unidad de negocio grupo nutresa y la fundación alegrando vidas
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Universidad de La Salle Universidad de La Salle
Ciencia Unisalle Ciencia Unisalle
Administración de Empresas Facultad de Economía, Empresa y Desarrollo Sostenible - FEEDS
1-1-2017
Unidad de negocio Grupo Nutresa y la Fundación Alegrando Vidas Unidad de negocio Grupo Nutresa y la Fundación Alegrando Vidas
Jairo Alonso Gutierrez Gallo Universidad de La Salle, Bogotá
Mary Luz Fuentes Universidad de La Salle, Bogotá
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Citación recomendada Citación recomendada Gutierrez Gallo, J. A., & Fuentes, M. L. (2017). Unidad de negocio Grupo Nutresa y la Fundación Alegrando Vidas. Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/administracion_de_empresas/21
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1
UNIDAD DE NEGOCIO GRUPO NUTRESA Y LA FUNDACIÓN ALEGRANDO VIDAS
JAIRO ALONSO GUTIERREZ GALLO
MARY LUZ FUENTES
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMAS DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTADURÍA PÚBLICA
PROYECCIÓN SOCIAL
BOGOTÁ D.C
21 DE ABRIL DE 2017
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UNIDAD DE NEGOCIO GRUPO NUTRESA Y LA FUNDACIÓN ALEGRANDO VIDAS
JAIRO ALONSO GUTIERREZ GALLO
MARY LUZ FUENTES
SUSANA AVENDAÑO
Director del proyecto
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMAS DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ
21 DE ABRIL DE 2017
3
Tabla de contenido 1 INTRODUCCION ................................................................................................................................ 6
2 RESUMEN ......................................................................................................................................... 8
3 PROBLEMA ....................................................................................................................................... 9
3.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................................................... 9
3.2 FORMULACION DEL PROBLEMA ............................................................................................... 9
4 OBLETIVOS ...................................................................................................................................... 10
4.1 OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................ 10
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................................... 10
5 JUSTIFICACIÓN................................................................................................................................ 11
6 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ........................................................................................................ 12
7 MACRO-VARIABLES ........................................................................................................................ 13
7.1 Biofísicas del territorio ........................................................................................................... 13
7.2 Socioeconómicas .................................................................................................................... 20
7.3 Político- institucionales .......................................................................................................... 22
7.4 Simbólico Culturales ............................................................................................................... 24
8 DIAGNOSTICO ................................................................................................................................. 27
8.1 Lluvia de ideas. ....................................................................................................................... 27
8.2 Análisis de la lluvia de ideas ................................................................................................... 28
8.2.1 Priorización de variables ................................................................................................ 29
8.2.2 Conclusiones: ................................................................................................................. 30
8.2.3 Plan De Trabajo y Cronograma De Actividades .............................................................. 31
8.2.4 Cronograma De Actividades ........................................................................................... 31
9 TRABAJO DE CAMPO ...................................................................................................................... 34
9.1 ESTUDIO DEL AMBIENTE EXTERNO DEL SECTOR TEXTIL ........................................................ 34
9.1.1 ECONÓMICO ................................................................................................................... 34
9.1.2 SOCIO CULTURAL ............................................................................................................ 35
9.1.3 POLÍTICO Y JURÍDICO ...................................................................................................... 35
9.1.4 ECOLÓGICO .................................................................................................................... 37
9.2 MERCADEO Y VENTAS ............................................................................................................ 42
9.2.1 SEGMENTACION DEL MERCADO .................................................................................... 42
4
9.2.2 INVESTIGACION DE MERCADOS ..................................................................................... 43
9.2.3 INSTRUMNTO DE RECOLECCION DE DATOS ................................................................... 44
9.2.4 MODELO DE ENCUESTA. ................................................................................................. 44
9.2.5 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS ....................................................................................... 45
9.2.6 IDENTIFICACION DEL CLIENTE ........................................................................................ 55
9.2.7 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ...................................................................................... 55
9.2.8 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN .................................................................................... 59
9.2.9 INCURSIÓN EN EL MERCADO ......................................................................................... 59
9.2.10 PRONÓSTICO DE VENTAS ............................................................................................... 60
9.2.11 ANÁLISIS COMPETITIVO DE PRECIOS ............................................................................. 62
9.2.12 PRECIO DE LANZAMIENTO ............................................................................................. 63
9.2.13 CONDICIONES DE PAGO ................................................................................................. 64
9.3 PRODUCCION O SERVICIO ...................................................................................................... 65
9.3.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN ............................................................................................ 65
9.3.2 PRODUCCIÓN LIMPIA ..................................................................................................... 66
9.3.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO ............................................................................... 66
9.3.4 DIAGRAMA O FLUJO DEL PROCESO ................................................................................ 68
9.3.5 ÁREA DE TRABAJO .......................................................................................................... 69
9.3.6 MATERIA PRIMA ............................................................................................................. 70
9.3.7 MANO DE OBRA ............................................................................................................. 71
9.3.8 MAQUINARIA Y EQUIPO ................................................................................................. 71
9.3.9 MUEBLES Y ENSERES ...................................................................................................... 72
9.4 ADMINISTRACIÓN .................................................................................................................. 73
9.4.1 VISIÓN: ........................................................................................................................... 73
9.4.2 MISIÓN: .......................................................................................................................... 73
9.4.3 PRINCIPIOS Y VALORES: .................................................................................................. 73
9.4.4 ORGANIGRAMA: ............................................................................................................. 74
9.4.5 MANUAL DE FUNCIONES ................................................................................................ 75
9.4.6 PLANEACIÓN DEL TALENTO HUMANO ........................................................................... 78
9.4.7 MOTIVACIÓN .................................................................................................................. 78
5
9.4.8 NÓMINA (Ver anexo N° 2) .............................................................................................. 78
9.4.9 REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO (Ver anexo N° 3) ................................................ 78
9.4.10 SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL (Ver anexo 4 y 5) ............................ 79
10 CONTABILIBAD Y COSTOS ........................................................................................................... 80
10.1.1 BALANCE INICIAL ............................................................................................................ 80
10.1.2 ESTADO DE RESULTADOS ............................................................................................... 80
10.1.3 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ......................................................................... 82
10.1.4 COSTOS DE PRODUCCIÓN .............................................................................................. 88
10.1.5 PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................................... 90
10.2 ANALISIS COSTO BENEFICIO ................................................................................................... 92
10.3 EVALUACION FINANCIERA ...................................................................................................... 93
10.3.1 RESPONSABILIDAD SOCIAL ............................................................................................. 94
10.4 INVERSION TOTAL .................................................................................................................. 95
10.5 FLUJO DE EFECTIVO ................................................................................................................ 96
11 CONCLUSIONES .......................................................................................................................... 97
12 Bibliografía ................................................................................................................................. 98
13 ANEXOS .................................................................................................................................... 100
13.1 Anexo N° 1 Catalogo Pijamas .............................................................................................. 100
13.2 Anexo N° 2 Nomina .............................................................................................................. 102
13.3 Anexo N° 3 Reglamento interno de trabajo: ........................................................................ 103
13.4 Anexo N° 4Seguridad industrial y salud ocupacional: .......................................................... 105
13.5 Anexo N° 5Clasificación de riesgos ....................................................................................... 109
6
1 INTRODUCCION
En un mundo globalizado, dónde la economía es determinante en cualquier sector, se busca la
consecución de un negocio que otorgue beneficios propios y comunes. Es el caso de la
Fundación Alegrando Vidas. Dentro del desarrollo de las carreras de Administración de
Empresas y Contaduría Pública, se ve la necesidad de crear nuevas empresas, nuevas
estrategias y nuevas oportunidades, en dónde la innovación y la creatividad son fundamentales
en la creación de empresa, que a partir de los conocimientos adquiridos, sea mucho más fácil
tomar decisiones.
El dinamismo actual de nuestro entorno universitario nos invita a reflexionar y a asumir
sistemáticamente y a aplicar el enfoque formativo, especialmente a partir de la experiencia, a
dialogar sobre sus concepciones y propuestas, a indicar nuevas formas de traducirlo en la
práctica educativa y profundizar y actualizar nuestra identidad en cada proyecto y en cada
situación histórica que tengamos que enfrentar, en fin a dar fe con nuestra vida de que somos
universitarios y asumimos con energía el Proyecto Educativo Universitario Lasallista, tras la
desafiante tarea de educar una nueva generación de colombianos.
Para el caso del administrador, es él quien se encarga de formular el proyecto, de buscar
solvencia económica y de generar estrategias de crecimiento; para el caso del contador es el
que está a cargo de la administración de los activos, de los pasivos y de todo lo que a liquidez
refiere, su control, su seguimiento, su monitoreo y demás (es claro que no son sus únicas
funciones, pero sí las principales). Teniendo en cuenta los conocimientos adquiridos en ambas
carreras, se decidió entrar a indagar en la Fundación Alegrando Vidas, teniendo en cuenta que
al ser una entidad sin ánimo de lucro, está generando un valor agregado a la comunidad que
7
no está remunerado. Partiendo de este principio, se hace necesaria la búsqueda de un negocio
que permita solventar a la fundación y adicional, generar ganancias económicas. El grupo de
trabajo propone la creación de una empresa textil, que estudiada y bien estructurada, sería una
muy buena propuesta de trabajo para la fundación y su sostenibilidad.
La idea del trabajo es estudiar a la Fundación, indagar acerca de las oportunidades que tiene
para crecer, de albergar a más personas, de ayudar a la sociedad y adicional generar un trabajo
estable, para las personas que ahí laboren.
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2 RESUMEN
El presente trabajo muestra el estudio realizado para la creación de una microempresa
dedicada a la elaboración de pijamas, proyecto que se está llevando a cabo con la Fundación
Alegrando vidas ubicada en la ciudad de Bogotá en la localidad de ciudad bolívar. A
Continuación se investiga el entorno externo donde se habla de presiones competitivas,
crecimiento y estabilidad económica, aspectos políticos, avances tecnológicos y tendencias
socioculturales, también el entorno del cliente que muestra las preferencias de los clientes en
cuanto a la adquisición del producto, mientras que en el entorno interno se establecen políticas
internas, objetivos, diseño de misión, visión y valores, se realiza un estudio financiero que nos
permite identificar que tan viable es la empresa. Finalmente se desarrollan las conclusiones
con el fin de que estas sean aplicadas para que el objetivo del trabajo cumpla su propósito.
9
3 PROBLEMA
3.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Dentro de los deberes que integran a nuestra sociedad se encuentran diferentes tipos o medios
para llegar a la población menos favorecida es por tal razón que existen las fundaciones, las
cuales desempeñan labores generosas que hoy en día necesita la sociedad para mitigar en algo
los problemas que afronta. La fundación Alegrando Vidas es una de esas instituciones donde
las personas que integran su cuerpo de trabajo son desprendidas de bienes materiales y
deciden compartir su tiempo con la comunidad que lo necesita.
Por más que las personas que intervienen de una forma directa en el manejo de la fundación
tienen conocimientos y una formación profesional en áreas que aportan no lo hacen desde el
punto de vista administrativo ni contable y de generación de recursos alternativos para el
mantenimiento y desarrollo de las actividades en la fundación.
Por lo tanto al no contar con los conocimientos necesarios, la dirección y los procedimientos
de administración y consecución de recursos no se hacen de la forma más adecuada, es donde
se brinda apoyo para que la presentación en este caso del proyecto al grupo NUTRESA sea un
aporte de forma positiva para que en un futuro no muy lejano la fundación cuente con una
estabilidad en su aspecto económico, que ayudara con sus integrantes pero sin duda los más
beneficiados seguirán siendo sus usuarios.
3.2 FORMULACION DEL PROBLEMA
¿Cómo elaborar una unidad de negocio que nos permita contribuir a la sostenibilidad y búsqueda
de recursos permanente de la fundación Alegrando Vidas?
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4 OBLETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL
Elaborar una unidad de negocio para presentar al Grupo NUTRESA donde se involucren a las
madres cabeza de familia que atiende la Fundación, que tengan conocimientos en el campo
textil y así puedan desarrollar sus destrezas y habilidades.
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar el estudio del ambiente externo de la empresa y así lograr identificar los
puntos fuertes y débiles que posee el sector en el cual nos vamos a desempeñar.
Llevar a cabo una correcta estrategia de mercadeo y ventas para dar a conocer nuestros
productos e incentivar a los posibles clientes a adquirirlos.
Realizar una adecuada clasificación de insumos, para generar una producción atractiva
y asequible para los compradores.
Determinar y definir la misión, visión, estrategias y valores de la empresa para
facilitar el logro de los objetivos.
Elaborar el adecuado estudio financiero que permita a la empresa estar enterada de la
situación económica de esta y nos lleve a buscar alternativas de ahorro, y saber cuál es
la cantidad mínima de producción para no tener pérdidas en el ejercicio contable.
Realizar un análisis de todos los componentes financieros que afectan la empresa tales
como Costo-Beneficio, inversión y evaluación financiera con el fin de establecer que
tan económicamente rentable es la empresa.
11
5 JUSTIFICACIÓN
La industria textil ha sido determinante en el desarrollo del país, a su alrededor se ha
construido una compleja y diversificada actividad manufacturera y de servicios, generando
una importante contribución al crecimiento económico.
De acuerdo a las estadísticas presentadas por el Alcalde Gustavo Petro (2012-2015) cerca del
22% de adolecentes de la localidad ya son madres y un 3.5% se encuentran en estado de
embarazo, lo cual implica que muchas de estas jóvenes se ven obligadas a abandonar sus
estudios y emplearse en algún oficio ya sea fijo o por días para mantener a sus hijos.
Es por esto que pensando en las necesidades que poseen algunas madres cabeza de familia de
la localidad de ciudad bolívar y teniendo en cuenta que muchas veces no cuentan con la
posibilidad de adquirir un empleo, ya sea porque no tienen la suficiente experiencia laboral o
no cuentan con una persona o ayuda en cuanto al cuidado de sus hijos y no pueden pasar todo
un día sin que nadie esté pendiente de ellos, queremos crear un taller de confecciones
enfocado a la generación de empleo para estas madres que por una u otra circunstancia no
poseen una ocupación que les ayude a generar ingresos para atender sus necesidades básicas y
estar un poco más cerca y pendiente de sus hijos.
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6 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
La fundación Alegrando Vidas es una entidad sin ánimo de lucro, que tiene como prioridad
trabajar por las necesidades básicas de la población en condición de vulnerabilidad, como lo
son niños y madres cabeza de familia en la localidad de ciudad bolívar, es por eso que surge
la idea de crear un taller de confecciones y elaboración de pijamas con las madres cabeza de
familia de la localidad, que tengan conocimiento y experiencia en el sector textil, con la
intención de generar ingresos y empleo a esta parte de la población, dada la poca oportunidad
que ellas tienen de ocuparse
13
7 MACRO-VARIABLES
7.1 Biofísicas del territorio
La organización. La Fundación Alegrando Vidas, está ubicada en la carrera 18 m N° 61d 07
sur, barrio la escala segundo Sector, localidad de Ciudad Bolívar de la ciudad de Bogotá,
Colombia. El terreno empleado para el desarrollo de las actividades de la fundación tiene un
área de 80 m² ubicado en un primer piso. Esta planta se encuentra acondicionada para todas
las actividades y beneficiarios de los programas que se estén manejando en el momento, junto
con el área de oficina donde se proyectan las actividades a realizar y existe una subdivisión de
venta de productos que se comercializan para el mantenimiento de la fundación.
La población que visita esta fundación son personas de la tercera edad, madres cabeza de
hogar, Jóvenes de escasos recursos económicos. El domicilio tiene acceso a los servicios de
agua, luz, alcantarillado; las vías de acceso al barrio se encuentran pavimentadas. La entrada
principal al barrio es la Avenida Boyacá, existen diversas rutas de buses urbanos, SITP y
alimentadores de Transmilenio que permiten ingresar al sector.
Localidad de Ciudad Bolívar
La localidad de Ciudad Bolívar se encuentra situada a una altitud de 2.400 metros sobre el
nivel del mar en la parte más baja y de 3.100 en la parte más alta. La temperatura promedio
que tiene es de 13ºC la mayor parte del año el ambiente es seco y soleado.
De sus 13 mil hectáreas aproximadas de extensión, el 73.5 por ciento corresponde a zona
rural. Sus paisajes, fuentes hídricas y páramos se constituyen en un enorme potencial
ambiental para Bogotá. Esta localidad concentra cultura y tradiciones campesinas, nacederos
14
de agua y barreras naturales que ayudan a proteger el páramo de Sumapaz, el más grande del
mundo y uno de los mayores productores de agua del planeta. Ciudad Bolívar cuenta con un
sistema de lagunas, entre las que sobresale la represa de la Regadera que abastece a gran parte
del sur de la ciudad.
La población que reside en esta localidad están ubicados, mayoritariamente, en los estratos 1 y
2, que componen el 94.51% del total de la misma, esta misma está compuesta por grupos
indígenas, campesinos, afro descendientes, entre otros. Inicialmente sus pobladores provenían
del Tolima, Boyacá y Cundinamarca, pero en la actualidad existe una alta cantidad de
habitantes de diferentes regiones del país.
Esa diversidad, precisamente, representa una incalculable riqueza cultural que se manifiesta en
múltiples expresiones relacionadas con las artes escénicas, la música, la literatura, las
plásticas, el audiovisual, y que se recrean en mitos, leyendas y sitios patrimoniales como la
Iglesia de Quiba y la Casona. (Integracion social, 2016)
Figura 1.1 Localización geográfica de la localidad de C. Bolívar
Fuente: Dirección de Estudios e Investigaciones de la CCB
15
Cabe mencionar que la localidad de Ciudad Bolívar está dividida en 8 UPZ (Unidades de
Planeamiento Zonal) y una UPR (Unidad de Planeamiento Rural. A su vez, estas unidades
están divididas en barrios, como vemos aquí a) El mochuelo, b) Monte Blanco, c)
Arborizadora, d) San Francisco, e) Lucero, f) El Tesoro, g) Ismael Perdomo, h) Jerusalén y
UPR rio Tunjuelito. Una totalidad de 326 barrios que componen esta localidad. (Alcaldia
Mayor de Bogotá)
Fuente: Atlas geográfico de la salud localidad de Ciudad Bolívar 2014
Aspectos demográficos. La población de la localidad Ciudad Bolívar para el año 2014 fue
675.471 habitantes, al comparar con el censo realizado para el año 2005 (567.861 habitantes);
se observa un crecimiento de la población de aproximadamente el 15,9%. El incremento anual
poblacional fue de 1.8 personas. En relación a la distribución de la población por sexo, el 51%
(344.806) son mujeres y 49% (330.665) hombres. (Hospital Vista Hermosa, 2014)
En relación con la distribución de la población por grupos de edad, las personas entre 0 y 15
años representan el 33,8%; entre 15 y 64 años, el 62.9%; entre 35 y 59, el 30,1% y mayores de
65 el 3,3%, lo que significa que más de la mitad de la población corresponde a adolescentes y
jóvenes adultos. (Secretaria del Habitat, 2011)
Tabla 1.1 C.Bolívar. Número y extensión de barrios según UPZ.
16
Fuente: Atlas geográfico de la salud localidad de Ciudad Bolívar 2014
La estratificación socio-económica de esta localidad va del estrato uno a tres, es decir,
familias con ingresos económicos desde el nivel bajo-medio (57.85%), pasando por el nivel
medio (40%), hasta el medio-alto (2.15%). Por rango de edad, el 62,9% de su población está
entre los 15 y los 64 años.
Calidad de vida. Para determinar el nivel de vida de los habitantes de la localidad se debe
evaluar varios factores como son la vivienda, educación, salud, servicios públicos y
transporte. A continuación, se detalla cada tema para determinar en cuál estatus se encuentra
la localidad.
1. Vivienda.”De acuerdo con los datos de la Encuesta Multipropósito para Bogotá, para 2011
en la localidad de Ciudad Bolívar hay 188,496 viviendas y 192,324hogares, lo que representa
el 7.9% de los hogares y7.9 % de las viviendas de Bogotá. El tamaño promedio del hogar en la
localidad es de 3.51 personas, mayoral de la ciudad, que en promedio es de 3,4 personas por
hogar”. (Secretaria de Planeacion, 2014)
Gráfico 1.1 Población y densidad poblacional por UPZ en
Ciudad Bolívar
17
Respecto a la adquisición de la vivienda, prima el arriendo o subarriendo como alternativa
habitacional, con el 42,1% de los hogares, seguido del 41,7% que tiene vivienda propia, en
proceso de adquisición el 9,6%, el 3,1% manifiesta vivir en usufructo, y el restante 3,5% está
bajo una modalidad diferente de tenencia (posesión sin título, ocupante de hecho o propiedad
colectiva).
Cabe resaltar que las condiciones de vivienda tienen un déficit cuantitativo y cualitativo,
donde el común denominador de los hogares en Bogotá es el hacinamiento mitigable, esto
quiere decir que por dormitorio habitan entre 3 y 4 personas. (Secretaria del Habitat, 2014)
Fuente: El déficit habitacional en Bogotá D.C. 2014
Gráfico 1.2 Desagregación del déficit cuantitativo
18
Fuente: El déficit habitacional en Bogotá D.C. 2014
2. Servicios públicos. Ciudad Bolívares la segunda localidad de Bogotá en personas con
necesidades básicas insatisfechas (NBI), 97.1% del total de la población y el 93% de la
población está clasificada en nivel 1,2 y el 7% en nivel 3 del SISBEN. Respecto a la cobertura
de los servicios públicos domiciliarios, el acceso de la energía eléctrica, acueducto,
alcantarillado sanitario y aseo es del 100%, mientras que la de alcantarillado pluvial es del
93%. Por su parte, la de gas natural es del 89%y finalmente la de telefonía fija llega al 87%.
Por su parte, el gasto promedio de los hogares de la localidad en el pago de servicios públicos
es cercano a los $105.600, menor al del promedio de Bogotá ($127.427), lo que ubica a
Ciudad Bolívar como la sesta localidad con menor pago mensual promedio. (Secretaria del
Habitat, 2011)
3. Educación. En este sector la localidad de Ciudad Bolívar se localizan 76 colegios de
carácter público (Oficiales) y77 colegios privados (no oficiales), una universidad y un centro
de investigación, como se observa en la tabla 1.2
Gráfico 1.3 Déficit habitacional por componente según localidades 2014
19
Fuente: Atlas geográfico de la salud localidad de Ciudad Bolívar 2014
Por otro lado, Ciudad Bolívar es la tercera localidad con menor número de personas en edad
escolar (17 mil personas entre 5 y 17 años). El porcentaje de analfabetismo (4,8%) superior al
promedio de Bogotá que alcanza el 2.2%.
4. Salud: La localidad Ciudad Bolívar cuenta con 24 IPS caracterizadas por el Sistema
Nacional de Vigilancia en salud Publica - SIVIGILA, para el servicio de salud a la
comunidad; de estas 14 son públicas y 10 son privadas. De segundo nivel de atención se
encuentran el Hospital de Meissen el cual se ubica en la UPZ Lucero. Las demás IPS son de
primer nivel de atención a su vez los sitios que prestan servicio de urgencias son CAMI
Tabla 1.2 Bolívar. Número de establecimientos educativos por tipo según UPZ
20
(centro de atención médica inmediata) Vista Hermosa, CAMI Manuela Beltrán, CAMI
Jerusalén y UPA (Unidad primaria de atención) UPA candelaria y Hospital de Meissen. Las
aseguradoras que se encuentran en la localidad son: Salud total, Compensar, Unicajas, Cruz
blanca, Cafesalud, Capital Salud, Caprecom y nueva EPS. (Atlas Geografico de Salud Publica,
2014)
Para mencionar que en esta localidad también se encuentran 325 instituciones privadas
prestadoras de servicios de salud que corresponden a laboratorios, consultorios médicos y
odontológicos y centros de salud, entre otros. La UPZ San Francisco concentra la mayor
cantidad de instituciones privadas prestadoras de servicios de salud -IPS- con 111, le sigue
Lucero con 77 y Jerusalén con 65.
5. Infraestructura vial. La infraestructura vial de Ciudad Bolívar representa el 7,1% de la
malla vial de la ciudad, que equivale a 1.028 kilómetros carril de vía, por lo que ocupa el
cuarto puesto entre las localidades de Bogotá. El 75% de las vías de Ciudad Bolívar se
encuentra en deterioro, de las cuales el 61% estaba en mal estado y el 14% en estado regular.
Es la octava localidad en grado de deterioro de las vías.
7.2 Socioeconómicas
Actividad económica empresarial. En Ciudad Bolívar se localizan 16.711 de las empresas
de Bogotá, equivalente al 7%. La estructura empresarial de la localidad se encuentra en el
sector servicios (31.3%), comercio (49.7%) e industria (9.4), 7.3% a otros sectores y el
faltante se encontraban desocupados en el momento del censo. En la localidad hay una alta
21
presencia de microempresarios. Del total de empresas, 5.089 son microempresas que
representaron el 97% de la localidad y el 2,5% de Bogotá. Los sectores económicos en los que
se encuentra el mayor número de empresas de la localidad de Ciudad Bolívar son: servicios
(75%), industria (17%), y la construcción con un (6%).
Sólo el 2% realizan operaciones de comercio exterior y el 1% registró actividades de
exportación. Los productos exportados de la localidad son: productos industriales (96%),
especialmente alimentos, metálicas básicas, textiles y metalmecánica; y las exportaciones
agrícolas representan el 4% restante.
Se identificaron en la localidad 8.264 posibles empresas que pueden articularse a las cadenas
productivas de Productos alimenticios, Construcción e Ingeniería Civil, Textil y Confección.
En el 2005 se liquidaron 114 empresas, 4% del total liquidadas en Bogotá. La mayor
concentración se presentó en el sector de las microempresas (94%) y pequeñas empresas (6%)
y el mayor valor liquidado se registró en las microempresas (58%) y pequeñas empresas
(42%).
De acuerdo al tamaño de las empresas, puede afirmarse que Ciudad Bolívar es una localidad
con mayor presencia de microempresarios. Del total de empresas (16.711), 15.943
microempresas, que representaron el 98,7% de las empresas de la localidad y el 8% de las de
Bogotá. Las pymes representaron el 7%, mientras la gran empresa (0,3%) registró una
participación relativamente baja. (Alcaldia local de Ciudad Bolivar, 2016)
22
En la localidad existen aproximadamente 299 mil ocupados a 2014, que se ubican
laboralmente en los sectores de comercio y restaurantes (24%), actividades inmobiliarias y
empresariales (17,1%). En cuanto a la forma de inserción al mercado de trabajo, en la
localidad resulta predominante el empleado de empresa particular. Según la EMB, 61,8% de
los empleados trabaja en esta categoría ocupacional, mientras que 30,7% se desempeña como
profesional independiente o por cuenta propia. En cuanto a empleos de calidad, considerando
como asalariados aquellos en una empresa particular y en el sector gobierno, la proporción de
estos empleos en la localidad fue de 65%. En cuanto a empleos informales, 54,1% de los
trabajadores en la localidad está en la informalidad, tercer registro de informalidad mal alto en
Bogotá en 2014. A pesar de ello, la localidad disminuyó su porcentaje de informales en 8,5
puntos porcentuales en los últimos tres años, una disminución muy importante a nivel local.
(Bogota, 2015)
7.3 Político- institucionales
Instituciones Nacionales. Las entidades estatales que regulan o hacen presencia en esta
localidad son: a) Alcaldía Local, ubicada en la dirección carrera 73#59-12 sur piso 2, y su
alcalde local es Edward Moreno Arbeláez de profesión abogado, especialista en gerencia
educativa y especialista en Derecho Penal y Derecho Privado b) Las JAL (Junta
Administrativa Local), que tiene como función hacer control político a las entidades del
distrito, para el 2016 la JAL de Ciudad Bolívar cuenta con 11 ediles todos elegidos en las
pasadas elecciones por voto popular y asumirán su cargo por el termino de cuatro (4) años. c)
La Personería local que está ubicada en la misma dirección de la alcaldía, la cual es un
organismo de control que se encarga de defender los intereses locales y distritales, es la
23
encargada de realizar seguimiento a los funcionarios públicos y verificar el cumplimiento de
leyes y acuerdos del Distrito. d) Y diferentes CAI tales como compartir, san francisco, lucero,
la joya, arborizadora, santo Domingo, Perdomo, candelaria, vista hermosa, y paraíso.
Instituciones Distritales. El Centro de Atención Distrital especializado) CADE de la
Candelaria es una institución intermediaria, en la cual se realizan trámites referentes a las
empresas de servicios públicos, curadurías, planeación distrital y todas las secretarias y
dependencias del gobierno distrital además de prestar toda clase de servicios de información y
orientación a la ciudadanía en general.
Instituciones Locales. a). La Secretaría de Cultura, Recreación y Deporte, la dinámica
cultural de la localidad se caracteriza por su diversidad ya que esto es producto de la
composición social y multicultural que poseen sus habitantes, los espacios culturales van
desde festivales, encuentros artísticos y escuelas de formación hasta formulación y desarrollos
de proyectos de investigación. Estas actividades culturales son lideradas principalmente por
los centros culturales de la localidad. b) Instituto Distrital de Recreación y Deporte (IDRD),
“promueve el ejercicio y goce pleno del derecho al deporte, la recreación, la actividad física,
el aprovechamiento del tiempo libre y el buen uso de parques y escenarios para los habitantes
de Bogotá con el fin de contribuir a la formación de mejores ciudadanos y ciudadanas, enseñar
los valores de la sana competencia y mejorar la calidad de vida en armonía con los
ecosistemas, la defensa de lo público y el medio ambiente que haga de Bogotá una ciudad más
participativa, activa e incluyente”. (Instituto Distrital de recreacion y Deporte, 2016). c)
Unidad de Mantenimiento Vial (UMV) (segmentos viales), Es una entidad de orden distrital
adscrita al sector de movilidad, está encargada de programar y ejecutar las obras de
24
rehabilitación y mantenimiento de la malla vial local de acuerdo a lo que indica el Acuerdo
257 de 2006 en su artículo 109. d) Secretaría Distrital de Integración Social, Es una entidad
distrital que se encarga de liderar y formular las políticas sociales para la integración social de
la comunidad, enfocándose más en aquellas personas que se encuentran en mayor situación de
pobreza y vulnerabilidad. e) la Secretaría Distrital del Hábitat (SDHT) y la Alcaldía Local
(renovar las condiciones de accesibilidad, condiciones ambientales y equipamientos para
programas sociales y actividades cívicas y culturales, que benefician a más de 14.000
habitantes aproximadamente.), entre otros. (Alcaldia Mayor de Bogotá, 2015)
7.4 Simbólico Culturales
La inversión pública de la localidad de Ciudad Bolívar se ha orientado a apoyar eventos y
escuelas de formación artística y de algunos deportes; así como para construcción y
mantenimiento de parques y escenarios, especialmente deportivos.
Símbolos. Mediante el acuerdo local 023 de 2008 se adoptan e institucionalizan la bandera, el
himno y escudo de la localidad de Ciudad Bolívar en sus artículos 1, 2 y 3 los cuales rezan:
“ARTÍCULO 1º. Adóptese e institucionalícese como himno de la localidad compuesto,
cantado y orquestado por el Maestro Enrique Augusto Córdoba Cifuentes.
ARTICULO 2º. Adóptese e institucionalícese el estandarte y la bandera creada por el
maestro Álvaro Fernando Abelló y reconózcasele como elemento perteneciente al
patrimonio cultural local y cuya descripción es la siguiente:
25
Las 9 estrellas: representan las veredas que brillan con luz propia marcando un círculo
al cual pertenecemos con orgullo.
La franja de color blanco que simboliza la paz e ilusión de todo un pueblo.
La franja de color azul representa la riqueza hídrica con la que la localidad es fuente de
vida para el mundo
La franja de color verde el tapiz que invita al progreso rural con expectativa de una
mejor forma de vida apoyando la confraternidad de los habitantes campesinos y urbanos.
ARTICULO 3º. Adóptese e institucionalícese el escudo creado por el maestro Álvaro
Fernando Abelló y reconózcasele como elemento perteneciente al patrimonio cultural local y
cuya descripción es la siguiente:
Su estructura está conformada por una franja en forma de arco donde aparece el lema
"Solidaridad y pujanza", palabras que encierran el deseo de todos por un mundo mejor.
En el centro parte superior una estrella que representa el orgullo de la localidad
A su alrededor ocho granadas significativas del recurso humano, tierra fértil y
productiva. A lado y lado dos laureles es que son aporte del arte, cultura, deporte y triunfos de
nuestra juventud.
En el centro el sol que cada día nos da el calor humano y destello de energía y
compromiso participativo
26
En la parte inferior el puente del indio testigo fiel del pasado, presente y futuro,
cimiento de la localidad al igual que su gente que se mantiene firme y orgullosa y un árbol que
representa la vida, sus creencias, y la historia de amor que bota de cada ser que la habita.
En la parte inferior desdobla una banda identifica el nombre de Ciudad Bolívar”.
(Alcaldia Mayor de Bogota)
Monumentos. Además de los bienes de interés cultural, la Localidad posee unos pocos
sitios turísticos o representativos a) El palo del ahorcado, lleva este nombre porque según la
historiadora Blanca Pineda en el año de 1938 una mujer llamada Ernestina quien le quito el
esposo a su comadre y vivió con él fue la primera en ahorcarse allí. b) La piedra del muerto,
Sobre esta piedra cuentan que un niño rebelde le levanto la mano a su mama, ella muy enejada
en el momento lanzo una maldición “en piedra te habrás de convertir”. Dicen que el niño
tropezó y rodo hasta una quebrada y quedo petrificado para siempre, la gente que ha visto esta
piedra afirma que esta ha crecido con el pasar de los años. c) Los miradores, “la localidad de
Ciudad Bolívar, tiene desde sus montañas la panorámica perfecta de nuestra ciudad Bogotá, en
estas partes altas se encuentran los miradores que vigilan a todos los ciudadanos. Los Barrios
El Paraíso, Arborizadora Alta y Sierra Morena, gozan de este lindo espectáculo. Estos lugares
son visitados con frecuencia por turistas extranjeros, por periodistas que buscan la mejor de
las fotos, el mejor reportaje”. (Alcaldia local de Ciudad Bolivar, 2016)
27
8 DIAGNOSTICO
8.1 Lluvia de ideas.
El equipo conformado por la Representante Legal de la fundación señora Yolima López
Cabrera, la trabajadora social de cabecera Azucena Ramírez y los dos estudiantes de la
Universidad de la Sallé, nos reunimos con el fin de dar nuestro punto de vista respecto a la
situación actual de la organización y poder aportar y dar seguimiento al proyecto ofrecido por
la empresa NUTRESA con el fin de mejorar los procesos actuales que tiene la Fundación
Alegrando Vidas para su funcionamiento.
Como resultado de la reunión y de las ideas aportadas por cada uno de los participantes se
concluyó lo siguiente:
28
Fuente: Propia
8.2 Análisis de la lluvia de ideas
El análisis de cada uno de los factores expuesto en el cuadro anterior, muestra como resultado
que las áreas más críticas de la fundación son la administrativa y contable teniendo en cuenta
que es determinante al momento de tomar decisiones, el manejo que se le da actualmente a
esta área es deficiente ya que no se tiene un diagnóstico de la situación financiera, ni ningún
histórico para ver los movimientos desde el inicio de la fundación.
DEBILIDADES OPORTUNIDADES FORTALEZAS AMENAZAS
No existe un área de Contabilidad
Pertenecer a los diferentes
programas establecidos por las
entidades distritales de orden
nacional teniendo en cuenta que el
subsidio muchas veces es hasta del
100%
La creatividad del grupo de
trabajo permite realizar actividades
constantes en pro de los recursos
para la Fundación
No se dispone con recursos
propios para garantizar el auto-
sostenimiento de la Fundación en
mediano o corto plazo
Carecen de Misión, Visión y de
objetivos
Apoyo voluntario para el manejo
administrativo y financiero de la
Fundación, aportando diferentes
puntos de vista profesionales.
La disposición de sus
colaboradores para brindar su
mejor esfuerzo ante cualquier
situación.
Inseguridad en el sector, razón por
la cual se genera algo de temor
para acceder a la Fundación
El sitio donde se desarrollan las
labores de la Fundación no es
propio
Las diferentes donaciones
realizadas por empresas.
Las personas que intervienen
dentro de la Fundación tienen la
iniciativa de elaborar procesos que
mejoren el funcionamiento de la
misma.
No disponer oportunamente de la
información contable y financiera.
Intermitencia en los servicios
públicos, específicamente en el
Servicio de Internet
Programas orientados a aquellas
Fundaciones que carecen de
asesoría para su normal
funcionamiento y liderado por el
Banco de Alimentos.
Con la existencia de un equipo de
trabajo tan pequeño, la
comunicación es mucho más fluída
Existe incumplimiento en los temas
tratados con las entidades públicas
locales, razón por la cual la
Fundación siga en funcionamiento
como es la Junta de Acción
Comunal.
No cuentan con capital propio
para adquirir mejores instalaciones
Entidades privadas o públicas
dispuestas a contribuir con la
sostenibilidad financiera y
administrativas de las
organizaciones sin ánimo de lucro.
Existe una política de optimización
de recursos, para que los recursos
que ingresen a la Fundación sean
aprovechados de la mejor manera
Similitud en la misma prestación de
servicios en la localidad.
No existe un manejo de la
información desde el inicio de la
Fundación.
Brigadas de salud por parte del
hospital de la localidad que
benefician a la población
La interacción oportuna de la
representante legal ante las
diferentes entidades y
organizaciones.
Aportes de las entidades oficiales
de una forma permanente y
continúa.
29
Otro factor sobresaliente es su estructura administrativa ya que no está orientada a la búsqueda
de encontrar nuevas fuentes de ingresos con otras entidades y al no haber procedimientos se
incurre en el desorden y por tanto no se puede cumplir con los requisitos exigidos por estas
organizaciones. El buen funcionamiento de estas dos áreas permitirá que la entidad sin ánimo
de lucro logre cumplir con su principal objetivo que es la auto-sostenibilidad.
Por otro lado, las oportunidades que tiene la fundación para garantizar su estabilidad y futuro
funcionamiento es acceder a los programas que brindan tanto las empresas públicas como
privadas no solamente en el tema de recursos económicos como las donaciones sino también
en lo referente a los procesos administrativos como capacitaciones, cursos, brigadas que
permitan tener un conocimiento más sólido sobre el manejo de una fundación para asimismo
compartir y enseñar lo aprendido por medio de estas diferentes instituciones.
8.2.1 Priorización de variables
MATRIZ FODA
Fuente: Propia
Prioridad DEBILIDADES OPORTUNIDADES FORTALEZAS AMENAZAS
5
Poco conocimiento de a donde
apunta el futuro de la
Fundación.
Alianzas público privadas que
realizan aportes financieros y
de otro tipo.
La contante gestión de su
representante legal en los
diferentes medios.
Inadecuado manejo de la
información en los procesos.
4
No existe claridad en los
procesos ( administrativamente-
contablemente)
Apoyo constante de entidades
públicas y privadas.
Participación continúa de las
personas miembro en
diferentes actividades.
Similitud de servicios entre
entidades de la misma
localidad.
3
Actualmente el lugar donde se
desarrollan las actividades y
procesos es rentado.
Interaccióncontinúa de los
gestores directamente con la
comunidad.
Las herramientas que aportan
al desarrollo en todos los
aspectos.
Percepción de inseguridad en
las instalaciones físicas.
2
No existe información de
anteriores procesos de una
forma ordenada.
Vínculos con entidades
externas (Universidades) que
brindan apoyo en procesos
determinados.
Interés en cada uno de los
procesos e ideas que se
plantean.
Dudas sobre la participación de
la tecnología en los procesos.
1
Ausencia de la claridad de las
ventajas en la Fundación.
(Que aporta a la comunidad)
Sensibilizar a los miembros de
la comunidad para una
integración masiva.
Compromiso de los miembros
del equipo para apoyar a los
integrantes de la Fundación.
No contar con los medios
precisos de divulgación de
información.
30
Fuente: Propia
8.2.2 Conclusiones:
De esta forma se puede concluir que las diferentes estrategias encontradas en el desarrollo del
proceso, muestran con claridad los puntos en los que se podría enfocar y trabajar, para brindar
atención y puntualizar en donde se va a tener mayor precisión. Por tal razón este paso no se
puede saltar, dado que es aquí donde se tiene un panorama general pero a la vez especifico de
las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas de la Fundación ya sea de forma interna
o externa.
Con la identificación y la implementación de la matriz FODA, la fundación tiene una visión
más clara de lo que ocurre actualmente en el desarrollo de su objeto social, razón por la cual
es necesario que se estudien y se implementen las estrategias acá propuestas, con el fin de que
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 La constante gestión de su
representante legal en los diferentes
medios.
D1 Poco conocimiento de a donde
apunta el futuro de la Fundación.
F2Participación continúa de las
persona en diferentes actividades.
D2No existe claridad en los procesos
(administrativo y contable)
F3 Las herramientas que aportan al
desarrollo en todos los aspectos.
D3 Actualmente el lugar donde se
desarrollan las actividades y procesos
es rentado.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
O1Alianzas público privadas que
realizan aportes financieros y de otro
tipo.
Creación de programas con un
enfoque determinado.
Fortalecer lo que se viene trabajando.
O2Apoyo constante de entidades
públicas y privadas.
(O1, O2, F3, F1.) (O1, O2, O3, D2, D1.)
O3Interacción continúa de los gestores
directamente con la comunidad.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
A1Inadecuado manejo de la
información en los procesos.
Seguimiento continúo de las nuevas
implementaciones.
Revisión del modelo actual de avances
de proyecto a futuro.
A2Similitud de servicios entre
entidades de la misma localidad.
(F1, F2, F3, A1, A3.) (D1, D2, D3, A1, A2, A3.)
A3Percepción de inseguridad en las
instalaciones físicas.
31
la fundación tenga planes de mejoramiento continuo y pueda tomar decisiones mucho más
acertadas con respecto al manejo de la información dentro de la entidad, esto con el fin de
optimizar procesos y obtener mayor reconocimiento para todo lo que concierne al
reconocimiento de subsidios y donaciones que ayudan a solventar a la fundación.
8.2.3 Plan De Trabajo y Cronograma De Actividades
Para el desarrollo de este proyecto se realizó una estimación de tres meses, durante los cuales
se hará trabajo de campo cada sábado con una intensidad horaria de dos horas, en la sede de la
Fundación Alegrando Vidas se realizará un trabajo conjunto para la planeación y presentación
del plan de negocio ante el grupo NUTRESA.
8.2.4 Cronograma De Actividades
Las actividades a desarrollar enfocadas a la consecución del objetivo general y cada uno de los
objetivos específicos, se estructura para que el orden sea el adecuado y se brindara el
acompañamiento profesional en los aspectos en que se requiera, por tal motivo dando inicio el
día sábado 24 de Abril de 2016 ,con un acompañamiento de 4 horas diarias cada sábado,
hasta el día 23 de Abril de 2017 como se muestra en el cuadro que se relaciona a continuación
donde los temas ya han sido discutidos y previamente aprobados por la directivas de la
fundación en reuniones previas realizadas.
32
Fuente:Propia
FECHA DE INICIO ACTIVIDAD A DESARROLLAR DURACION FECHA DE TERMINACION
ESTUDIO DEL AMBIENTE EXTERNO
Sector Economico
Socio Cultural
Demografico
Juridico
Ecologico
Tecnologico
MERCADEO Y VENTAS
Segmentacion del mercado
Investigacion de Mercado
Identificion del cliente
Competencia
Distribucion y comercializacion
Publicidad y promocion
Pronostico de planeacion y ventas
Precios
PRODUCCION O SERVICIO
Servicio al cliente
Produccion
Produccion Limpia
Producto o Servicio
Ingenieria de la planta
Diagrama de proceso
Area de trabajo y proceso de produccion
Materia Prima
Mano de Obra
Control
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enceres
ADMINISTRACION Organigrama
Manual de Funciones
Planeacion del Talento Humano
Motivacion
Nomina
Reglamento interno de trabajo
CONTABILIDAD Y COSTOS Balance inicial y estado de perdidas y ganancias
Punto de Equilibrio
05/03/2017
Esta area tiebne como funcion
principal llevar las cuentas de la
empresa y estar enterados de la
situacion economica de la misma
06/03/2017 19/03/2017
CRONOGRAMA DE TRABAJO FUNDACION ALEGRANO VIDAS
04/06/2016
24 Horas
12 Horas Trabajo de Campo
12 Horas Trabajo Virtual
09/07/2016
Debe estudiarse el ambiente que
rodea a la organización.
Este tema abarca todas las
actividads necesarias para
promover y adelantar las ventas
de un producto y dar a conocer la
empresa.
Este consiste en identificar el
sistema operacional que existe
para generar y fabricar los
productos de la empresa.
Para lograr esto es necesario
conocer el proceso de
transformacion de los insumos,
del recurso humano y fisico para
su produccion.
23/04/2016
10 horas
4 Hoas Trabajo de Campo
6 Horas Trabajo Virtual
30/04/2016
07/05/2016
18 Horas
8 Horas trabajo de Campo
10 Horas Trabajo Virtual
28/05/2016
Esta consiste en definir la mision,
Vision, Objetivos, valores y
estrategias de cada una de las
areas funcionales de la empresa.
19/02/2017
33
Cronograma de acuerdo al grafico de Gantt
Fuente: Propia
ACTIVIDADES A DESARROLLAR 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4
23
30
7
14
21
28
4
11
18
25
2
9
12
19
26
5
Analisis costo Beneficio 12
19
26
31
9
Flujo de efectivo 16
Entrega Final a la directora del proyecto 23
jul-16
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
UNIDAD DE NEGOCIO GRUPO NUTRESSA Y LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
Evaluacion Financiera
Inversion total
abr-17
Administracion
feb-17
Contabilidad y costos
mar-17
Estudio del ambiente externo
Mercadeo y Ventas
Producción o Servicio
abr-16 may-16 jun-16
34
9 TRABAJO DE CAMPO
9.1 ESTUDIO DEL AMBIENTE EXTERNO DEL SECTOR TEXTIL
9.1.1 ECONÓMICO
De acuerdo al informe presentado por la Superintendencia de Sociedades, para el año 2014 la
industria manufacturera represento el 12,3% del Producto Interno Bruto (PIB) Nacional,
donde el sector textil tuvo una participación del 9,2%.
A pesar de que las exportaciones del sector confecciones cayeron -6,3% en el periodo enero a
noviembre de 2015, en materia de producción las confecciones de prendas de vestir
aumentaron 4,6% en el mismo periodo, siendo esta una de las actividades más dinámicas que
le ha aportado al crecimiento de la industria manufacturera que en noviembre registró un
crecimiento del 0.7%, completando así seis meses consecutivos de recuperación.
También tuvimos un incremento en el subsector de confecciones en cuanto al empleo
generado ya que tuvo un crecimiento del 5,6% en el periodo enero a noviembre de 2015, sin
embargo, para el mismo periodo del año anterior, esta variación fue negativa, ubicándose en -
4,1%. El empleo en el sector textil confecciones registró un aumento promedio de 2,3% entre
enero a noviembre.
Estas cifras positivas, sumado a los más de 12 billones de pesos en compras de vestuario en
2015 por parte de los hogares colombianos, y a la disminución de las importaciones debido a
la tasa de cambio que ofrece una mayor oportunidad a la industria nacional, muestran que el
futuro del sector es promisorio.
35
9.1.2 SOCIO CULTURAL
Las componentes del cliente de este sector son quizás uno de los factores más importantes, ya
que su concepción de moda ejerce una influencia en su subconsciente. Los factores que les
interesan a los consumidores tales como la marca, el diseño, la exclusividad, la diversidad de
productos, son los más influyentes para la toma de decisiones de compra. Según un estudio
realizado por la firma de investigación YanHaas(dinero.com, 2014), concluyo que "las
empresas deben llegarle al consumidor con productos que sean sinónimo de confianza y
estabilidad, con mayor utilidad en su día a día, con mensajes personalizados y exclusivos
relacionados con su satisfacción individual". Además de esto otra información relevante es
que el cliente actualmente está más preocupado por su apariencia y su composición física,
razón por la cual la relación del consumidor con las organizaciones debe ser más estrechas, y
conocer más de cerca sus necesidades.
Contrario a lo que se creería la sociedad colombiana goza bastante cuando va de compras, lo
considera como un factor relajante, cerca del 70% de los entrevistados por YanHaaslo
considera así, sin importar que ésta actividad represente un gasto de dinero.
9.1.3 POLÍTICO Y JURÍDICO
En el 2008 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo crearon la alianza público-privada
llamada Programa de Transformación Productiva (PTP), el cual fomenta la productividad y la
competitividad de sectores con elevado potencial exportador, como lo son los sectores
Manufacturas, donde se encuentra el “Sistema Moda” que es el nombre asignado por el PTP al
integrar el sector del Cuero Calzado y Marroquinería y el sector Textil, Confección, Diseño y
Moda en un solo sector. El PTP en el 2014 estaba trabajando en la firma de un convenio entre
36
IMT (Telecomunicaciones Móviles Internacionales – IMT), y el Servicio Nacional de
Aprendizaje (SENA) para la creación de programas de formación para el sector en Colombia.
En septiembre 2014 el Ministerio del Trabajo publicó que Medellín sería piloto para el
programa de formación para el trabajo y formalización en el sector Textil Confección, además
de estudiar la propuesta de aplicar una medida de salvaguardia temporal por parte del
Gobierno, a través del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo que impida que algunos
productos procedentes de China y Asia ingresen al país con precios más bajos afectando al
sector.
El marco legal de sector textil-confecciones está acobijado por una serie de normatividades
creadas por la Superintendencia de Industria y Comercio. Dentro de su estructura
organizacional cuenta con la Delegatura de Protección al Consumidor que se encuentra en
cabeza de la abogada Mónica Andrea Ramírez Hinestroza, cuya función principal es la de
defender y promover los intereses de los consumidores. Dando cumplimiento a su función han
creado las resoluciones 1264 de 26 de junio de 2007, la 3207 de 26 de diciembre de 2007 y la
1950 de 17 de julio de 2009, correspondiente a la expedición del Reglamento Técnico sobre
Etiquetado de Confecciones, siendo la 1950 última versión y actualización de la 3207.
Adicionalmente se encuentra que el 1 de enero de 2005 el sector textil confección finalizó el
sistema de contingentes o cuotas al comercio establecido en el Acuerdo Multifibras4, este
acuerdo fue creado en 1974 para regular el comercio global de productos textiles y de
confecciones, donde se establecían límites, llamados cuotas, sobre la cantidad de artículos de
indumentaria y textiles hechos en el extranjero que podía entrar en sus países de cualquier otro
país productor específico. También están los siguientes decretos y resoluciones que afectan al
sector:
37
Tipo Número y Año Qué Reglamenta
Decreto 1500 y 1635 de
2008
Gravamen arancelario del 0% para importación de materias
primas.
Decreto 2174 de 2007 y
1299 de 2006
Se requiere autorización de a DIAN para la importación de
textiles, sus manufacturas y calzado, vigente por 2 años
Decreto 2174 de 2007
De acuerdo a la autorización de la DIAN, los importadores de
artículos textiles y sus manufacturas pueden incurrir en
infracciones aduaneras.
Resolución 11412 de 2007
La DIAN fija en términos de FOB, precios indicativos para
textiles originarios de cualquier país con los que no se tiene
acuerdo de libre comercio
Fuente: Propia
Finalmente, se puede concluir que el sector tiene gran apoyo del gobierno y de diferentes
instituciones, estas últimas exponen datos, cifras e informes actualizados, sobre oportunidades
y elementos que pueden hacer que el sector se vuelva más competitivo. A nivel legal se puede
observar que son pocas las normas que tiene el sector y están más enfocadas a nivel de
importaciones y exportaciones, encontrando la vinculación de los acuerdos con otros países.
9.1.4 ECOLÓGICO
El sector textil es uno de los grandes contribuyentes al deterioro del entorno. Los principales
impactos ambientales relacionados con esta industria tienen que ver con las aguas residuales
que genera y en la carga química que las mismas contienen. Otros problemas importantes son
el consumo de agua y energía, los malos olores, los residuos sólidos, los ruidos y la generación
de emisiones atmosféricas.
38
9.1.4.1 POLUCIÓN Y CONTAMINACIÓN POR AGUAS RESIDUALES
Varios procesos de la industria textil, tales como el teñido y el blanqueo utilizan una gran
cantidad de agua. Por lo tanto, la industria tiende a generar una gran cantidad de aguas
residuales. Esta es una fuente de contaminación del agua. También hay contaminación a causa
de las emisiones de la industria. Esta produce contaminantes del aire como resultado de sus
muchos procesos de fabricación. Estos contaminantes del aire y del agua de la industria textil
han atraído la atención de la EPA.
Por otra parte, los procesos de producción industriales no solamente afectan directamente el
aire, los desechos de las fábricas como los anteriormente mencionados tienen un impacto
negativo en las aguas residuales, las cuales por tener composiciones altamente complejas
necesitarán procesos complicados para la estabilización de su Ph después de un proceso de
contaminación con químicos presentes en el proceso productivo.
En la industria textil los químicos utilizados en el proceso productivo, los cuales están
diseñados principalmente para resistir la degradación, suponen unan ardua labor para los
tratamientos convencionales.
Algunas de las causas más frecuentes de la contaminación del agua son la producción de sales
como NaCl y Na2SO4 (provenientes del teñido), metales pesados que resultan del uso de
colorantes, compuestos orgánicos que son usados para el lavado y limpieza de las maquinas
presentes en el proceso productivo.
39
9.1.4.2 DESECHOS DE TEJIDO
Luego está el tema de los residuos de tela que genera la industria con el material que queda
después de pasar por el proceso de producción. De acuerdo con la Universidad de Duke, los
métodos de producción de la industria llevan a una pérdida de entre el 6 y el 28 por ciento de
la tela que entra en los procesos. Esta es otra fuente de residuos que ensucia el medio
ambiente.
9.1.4.3 RUIDO
Teniendo en cuenta que la industria textil requiere mucho capital, la maquinaria suele ser
costosa de reemplazar. Esto significa que muchas fábricas no utilizan la maquinaria más
moderna que es muy probable que sea menos nociva contra el medio ambiente. La maquinaria
tiende a generar ruido y molestar a los alrededores. Es debido a estos problemas que la
industria textil ha caído bajo el control del gobierno. (ehowenespañol.com)
40
Fuente: Propia
Gráfico 1.2 El proceso productivo del sector textil y su
impacto ambiental
41
En las etapas de fabricación de hilos y de confección, la mayor parte de los residuos no son
peligrosos y resultan relativamente fáciles de reutilizar o reciclar.
En general, la industria textil genera una gama relativamente estrecha de residuos peligrosos,
la mayoría de los cuales son resultado de unos cuantos procesos.
9.1.4.4 TECNOLÓGICO
Con los avances tecnológicos las grandes empresas del sector textil en Bogotá y Medellín ya
cuentan con máquinas que están diseñadas para coser, cortar y perfilar, estas son programadas
mediante un software que le permite a un operario cortar en menos de 15 minutos la tela
suficiente para confeccionar y fabricar alrededor de 100 camisetas. Maquinas estampadoras y
bordadoras de alta gama que mantienen la textura de las telas y colores originales son algunos
de los elementos con los que los empresarios colombianos le están apuntando a la renovación
tecnológica de la industria textil.
Aunque los avances tecnológicos son grandes en cuanto a maquinaria, solo los grandes
empresarios han optado por renovar su maquinaria de producción ya que por los costos tan
elevados a las medianas y pequeñas empresas les resulta un poco difícil acceder a esta
tecnología y siguen manteniendo la mano de obra calificada en el sector. (elespectador.com,
2014)
En el mes de febrero del año en curso el Sena presento su nuevo escáner 3D, que le permitirá a
la industria textil contar con su propio esquema de medidas por medio de un estudio
morfológico a la población civil. (http://pe.fashionnetwork.com, 2016)
42
9.2 MERCADEO Y VENTAS
9.2.1 SEGMENTACION DEL MERCADO
Por la clase de negocio que se pretende realizar, es muy factible que, si pensamos en abordar
un mercado para vender al por menor o al detal, no se obtengan los resultados esperados con
respecto a las utilidades presupuestadas, ya que la población estudiada no planea comprar
pijamas con frecuencia, tal vez será mejor enfocarnos en llegar a los almacenes que se
encargan de distribución y venta al por mayor.
También es necesario tener en cuenta la población a la cual se quiere llegar, para tener claro
qué tipo de pijamas y diseños se van a confeccionar.
Para esto tendremos en cuenta la siguiente clase de población:
Hombres y Mujeres que vivan en Bogotá.
En edades entre los 20 a 40 años.
Con una capacidad económica adquisitiva Media-Alta.
Con estudios mínimo técnicos
De estratos entre 1 y 5
43
9.2.2 INVESTIGACION DE MERCADOS
Para alcanzar los objetivos propuestos, se realizará una encuesta dirigida a todos los estratos,
tanto a hombres como mujeres, en dónde se buscará encontrar los pros y los contras de la
formulación de la idea. Con ésta encuesta, se determinarán cuáles son las necesidades a
satisfacer de nuestros clientes, cuál será el método que se utilizará para llegar a ellos y cuáles
son sus preferencias.
La encuesta se aplicará dentro en tres centros comerciales de la ciudad de Bogotá de diferentes
estratos socioeconómicos, para la recolección de información, se utilizarán las encuestas a las
cuales se les realizará su correspondiente análisis, teniendo en cuenta pregunta por pregunta.
La información será manejada en Excel, programa que se utilizará para todo el desarrollo y el
análisis de la información suministrada en las encuestas.
n = Tamaño de la muestra = 150 Habitantes entre 20 y 40 años de edad
N= Tamaño de la población = 140.757 Habitantes en de los barrios de San francisco y
Arborizadora, se toman estos dos barrios por ser los más comerciales de la localidad
44
9.2.3 INSTRUMNTO DE RECOLECCION DE DATOS
La encuesta que se presenta a continuación fue la herramienta utilizada para la recolección de
datos:
9.2.4 MODELO DE ENCUESTA.
Con el fin de elaborar una unidad de negocio dedicada a la fabricación y venta de pijamas con
la Fundación Alegrando Vidas, ubicada en la localidad de Ciudad Bolívar, los invitamos a
responder la siguiente encuesta.
Objetivo de la encuesta: Elaborar un estudio de mercados para justificar la producción de
pijamas en la ciudad de Bogotá.
Sexo: F____ M ____
El objetivo de las preguntas del 1 al 4 es segmentar demográficamente al encuestado (a).
1. Su edad se encuentra entre:
a) 20 a 24 años
b) 25 a 29 años
c) 30 a 34 años
d) 35 a 40 años
2. A que estrato social pertenece ________
3. Qué grado de escolaridad tiene
a) Primaria
b) Secundaria
c) Técnico
d) Profesional
4. Sus ingresos mensuales se encuentran entre:
a) 1 a 2 SMLV
b) 2 a 4 SMLV
c) Más de 4 SMLV
45
El objetivo de estas preguntas es determinar que busca el cliente a la hora de adquirir una
pijama
5. ¿En su familia por lo menos una persona utiliza pijama?
a) Si
b) No
6. ¿Cuál de las siguientes opciones toma usted en cuenta a la hora de escoger una
pijama?
a) Tela
b) Diseño en la prenda
c) Marca
d) Modelo
e) Precio
7. ¿Prefiere utilizar pijamas tipo?
a) Vestido
b) Pantaloneta- Camisilla
c) Pantalón- Camisilla
8. ¿Cada cuánto compra pijamas?
a) Menos de 3 meses
b) Entre 3 y 6 meses
c) Más de 6 meses
9. ¿Cuál es el precio que suele invertir en la compra de una pijama?
a) Menos de $ 30.000
b) Entre $ 30.000 y $ 50.000
c) Más de $ 50.000
10. ¿Por cuál medio prefiere usted adquirir la pijama?
1. Internet
2. Catálogo
3. Almacén
9.2.5 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
Sexo: F____ M ____
46
Gráfica 1. Género de la población encuestada
Los resultados obtenidos en la aplicación de la encuesta, dan a conocer que del 100% de las
personas encuestadas el 33% son hombres y el 67% son mujeres, de esta manera se observa
que la concentración de la demanda es por parte de género femenino, dándonos a entender que
nuestro mercado objetivo principal son las mujeres.
Su edad se encuentra entre:
Sexo Cantidad Porcentaje
Masculino 50 33%
Femenino 100 67%
TOTAL POBLACION 150 100%
Masculino33%
Femenino67%
Masculino
Femenino
EDAD HOMBRES MUJERES TOTAL Porcentaje
20-24 13 29 42 28%
25-29 16 23 39 26%
30-34 10 23 33 22%
35-40 11 25 36 24%
50 100 150 100%
47
Grafica 2. Edad Promedio de la muestra
Del 100% de las personas encuestadas un 28% se encuentra entre los 20 - 24 años seguido de
la población que se encuentra entre los 25 - 29años con un 26%, por esta razón se considera
que las personas entre los 20 y 30 años es la mayor concentración de interesados en comprar
pijamas en ciudad de Bogotá
A que estrato social pertenece ________
Usa Pijama Si_____ No_____
0%
50%
20-24 25-29 30-34 35-40
28%26%
22%24%
ESTRATO No Porcentaje Si Porcentaje2 Total poblacion
1 4 3% 26 17% 30
2 1 1% 29 19% 30
3 4 3% 26 17% 30
4 3 2% 27 18% 30
5 1 1% 29 19% 30
Total general 13 9% 137 91% 150
0
5
10
15
20
25
30
35
40
1 2 3 4 5
41
4 31
2629
26 2729
ESTRATOS
No
Si
48
Grafica 3. Población que usa Pijama de los diferentes estratos socioeconómicos
Los datos obtenidos a la pregunta, ¿a qué estrato social pertenece? Nos arroja un resultado
uniforme y podemos determinar que le podemos llegar a las personas independientemente del
estrato socioeconómico al cual pertenezca, ya que el 91% de la población usa Pijama.
Qué grado de escolaridad tiene
Grafica 4. Escolaridad de la muestra
Del 100% de la población encuestada sobre el grado de escolaridad nos dice que el 56% de las
personas tiene estudios técnicos; el 21% siguiente posee estudios Universitarios; el 17% tiene
estudios secundarios y por último con una mínima participación del 6% apenas tiene estudios
en primaria. Interpretando estos resultados se entiende que la empresa tiene que focalizar su
atención a las personas que poseen estudios técnicos siendo ellos los potenciales en el
mercado.
Escolaridad Cuenta de Escolaridad Porcentaje
Primaria 9 6%
Tecnico 84 56%
Universidad 32 21%
Secundaria 25 17%
TOTAL POBLACION 150 100%
Primaria6%
Tecnico56%
Universidad21%
Secundaria17%
ESCOLARIDAD POBLACION
Primaria
Tecnico
Universidad
Secundaria
49
Sus ingresos mensuales se encuentran entre:
Grafica 5. Ingresos mensuales de la muestra
De acuerdo al comportamiento de la gráfica en cuanto a los ingresos recibidos mensualmente
por los encuestados notamos que el 23% de la población tiene ingresos de 1 SMMLV, siendo
esta la población a tener en cuenta para la comercialización de nuestro producto.
¿En su familia por lo menos una persona utiliza pijama?
Ingresos Cuenta de Ingresos Porcentaje
1 SMMLV 34 23%
1.5 SMMLV 11 7%
2 SMMLV 29 19%
2.5 SMMLV 21 14%
3 SMMLV 27 18%
3.5 SMMLV 16 11%
4 SMMLV 12 8%
TOTAL POBLACION 150 100%
1 SMMLV23%
1.5 SMMLV7%
2 SMMLV19%2.5 SMMLV
14%
3 SMMLV18%
3.5 SMMLV11%
4 SMMLV8% 1 SMMLV
1.5 SMMLV
2 SMMLV
2.5 SMMLV
3 SMMLV
3.5 SMMLV
4 SMMLV
Usa Pijama Cuenta de Usa pijama Porcentaje
No 13 9%
Si 137 91%
TOTAL POBLACION 150 100%
50
Grafica 6. Uso de Pijama por familia
Es evidente que la dentro de la población encuestada al menos una persona en la familia utiliza
pijama a la hora de dormir, lo que indica un potencial de alta demanda en los hogares de los
encuestados.
¿Cuál de las siguientes opciones toma usted en cuenta a la hora de escoger pijama?
No9%
Si91%
No
Si
Variable para comprar pijama Variable para comprar pijama Columna1
Diseño 21 14%
Marca 10 7%
Modelo 24 16%
N/A 13 9%
Precio 55 37%
Tela 27 18%
TOTAL POBLACION 150 100%
0
20
40
60
Diseño Marca Modelo N/A Precio Tela
21
10
24
13
55
27Total
51
Grafica 7. Criterios de selección a la hora de comprar pijama
El precio juega un papel muy importante a la hora de comprar una pijama. Lo que encamina
los esfuerzos de producción para generar un producto de alta calidad a precios asequibles al
consumidor.
¿Prefiere utilizar pijamas tipo?
Grafica 8. Preferencias en cuanto al tipo de pijama
En ésta pregunta la población encuestada escogió la pantaloneta y el pantalón como las
mejores opciones para utilizar su pijama a la hora de dormir lo que orienta los esfuerzos al
potencializar los diseños, los diferentes materiales y los precios en estos tipos de pijamas
siendo que por su preferencia serían más aceptados por los clientes.
Tipo de Pijama Cuenta de Tipo de Pijama Porcentaje
N/A 13 9%
Pantalon 57 38%
Pantaloneta 57 38%
Vestido 23 15%
TOTAL POBLACION 150 100%
9%
38%
38%
15%
N/A
Pantalon
Pantaloneta
Vestido
52
¿Cada cuánto compra pijamas?
Grafica 9. Frecuencia para comprar pijama
En ésta pregunta es claro que las personas compran pijamas con una frecuencia de más de 6
meses, lo que indica la periodicidad correcta y apropiada para lanzamientos de colección de
pijamas.
¿Cuál es el precio que suele invertir en una pijama?
frecuencia para comprar Pijama Cuenta de Cada cuanto compra pijamaColumna1
N/A 13 9%
< 3 Meses 41 27%
> 6 Meses 54 36%
3 a 6 Meses 42 28%
TOTAL POBLACION 150 100%
N/A9%
< 3 Meses27%
> 6 Meses36%
3 a 6 Meses28% N/A
< 3 Meses
> 6 Meses
3 a 6 Meses
Rótulos de fila Cuenta de $ pijma Columna1
N/A 13 9%
$30 000 - $50 000 26 17%
< $30 000 77 51%
> $50 000 34 23%
TOTAL POBLACION 150 100%
53
Grafica 10. Precio de inversión a la hora de adquirir Pijama
Con una concentración del 51% de las personas encuestadas afirmaron que estarían dispuestos
a pagar un valor máximo de $30.000 por la compra de las pijamas del material que
anteriormente había elegido para su fabricación. Por otra parte un 23% estaría dispuesto a
pagar un valor máximo de $50.000, un 17% pagaría entre $30.000 y $50.000 y el restante que
sería el 9% de las personas encuestadas no aplica ya que este corresponde al porcentaje de
encuestados que no tienen preferencia a la hora de tener una prenda específica para dormir.
¿Por cuál medio prefiere usted adquirir pijama?
N/A9% $30 000 - $50 000
17%
< $30 00051%
> $50 00023%
N/A
$30 000 - $50 000
< $30 000
> $50 000
Rótulos de fila Cuenta de Modo adquirir Columna1
Almacen 64 43%
Catalogo 35 23%
Internet 38 25%
N/A 13 9%
TOTAL POBLACION 150 100%
54
Grafica 11. Medios Habituales de compra
El 43% de la población encuestada prefiere adquirir productos en un almacén, factor que
podemos tener en cuenta a la hora de pensar en abrir las puertas al público con campañas de
confiabilidad y formas de compra que le permitan a este porcentaje de población pagar contra
entrega de modo que sepa que solo pagara al momento de recibir y verificar que la prenda
comprada sea justo lo que esperaba.
CONCLUSION GENERAL DE LA APLICACIÓN DE LA ENCUESTA
Se puede concluir que el perfil de clientes para adquirir nuestras pijamas está definido por
mujeres con una edad promedio entre los 20 y 40 años, que podemos llegar a los diferentes
estratos socioeconómicos de la ciudad de Bogotá y sus ingresos mensuales oscilan entre 1 y 3
Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes (SMMLV), nuestro clientes a la hora de
comprar pijamas la elijen por el precio y están dispuestos a pagar hasta $30.000 para adquirir
el producto y prefieren hacer la compra directamente en los almacenes de distribución.
Almacen43%
Catalogo23%
Internet25%
N/A9%
Almacen
Catalogo
Internet
N/A
55
9.2.6 IDENTIFICACION DEL CLIENTE
Las pijamas confeccionadas van dirigidas a hombres y mujeres, especialmente a las que se
encuentra entre un rango de edad de 20 a 40 años, que poseen una capacidad económica
adquisitiva media – alta y que pertenecen a los estratos económicos entre 1 y 5, se inclinan por
adquirir los productos en almacén dependiendo del precio y diseño.
9.2.7 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
La comercialización de pijamas está dentro del mercado de competencia perfecta en el cual
hay muchos compradores y vendedores siendo el mercado el encargado de determinar el
precio.
Este mercado involucra alrededor de 52 empresas que elaboran y venden pijamas, Dentro de
estas empresas se ha escogido 3 de las principales compañías dedicadas a fabricar este
producto:
LEONISA: Ofrece una variedad de productos para hombres, mujeres, niños y niñas en dos
líneas: ropa interior femenina y vestidos de baño disponibles al público en tiendas Leonisa y
catálogo de venta directa.
Dentro de la línea de ropa interior femenina se encuentra las pijamas, con prendas cómodas de
batola, shorts, camiseta de tiritas y pantalón manejando tallas XS-S-M-L.
Manejan promociones y ofertas según la colección, y manejan los catálogos de acuerdo a
campañas, las cuales tienen una duración de tres semanas, para un total de 18 campañas en el
año.
56
Tiene tiendas en 10 de las principales ciudades del país y a nivel mundial se
encuentra en Chile, Costa Rica, Ecuador, España, Estados Unidos, Guatemala, México, Perú y
Puerto Rico.
Fuente: Catalogo Leonisa campaña 4 2017
57
BÉSAME: Empresa dedicada al diseño, producción y comercialización de ropa interior,
vestidos de baño y pijamas (tipo babydoll), ofreciendo productos que brindan comodidad y
sensualidad.
Presente en 26 ciudades principales a nivel nacional, y a nivel mundial tiene tiendas
localizadas en 19 países entre los que se encuentran España, Venezuela, Perú, Bolivia y
Canadá.
Dentro de su plan de fidelización, se encuentran promociones como: pague 1 lleve 2, 2 X1 y
por adquirir una prenda recibe obsequio, además de ofertas en fechas especiales. Ofrece
productos enfocados a la satisfacción de necesidades de confort y elegancia en prendas para
dormir y seducir.
Sus productos son comercializados por catálogo y a través de internet por:
http://www.mercadotex.com/catalogo_besame.php?categoria=111&idioma=es&archivo=spani
sh.php&pais=1&marca=02&fuente=true#centro_ventana
Fuente: Catalogo Virtual Bésame
58
Fuente: Catalogo Virtual Bésame
CLONHADAS: Ofrece productos enfocados a la satisfacción de necesidades de confort y
descanso en prendas para dormir para damas, junto con una colección familiar en la que se
incluyen pijamas del mismo diseño para toda la familia con estampados divertidos y coloridos.
Los cuales son vendidos a través de internet por www.mercadolibre.com.co y en sus tiendas
en Bogotá en el C.C. Unicentro, C.C. El Retiro, C.C Palatino, C.C Gran Estación, C.C
Santafé, C.C. Salitre Plaza, C.C Hcda. Sta. Bárbara, C.C Titán Plaza, C.C. Centro Chía.
Fuente: Catalogo virtual Clonhadas
59
9.2.8 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
Puntos de venta
Se abrirá un punto de venta directo para comercializar las pijamas al por mayor y detal en el
sector del centro de la ciudad, para abarcar la población siendo que allí se concentra el mayor
índice de comercio a nivel nacional.
Catálogo físico o Volantes (Ver anexo N°1)
Éste catálogo será promocionado por nuestros representantes de ventas, quiénes se encargarán
de mostrar el producto y las características principales de cada pijama que se desee.
El catálogo se mantendrá actualizado, en éste se evidenciaran los modelos, tallas y nuevos
diseños que se hayan realizado, acompañados de los descuentos que habrá en fechas especiales
y de las cantidades que estarán sujetas a éste descuento.
9.2.9 INCURSIÓN EN EL MERCADO
Para la empresa el principal objetivo es mantener a los clientes satisfechos y estar a la
vanguardia en nuevas tendencias, dado que a pesar de que las pijamas no son una prenda que
se muestre mucho, es necesaria la adquisición de al menos una de estas piezas por bimestre.
Para cumplir con nuestro objetivo utilizarán las siguientes herramientas:
La publicidad se hará por medio de volantes, los cuales serán distribuidos a las
personas que transiten en el sector del centro de la ciudad, ya que este es frecuentado
por personas de diferentes estratos sociales. Con esta estrategia seremos conocidos no
solamente donde operemos sino en varias localidades de la ciudad, aplicando la
estrategia de que la persona que llegue con volante y adquiera nuestros productos
obtendrá un 30% de descuento en la compra de la segunda prenda.
60
Este es un factor clave para el desarrollo y las ventas de nuestros productos, así que
tendrá una relevancia alta a la hora de tomar decisiones frente al lanzamiento de
nuevos productos y dónde se evidencie que cualquier adulto podría ser un cliente
potencial de nuestras pijamas.
Volante de Lanzamiento
Fuente: Propia
9.2.10 PRONÓSTICO DE VENTAS
Nuestros productos serán elaborados en telas de alta duración, dando como garantía que la
prenda no se deteriorará a pesar de las lavadas y por el contrario siempre mantendrá su textura
y forma, puesto que estas telas no se encogen y son de fácil lavado.
A continuación se presenta la proyección de ventas para el primer año de funcionamiento de la
empresa.
61
PRONÓSTICO DE VENTAS
Fuente: Propia
Fuente: Propia
Linea 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
6% 5% 8% 7% 7% 12% 8% 8% 7% 7% 8% 17%
P 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$ 21,000.00$
Q 78.00 65 104 91 91 156 104 104 91 91 104 221
Ingresos $ 1,638,000.00$ 1,365,000.00$ 2,184,000.00$ 1,911,000.00$ 1,911,000.00$ 3,276,000.00$ 2,184,000.00$ 2,184,000.00$ 1,911,000.00$ 1,911,000.00$ 2,184,000.00$ 4,641,000.00$
P 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$ 23,000.00$
Q 36.00$ 30.00$ 48.00$ 42.00$ 42.00$ 72.00$ 48.00$ 48.00$ 42.00$ 42.00$ 48.00$ 102.00$
Ingresos $ 828,000.00$ 690,000.00$ 1,104,000.00$ 966,000.00$ 966,000.00$ 1,656,000.00$ 1,104,000.00$ 1,104,000.00$ 966,000.00$ 966,000.00$ 1,104,000.00$ 2,346,000.00$
P 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$
Q 90 75 120 105 105 180 120 120 105 105 120 255
Ingresos $ 2,160,000.00$ 1,800,000.00$ 2,880,000.00$ 2,520,000.00$ 2,520,000.00$ 4,320,000.00$ 2,880,000.00$ 2,880,000.00$ 2,520,000.00$ 2,520,000.00$ 2,880,000.00$ 6,120,000.00$
P 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$
Q 42 35 56 49 49 84 56 56 49 49 56 119
Ingresos $ 1,092,000.00$ 910,000.00$ 1,456,000.00$ 1,274,000.00$ 1,274,000.00$ 2,184,000.00$ 1,456,000.00$ 1,456,000.00$ 1,274,000.00$ 1,274,000.00$ 1,456,000.00$ 3,094,000.00$
P 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$ 26,000.00$
Q 72 60 96 84 84 144 96 96 84 84 96 204
Ingresos $ 1,872,000.00$ 1,560,000.00$ 2,496,000.00$ 2,184,000.00$ 2,184,000.00$ 3,744,000.00$ 2,496,000.00$ 2,496,000.00$ 2,184,000.00$ 2,184,000.00$ 2,496,000.00$ 5,304,000.00$
P 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$ 30,000.00$
Q 42 35 56 49 49 84 56 56 49 49 56 119
Ingresos $ 1,260,000.00$ 1,050,000.00$ 1,680,000.00$ 1,470,000.00$ 1,470,000.00$ 2,520,000.00$ 1,680,000.00$ 1,680,000.00$ 1,470,000.00$ 1,470,000.00$ 1,680,000.00$ 3,570,000.00$
8,850,000.00$ 7,375,000.00$ 11,800,000.00$ 10,325,000.00$ 10,325,000.00$ 17,700,000.00$ 11,800,000.00$ 11,800,000.00$ 10,325,000.00$ 10,325,000.00$ 11,800,000.00$ 25,075,000.00$
TOTAL CANTIDADES VENDIDAS AÑO
TOTAL INGRESOS POR VENTAS AL AÑO
Estacionalidad de las ventas %
PIJAMA ESTAMPADA EN ALGODÓN 160
PIJAMA SENCILLA EN ALGODÓN 160
PIJAMA ESTAMPADA EN ALGODÓN 180
PIJAMA SENCILLA EN ALGODÓN 180
PIJAMA ESTAMPADA EN FLIX
PIJAMA SENCILLLA EN FLIX
TOTAL VENTAS POR MES
62
9.2.11 ANÁLISIS COMPETITIVO DE PRECIOS
Basados en el estudio de mercados, hemos determinado que la competencia en pijamas es alta.
Adicionalmente las empresas que en éste momento determinamos como competencia directa,
tienen una larga trayectoria en el mercado, obteniendo un mayor reconocimiento, pero a la vez
aprovechando su marca para aumentar sus precios.
Para establecer los precios que ofrecemos en nuestra línea de pijamas, fue necesario tener en
cuenta aspectos básicos en el desarrollo del objeto social, como lo son, costos y gastos que se
generan en la producción y comercialización del producto.
Adicionalmente identificamos que los precios algo aumentados, incurren a la abstinencia de
adquisición del producto, así que nos basamos en obtener ganancia, vendiendo a un precio
cómodo y así asegurando la compra de más productos.
63
Fuente: Propia
9.2.12 PRECIO DE LANZAMIENTO
La idea de que el producto no tenga un precio fijo y en cambio sí, un rango de valores, es para
que el cliente no solo interactúe con el modelo o diseño que desea, sino que también, escoja o
más bien decida cuánto es el precio que puede pagar por su pijama.
A continuación, se relacionarán los precios base con los cuales se lanzará la línea de pijama
DEBILIDADES OPORTUNIDADES FORTALEZAS AMENAZAS
*Cuenta con limitada
tecnología
*Adquirir tecnología
acorde a la necesidad de la
empresa.
*Administración simple y
comunicación directa entre
los integrantes de la
empresa ya que por el bajo
volumen de empleados se
facilita la comunicación.
*La empresa no cuenta con
sitios específicos para la
ubicación de los productos,
(insumos y producción).
* Los trabajadores no
cuentan con la suficiente
capacitación técnica.
*Capacitar a los
trabajadores en nuevas
técnicas.
* Diseño de sus propios
modelos de pijamas acorde
a las necesidades del
consumidor.
*Se debe variar los diseños
constantemente ya que la
competencia saca al
mercado copias con
materiales mas baratos y a
menor costo.
*No cuenta con marca
registrada.
*Registrar una marca
empresarial.
*Esfuerzo para continuar
con el negocio a pesar de la
competencia y la situación
económica.
*El consumidor muchas
veces se inclina por
adquirir los productos en
centros comerciales ya que
los productos ofrecidos son
de mejores diseños y
marcas reconocidas en el
mercado.
*La Fundación no cuenta
con personal idóneo que
sepa medir los ingresos y
egresos
*Obtener los servicios de
un contador para control de
ingresos y egresos.
64
Fuente: Propia
Tabla 7. Precios de Venta
9.2.13 CONDICIONES DE PAGO
Dado que nuestro producto está dirigido a la población de estratos 1, 2, 3 y 4 la forma de pago
establecida por la empresa será de contado, ya sea vía electrónica o en efectivo cuando la
compra no supere los 20 artículos y se dará crédito cuando la compra sea mayor a 20 pijamas.
Como garantía para aplicar a la venta a crédito se establece que el cliente cancele el 50% del
valor de la mercancía en el momento de la separación o encargo y el restante al momento de la
entrega o salida del almacén de la misma.
PRECIO
DESDE
PIJAMA EN ALGODÓN 160 UNICOLOR 21,000.00$
PIJAMA EN ALGODÓN 160 UNICOLOR + ESTAMPADO 23,000.00$
PIJAMA EN ALGODÓN 180 UNICOLOR 24,000.00$
PIJAMA EN ALGODÓN 180 UNICOLOR + ESTAMPADO 26,000.00$
PIJAMA EN FLIX UNICOLOR 26,000.00$
PIJAMA EN FLIX UNICOLOR + ESTAMPADO 30,000.00$
MATERIAL
65
9.3 PRODUCCION O SERVICIO
9.3.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN
La empresa tiene la confección y distribución de pijamas como único objetivo comercial.
Adicionalmente, el objetivo de la empresa es buscar satisfacer las necesidades del cliente a
través de diseños nuevos, teniendo en cuenta que unos recursos mal utilizados o unos procesos
sin los recursos adecuados no van a dar los resultados esperados.
El proceso inicia con el diseño de las pijamas, donde se tiene en cuenta, los colores,
diseño, estampado, telas, adornos, botones, etc., elaborando una muestra de la prenda
para poder definir si hay que hacer correcciones al diseño o se deja tal cual salió.
Recepción de materia prima: Los proveedores hacen llegar los insumos con los cuales
se realizar el proceso de producción del producto (telas, caucho, hilo, hilazas etc.).
Corte: una vez recibida la materia prima se procede a la elaboración del diseño y corte
del mismo de acuerdo a los modelos y tallas establecidos por la empresa.
Confección: la prenda es llevada para el proceso de confección, este trabajo será
distribuido entre las operarias asignadas para esta labor quienes se encargaran de
realizar la prenda completa y dejar lista para el proceso de acabados.
Acabados: Asignar accesorios, estampados, planchado y empaque para cada pijama.
Transporte: El producto terminado pasa al almacén para la venta.
66
9.3.2 PRODUCCIÓN LIMPIA
En aras de buscar un producto amigable con el medio ambiente, tenemos como política
realizar una correcta clasificación de los desechos generados con el fin de que sean reciclados
y no causar daño al medio ambiente.
Ya que nuestros productos no tienen ningún proceso químico de terminado, lo que se realizara
es reciclar los conos de los hilos e hilazas utilizados en la elaboración del producto, así como
también se reciclaran los retazos o telas sobrantes en el proceso para ser transformadas en
algodón u otras fibras que se puedan generar con estos productos.
9.3.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
A continuación se describe cada una de las líneas de productos para mujer y hombre que se
confeccionaran, teniendo en cuenta estilos, tallas y material utilizado para su elaboración.
Fuentes: Propia
67
Fuente: Propia
Fuente: Propia
68
9.3.4 DIAGRAMA O FLUJO DEL PROCESO
Fuente: Propia
69
9.3.5 ÁREA DE TRABAJO
El área de trabajo está ubicada en el garaje de las instalaciones de la Fundación Alegrando
Vidas, el área consta de 72 metros cuadrados, los cuales se encuentran distribuidos de la
siguiente manera:
Zona de corte y diseño
2 maquinas planas marca Pfaff
Una fileteadora.
Zona de almacenamiento de materia prima
Zona de almacenamiento de producto terminado
Fuente: Propia
70
Fuente: Propia
9.3.6 MATERIA PRIMA
Se define como materia prima todos los elementos que se incluyen en la elaboración de un
producto. La materia prima es todo aquel elemento que se transforma e incorpora en un
producto final. Un producto terminado tiene incluido una serie de elementos y subproductos,
que mediante un proceso de transformación permitieron la confección del producto final.
(Gerencie.com)
Fuente: Propia
Producto Materia prima Plazo de entrega Unidad de medida Precio Proveedor Plazo de Pago Disponibilidad
Pijama sencilla en algodón 160 Algodón 160 por metro unicolor Inmediata Metros 2,800.00$ Texti-filh contra entrega Inmediata
Hilo Inmediata Cono 1,000.00$ La Cabaña textil contra entrega Inmediata
Hilaza Inmediata Cono 1,000.00$ La Cabaña textil contra entrega Inmediata
Caucho Inmediata Metros 700.00$ Texti-filh contra entrega Inmediata
Pijama sencilla en algodón 180 Algodón 180 por metro unicolor Inmediata Metros 3,400.00$ Texti-filh contra entrega Inmediata
Hilo Inmediata Cono 1,000.00$ La Cabaña textil contra entrega Inmediata
Hilaza Inmediata Cono 1,000.00$ La Cabaña textil contra entrega Inmediata
Caucho Inmediata Metros 700.00$ Texti-filh contra entrega Inmediata
Pijama Flix Flix Inmediata Metros 4,000.00$ Texti-filh contra entrega Inmediata
Hilo Inmediata Cono 1,000.00$ La Cabaña textil contra entrega Inmediata
Hilaza Inmediata Cono 1,000.00$ La Cabaña textil contra entrega Inmediata
Caucho Inmediata Metros 700.00$ Texti-filh contra entrega Inmediata
Zona de corte
Maquina plana 1
Maquina plana 2
Fileteadora
71
9.3.7 MANO DE OBRA
Para el proceso productivo se va a requerir personal que tenga conocimiento y experiencia en
el sector textil, ya sea en el manejo apropiado de las maquinas, conocimientos en diseño y
corte de las telas.
Para la completa realización de las tareas necesarias en el proceso productivo de Pijamas y
teniendo en cuenta que es una microempresa, el número de personas estimadas es de 5 que lo
componen: 3 personas que se encargaran de la operación de las maquinas y diseño, 1 persona
encargada de la parte administrativa y 1 persona encargada de la distribución y venta del
producto.
9.3.8 MAQUINARIA Y EQUIPO
Todas las máquinas y equipos destinados al proceso de producción de bienes y servicios
como: máquina de planta, carretillas de hierro y otros vehículos empleados para movilizar
materia primas y artículos terminados dentro de la planta (no incluye herramientas).
(Gerencie.com)
Fuente: Propia
Maquinaria y Equipo Cantidad Especificaciones Tecnicas Cantidad de
Produccion
Precio del
Mercado Precio Total
Maquina plana pfaff 2
* Máquina plana de 1 aguja
* Alza prénsatelas y remate
automáticos
* Cortahílos
* Doble pespunte
* Garfio grande
* Motor electrónico servo
200 850,000 1,700,000
Fileteadora Gemsy 1
* Doble puntada de seeguridad
* Motor convencional de 3450 rpm
* Alta velocidad
* Ajuste semipesado
* Corta y cose bordes
400 1,300,000 1,300,000
TOTAL 3 600 2,150,000 3,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
72
9.3.9 MUEBLES Y ENSERES
Comprende el mobiliario y los enseres utilizados en todos los procesos empresariales,
incluyendo el administrativo.
Fuente: Propia
Muebles y Enseres Cantidad Clase Precio del Mercado Precio Total
Mesa de Corte 1 Muebles 499,000 499,000
Tijeras de Corte 2 Enseres 99,000 198,000
Sillas 6 Muebles 90,000 540,000
Rematadores 6 Enseres 5,000 30,000
Kt Reglas de Modisteria 2 Enseres 123,000 246,000
Metros de modisteria 6 Enseres 2,000 12,000
Stan para el producto terminado 2 Enseres 70,000 140,000
TOTAL 25 888,000 1,665,000
MUEBLES Y ENSERES
73
9.4 ADMINISTRACIÓN
9.4.1 VISIÓN:
Conquistar en el año 2020 ser una empresa de manufactura reconocida nacionalmente por sus
diseños y calidad, capaz de sobresalir por su crecimiento y solidez.
9.4.2 MISIÓN:
Seremos una empresa que ofrece a sus clientes los mejores estilos de pijamas basándonos en la
calidad del producto y de entender cada una de las necesidades de nuestros clientes, con las
mejores condiciones de forma integral.
9.4.3 PRINCIPIOS Y VALORES:
Se busca generar la satisfacción de nuestros clientes, fidelizándolos de manera efectiva, pero
reconocemos que este importante objetivo no se lograría si no se tienen bases sólidas
estructuradas bajo una serie de principios y valores fundamentales en cada una de las áreas
funcionales de la empresa.
Todos nuestros colaboradores deben cumplir con características determinantes
a la hora de estructurar una estrategia de calidad, deben ser: respetuosos,
amables con sus compañeros, deben desarrollar actitudes de compañerismo y
de trabajo en equipo.
Deben cumplir con las normas de aseo personal (uso del uniforme limpio y
bien portado, uso de cofia y tapabocas). Las mujeres deben contar con las uñas
cortas para que no vayan a presentar eventualidades con la maquinaria que
están utilizando.
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Deben estructurar un ambiente basado en el respeto, el dialogo y evitar a toda
costa la indisciplina y la falta de tolerancia.
Deben ser capaces de resolver problemas mediante el diálogo y la búsqueda de
soluciones basadas en el respeto.
Deben generar un alto grado de identidad con la empresa, buscando que el
crecimiento de la misma se vea reflejado en ellos y sus compañeros de trabajo.
Deben ser puntuales, organizados, eficientes y efectivos a la hora de desarrollar
sus funciones.
Hemos establecido un ambiente agradable para trabajar basado en el respeto, honestidad,
trabajo en equipo, colaboración y participación buscando que estos valores y principios se
vean reflejados en la calidad de nuestros productos.
9.4.4 ORGANIGRAMA:
Fuente: Propia
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9.4.5 MANUAL DE FUNCIONES
Fuente: Propia
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO JEFE DE PRODUCCIÓN
DEPENDENCIA AREA DE PRODUCCIÓN
NÚMERO DE CARGOS UNO
CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
OBJETIVOS DEL CARGO Orientación al cliente, capacidad de
planificación, comunicación y trabajo en
equipo.
PROCEDIMIENTOS
Debe velar por el procesamiento del
producto desde que se emite una orden
hasta que los cortes sean terminados.
Se encarga de hacer una correcta
organización del personal de planta para
su correcto desarrollo en las labores
diarias.
Determina cual es la mejor forma para
realizar las actividades a desarrollar por
parte de sus subordinados.
Mantiene informado a sus superiores y
está a disposición de recibir nuevas
órdenes.
Genera reportes y diagnósticos en
cualquier momento con respecto al
departamento encargado.
Tiene la perspectiva de integración de las
áreas que influyen en su entorno.
Busca el orden y el aseo en todo
momento en las diferentes áreas de
trabajo para que todas las labores se
lleven a cabo en la planta.
76
Fuente: Propia
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO DIRECTOR COMERCIAL
DEPENDENCIA VENTAS
NÚMERO DE CARGOS UNO
CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
OBJETIVOS DEL CARGO Coordinar las actividades de la fuerza de
ventas, los planes de comercialización y
mercadeo, a fin de lograr el
posicionamiento de la empresa, en base a
políticas establecidas para la promoción,
distribución y venta de productos y
servicios a fin de lograr los objetivos de
ventas.
PROCEDIMIENTOS
Directo responsable de la creación de
nuevos métodos de canales de ventas.
Planificar los objetivos y las estrategias
en su departamento.
Desarrollar una estructura organizativa
de venta capaz de alcanzar los objetivos.
Escuchar y dar oportuna respuesta al
cliente con relación a algún tipo de
producto.
77
Fuente: Propia
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO OPERARIO(A)
DEPENDENCIA PRODUCCIÓN
NÚMERO DE CARGOS TRES
CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE DE PRODUCCIÓN
OBJETIVOS DEL CARGO Identificar las posibles situaciones donde
con pericia pueda salir adelante con las
asignaciones del cargo.
PROCEDIMIENTOS
Opera la máquina, ensamble y acabado
de las pijamas.
Debe velar por el correcto terminado en
cada uno de los productos.
Dar aviso oportuno al supervisor en
cualquier situación que no esté a su
alcance a resolver.
Colocar el material sobrante en el lugar
indicado.
Antes de iniciar cualquier maquina se
debe realizar la debida inspección.
Elaborar las piezas según el pedido en el
menor tiempo posible sin dejar ningún
detalle a la vista.
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9.4.6 PLANEACIÓN DEL TALENTO HUMANO
Este proceso cuenta de una serie de pasos que inician desde la vacante del puesto a ocupar en
la parte interna se realiza una evaluación para constatar las condiciones para el puesto
disponible, en lo externo se revisa el curriculum y/o la información suministrada si pasa el
filtro se procede con una entrevista preliminar luego pasa por una capacitación, posteriormente
una revisión de los antecedentes judiciales y por ultimo un examen físico con el fin de evitar
posibles problemas de salud más adelante y ya para finalizar la firma del contrato.
9.4.7 MOTIVACIÓN
Para iniciar se debe tener un ambiente de trabajo claro por parte de la empresa para con los
empleados, y es que tenerlos motivados no solo significa dinero, regalos o retribuciones. Por
eso hemos de implementar un plan individual para cada uno de los colaboradores ya que
dependiendo de uno de los casos se realiza un seguimiento con el fin de determinar en todo
que no se pierda la motivación en los puestos de trabajo.
9.4.8 NÓMINA (Ver anexo N° 2)
Para este proyecto se crea un proceso de creación de una nómina con el fin de garantizar
claridad en el proceso de la compañía desde un punto de vista financiero.
9.4.9 REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO (Ver anexo N° 3)
Es la Reglamentación que rige los deberes y derechos que tienen tanto los Patronos como los
trabajadores y que se debe dejar por escrito desde antes de comenzar la Empresa, con el
propósito de evitar malos entendidos y errores en el cumplimiento de las obligaciones de cada
uno de los integrantes de la Compañía.
79
9.4.10 SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL (Ver anexo 4 y 5)
Hoy en día los trabajadores deben ser afiliados a las Empresas Promotoras de Salud (EPS) y a
las Administradoras de Riesgos Profesionales (ARP), así como a las Cajas de Compensación
Familiar, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y al Servicio Nacional de
Aprendizaje (SENA).
Por tanto, se hace necesario establecer un Reglamento de Seguridad Industrial, donde se
contemplen reglas y normas para los procesos de producción con miras a evitar accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales, con la utilización de equipos de protección,
capacitación, prevención y mantenimiento de equipos.
80
10 CONTABILIBAD Y COSTOS
10.1.1 BALANCE INICIAL
El balance de apertura o balance inicial, es un estado financiero básico que en forma resumida
de acuerdo con normas da contabilidad y disposiciones legales, proporciona información en
términos de unidades monetarias referidas a la situación patrimonial y financiera de una
empresa al inicio de sus actividades.(solocontabilidad.com)
10.1.2 ESTADO DE RESULTADOS
El Estado de Resultados también conocido como Estado de Ganancias y Pérdidas o Estado de
ingresos y egresos nos indica el resultado obtenido durante un ejercicio económico
proveniente de las operaciones comerciales de la empresa que bien pudo haber sido una
ganancia o una pérdida.
El estado de resultados está compuesto por las cuentas nominales, transitorias o de resultados,
o sea las cuentas de ingresos, gastos y costos. Los valores deben corresponder exactamente a
ACTIVO PATRIMONIO
DISPONIBLE CAPITAL SOCIAL
Caja y Bancos 30,000,000$ Aportes sociales 30,000,000$
TOTAL ACTIVO 30,000,000$ TOTAL PATRIMONIO 30,000,000$
Unidad de negocio para la Fundacion Alegrando Vidas
BALANCE INICIAL
01 de enero xxxx
81
los valores que aparecen en el libro mayor y sus auxiliares, o a los valores que aparecen en la
sección de ganancias y pérdidas de la hoja de trabajo.(contabilidabasicaluz.blogspot.com.co)
Ventas 10,242,000$
- Costo de Ventas 7,139,080$
= Utilidad Bruta 3,102,920$
- Gastos Operacionales de Administración 2,430,000$
- Gastos Operacionales de Ventas 180,000$
= Utilidad Operacional 492,920$
+ Ingresos no operacionales -$
- Gastos no operacionales -$
Utilidad ants de impuestos 492,920$
- Impusto de renta 162,664$
- Reseerva Legal 49,292$
= Utilidad o Perdida del ejercicio 280,964$
Unidad de negocio para la Fundacion Alegrando Vidas
Estado de resultado Proyectado
01 de enero xxx
82
10.1.3 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Fuente: Propia
2017 2017
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 21.447.704 CUENTAS POR PAGAR 350.000
CAJA - OBLIGACIONES FINANCIERAS -
BANCOS 21.447.704 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 350.000
CUENTAS DE AHORRO 21.447.704 RETENCIONES POR PAGAR -
DEUDORES - IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO -
CLIENTES - INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDOO -
INVENTARIO 14.142.340 RETENCIONES A APORTES DE NOMINA -
MATERIA PRIMA 6.523.058 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 856.000
PRODUCTO EN PROCESO 3.820.000 RENTA Y COMPLEMENTARIOS POR PAGAR -
PRODUCTO TERMINADO 3.799.282 IVA POR PAGAR 856.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35.590.044 OBLIGACIONES LABORALES -
CESANTIAS -
ACTIVO NO CORRIENTE INTERESES SOBRE CESANTIAS -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.626.125 VACACIONES CONSOLIDADAS -
MAQUINARIA Y EQUIPO 3.000.000 OTROS PASIVOS -
EQUIPO DE OFICINA 1.665.000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIODO -
DEPRECIACION ACUMULADA (38.875) ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.626.125 TOTAL PASIVO 1.206.000
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 30.000.000
RESERVA LEGAL -
SUPERAVIT DE CAPITAL -
PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6.010.169
TOTAL PATRIMONIO 36.010.169
TOTAL ACTIVO 37.216.169 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 37.216.169
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
UNIDAD DE NEGOCIO PARA LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
83
Fuente: Propia
2017
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS 147.500.000
OTROS INGRESOS OPERACIONALES -
COSTO DE VENTAS 72.318.000
DEVOLUCION Y DESCUENTOS -
UTILIDAD BRUTA 75.182.000
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL (50.400.000)
ARRENDAMIENTOS (5.400.000)
SERVICIOS PUBLICOS (4.200.000)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (2.400.000)
GASTOS POR DEPRECIACION (38.875)
GASTOS DIVERSOS GENERALES (360.000)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (62.798.875)
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD (3.276.808)
TOTAL GASTOS DE VENTAS (3.276.808)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9.106.317
IMPUESTO DE RENTA PROVISION (3.096.148)
UTILIDAD NETA 6.010.169
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
UNIDAD DE NEGOCIO PARA LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
84
Fuente: Propia
2018 2018
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 17.067.735 CUENTAS POR PAGAR 367.500
CAJA - OBLIGACIONES FINANCIERAS -
BANCOS 17.067.735 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 367.500
CUENTAS DE AHORRO 17.067.735 RETENCIONES POR PAGAR -
DEUDORES - IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO -
CLIENTES - INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDOO -
INVENTARIO 28.459.282 RETENCIONES A APORTES DE NOMINA -
MATERIA PRIMA 17.300.000 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 898.800
PRODUCTO EN PROCESO 2.360.000 RENTA Y COMPLEMENTARIOS POR PAGAR -
PRODUCTO TERMINADO 8.799.282 IVA POR PAGAR 898.800
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45.527.017 OBLIGACIONES LABORALES -
CESANTIAS -
ACTIVO NO CORRIENTE INTERESES SOBRE CESANTIAS -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.587.250 VACACIONES CONSOLIDADAS -
MAQUINARIA Y EQUIPO 3.000.000 OTROS PASIVOS -
EQUIPO DE OFICINA 1.665.000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIODO -
DEPRECIACION ACUMULADA (77.750) ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.587.250 TOTAL PASIVO 1.266.300
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 30.000.000
RESERVA LEGAL -
SUPERAVIT DE CAPITAL -
UTILIDAD ACUMULADA 6.010.169
UTILIDAD DEL EJERCICIO 9.837.798
TOTAL PATRIMONIO 45.847.967
TOTAL ACTIVO 47.114.267 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 47.114.267
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
UNIDAD DE NEGOCIO PARA LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
85
Fuente: Propia
2018
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS 162.618.750
OTROS INGRESOS OPERACIONALES -
COSTO DE VENTAS 79.730.595
DEVOLUCION Y DESCUENTOS -
UTILIDAD BRUTA 82.888.155
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL (52.920.000)
ARRENDAMIENTOS (5.670.000)
SERVICIOS PUBLICOS (4.410.000)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (2.520.000)
GASTOS POR DEPRECIACION (38.875)
GASTOS DIVERSOS GENERALES (378.000)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (65.936.875)
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD (2.268.000)
TOTAL GASTOS DE VENTAS (2.268.000)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 14.683.280
IMPUESTO DE RENTA PROVISION (4.845.482)
UTILIDAD NETA 9.837.798
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
UNIDAD DE NEGOCIO PARA LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
86
Fuente: Propia
2019 2019
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 18.375.779 CUENTAS POR PAGAR 385.875
CAJA - OBLIGACIONES FINANCIERAS -
BANCOS 18.375.779 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 385.875
CUENTAS DE AHORRO 18.375.779 RETENCIONES POR PAGAR -
DEUDORES - IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO -
CLIENTES - INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDOO -
INVENTARIO 40.500.000 RETENCIONES A APORTES DE NOMINA -
MATERIA PRIMA 25.000.000 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 943.740
PRODUCTO EN PROCESO 3.500.000 RENTA Y COMPLEMENTARIOS POR PAGAR -
PRODUCTO TERMINADO 12.000.000 IVA POR PAGAR 943.740
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 58.875.779 OBLIGACIONES LABORALES -
CESANTIAS -
ACTIVO NO CORRIENTE INTERESES SOBRE CESANTIAS -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.548.375 VACACIONES CONSOLIDADAS -
MAQUINARIA Y EQUIPO 3.000.000 OTROS PASIVOS -
EQUIPO DE OFICINA 1.665.000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIODO -
DEPRECIACION ACUMULADA (116.625) ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.548.375 TOTAL PASIVO 1.329.615
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 30.000.000
RESERVA LEGAL -
SUPERAVIT DE CAPITAL -
UTILIDAD ACUMULADA 15.847.967
UTILIDAD DEL EJERCICIO 13.246.573
TOTAL PATRIMONIO 59.094.539
TOTAL ACTIVO 60.424.154 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 60.424.154
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
UNIDAD DE NEGOCIO PARA LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
87
Fuente: Propia
2019
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS 179.287.172
OTROS INGRESOS OPERACIONALES -
COSTO DE VENTAS 87.902.993
DEVOLUCION Y DESCUENTOS -
UTILIDAD BRUTA 91.384.179
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL (55.566.000)
ARRENDAMIENTOS (5.953.500)
SERVICIOS PUBLICOS (4.630.500)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (2.646.000)
GASTOS POR DEPRECIACION (38.875)
GASTOS DIVERSOS GENERALES (396.900)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (69.231.775)
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD (2.381.400)
TOTAL GASTOS DE VENTAS (2.381.400)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 19.771.004
IMPUESTO DE RENTA PROVISION (6.524.431)
UTILIDAD NETA 13.246.573
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
UNIDAD DE NEGOCIO PARA LA FUNDACION ALEGRANDO VIDAS
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
88
10.1.4 COSTOS DE PRODUCCIÓN
10.1.4.1 COSTOS DE MATERIA PRIMA (COSTOS VARIABLES)
Éste costo se consideraría variable dadas las condiciones del producto, puesto que existen
varias propuestas a la hora de realizar las pijamas y varían los materiales con los que se
elaboran las prendas. Después de realizar diferentes cotizaciones en el barrio policarpa
perteneciente a la localidad de Antonio Nariño, se determino que el sector maneja precios
similares y tomamos como referencia el almacénTexti–Filhidentificado con Nit 19.325.447-3
y ubicado en la calle 3° sur N° 11B-25.
A continuación se relacionan los tipos de productos y los costos que generaría la fabricación
de una pijama de acuerdo a las referencias que se tiene previsto fabricar, teniendo como
referencia un término a cinco (5) años con un incremento en la adquisición de materia prima
del cinco por ciento (5%) anual.
Pijama en algodón 160
Tabla 2 Costo elaboración de Pijama en algodón 160 Fuente: Propia
MATERIAL
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO TOTAL
año 1
COSTO TOTAL
año 2
COSTO TOTAL
año 3
COSTO TOTAL
año 4
COSTO TOTAL
año 5
Algodón 160 por metro unicolor 2,800.00$ 2,8 Mts 7,840.00$ 8,232.00$ 8,643.60$ 9,075.78$ 9,529.57$
Resortes por metro para cinturon del pantalon 700.00$ 0,85 Mts 595.00$ 624.75$ 655.99$ 688.79$ 723.23$
Rip por metro 1,500.00$ 0.5Mts 750.00$ 787.50$ 826.88$ 868.22$ 911.63$
Hilo 1,000.00$ 1/10 parte de tubo 100.00$ 105.00$ 110.25$ 115.76$ 121.55$
Hilazas 1,000.00$ 4/10 parte de tubo 400.00$ 420.00$ 441.00$ 463.05$ 486.20$
9,685.00$ 10,169.25$ 10,677.71$ 11,211.60$ 11,772.18$ TOTAL
89
Pijama en Algodón 180
Tabla 3 Costo elaboración de Pijama en algodón 180 Fuente: Propia
Pijama en Flix
Tabla 4 Costo elaboración de Pijama en Flix Fuente: Propia
10.1.4.2 COSTOS FIJOS
Los costos fijos son aquellos costos que la empresa debe pagar independientemente de su nivel
de operación, es decir, produzca o no produzca debe pagarlos.
Tabla 5 Costos fijos Fuente: Propia
Los costos fijos son un estimativo por un término a cinco (5) años, dado que con el estudio
técnico es posible que exista una variación en estos.
MATERIAL
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO TOTAL
año1
COSTO TOTAL
año 2
COSTO TOTAL
año 3
COSTO TOTAL
año 4
COSTO TOTAL
año 5
Algodón 180 por metro unicolor 3,400.00$ 2,8 Mts 9,520.00$ 9,996.00$ 10,495.80$ 11,020.59$ 11,571.62$
Resortes por metro para cinturon del pantalon 700.00$ 0,85 Mts 595.00$ 624.75$ 655.99$ 688.79$ 723.23$
Rit por metro 1,500.00$ 1,25 Mts 1,875.00$ 1,968.75$ 2,067.19$ 2,170.55$ 2,279.07$
Hilo 1,000.00$ 1/10 parte de tubo 100.00$ 105.00$ 110.25$ 115.76$ 121.55$
Hilazas 1,000.00$ 4/10 parte de tubo 400.00$ 420.00$ 441.00$ 463.05$ 486.20$
12,490.00$ 13,114.50$ 13,770.23$ 14,458.74$ 15,181.67$ TOTAL
MATERIAL
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO TOTAL
año1
COSTO TOTAL
año 2
COSTO TOTAL
año 3
COSTO TOTAL
año 4
COSTO TOTAL
año 5
Flix 4,000.00$ 2,8 Mts 11,200.00$ 11,760.00$ 12,348.00$ 12,965.40$ 13,613.67$
Resortes por metro para cinturon del pantalon 400.00$ 0,85 Mts 340.00$ 357.00$ 374.85$ 393.59$ 413.27$
Rit por metro 1,500.00$ 1,25 Mts 1,875.00$ 1,968.75$ 2,067.19$ 2,170.55$ 2,279.07$
Hilo 1,000.00$ 1/10 parte de tubo 100.00$ 105.00$ 110.25$ 115.76$ 121.55$
Hilazas 1,000.00$ 4/10 parte de tubo 400.00$ 420.00$ 441.00$ 463.05$ 486.20$
13,915.00$ 14,610.75$ 15,341.29$ 16,108.35$ 16,913.77$ TOTAL
COSTOS FIJOS MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Arriendo 450,000.00$ 5,400,000.00$ 5,670,000.00$ 5,953,500.00$ 6,251,175.00$ 6,563,733.75$
Papeleria 30,000.00$ 360,000.00$ 378,000.00$ 396,900.00$ 416,745.00$ 437,582.25$
publicidad y promocion 180,000.00$ 2,160,000.00$ 2,268,000.00$ 2,381,400.00$ 2,500,470.00$ 2,625,493.50$
Mano de obra Operativa 3,055,760.00$ 36,669,120.00$ 38,502,576.00$ 40,427,704.80$ 42,449,090.04$ 44,571,544.54$
Mano de obra administrativa 1,144,240.00$ 13,730,880.00$ 14,417,424.00$ 15,138,295.20$ 15,895,209.96$ 16,689,970.46$
Mantenimiento maquinaria 200,000.00$ 2,400,000.00$ 2,520,000.00$ 2,646,000.00$ 2,778,300.00$ 2,917,215.00$
Servicios Públicos 350,000.00$ 4,200,000.00$ 4,410,000.00$ 4,630,500.00$ 4,862,025.00$ 5,105,126.25$
TOTAL 5,410,000.00$ 64,920,000.00$ 68,166,000.00$ 71,574,300.00$ 75,153,015.00$ 78,910,665.75$
90
10.1.5 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el
cual las ventas cubrirán exactamente los costos, expresándose en valores, porcentaje y/o
unidades, además muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa cuando las
ventas excedan o caen por debajo de este punto, de tal forma que este viene e ser un punto de
referencia a partir del cual un incremento en los volúmenes de venta generará utilidades, pero
también un decremento ocasionará perdidas, por tal razón se deberán analizar algunos
aspectos importantes como son los costos fijos, costos variables y las ventas
generadas.(Gerencie.com, 2017)
Nuestros productos serán elaborados en telas de alta duración, dando como garantía que la
prenda no se deteriorará a pesar de las lavadas y por el contrario siempre mantendrá su textura
y forma, puesto que estas telas no se encogen y son de fácil lavado.
Para hallar el pronóstico del mínimo de pijamas que se deben fabricar y vender para no caer en
perdidas y poder permanecer en el mercado, estableceremos nuestro punto de equilibrio entre
lo que nos cuesta fabricar una pijama teniendo en cuenta los costos fijos y variables y en lo
que la vamos a vender.
91
Fuente: Propia
Punto de
Equilibrio Total costos fijos por referencia
(Precio de venta Producto 1- Costo variable Producto 1)
Tabla 7 Punto de equilibrio para establecer ventas Fuente: Propia
El punto de equilibrio para nuestra empresa, es decir, el momento en que no gana ni pierde
dinero es de 424 unidades fabricadas y vendidas.
RUBROS
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTOS
TOTALES
Arriendo 450,000 450,000
Servicios 350,000 350,000
Sueldo Administracion 1,144,240 1,144,240
Mano de Obra 3,055,760 3,055,760
Mantenimiento de Equipos 200,000 200,000
Papeleria y Utiles de oficina 30,000 30,000
Publicidad 180,000 180,000
Materia Prima Ref Algodón 160 sencilla 9,685 9,685
Materia Prima Ref Algodón 160 estampada 9,685 9,685
Materia Prima Ref Algodón 180 sencilla 12,490 12,490
Materia Prima Ref Algodón 180 estampada 12,490 12,490
Materia Prima Ref Flix sencilla 13,915 13,915
Materia Prima Ref Flix estampada 13,915 13,915
COSTOS TOTALES
PRODUCTO
precio de venta
por referencia
Costo Variable por
referencia
Costos fijos por
referencia
Punto de
equilibrio por
referencia
PIJAMA ESTAMPADA EN ALGODÓN 160 21,000.00 9,685.00 903,470.00 80
PIJAMA SENCILLA EN ALGODÓN 160 23,000.00 9,685.00 935,930.00 70
PIJAMA ESTAMPADA EN ALGODÓN 180 24,000.00 12,490.00 968,390.00 84
PIJAMA SENCILLA EN ALGODÓN 180 26,000.00 12,490.00 908,880.00 67
PIJAMA ESTAMPADA EN FLIX 26,000.00 13,915.00 833,140.00 69
PIJAMA SENCILLLA EN FLIX 30,000.00 13,915.00 860,190.00 53
150,000.00 72,180.00 5,410,000.00 424
92
10.2 ANALISIS COSTO BENEFICIO
El análisis costo-beneficio es una herramienta financiera que mide la relación entre los costos
y beneficios asociados a un proyecto de inversión con el fin de evaluar su rentabilidad,
entendiéndose por proyecto de inversión no solo como la creación de un nuevo negocio, sino
también, como inversiones que se pueden hacer en un negocio en marcha tales como el
desarrollo de nuevo producto o la adquisición de nueva maquinaria.
(http://www.crecenegocios.com, 2017)
Fuente: Propia
Como podemos ver en el análisis anterior nuestra empresa seguirá siendo económicamente
rentable por los próximos cinco (5) años, ya que en nuestros resultados podemos decir que por
cada peso invertido la empresa obtendrá 0.13 pesos de ganancias.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL SALIDAS 0.00 137,238,000.00 147,896,595.00 159,477,293.12 172,055,217.03 185,754,524.71
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION 105,918,000.00 115,010,595.00 124,946,993.12 135,798,402.03 147,684,868.71
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 12,000,000.00 12,600,000.00 13,230,000.00 13,891,500.00 14,586,075.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 17,160,000.00 18,018,000.00 18,918,900.00 19,864,845.00 20,858,087.00
GASTOS DE VENTAS 2,160,000.00 2,268,000.00 2,381,400.00 2,500,470.00 2,625,494.00
TOTAL INGRESOS 0.00 147,500,000.00 162,618,750.00 179,287,171.88 196,301,437.66 217,900,198.18
INGRESOS ESTIMADOS 147,500,000.00 162,618,750.00 179,287,171.88 196,301,437.66 217,900,198.18
SALDO 0.00 10,262,000.00 14,722,155.00 19,809,878.76 24,246,220.63 32,145,673.47
INVERSION TEMPORAL 0.00 137,238,000.00 396,595.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL SALIDAS MENOS VENTAS PERIODO
ANTERIOR 137,238,000.00 396,595.00 0.00 0.00 0.00
INVERSION FIJA 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPRA DE MAQUINARIA Y MATERIA PRIMA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSION TOTAL 0.00 167,238,000.00 396,595.00 0.00 0.00 0.00
INVERSION ACUMULADA 0.00 167,238,000.00 167,634,595.00 167,634,595.00 167,634,595.00 167,634,595.00
UTILIDAD 0.00 0.00 -3,141,456.88 -7,231,954.85 -10,546,912.95
UTILIDAD ACUMULADA 0.00 0.00 -3,141,456.88 -10,373,411.73 -20,920,324.68
INVERSION POR RECUPERAR 167,238,000.00 167,634,595.00 170,776,051.88 178,008,006.73 188,554,919.68
1.07 1.10 1.12 1.14 1.17
903,607,557.72
802,421,629.86BC= TOTAL INGRESOS/TOTAL EGRESOS 1.13
ANALISIS COSTO BENEFICIO
CONCEPTO / AÑO
BC= TOTAL INGRESOS/TOTAL EGRESOS POR PERIODO
93
10.3 EVALUACION FINANCIERA
La evaluación financiera de proyectos es el proceso mediante el cual una vez definida la
inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación, permite
determinar la rentabilidad de un proyecto. Antes que mostrar el resultado contable de una
operación en la cual puede haber una utilidad o una perdida, tiene como propósito principal
determinar la conveniencia de emprender o no un proyecto de inversión.
Fuente: Propia
Después de realizar la evaluación financiera, el VPN de este proyecto es positivo, lo que nos
indica que es viable invertir en el.
5%
AÑO INGRESOS COSTOSFLUJO DE
EFECTIVOTASA
INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADO
S0 30,000,000 30,000,000- 1.00 - 30,000,000
1 147,500,000 137,238,000 10,262,000 0.95 140,476,190 130,702,857
2 162,618,750 147,896,595 14,722,155 0.91 147,500,000 134,146,571
3 179,287,172 159,477,293 19,809,879 0.86 154,875,000 137,762,482
4 196,301,438 172,055,217 24,246,221 0.82 161,497,679 141,550,253
5 217,900,198 185,754,525 32,145,673 0.78 170,730,507 145,543,531
TOTAL 903,607,558 832,421,630 71,185,928 775,079,376 719,705,694
VPN
TIR
B/C
EVALUACION FINANCIERA
TASA DE ACTUALIZACION
55,373,682
46.83%
1.08
94
10.3.1 RESPONSABILIDAD SOCIAL
Para la Fundación Alegrando Vidas el activo más importante de una empresa, son las personas
que la integran; pues argumentan que la motivación, interés y colaboración del personal,
generan empresas más competitivas, es por esto que están comprometidos con generar calidad
de vida a todos sus colaboradores a través de programas y servicios para ellos y sus familias.
La responsabilidad como empresa va más allá de su propio beneficio y es por ello, que apoyan
a la comunidad de la localidad Ciudad Bolívar con programas sociales que propenden por una
mejor calidad de vida de las personas en general.
Promueven el respeto por el individuo, la igualdad de oportunidades y la diversidad.
Están comprometidos con el desarrollo y crecimiento de sus colaboradores a través de la
educación y el entrenamiento.
La Fundación Alegrando Vidas visibiliza su compromiso con la responsabilidad social a través
de la implementación de las siguientes políticas:
Medioambiente: Políticas llevadas a cabo por la Fundación para reducir el impacto
medioambiental de sus actividades a través de reciclaje y a eliminación de residuos tóxicos en
lugares adecuados para ello
Prácticas laborales / Recursos Humanos: Políticas y procesos internos orientados al
personal para el desarrollo de su trabajo en un entorno seguro y saludable, en igualdad de
oportunidades, propiciando la conciliación familiar, formación, participación y diálogo, con la
finalidad de su desarrollo permanente.
95
Acción Social: Participación de la fundación en proyectos sociales, culturales o deportivos de
la localidad.
Buen Gobierno: Conjunto de normas y prácticas orientadas a la adecuada toma de decisiones
dentro de la Fundación (consenso, responsabilidad, eficiencia, transparencia, participación y
cumplimiento de la ley), de manera que se tenga en cuenta los intereses de toda la
organización y de la sociedad.
10.4 INVERSION TOTAL
El monto de inversión total requerido para poner en funcionamiento el taller de confecciones
se resume a continuación:
Fuente: Propia
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria y Equipo 3,000,000
Muebes y Enseres 1,665,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 4,665,000
ACTIVOS NO FIJOS
Costo arriendo primer mes 450,000
TOTAL ACTIVOS NO FIJOS 450,000
ACTIVOS DE TRABAJO
Materia prima (stock) 264,050
Producto terminado (stock) 750,000
Nomina mano de obra 4,200,000
Servicios 350,000
Disponibiidaad en caja y bancos 5,000,000
TOTAL ACTIVOS DE TRABAJO 10,564,050
TOTAL REQUERIDO PARA ENTRAR EN FUNCIONAMIENTO 15,679,050
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO MENSUAL
96
10.5 FLUJO DE EFECTIVO
Según el Consejo Técnico de la Contaduría, se entiende que el flujo de efectivo “es un estado
financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación,
inversión y financiación. Para el efecto debe determinarse el cambio en las diferentes partidas
del balance general que inciden en el efectivo”.
El objetivo del flujo de efectivo es básicamente determinar la capacidad de la empresa para
generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de
inversión y expansión. Adicionalmente, el flujo de efectivo permite hacer un estudio o análisis
de cada una de las partidas con incidencia en la generación de efectivo, datos que pueden ser
de gran utilidad para la el diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una
utilización de los recursos de la empresa de forma más eficiente. (Gerencie.com, 2017)
Fuente: Propia
CONCEPTO / PEERIODOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS DE EFECTIVO
Ventas de contado 147,500,000.00 162,618,750.00 179,287,171.88 196,301,437.66 217,900,198.18
Recaudo de cartera - - - - -
Otros ingresos - - - - -
Total ingresos efectivo 147,500,000.00 162,618,750.00 179,287,171.88 196,301,437.66 217,900,198.18
EGRESOS DE EFECTIVO
Compras de contado 72,318,000.00 79,730,595.00 87,902,993.12 96,902,202.03 106,834,858.71
Pago a proveedores - - - - -
Arrendamiento local 5,400,000.00 5,670,000.00 5,953,500.00 6,251,175.00 6,563,733.75
Sueldos y salarios 50,400,000.00 52,920,000.00 55,566,000.00 58,344,300.00 61,261,515.00
Servicios publicos 4,200,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 4,862,025.00 5,105,126.25
Amortizacion obligaciones bancarias - - - - -
Pago intereses - - - - -
Otros egresos 4,920,000.00 5,166,000.00 5,424,300.00 5,695,515.00 5,980,290.75
Total egresos de efectivo 137,238,000.00 147,896,595.00 159,490,671.00 172,041,528.00 185,727,130.75
Superavit o deficit de efectivo 10,262,000.00 14,722,155.00 19,796,500.88 24,259,909.66 32,173,067.43
Saldo inicial de efectivo - 10,262,000.00 24,984,155.00 44,780,655.88 69,040,565.54
Saldo final de efectivo 10,262,000.00 24,984,155.00 44,780,655.88 69,040,565.54 101,213,632.97
Superavit o deficit acumulado
FLUJO DE EFECTIVO
97
11 CONCLUSIONES
Con el estudio realizado del ambiente externo del sector textil, se logro identificar que este ha
tenido un gran crecimiento a nivel nacional ya que el mercado se expandió y ha logrado una
fuerte incursión en la moda con los avances tecnológicos.
La aplicación de las encuestas nos arrojo resultados claves a tener en cuenta para la
elaboración de un buen plan de mercado, como son el perfil del cliente potencial, la clase de
producto que se prefiere y las cantidades y precios a pagar.
Con el estudio técnico se estableció el proceso de producción de las pijamas, en cuento a
tiempos y transporte. Mediante el plan de producción planteado se determinó los costos de
producción por cada pijama, teniendo en cuenta la cantidad de insumos y de materia prima.
Así mismo se determinó las fichas técnicas de cada producto con el fin de dar a conocer
colores, tallas y estilos de las pijamas.
Se realizo planteamiento de la misión, visión y objetivos corporativos de la empresa, se
identificaron las necesidades de recurso humano, dando solución mediante la asignación de
funciones y objetivos a cumplir por cada empleado de la empresa.
Teniendo en cuenta todos los estados financieros necesarios y el cálculo del valor presente
neto, la tasa interna de retorno (TIR), se determino que el proyecto presentado es viable y
factible financieramente.
98
12 Bibliografía
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99
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http://www.solocontabilidad.com/contenido/balance-de-apertura
100
13 ANEXOS
13.1 Anexo N° 1 Catalogo Pijamas
LINEA PIJAMAS DAMA
Pijama en algodón 160 sencilla.
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pesquero, bata,
pantalon largo y short
Pijama en algodón 160
estampadda
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pesquero, bata,
pantalon largo y short
Pijama en algodón 180 estampada.
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pesquero, bata,
pantalon largo y short
Pijama en algodón 160 sencilla.
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pesquero, bata,
pantalon largo y short
Pijama en flix sencilla.
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pantalon largo y
enterizo
Pijama en flix estampada
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pantalon largo y
enterizo
101
LINEA PIJAMAS HOMBRE
Pijama en algodón 160
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pantalon largo
Pijama en algodón 180
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pantalon largo
Pijama en flix sencilla
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pantalon largo y
enterizo
Pijama en flix estampada
Tallas: S, M, L, XL,
Disponibles en pantalon largo y
enterizo
102
13.2 Anexo N° 2 Nomina
SALARIO MINIMO 737,717.00$ $ 83,140.00
CC EMPLEADOSALARIO
LIQUIDABLE
TIPO
CC
DIAS
LABDEVENGADO
HORAS
EXTRAS
SUBS
TRANSP.
TOTAL
DEVENGADOSALUD PENSION
OTROS
DESCUENTOST.PAGOS
19,420,584 ANGARITA BARRAGAN CARLOS EDUARDO 740,000 SN 30 740,000 83,140 823,140 29,600 29,600 763,940
52,809,998 ARCE MADRID MARIA MONICA 1,153,370 SN 30 1,153,370 83,140 1,236,510 46,135 46,135 1,144,240
74,376,863 AVELLANEDA PINZON JOSE MANUEL 740,000 SN 30 740,000 83,140 823,140 29,600 29,600 763,940
80,047,955 BALLEN YEPES DANIEL 740,000 SN 30 740,000 83,140 823,140 29,600 29,600 763,940
16,944,442 BETANCUR GONGORA DAVID ANDRES 740,000 SN 30 740,000 83,140 823,140 29,600 29,600 763,940
- - - - - -
TOTAL NOMINA 4,113,370 4,113,370 415,700 4,529,070 164,535 164,535 4,200,000
PLANILLA DE NOMINA
1% 0.52%
4.00% 12% 6.96% 0.00% 0.00% 4.00% 8.33% 12.00% 8.33% 4.17%
APORTES
EPS
APORTES
PENSIONES ARL SENA I.C.B.F. CAJA CESANTIAS
INTERESES
CESANTIAS PRIMA VACACIONES
29,600 88,800 51,504 - - 29,600 61,642 7,397 61,642 30,858
46,100 149,900 80,275 - - 46,100 96,076 11,529 96,076 48,096
29,600 88,800 51,504 - - 29,600 61,642 7,397 61,642 30,858
29,600 88,800 51,504 - - 29,600 61,642 7,397 61,642 30,858
29,600 88,800 51,504 - - 29,600 61,642 7,397 61,642 30,858
- - - - - - - - - -
164,500 505,100 286,291 - - 164,500 342,644 41,117 342,644 171,528
APORTES PARAFISALESPROVISIONES LABORALES
103
13.3 Anexo N° 3 Reglamento interno de trabajo:
Estos son algunos de los puntos a tener en cuenta que son las reglas mínimas del
colaborador para con su empresa.
1. se realizara la labor en los términos estipulados, observar los preceptos de este
reglamento y acatar y cumplir las órdenes e instrucciones que de manera particular le
imparta la empresa o sus representantes según el organigrama establecido.
2. Conservar y restituir en buen estado, salvo deterioro natural, los elementos y útiles
que le hayan facilitado.
3. Autorizar a la empresa para que realice las deducciones a que hubiere lugar, de su
liquidación, o por otros mecanismos legales, en el evento de que no realice la
devolución de los elementos de trabajo suministrados por la empresa o no los restituya
en buen estado.
4. Guardar rigurosamente la moral en las relaciones con sus superiores y compañeros
5. Comunicar oportunamente a la empresa las observaciones que estimen conducentes
a evitarle daños y perjuicios.
6. Prestar la colaboración posible en caso de siniestro o riesgo inminentes que afecten
o amenacen las personas o las cosas de la empresa.
7. Observar las medidas preventivas higiénicas prescritas por las autoridades médicas
y observar con suma vigencia y cuidado las instrucciones y órdenes preventivas de
accidentes o de enfermedades profesionales.
8. Guardar lealtad a la empresa, así como mantener la estricta reserva y
confidencialidad sobre las operaciones, negocios, actuaciones, datos, información o
104
asuntos que conozca por razón de las funciones que desempeñe o que lleguen a su
conocimiento.
9. No atender, durante sus horas de trabajo, asuntos u ocupaciones distintos a los que
se le señalen.
10. Ejercer el cargo con honradez y transparencia.
11. Promover la solidaridad y el trabajo en equipo.
12. Servir con prontitud y sin preferencias.
13. Desechar toda recompensa indebida.
14. Prestar el servicio con eficiencia.
15. Actuar con justicia y sin abusos de poder.
16. Otros que pudiesen aparecer oportunamente.
105
13.4 Anexo N° 4Seguridad industrial y salud ocupacional:
REGLAMENTO DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL
RAZON SOCIAL : XXXXXXXXXXXX
NIT :XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
A.R.L : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NUMERO CONTRATO DE AFILIACION CON A.R.L:XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ACTIVIDAD ECONOMICA:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
CODIGO DE ACTIVIDAD ECONOMICA:XXXXXXXXXXXXXXXXXX
CLASE Y GRADO de Riesgo asignado por la A.R.L:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
DIRECCION
TELEFONO
CUIDAD
PRINCIPAL:
SUCURSALES:
Prescribe el siguiente reglamento, contenido en los siguientes términos: la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ARTÍCULO 1: La empresa se compromete a dar cumplimiento a las disposiciones
legales vigentes, tendientes a garantizar los mecanismos que aseguren una adecuada y
oportuna prevención de los accidentes de trabajo y enfermedades laborales y de la promoción
de la salud de los trabajadores.
ARTÍCULO 2: La empresa se obliga a promover y garantizar la constitución y
funcionamiento del Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo, de conformidad con
106
lo establecido por el Decreto 614 de 1984, Resolución 2013 de 1986, Resolución 1016 de
1989, Decreto 1295 de 1994, Decreto 1771 de 1994, y demás normas que con tal fin se
establezcan.
ARTÍCULO 3: La empresa se compromete a designar los recursos necesarios para
desarrollar actividades permanentes de Salud Ocupacional de conformidad con el Sistema de
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, (Elaborado de acuerdo el Decreto 1443 de 2014 -
hoy compilado en el Decreto 1072 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector
Trabajo, en el Libro 2, Parte 2, Título 4, Capítulo 6.).El cual consiste en el desarrollo de un
proceso lógico y por etapas, basado en la mejora continua y que incluye la política, la
organización, la planificación, la aplicación, la evaluación, la auditoría y las acciones de
mejora con el objetivo de anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan
afectar la seguridad y salud en el trabajo.
ARTÍCULO 4: Los riesgos existentes en la empresa están constituidos principalmente por:
a) Área Administrativa: Todo posible riesgo que pueda generar su entorno laboral al
momento de desarrollar sus actividades administrativas.
b) Planta o Área Operativa: En cada uno de los lugares de trabajo se deben dar cumplimiento
a las órdenes y directrices correspondientes para seguir de forma correcta las indicaciones
y de esta manera evitar posibles accidentes u o cualquier otra falla en las labores diarias en
lo relacionada con las maquinarias.
PARAGRAFO: A efecto de que los riesgos contemplados en el presente Artículo, no se
traduzcan en accidente de trabajo o enfermedad laboral, la empresa ejercerá control en la
fuente, en el medio o en el individuo, de conformidad con lo estipulado en el Sistema de
107
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, el cual se dé a conocer a todos los trabajadores y
partes interesadas.
ARTÍCULO 5: La empresa y sus trabajadores darán estricto cumplimiento a las
disposiciones legales, así como las normas técnicas e internas que se adopten para lograr la
implementación de las actividades de Salud Ocupacional, que sean concordantes con el
presente Reglamento de Higienes y Seguridad Industrial y con el Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo.
ARTÍCULO 6: El empleador proporcionará a todo trabajador que ingrese por primera
vez a la empresa, independiente de su forma de contratación y vinculación y de manera previa
al inicio de sus labores, una inducción en los aspectos generales y específicos de las
actividades a realizar, que incluya entre otros, la identificación y el control de peligros y
riesgos en su trabajo y la prevención de accidentes de trabajo y enfermedades laborales.
ARTÍCULO 7: Este reglamento permanecerá exhibido en, por lo menos dos lugares
visibles de los locales de trabajo, cuyos contenidos se dan a conocer a todos los trabajadores y
partes interesadas.
ARTÍCULO 8: El presente reglamento tendrá vigencia a partir de su publicación y
durante el tiempo que la empresa conserve sin cambios sustanciales las condiciones existentes
en el momento de su emisión, tales como actividad económica, métodos de producción,
instalaciones locativas o cuando se dicten disposiciones gubernamentales que modifiquen las
normas del Reglamento o que limiten su vigencia.
108
Firma
NOMBRE
REPRESENTANTE LEGAL
109
13.5 Anexo N° 5Clasificación de riesgos
• FISICOS: se generan por la exposición a ruido, temperaturas extremas, iluminación,
radiaciones ionizantes y no ionizantes, vibraciones, entre otros.
• QUÍMICOS: se generan por la exposición a gases, vapores, polvos inorgánicos y
orgánicos, solventes, (sustancias,) humos, entre otros.
• BIOLÓGICOS: se generan por el contacto con los seres vivos de origen vegetal y
animal como virus, hongos, bacterias, protozoos, entre otros.
• MECÁNICOS: se presentan por las condiciones inadecuadas de funcionalidad, diseño,
ubicación y disposición de las máquinas, herramientas y utensilios de trabajo.
• PSICOSOCIALES: se generan por las condiciones organizacionales como: exceso de
responsabilidad, trabajo bajo presión, monotonía, rutina, problemas familiares, acoso laboral,
entre otros.
• CARGA FÍSICA: se generan por los movimientos repetitivos y forzados, posturas
mantenidas, manipulación de cargas, diseño y selección inadecuados de puestos de trabajo.
• LOCATIVOS: se generan por las condiciones inadecuadas de la infraestructura
arquitectónica como pisos, techos, pasillos, escaleras, muros, espacios confinados,
almacenamiento y mobiliarios para el desarrollo de la actividad.
• SANEAMIENTO: se generan por la exposición a residuos sólidos y líquidos en la
manipulación, almacenamiento, transporte y disposición final.
110
• PÚBLICOS: se presentan por violencia social como atracos, atentados terroristas,
secuestros, asonadas, entre otros.
• NATURALES: generados por fenómenos de la naturaleza como tormentas eléctricas,
huracanes, terremotos, maremotos, deslizamientos e inundaciones.
• ELÉCTRICOS: se generan por contacto a altas y bajas tensiones de energía.
• TRÁNSITO: eventos generados por colisiones, volcamientos, atropellamientos de
medios de transporte.