DATOS

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAGSECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: TORTILLERIA

APRESUPUESTO DE INVERSION BCALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULOB. II. PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

PRESUPUESTO INVERSIONTORTILLERIAPRESUPUESTO DE INVERSIONCONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOMQUINA TORTILLADORA TV-30 (TOLVA)EQUIPO1$79,510.00$79,510.00$79,510.00$79,510.00AMASADORA 25KG GRADO ALIMENTICIO (1/2 BULTO)EQUIPO1$8,304.00$8,304.00$8,304.00$8,304.00MOSTRADOR CHICO C/VITRINAEQUIPO1$9,818.00$9,818.00$9,818.00$9,818.00CARRITO MASEROPIEZA1$4,095.00$4,095.00$4,095.00$4,095.00BSCULAEQUIPO1$1,790.00$1,790.00$1,790.00$1,790.00TANQUE ESTACIONARIO 300 LEQUIPO1$4,483.00$4,483.00$4,483.00$4,483.00TINACO AGUA DE 2500 LITROSEQUIPO1$4,099.00$4,099.00$4,099.00$4,099.00INSTALACIONES DE GAS Y AGUAEQUIPO1$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00INSTALACIONES ELECTRICASEQUIPO1$5,000.00$5,000.00$5,000.00$5,000.00LOCAL COMERCIALEQUIPO1$20,000.00$20,000.00$20,000.00$20,000.00ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTOELABORACIN DEL PROYECTO Y ASISTENCIA TECNICAPROGRAMA1$21,600.00$21,600.00$21,600.00$21,600.00INSUMO DE HARINA DE MAIZ (4 ton)PRESUPUESTO1$36,000.00$36,000.00$36,000.00$36,000.00CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOCAPITAL DE TRABAJOPRESUPUESTO1$25,095.10$25,095.10$25,095.10$25,095.10

TOTAL$230,794.10$201,600.00$29,194.10$230,794.10

MEMORIA CALCULOTORTILLERIAMEMORIAS DE CALCULODATOS TECNICOS CONSIDERADOS

Rendimiento de Harina a Tortillas es 1.350 kg1.35Produccion Total de Tortilla (t)71.70Costo de Ton de Harina9,000.00Ton de Harina Requeridos53,109.87Precio por Kilo de Tortilla12.00Venta de Tortilla por Dia199.16

proyeccion mensual de ingresosconcepto/mes 123456789101112totalProduccion de tortillas (Kg)6000600061206242636764956624675768927030717171698Mermas (5%)0.03003003063123183253313383453513593585Consumo de maiz4444444445334624471648114907500551055207531253110Produccion Neta de Tortillas5700570058145930604961706293641965486678681268113Precio Por kilo $12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00Total de ingresos 0.0$68,400.00$68,400.00$69,768.00$71,163.36$72,586.63$74,038.36$75,519.13$77,029.51$78,570.10$80,141.50$81,744.33$817,360.92

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y Calculo de Capital de trabajo123456789101112total Compra de Harina0.040,000.0040,000.0040,800.0041,616.0042,448.3243,297.2944,163.2345,046.5045,947.4346,866.3847,803.70477,988.84Gas$2,841.60$2,841.60$2,898.43$2,956.40$3,015.53$3,075.84$3,137.36$3,200.10$3,264.11$3,329.39$3,395.98$3,463.8937,420.22Energia Electrica2,493.00$2,493.00$2,542.86$2,593.72$2,645.59$2,698.50$2,752.47$2,807.52$2,863.67$2,920.95$2,979.37$3,038.9532,829.61Antiadherente360.00$360.00$367.20$374.54$382.03$389.68$397.47$405.42$413.53$421.80$430.23$438.844,740.74Aceite300.00$300.00$306.00$312.12$318.36$324.73$331.22$337.85$344.61$351.50$358.53$365.703,950.61Grasa600.00$600.00$612.00$624.24$636.72$649.46$662.45$675.70$689.21$703.00$717.06$731.407,901.23Agua250.00$250.00$255.00$260.10$265.30$270.61$276.02$281.54$287.17$292.91$298.77$304.753,292.18Papel250.00$250.00$255.00$260.10$265.30$270.61$276.02$281.54$287.17$292.91$298.77$304.753,292.18Liquido desinfectantes600.00$600.00$612.00$624.24$636.72$649.46$662.45$675.70$689.21$703.00$717.06$731.407,901.23Mano de obra 2 jornales 8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.4096,004.80Mantenimiento maquinaria2,500.00$2,500.00$2,550.00$2,601.00$2,653.02$2,706.08$2,760.20$2,815.41$2,871.71$2,929.15$2,987.73$3,047.4932,921.79Administracin2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.1024,001.20Permisos1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.0012,000.00Ventas3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.0046,800.00TOTAL$25,095.10$65,095.10$65,298.99$66,306.96$67,335.09$68,383.78$69,453.45$70,544.51$71,657.39$72,792.53$73,950.37$75,131.36791,044.63Saldo Mensual-$25,095.10$3,304.90$3,101.01$3,461.04$3,828.27$4,202.84$4,584.91$4,974.62$5,372.12$5,777.57$6,191.14$6,612.9726,316.29Saldo acumulado -$25,095.10-$21,790.20-$18,689.19-$15,228.15-$11,399.88-$7,197.04-$2,612.13$2,362.49$7,734.61$13,512.19$19,703.32$26,316.29

Capital de trabajo25,095.10

PROYECCION COSTOSTORTILLERIA

PROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO MENSUAL12345Compra de Harina$39,832.40$477,988.84$501,888.28$526,982.70$553,331.83$580,998.42Gas$3,118.35$37,420.22$39,291.23$41,255.79$43,318.58$45,484.51Energia Electrica$2,735.80$32,829.61$34,471.09$36,194.64$38,004.37$39,904.59Antiadherente$395.06$4,740.74$4,977.77$5,226.66$5,488.00$5,762.40Aceite$329.22$3,950.61$4,148.15$4,355.55$4,573.33$4,802.00Grasa$658.44$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Agua$274.35$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Papel$274.35$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Liquido desinfectantes$658.44$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Mano de obra 2 jornales $8,000.40$96,004.80$100,805.04$105,845.29$111,137.56$116,694.43Mantenimiento maquinaria$2,743.48$32,921.79$34,567.88$36,296.27$38,111.09$40,016.64Administracin$2,000.10$24,001.20$25,201.26$26,461.32$27,784.39$29,173.61Permisos$1,000.00$12,000.00$12,600.00$13,230.00$13,891.50$14,586.08Ventas$3,900.00$46,800.00$49,140.00$51,597.00$54,176.85$56,885.69

TOTAL$65,920.39$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69

COSTOS TOTALESTORTILLERIA

COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Administracin$24,001.20$25,201.26$26,461.32$27,784.39$29,173.61Permisos$12,000.00$12,600.00$13,230.00$13,891.50$14,586.08Ventas$46,800.00$49,140.00$51,597.00$54,176.85$56,885.69

TOTAL$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38

COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Compra de Harina$477,988.84$501,888.28$526,982.70$553,331.83$580,998.42Gas$37,420.22$39,291.23$41,255.79$43,318.58$45,484.51Energia Electrica$32,829.61$34,471.09$36,194.64$38,004.37$39,904.59Antiadherente$4,740.74$4,977.77$5,226.66$5,488.00$5,762.40Aceite$3,950.61$4,148.15$4,355.55$4,573.33$4,802.00Grasa$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Agua$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Papel$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Liquido desinfectantes$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Mano de obra 2 jornales $96,004.80$100,805.04$105,845.29$111,137.56$116,694.43Mantenimiento maquinaria$32,921.79$34,567.88$36,296.27$38,111.09$40,016.64

TOTAL$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31

AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS VARIABLES$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31COSTOS TOTALES$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69

PROYECCION INGRESOSTORTILLERIA

PROYECCION DE INGRESOSVOLUMEN PRECIO VENTASAOAOAOAOAOCONCEPTO KGUNITARIO/CICLO12345

VENTA DE TORTILLA71,698.3312.00$860,379.91$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16

TOTAL$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16

ESTADO RESULTADOSTORTILLERIA

ESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16COSTOS FIJOS$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS VARIABLES$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31( - ) COSTOS TOTALES$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69( = ) UTILIDAD BRUTA$69,335.29$72,802.05$76,442.15$80,264.26$84,277.47( - ) DEPRECIACION$20,947.22$21,994.59$23,094.31$24,249.03$25,461.48( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$48,388.06$50,807.47$53,347.84$56,015.23$58,815.99( - ) IMPUESTOS $4,838.81$5,080.75$5,334.78$5,601.52$5,881.60( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$43,549.26$45,726.72$48,013.05$50,413.71$52,934.39

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEMQUINA TORTILLADORA TV-30 (TOLVA)$79,510.0020%7$11,358.57$22,717.14AMASADORA 25KG GRADO ALIMENTICIO (1/2 BULTO)$8,304.0015%7$1,186.29$2,372.57MOSTRADOR CHICO C/VITRINA$9,818.0015%6$1,636.33$1,636.33CARRITO MASERO$4,095.0015%10$409.50$2,047.50BSCULA$1,790.0020%6$298.33$298.33TANQUE ESTACIONARIO 300 L$4,483.0010%10$448.30$2,241.50TINACO AGUA DE 2500 LITROS$4,099.0010%10$409.90$2,049.50INSTALACIONES DE GAS Y AGUA$11,000.0010%5$2,200.000.0INSTALACIONES ELECTRICAS$5,000.0010%5$1,000.000.0LOCAL COMERCIAL$20,000.005%10$2,000.00$10,000.00TOTAL$148,099.00$20,947.22$43,362.88

FLUJO EFECTIVOTORTILLERIA

FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16( + ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$43,362.88( = ) INGRESOS TOTALES0.0$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,089,160.04COSTOS FIJOS0.0$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS VARIABLES0.0$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31( = ) COSTOS TOTALES0.0$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69COMPRA ACTIVO FIJO$123,099.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$21,600.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$25,095.100.00.00.00.00.0( = ) SALDO FINAL-$169,794.10$69,335.29$72,802.05$76,442.15$80,264.26$127,640.35

PUNTO EQUILIBRIOTORTILLERIAPUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16COSTOS FIJOS$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS VARIABLES$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31COSTOS TOTALES$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69PUNTO DE EQUILIBRIO $ $468,266.96$491,680.30$516,264.32$542,077.54$569,181.41PUNTO DE EQUILIBRIO %54%54%54%54%54%INTERPRETACION El grupo social necesita vender por lo menos el 54% de su produccin desde el primer ao, ya que a partir de ese porcentaje estara ganando, es decir recuperando mnimo sus gastos de inversin. Dicho de otra forma el grupo social necesita obtener por lo menos $468,266.96 en el primer ao para empezar a obtener ganancias, a partir de esta cifra el monto vendido formara parte de sus ganancias o beneficios obtenidos.

ANALISIS RENTABILIDADTORTILLERIAANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)

TASA DE ACTUALIZACION10%

AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0 0.0$169,794.10-$169,794.101.0000.0$169,794.10AO 1$860,379.91$791,044.63$69,335.290.909$782,163.56$719,131.48AO 2$903,398.91$830,596.86$72,802.050.826$746,610.67$686,443.68AO 3$948,568.85$872,126.70$76,442.150.751$712,673.82$655,241.70AO 4$995,997.30$915,733.04$80,264.260.683$680,279.55$625,457.98AO 5$1,089,160.04$961,519.69$127,640.350.621$676,282.69$597,028.08TOTAL$4,797,505.01$4,540,815.01$256,690.00$3,598,010.29$3,453,097.02

VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$144,913.27Se aceptaTIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO36.56%Se aceptaB/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.04Se acepta

CRITERIO DE DECISIN Se tiene un Valor Actual Neto de $ 144,913.27, utilizando una tasa de Actualizacin de 10 % esto nos indica que despus de haber cubierto todas sus obligaciones se genera la ganancia antes mencionada, mostrando la rentabilidad del proyecto al momento

Se tienen una Tasa Interna de Retorno de 37 %, siendo superior a la Tasa de Actualizacin la cual es de 10 %, mostrando la rentabilidad atractiva para este proyecto, ya que se tiene una tasa favorable de 27 %, es decir es la tasa de interes que se ganaria de invertir en el proyecto.

En el costo beneficio me indica que por cada peso invertido al momento deja una ganancia de $ 0.04 pesos, indicando que los beneficios son mayores que los costos.

TIR =