trabajo evaluacion de proyectos 2016
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NOMBRE DEL PROYECTO
AUTORES
UNIVERSIDAD
FACULTAD
ESCUELA
CIUDAD
AÑO
Contenido1 JUSTIFICACIÓN...........................................................................................................................5
2 ESTUDIO DE MERCADOS............................................................................................................5
2.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA......................................................................................................5
2.1.1 Oferta Nacional..........................................................................................................5
2.1.2 Oferta Internacional...................................................................................................5
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.................................................................................................5
2.2.1 Descripción de clientes...............................................................................................5
2.3 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO........................................................................................5
2.3.1 Macrosegmentación...................................................................................................5
2.3.2 Microsegmentación....................................................................................................5
2.3.3 Pronóstico de la demanda..........................................................................................5
2.4.1 Producto.....................................................................................................................5
2.4.2 Promoción..................................................................................................................5
2.4.3 Plaza...........................................................................................................................5
2.4.4 Precio..........................................................................................................................5
3. ESTUDIO LEGAL..........................................................................................................................6
3.1 Legislación Colombiana para el sector XXXXXXX................................................................6
4. ESTUDIO TÉCNICO......................................................................................................................7
4.1 PROCESOS OPERATIVOS.....................................................................................................7
4.1.1 XXXX...........................................................................................................................7
4.1.2 XXXXX.........................................................................................................................7
4.1.3 XXXXXX.......................................................................................................................7
4.1.4 XXXXX.........................................................................................................................7
4.1.5 XXXXX.........................................................................................................................7
4.2 PROCESOS DE APOYO.........................................................................................................7
4.2.1 Compras y proveedores..............................................................................................7
4.2.2 XXXXXXXX...................................................................................................................7
4.2.3 XXXXXXXXXXX.............................................................................................................7
4.3 RECURSOS PRODUCTIVOS..................................................................................................7
4.3.1 Insumos......................................................................................................................7
4.3.2 Talento Humano.........................................................................................................7
4.3.3 Infraestructura............................................................................................................7
4.4 ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD...............................................................................................7
4.4.1 Modelo de operación.................................................................................................7
5 ESTUDIO ORGANIZATIVO...........................................................................................................8
5.1 ORGANIGRAMA..................................................................................................................8
5.2 ESTRUCTURA SALARIAL DEL PERSONAL..............................................................................8
6 ESTUDIO FINANCIERO................................................................................................................9
6.1 INVERSIÓN INICIAL.............................................................................................................9
6.1.1 Activos fijos.................................................................................................................9
6.1.2 Activos diferidos.........................................................................................................9
6.1.3 Capital de trabajo inicial.............................................................................................9
6.1.4 Inversión Total............................................................................................................9
6.2 PRESUPUESTO PARA OPERACIÓN.......................................................................................9
6.2.1 Análisis de los costos de producción..........................................................................9
6.2.2 Análisis de mano de Obra, Etapa XXXXXXXX...............................................................9
6.2.3 Análisis de gastos generales de fabricación................................................................9
6.2.4 Análisis de otros egresos............................................................................................9
6.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS..............................................................................................9
6.3.1 Proyección de la demanda..........................................................................................9
6.3.2 Pronóstico del precio..................................................................................................9
6.3.3 Pronóstico de ingresos...............................................................................................9
6.4 ESTADO DE RESULTADOS...................................................................................................9
6.5 BALANCE GENERAL.............................................................................................................9
6.6 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA...................................................................................9
6.7 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO...........................................................................................9
6.8 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.................................................................................................9
6.8.1 Escenario pesimista....................................................................................................9
6.8.2 Escenario optimista:...................................................................................................9
6.8.3 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN......................................................................................9
7. EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL.....................................................................................10
8. CONCLUSIONES........................................................................................................................11
RECOMENDACIONES........................................................................................................................12
BIBLIOGRAFÍA...................................................................................................................................12
ANEXOS............................................................................................................................................12
1 JUSTIFICACIÓN
2 ESTUDIO DE MERCADOS
2.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA
La oferta en Colombia esta dada por xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Tabla X Clasificación de XXXXXXXX
TIPO CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓN UBICACIÓN
2.1.1Oferta Nacional
Tabla xx: Principales productores a Nivel Nacional xxxx
Oferta en Santander xxxxxxxxxxxxx
Gráfica xx: Tipos de productos fabricados en Santander
Gráfica xxx: Porcentaje de xxxx producidas de acuerdo al tipo de xxxxxxxx
2.1.2Oferta Internacional
2.1.2.1 Oferta Internacional, presente en Colombia
Gráfica xxx Países proveedores de las importaciones colombianas de xxxxxxxxx
Tabla x. Principales Empresas Colombianas Importadoras de xxxxxxxxxxxxxxx
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
El mercado de xxxxxxxxxxría se encuentra presente en el país desde xxxxxxxxxxxxx
Gráficaxxx Principales importadores de xxxxx en el mundo
Tabla x: Balanza comercial de xxxxxxxxx (VALOR EN xxxxxxx)
2.2.1Descripción de clientes
Se debe hacer una clasificación , por estrato, origen, si son nacionales, internacionales, rol,…..
2.3 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
2.3.1Macrosegmentación
Para este estudio se considera como mercado total de xxxxxxxxx de todo el país, de origen extranjero y nacional. Particularmente, se centrará el estudio de la demanda en la ciudad de xxxxxxxxxxx por ser uno de los principales xxxxxxxxxx. También se considerará el mercado de xxxxxxxxxpor la cercania geográfica con la empresa y xxxxxxxxxxxxxxxxx
2.3.2Microsegmentación
La microsegmentación hace referencia a las necesidades que suple el producto/servicio y agrupa
los consumidores por sus gustos y preferencias. Por medio del estudio de mercados se logró
establecer el mercado objetivo y el perfil del comprador.
Mercado objetivo
xxxxxxxxxxxxxEjm: Para el año xxxx la ciudad alcanzó la cifra de 206.066 visitantes extranjeros por vía aérea 1 , sin
tener en cuenta los visitantes que llegan por las terminales de transporte terrestre, cruceros y los
que viajan en vehículo propio. Los cuales se calculan son de alrededor de 100.000 visitantes, lo
cual la posiciona como una las ciudades más representativas para consumo de joyería y souvenirs.
Para el año 2012, la actividad turística le dejo a la ciudad, Us$119.03 millones, 104% más que en
2011, donde en promedio el gasto en esparcimiento está alrededor del 10%2, en la gráfica 13 se
observa su distribución porcentual:
Gráfica 1: Distribución gastos de los turistas
1 CÁMARA DE COMERCIO DE CARTAGENA. Impacto del turismo de eventos, reuniones, congresos y convenciones en la economía de Cartagena de Indias – Colombia. Cartagena de Indias 2013. 35 p.2 Ibid., p. 35
Fuente. Migración Colombia, elaboración Proexport.Año 2013
SantanderSegún cifras del Parque Nacional del Chicamocha, Santander se ha convertido en el destino de
200.000 turistas anuales aproximadamente, los cuales visitan principalmente el Parque Nacional
del Chicamocha – PANACHI, Bucaramanga, Barichara, Guane, San Gil y Girón. Esta región del país
se proyecta como una región de turismo en Salud y turismo ecológico, por lo que se adelanta la
construcción de Zonas francas en Salud, el Acuaparque Nacional del Chicamocha y el Ecoparque
Cerro del Santísimo, con el fin de seguir impulsando la visita de personas oriundas de otras
regiones del país y de extranjeros .
Los Pueblos más visitados por nacionales y extranjeros son Barichara, San Gil y Guane de los cuales
no se cuenta con cifras exactas de la demanda de turismo.
Perfil del comprador
Por lo anterior y conociendo los gustos y características de los turistas nacionales y extranjeros, se
define que el perfil del comprador es:
Hombres y mujeres de los estratos 3, 4, 5 y 6, nacionales y extranjeros, con preferencias por el
turismo ecológico, atraídos por la fauna y flora de los lugares que visitan, en edades entre los 25 y
44 años, provenientes en su mayoría de Bogotá y Estados Unidos, que buscan accesorios en
joyería para su uso y para regalar como souvenir, con alto contenido manual, alta calidad, diseño
innovador y relacionado con la naturaleza. Según el estudio de demanda, se evidencia una
preferencia por la región Caribe y Andina y por el turismo de ocio.
2.3.3Pronóstico de la demanda
Teniendo en cuenta los volúmenes de turistas que visitan los lugares donde se venderán los
productos, el nicho de mercado de xxxxxxxxxx se ve altamente influenciado por el turista nacional
y extranjero y por la cercanía de la empresa a dichas regiones. También es importante tener en
cuenta que el consumo de artículos de joyería y accesorios viene aumentando desde el año 1999 a
nivel nacional, según datos suministrados por la Confederación de Cámaras de Comercio
(Confecámaras).
La cifras de turistas para Cartagena y Santander (región Caribe y Andina) suman alrededor de
500.000 turistas anuales, adicional a la población presente en las dos áreas de influencia,
económicamente activa.
Los cálculos de la demanda se basan en el supuesto de que el 1% de los turistas compren los
productos, dos artículos cada turista, de cualquiera de las tres líneas de producto que se
manejarán, captando ventas por alrededor de 10.000 productos de joyería anual, entre
indumentaria y souvenirs.
Las preferencias están dadas en su mayoría por anillos, aretes y dijes, lo cual impulsa a la empresa
a ofrecer productos que contengan estos elementos. Adicionalmente los turistas destinan un
rubro de sus compras a los souvenirs, razón por la cual se tendrá en cuenta y se ofertará una línea
de llaveros, con imágenes de la región donde se esté realizando la venta.
Teniendo en cuenta que los turistas son más hombres que mujeres, y que los hombres hacen más
regalos que las mujeres, se ofrecerán artículos para los dos géneros en una proporción mayor para
mujeres. La relación será de 50% para mujeres, 35% para hombres y 15% en souvenirs.
En la tabla 12 se puede apreciar la cuantificación de la demanda:
Tabla xxx. Cuantificación de la demanda para las tres líneas de producto en el primer año de
operación
PRODUCTOS VENDIDOS EN EL PRIMER AÑO
Línea de producto Porcentaje de participación
Unidades vendidas de cada tipo de producto*
1 Mujer 50% 50002 Hombre 35% 35003 Souvenirs 15% 1500
Total 100% 10000Fuente. Elaboración propia
El crecimiento de la demanda está ligado al aumento de turistas en las regiones donde se ofertan
los productos. El cálculo resulta de analizar el comportamiento del crecimiento del turismo, en los
últimos años, donde Cartagena, tuvo un aumentó de 45% en el primer semestre del año 2013
comparándolo con el año inmediatamente anterior y al crecimiento de turistas extranjeros en
Colombia, que para el año 2012 aumentó un 5,2% en comparación de años anteriores 3. Así las
cosas, xxxxxxxxx estima que el porcentaje de ventas, para los cinco primeros años de operación,
aumente anualmente en un 4%, por debajo de los que se espera aumente el turismo en el país.
2.4 ESTRATEGIAS DE MERCADEO
2.4.1Producto
3 NULLVALUE. Cartagena recibirá una cifra récord de turistas. El Tiempo Bogotá D.C. 27, junio, 2013. Consultado el 28 de Julio de 2013. Disponible en Internet: http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-6280850
PRODUCTOS A OFERTAR xxxxxxxxxx
Línea de producto
Porcentaje de participación
Diseños
xxxxxUnidades vendidas
de cada tipo de producto
1 Mujer 50% 8 8332 Hombre 35% 6 5833 Souvenirs 15% 2 251
Total 100% 16 1667
Aca deben cuantificar la demanda
2.4.2Promoción
Como una de las estrategias el lograr un posicionamiento de marca a través del nombre y el
logotipo, generando recordación en el consumidor.
Las estrategias de promoción serán:
-
-
-
-
La promoción se hará por medio de un asesor de ventas. Se contará con un catálogo físico
y virtual, se utilizarán las redes sociales, páginas de turismo, ferias joyeras, artesanales y
turísticas, dentro del país.
Tabla xxx. Gastos asociados a la publicidad primer año de operación
GASTOS PUBLICIDADCONCEPTO MENSUAL ANUAL
Catálogo $ 300.000 $ 3.600.000
Tarjetas de presentación $ 100.000 $ 1.200.000
GASTOS PUBLICIDADCONCEPTO MENSUAL ANUAL
Eventos y ferias $ 400.000 $ 4.800.000
Otra publicidad $ 200.000 $ 2.400.000
TOTAL $ 1.000.000 $ 12.000.000Fuente. Elaboración propia
Tiempos de entrega cortos y aseguramiento de la mercancía: xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xxxxxxxxxxx
2.4.3Plaza
Los productos serán ofertados en centros comerciales, , xxxxxxxxxxxx
También se asistirá a ferias dentro del país xxxxxxxxxxx.
La distribución de productos se llevará a cabo, así:
2.4.4Precio
PRODUCTO PRECIO VENTA
Producto xxxxxxxxx $ 100.000
Producto xxxxxxx $ 80.000
Producto xxxxxxxxxxxx $ 18.000
Para el pronóstico del precio se tiene en cuenta la inflación, que para el año xxxxxxx en Colombia
oscila sobre el xxxxxx% anual.
Tabla 1.Pronóstico del precio de venta
Inflación 3% 3% 3% 3% 3%Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021Prod/ servicio
Fuente. Elaboración propia
3. ESTUDIO LEGAL
3.1 Legislación Colombiana para el sector XXXXXXX
Para crear, controlar y vigilar las diferentes empresas y organizaciones en sus diferentes procesos,
existen organismos dedicados exclusivamente a establecer normas. Para el desarrollo del presente
proyecto son de vital importancia entidades como la Cámara de Comercio, la Secretaria de
Industria y Comercio, la DIAN, entre otras ya que en determinadas circunstancias la empresa se
debe someter a su control y vigilancia, dando un estricto cumplimiento a sus normas.
Es importante al momento de realizar la constitución de la empresa verificar el nombre o razón
social en la Cámara de comercio, para que no exista otra con el mismo nombre seleccionado; una
vez hecho esto se debe diligenciar el formulario correspondiente.
Dentro de los requisitos y autorizaciones contemplados en la ley 232 de 1995, un aspecto
importante para el funcionamiento de la empresa es la correcta ubicación. Para ello se debe incluir
el cumplimiento de normas del uso del suelo, es decir que se cuente con la licencia de
construcción lo cual se traduce en ubicarse en un lugar donde el Plan de Ordenamiento Territorial
de la ciudad de Bucaramanga lo permita. Esta licencia es expedida por los curadores urbanos.
Otros aspectos a tener en cuenta para el correcto funcionamiento de xxxxxxxxxx son:
Elaborar la escritura pública de constitución la cual es obligatoria para toda sociedad
comercial ante una notaría. En ella se debe establecer entre otros aspectos el nombre,
nacionalidad, documento de identidad y domicilio de la (s) persona (s) que interviene
como otorgante, la clase o tipo de sociedad a constituir así como la denominación o razón
social de la misma, el domicilio, objeto y capital social.
Expedir el registro mercantil el cual demuestra la existencia y representación de las
sociedades en Colombia. Es el número de identificación comercial permanente, a través
de él la sociedad se hace perteneciente al registro público mercantil que permite conocer
aspectos como las matriculas de comerciante, registro de libros de comercio y boletín del
registro mercantil.
Expedir el Registro Único Tributario (RUT), Decreto 2788 de 2004, el cual reglamenta la
base de datos donde se tiene información básica de los contribuyentes con fines
estadísticos y de control. Con el Rut y el certificado de existencia se solicita ante la DIAN
un Número de identificación Tributaria (NIT) las cual es una expresión numérica tributaria
o fiscal que identifica la empresa ante impuestos nacionales, así como ante otras
entidades públicas y privadas.
Impuesto de industria y comercio el cual es obligatorio para todo tipo de actividades
comerciales. También se debe obtener el certificado de seguridad expedido por el cuerpo
de Bomberos, y se debe pagar el impuesto de industria y comercio y el complementario
de avisos y tableros en la Tesorería Municipal.
1.1 Legislación Colombiana para el sector xxxxxxxxxx
El Ministerio de Cultura en Colombia es el encargado de manejar el sector artesanal del cual hace
parte la joyería y la bisutería; así lo dispone la constitución de 1991 donde se reconoce y protege la
diversidad étnica y cultural de la Nación Colombiana, se promueve el derecho a la identidad de los
diversos pueblos que habitan en el país y disfrute del conocimiento del participante; el arte, la
ciencia y la tecnología demás bienes y valores de la cultura nacional, promoviendo la intervención
del Estado en la actividad económica privada, considerando el interés social y las exigencias del
patrimonio cultural del Estado.
La ley 397 de 1997, Ley General de la Cultura, junto con la constitución de 1991 son los pilares de
la acción cultural del país. En ellas se reconoce la dimensión del desarrollo, el derecho
fundamental y al país como una nación multiétnico y pluricultural.
Para crear, controlar y vigilar las diferentes empresas y organizaciones en sus diferentes procesos,
existen organismos dedicados exclusivamente a establecer normas y hacerlas cumplir, como lo
son; la cámara de comercio, industria y comercio y DIAN.
El sector Joyero Colombiano se rige por:
Ley 17/1985 de 1 de julio: Bajo la cual se realiza la vigilancia y el control sobre la
fabricación, comercialización y tráfico de objetos fabricados con metales preciosos en
nuestro país, regulada por el Decreto del 29 de enero de 1934, parcialmente modificado
por el Decreto del 29 de agosto de 1935 y por la Orden del 17 de febrero de 1936, sin que
posteriormente se haya promulgado disposición alguna que afecte básicamente la
legislación anterior.
Real Decreto 197/1988, de 22 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley
de objetos fabricados con metales preciosos.
Decreto 155/1996 de 7 de mayo que regula los laboratorios de ensayo y contraste de
objetos fabricados con metales preciosos.
4. ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico comprende la operación de la empresa y el detalle de cada uno de los procesos
que se desarrollan al interior.
Las principales etapas del proceso de producción/ servicio se describen en la gráfica xxxx
Gráfica xxx Etapas Principales del Proceso Productivo/ de la prestación del bien o servicio
Fuente. Elaboración propia.
xxxxxxx xxxxx Producción
Recepción de producto
terminado
Empaque y embalajeComercialización
4.1 PROCESOS OPERATIVOS
4.1.1XXXX
4.1.2XXXXX
4.1.3XXXXXX
4.1.4XXXXX
4.1.5XXXXX
4.2 PROCESOS DE APOYO
4.2.1Compras y proveedores
4.2.2XXXXXXXX
4.2.3XXXXXXXXXXX
4.3 RECURSOS PRODUCTIVOS
4.3.1Insumos
4.3.2Talento Humano
En la tabla siguiente se observa la cantidad de personal a laborar en la empresa:
Tabla xxx Personal Requerido Para el Funcionamiento
ACTIVIDAD NUMERO DE PERSONAS
xxxxxxxxxx 1
Asesor comercial 1
Gerente 1
Almacenista 1
Fuente. Elaboración Propia
4.3.3Infraestructura
Ejm:
4.4 ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD
De acuerdo al análisis técnico realizado previamente, los equipos a utilizar xxxxxxxxxxxxxxx
Bajo esta condición, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Teniendo en cuenta las cifras anteriores y que xxxxxxxxxxxx
En relación al estudio de demanda realizado en el numeral xxxxx el mercado potencial está dado
por xxxxxxx
4.4.1Modelo de operación
Se contará con un periodo preoperativo, de tres meses, los cuales se describen a continuación:
Tabla 2 Modelo periodo preoperativo
MODELO PERIODO PREOPERACIONAL
Meses Preoperativo
1 2 3Número de ColeccionesNúmero de Diseños 8 8PrototipadoProducciónMarketing
Fuente. Elaboración propia
Durante el periodo preoperativo se contratará al diseñador, por tres meses, con el fin de contar
con 16 diseños, para realizar el lanzamiento de la marca, al inicio del año operativo.
Tabla 3 Unidades y Diseños Producidos periodo preopertivo
ETAPA PREOPERATIVALínea de Producto
Referencia de producto
Porcentaje de participación
Número de diseños
Unidades producidas
1 1 50% 8 8342 1 35% 6 5833 1 15% 2 250
Total 16 1667Fuente: Elaboración propia
La tabla 26 muestra el número de diseños y de unidades producidas en el periodo preoperativo,
por línea de producto, las cuales corresponden a la primera colección de la empresa.
1.1.1.1 Primer año de operación
El modelo de operación para los cinco primeros años está dado por las etapas de xxxxxxxxxx
Tablaxxxxx Modelo de operación para cualquier año
MODELO DE OPERACIÓN PARA CUALQUIER AÑO
Meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I II III IV V VI
Actividad Inactividad
Fuente. Elaboración propia
Los productos/ servicios a ofertar, xxxxxxxxxxxxx, siguen la tendencia mostrada en la tabla xxxx, la
cual se estableció por medio del estudio de mercados.
Tabla xxxx Productos /servicios a ofertar en cada colección
PRODUCTOS A OFERTAR EN CADA COLECCIÓN
Línea de producto
Porcentaje de participación
Diseños
Número de Diseños
Unidades vendidas de cada tipo de
producto
1 50% 8 8332 35% 6 5833 15% 2 251
Total 100% 16 1667Fuente. Elaboración propia
Según el comportamiento de la demanda, el personal se incrementará aumentando la
capacidad y el tamaño de la empresa.
5 ESTUDIO ORGANIZATIVO
De acuerdo al estudio técnico y al análisis de capacidad,xxxxxxxx se clasifica como una
xxxxxxxxxxxxxx en donde su estructura organizativa se establece según el personal necesario
para el funcionamiento de la misma.
5.1 ORGANIGRAMA
Dibujo:
La estructura organizativa presentada evidencia una jerarquía encabezada por un
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
5.2 ESTRUCTURA SALARIAL DEL PERSONAL
La estructura salarial representa uno de los pilares básicos de xxxxxxxxxx en tanto que considera
importante retribuir a sus empleados manteniendo la equidad interna y la competitividad externa.
Los salarios de la organización tanto para el personal administrativo como operativo se regirán
bajo la legislación laboral vigente.
Se brindará el espacio físico adecuado, los equipos y los elementos de trabajo requeridos para
llevar a cabo las labores.
Tabla xxxxx Costo Mensual de los Cargos de xxxxxxxxx
SALUD PENSIÓN ARL CESANTÍAS VACACIONES PRIMA BONIFICACIÓN Gerente $ 2.500.000 $ 212.500 300.000$ 13.050$ 2.800.000$ 1.250.000$ 2.500.000$ $ 9.575.550 100%Diseñador $ 2.500.000 $ 212.500 300.000$ 13.050$ 2.800.000$ 1.250.000$ 2.500.000$ $ 9.575.550 100%Asesor comercial
$ 2.000.000 1 % de las ventas que realice $ 2.000.000 100%
Recibidor-despachador
$ 1.500.000 $ 1.500.000
100%
DEDICACIÓNTOTAL
COSTO TOTAL DE LA NOTA $ 22.651.100
FACTOR PRESTACIONALCARGO SALARIO
MENSUAL
Fuente. Elaboración propia
6 ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero para la puesta en marcha de la empresa XXXXXXXXXXX, tomará como
premisas más relevantes las siguientes consideraciones:
Los datos para el estudio financiero que se presentan a continuación son el resultado de un
escenario donde OFERTAN /PRODUCEN/ PRESTAN SERVICIO definidas para la empresa.
Los análisis respectivos fueron realizados en términos constantes
El impuesto de renta, es el definido por la Ley 1607 de 2012, la cual estipula un valor del
33%.
Se tomarán, XXXXmeses como período preoperativo y cinco años para hacer las
proyecciones de ingresos y egresos.
Las depreciaciones y amortizaciones se hacen en línea recta a 5 años.
6.1 INVERSIÓN INICIAL
Hace referencia a las inversiones que se deben hacer para la puesta en marcha de la empresa.
6.1.1Activos fijos
Aquellos bienes tangibles que no pueden ser comercializados, son fundamentales para la
operación de la empresa, y se usan durante su vida útil.
Equipo
Está compuesta por los equipos de cómputo, aire acondicionado y comunicaciones, necesarios
para operación de la empresa y cuyos costos se presentan en la tabla XXX
Tabla XXX Costo equipos
EQUIPOS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
Computadores 2 $ 1.500.000 $ 3.000.000
Impresora 2 $ 600.000 $ 1.200.000
Computador portátil asesor 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000
Scanner 1 $ 450.000 $ 450.000
Aire acondicionado 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Teléfono 1 $ 81.000 $ 81.000
Telefax multifuncional 1 $ 300.000 $ 300.000
Total $ 8.131.000
Fuente. Elaboración propia
Muebles y enseres.
Está compuesto por el mobiliario necesario para el desarrollo de las actividades administrativas,
de diseño y comercialización de la empresa. Los costos de estos artículos se presentan en la tabla
XXX.
TablaXXX Muebles y enseres
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios con sillas 2 $ 1.200.000 $ 2.400.000
Mesa sala de juntas 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000
Mesa silla empacador 1 $ 1.000.000 $ 1.000.000
Estantes 2 $ 400.000 $ 800.000
Papelera para basura 2 $ 25.000 $ 50.000
Caneca Plástica 14 $ 15.000 $ 210.000
Resma de papel 5 $ 7.000 $ 35.000
MUEBLES Y ENSERES
Cinta adhesiva grande 2 $ 4.000 $ 8.000
Tijeras 2 $ 2.000 $ 4.000
Caja Clips 2 $ 700 $ 1.400
Sobres manila tamaño carta 50 $ 50 $ 2.500
Sobres manila tamaño oficio 50 $ 60 $ 3.000
Colbón 1 $ 5.000 $ 5.000
Paquete de chinches 2 $ 1.000 $ 2.000
Sello con logo 2 $ 20.000 $ 40.000
Caja de lapiceros 2 $ 4.800 $ 9.600
Caja de lápiz 2 $ 4.000 $ 8.000
Corrector 2 $ 2.500 $ 5.000
Caja de borrador 2 $ 2.500 $ 5.000
Caja de marcadores 2 $ 8.000 $ 16.000
Grapadora metálica 2 $ 15.000 $ 30.000
Perforadora 1 $ 20.000 $ 20.000
Total $ 7.154.500
Fuente: Elaboración propia
6.1.2Activos diferidos
Obedecen a gastos pagados que aún no se han utilizado, como servicios o derechos necesarios
para la operación de la empresa, tiene por objetivo la no afectación de la información financiera
en los periodos en los que aún no se han utilizado esos gastos.
Para el caso del proyecto se contemplaron dentro de este rubro los gastos preoperativos, los
cuales se asocian a servicios y labores necesarias para XXXXXXXX empresa, los cuales son
software licenciado XXXXXXX y Microsoft, salarios de los profesionales a contratar, quienes harán
labores administrativas, comerciales, de diseño y publicidad para el lanzamiento de la marca. En la
tabla XXXX se listan los activos diferidos del proyecto.
Tabla 4 Activos diferidos
ACTIVOS DIFERIDOS
Software: 2013 2014 2015 2016 2017 2018
XXXXXXXX $ 2.535.000
Actualización XXXXXX
$ 633.750 $ 633.750 $ 633.750 $ 633.750 $ 633.750
Microsoft office $ 487.500 $ 487.500 $ 487.500 $ 487.500 $ 487.500 $ 487.500
Salarios:
XXXXXXXX $ 5.714.213
Asesor Ventas y mercadeo
$ 4.000.000
Gerente $ 9.428.452
Otros:
Publicidad $ 6.000.000
Total $ 28.165.165 $ 1.121.250 $ 1.121.250 $ 1.121.250 $ 1.121.250 $ 1.121.250
Fuente: Elaboración propia
6.1.3Capital de trabajo inicial
Son los recursos necesarios para que una empresa opere sin problemas. Para XXXXXX es necesario
contar con $ 91.528.567 teniendo en cuenta el periodo preoperativo que es de tres meses y los
dos primeros meses de operación.
Los usos que se le darán a este capital están asociados a nómina, pagos a proveedores y gastos
administrativos.
6.1.4Inversión Total
De los anteriores rubros resulta la inversión total, que para el caso de XXXXXXX, se detalla en la
tabla XXX.
Tabla 5 Inversión total
INVERSIÓN
Activos fijos:
Equipo $ 8.131.000
Muebles y Enseres $ 7.154.500
Subtotal Activos Fijos $ 15.285.500
Activos Diferidos:
Gastos de Instalación y Gastos Preop.
$ 28.165.165
Subtotal Activos Diferidos $ 28.165.165
Subtotal Activos no corrientes $ 43.450.665
Capital de Trabajo Inicial $ 91.528.567
Inversión Total $ 134.979.232
Fuente: Elaboración propia
6.2 PRESUPUESTO PARA OPERACIÓN
6.2.1Análisis de los costos de producción.
Está asociado al costo causado por la producción, que se subcontratará con los talleres de la
región. Los costos de producción se listan en la tabla XXX y fueron establecidos según los precios
manejados por los talleres de joyería de la ciudad, datos obtenidos a partir juicio de expertos.
Tabla 6. Unidades y costos de producción
LÍNEA DE PRODUCTO Unidades a producir por año
Costo de producción unitario
XXXX 5000 $ 57.000
XXX 3500 $ 30.000
XXX 1500 $ 8.000
Total 10000 $ 95.000
Fuente. Elaboración propia
6.2.2Análisis de mano de Obra, Etapa XXXXXXXX
Contempla la mano de obra del XXXXXXX y el costo de elaboración de los prototipados para cada
uno de los diseños. En las tablas XXX y XXX se presentan los costos de mano de obra del diseñador
y del prototipo por diseño mensual respectivamente.
Tabla 7. Mano de obra del diseñador
LÍNEA DE PRODUCTO NÚMERO AL AÑO COSTO DEL DISEÑADOR POR
DISEÑO
Costo de mano de obra por línea de
producto
Línea 1 48
$ 357.138
$ 17.142.640
Línea 2 34 $ 11.999.848
Línea 3 14 $ 5.142.792
Total 96 $ 34.285.280
Fuente. Elaboración propia
Tabla XXX. Costo de la elaboración de los prototipos mensual
LÍNEA DE PRODUCTO COSTO UNITARIO PROTOTIPOS COSTO DEL
PROTOTIPADOPOR LÍNEA DE
PRODUCTO
PROTOTIPADO POR DISEÑO NUEVO
MENSUAL
Línea 1 $ 70.000 4 $ 280.000
Línea 2 $ 70.000 3 $ 210.000
Línea 3 $ 70.000 1 $ 70.000
Fuente: Elaboración propia
6.2.3Análisis de gastos generales de fabricación.
En ellos se incluye, los costos de mano de obra de la persona que hace el XXXXXXXe, los costos de
Ejm:
Tabla xx. Costo mano de obra del almacenista y el costo de los empaques
LÍNEA DE PRODUCTO COSTO DEL EMPACADOR POR
PIEZA
COSTO UNITARIO EMPAQUE
COSTO TOTAL EMPAQUE
Línea 1
$ 1.800
$6500 $ 11.700.000
Línea 2 $6500 $ 11.700.000
Línea 3 $400 $ 720.000
TOTAL $ 24.120.000
Fuente: Elaboración propia
Tabla xxx. Costo por comercialización
COMERCIALIZACIÓN
Línea de producto Número de piezas Comercialización unitaria
Comercialización total
Línea 1 5000 $ 10.800 $ 54.000.000
Línea 2 3500 $ 10.800 $ 37.800.000
Línea 3 1500 $ 10.800 $ 16.800.000
TOTAL 10000 $ 108.600.000
Fuente: Elaboración propia
6.2.4Análisis de otros egresos.
Está conformado por los Gastos Generales de Administración, Gastos Generales de Ventas y
Gastos de Mantenimiento.
Gastos Generales de Administración
En este rubro se contemplan, los honorarios del gerente, papelería, servicios públicos, transporte y
comunicaciones. En la tabla xxxx se describen estos gastos anuales.
Tabla 8. Gastos generales de administración
AÑO 2014 2015 2016 2017 2018
Total gastos administrativos
al año$ 56.777.808 $ 56.268.808 $ 56.268.808 $ 56.268.808 $ 56.268.808
Fuente. Elaboración propia
Gastos Generales de Ventas
Están asociados a los honorarios, comisiones del asesor de ventas (ver tablaxxxx) y los gastos de
publicidad (ver tabla xxxx), los cuales contarán con una dedicación del 100%.
Tabla xxx. Honorarios y comisión del asesor
CARGO OPS BONIFICACIÓN ANUAL
Asesor comercial
$ 2.000.0001% de las ventas
que realice$ 8.070.000 $ 32.070.000
Fuente. Elaboración propia
Tabla xxxx. Gastos Publicidad
GASTOS PUBLICIDAD
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Catálogo $ 300.000 $ 3.600.000
Tarjetas de presentación
$ 100.000 $ 1.200.000
Eventos y ferias $ 400.000 $ 4.800.000
Otra publicidad $ 200.000 $ 2.400.000
TOTAL $1.000.000 $ 12.000.000
Fuente. Elaboración propia
Gastos de Mantenimiento
En este rubro se contemplaron los gastos generados por concepto de mantenimiento locativo y póliza de seguro, estos son discriminados en la tabla xx.
Para el cálculo del costo de la póliza de seguro, se realizó una cotización, aseguradando un capital total de $ 100.000.000.oo de pesos.
Tabla xxxx. Gastos de Mantenimiento
Mantenimiento $ 300.000
Póliza de seguro $ 1.304.348
Fuente. Elaboración propia
Finalmente hacer una tabla con todos los gastos
6.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS
6.3.1Proyección de la demanda
Teniendo en cuenta el estudio de mercados realizado previamente en el capítulo 4, el crecimiento
de la demanda se estima en un 4% la cual corresponde al promedio de crecimiento del turismo en
el país en los últimos años. El pronóstico de la demanda se hace para 5 años, de donde se
consideró el periodo cero como el periodo preoperativo y los ingresos se reportarán a partir del
año 1. Estos resultados se reflejan en la tabla 43.
Tabla 9. Proyección de demanda para cinco años
Fuente. Elaboración propia
6.3.2Pronóstico del precio
El precio de venta corresponde a un valor competitivo para el mercado en el cual se centrará xxxx,
calculado previamente en el estudio de mercados, el cual variará según el comportamiento de la
inflación, que para el año 2013 es de 3%, la cual se toma como referencia para los siguientes 5
años. La proyección de precios de venta para los primeros cinco años se muestra en la tabla 44.
Tabla 10. Proyección de precios de venta para cinco años
Fuente. Elaboración propia
6.3.3Pronóstico de ingresos
Con los datos obtenidos por proyección de demanda y precios, se calcula el pronóstico de los
ingresos. En la tabla xxxx se reportan los ingresos esperados por la venta de las tres líneas de
producción con las que cuenta xxxxxx:
Tabla xxx. Pronóstico de ingresos para cinco años
Fuente. Elaboración propia
6.4 ESTADO DE RESULTADOS
En la Tabla xxx se presenta el estado de resultados de xxxxx.
Tabla xxxx. Estado de Resultados xxxx
Fuente. Elaboración propia
El estado de resultados refleja utilidad desde el primer año de operación, la cual corresponde a $ 31.803.324.oo y presenta crecimiento para los años siguientes.
6.5 BALANCE GENERAL
6.6 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
6.7 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
6.8 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
6.8.1Escenario pesimista
6.8.2Escenario optimista:
6.8.3ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
7. EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL
8. CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS