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Universidad Andina “Néstor

Cáceres Velásquez" CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

TRABAJO ENCARGADO: SISTEMA FINANCIERO PERUANO

PRESENTADO POR:

HERRERA SUNI MIRIAM ARELI

QUISPE PARICOTO MIRIAN FANNY

SEMESTRE : VII

SECCIÓN: “B”

DOCENTE:

Juliaca – Perú

UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR CACERES VELASQUES

Dedicatoria

El presente trabajo va dedicado a nuestros

Padres quienes con su esfuerzo y

Trabajo nos apoyan de manera

Incondicional. En la formación Profesional.

FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES Página ii


Agradecimiento

De gran importancia es para mí, mencionar la inmensa gratitud que debemos a nuestros

padres por apoyarnos en todo cuanto hizo falta para que nosotros nos sintiéramos

tranquilos y con ánimos para seguir adelante.

FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES Página iii


PRESENTACION

El sistema financiero en el Perú está integrado por instituciones bancarias,

financieras y demás empresa e instituciones de derecho público o privado, encargadas de la

circulación del flujo monetario, cuya finalidad es la de canalizar el ahorro, hacia quienes

desean hacer inversiones productivas, dichas unidades pueden ser públicas o privadas.

Dichas instituciones que cumplen con este papel se les denomina Intermediarios

Financieros o también se les llama Mercados Financieros, son debidamente autorizadas por

la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación financiera.

Como hemos visto, necesitamos del dinero para realizar todas las transacciones

comerciales que realizamos en nuestra vida diaria. Existen instituciones especializadas en la

administración y el manejo del dinero. En este trabajo vamos a ver cuáles son las que en

conjunto constituyen el sistema financiero peruano.

FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES Página iv


INDICE

Dedicatoria---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ii

Agradecimiento------------------------------------------------------------------------------------------------------------ iii

PRESENTACION-------------------------------------------------------------------------------------------------------- iv

SISTEMA FINANCIERO PERUANO.------------------------------------------------------------------------------------6

2.- IMPORTANCIA.------------------------------------------------------------------------------------------------------8

3.- INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO.------------------------------8

EL SISTEMA NO BANCARIO--------------------------------------------------------------------------------------10

BOLSA DE VALORES.-----------------------------------------------------------------------------------------------11

4.- Entes reguladores y de control del sistema financiero------------------------------------------------------12

5.- CLASES SISTEMA FINANCIERO BANCARIO------------------------------------------------------------14

A.- BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ (BCRP)-----------------------------------------------15

B.- SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO-----------------------------------------------------------------16

ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA – EDPYME--------------17

EMPRESAS DE FACTORING:-------------------------------------------------------------------------------------18

EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTIAS:---------------------------------------------------------18

EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS:-------------------------------------------------------------------18

EMPRESA DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA:------------------------------------------------------19

Empresas de Seguros----------------------------------------------------------------------------------------------------19

Empresas de Servicios Complementarios--------------------------------------------------------------------------20

Almacén General de Depósito:---------------------------------------------------------------------------------------20

Empresa de Servicios de Canje:--------------------------------------------------------------------------------------20

C.- SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES---------------------------------------------------------------------21

D.- ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES------------------------------------------------22

6.- SERVICIO QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS----------------------------------------22

EL LEASING.------------------------------------------------------------------------------------------------------------24

EL DESCUENTO COMERCIAL-----------------------------------------------------------------------------------24

EL FACTORING--------------------------------------------------------------------------------------------------------24

EL AVAL------------------------------------------------------------------------------------------------------------------25

FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES Página v


SISTEMA FINANCIERO PERUANO.

1.- CONCEPTO .

El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,

financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente

autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación

financiera como el sistema bancario, el sistema no bancario y el mercado de

valores. El estado participa en el sistema financiero en las inversiones que

posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, actividad habitual

desarrollada por empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del público y

colocarlos en forma de créditos e inversiones.

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y

cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer

inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman

"Intermediarios Financieros" o "Mercados Financieros".

El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que captan

depósitos: bancos, empresas financieras, cajas municipales de ahorro y crédito, cajas rurales

y el banco de la Nación que es una entidad del estado que fundamentalmente lleva a

cabo operaciones del sector público.

La eficiencia de esta transformación será mayor cuanto mayorsea el flujo de

recursos de ahorro dirigidos hacia la inversión.El que las distintas unidades económicas se

posicionen como excedentariaso deficitarias podrá ser debido a razones como: la riqueza, la

renta actual y l a e spe rada , l a pos i c ión soc i a l , s i son un idades f ami l i a r e s o

no l o son , l a situación económica general del país y los tipos de interés las

variaciones de estos puede dar lugar a cambios en los comportamientos en las unidadesde

gasto. El concepto sistemas financieros hace referencia a las diversas formas deaho r ro y

p r é s t amo y a l a s t r ansacc iones de paga banca r i a s . Cuando s e habla de

mercado financiero debe entenderse que se trata de la oferta ydemanda de

FINANZAS Y MERCADO DE CAPITALES Página 6


servicios financieros. En una misma sociedad pueden coexistirtres tipos de agentes

económicos que ofrecen servicios financieros.

Se

rvi ci

os

financieros formales:Son ofrecidos por agentes instiucionales bajo la supervisión

de las autoridades monetarias. Seubican en este sector los bancos privados,

estatales, comerciales einstituciones financieras especializadas.

Servicios financieros semi-formales:Son agentes institucionales pero no

pe r t enecen a l s ec to r banca r io . Se ub i can en e s t e s ec to r c a j a s rurales,

cooperativas de ahorro y crédito y programas de ONGs.

Servicios financieros Informales:Los agentes y las motivaciones

son muy diversas. Pertenecen a este sector una red familiar o comunal que

facilita el acceso a dinero, bienes y servicios. En este sector se ubican usureros,

prestamistas, familiares y amigos.

2.- IMPORTANCIA.



El sector financiero es un sector de servicios, intermedio entre la oferta y demanda

de servicios financieros y ofrece a las partes del mercado involucradas la posibilidad de

tramitar sus transacciones financieras de tal forma que un sector financiero bien

desarrollado es prioritario para el desarrollo de la economia. En muchos paises en vias de

desarrollo la prestación de servicios financierosse limita a ciertos factores y a determinados

grupos de clientes. La importancia del sector en el ambito de la economia y en el ambito

politico. Las intervenciones del gobierno o del banco central pueden adoptardiferentes

formas y conciernen asuntos como: la estabilización o ajuste deltipo de cambio,

la influenciarían del clima de las inversiones y la tramitaciónde las finanzas

gubernamentales.

Para obtener todos los beneficios de l a con f i anza en l a s dec i s i ones

vo lun t a r i a s de l me rcado , s e nece s i t an sistemas financieros eficientes. Un

sistema financiero ofrece servicios que son esenciales en una

economíamode rna .

3.- INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO.

Agentes del sistema financiero (Bolsa de valores, Bancos

Industrializados.

El Crédito.

La moneda.

Sistema Bancario

Es el conjunto de instituciones bancarias que realiza intermediación financiera,

formal indirecta .En nuestro país el sistema bancario está conformada por la banca múltiple,

el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nación (B.N).

Los Bancos

Se denomina también empresas bancarias, son necesidades mercantiles que

canalizarlos, junto a su capital y el dinero que capten vago otras modalidades, hacia los

agentes deficitarios y hacia otras actividades que le proporciones utilidades.



Los bancos no son las únicas entidades que realizan intermediación financiera

formal indirecta pero son las únicas que pueden aceptar depósitos a la vista y movilizar

dinero a través de usos de cheques extendidos contra ellos .Gracias a esto puede crear

dinero a través de sus operaciones crediticias (creación secundaria del dinero).

Importancia de los Bancos

Facilitar los pagos tanto en el interior como exterior.

Impulsan las actividades económicas.

Son agentes de crédito.

Ofrecen seguridad y confianza

Tasa De Interés

Es el precio que se paga por el uso del dinero ajeno recibido en calidad de

préstamos o de depósitos .puede ser:

Tasa de interés pasiva

Es el precio que el banco paga cuando actúa como depositario, esto es cuando capta

recursos del público.

Tasa de interés activa

Es el precio que el banco cobra por el dinero prestado a los agentes deficitarios.

Clases de Bancos

Banco Central de Reserva

Es una entidad estatal autónoma, tiene a su cargo la política monetaria y cambiaria

de nuestro país .Es conocida también como la autoridad monetaria, fue fundada en 1931por

recomendación de la misión Kemmerer. Su finalidad es preservar la estabilidad monetaria.

Sus Funciones Son:

Regular la cantidad de dinero.

Administrar las reservas internacionales.



Emitir billetes y monedas. d) Informar sobre las finanzas nacionales.

Banco de la Nación

Es el agente financiero del estado de encarga principalmente de las operaciones

financieras del sector público .Creado en 1996, tiene como finalidad principal proporcionar

a todos los órganos del sector público nacional servicios bancarios. Funciones.

o Recauda los tributos y consignatario

o Es depositario de los fondos de las empresas estatales.

o Garante y mediador de las operaciones de contratación y servicios de

la deuda pública.

o Realiza pagos de deuda externa

o Agente financiero del estado

EL SISTEMA NO BANCARIO

Es el conjunto de instituciones que realizan intermediación indirecta que captan y

canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos tenemos a:

a.- Financieras

Instituciones que pueden realizar diversas operaciones de financiamiento y captar

recursos financieros del público según modalidades, a excepción de los depósitos a la vista.

Además facilita la colocación de primeras emisiones de valores y operan con valores

mobiliarios.

b.- COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo)

Institución administrada por el estado que capta y Canaliza, orientada a fomentar el

desarrollo productivo de las pequeñas y medianas empresas del sector empresas del sector

industrial.



c.- Compañías de Seguro

Empresas que cubren diversos riesgos: robos, pérdidas, quiebras, siniestros. Se

aseguran todo tipo de negocios, empresas, automóviles, casas, etc. Estas compañías se

comprometen a indemnizar a los afectados asegurados a cambio del pago de una prima.

d.- Comparativas de Ahorro y Crédito

Son asociaciones que auguran a sus miembros el mejor servicio al más bajo precio.

Existen muchos tipos de cooperativas, pero solo las de ahorro y cerdito pertenecen al

sistema financiero.

1. Caja Rurales.- Se organizan bajo la forma de asociaciones, con el

objeto de captar dinero de sus asociados y de terceros para proporcionar y

desarrollar actividades económicas ligadas en la región.

2. AFP.- Empresas que captan recursos de los trabajadores, mediante el

descuento de un porcentaje o sueldos, que van a constituir un fondo de previsión

individual.

BOLSA DE VALORES.

La Bolsa de Valores es aquella organización privada que ofrece a sus miembros, en

consonancia con los mandatos de sus clientes, las facilidades necesarias para que puedan,

entre otras cosas, introducir órdenes, realizar negociaciones de compra venta de acciones,

como ser las acciones de sociedades o compañías anónimas, bonos públicos, privados,

títulos de participación, certificados y una amplia variedad de instrumentos de inversión.

4.- Entes reguladores y de control del sistema financiero



Banco Central de Reserva del Perú (BCRP):

El Banco de Reserva del Perú fue creado el 09 de marzo de 1922, mediante la Ley

Nº 45 000, pero, es en setiembre de ese mismo año que se oficializa como BCRP, desde

entonces, es considerado un organismo autónomo que tiene como finalidad preservar la

estabilidad monetaria.

Para ello pone en marcha políticas que controlen la inflación, y en cierta medida,

generen confianza en la moneda peruana, además, esto genera un estímulo al ahorro y a la

inversión.

Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones

principales son:

Regular la moneda y el crédito.

Emitir billetes y monedas.

Informar sobre las finanzas nacionales.

Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero,

sean determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.

La regulación de la oferta monetaria,

La administración de las reservas internacionales (RIN)

Superintendencia de Banca y Seguro (SBS)

Creada el 23 de mayo de 1931 como Superintendencia de Bancos, con la finalidad

de controlar y supervisar a los bancos; en julio de 2000 se incorpora a su control y

supervisión a las AFP, dejando el nombre de SBS, para tomar el actual: Superintendencia

de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

Es por ello, que esta institución está para proteger los intereses de los depositantes y

asegurados preservando la solvencia de los sistemas supervisados (Bancos, Compañías de

Seguros, AFP’S); por lo cual, la Superintendencia abarca dos grandes tareas: regular y

supervisar.


http://www.monografias.com/trabajos36/administracion-y-gerencia/administracion-y-gerencia.shtml

http://www.monografias.com/trabajos/ofertaydemanda/ofertaydemanda.shtml

http://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/compro/compro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtml


La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la

regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de

Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del

terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los

asegurados y de los afiliados al SPP.

Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).

Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es promover el

mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar

la contabilidad de las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza de

autonomía funcional administrativa y económica.

El papel de la CONASEV

Promueve la eficiencia del mercado de valores y productos, así como del sistema de

fondo colectivos, a través de la regulación, supervisión y difusión de información,

fortalecimiento la confianza y la transparencia entre sus participantes; apoyados en una

organización tecnológicamente competitiva que privilegia el conocimiento, el desempeño y

la ética profesional.

Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP).

Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.

SISTEMAS FINANCIERO PERUANO


http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtml

http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/

http://www.monografias.com/trabajos16/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos54/resumen-economia/resumen-economia.shtml


5.- CLASES SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. En

la actualidad el sistema financiero Bancario está integrado por el Banco Central de Reserva,

el Banco de la Nación y la Banca Comercial y de Ahorros. A continuación examinaremos

cada una de éstas instituciones.

A.- BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ (BCRP)



Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las

reservas internacionales del país y regular las operaciones del sistema financiero nacional.

BANCO DE LA NACIÓN

Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias del sector

público.

BANCA COMERCIAL

Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del

público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su

propio capital y el que obtenga de otras cuentas de financiación en conceder créditos en las

diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.

Entre estos bancos tenemos:

Banco de Crédito

Banco Internacional del Perú – INTERBANK

Banco Continental

Banco Financiero del Perú

Banco Wiesse

Banco Sudamericano

Banco de Trabajo

LAS SUCURSALES DE LOS BANCOS DEL EXTERIOR

Son las entidades que gozan de los mismos derechos y están sujetos a las

mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza.



B.- SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO

FINANCIERAS

Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya especialidad

consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores

mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.

Entre estas tenemos:

Solución Financiero de Crédito del Perú

Financiera Daewo SA

Financiera C.M.R

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

Entidades financieras que captan recursos del público y cuya especialidad consiste

en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeñas y micro-

empresas.

Entre estas tenemos:

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo

ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA –

EDPYME



Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente

a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.

Nueva Visión S.A.

Confianza S.A

Edyficar S.A

Credinpet

CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR

Entidad financiera especializada en otorgar créditos pignoraticio al público en

general, encontrándose para efectuar operaciones y pasivas con los respectivos Consejos

Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, así

como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

CAJAS RURALES

Son las entidades que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en

otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.

o Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región San Martín

o Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur

o Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca

o Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete

EMPRESAS ESPECIALIZADAS

Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros de las

operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero.



EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO:

Organización cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e

inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica, a cambio de pago

de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por

un valor predeterminado.

Wiese Leasing SA

Leasing Total SA

América Leasing SA

EMPRESAS DE FACTORING:

Entidades cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas conformadas,

títulos valores y en general cualquier valor mobiliarios representativo de deuda.

EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTIAS:

Empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a

personas naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas

del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.

EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS:

Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la

administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos

fiduciarios de cualquier naturaleza.

EMPRESA DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA:



Cuya especialidad consiste en comprar y/o edificar inmuebles y, con relación a

estos, celebrar contratos de capitalización inmobiliaria individual con terceros, entregando

en depósito al inversionista la correspondiente unidad inmobiliaria. Tales contratos

incluyen el derecho de opción del inversionista para la adquisición de la unidad

inmobiliaria mediante el pago de su precio al contado en cualquier momento.

Las empresas de capitalización inmobiliaria sólo podrán efectuar operaciones

vinculadas con programas de capitalización individual relacionados al mercado

inmobiliario y no podrán efectuar colocaciones. Asimismo, podrán celebrar contratos

pasivos para el refinanciamiento de los inmuebles y emitir cédulas hipotecarias.

Empresas de Seguros

Su objetivo es celebrar contratos mediante los cuales se obligan, dentro de ciertos

límites y a cambio de una prima, a indemnizar un determinado daño o a satisfacer un

capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el caso de ocurrir un determinado suceso

futuro e incierto.

a) Empresa de Seguro de Riesgos Generales:

Cubre todo tipo de riesgo, como muerte natural o accidental, invalidez total o

permanente, cáncer, emergencias accidentales, entre otros.

b) Empresa de Seguros de Vida:

Tiene cobertura para muerte natural y accidental.

c) Empresas de Seguro de Riesgos Generales y Vida:

Contempla los seguros anotados en los dos puntos anteriores

.



d) Empresa de Reaseguros:

Otorga cobertura a una o más empresas de seguros o patrimonios autónomos de

seguros por los riesgos asumidos, en los casos en que se encuentren capitales

importantes, o así convenga a estos últimos por razón de sus límites operacionales.

Empresas de Servicios Complementarios

Almacén General de Depósito:

Lugar donde se almacenan mercaderías que se importan o exportan.

Empresa de Servicios de Canje:

Supervisa la operación mediante la cual dos o más bancos proceden a

intercambiarse cheques emitidos por cada banco y que se encuentran en poder del

otro. Esta operación suele efectuarse en la Empresa de Canje Electrónico.

I. Empresa de Transferencia de Fondos:

Su función es el envío de los fondos de una localidad a otra por medios

electrónicos o físicos.

II. Empresa Emisora de Tarjeta de Crédito y/o de Débito:

Encargada de la gestión y emisión de tarjetas.

III. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de

Numerario:



Encargada del transporte de caudales entre oficinas de las entidades

(financieras y otras) y la empresa que presta el servicio.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

En la actualidad operan unas 168 cooperativas de este tipo, siendo las más

destacadas: Abaco, Aelucoop, Finantel, San Pedro de Andahuaylas.

C.- SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

El 6 de diciembre 1992, el gobierno promulgó el Decreto Ley 25897, por el cual

creó el Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los regímenes de pensiones

administrados por el Estado y concentrados en el Sistema Nacional de Pensiones (SNP).

El Sistema Privado de Pensiones es un régimen de capitalización individual, donde

los aportes que

realiza el trabajador se registran en su cuenta personal denominada Cuenta

Individual de Capitalización (CIC), la misma que se incrementa mes a mes con los

nuevos aportes y la rentabilidad generada por las inversiones del fondo acumulado.

Este sistema previsional se sustenta en la libertad y la responsabilidad

individual, siendo sus características principales: libertad de elección, la participación

activa del trabajador, la transparencia en la información, la libre competencia y la

fiscalización.

D.- ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

Son empresas que reciben aportes básicamente individuales de los trabajadores a

fin que puedan gozar del beneficio de jubilación al cumplirse el tiempo legal.

Estas empresas invierten y administran los fondos, por cuenta y riesgo de los

trabajadores, en



Diversos instrumentos de inversión, tanto de renta fija como variable, formando

una cartera de inversiones.

6.- SERVICIO QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Las entidades financieras tienen tres tipos genéricos de operaciones de activo:

Operaciones De Préstamo

El préstamo es una operación financiera de prestación única y contraprestación

múltiple. En ella, una parte (llamada prestamista) entrega una cantidad de dinero a otra

(llamada prestatario) que lo recibe y se compromete a devolver el capital prestado en el

(los) vencimiento(s) pactado(s) y a pagar unos intereses (precio por el uso del capital

prestado) en los vencimientos señalados en el contrato.

Operaciones De Crédito

Las operaciones de crédito son negociaciones financieras que importan recibir o

prestar dinero por parte de las entidades financieras de los clientes o a los clientes,

respectivamente.

Operaciones De Intermediación

Como a fin de cuentas la intermediación financiera supone manejar recursos que no

son propios, todos los Estados regulan esta actividad, en mayor o menor medida, para

garantizar, en lo posible, que el dinero del público no sea despilfarrado, y que los sistemas

bancarios no colapsen, lo que sería un desastre para cualquier nación.

La diferencia básica es que mientras las operaciones de préstamos están vinculadas

a una operación de inversión ya sea en bienes de consumo, productivos o de servicios, se

conceden para realizar algo concreto; las de crédito no están vinculadas a ninguna finalidad

específica, sino genérica. Por tanto, decir que en un préstamo se financia el precio de algo,



mientras que en un crédito se pone a nuestra disposición una cantidad de dinero durante un

período de tiempo.

Así, tendremos que las Operaciones del préstamo serán de varios tipos

en función de las garantías y de la finalidad, dividiéndose principalmente en:

Préstamo de Garantía Real

Una garantía real (a diferencia de una garantía personal) es un contrato o negocio

accesorio que liga inmediata y directamente al acreedor con la cosa especialmente sujeta al

cumplimiento de una determinada obligación principal. Cumplidos los requisitos

constitutivos, la garantía real es por sí misma un derecho real.

Préstamo de Garantía Personal

El préstamo con garantía personal es aquél en el que el prestatario responde con el

conjunto de su patrimonio (bienes y derechos), presente y futuro, de manera general, sin

que ningún bien concreto quede afecto o sujeto al pago del préstamo de forma especial.

Con respecto a los Créditos, las operaciones más usuales son:

Cuentas de crédito.

Tarjeta de crédito.

Las Operaciones de Intermediación son aquellas que no son ni préstamos ni

créditos; la operación financiera se ve acompañada por la prestación de una serie de

servicios que no son estrictamente financieros. Dentro de este bloque nos encontramos con

las siguientes operaciones:

EL LEASING.

El leasing es un contrato de financiamiento en virtud del cual una de las partes, la

empresa de leasing se obliga a adquirir y luego dar en uso un bien de capital elegido,



previamente por la otra parte, la empresa usuaria, a cambio del pago de un canon como

contraprestación por esta, durante un determinado plazo contractual que generalmente

coincide con la vida útil del bien financiado el cual puede ejercer la opción de compra,

pagando el valor residual pactado, prorrogar o firmar un nuevo contrato o, en su defecto

devolver el bien.

EL DESCUENTO COMERCIAL

El descuento comercial es un instrumento de financiación bancaria a corto plazo,

utilizando principalmente por las empresas y ofrecido como servicios por parte de las

entidades financieras.

ANTICIPOS DE CREDITOS COMERCIALES

Consiste en el anticipo del importe de créditos a favor de la empresa por

operaciones específicas de su actividad. También denominado anticipo sobre recibo

bancario, es el resultado de la unión de la gestión de cobro de recibos y una póliza de

crédito sobre el importe total de cada remesa.

EL FACTORING

Es una alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a pequeñas y

medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual una empresa traspasa el

servicio de cobranza futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a cambio

obtiene de manera inmediata el dinero a que esas operaciones se refieren, aunque con un

descuento.

EL AVAL



El aval es una garantía emitida por una persona o entidad que se obliga a cumplir o

pagar por un tercero en caso de no hacerle este.

Definidos cuales son las operaciones de activo más usuales, vamos a ver cuál es su

distribución entre los dos grandes grupos de clientes bancarios. La empresa suele utilizar

las siguientes operaciones:

a) Operaciones a corto plazo

Descuento comercial.

Anticipos de créditos comerciales. Póliza de crédito.

Factoring

b) Operaciones a largo plazo

Préstamos con garantía hipotecaria.

Préstamos con garantía personal.

Leasing.

En lo que respecta a personas naturales, los productos más habituales son:

a) Operaciones a corto plazo

Tarjetas de crédito

b) Operaciones a largo plazo

o Préstamos hipotecarios

o Préstamos personales.


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