UNIDAD 4

CUÁNTO CUESTA MI IDEA Y CON QUÉ RECURSOS CUENTO

PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS

Inversión es la compra de un bien imprescindible para elaborar elproducto prestar el servicio de la empresa, que será usado por la empresa y que no se compra para venderlo

Gasto (gasto corriente) es todo lo que la empresa compre o pague y que no sea una inversión

PLAN DE INVERSIONES Y GASTOSINVERSIONES MATERIALES

Local (compra)

Instalaciones

Maquinaria

Herramienta

Vehículos

Mobiliario y enseres de oficina

Equipos informáticos

GASTOSa) Gastos para poner en marcha la

empresa

(Abogado, notario, impuestos, Registro Mercantil, licencias, asesoría, estudios de viabilidad, promoción de la empresa, campaña de lanzamiento,…)

b) Stock mínimo de existencias iniciales

(Mercancías o materias primas, envases, embalajes,…)

c) Dinero efectivo

(Para hacer frente a los gastos de la empresa durante los primeros meses: gasto de personal, alquiler, suministros, publicidad, gastos financieros, seguro, devolución préstamo, mercancías, gestoría, seguridad…)

INVERSIONES INMATERIALES O DERECHOS DURADEROS

Propiedad industrial (patentes, marcas)

Traspaso local

Depósitos o fianzas (de alquiler de local)

Uso aplicaciones informáticas (programas informáticos)

Canon de entrada en franquicias

PLAN DE FINANCIACIÓN

RECURSOS PROPIOSCapital Social Aportaciones de socios (Sociedad Capital Riesgo SCR, Bussines Angels o inversor particular)Cuenta ahorro-empresa

AUTOFINANCIACIÓNAmortizacionesBeneficio no repartido

FINANCIACIÓN ADMINISTRACIONES PÚBLICASSubvencionesViveros de empresas

FINANCIACIÓN AJENAPréstamos ( a corto, medio, largo plazo)Crédito (proveedores, acreedores)Sociedad de Garantía RecíprocaMediante alquiler (Renting, Leasing)

FINANCIACIÓN POR LOS PROMOTORES Y SOCIOS TEMPORALES

Familia – amigosConveniente realizarlo ante notario indicando: plazos dedevolución, pagos de Intereses (a partir de 6.000 euros para evitar la consideración dedonación por Hacienda)

APORTACIÓN PROMOTORLa cantidad mínima recomendable a aportar alrededor del 35% de la inversión

Sociedad Capital Riesgo (SCR)Empresas que invierten en otras empresas que presenten una expectativa de negocio. Esperan su éxito rápido y venden su participación obteniendoganancias. Su inversión puede llegar hasta un 50% del capitaly permanece en la empresa entre 3 y 10 años.Existen SCR particulares cuya finalidad es maximizar el beneficioy SCR creadas por las comunidades autónomas como apoyo a emprendedores

CUENTA AHORRO-EMPRESA Cuenta bancaria que permite desgravar del IRPF el 15% de lo ahorrado en el año durante un periodo deCompromiso: crear una SLNE, gastar lo ahorrado enMaquinaria, vehículos, herramienta, sueldo empleados (se exige contratar a una persona), la Empresa debe permanecer funcionando al menos 2 años, un año de plazo desde que se constituye la empresa hasta que se realiza el gasto.Si no se cumple con el compromiso hay que devolvera Hacienda las cantidades desgravadas

BUISINESS ANGELS OINVERSOR PARTICULARPersonas físicas que actúan de forma similar a la SCR

FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER

LEASING RENTING

Alquiler con opción de compra Alquiler

Contrato en el que se establece el precio de compra del bien y cuándo se ha de ejecutar esta opción. El comprador puede no realizar la compra, pero el vendedor no puede negarse a vender

Contrato de arrendamiento

Bienes muebles e inmuebles Bienes muebles

Duración mínima de arrendamiento:

Bienes muebles 2 años

Bienes inmuebles 10 años

No existe duración mínima

El mantenimiento del bien recae sobre el arrendatario

El mantenimiento del bien recae sobre el arrendador

Las cantidades pagadas se deducen en la declaración de la empresa (IRPF o IS) aplicando unos límites

Las cantidades pagadas se deducen en su totalidad en la declaración de la empresa (IRPF o IS)

FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO

PRÉSTAMO BANCARIODinero que concede una sociedad crediticia, con el compromiso de pago de unos intereses y la devolución de la cantidad concedida en un periodo de tiempo determinado.La negociación del préstamo debe realizarse la TAE (Tasa Anual Equivalente) que incluye el tipo de interés y las comisiones y es el tipo de interés real a pagar.Tipos de préstamos: personal e hipotecario

SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA (SGR)Sociedades que, con participación pública, sirven de avalistas a las pymes cuando solicitan un préstamo bancario.Funcionamiento: hay que hacerse socio pagando una pequeña cuota (retornable), presentar un proyecto y que la SGR lo considere viable, en este caso, la SGR avalará el préstamo y cobrará a la pyme el 0,25% anual del importe del préstamo(ELKARGI)

AYUDAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICASubvenciones. Dinero a fondo perdido ( no retornable).Viveros de empresas. Espacio físico para acoger a empresas de nueva creación

SUBVENCIONES

Fondos públicos que conceden a fondo perdido las distintas Administraciones Públicas

CRITERIOSQUE INFLUYEN EN SU CONCESIÓN:• Viabilidad del proyecto empresarial• creación de empleo• Incorporación de nuevas tecnologías• Proyecto incluido dentro de los sectores considerados como yacimientos de empleo• Adoptar medidas de protección y mejora del medio ambiente• Pertenecer a colectivos como mayores de 45 años, mujeres, jóvenes.

SUBVENCIONES ESTATALES• Línea ICO-Emprendedores Concesión de préstamos • Plan Avanza Préstamos a pymes a 0% interés sobre el 100% de la inversión máximo 200.000 euros en material electrónico, informático SUBVENCIONES AUTONÓMICASSUBVENCIONES LOCALESSUBVENCIONES DE LA UE

OTRAS FUENTES DE FINANCIACIÓN

FACTORINGEmpresa factoring (bancos o cajas) por una comisión alta lehace efectivo a la empresa elimporte de las facturas pendientes de cobro.El factoring puede ser:Con recurso, no asume el riesgode insolvenciaSin recurso, si lo asume

ALARGAR EL PLAZO DE PAGO A PROVEEDORESSe suelen perder los descuentos por pronto pago

DESCUENTO COMERCIALHacer efectivas las letras de cambio de la empresa en una entidad bancaria. Si la entidadno puede cobrar la letra, la empresa tiene que abonar a la entidad bancaria su importe más los gastos.Se pacta el importe máximo a descontar (línea de descuento)

DESCUBIERTO BANCARIODisposición de la cuenta de la empresa de más dinero que elque tiene (nºs rojos). Se suelepactar la cantidad posible. Interés alto

CUENTA DE CRÉDITOLa entidad bancaria pone a disposición de la empresa (previa solicitud de ésta) una cuenta con la cantidad y por el plazo solicitado por la empresa, que abonará el interés pactado sobre la cantidad que disponga y por el tiempo que tarde en devolverla

CONFIRMINGServicio contratado con entidad financiera para que pague a los proveedores de la empresa cuando proceda

FranquiciasPermite emprender en sectores alejados de nuestra experiencia o formación académica

Es una forma de Comercio asociado

Es una relación comercial,en la que una empresamadre (franquiciador) concede a pequeños distribuidoresindependientes (franquiciados)el derecho a explotar una ideade negocio conforme al criteriodel franquiciador y a cambio deuna cuota (canon)

FRANQUICIADORFormación

ControlPublicidad general

FRANQUICIADOInversiónGestión

Publicidad local

Contrato defranquicia

Canon

MarcaProducto

AsistenciaKnow-how

Know-how (saber hacer): conjunto de experiencias adquiridas por el franquiciador