
POR ÍNFIMA CUANTÍA
CONDICIÓN
Los procesos ejecutados por la entidad en cuanto a compras públicas refieren, presentan
los siguientes datos:
MODALIDAD N° DE TRANSACCIONES PROPORCIÓN
Contratación directa 4 0,64%
Ferias inclusivas 3 0,48%
Licitación 1 0,16%
Menor cuantía bienes 3 0,48%
Menor cuantía obras 13 2,09%
Menor cuantía servicios 2 0,32%
Régimen especial 2 0,32%
Subasta inversa electrónica 29 4,67%
Verificación de producción nacional 1 0,16%
Ínfima cuantía 563 90,66%
TOTAL 621 100%
CRITERIO
Art. 1 de la Resolución INCOP 043-10 y 048-11:
a) Que no conste en el Catálogo Electrónico vigente, para el caso de bienes y servicios
normalizados.
b) Que su adquisición no haya sido planificada y en tal caso que no conste en el PAC.
258
c) Que aunque conste en el PAC no constituya un requerimiento constante y recurrente
durante el ejercicio fiscal.
CAUSA
Las compras ejecutadas por el mecanismo de ínfima cuantía corresponden en su gran
mayoría a la adquisición de repuestos, accesorios, insumos y demás bienes consumibles
que en su mayoría resultan de carácter fungible, y que resultan complementos para el uso
y buen funcionamiento de los bienes de larga duración que posee la entidad,
esencialmente la maquinaria.
EFECTO
Uso constante del mecanismo de ínfima cuantía para suplir necesidades emergentes de la
entidad.
CONCLUSIÓN:
El 90,66% de las contrataciones realizadas por la entidad fueron ejecutadas bajo el
mecanismo de ínfima cuantía puesto que no se planificó de manera pertinente y oportuna
las adquisiciones del período y debido a la existencia de necesidades emergentes de la
entidad, tales como el arreglo o la compra de repuestos para la maquinaria y equipos que
posee.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Administrativa
Planificar de manera oportuna y adecuada las contrataciones a realizarse en el período
correspondiente para no tener que recurrir constantemente a la utilización del
mecanismo de ínfima cuantía.
En el caso de maquinaria, solicitar de manera periódica al encargado del control de la
misma que emita un reporte sobre el estado en que se encuentran para tener en cuenta si
existe la necesidad de adquirir repuestos, accesorios y partes para el correcto
funcionamiento de la misma.
259
COMPONENTE: Ejecución Presupuestaria
VALORES EJECUTADOS MAYORES A LOS VALORES CODIFICADOS
CONDICIÓN
Los siguientes subgrupos de gastos ejecutaron valores mayores a los que se reportaron
como codificados:
DETALLE CODIFICADO EJECUTADO DIFERENCIA
Gastos Financieros 5.200,00 8.000,57 (2.800,57)
Obras públicas 1.210.269,63 1.267.263,15 (56.993,52)
Transferencias y donaciones
de inversión - 35.519,72 (35.519,72)
CRITERIO
En la Norma Técnica de Presupuesto, el numeral 2.4.2.5.1 Modificaciones que alteren
la PCC y PMD de las unidades ejecutoras, establece que “Las modificaciones que
signifiquen alterar los techos definidos a las unidades ejecutoras y que no representen
cambiar los techos institucionales por grupos y fuente serán resueltas directamente por
cada institución. Para el efecto, las unidades ejecutoras cursarán sus solicitudes a la
UDAF, la que examinará la posibilidad de compensar los incrementos o reducciones con
otras unidades ejecutoras; verificada esa posibilidad aprobará la reprogramación para que
sea aplicada en las unidades ejecutoras involucradas. En caso contrario, trasladará el
requerimiento a la Subsecretaría de Presupuestos como una solicitud de modificación a
la PCC institucional para su trámite.
CAUSA
Por situaciones emergentes la entidad tuvo que ejecutar valores mayores a los que había
presupuestado, pero siempre respetando el tope máximo establecido para la entidad.
EFECTO
No se cumple el presupuesto programado, se tiene que recurrir a varias reformas que
modifican sustancialmente la composición del mismo.
260
CONCLUSIÓN:
Se han ejecutado valores mayores a los presupuestados, incluso se llegó a ejecutar uno
para el que no se había destinado ningún recurso originalmente, no generó mayor
afectación al presupuesto.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Financiera:
Tomar en cuenta las eventualidades que ocasionaron que se ejecutara valores mayores a
los presupuestarios e incorporarlos para futuras planificaciones.
RECURSOS ECONÓMICOS REINTEGRADOS A LA CUENTA ÚNICA DEL
TESORO NACIONAL
CONDICIÓN
El Ministerio de Finanzas debitó de la cuenta de la entidad los saldos no ejecutados al
cierre del periodo fiscal, los cuales corresponden a:
GRUPO DETALLE DIFERENCIA
5 GASTOS CORRIENTES 93.530,22
7 GASTOS DE INVERSIÓN 401.499,11
8 GASTOS DE CAPITAL 76.871,45
9 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 10.385,97
TOTAL 582.286,75
CRITERIO
El indicador aplicable para el análisis es el siguiente:
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜
CAUSA
Inadecuada ejecución del presupuesto.
261
EFECTO
No se ejecutó el 12,5% del presupuesto para el año 2015, mismo que pudo ser utilizado
en obras, bienes y servicios de beneficio para la entidad y la ciudadanía.
CONCLUSIÓN:
La falta de una evaluación periódica a la ejecución del presupuesto y la inadecuada
aplicación del mismo, derivó en que los recursos destinados a la entidad no sean aplicados
de manera eficiente, reingresando a la Cuenta Única del Tesoro Nacional el monto de
582.286,75.
RECOMENDACIONES:
A la Directora Financiera:
Presentará periódicamente un informe sobre la ejecución presupuestaria a la Máxima
Autoridad para que se tenga una idea clara de la disponibilidad de fondos y que estos se
distribuyan de la mejor manera posible.
APLICACIÓN DE INDICADORES
COMPONENTE: Cumplimiento del PAC
Indicador - Eficacia programática
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
𝑃𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑈𝑆𝐷
1.303.615,98
1.785.434.42 = 0,7301
Interpretación: del monto programado en el PAC, se ha cumplido un 73,01% de la
planificación.
262
COMPONENTE: Adquisiciones
INDICADOR: Eficiencia en los procesos
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑑𝑜𝑠
602
621= 0,9694
Interpretación: de la totalidad de procesos de contratación efectuados en el 2015, el 97%
se ejecutaron con normalidad, el 3% restante corresponde a procesos cancelados,
desiertos o terminados unilateralmente.
INDICADOR: Eficacia en la modalidad
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐷𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
4
621= 0,0064
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐹𝑒𝑟𝑖𝑎𝑠 𝑖𝑛𝑐𝑙𝑢𝑠𝑖𝑣𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
3
621= 0,0048
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐿𝑖𝑐𝑖𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
1
621= 0,0016
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑛𝑜𝑟 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝐵𝑖𝑒𝑛𝑒𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
263
3
621= 0,0048
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑛𝑜𝑟 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝑂𝑏𝑟𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
13
621= 0,0209
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑛𝑜𝑟 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝑆𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
2
621= 0,0032
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑅é𝑔𝑖𝑚𝑒𝑛 𝐸𝑠𝑝𝑒𝑐𝑖𝑎𝑙
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
2
621= 0,0032
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑆𝑢𝑏𝑎𝑠𝑡𝑎 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑎 𝐸𝑙𝑒𝑐𝑡𝑟ó𝑛𝑖𝑐𝑎
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
29
621= 0,0466
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑟𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑁𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
1
621= 0,0016
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 Í𝑛𝑓𝑖𝑚𝑎 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
264
563
621= 0,9066
Interpretación:
Del total de contrataciones efectuadas por la entidad, poco más del 90% se efectuaron por
ínfima cuantía, el resto de modalidades suman entre si el 10% restante.
COMPONENTE: Ejecución Presupuestaria
INDICADOR: Eficacia presupuestal
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜 2015
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎𝑠𝑖𝑔𝑛𝑎𝑑𝑜 2015
4.076.590,25
4.658.877,00 = 0,8750
Interpretación: del total presupuestado para el 2015, el 87,50% fue ejecutado. Además,
solo el valor correspondiente a Amortización de la Deuda Pública fue ejecutado de
acuerdo a lo programado, mientras que otros, como Gastos Financieros, Obras Públicas
y Transferencias y donaciones de Inversión, superaron el valor que se había previsto para
los mismos.
INDICADOR: Eficacia en el manejo de los recursos
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
769.962,69
863.492,91 = 0,8916
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
265
3.180.084,71
3.581.583,82 = 0,8878
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
3.180.084,71
3.581.583,82 = 0,8878
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
74.832,20
151.703,65 = 0,4932
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑐𝑜𝑑𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
51.710,65
62.096,62 = 0,8327
Interpretación: De lo presupuestado por grupo de gasto se ejecutó un 89% de los Gastos
Corrientes, un 88% de Gastos de Inversión, el 49% de Gastos de Capital y el 83% de
Aplicación del Financiamiento.
266
CAPÍTULO III
APÉNDICE
NOTIFICACIÓN DE INICIO DE ACCIÓN DE CONTROL
OFICIO N° 001 – 2016 – CP
Pimampiro, 14 de septiembre de 2016
Economista
Oscar Narváez
ALCALDE
Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de Pimampiro
Presente. -
De mi consideración:
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado y 20 de su Reglamento, notifico a usted que se iniciará la Auditoría
de Gestión a los Procesos de Contratación Pública por el período comprendido entre enero
y diciembre de 2015.
Los objetivos generales de la acción de control son:
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y demás
normativa vigente.
Determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en la utilización y
aprovechamiento de los recursos que le han sido asignados.
Elaborar el informe correspondiente y formular recomendaciones que contribuyan
al fortalecimiento de la gestión institucional.
267
Para la presente acción de control el equipo de auditoría estará conformado por:
Msc. Efraín Becerra – Jefe de Equipo
Msc. Raúl Fuenmayor – Supervisor
Srta. Carolina Pacheco – Auditora,
Agradeceré se preste la colaboración necesaria para la ejecución del trabajo indicado, para
lo cual detallo a continuación la información requerida:
Informe de auditorías anteriores.
Plan Anual de Contratación 2015 (original y reformado).
Detalle del cumplimiento de las actividades planificadas.
Cuadro resumen de las adquisiciones o contrataciones que se efectuaron en el
2015.
Expedientes de los procesos de contratación.
Presupuesto aprobado para el año 2015 (original y reformado).
Estado de Ejecución Presupuestaria 2015 (Ejecución de Gastos).
.
Atentamente,
Srta. Carolina Pacheco G.
Auditora
268
CONVOCATORIA A LA REUNIÓN DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
Pimampiro, 14 de octubre del 2016
Economista
Oscar Narváez
Alcalde
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SAN PEDRO DE
PIMAMPIRO
De mi consideración:
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado y 23 de su Reglamento, convoco a usted a la conferencia final de
comunicación de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la Auditoría
Administrativa a los procesos de Contratación Pública por el período comprendido entre
enero y diciembre del 2015, mediante orden de trabajo Nº 001 del 14 de septiembre del
2016.
La diligencia se llevará a cabo en la sala de reuniones de la municipalidad, ubicada en las
calles Flores e Imbabura, el día 12 de octubre del 2016 a las 14:00. En caso de no poder
asistir personalmente, agradeceré notificar por escrito, indicando los nombres, apellidos
y número de cédula de ciudadanía de la persona que participará en su representación.
Atentamente,
Carolina Pacheco G.
Auditora
269
ACTA DE CONFERENCIA FINAL DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
CONTENIDOS EN EL BORRADOR DEL INFORME DE LA AUDITORÍA
ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO
DE SAN PEDRO DE PIMAMPIRO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO
ENTRE ENERO Y DICIEMBRE DEL 2015
En la ciudad de Pimampiro, provincia de Imbabura, a los doce días del mes de octubre
del dos mil dieciséis, a las dos horas pm., la suscrita Srta. Carolina Pacheco Grijalva, se
constituyen en la sala de reuniones de la municipalidad, con el objeto de dejar constancia
de la comunicación final de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la
auditoría administrativa a los procesos de contratación pública en el período comprendido
entre enero y diciembre del dos mil quince.
En cumplimiento del inciso final del artículo 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado, se convocó mediante oficio N° CP.--2016-002 del doce de octubre
del dos mil dieciséis, a los servidores, ex servidores y personas relacionadas con el
examen, para que asistan a la presente diligencia, misma que se cumplió en los términos
previstos por la ley y las normas profesionales sobre la materia.
Al efecto, en presencia de los abajo firmantes, se procedió a la lectura del borrador del
informe y se analizaron los resultados del examen constantes en los comentarios,
conclusiones y recomendaciones.
Para constancia de lo actuado, las personas asistentes suscriben la presente acta en dos
ejemplares de igual tenor.
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO FIRMA CÉDULA DE
CIUDADANÍA
270
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
A través del diagnóstico y la investigación desarrollada, fue posible ejecutar una
Auditoría encaminada a evaluar la gestión de la entidad en el período
comprendido entre enero y diciembre del 2015, con la finalidad de determinar el
grado de cumplimiento de los planes establecidos tomando como base los
principios de eficiencia, economía y eficacia establecidos que deben primar las
operaciones de toda entidad pública.
El diseñar adecuadamente cada fase del proceso de auditoría permite que el
trabajo a realizar se ejecute de la menor manera posible, obteniendo resultados
óptimos para emitir un informe de auditoría íntegro.
El trabajo ejecutado permitió identificar que algunos de los procedimientos de
contratación pública llevados a cabo por la entidad dentro del período 2015, no
fueron desarrollados de acuerdo a la normativa establecida.
La falta de personal adecuado para llevar a cabo las tareas concernientes a
contratación pública en todas sus modalidades ocasiona que haya inconsistencias
al momento de ejecutarlos; además la falta de capacitación para los encargados de
los mismos tiene un efecto similar, que no se ejecute de la manera correcta.
La falta de cumplimiento de la LOSNCP por parte de los funcionarios encargados
de los procesos correspondientes, ocasiona que los objetivos planteados no se
puedan cumplir, resultando en que no se preste un servicio adecuado a los
ciudadanos del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Pedro de
Pimampiro.
No se realizó la respectiva planificación para la compra de repuestos y accesorios
para equipo y maquinaria de la entidad, lo que ocasiona que se tenga que recurrir
frecuentemente a la modalidad de Ínfima Cuantía, constituyendo esto en una
posible inobservancia a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación
271
Pública, que establece que se puede realizar este tipo de compras mediante la
modalidad de Subasta Inversa o Régimen Especial, de ser el caso.
Recomendaciones
En base a las conclusiones anteriores, se recomendaría lo siguiente:
Este tipo de auditoría constituye una herramienta valiosa para evaluar el grado en
que los principios de economía, eficiencia y eficacia se aplican al momento de
ejecutar los procesos de compras públicas, por lo que se recomienda su aplicación
de forma anual para evaluar ejecución presupuestaria y cumplimiento del PAC y
de manera semestral para evaluar la correcta ejecución de los procesos de
adquisiciones.
Se recomienda desarrollar las fases del proceso de auditoría de manera ordenada,
y teniendo como base lo establecido y dispuesto en el Manual de Auditoría de
Gestión de la Contraloría General del Estado, ya que permitirá al auditor respaldar
de manera legal el trabajo ejecutado.
Ejecutar los procesos de compras públicas de acuerdo a lo que establece la
LOSNCP, además de aplicar las Normas de Control Interno respectivas.
Designar al personal adecuado y necesario para llevar a cabo los procesos de
compras públicas que ejecute la entidad, aparte de mantenerlo capacitado a
medida que sea necesario.
Solicitar al funcionario encargado de Obras Públicas, específicamente al que lleva
el control del equipo y maquinaria, que se planifique y ejecute una revisión y
mantenimiento preventivo de los mismos, con la finalidad de determinar si se
necesita realizar la adquisición de repuestos y/o accesorios y realizar la compra
de los mismos utilizando los mecanismos o modalidades que establece la
LOSNCP y no solamente el de Ínfima Cuantía, como se viene haciendo hasta
ahora.
Mantener, de acuerdo a las necesidades de la entidad, un stock de repuestos que
permita que los equipos y maquinaria no paren de funcionar más que el tiempo
272
necesario para el cambio de los mismos, ya que los tiempos de espera entre la
solicitud de compra y la entrega y colocación o reposición de los mismos,
representan un retraso, pérdida y posible sanción para la entidad.
Aplicar las recomendaciones emitidas en el informe de auditoría producto de la
presente Auditoría, puesto que las mismas fueron formuladas posterior al trabajo
de campo que comprendió un análisis de la información y documentación
proporcionada por la entidad, esto permitirá mejorar sus debilidades y de esta
manera mejorar su gestión.
273
BIBLIOGRAFÍA
Contraloría General del Estado. (16 de diciembre de 2014). Normas de Control Interno .
Quito, Pichincha, Ecuador: Contraloría General del Estado. Recuperado el 20 de
noviembre de 2015
definición.org. (13 de noviembre de 2015). Definición de auditoria administrativa.
Recuperado el 13 de noviembre de 2015, de definición.org:
http://www.definicion.org/auditoria-administrativa
EcuRed. (13 de noviembre de 2015). Auditoría Administrativa. Recuperado el 13 de
noviembre de 2015, de Ecured:
https://www.ecured.cu/Auditor%C3%ADa_Administrativa
Instituto Nacional de Contratación Pública. (22 de julio de 2008). Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Contratación Pública. Montecristi, Manabí, Ecuador:
Editora Nacional. Recuperado el 14 de Noviembre de 2015
Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo. (24 de junio de 2013). Plan Nacional
para el Buen Vivir. Quito, Pichincha, Ecuador: Senplades. Recuperado el 15 de
Noviembre de 2015
274
ANEXOS
275
ANEXO A
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301