trabajo del banco de comercio original

8/19/2019 Trabajo Del Banco de Comercio Original

1/46

UNIVERSIDAD RAFAEL LANDÍVAR

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

DERECHO

DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO

LICDA. GABRIELA QUIROA

TEMA:

“BANCO DE COMERCIO”

HECTOR FRANCISCO CASTRO 15921!

ANNELIS "ERUSSINA GUTI#RRE$ 2151!1!

VIVIAN GABRIELA LO"E$ REYES 15291!

MANUEL FELICIANO T$OC SOHOM 22%&512

11'%'1(


2/46

INDICE

")*.

INTRODUCCI+N,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..

1

CA"ITULO I. BANCO DE COMERCIO,,,,,,,,,,,,,,,,.

2

1.1. AS"ECTOS GENERALES,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.

2

2. ANTECEDENTES,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

%

%. ANALISIS EFCTUADO,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..

5

. SUS"ENSION DEL BANCO DE COMERCIO,,,,,,,,,,,

-

5. CIERRE DEL BANCO DE COMERCIO DEL BANCO DE

COMERCIO

DE GUATEMALA TRAS DECLARARSE

INSOLVENTE,,,,,,. 1!

(. INVESTIGAN ESTAFA EN CASO DE QUIEBRA


3/46

DE BANCO DE COMERCIO,,,,,,,,,,,,,,,,..

11

&. SITUACI+N FINANCIERA AL 1! DE ENERO DE

2!!&,,,,,, 15

&.1. LIQUIDE$,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

15

&.1.1.

D/03/4//67680,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..

15

&.1.2. INVERSIONES EN VALORES,,,,,,,,,,,,,,,,,

1(

&.1.%. SITUACION DE ENCAJE EN MONEDA NACIONAL,,,,,,...

1&

&.1.. COM"ORTAMIENTO DE LOS DE"OSITOS,,,,,,,,,,.

1&

-. SOLVENCIA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.

1-

-.1. ESTRUCTURA COM"ORTAMIENTO DE LA

CARTERA CREDITICIA,,,,,,,,,,,,,,,,,,..

1-


4/46

-.2. "OSICION "ATRIMONIAL,,,,,,,,,,,,,,,,..

2!

-.%. RENTABILIDAD,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..

21

9. RA$ONES QUE LLEVAN AL BANCO A SU SITUACI+N

FINANCIERA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.

21

1!. OTRAS MEDIDAD A ADO"TAR,,,,,,,,,,,,,,

2&

11. RES"ONSABILIDADES EN QUE INCURRIERON

FUNCIONARIOS DE LA SU"ERINTENDENCIA DE

BANCOS ENTIDAD A CARGO DE LA SU"ERVISION

INS"ECCION Y VIGILANCIA HACIA LAS INSTITUCIONES

BANCARIAS,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.

%!

11.1. RES"ONSABILIDAD JURIDICA,,,,,,,,,,,,,,.

%!

11.2. RES"ONSABILIDAD ADMINISTRATIVA,,,,,,,,,,..

%1


5/46

11.%. RES"ONSABILIDAD CIVIL,,,,,,,,,,,,,,,,

%2

11.. RES"ONSABILIDAD DEL ESTADO INCUM"LIMIENTO

"ARTE DE FUNCIONARIOS O EM"LEADOS "UBLICOS,,,

%

11. 5. LEY DE "ROBIDAD Y RES"ONSABILIDADES DE

FUNCIONARIOS Y EM"LEADOS "UBLICOS

DECRETO NUMERO -92!!2 DEL CONGRESO

DE LA RE"UBLICA,,,,,,,,,,,,,,,,,,

%5

11.(. RES"ONSABILIDAD "ENAL,,,,,,,,,,,,,,

%(

12. DERECHOS VIOLADOS Y AFECTADOS "OR

LA CRISIS FINANCIERA DEL BANCO DE COMERCIO,,

%&

CONCLUSIONES,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.

%9

RECOMENDACIONES,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..

!


6/46

BIBLIOGRAFIA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2

INTRODUCCION

De cual trata el presente trabajo, en referencia a la historia del Banco

de Comercio podemos mencionar como aspectos muy importantes, este

banco era conocido como BANCOMER, y que fue suspendido por el

delito de intermediacin !nanciera, era un banco "uatemalteco, fue

acusado de este delito en el a#o $%%$, en el a#o de &''( inicio susser)icios en *anam+, a tra)s de su entidad fuera de pla-a denominada

Or"ani-adora de Comercio, en enero de $%%. ocurri una crisis, el banco

cerr sus puertas y no reali-o operaciones como com/nmente lo hac0a,

despus de lo ocurrido no se conocieron sus estados !nancieros, en

$%%1 se comen-aron a retirar los depsitos, 2 *or haber incurrido en las

causales contempladas en el art0culo .( de la 3ey de Bancos y 4rupos

5inancieros, se tu)ieron que suspender las operaciones del Banco delComercio2 El &% de enero de $%%. se hi-o un memorial, en el cual

noti!can a la 6unta Monetaria, que proceda a suspender de inmediato las

operaciones de dicho banco, Durante mucho tiempo funcionarios del

banco de comercio, indujeron a miles de personas, entre ellas peque#os

y medianos comerciantes, jubilados, pensionados, a in)ertir en una


7/46

empresa fuera de pla-a, de las llamadas o7 shore, sin autori-acin para

operar en 4uatemala, El dinero in"resado por esta )0a era en)iado al

pa0s de *anam+, sin conocimiento de los clientes y sin dejar re"istros

contables en los libros de la institucin, por lo que al !nal es como si

esos capitales no e8istiesen, estas operaciones duraron ( a#os, sin que

las entidades !nancieras sobre todo la 9uperintendencia de Bancos se

dieran cuenta, Autoridades "uatemaltecas iniciaron las in)esti"aciones

del delito de estafa en la quiebra del Banco de Comercio, cuyos

directi)os autori-aron crditos inusualmente altos a empresas

)inculadas con socios de esa entidad2

1

CA"ITULO I

BANCO DEL COMERCIO

1. AS"ECTOS GENERALES

El Banco de Comercio tambin conocido como BANCOMER fue un

banco "uatemalteco que fue suspendido por delito de intermediacin

!nanciera2 El Banco de Comercio fue acusado del delito de intermediacin

!nanciera en el $%%$2 Este delito consiste en personas o a"entes que

captan dinero del p/blico para in)ertirlo en ne"ocios de crdito o

!nanciamiento de cualquier naturale-a, sin tener la autori-acin de la

3ey de Bancos y "rupos !nancieros2 En cuanto a personas jur0dicas, se

responsabili-a del delito a administradores, "erentes, directores y

administradores le"ales2&

El Banco del Comercio inici sus ser)icios en *anam+ en &''( a

tra)s de su entidad fuera de pla-a: El autor Daniel Ramírez, la defne

& http;


8/46

también como entidad oshore, ue !unciona se"#n las le$es de otros

%aís distinto al de residencia del in&ersor :$ denominada Or"ani-adora de

Comercio2

Desde su apertura hasta el $%%1 capt recursos de cuentahabientes,

sin embar"o esta no formaba parte o!cial del 4rupo 5inanciero

Bancomer que estaba autori-ado por la 6unta Monetaria2 El banco ten0a

alrededor de nue)e mil personas como ahorrantes cuando cerr sus

operaciones2 A partir de esto, no se conocieron sus estados !nancieros y

la suma de los ahorrantes era de @& mil (% millones2 Estos mismos

presentaron la acusacin le"al2

El &$ de enero del $%%., ocurri una crisis lue"o de que el banco no

abri sus puertas al p/blico para reali-ar sus operaciones y para la

prestacin de ser)icios, como operaciones acti)as y pasi)as2

nmediatamente esto lo lle) a la suspensin de operaciones2 Esta

suspensin fue el resultado de la crisis de con!an-a del p/blico usuario,

quienes empe-aron a retirar sus depsitos en el $%%12 *or haber

incurrido en las causales contempladas en el art0culo .( de la 3ey de

Bancos y 4rupos 5inancieros, se tu)ieron que suspender las operaciones

del Banco del Comercio2

2. ANTECEDENTES:

$ RAMRE, Daniel, Derecho Bancario y Burs+til2 *+"2 &(.22

http;


9/46

'e(or 'u%erintendente de Bancos)

En atenci*n a sus instrucciones in!ormamos lo si"uiente)

En memorial del &% de enero de $%%. recibido en la *residencia del

Banco de 4uatemala a las &&;%& horas de dicho d0a, los se#ores 6or"e

barra?Ri)era "lesias y Carlos Enrique Abularach ablah, en su calidad

de *residente del Consejo de Administracin y 4erente 4eneral del

Banco de Comercio, 92 A2, respecti)amente, noti!can a la 6unta

Monetaria que dicha entidad incurri en las causales contempladas en el

art0culo .( de la 3ey de Bancos y 4rupos 5inancieros, por lo que solicitan

que la autoridad monetaria proceda a suspender de inmediato las

operaciones del Banco, ar"umentando lo si"uiente;

"RIMERO2 3a crisis de con!an-a del p/blico usuario respecto del

sistema bancario nacional en el /ltimo trimestre del a#o pasado,

resultante de la inesperada salida del mercado de Bancaf 9ociedad

Annima, de la corrida bancaria de los depsitos del Banco 4FG

Continental 9ociedad Annima, y de la falta de una adecuada pro)isin

de billetes en nuestro medio circulante durante Diciembre dos mil seis

H$%%1I y Enero dos mil siete H$%%.I, ocasion que una importantemayor0a de nuestros clientes y depositantes hayan prescindido de

nuestros ser)icios2 Al d0a de hoy, es patente que nuestros depositantes

no dar+n muestras de retomar sus acti)idades bancarias en Banco de

Comercio, 92 A2, dentro de los par+metros tradicionales de operacin,

pre)ias a la crisis de Octubre del dos mil seis2

SEGUNDO. 3os e)entos antes se#alados, no obstante que se tratan de

hechos e8traordinarios e imposibles de pre)er y e)itar, ajenostotalmente a los actos de administracin de la institucin bancaria, han

des"raciadamente incidido en forma directa en el elemento m+s

determinante del ne"ocio bancario, cual es el factor Jcon!an-a:2

Resultado de ello es que nuestra obli"acin de encaje respecto de las


10/46

obli"aciones depositarias se haya cumplido de forma irre"ular en los

meses de diciembre del dos mil seis H$%%1I y enero de dos mil siete

H$%%.I, lo cual en la )ida jur0dica del banco no hab0a sucedido2

Asimismo, dicha descon!an-a del p/blico nos ha demandado ela"otamiento total de nuestra cuenta disponibilidades2 *or otro lado la

aplicacin de r"imen de reser)as requerido por el !scali-ador bancario

nos ha lle)ado a una de!ciencia patrimonial superior al cincuenta por

ciento del patrimonio requerido de conformidad con la ley2

Actualmente, los recursos disponibles en cuenta encaje se sit/an en el

m0nimo requerido para participar en la C+mara de Compensacin,

medidos stos en funcin del promedio de pa"o de cheques que

usualmente reali-a la institucin bancaria en dicha c+mara2

TERCERO. Dados los hechos anteriores, y a los efectos de no

desatender los postulados del art0culo .( de la 3ey de Bancos y 4rupos

5inancieros, la institucin bancaria que representamos ha acordadonoti!carlo a la 6unta Monetaria, con el propsito de que la autoridad

monetaria suspenda de inmediato las operaciones del Banco de

Comercio 9ociedad Annima y nombre la 6unta de E8clusin de Acti)os y

*asi)os correspondiente, a !n de propiciar una salida ordenada del

mercado de la institucin e)itando con ello una probable crisis de orden

sistmico+ -n!orme ue realizo el Banco de Comercio, in!orm.ndole

inmediatamente a la 'u%erintendencia de Bancos ue %resentaba

defciencia %atrimonial+

%. AN;LISIS EFECTUADO

Respecto al punto primero de los ar"umentos transcritos en el

numeral precedente, es con)eniente mencionar que en el per0odo del %


11/46

de septiembre de $%%1 Hfecha pre)ia a los e)entos citadosI al &% de

enero de $%%., las captaciones del Banco de Comercio, 92 A2,

/nicamente disminuyeron en @(2% millones H2(K de una cartera

promedio de @&, %%&2 millonesI2

As0 mismo, se"/n consta en la informacin reportada por la entidad

bancaria a la 9uperintendencia de Bancos, en el per0odo del % de

septiembre al & de diciembre de $%%1, el n/mero de depositantes e

in)ersionistas, lejos de disminuir, se increment en ' cuentas,

pasando de &$&,%% a &$&,'. cuentasL por lo que, los ar"umentos

)ertidos por los representantes del Banco de Comercio, 92 A2, nocorresponden con la informacin proporcionada por el mismo, a este

r"ano super)isor2

En cuanto a los ar"umentos indicados en el numeral se"undo,

efecti)amente, pre)io a diciembre de $%%1, el Banco de Comercio, 92 A2,

no hab0a presentado problemas de encajeL sin embar"o, no es cierto que

se hayan a"otado sus disponibilidades, ya que se"/n consta en el

estado diario de encaje en moneda nacional referido al &% de enero de$%%., a esa fecha reporta un saldo en su cuenta encaje de @(12&

millonesL en sus cajas un saldo de @$%2 millonesL y, cheques a

compensar por @&' miles2

*or otra parte, tampoco es cierto que deri)ado de las reser)as de

)aluacin requeridas por la 9uperintendencia de Bancos la entidad

bancaria presente una de!ciencia patrimonial superior al (%K de su

patrimonio requerido, ya que las reser)as con!rmadas en resoluciones

n/meros &(&.?$%%1 y $1&$?$%%1, ambas del && de enero de $%%.,

cuyos montos ascienden a @(2 y @&&21 millones, no han sido

re"istradas2


12/46

Es con)eniente mencionar, que aun cuando dichas reser)as fueran

re"istradas, la posicin patrimonial del Banco no se con)ertir0a en

ne"ati)a, ya que se"/n la /ltima informacin disponible en la9uperintendencia de Bancos H de enero de $%%.I, dicha posicin

asciende a @&'21 millones, y el efecto de las citadas reser)as H'%K de

@&.2 millonesI, ser0a una disminucin a @$2$ millones2

(

5inalmente, en el punto tercero, los representantes le"ales del

referido Banco indican que el mismo ha acordado noti!car a la 6unta

Monetaria los e)entos citados, a efecto que la 6unta Monetaria suspenda

de inmediato las operaciones de Banco de Comercio, 92 A2 y nombre la

6unta de E8clusin correspondiente2 9obre tal manifestacin, es

pertinente indicar que el art0culo .( de la 3ey de Bancos y 4rupos

5inancieros, establece que cuando un banco haya suspendido el pa"o de

sus obli"aciones o cuando la de!ciencia patrimonial sea superior al

cincuenta por ciento del patrimonio requerido, la 6unta Monetaria deber+

suspender de inmediato las operaciones de la entidad bancaria que

corresponda2

Con dicha solicitud ponen de mani!esto la intencin de no dar

solucin a los problemas presentados y reiteran la incapacidad de la

administracin de la institucin bancaria para resol)erlos2 3os aspectoscomentados en este apartado y tomando en cuenta que se constat

fehacientemente que la referida entidad bancaria, en una actitud

unilateral, arbitraria e ile"al, contra)iniendo lo dispuesto en el art0culo

de la 3ey de Bancos y 4rupos 5inancieros y poniendo en "ra)e ries"o

al sistema bancario nacional en "eneral y al sistema de pa"os en


13/46

particular, no abri sus puertas al p/blico el d0a de hoy para reali-ar sus

operaciones y para la prestacin de ser)icios, entendidas tales

operaciones, entre otras, como sus operaciones acti)as y pasi)as,

estando comprendidas en estas /ltimas las relati)as al pa"o de sus

obli"aciones2

. SUS"ENSION DEL BANCO DE COMERCIO

A los tres meses de haberse dado a conocer la quiebra de Banco del

Caf, el consejo de administracin del Banco de Comercio, solicito a la

9uperintendencia de Bancos, la suspensin de o%eraciones lue"o de

su!rir %roblemas fnancieros, a raíz de la concesi*n m.s /'0+12, mil 3

millones d*lares créditos irre"ulares entre no&iembre $ diciembre del

a(o 4556+

na in)esti"acin de la 9uperintendencia de Bancos, re)elo que el

Banco de Comercio, mantu)o su liquide-, hasta que los prstamos de la

institucin pasaron de unos 92(, mil millones de dlares mensualesa 92$& millones, en no)iembre pasado y 92&%, mil ( millones, en

diciembre de $%%12

Este crecimiento si"ni!cati)o en su cartera de crditos consumi las

disponibilidades de la entidad y comen- a desencajarse, es decir, no

cumpli con los montos m0nimos de depsitos requeridos en el Banco de

4uatemala2

9istema !nanciero de 4uatemala2 ===2ban"uat2"ob2"t2&

http://www.banguat.gob.gt/http://www.banguat.gob.gt/


14/46

El informe destaco que durante al"unos meses, dicho ente !nanciero

otor"o prestamos por 92&(, mil & millones de dlares, sin "arant0as

reales a por lo menos &( empresas y de esa cantidad, unos 92&$, mil

1 millones de dlares, fueron a parar a una entidad en la que uno de los

directi)os fun"i como administrador y representante le"al2

-

7as "ra&es consecuencias de la clausura del Banco de Comercio,ordenada %or las autoridades fnancieras, !ue la noticia m.s im%ortante

en 8uatemala, lo ue en %rinci%io %areci* un caso de sobre"iro en la

cartera de créditos, con la subsi"uiente desca%italizaci*n de la entidad,

de %ronto se con&irti* en un %roblema mucho m.s serio cuando

a%arecieron e&idencias de una esta!a a "ran escala+

Durante mucho tiempo funcionarios del banco de comercio, indujeron

a miles de personas, entre ellas peque#os y medianos comerciantes,

jubilados, pensionados, a in)ertir en una empresa fuera de pla-a, de las

llamadas o7 shore, sin autori-acin para operar en 4uatemala2

El dinero in"resado por esta )0a era en)iado al pa0s de *anam+, sin

conocimiento de los clientes y sin dejar re"istros contables en los librosde la institucin, por lo que al !nal es como si esos capitales no

e8istiesen2


15/46

3a fraudulenta operacin se reali- durante cinco a#os, sin que las

entidades encar"adas de )i"ilar las transacciones !nancieras, sobre

todo la 9uperintendencia de Bancos, se percataran de lo que ocurr0a

pr+cticamente bajo su mirada, con astucia premeditada los directi)os

del banco de comercio no entre"aron certi!cados de depsito sino

t0tulos de deuda, cuya falta de pa"o no implica persecucin penal, de

acuerdo con las leyes de 4uatemala2

9

Cuando los in)ersionistas lle"aron a reclamar la de)olucin de sus

fondos, de la misma manera que les fueron entre"ados a los titulares de

cuentas de ahorro y depsitos a la )ista, se encontraron con que sus

papeles no tienen nin"/n )alor le"al2

*ero la cadena de falta de habilidad, no trmino, all0, porque cuando

la *olic0a Nacional Ci)il, y el Ministerio *ublico lo"raron ordenes de

captura contra los principales implicados, ya estos hab0an desaparecidodebido a una fu"a de informacin2 Este caso se suma a otros esc+ndalos

!nancieros recientes, como la quiebra del Banco del Caf, la bancarrota

de la casa de cambios e in)ersiones 5ore8 y la falta de dinero circulante

que afecto a millones de personas2

7a res%uesta del "obierno de 8uatemala, en ese entonces era atribuir

las esta!as $ !raudes a un su%uesto terrorismo bancario, im%ulsado $

e9ecutado, %or el crimen or"anizado $ no a la inefcacia de la

'u%erintendencia de Bancos, como ente fscalizador con !acultades

le"almente atribuidas, %ara %re&er $ e&itar una crisis fnanciera+


16/46

5. CIERRE DEL BANCO DE COMERCIO DEL BANCO DE COMERCIO

DE GUATEMALA TRAS DECLARARSE INSOLVENTE

En el mes de enero del a#o $%%1, la 6unta Monetaria, decidi cerrar

todas las Operaciones del Banco de Comercio, tras declararlo insol)ente,"aranti-ando que se de)ol)er+ el dinero a todos los clientes de la

entidad

1!

2

El or"anismo se#alo que los depsitos y ahorros ser+n trasladados aotras instituciones bancarias, para su control y manejo2 El consejo de

administracin el Banco Central, fue el r"ano que solicito a la 6unta

Monetaria, una inter)encin al Banco de Comercio, debido a problemas

!nancieros, que se"/n el jefe de la 9uperintendencia de Bancos, Pilly

apata, fueron moti)ados por prstamos, cuyo )alor abarcaba los @2$%%

millones de quet-ales, que la entidad otor"o, lo que 3le)o a su liquide-,

el superintendente en ese entonces, anuncio la creacin de una junta dee8clusin de acti)os y pasi)os, con el objeto de que reali-ara, una

in)esti"acin para deducir responsabilidades2

3a noticia del cierre del Banco de Comercio, que contaba con

sucursales en todo el pa0s y un total de (1 empleados, causo temor

entre sus clientes2 9in embar"o, estipularon que se les de)ol)er0a a los

clientes los ahorros que hayan depositado, en un periodo no establecido,

solicitando un prstamo de (% millones de dlares H,. millones de

eurosI, es cual tendr0a que ser otor"ado por el Banco Mundial, de un

fondo creado en el a#o $%%$, para cubrir este tipo de emer"encias2


17/46

(. INVESTIGAN ESTAFA EN CASO DE QUIEBRA DE BANCO DE

COMERCIO

Autoridades "uatemaltecas iniciaron las in)esti"aciones del delito de

estafa en la quiebra del Banco de Comercio, cuyos directi)os autori-aroncrditos inusualmente altos a empresas )inculadas con socios de esa

entidad2

11

En el /ltimo trimestre del a#o $%%1, se otor"aron prstamos por m+s

de % millones de dlares, muy por encima del promedio mensual de (

millones2 *or lo menos &1 !rmas )inculadas a directi)os de la institucin

recibieron cuantiosas sumas de dinero, por lo que la 9uperintendencia

de Bancos, recin presento una denuncia por presunto fraude2

El cierre de operaciones afecto directamente a m+s de &%% mil

depositantes y a cientos de empleados, quienes i"noran cu+l ser+ su

futuro laboral, las di)ersas encuestas reali-adas por distintos medios decomunicacin indicaron, adem+s, un ele)ado 0ndice de descon!an-a en

el sistema bancario "uatemalteco, debido a que se trata de la se"unda

quiebra en menos de tres meses2

*or otra parte, el uso de un crdito otor"ado por el Banco Mundial

para de)ol)er parte de los ahorros en ambos casos, hace pensar a )arios

analistas que al !nal ser+n los contribuyentes quienes pa"aran las

consecuencias de estas quiebras, debido a los prstamos solicitados

para sol)entar dicha deuda2


18/46

En la "ra)e situacin !nanciera, de la entidad bancaria, Banco de

Comercio, no se tu)ieron las medidas necesarias, debido a la falta de

control de sus operaciones, la pobre de!ciencia con la que actu la

9uperintendencia de Bancos, en sus funciones2

12

Q que las autoridades !nancieras e)itaron en todo momento utili-ar el

trmino crisis para referirse a la situacin que se )i)i en ese entonces,

muchos cuentahabientes optaron por retirar su dinero o no incrementar

sus depsitos y esperar la e)olucin de lo que al"unos e8pertos

)inculados al sector empresarial pre!eren denominar como un proceso

de ajuste del sistema bancario nacional2

El superintendente de Bancos, en un comunicado social, declaro

p/blicamente que no se conoc0a la e8istencia ni las cuantiosas

operaciones !nancieras que la Operadora de Comercio, 9ociedadannima, reali-aba, a pesar de estar inscrita en el Re"istro */blico, y

haber sido inscrita en el Re"istro del Mercado de alores y Mercanc0as,

del Ministerio de Econom0a, y que por lo tanto sus operaciones

estu)ieron autori-adas por la 3ey2

Resulta in)eros0mil que el superintendente de Bancos haya declarado

a la prensa, que desconoc0a las transferencias de millones de dlares

hacia el pa0s de *anam+, que eran absorbidos en todas las a"encias del

Banco de Comercio, a partir del contrato le"al que suscribi con la

or"ani-adora de comercio, en los que se emitieron certi!cados de


19/46

custodia de )alores le"ales, con el membrete del banco y la !rma del

jefe de a"encia respecti)a2

1%

Es absolutamente inaceptable que, la 9uperintendencia de Bancos,

como r"ano !scali-ador, emita un comunicado manifestando que no

tiene nin"una responsabilidad, por los fondos que fueron depositados

por miles de personas en el Banco de Comercio, e in)ertidos porOr"ani-adora de Comercio, y por sus operaciones2

3a actuacin de la entidad !scali-adora, a quien el Estado de

4uatemala, ha dele"ado facultades y atribuciones, para tener el debido

control, super)isin y )i"ilancia, as0 como el buen funcionamiento del

sistema bancario nacional, demuestra una crisis administrati)a, debido a

la falta de or"ani-acin, desempe#o y ejecucin de sus funciones y

atribuciones, para pre)er una inestabilidad !nanciera en nuestro pa0s2

El funcionamiento de los bancos es tcnicamente complejoL pero el

Estado si tiene la obli"acin de tutelar los derechos de las y los

in)ersionistasL eso est+ claramente re"ulado en la Constitucin *ol0tica

de la Rep/blica de 4uatemala, responsabilidad que comparten la 6untaMonetaria y la 9uperintendencia de Bancos2

El Articulo n/mero ', de la Constitucin *ol0tica de la Rep/blica de

4uatemala, en su cuerpo le"al establece; S9e "aranti-a la propiedad


20/46

pri)ada como un derecho inherente a la persona humanaS2 O debemos

entender que esa propiedad pri)ada que "aranti-a la ley se re!ere

solamente a los poderosos y no a los peque#os y medianos

in)ersionistas2

1

El hecho que los diputados al Con"reso de la Rep/blica de

4uatemala, hayan tomado parte acti)a en esta desa)enencia

!nancieras, es un hecho positi)o que podr0a sacarse, pero solamente si

los desatinos de la Banca Central, pro)ocan una reforma le"al e

institucional de mucho fondo2

7a %olicía "uatemalteca, busca en todo el %aís a cuatro directi&os del

uebrado banco de comercio acusados %or el delito de esta!a contra

miles de %ersonas, las autoridades dictaron también, la inmo&ilidad de

unas 23 em%resas, %ro%iedad de los banueros, cu$as cuentas ser.n

con"eladas %ara "arantizar la recu%eraci*n de !ondos a !a&or de los

de%ositantes de la entidad+3

&. SITUACI+N FINANCIERA AL 1! DE ENERO DE 2!!&&.1. LIQUIDE$&.1.1. D/03/4//67680

Est+n inte"radas por efecti)o en caja en moneda nacional @$%

millones, Banco Central @(1 millones, bancos del pa0s @$ millones,

cheques a compensar @&( millones, caja en moneda e8tranjera @

( http;


21/46

millones, Banco Central en moneda e8tranjera @1 millones, bancos del

e8terior @' millones y cheques, "iros a compensar y "iros del e8terior

@$ millones, los que hacen un total de @& millones2

Comparadas con las disponibilidades presentadas al % de

septiembre de $%%1 de @$% millones, se obser)a una disminucin de

@'1 millones, los cuales fueron utili-ados principalmente, para cubrir el

desembolso de prstamos otor"ados en los meses de no)iembre y

diciembre de $%%1, tal como se e8plica en el apartado de sol)encia2

&.1.2. I3


22/46

1(

&.1.%. S/>?7@/3 68 E3@78 83 M3867 N7@/37

En el per0odo comprendido de enero a no)iembre de $%%1, el

Banco present posiciones de encaje le"al positi)asL sin embar"o, en el

mes de diciembre, su posicin promedio de encaje le"al fue de @%2

millones ne"ati)a, lo que implic la imposicin de una multa de @&21

millonesL adicionalmente, en ese mes present m+s de & d0as de

desencaje y una intensidad superior al $%K del promedio mensual del

encaje diario requerido, aspectos que fueron con!rmados mediante

resolucin del 9uperintendente de Bancos2

Cabe se#alar, que en los primeros die- d0as de enero de $%%., el

Banco tambin ha presentado desencajes que hacen que a esa fecha, su

posicin promedio sea ne"ati)a en @((2' millones2

7.1.4. Comportamiento de los Depósitos

3as captaciones del Banco suman @&, %&2' millones y se

inte"ran por depsitos de @'(2( millones y obli"aciones !nancieras por

@2 millones2 En el per0odo del % de septiembre de $%%1 al &% de

enero de $%%., dichas captaciones disminuyeron /nicamente @(

millones H2(K del saldo promedio mensualI2

As0 mismo, se"/n consta en la informacin reportada por la

entidad bancaria a la 9uperintendencia de Bancos, en el per0odo del %

de septiembre al & de diciembre de $%%1, el n/mero de depositantes e

in)ersionistas se increment en ' cuentas, pasando de &$&,%% a

&$&,'. cuentas2


23/46

1&

Cabe se#alar que mediante informe &''1?$%%1 del $% de

diciembre de $%%1, se requiri al Consejo de Administracin del Banco,como responsable de la liquide- y sol)encia del mismo, que presentara a

la 9uperintendencia de Bancos un informe circunstanciado donde

especi!cara la medidas adoptadas y a adoptar, para controlar y miti"ar

su ries"o de liquide-2

En ese sentido, en Resolucin del 9uperintendente de Bancos &'?

$%%. del && de enero de $%%., se le instruy que se absten"a de otor"ar

nue)os !nanciamientos de cualquier naturale-a, en tanto no controle y

miti"ue el ries"o de liquide- al que est+ e8puesto actualmente e

implemente e!cientes "estiones de cobro que le permitan una mayor

recuperacin de la cartera crediticia2

-. SOLVENCIA-.1. ESTRUCTURA COM"ORTAMIENTO DE LA CARTERA

CREDITICIA

3a cartera crediticia del Banco que asciende a @'&'2& millones,

representa el .$2$K del acti)o total, siendo el rubro m+s importante del

mismo2 De dicho monto, @$$2% millones se encuentran )i"entes al d0a

H'2(KI, @1. millones )i"entes en mora H.2KI, @&2$ millones )encidos

en cobro administrati)o H&2KI y @&12' millones )encidos en cobro

judicial H&2KI2


24/46

1-

En cuanto a la composicin de las "arant0as de la cartera

crediticia, el (.2$K, equi)alente a @($2 millones es !duciariaL el$2$K, equi)alente a @$(.2 millones cuenta con "arant0a hipotecariaL

&%2.K, equi)alente a @'2& millones corresponde a "arant0a prendaria?

!duciariaL $2(K, equi)alente a @$2% millones son de tarjetas de crditoL

y, &2K corresponden a otras "arant0as2

Con respecto a su comportamiento, de enero a octubre de $%%1

la cartera crediticia del Banco present un crecimiento mensual

promedio de @% millonesL no obstante, en los meses de no)iembre y

diciembre de $%%1, el otor"amiento de crditos se increment en @$'$

millones, lo que implic una disminucin de las disponibilidades e

in)ersiones en )alores, tal y como se indic en el apartado de liquide-2

Cabe se#alar que, en el mes de no)iembre de $%%1, se establecique el Banco otor" !nanciamiento a quince entidades por un total de

@&( millones, de los cuales @' millones fueron trasladados a la

cuenta de depsitos monetarios n/mero &%&?%&&'%? constituida en

dicha entidad bancaria a nombre de JOr"ani-adora del Comercio, 92 A2:2

19


25/46

-.2. "OSICI+N "ATRIMONIAL

Al % de septiembre de $%%1, la posicin patrimonial del Banco

alcan- un ni)el de @(2% millones, la que se )io reducida a @&'21

millones al de enero de $%%., como consecuencia del otor"amiento de

crditos por @$'$ millones en los meses de no)iembre y diciembre de

$%%12

Al proceder a la e)aluacin de la capacidad de pa"o de los

principales deudores, a los cuales les fueron otor"ados !nanciamientos

en el mes de no)iembre de $%%1, se establecieron de!ciencias quedieron ori"en al informe n/mero &'..?$%%1 del $1 de diciembre de

$%%1, mediante el cual fueron requeridas reser)as de )aluacin por

@2&&21 millones, al aplicar las mismas a la posicin patrimonial del

Banco, sta se reduce a @'2& millones2

*or otra parte, es importante mencionar que el Banco otor"

!nanciamiento directo e indirecto a la entidad nmobiliaria de Comercio,

92 A2 por @$'2% millones, infrin"iendo con ello el inciso aI del art0culo .

de la 3ey de Bancos y 4rupos 5inancieros, ya que el l0mite del &(K de su

patrimonio computable que pod0a otor"ar a un solo deudor, era de

@2&2' millones2

2!


26/46

Dicha infraccin fue dada a conocer en audiencia a la entidad

bancaria mediante informe No2 &'(?$%%1 del & de diciembre de $%%1,

la que fue con!rmada en Resolucin &?$%%. del ' de enero de $%%.,

donde se le instruy que de inmediato, redu-ca el !nanciamiento

otor"ado al l0mite le"al establecido, o bien, incremente su patrimonio

computable, de tal manera que el !nanciamiento se encuentre dentro

del porcentaje establecido en el art0culo ., inciso aI, de la 3ey de

Bancos y 4rupos 5inancieros2

-.%. RENTABILIDAD

Al & de diciembre de $%%1, las utilidades del Banco ascendieron

a @21 millones, las que al ser comparadas con las obtenidas en el a#o

$%%(, presentan un incremento del %K ya que a esa fecha ascendieron

a @121 millones2 3a rentabilidad sobre acti)os fue de %2.K y la

rentabilidad sobre el patrimonio de .2(K2

9. RA$ONES QUE LLEVAN AL BANCO A SU SITUACI+NFINANCIERA ACTUAL

7 Gestión crediticia imprudente

El inciso aI del art0culo $& de la 3ey de Bancos y 4rupos

5inancieros establece que el Consejo de Administracin es el /nico

responsable de la liquide- y sol)encia del Banco2

21

En ese conte8to el art0culo $$ de la referida 3ey estipula que los

miembros del Consejo de Administracin y 4erentes 4enerales, ser+n


27/46

ci)il, administrati)a y penalmente responsables por sus acciones u

omisiones en el cumplimento de sus deberes y atribuciones2

El Banco de Comercio, 92 A2, otor" en los meses de no)iembre y

diciembre de $%%1 crditos por @$'$2% millones, de los cuales se tiene

e)idencia que @'2% millones que fueron depositados en la cuenta de

depsitos monetarios n/mero &%&?%&&'%? constituida en el Banco de

Comercio, 92 A2, a nombre de JOr"ani-adora del Comercio, 92 A2:, no

obstante que, se"/n se indica en las resoluciones de aprobacin de los

crditos, el destino de la mayor0a de los mismos era para capital de

trabajo de las empresas deudoras2

Es importante indicar que, se"/n )aluacin en proceso de los

referidos crditos, los mismos fueron otor"ados por el Banco sin

cerciorarse ra-onablemente que los deudores ten"an la capacidad de

"enerar Tujos de fondos su!cientes para atender el pa"o oportuno de

sus obli"aciones dentro del pla-o del contrato, adem+s de presentar

factores de ries"o que afectan su recuperacin, tal como se obser)a en

ane8o2

22

*or otra parte, cabe comentar que el Banco tambin ha infrin"ido el

inciso aI del art0culo . de la 3ey de Bancos y 4rupos 5inancieros, al

haber otor"ado !nanciamiento a una sola persona jur0dica de car+cter


28/46

pri)ado, por un monto que e8cede en @&%2& millones del &(K de su

patrimonio computable, lo cual fue con!rmado mediante resolucin del

9uperintendente de Bancos n/mero &?$%%. del ' de enero de $%%.2 3o

e8puesto demuestra que el Consejo de Administracin y la 4erencia

4eneral del Banco no ha obser)ado lo pre)isto en el art0culo $& de la 3ey

de Bancos y 4rupos 5inancieros2

b) Gestión de tesorería irresponsable

*ara atender los desembolsos de los acti)os crediticios

indicados en el apartado anterior, el Banco, en el per0odo del % de

septiembre de $%%1 al &% de enero de $%%., disminuy sus

disponibilidades en @'12% millones y sus in)ersiones en t0tulos )alores

en @$(%2% millones, lo que pro)oc que en el mes de diciembre de $%%1

la nstitucin presentara m+s de & d0as de desencaje, una intensidad

superior al $%K del promedio mensual del encaje diario requerido y una

de!ciencia en la posicin mensual de encaje en moneda nacional de

@%2. millones, lo que implic una multa de @&21 millones2

Estos aspectos oportunamente fueron trasladados en audiencia

mediante informes $%%$?$%%1 del $% de diciembre de $%%1, (?$%%. y 1?

$%%. ambos del $ de enero de $%%., respecti)amente2

2%

El problema de liquide- persiste en el mes de enero de $%%., ya

que al d0a &% de este mes, la entidad bancaria reporta &% d0as de


29/46


30/46

a2 na nue)a pol0tica de emer"encia de publicar atracti)as tasas

de inters de corte competiti)o frente a las tasas

pre)alecientes en el mercado2

b2 3a reali-acin de dos seminarios y reuniones peridicas con los

jefes de a"encias del banco, con el propsito de darles todo el apoyo e

informacin necesaria para neutrali-ar la cadena de rumores que

podr0an ocasionarle un problema de liquide-2

c2 ncrementar las promociones de mercado a ni)el de la radio

local en los departamentos, en la capital, prensa y tele)isin, haciendomencin de los 0ndices de liquide- del Banco durante los /ltimos tres

a#os, para "enerar con!an-a y se"uridad2

Adicionalmente, indic que implementar+ un plan de captacin de

depsitos cualitati)amente distinto del modelo operacional ordinario,

que permita restituir la liquide- a ni)eles que el Banco )en0a obser)ando

antes del $% de octubre de $%%1 y que ha considerado obtener crditos

bancarios con "arant0a temporal de un importante acti)o del Banco2

25

En Resolucin n/mero &'?$%%. del && de enero de $%%., la9uperintendencia de Bancos instruy al Banco de Comercio, 92 A2, que

adicional a las medidas que fueron adoptadas y otras que considere

necesario reali-ar, implemente en forma inmediata las acciones

si"uientes;


31/46

aI 9e absten"a de otor"ar nue)os !nanciamientos de cualquier

naturale-a, en tanto no controle y miti"ue el ries"o de liquide- al

que est+ e8puesto actualmente, y bI mplemente e!cientes"estiones de cobro que permitan al Banco una mayor recuperacin

de la cartera crediticia2

Conforme )eri!caciones efectuadas se estableci que las

captaciones en el per0odo del % de septiembre de $%%1 al &% de

enero de $%%. han disminuido en @(2% millones y no se e)idenci

que el Banco haya contratado crditos bancariosL en

consecuencia, las medidas adoptadas por la administracin de lainstitucin bancaria han sido insu!cientes para el control y

miti"acin del ries"o de liquide- el que se increment como

consecuencia de una "estin crediticia imprudente e irresponsable

"estin de tesorer0a2

2(

1!. OTRAS MEDIDAS A ADO"TAR

7 "7 7=7 7 8@?0/3 68 7@>/


32/46

e8clusin de acti)os y pasi)os de la entidad que se trate, se propone

que dicho pla-o para el caso de Banco de Comercio, 92 A2, sea de % d0as

calendario2

4 S?0830/3 68 68=8@0 68 7@@/3/0>70 087=7@/3 68

6/=8@>=80 76/3/0>=76=80 68 0?0 @7=*0

El art0culo . de la 3ey de Bancos y 4rupos 5inancieros, en el que se

re"ula lo atinente al nombramiento de la 6unta de E8clusin de Acti)os y

*asi)os indica, entre otras cosas, que por ministerio de la ley y por

ra-ones de inters social, los derechos que incorporan las acciones de la

entidad de que se trate quedan en suspenso y sus directores o

administradores quedan separados de sus car"os, en ra-n de lo cual,

conforme dicha disposicin, al producirse el nombramiento del referido

r"ano cole"iado, la 6unta Monetaria debe resol)er la suspensin de los

derechos que incorporan las acciones de Banco de Comercio, 92 A2, y la

separacin de sus car"os, de los directores y administradores del mismo2

2&

@ A?>=/7@/3 7 F36 "7=7 7 "=>8@@/3 68 A== 7=7

=87/7= 7=>80 7 F/68/@/0 7 08= @30>/>?/6 7=7

8@?/= 0 7@>/


33/46

medidas, la e8clusin de los acti)os en el balance de la entidad

suspendida, por un importe equi)alente o mayor al de los pasi)os

mencionados en el inciso cI del mismo art0culo, y la transmisin de estos

acti)os a un !deicomiso administrado por la entidad ele"ida por la

9uperintendencia de Bancos2

*or su parte, el art0culo & del mismo cuerpo le"al pre) que

el 5ondo para la *roteccin del Ahorro podr+, a requerimiento de la 6unta

de E8clusin de Acti)os y *asi)os, reali-ar aportes, aun sin

contraprestacin, al !deicomiso a que se re!ere el art0culo .' de la

misma ley2

Adicionalmente, el 5ondo para la *roteccin del Ahorro podr+

comprar a )alor facial los certi!cados de participacin en el !deicomiso

a que se re!ere el mismo art0culo y podr+ celebrar contratos de compra

)enta sobre parte o la totalidad de dichos certi!cados2 En nin"/n caso,

el total de las ero"aciones que efect/e el 5ondo para la *roteccin del

Ahorro podr+ superar el monto de los depsitos del banco suspendido,

cubiertos por la "arant0a de dicho fondo2

$

Dentro de tal conte8to, es con)eniente mencionar que de los

estudios reali-ados se desprende que la salida ordenada del mercado del

Banco de Comercio, 92 A2, puede lo"rarse mediante la adopcin, por

parte de la 6unta de E8clusin de Acti)os y *asi)os a ser nombrada por la 6unta Monetaria, entre otras, de las medidas mencionadas en el primer

p+rrafo de este apartado, a cuyo efecto es indispensable la participacin

del 5ondo para la *roteccin del Ahorro mediante la aportacin de

recursos, cuyo monto, en todo caso, no podr+ superar el monto de los


34/46

depsitos del Banco de Comercio, 92 A2, cubiertos por la "arant0a de

dicho fondo2

En ese conte8to, se estima necesario que la 6unta Monetaria

autorice al Banco de 4uatemala para que, en su calidad de

administrador del mencionado fondo, a requerimiento de la 6unta de

E8clusin de Acti)os y *asi)os, realice los indicados aportes y faculte al

4erente 4eneral de dicha institucin para que compare-ca en

representacin del Banco Central a suscribir los contratos y documentos

que sean necesarios para la formali-acin del aporte de mrito2 1

2911. RES"ONSABILIDADES EN QUE INCURRIERON FUNCIONARIOS

DE LA SU"ERINTENDENCIA DE BANCOS ENTIDAD A CARGO DE

LA SU"ERVISION INS"ECCION Y VIGILANCIA HACIA LAS

INSTITUCIONES BANCARIAS

Godo funcionario p/blico, at momento de aceptar un car"o

administrati)o, est+ sujeto a diferentes tipos de responsabilidad, decar+cter ci)il, penal y administrati)a, al momento de tener

conocimiento, que cometi un il0cito en el desempe#o de sus funciones2

De tal forma que la responsabilidad es; Sna obli"acin de "aranti-ar el

1 9istema !nanciero de 4uatemala2 ===2ban"uat2"ob2"t2


35/46

cumplimiento de un deber, por si o por cuenta de otra persona, como

consecuencia de un delito, culpa o de otra causa le"al, que haya

ocasionado da#o o perdida2.

11.1.R803074//676 ?=6/@7

Desde el punto de )ista jur0dico, se puede decir que

responsabilidad es; una deuda, una obli"acin de reparar y satisfacer,

por si o por otro, a consecuencia de delito2 9e incurre, a juicio de )arios

autores, en el error de confundir obli"acin con responsabilidad, cuando

realmente se trata de cosas distintas y bien diferenciadas, pre)aleciendo

en la doctrina el criterio de que, en la obli"acin se ofrecen dos

elementos que son, por una parte, la deuda considerada como deber, y

por otra, la responsabilidad2

%!

3a primera lle)a en s0 misma una relacin jur0dica )alida, aun

cuando pueda no ser e8i"ible coacti)amenteL mientras que la se"unda

representa la posibilidad de e8i"ir al deudor el cumplimiento de su

obli"acin, por eso se ha dicho que la responsabilidad constituye un

elemento a"re"ado, al solo efecto de "aranti-ar el cumplimiento deldeber2

. O99ORO, Manuel Diccionario de Ciencias 6ur0dicas, *ol0ticas y 9ociales2 *+"21.$


36/46

11.2.R803074//676 76/3/0>=7>/


37/46

parte, a tra)s de la interposicin de medios de defensa le"al Hmedios

de impu"nacin o recursos administrati)osI2'

11.%. R803074//676 @/


38/46

9e produce cuando la obli"acin de reparar el perjuicio causado,

deri)a del incumplimiento de obli"aciones con)enidas en un contrato,

celebrado en el marco de una relacin jur0dica y de responsabilidad, y se"enera cuando la obli"acin de resarcir el da#o, deri)a de una accin u

omisin que infrin"e el principio "eneral de causar da#o a otroL es

importante mencionar que el da#o causado en los bienes tienen m+s

posibilidad de ser reparado, es por ello que es deber del Estado dar

proteccin y conser)acin a los capitales y la 3ey los tiene como bienes

jur0dicos tutelados2&%

%%

11. R803074//676 68 E0>76 /3@?//83> 7=>8 68

?3@/37=/0 88760 4/@0

El Articulo n/mero &((, de la Constitucin *ol0tica de la Rep/blica

de 4uatemala, re"ula la responsabilidad del funcionario o empleado

p/blico, por infraccin a la 3ey e indica en su cuerpo le"al; SCuando un

di"natario, funcionario o trabajador del Estado, en el ejercicio de su

car"o, infrinja la 3ey en perjuicio de particulares, el Estado o lainstitucin estatal a quien sir)a, ser+ solidariamente responsable por los

da#os y perjuicios que se causen, la responsabilidad de los funcionarios

&% Caldern Morales2 Ob2 Cit *+"2 &'$2


39/46

y empleados p/blicos, podr+ deducirse mientras no se hubiere

consumado la prescripcin, cuyo trmino ser+ de )einte a#os2

As0 mismo el Articulo n/mero &(, de la Constitucin *ol0tica de

la Rep/blica de 4uatemala, establece; S@ue &%s funcionarios sondepositarios de la autoridad, responsables le"almente por su conducta

o!cial, sujetos a la 3ey y jam+s superiores a ella2

El mismo art0culo, en su se"undo p+rrafo se#ala; S3os

funcionarios y empleados p/blicos est+n al ser)icio del Estado y no de

partido pol0tico al"uno2S De tal modo que en el momento de iniciar

proceso ci)il por da#os y perjuicios, el Estado seria solidariamente

responsable por las acciones de sus funcionarios y empleados p/blicos2

%

11. 5. L8 68 "=4/676 =803074//67680 68

?3@/37=/0 88760 4/@0 D8@=8> 38= -9

2!!2 68 C3*=80 68 7 R8?4/@7

Cuando relacionamos esta 3ey con el derecho bancario, lo

hacemos re!rindonos a la responsabilidad que tienen los funcionarios yempleados p/blicos de la 9uperintendencia de Bancos, al reali-ar las

funciones que emanan de sus nombramientos, en ese orden de ideas,

en su Artículo 2 menciona el objeto de su creacin e indica lo si"uiente;

S3a presente ley tiene por objeto crear normas y procedimiento


40/46

trasparentar el ejercicio de la administracin p/blica y ase"urar la

obser)ancia estricta de los preceptos constitucionales y le"ales, en el

ejercicio de las funciones p/blicas estatales2S

El Articulo n#mero :;, precept/a lo si"uiente; S9on responsables

de conformidad con las normas contenidas en esta 3ey y ser+n

sancionados por el incumplimiento o inobser)ancia de la misma, todas

aquellas personas, in)estidas de funciones p/blicas permanentes o

transitorias, remuneradas o "ratuitas2S

3os funcionarios p/blicos, est+n obli"ados a desempe#ar sus

deberes, atribuciones, facultades y funciones con estricto ape"o a la

Constitucin pol0tica de la Rep/blica de 4uatemala, y a las dem+s leyes,

en consecuencia, est+n sujetas a responsabilidades administrati)as,

ci)iles y penales, por las infracciones, omisiones, acciones, decisiones y

resoluciones en que incurrieren en el ejercicio de su car"o, se ori"ina, as0

mismo un "rado de responsabilidad principal y subsidiario2

%5

Q es principal; cuando el sujeto de la misma este obli"ado por

disposicin le"al o re"lamentaria, a ejecutar o no ejecutar un acto, y es

subsidiaria; cuando un tercero queda obli"ado, por incumplimiento del

responsable principal2&&

11.(.R803074//676 837

&& 3ey de *robidad y Responsabilidades de 5uncionarios y Empleados */blicos2Decreto Numero '?$%%$, Con"reso de la Rep/blica de 4uatemala, $%%$2


41/46

El derecho penal disciplinario, es el conjunto de normas jur0dicas

encar"ado, mediante amena-a de una sancin, re"ular el

comportamiento de los empleados de la administracin p/blica en el

desen)ol)imiento de sus funciones2&$

SActo u omisi1n penado por la 3ey y reali-ado por persona

imputable, culpable o carente de e8cusa )oluntaria, se traduce en la

aplicacin de una pena, la cual suele lle)ar consi"o, por haber

ocasionado da#os o perjuicios, la responsabilidad ci)il, que sea

pertinente2&

%(

Es la consecuencia jur0dica, cuando e8iste una )iolacin de la ley,reali-ada por un sujeto imputable o inimputable, que lle)a a trmino

actos pre)istos como il0citos, lesionando o poniendo en peli"ro un bien

material o la inte"ridad f0sica de las personasL la sujecin de una

persona que )ulnera un deber de conducta impuesto por el derecho

penal, afrontando las consecuencias jur0dicas que impone la 3ey, como

producto del delito que ha cometido, como autor principal, o bien de

haber sido participe del mismo2

&$ DE MAGA E3A, 6os 5rancisco2L De 3EON E3ACO, Uctor An0bal2 Derecho*enal 4uatemalteco2 *+"2 (2

& Ossorio2 Ob2 Cit *+"2 1.2


42/46

El Estado, a tra)s de los tribunales de justicia, impone la pena,

medida o sancin que corresponda, determinando casti"ar al

delincuente, e intentar que se rei)indique, para e)itar que )uel)a a

delinquir2

12. DERECHOS VIOLADOS Y AFECTADOS "OR LA CRISIS

FINANCIERA DEL BANCO DE COMERCIO

%&


43/46

%-

C3@?0/380

3le"amos a concluir en base a nuestra in)esti"acin que el caso

del Banco de Comercio fue una estafa que se lle) a cabo

perjudicando a los cuentahabientes quienes con!aron en esta

entidad bancaria, el fraude se lle) a cabo por una entidad fuera

de pla-a, y el dinero era en)iado a *anam+, esto se lle) a cabo

con conocimiento de muchas personas, in)olucradas con el Banco,

pero los que menos ten0an conocimiento de lo que estaba

ocurriendo eran las personas que depositaban su dinero, ya que

fueron millones de quet-ales los que fueron en)iados a *anam+, yde los cuales el banco ya no pude de)ol)er por no poseerlos en

sus acti)os2 Adem+s la 6unta Monetaria fue quien decidi cerrar las

operaciones de este banco, despus de haberse declarado

insol)ente, pero la in)esti"acin de la quiebra se fue dando

despus determino que fue un fraude el que se lle) a cabo con el

patrimonio de muchos "uatemaltecos2

%9


44/46

RECOMENDACIONES

&2 3a 9uperintendencia de Bancos, debe modi!car y fortalecer, los

mecanismos de control y super)isin, hacia las instituciones

bancarias, hacindolos m+s e!cientes y se"uros, trasladando en

mayor certe-a el mo)imiento !nanciero bancario, con el objeti)o

de pre)enir una desestabili-acin !nanciera, como sucedi con

Banco de Comercio y Banco del Caf2

$2 3a 9uperintendencia de Bancos, a tra)s del Or"anismo 6udicial,

debe e8i"ir la captura y posterior proceso judicial, a los due#os y

"erentes de las entidades bancarias, Banco de Comercio y Banco

del Caf, para el cumplimiento de sus responsabilidades

administrati)as, ci)iles y penales en que incurrieron, como

corresponda2

2 3a 9uperintendencia de Bancos, debe modi!car los mecanismos

de control hacia las instituciones bancarias, hacindolas m+s

e!cientes y se"uras, porque no ha cumplido con sus funciones y

super)isin adecuada, para que se traslade con mayor certe-a en

el sistema bancario nacional2

!

2 3a 9uperintendencia de Bancos debe lle)ar mayor control en la

contratacin de los profesionales, que cumplan con los requisitos

establecidos en la 3ey de Bancos y 4rupos 5inancieros, para optar

a dichos car"os, ya que deber+n reali-ar la super)isin y )i"ilancia

a las instituciones bancarias imparcialmente anali-ando los

informes de las operaciones bancarias, crediticias y de su


45/46

patrimonioL y que dichas entidades deber+n proporcionar y

publicar sin nin"/n problema2

(2 3a 6unta Monetaria, debe proceder le"almente a tra)s del

Or"anismo 6udicial por el mal desempe#o de los funcionariosp/blicos de la 9uperintendencia de Bancos, en el ejercicio de sus

funciones, contribuyendo a la inestabilidad econmica del pa0s, por

su incompetencia, de manera que sean sometidos a juicio y

cumplan con responsabilidades administrati)as en que incurrieron

como funcionarios p/blicos del Estado2

1

BIBLIOGRAFÍA

http;


46/46

O99ORO, Manuel2 Diccionario de ciencias jur0dicas, pol0ticas

y sociales2 Ed2 Ueliasta 92R232 Buenos Aires, Ar"entina2

DE CENGE MARGNE, Mar0a2 Responsabilidad penal del

funcionario p/blico por delitos cometidos2 Madrid, Espa#a&''2

3ey de *robidad y Responsabilidades de 5uncionarios y

Empleados */blicos2 Decreto Numero '?$%%$, Con"reso de

la Rep/blica de 4uatemala2

2

trabajo del banco de comercio original

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