trabajo individual fase 2

EVALUACIONES INTERMEDIAS UNIDAD 2

TRABAJO INDIVIDUAL FASE 2

PRESENTADO POR:

ANDRS CAICEDO ANDRADE CDIGO: 79801712

FINANZAS

102038_91

PRESENTADO A:

ROY ANTONIO CASTILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA UNAD PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS

NEIVA-HUILA 2015

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS

FINANZAS - 102038_91


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INTRODUCCION

Este trabajo ha sido realizado con el objetivo de socavar en los contenidos de la

segunda unidad del mdulo, situando nuestros conocimientos adquiridos a la

prctica y as poder realizar los ejercicios que ataen al Estado de Fuentes y

Aplicacin de Fondos, el Apalancamiento operativo y financiero y punto de

equilibrio.

El curso de Finanzas es parte integral de la formacin profesional, est constituido

por dos crditos y por lo tanto dos unidades acadmicas, est dirigido a los

diferentes programas de la Universidad que lo requieren como apoyo en sus

propuestas acadmicas durante esta actividad tocaremos los temas

correspondientes a el estado u origen de aplicacin de fondos, que es donde

muestra los recursos se procedencia y su utilizacin, comparando con la

informacin de los estados bsicos empresariales, en los periodos consecutivos

para la toma de decisiones de la empresa objetivo.




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ESTADO DE EFAF

BALANCE GENERAL

Activos AO 2 AO 1 VARIACIN APLICACIN (A)

Activos intangibles y plusvala $ 46.611,00 $ 44.290,00 -$ 2.321,00

Propiedades, planta y equipos $ 631.049,00 $526.586,00 -$ 104.463,00

Activos biolgicos * $ 87.160,00 $ 81.110,00 -$ 6.050,00 A

Propiedades de inversin * $ 134.000,00 $128.000,00 -$ 6.000,00 A

Otras inversiones $ 12.119,00 $ 12.867,00 $ 748,00 A

Total Activos No Corrientes $ 910.939,00 $792.853,00 -$ 118.086,00

Activos Corrientes

Existencias

Inventarios $ 22.120,00 $ 20.993,00 -$ 1.127,00 A

Exigibles a Corto Plazo A

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ 35.250,00 $ 32.080,00 -$ 3.170,00 A

Disponible $ -

Activos mantenidos para la venta $ 18.400,00 $ 10.800,00 -$ 7.600,00

Efectivo y equivalentes al efectivo $ 25.650,00 $ 18.500,00 -$ 7.150,00

Total Activos Corrientes $ 101.420,00 $ 82.373,00 -$ 19.047,00

Total Activos $1.012.359,00 $875.226,00 -$ 137.133,00

Patrimonio $ -

Capital en acciones $ 506.180,00 $506.180,00 $ -

Reservas $ 52.100,00 $ 51.890,00 -$ 210,00 F

Utilidad del ejercicio $ 142.564,00 $132.320,00 -$ 10.244,00 F

Ganancias acumuladas $ 132.320,00 -$ 132.320,00 A

Total Patrimonio $ 833.164,00 $690.390,00 -$ 142.774,00

Pasivos $ -

Pasivos No Corrientes $ -

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar *

$ 38.263,00 $ 38.124,00 -$ 139,00

Pasivos por impuestos * $ 2.272,00 $ 2.189,00 -$ 83,00

Beneficios a los empleados * $ 12.204,00 $ 13.932,00 $ 1.728,00

Prstamos y obligaciones a largo plazo * $ 49.204,00 $ 49.297,00 $ 93,00 A

Prstamos y obligaciones $ 61.716,00 $ 65.216,00 $ 3.500,00

Total Pasivos No Corrientes $ 163.659,00 $168.758,00 $ 5.099,00

Pasivos Corrientes $ -

Sobregiros bancarios $ 2.286,00 $ 3.037,00 $ 751,00 F

Pasivos mantenidos para la venta $ 13.250,00 $ 13.041,00 -$ 209,00 A

Total Pasivos Corrientes $ 15.536,00 $ 16.078,00 $ 542,00 F

Total Pasivos $ 179.195,00 $184.836,00 $ 5.641,00

Total Pasivo + Patrimonio $1.012.359,00 $875.226,00 -$ 137.133,00




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GENERACIN INTERNA DE FONDOS

GENERACIN INTERNA DE FONDOS AO 1

Utilidad Del Periodo $132.320,00

Depreciacin Del Periodo $ 40.865,00

Amortizacin De Diferidos En El

Periodo

$ 2.286,00

TOTAL GIF $175.471,00

GENERACIN INTERNA DE FONDOS AO 2

Utilidad Del Periodo $142.564,00

Depreciacin Del Periodo $ 62.067,00

Amortizacin De Diferidos En El

Periodo

$4.765,00

TOTAL GIF $209.396,00

FLUJO DE EFECTIVO

Los costos de transacciones por prstamos y obligaciones representan

el 98% de la cuenta costos financieros del ao 2.

Se realiza un Reembolso de un prstamo bancario, el cual representa el

60% de la cuenta Prstamos y obligaciones a largo plazo del ao 2.

La compaa paga obligaciones por arrendamiento financiero, la cual

representa el 45% de la cuenta Acreedores comerciales y otras cuentas

por pagar del ao 2.

La compaa realiza cobros por venta de acciones a razn del 15 % de

la cuenta Capital en acciones del ao 2.

Para el ao 3, las inversiones en Propiedades, planta y equipos sern

por valor del 42 % de la cuenta de propiedades, planta y equipo del ao

2.

Para el ao 3, planea adquirir propiedades de inversin por valor del

38% de la cuenta Propiedades de inversin del ao 2.

Para el ao 3, la compaa planea adquirir activos No biolgicos por

valor del 86% de la cuenta Activos biolgicos del ao 2.

La compaa percibe dividendos por su participacin en otras empresas,

la cual representa el 17% de la cuenta Otras inversiones del ao 2.

La compaa realiza inversiones en compaas subsidiarias, esta

inversin representa el 13% de la cuenta otras inversiones del ao 2.

La compaa pagara por concepto de obligaciones financieras el 36 %

del valor de la cuenta Prstamos y obligaciones del ao 2.

La compaa recibe por venta a clientes el 124 % de la cuenta Ingresos

de actividades ordinarias del ao 2.




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La compaa recibe por intereses financieros, el valor del 38% de la

cuenta Ingreso financiero del ao 2.

La compaa deber pagar a sus proveedores el 93 % del valor de la

cuenta Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar del ao 2.

La compaa pagara salarios a empleados por valor del 45 % de la

cuenta Beneficios a los empleados del ao 2.

Los gastos de administracin representan el 120 % del valor de la

cuenta Gastos de administracin del ao 2.

La compaa para el ao 3 deber pagar impuestos por valor del 100 %

de la cuenta Gasto por impuesto a las ganancias del ao 2.

La empresa planea pagar por concepto de compras, el 44 % del valor de

la Cost de ventas del ao 2.

La compaa paga por gastos financieros el 69% del valor de la cuenta

Costos financieros del ao 2.

Los Gastos de ventas representan el 97 % de la cuenta Gastos de

distribucin y ventas del ao 2.

La compaa realiza pagos de prestaciones sociales por valor del 53%

de la cuenta Beneficios a los empleados del ao 2.

MTODO: DIRECTO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO PARA EL AO 3

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN

Cobros En Efectivo A Clientes 1.744.000

Pago Compras Netas -643.200

Pagos En Efectivo A Proveedores -71.058

Pagos En Efectivo A Empleados -13.730

Otros Pagos Derivados De Operaciones -211.858

Intereses Cobrados 9.157

Impuesto A Las Ganancias Pagados -138.175

Efectivo Neto Proveniente De Actividades De Operacin 958.051

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN

Inversiones En Inmuebles Maquinaria Y Equipo 248.268

Flujo Neto De Efectivo Proveniente De Actividades De Inversin

248.268

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIN

Intereses Pagados -59.236

Pago De Obligaciones Financieras -3.390

Flujo Neto Proveniente De Actividades De Financiacin -62.626

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Incremento En El Efectivo Y Equivalente De Efectivo 1.143.693




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PUNTO DE EQUILIBRIO

Se debe solucionar la siguiente dinmica de trabajo sobre el punto de

equilibrio:

Costos fijos son de $ 3.145.000

Comercializa un producto cuyo precio de venta unitario es de $ 1.850

El costo variables de este producto es de $ 1.640 c/u. Con esta informacin, se

requiere:

A qu nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio?

Con niveles de produccin de; 4.500, 4.800, 5.600, 5.900 y 6.700 cules

sern sus respectivas utilidades.

Con una produccin de 7.600 Unidades obtendr prdida o utilidades?

Con la siguiente informacin establezca el punto de equilibrio en pesos y

unidades para varios productos

PRODUCTO

A

PRODUCTO

B

COSTO VARIABLE 1550 1490

PRECIO DE VENTA 2950 2770

PROPORCION EN

MEZCLA

60% 40%

COSTO FIJO TOTAL 3145

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