tomo1: administración financiera del sector público

Curso - Taller de

“AdministraciónFinanciera delSector Público”

Aspectos Macroeconómicos

Gestión de Presupuesto PúblicoParte I

Sistema Integrado de AdministraciónFinanciera del Sector Público (SIAF-SP)

Ministeriode Economía y Finanzas

DespachoViceministerial de Hacienda

1

Curso Taller de Administración Financiera del Sector Público

Módulos• Aspectos Macroeconómicos

• Gestión de Presupuesto Público – Parte I

• Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP)

Mayo 2014

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Ministro de Economía y FinanzasLuisMiguelCastillaRubio

Viceministro de HaciendaCarlosAugustoOlivaNeyra

Viceministro de EconomíaJoséGiancarloGashaTamashiro

Secretaría GeneralKittyElisaTrinidadGuerrero

Dirección General de Presupuesto PúblicoDirección General de Endeudamiento y Tesoro PúblicoDirección General de Contabilidad PúblicaDirección General de Gestión de Recursos PúblicosDirección General de Política MacroeconómicaDirección General de Descentralización Fiscal y Asuntos SocialesOficina General de Tecnologías de la Información

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZASJr. Junín 319, Cercado de LimaLima – Perúwww.mef.gob.pe

Resolución Ministerial Nº 328-2012-EF/43La información contenida en esta publicación puede ser reproducida total o parcialmente, siempre y cuando se mencione la fuente de origen y se envíe un ejemplar al Viceministerio de Hacienda del Ministerio de Economía y Finanzas.

Derechos reservados conforme a ley.

Hecho el Depósito Legal en laBiblioteca Nacional del Perú N° 2014-xxxxx

Segunda edición20 de mayo de 2014Lima – Perú

Impreso en:

3

Índice

Prólogo 5

Silabo 7

Aspectos Macroeconómicos 11

Lineamientos de Política Económica 14

Entorno internacional 15

Perspectivas de la economía peruana 17

Riesgos 26

Cuentas fiscales 31

Conclusiones 34

Presupuesto Público - Parte I 37

Guía Programática 39

Sesión 1: Sistema Nacional de Presupuesto Público 43

Normativa del SNPP 44

El Presupuesto Público y la Estructura de Fondos y del Gasto 62

Sesión 2: Programación Presupuestaria con una perspectiva de Programación

Multianual 84

Etapas de la Programación Presupuestaria 85

Orientaciones para la identificación y diseño de Programas

Presupuestales 100

Sesión 3: Formulación Presupuestaria 151

Sesión 4: Ejecución Presupuestaria 164

Parte Práctica – Ejercicios Prácticos 185

Parte Práctica – Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal 187

Parte Práctica – Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP 224

Bibliografía General 243

Bibliografía Específica 244

Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF-SP 247

Guía Programática 249

Sesión: Introducción a los Módulos SIAF-SP 252

5

Prólogo

El Viceministerio de Hacienda, los entes rectores de los Sistemas de Administración Financiera –la Dirección General de Presupuesto Público, la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público y la Dirección General de Contabilidad Pública–, la Dirección General de Gestión de Recursos Públicos y la Oficina General de Tecnologías de la Información del Ministerio de Economía y Finanzas han asumido el compromiso de fortalecer competencias profesionales de manera directa, impartiendo el Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público, relativas a la Gestión del Presupuesto, Tesorería, Endeudamiento y Contabilidad, así como la aplicabilidad del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) y del Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y Datos de los Recursos Humanos del Sector Público.

Como parte de dicho compromiso, mediante Resolución Ministerial Nº 328-2012-EF/43, se ha oficializado el “Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público”, el mismo que se ha diseñado a partir de las necesidades de capacitación de los servidores públicos de realizar una gestión pública eficaz, efectiva y eficiente cumpliendo con el debido procedimiento en los Sistemas de Administración Pública, y será impartido por los órganos correspondientes del Ministerio de Economía y Finanzas.

El Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público se implementa a través de la técnica pedagógica del Aprendizaje Basado en Procesos, empleándose estrategias de enseñanza-aprendizaje fundamentadas en la integración del conocimiento normativo, procedimental y operativo a través de la exposición docente, la resolución de casos demostrativos y aplicativos centrándose en la participación activa del participante. En relación a la evaluación de la capacitación, se implementará la metodología ROI (Return on Investment) comprometiendo a los participantes a presentar un informe después de tres meses, sobre la aplicabilidad de los contenidos del presente curso identificando mejoras en la gestión pública a través de indicadores cuantitativos y/o cualitativos.

El presente Curso - Taller representa de esta manera, un importante avance en la transmisión de los conocimientos sobre la Administración Financiera del Estado, lo que va a redundar en la mejora de la gestión por parte de las entidades y funcionarios que participan en las diversas etapas de los macro-procesos de programación y formulación, ejecución y de rendición de cuentas.

CARLOS OLIVA NEYRAVICEMINISTRO DE HACIENDA

7

SÍLABO

DENOMINACIÓN: Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público

MODALIDAD: Presencial

NIVEL: Introductorio

NÚMERO DE HORAS: Horas lectivas y Práctica 126

Visitas de campo 32

Clausura y entrega de diplomas 2

Total 160

Período: 4 semanas continuas

HORARIO: Mañanas de 08:30 a 12:45 horas

Tardes de 13:45 a 18:00 horas

DIRIGIDO A: Profesionales de la Contraloría General de la República.

NÚMERO DE PARTICIPANTES: 40 participantes.

SUMILLA: El Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público tiene como finalidad coadyuvar en la formación de capacidades y fortalecimiento de competencias en los servidores públicos relativas al conocimiento normativo, procedimental y operativo de los Sistemas de la Administración Financiera del Sector Público para la mejora continua de la gestión pública.

DOCENTES: Funcionarios del Ministerio de Economía y Finanzas

I OBJETIVO GENERAL:

El Viceministerio de Hacienda, los entes rectores de los Sistemas de Administración Financiera, la Dirección General de Gestión de Recursos Públicos y la Oficina General de Tecnologías de la Información del Ministerio de Economía y Finanzas, han diseñado el Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público, a fin de coadyuvar en la formación de capacidades y el fortalecimiento de competencias en los servidores públicos relativas a la Gestión del Presupuesto, Tesorería, Endeudamiento y Contabilidad, así como la utilización del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) y el Registro Centralizado de Planillas y Datos de los Recursos Humanos.

Curso - Taller deAdministración Financiera del

Sector PúblicoSílabo AFSP

8

II CONTENIDOS:

Módulos Sesiones Horas Total de Horas

Apertura Oficial

Gestión de Presupuesto Público

Sesión1:SistemaNacionaldePresupuestoSesión2:ProgramaciónPresupuestariaconunaperspectivadeProgramaciónMultianualSesión3:FormulaciónPresupuestariaSesión4:EjecuciónPresupuestariaSesión5:SeguimientoyEvaluaciónPresupuestariaSesión6:Tópicos:DistribuciónyusodeRecursosDeterminadosExperienciadelApoyoPresupuestarioalProgramaArticuladoNutricional-EUROPANPresupuestoParticipativobasadoenResultadosProcesopresupuestariodelasETEsHerramientaSIAF-SP

410

481012

48

Gestión de Tesorería Pública y Endeudamiento Público

Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos 2013 - 2016

Sesión1:EstrategiadeGestiónGlobaldeActivosyPasivos2013-2016Sesión2:EvaluacióndelaEstrategiadeGestiónGlobaldeActivosyPasivos2013-2016Sesión3:ComitédeGestióndeActivosyPasivos

Gestión de Tesorería Pública

Sesión1:SistemaNacionaldeTesoreríaSesión2:LaCuentaÚnicadelTesoroPúblicoSesión3:ProcedimientosGeneralesparalaAperturayManejodeCuentasBancariasSesión4:ProgramaciónFinancierayGestióndeActivosyPasivosSesión5:EjecuciónFinancieradelIngresoSesión6:EjecuciónFinancieradelGastoSesión7:ProcedimientosdePagaduríaSesión8:OtrasOperacionesdeTesoreríaSesión9:TópicosdeTesorería:CertificadodeInversiónPúblicaRegionalyLocalDocumentosCancelatoriosdelTesoroPúblicoSesión10:AutorizacióndeRecursosaGobiernosSubnacionalesyOtrosSesión11:ProcedimientosenelSIAF-SPHerramientaSIAF-SP

Gestión de Endeudamiento Público

Sesión1:MarcoGeneraldelSistemaNacionaldeEndeudamientoSesión2:ProcesosdelEndeudamientoPúblicoSesión3:ProcesodeRegistrodelasOperacionesdeEndeudamiento

10

4

4

2

22

112

2

22222

2

4

14

2

44

46



9

Módulos Sesiones Horas Total de Horas

Sesión4:TópicosdelSistemaNacionaldeEndeudamiento:Fideicomisosimplementadosenoperacionesdeendeudamiento AspectosprincipalesdelaCalificaciónCrediticiaparaGobiernosRegionalesyLocalesMontoLímitedeEndeudamientointernodelosGobiernosRegionalesyLocales ReglasFiscalesparalosGobiernosRegionalesyLocalesOperacionesdeLeasingFinancieroModalidadesdeOperacionesdeAdministracióndeDeudaImplementadasporelPerú OperacionesdePrepagoalClubdeParísHerramientaSIAF-SP

Gestión de Contabilidad Pública

Sesión1:SistemaNacionaldeContabilidadyelSaneamientoContableSesión2:RendicióndeCuentasylaelaboraciónypresentacióndeEstadosFinancierosyPresupuestariosSesión3:ProcesodeelaboracióndelaCuentaGeneraldelaRepúblicaysusfasesSesión4:AplicacióndelasNICSenelPerúProblemáticayPerspectivasSesión5:ElaboracióndelosEstadosFinancierosyPresupuestariosenelSIAF-SPHerramientaSIAF-SP

2

6

3

3

4

18

Gestión de Recursos Públicos - Registro Centralizado de Planillas y Datos de los Recursos Humanos

Sesión1:LineamientosgeneralesSesión2:AplicativoInformáticoparaelRegistroCentralizadodePlanillasyDatosdelosRecursosHumanosdelSectorPúblicoHerramienta:MódulodeGestióndeRecursosHumanos

24

6

Sistema Integrado de Administración Financiera(SIAF-SP)

Sesión:IntroducciónalosMódulosSIAF-SP 2 2

Aspectos Macroeconómicos Sesión:AspectosMacroeconómicos2015-2017 2 2

Visitas de Campo 32

Plenaria 4

Clausura y entrega de diplomas 2



10

III METODOLOGÍA:

El Programa Modular del Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público se desarrollará implementando la técnica pedagógica del Aprendizaje basado en Procesos que comprende la exposición y asesoría del docente-facilitador al interior de la siguiente estructura metodológica:

Contenidos Secuencia Metodológica Actividad Recursos Ambiente de

aprendizajeNormativos Lecturaprevia

EjerciciosMatrizoPlandeAcción

IndividualGrupal

VersióndigitalCD

Auladecapacitación

Procedimentales Casodemostrativo

Facilitador-Grupo

EstudiodeCasos Auladecapacitación

Operativos Casoaplicativo

Facilitador-Individual

CasosSIAF-SPyMGRRHH

LaboratoriodeCómputo

Trabajo de campo

Visitadecampo

Grupal Reportedevisita InstitucionesPúblicas

Producto deaprendizaje

Evaluacióntemática

Individual Cuestionario(inicial/final)

Auladeevaluación

La Técnica del Aprendizaje Basado en Procesos pretende integrar conocimientos normativos, procedimentales y operativos para la formación de capacidades y el fortalecimiento de competencias donde el docente es experto y asume el rol de facilitador y la experiencia es el principal recurso de aprendizaje.

IV ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD

Se requiere una asistencia del 100% para alcanzar el objetivo general y objetivos específicos del Programa Modular Curso – Taller de Administración Financiera del Sector Público y acceder al diploma de participación.

En relación a la puntualidad habrá 5 minutos de tolerancia para el ingreso al aula y en casos justificados hasta 15 minutos. Tres tardanzas equivalen a una falta.

V EVALUACIÓN

Se implementará la metodología ROI (Return on Investment) de Evaluación para lo cual los participantes deberán presentar un Informe Final después de tres meses de finalizado el Curso - Taller, precisando la aplicabilidad de los contenidos a través de la identificación de mejoras en la gestión pública determinados por indicadores cuantitativos y/o cualitativos.

VI MATERIALES Y BIBLIOGRAFÍA

El participante recibirá el material de capacitación en formato impreso. Asimismo, el participante podrá consultar bibliografía general y específica que se recomiende en cada Módulo. Para este fin, se le proporcionará una versión digital - CD.





Módulo

Aspectos Macroeconómicos

Mayo 2014

12 Aspectos Macroeconómicos


1

Ministerio de Economía y Finanzas

Dirección General de Política Macroeconómica

Despacho Viceministerial de Economía

Módulo Aspectos Macroeconómicos







Marco Macroeconómico Multianual 2015-2017 Publicado en Abril 23, 2014




2




1.1 Lineamientos de Política Económica

1.2 Escenario Internacional

1.3 Perspectivas de la Economía Peruana

1.4 Riesgos

1.5 Cuentas Fiscales

1.6 Conclusiones

El MMM 2015-2017

3




1.1 Lineamientos de Política Económica

4


3




Lineamientos de Política Económica 1. Mayor inclusión social: reducción de la pobreza, disminución de la inequidad,

generación de igualdad de oportunidades, mayor presencia y eficacia del Estado en las zonas rurales del país.

2. Crecimiento con Estabilidad. 3. Mejorar la productividad y competitividad:

• Mejora sustancial del capital humano • Reducción de la brecha de infraestructura y de servicios sociales • Simplificación administrativa • Impulso a la ciencia, tecnología e innovación • Diversificar la oferta productiva • Profundización financiera y el desarrollo del mercado de capitales • Diseño y aplicación de acciones para la sostenibilidad ambiental

4. Aumentar los ingresos fiscales permanentes. 5. Mejorar la calidad del gasto público a través del Presupuesto por

Resultados. 5




1.2 Entorno Internacional

6


4




1/ Para el periodo 2014-2017, se considera el crecimiento de los 20 principales socios comerciales de Perú, ponderados por su participación en las exportaciones del año 2013. Fuente: Bloomberg, FMI, Proyecciones MEF.

Mundo: PMI Manufacturero

(índice >50: Expansión, <50: Contracción)

52,4

53,753,0

48,0

46

48

50

52

54

56

Mundo EE.UU Zona Euro China

Enero Febrero Marzo

Expansión

Contracción

Se espera una recuperación gradual del PBI mundial, liderada por las economías avanzadas, pero con crecientes riesgos en China

-6

-4

-2

0

2

4

6

8

10

2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017

Economías EmergentesMundoEconomias Desarrolladas

PBI Mundial (Var. % anual)

7

PBI: Socios Comerciales (Var. % anual)

PBI: Mundo y Socios Comerciales (Var. % anual)

2004-2013 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2017

Mundo 3,8 3,4 3,7 4,0 3,5 3,7 4,0 4,0

Economías Desarrolladas 1,6 1,7 2,1 2,3 1,9 2,2 2,4 2,4

Estados Unidos 1,8 2,6 3,0 3,0 2,7 3,0 3,0 3,0Zona Euro 0,8 0,2 0,8 1,4 0,5 0,9 1,4 1,4Japón 0,8 1,3 1,2 1,2 1,3 1,2 1,2 1,2

Economías en Desarrollo 6,5 5,0 5,2 5,4 5,0 5,1 5,3 5,4

China 10,2 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5Brasil 3,7 2,5 2,8 3,2 2,2 2,2 2,2 2,2México 2,6 3,1 3,2 3,5 3,5 3,7 3,9 4,1

Socios Comerciales1 3,5 3,0 3,3 3,5 3,1 3,3 3,4 3,5

MMMR 2014-2016 MMM 2015-2017

-1

0

1

2

3

4

5

6

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017

Promedio2014-2017: 3,3%

La participación de lasexportacione de Perú a:

EE.UU. 17,7%Zona Euro 14,1%China 17,6%




8

En el 1B2014 se registró una moderada expansión en diversos países de América Latina

Fuente: Bloomberg.

Chile: Índice de Actividad Económica (Var. % anual)

Brasil: Índice de Actividad Económica

(Var. % anual) Colombia: Ventas al por menor

(Var. % anual)

México: Índice de Actividad Económica (Var. % anual)

4,04

-6

-4

-2

0

2

4

6

8

10

12

Feb-09 Feb-10 Feb-11 Feb-12 Feb-13 Feb-14

6,7

-10

-5

0

5

10

15

20

25


0,8

-12

-9

-6

-3

0

3

6

9

Ene-09 Ene-10 Ene-11 Ene-12 Ene-13 Ene-14

2,87

-6

-3

0

3

6

9

12

15



5




La tendencia de los precios de las materias primas es a la baja y no se descartan periodos de volatilidad

(*) promedio del 01 al 15 de abril. Fuente: Proyecciones MEF, FMI. 9

Términos de Intercambio (Índice 1994=100)

Términos de Intercambio y Precios Internacionales (Var. % anual, Cotizaciones)

2004-2013 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2017

Términos de intercambio 4,2 -3,1 -1,0 -0,8 -3,6 -1,4 -0,8 0,4

Precios de Exportaciones 12,3 -2,6 -0,2 -0,1 -5,3 -0,9 -0,1 1,2

Cobre (¢US$ por libra) 291 300 295 290 300 295 290 290Oro (US$/oz.tr.) 988 1300 1300 1300 1 250 1 190 1 190 1 250Plomo (¢US$ por libra) 83 95 95 95 97 98 99 100Zinc (¢US$ por libra) 94 86 86 86 88 89 90 90

Precios de Importaciones 7,7 0,5 0,8 0,7 -1,8 0,5 0,8 0,8

Petróleo (US$/bar.) 76 100 103 105 98 99 100 101Trigo (US$/TM) 217 266 265 265 260 262 262 262Maíz (US$/TM) 166 250 245 240 200 200 200 200

MMMR 2014-2016 MMM 2015-2017

80

90

100

110

120

130

140

150

2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017

Cotización del Cobre (cUS$/ Libra)

Cotización del Oro (US$/Onza troy)

301,3

280

295

310

325

340

355

370

Feb-13 Abr-13 Jun-13 Ago-13 Oct-13 Dic-13 Feb-14 Abr-14*

Promedio Ene-Abr.14:cUS$ /lb 315 vs

MMM: cUS$/lb 300

Prom. Ene-Abr 1302,6

1 100

1 200

1 300

1 400

1 500

1 600

1 700

Feb-13 Abr-13 Jun-13 Ago-13 Oct-13 Dic-13 Feb-14 Abr-14*

Promedio Ene-Abr 14:US$ /o.t. 1 296 vs

MMM: US$/o.t. 1 250

Prom. Ene-Abr




1.3 Perspectivas de la Economía Peruana

10


6




Crecimiento sostenido con equilibrios macroeconómicos

Principales Indicadores Macroeconómicos

11 P: Proyección. Fuente: INEI, Proyecciones MEF.

2013 2014 (P) 2015 (P) 2016 (P) 2017 (P)

CRECIMIENTO ECONÓMICOProducto Bruto Interno (Var. % real) 5,6 5,7 6,5 6,5 6,0Consumo Privado (Var. % real) 5,3 5,0 5,0 5,0 5,0Inversión Privada (Var. % real) 3,7 5,5 6,5 6,5 6,0Inversión Pública (Var. % real) 11,5 15,4 10,1 11,0 10,4Inversión Privada (% del PBI) 19,6 19,7 19,8 19,9 19,9Inversión Pública (% del PBI) 5,8 6,3 6,6 6,9 7,1

EQUILIBRIOS MACROECONÓMICOSDeuda Pública (% del PBI) 19,8 19,4 18,8 18,3 17,5Deuda Pública Externa (% del PBI) 8,9 8,2 8,1 7,7 7,4Resultado Fiscal (% del PBI) 0,9 0,0 -0,3 -0,5 -0,6Cuenta Corriente (% del PBI) -5,1 -5,1 -4,8 -4,5 -4,3Financiamiento Externo de Largo Plazo (% del PBI) 5,6 5,1 5,2 5,2 5,1




Producto Bruto Interno (Var. % anual)

P: Proyección. Fuente: INEI, FMI – WEO abril 2014, Proyecciones MEF. 12

En el periodo 2014-2017, el Perú puede crecer en torno de su potencial…

-1

1

3

5

7

9

11

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014p 2015p 2016p 2017p

PBI Perú PBI Mundial


7




…manteniendo el liderazgo entre las principales economías de la región

LA61: PBI 2014 (Var. % anual)

LA61: PBI 2015-2017 (Var. % promedio anual)

13

1/ LA6: se refiere a los seis (6) países latinoamericanos que han adoptado un marco de meta de inflación explícito, y que han desarrollado más sus mercados de capitales. La lista incluye: Brasil, Chile, Colombia, México, Perú y Uruguay. Fuente: FMI- “Perspectivas de la economía mundial Abril 2014”, Proyecciones MEF.

0

1

2

3

4

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6

7

Perú Colombia Chile México Uruguay Brasil0

1

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Perú Colombia Chile Uruguay México Brasil




Crecimiento del PBI de febrero superó las expectativas

14

PBI (Var. % anual)

PBI Primario (Var. % anual)

PBI No Primario (Var. % anual)

1/ Derechos de importación sólo creció 1,5%, en febrero. Fuente: INEI.

0

1

2

3

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7

8

9

Feb-13 May-13 Ago-13 Nov-13 Feb-14

Según INEI, en febrero del 2014, el PBI creció 5,7%, superior a lo esperado por el mercado (4,9%). Este crecimiento estuvo liderado por el PBI Primario que creció 7,4% respecto del mismo mes del 2013 (-0,6%):

• mayor producción de cobre (23%), principalmente, de Antamina.

• mayor producción pesquera (18,2%) por captura de especies para la elaboración de congelados.

El PBI No Primario (5,8%)1 mantuvo ritmo de expansión de meses anteriores.

-5

0

5

10

15

20


2

4

6

8

10

12



8




Las Exportaciones No Tradicionales se recuperan en línea con la mejora de las economías avanzadas

Perú: Exportaciones No Tradicionales a Feb-2014 (Var. % anual promedio móvil 3 meses )

-15

-10

-5

0

5

10

15

Feb-13 Abr-13 Jun-13 Ago-13 Oct-13 Dic-13 Feb-14

EE.UU. Latam Euro

Part. % 2013 24,3% 44,4% 15,8%

Perú: Exportaciones No Tradicionales a Feb-20141/

(US$ Millones)

1/ Comprende el periodo ene-13 hasta feb-14. Fuente: SUNAT.

Valor Part. % Valor Part. % Valor Part. %No Tradicionales 5 557 100,0 3 121 100,0 2 022 100,0

Agropecuario 871 15,7 1 232 39,5 1 133 56,1Pesquero 167 3,0 284 9,1 315 15,6Textiles 1 124 20,2 768 24,6 163 8,1Químico 1 377 24,8 66 2,1 149 7,4Siderometalúrgico 716 12,9 392 12,5 207 10,2Otros 1 302 23,4 380 12,2 55 2,7

Latam EE.UU Eurozona

15




Consumo Interno de Cemento3

(Var.% anual) Gasto No Financiero del Gob. Gral.

(Var. % real anual del prom. móvil a 12 meses)

Producción de Electricidad1

(Var. % anual) Crédito en Soles 2

(Var. % anual) Importación: Bienes de Consumo

No Duradero (Var. % anual)

5,56,0 5,8

5,7

7,4

6,3 6,0 6,0

7,6 7,3

0

1

2

3

4

5

6

7

8

II-12 III-12 IV-12 I-13 II-13 III-13 IV-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14

17,0 18,0 16,5 15,6

17,2 19,2

22,4 23,4

24,8 25,1

0

5

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25

30


13,3

19,1

15,2

5,5

12,0 12,8

9,3

4,0

10,4

15,8

0

5

10

15

20

25


Ingresos Tributarios (Var. % real anual)

1/ Información al 31 de marzo. 2/ Información a la quincena de marzo. 3/Dato preliminar para marzo, según BCRP. * No considera tributos internos del sector minero. Fuente: COES, INEI, SUNAT, BCRP, SIAF-SP.

17,419,7

12,6 11,7

14,4

5,74,0

1,2

6,9 7,2

0

5

10

15

20

25


16

11,5

0

2

4

6

8

10

12

14

16

Ene-13 Mar-13 May-13 Jul-13 Set-13 Nov-13 Ene-14 Mar-14

Últimos indicadores locales sugieren una recuperación gradual en los siguientes meses (I)

13,3

14,4

-6

-1

4

9

14

19

Ene-13 Mar-13 May-13 Jul-13 Set-13 Nov-13 Ene-14 Mar-14

Ing. Tributarios

Ing. Tributarios excluyendo el sector minero*


9




Últimos indicadores locales sugieren una recuperación gradual en los siguientes meses (II)

17

Consumo Interno de Cemento (Toneladas Métricas, Prom. Móvil tres meses de la serie

desestacionalizada)

Importaciones de Bienes de Capital (Índice 1994=100, Prom. Móvil tres meses de la serie

desestacionalizada)

PBI y Ratio de Órdenes de Compra / Inventarios (Var. % anual, prom. móvil tres meses)

Inversión Privada y Expectativas de Inversión1

(Var. % anual, % de encuestados)

1/ La aceleración neta se calcula como porcentaje de empresarios que planean acelerar sus proyectos de inversión en los próximos 6 meses menos los que planean reducirlos. Fuente: SUNAT, INEI, Apoyo, BCRP.

500

520

540

560

580

600

620

640

Mar-12 Jun-12 Set-12 Dic-12 Mar-13 Jun-13 Set-13 Dic-13 Mar-14

-2

0

2

4

6

8

10

12

0,9

0,9

1,0

1,0

1,1

1,1

1,2

I-08 III-08 I-09 III-09 I-10 III-10 I-11 III-11 I-12 III-12 I-13 III-13 Ene-14 Mar-14

Ratio: Órdenes de Compra / Inventarios(t-1) (Eje Izq.)PBI (Var. % Anual)

-40

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

50

60

70

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

I-08 I-09 I-10 I-11 I-12 I-13 I-14

Inversión Privada (Eje Izquierdo)% de aceleración neta de expectativas de inversión (t-2)

III-14

780

800

820

840

860

880

900

920

940

960

Mar-12 Jun-12 Set-12 Dic-12 Mar-13 Jun-13 Set-13 Dic-13 Mar-14




En el 1T2014 continuó la recuperación gradual de las expectativas

Fuente: “Encuesta Mensual de Expectativas Macroeconómicas de marzo”, publicada el 11 de abril del 2014 – BCRP.

Expectativas de Demanda a 3 meses

(puntos)

Expectativas de la Economía a 3 meses

(puntos) Expectativas del Sector a 3 meses

(puntos)

18

Contratación de Personal a 3 meses

(puntos)

40

46

52

58

64

70

76

I-08 IV-08 III-09 II-10 I-11 IV-11 III-12 II-13 I-14

Demanda aumentaráDemanda disminuirá

40

44

48

52

56

60

64


Personal aumentará

Personal disminuirá

34

40

46

52

58

64

70

76


Tramo optimistaTramo pesimista

36

44

52

60

68

76


Tramo optimista

Tramo pesimista


10




Para el año 2014, se espera adjudicar 19 proyectos de APP’s por aproximadamente US$ 12 mil millones (I)

Proyectos bajo la modalidad de APP’s adjudicados y por adjudicar por Proinversión 2006 – 20141

(Montos de inversión con IGV)

19 1/ Información al 16.04.2014. Se asume que todos los conceptos del monto de inversión están afectos al IGV. Fuente: PROINVERSIÓN.

878333

1 0561 669 2 128

4 355

828

5 331

11 749

4 4

98

11

8

5

11

19

-

2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000

14 000

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Monto de inversión US$ millones con IGV Número de procesos




Para el año 2014, se espera adjudicar 19 proyectos de APP’s por aproximadamente US$ 12 mil millones (II)

Línea de tiempo 2014 de los proyectos APPs por adjudicar por Proinversión1 (Montos de inversión con IGV)

20 1/ Información al 16.04.2014. Se asume que todos los conceptos del monto de inversión están afectos al IGV. (*) Monto de inversión por definir. Fuente: PROINVERSIÓN.

Marzo Abril Mayo Junio Agosto Octubre Noviembre Diciembre

Línea 2 del Metro de Lima

US$ 5 889 millones

Aeropuerto Chincheros US$ 776 millones

Terminal Portuario General

San Martín US$ 121 millones

Instituto Nacional de Salud

del Niño (*)

Hidrovía Amazónica US$ 82 millones

Telecabinas Kuélap

US$ 21 millones

LT 220 KV La Planicie industriales

US$ 67 millones

LT 220 KV Moyobamba-Iquitos US$ 512 millones

LT 220 KV Friaspata-Mollepata

US$ 51 millones

Gasoducto Sur Peruano US$ 3 304 millones

Seguridad Tecnológica en

prisiones US$ 5 millones

GLP Lima y Callao (*)

Energía Centrales Hidroeléctricas 1 100 MW (*)

Subestación Carapongo

US$ 37 millones

LNG Mercado Nacional US$ 295 millones

Teleférico de Choquequirao

US$ 65 millones

Grilletes electrónicos (*)

Regulación Río Chillón - Agua Lima

US$ 53 millones

Obras de cabecera y conducción - Agua

potable Lima US$ 472 millones

Adjudicado


11




21

Proyecto Fecha Inicio (e)

Inversión (mill de US$) 2012 2013 2014 2015 2016 2017

AmpliacionesAntamina 4T2012 1 200 175 175 175 175Cerro Verde 2T2016 4 400 170 200

NuevosAntapaccay 4T2012 1 473 160 160 160 160Toromocho 3T2014 3 500 73 200 250 275Constancia 3T2015 1 708 50 80 80Las Bambas 2T2015 5 200 73 290 335Quellaveco 1T2017 3 300 95

Producción de Ampliaciones y Nuevas 408 658 1 125 1 320Producción Total 1 299 1 376 1 707 1 957 2 424 2 595

1 376

5 700

Perú Chile

1/ Producción incluye lixiviación. 2/ Datos para Chile estimados por el U.S. Geological Survey, Mineral Commodity Summaries, 2014. Fuente: Wood Mackenzie, MEM, Estimados MEF.

Producción Estimada de Cobre al 20171

(Miles de TMF)

Producción de Cobre 20132

(Miles de TMF)

Producción de cobre se duplicará en el 2017 como reflejo de ventajas comparativas respecto de otros países mineros

Costo de la Electricidad en el 2020

(cUS$/kWh)

14,1

12,1

9,0

8,8

7,8

7,5

7,4

6,6

6,1

5,3

2,6

Congo

Chile

México

Australia

Argentina

EE.UU.

Zambia

Perú

Mongolia

Canadá

Kazajastán Perú genera cerca del 60% de hidroeléctricas y 35% de gas

natural

Chile genera 20% de diesel




1/ Para Perú se considera las proyecciones del MEF. 2/ LA6: se refiere a los seis (6) países latinoamericanos que han adoptado un marco de meta de inflación explícito, y que han desarrollado más sus mercados de capitales. La lista incluye: Brasil, Chile, Colombia, México, Perú y Uruguay Fuente: INEI, Proyecciones MEF, FMI – WEO abril 2014.

Inversión total alcanzará el 28,2% del PBI hacia el 2017, uno de los valores más altos de la región y del mundo

Inversión Total: Promedio 2014-20171

(% del PBI)

Eficiencia de la inversión en LA62 (puntos porcentuales de crecimiento por cada punto de

ratio de Inversión/PBI)

22

0,00

0,05

0,10

0,15

0,20

0,25

0,30

0,35

México Brasil Uruguay Chile Colombia Perú

2002-2012 2013-2017

17,6

18,1

18,4

20,8

22,7

23,5

26,8

27,7

0 5 10 15 20 25 30

Alemania

España

Brasil

EE.UU.

México

Chile

Corea

Perú

• Se requiere mantener impulso al programa de concesiones de proyectos APP y profundizar la promoción de inversiones en sectores transables de la economía como hidrocarburos, minería, agroindustria, entre otros.


12




23

Centros comerciales 2013 (por millón de habitantes)

Créditos del Sistema Bancario 2013 (% del PBI)

Llegada de turistas 2013 (Millones de personas)

Exportaciones Manufactureras 2013 (US$ Miles de millones)

Venta de vehículos 2013 (Miles de unidades)

Importaciones de principales electrodomésticos 2013 (US$ per cápita)

0

1

2

3

4

5

Perú Brasil Colombia Chile0

1

2

3

4

5

6

7

Perú Colombia Chile Brasil0

20

40

60

80

100

120

140

160

Perú Chile Brasil

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

Perú Colombia Brasil Chile0

200

400

600

800

1 000

Perú Colombia Chile Argentina0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

Lavadoras Televisores Computadoras

Perú

Colombia

Chile

Fuente: ACCEP, Acecolombia, Ministerios de Comercio, SBS, Deutsche Bank, ARAPER, ACARA, ANAC,TRADEMAP.

Amplio potencial para seguir creciendo y diversificar la economía




Amplio esfuerzo por implementar reformas “de segunda generación” repercuten en mejoras crediticias

Fuente: Moody´s.

Reformas: progreso y avances

Reformas de segunda generación: • Completar el papel del sector privado en la economía • Para mantener un buen estado de los sistemas

bancarios • Centrarse en los balances fiscales estructurales así

como en el mercado de trabajo y el servicio civil

Reformas de primera generación: • Liberalizar el comercio • Reducir el papel del Estado en la economía • Lograr la viabilidad de la balanza de pagos • Reducir el déficit del Gobierno

Desarrollo negativo Estancamiento Continuo desarrollo positivo

Retroceso en las reformas Primera generación Segunda generación

24


13




Fuente: BCRP, MEF.

Principales reformas implementadas en el presente gobierno

• Reduce los costos de transacción para ampliar la base de inversionistas, pensando sobre todo en el pequeño inversionista local, en el peruano que tiene un excedente de ahorro.

Ley de Fortalecimiento de la SUNAT (Ley No. 29816)

• Permite ampliar los poderes para luchar contra la evasión y elusión tributaria, y ampliar la base tributaria.

Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones (Ley No. 29903)

• Renueva las regulaciones de inversión que permitan generar mayor rentabilidad del fondo, cobertura, competencia y mejorar la calidad del servicio, con la finalidad de tener menores comisiones para el trabajador y aumentar la pensión.

Promoción de Mercado de Valores (Ley No. 30050)

Ley de Servicio Civil (Ley No. 30057)

Ley de Contratación Pública (DS No. 138-2012-EF, DS No. 16-2013-EF) • Destinado a fortalecer la Agencia de Contratación Pública (OSCE) y mejorar los procedimientos de contratación de las

instituciones del sector público.

• Implementar el ingreso a la carrera pública y ascenso a puestos superiores por medio de evaluaciones y concursos.

Nueva Ley de Responsabilidad Fiscal • Introduce una regla de gasto basado en el balance fiscal cíclicamente ajustado ex ante, establece nuevas reglas para

los gobiernos subnacionales y mejora la transparencia.

25




Fuente: BCRP, MEF.

Medidas para facilitar y acelerar la inversión

• Se declara de necesidad pública la ejecución de 69 proyectos de infraestructura que son de interés nacional y de gran envergadura.

Creación del Comité Especial de Proyectos de Inversión Pública en Proinversión (Ley No. 29951)

Disposiciones especiales para ejecución de procedimientos administrativos (D.S. No. 054-2013-PCM) • Se flexibiliza el plazo de la emisión del Certificado de Inexistencia de Restos Arqueológicos, las autorizaciones de uso

de agua y los derechos de servidumbre.

Ley que facilita la adquisición, expropiación y posesión de bienes inmuebles para obras de infraestructura (Ley No. 30025 )

Aprueban disposiciones especiales para la ejecución de procedimientos administrativos (D.S. No. 060-2013-PCM)

Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el Crecimiento empresarial (Ley No. 30056) • Se establecen sanciones a los funcionarios que apliquen barreras burocráticas, se agiliza la aprobación de licencias de

habilitación o edificación, se reformula reglas del mecanismo de obras por impuestos, se incorpora reglas para el reembolso de gastos por estudios de pre-inversión en IPs cofinanciadas priorizadas.

• Se agilizan los procedimientos administrativos en materia ambiental y menor tiempo para la aprobación de estudios de impacto ambientales.

Declaran de interés nacional y prioritaria la promoción y agilización de la inversión (D.S. No. 104-2013-EF) • Se dispone la creación de un equipo especializado de seguimiento de la inversión, que depende directamente del

Ministro de Economía y Finanzas.

• Estructura y desarrollo de cartera de proyectos de alto impacto económico y social

26


14




1.4 Riesgos

27




1/: La puntuación está ordenada desde 1 (indica la mejor puntuación relativa) hasta 20 (indica la peor puntuación). Promedio economías emergentes considera los siguientes países: Brasil, China, Chile, Colombia, México, Rep. Checa, Egipto, Hungría, India, Indonesia, Malasia, Marruecos, Filipinas, Polonia, Rusia, Sudafrica, Corea del Sur, Tailandia y Turquía. Fuente: Roubini Global Economics (RGE), Macro-market overview - Febrero, 2014 (panel izquierdo). Bloomberg, Estimados MEF (panel derecho).

El Perú es vulnerable a shocks externos

Diferenciación del riesgo en Economías Emergentes (EM’s)1

Determinantes de la variabilidad del PBI (%)

28

11

12

10

10

10

10

9

10

1

7

7

8

12

13

17

18

0 5 10 15 20

Nivel de deuda total

Crecimiento potencial de mediano plazo

Balanza en cuenta corriente

Dependencia del f inanciamiento externo

Riesgo social, institucional y regulatorio

Exposición del comercio al indicador de desaceleración de la Zona Euro

Fin del superciclo de commodities

Desaceleración, contracción o rápida caída de China

Perú Promedio Economías Emergentes

45%5%

8%

13%11%

18%

55%

Índice de Volatilidad f inancieraPrecio PetróleoTasa Interés InternacionalPBI MundialÍndice de Precios de las Exportaciones

Factores Domésticos

Factores Externos


15




Riesgos Externos: • Desaceleración abrupta en China. • Retiro acelerado del impulso monetario en EE.UU. Riesgos Internos: • Fenómeno El Niño de magnitud grave (similar al episodio 1997-

1998).

Factores de riesgo

29




Escenarios de Estrés

30 1/ Se consideran probabilidades relativas a los escenarios de riesgo. Fuente: MEF

EscenariosProbabilidad

Relativa1 Impacto Respuesta de Política Fiscal

1.Canal de términos de intercambio y de crecimiento mundial: Una fuerte desaceleración en China, que reduce el crecimiento mundial y los precios de nuestras exportaciones.

Baja Alto

Impulso fiscal temporal tras activación de cláusula de escape contemplada en la Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal; posteriormente el gasto público deberá reflejar el nuevo equilibrio con menores ingresos estructurales

2. Canal financiero: retiro desordenado del impulso monetario en EE.UU.: incremento del costo de financiamiento externo y de la percepción de riesgo en economías emergentes.

Alta MedioGasto público mantiene la senda en función a los ingresos estructurales

3. Fenómeno “El Niño” de magnitud similar a 1997-1998. Mediana Medio

Impulso fiscal temporal tras activación de cláusula de escape contemplada en la Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal


16




7,4

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I-10 III-10 I-11 III-11 I-12 III-12 I-13 III-13 I-14

PMI Manufactura HSBC (índice > 50: Expansión, <50: Contracción)

31

Exportaciones e Importaciones (Var. % anual)

Riesgo I - Desaceleración abrupta de China: en el 1T2014 creció 7,4%, menor a la meta anual del gobierno (7,5%)

Fuente: Bloomberg.

48

47

48

49

50

51

52

Mar-13 Jun-13 Sep-13 Dic-13 Mar-14

Expansión

Contracción

Sistema Financiero (SF) (Crédito como % del PBI)

Total, incluyendo SF Sombra SF Regulado

Financiamiento Alternativo

-6,6

-11,3-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

30

Ene-13 Abr-13 Jul-13 Oct-13 Ene-14

Exportaciones Importaciones

Mar-14

Proyección de crecimiento PBI 2014: • Marzo 2013: 8,0% • Marzo 2014: 7,4%

PBI China (Var. % anual)




Escenario de Estrés I: Desaceleración abrupta en China, menor crecimiento mundial, caída de precio de nuestras exportaciones, depreciación cambiaria y menor inversión privada

Fuente: BCRP, MEF.

Crecimiento del PBI mundial (Var. % Anual)

Índice de Precios de las Exportaciones (Índice 1994=100)

Si China crece 5,0%, en lugar de 7,5%:

• Menor crecimiento mundial en 1,2–1,5 puntos porcentuales respecto del escenario base.

• Precios de exportación de Perú podría acumular una caída de 30% respecto del 2013, en los próximos 3 años.

• La economía peruana crecería en torno a 3,0%, registrando una brecha del PBI negativa de 2,5% del PBI potencial (impacto directo sin asumir respuesta de política económica).

-1

0

1

2

3

4

5

6

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015

Alternativo

Base

t t+1 t+280

130

180

230

280

330

380

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015

Prom. 2002-2012: 213 Alternativo

Base

t t+1 t+2

Brecha del Producto (como % de la tendencia)

PBI (Var. % anual)

-4

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

5

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2

Alternativo

Base

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2

Alternativo

Base

32


17




Riesgo II: Retiro acelerado del impulso monetario en EE. UU.

0,0

0,3

0,6

0,9

1,2

1,5

1,8

2,1

Mar-14 Ago-14 Ene-15 Jun-15 Nov-15 Abr-16 Sep-16 Feb-17

29Ene14FOMC Reunión07Feb14Datos de Empleo15Abr14

Fuente: Bloomberg.

Reserva Federal de los EE.UU.: Compra de activos mensuales (US$ Miles de millones)

EE.UU.: Futuros de la Tasa de Referencia de la Reserva Federal (%)

33

85

65

55

40

50

60

70

80

90

100

110

120

Dic-12 Mar-13 Jun-13 Sep-13 Dic-13 Mar-14

FOMC 29 Ener

FOMC 19 Mar

FOMC 18 Dic

75




Escenario de Estrés II: Retiro acelerado del impulso monetario en EE.UU.

Fuente: BCRP, MEF.

• El endurecimiento de las condiciones financieras globales desaceleraría el crecimiento del crédito, impactando negativamente a la inversión y el consumo privado, presionaría al alza el tipo de cambio e incrementaría la percepción de riesgo de los países emergentes.

• En este escenario se estima

que la economía peruana crecería en un rango entre 4,0% y 4,5%.

Tasa de interés de bonos EE.UU. a 10 años (%)

Índice de Volatilidad Financiera (VIX) (Índice )


PBI (Var. % anual)

5,0

0

1

2

3

4

5

6

7

8

1994 1998 2002 2006 2010 2014

Prom. 1994-2010: 5,0

Alternativo

Base

2013 t t+1 t+2

33 33

0

5

10

15

20

25

30

35

1994 1998 2002 2006 2010 2014

Prom. 1994-2010: 21

Alternativo

Base

2013 t t+1 t+2

-4

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

5

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2

Alternativo

Base

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2

Alternativo

Base

34


18




Escenario de Estrés III: Fenómeno “El Niño” de magnitud similar a 1997-1998

Fuente: BCRP, MEF.

• Los sectores primarios sufren fuertes impactos, pero se recuperan luego de un año. Sin embargo, algunos sectores de exportación tradicional, principalmente pesqueros pueden tardar en recuperarse.

• En este escenario de riesgo, la economía peruana crecería 3,5% y registraría una brecha de PBI negativa equivalente a 2,5% del PBI potencial en el año del choque para, en los siguientes dos años, recuperar el ritmo de crecimiento del escenario base.

Efecto de “El Niño” en sectores productivos (Var. % real)

Exportaciones Pesqueras y Agrícolas (Var.% anual)

Pesca -12,9 -13,4Agrícola -5,6 0,1Manufactura Primaria -8,8 -9,9Comercio -9,3 -3,1

Cuantificación de Daños (% del PBI)Daños en Infraestrutura 1,9 2,5Daños Totales (% del PBI) 11,6 6,2

Sectores 1982-1983 1998

-120

-100

-80

-60

-40

-20

0

1983 1998

Harina de Pescado (Volumen)Aceite de Pescado (Volumen)Agrícola (Valor)


PBI (Var. % anual)

-4

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

5

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2

Alternativo

Base

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2

Alternativo

Base

35




Resultado Económico y Presión Tributaria (% del PBI )

Fuente: MEF, BCRP.

Los ingresos fiscales son vulnerables a los shocks externos

• En el 2009, la crisis financiera internacional costó casi 4 puntos del PBI. Alrededor del 50% del deterioro se explicó por menores ingresos y el otro 50% por el impulso fiscal contracíclico. Los ingresos corrientes del Gobierno Central cayeron en más de S/. 7 mil millones.

• Se estima que los ingresos del Gobierno General disminuirían en aproximadamente 0,5% del PBI si se produce una caída de 10% en los precios de los metales de exportación con respecto al escenario base; si a esta caída se añade una reducción de un punto porcentual de crecimiento del PBI (4,7% en lugar de 5,7%), los ingresos del Gobierno General caerían cerca de un punto porcentual del PBI del escenario base.

• Con información al 2013, los ingresos (tributarios y no tributarios) provenientes del sector minero y de hidrocarburos representaron el 12% de los Ingresos del Gobierno General.

Precios de Exportación e Ingresos Corrientes del GC (Var.% nominal)

36

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

-4

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013

Resultado Económico

Presión Tributaria (eje der.)

- 20

- 10

0

10

20

30

40

1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013

Ingresos Corrientes del GC

Precios de Exportación


19




1.5 Cuentas Fiscales

37




Nuevo marco macro fiscal fortalece sostenibilidad de las cuentas fiscales

Fuente: MEF

Resultado Económico Convencional y Estructural

(% del PBI)

38

Deuda Pública Bruta y Neta

(% del PBI)

• En el 2014, la política fiscal tendrá un sesgo expansivo de aproximadamente 0,5% del PBI, acorde con los riesgos que plantea el contexto internacional.

• El Presupuesto Público del 2015 crecería aproximadamente 10% respecto del PIA 2014 (S/. 11 500 millones adicionales).

-0,3

2,4

3,1

2,5

-1,4

-0,2

2,02,3

0,9

0,0

-0,3-0,5 -0,6

0,6

1,7

1,0

0,3

-1,4-1,7

-0,4

0,1

-0,4

-0,9 -1,0 -1,0 -1,0

-2

-1

0

1

2

3

4

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Convencional Estructural

19,817,5

3,6 2,6

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Deuda Bruta Deuda Neta


20




Fuente: SUNAT, BCRP, Proyecciones MEF. 39

Incremento de los ingresos fiscales estructurales debido a la expansión de la base tributaria y mayor fiscalización

17

18

19

20

21

22

23

2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017

Convencional Estructural

2,2 2,4 2,7 2,93,3 3,5

3,94,3

4,75,1

5,66,2

6,7

1

2

3

4

5

6

7

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,20,3 0,3 0,3

0,6

0,9

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Número de contribuyentes con RUC (Miles)

Ingresos del Gobierno General (GG)

(Miles de Millones de Nuevos Soles)

Ingresos del GG: Convencional y Estructural (% del PBI)

Ingresos Tributarios por concepto de multas, fraccionamientos y detracciones

(% del PBI)

38 42 4860

7079 73

88103

114 122131

141153

165

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017




Gasto No Financiero del Gobierno General (Miles de Millones de Nuevos Soles)

Fuente: BCRP, SIAF-SP, Proyecciones MEF. 40

Gasto No Financiero del Gobierno General (% del PBI)

Gasto No Financiero del Gobierno General (Var. anual promedio, en Miles de Millones de Nuevos Soles)

34

55

98

162

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

2001 2007 2012 2017

17,7 17,1 19,3

21,8

0

5

10

15

20

25

2001 2007 2012 2017

3,1

7,8

12,3

0

2

4

6

8

10

12

14

2002-2006 2007-2011 2012-2017

Mayores ingresos fiscales estructurales permitirán expandir el gasto público en el mediano plazo


21




Inversión del Gobierno General (Miles de Millones de Nuevos Soles)

Fuente: BCRP, SIAF-SP, Proyecciones MEF. 41

Inversión del Gobierno General (% del PBI)

Inversión del Gobierno General (Var. anual promedio, en Miles de Millones de Nuevos Soles)

8 1014 18 21 20

26 29 32 3440

47

0 01

23 3

22

47

7

5

9 1015

2024 23

2731

3641

47

52

0

10

20

30

40

50

60

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

APP Obra Pública

3,03,2

4,2

5,45,8

4,85,4

5,76,1

6,56,8 7,0

0

1

2

3

4

5

6

7

8

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

0,7

2,8

4,9

0

1

2

3

4

5

6

2002-2006 2007-2011 2012-2017

Mayor gasto se concentrará en inversión pública, contribuyendo a reducir las brechas de infraestructura y de servicios públicos




Fuente: FMI Fiscal Monitor Abril 2014, Proyecciones MEF. 42

Reducción sostenida de la deuda pública, junto con menor exposición a riesgos cambiarios y de refinanciamiento

LATAM: Deuda Pública (% del PBI)

Deuda Pública por vencimiento (% del Total)

67

5248

32

19,413

66

5248

28

17,5 14

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Brasil América Lat.

México Colombia Perú Chile

2014

2017

2,6

-20

20

60

100

140

180

Japó

n

Esp

aña

EE

.UU

Fran

cia

Ale

man

ia

Méx

ico

Bra

sil

Col

ombi

a

Aus

tralia

Per

ú

Chi

le

5945 42

4155 58

0

20

40

60

80

100

2009 2013 2017Deuda Interna Deuda Externa

7 9 8

93 91 92

0

20

40

60

80

100

2008 2013 2017

Mediano y Largo Plazo Corto Plazo

Deuda Pública por tipo de deuda (% del Total)

Deuda Pública Neta 2017

(% del PBI)


22




1.6 Conclusiones

43




Conclusiones 1. Entorno internacional: se espera una recuperación gradual de la economía mundial

• Mayor en EE.UU., Europa y moderación en China • Tendencia decreciente de los precios de los metales

2. En el periodo 2014-2017, el Perú puede crecer en torno de su potencial, manteniendo el liderazgo entre las principales economías de la región, debido a: • Recuperación gradual de la economía mundial • Mayor exportación ante el inicio de producción de importantes proyectos mineros

(Toromocho, Las Bambas, Ampliación de Cerro Verde, Constancia, etc.) • Mejora y consolidación de las expectativas de los agentes económicos • Inversión en megaproyectos de infraestructura bajo la modalidad de APPs • Amplio espacio para seguir creciendo y diversificar la economía Es necesario profundizar la promoción de inversiones en sectores transables de la economía (hidrocarburos, minería, etc.): i) impacto positivo sobre expectativas empresariales; y, ii) generación de divisas para adquirir bienes importados necesarios en la construcción de mega proyectos de infraestructura concesionados y por concesionar.

3. El crecimiento de los ingresos fiscales estructurales permitirá expandir el gasto público en S/. 50 mil millones entre el 2013 y 2017, sin perjudicar la sostenibilidad de las finanzas públicas. El PIA 2015 crecerá aproximadamente 10% respecto del PIA 2014 (S/. 11 500 millones adicionales).

4. Esta expansión del gasto se reflejará principalmente en un crecimiento de la inversión pública a través de la modalidad de Asociaciones Público - Privadas, permitiendo focalizar el gasto en el desarrollo de infraestructura y servicios públicos. Así, en el periodo 2014 – 2017 la inversión del Gobierno General crecerá 11,5% real en promedio, con lo cual se ubicará en 7,0% del PBI en el 2017 (2013: 5,7% del PBI). 44


23







Módulo Aspectos Macroeconómicos

Presupuesto Público – Parte I 37


Módulo

Gestión de Presupuesto Público – Parte I

Mayo 2014

38 Presupuesto Público – Parte I


GUÍA PROGRAMÁTICA DE MÓDULOSCURSO - TALLER DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO

MÓDULO: Gestión de Presupuesto Público NUMERO DE HORAS: 48 horas

SUMILLA: El módulo tiene como finalidad formarcapacidadesyfortalecercompetenciasrelativasal conocimiento de los procesos e instrumentos del Sistema Nacional de Presupuesto Público.

I. OBJETIVO ESPECÍFICO

Formarcapacidadesyfortalecercompetenciasvinculadasalosconceptosbásicosdelos procedimientos del Ciclo Presupuestario para gestionar el Presupuesto General de la República.

II. COMPETENCIAS:

Alfinalizarelcurso,elparticipantetendrálascompetenciasenrelaciónalossiguientesaspectosdesuperfillaboral.

Área de Conocimientos:

DominiodelanormatividadparalaevaluacióndelprocesodelCicloPresupuestarioenla gestión del Presupuesto General de la República.

Área de habilidades o destrezas:

Analizareinterpretarconeficaciaeldebidoprocesopresupuestal.ManejoeficazdelosprocedimientosdelosmódulosdelSIAF-SP.

Área de actitudes del desempeño laboral:

Fortalecer competencias laborales en la evaluación del debido uso del presupuestopúblico y la correcta aplicación de las metodologías.

Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público

Guía Programática de Módulos


II. CONTENIDOS:

Sesión Horas Contenidos Objetivos específicos

Sesión1

ElSistemaNacionaldePresupuesto

(4horas)

1 1.0 Introducción

1.1 ConformaciónyalcancedelSistemaNacionaldePresupuesto(SNPP)

1.2 EtapasdelProcesoPresupuestario

• ConocerlaconformaciónyalcancedelSistemaNacionaldePresupuesto

• Reconocerlasetapasdelprocesopresupuestario

1 1.3 NormativadelSNPP

1.4 PrincipiosRegulatoriosdelSNPP

• Identificarlosaspectosnormativos,lineamientosbásicosyprincipiosregulatoriosdelSistemaNacionaldePresupuesto

2 1.5 ElPresupuestoPúblicoylaestructuradefondospúblicos(económica,fuentesdefinanciamiento)ydelgastopúblico(institucional,funcional-programáticageográficayeconómica)

• Comprenderlaestructuradelosfondospúblicos(económica,fuentesdefinanciamientoydelosgastospúblicosatravésdediversasclasificaciones

Sesión2

ProgramaciónPresupuestariaconunaperspectivadeProgramaciónMultianual

(10horas)

6 2.0 Etapasdelaprogramaciónpresupuestal

2.1 Objetivosyescaladeprioridadesdecortoymedianoplazo.

2.2 Identificacióndelametafísica

2.3 Demandaglobaldelgastopúblicomultianual.

2.4 Estimacióndelaprogramaciónmultianualdelosingresos.

2.5 Estimacióndelaasignaciónpresupuestaria.

• Entenderlosprocesosdeasignaciónypriorizaciónderecursosfinancieros,conloscualesseprogramaelgastopúblico

• Conocerlosprocesosdelaprogramaciónpresupuesta,metasydemandaglobal

• Estimarlaasignaciónpresupuestaltotal

• Entenderlametodologíaycriteriosparalaprogramaciónpresupuestal

4 2.6 EnfoqueporResultadosenelProcesoPresupuestario

2.7 MetodologíaparalaProgramaciónyFormulacióndeProgramasPresupuestalesAnexoN°2–ContenidosMínimosdeunProgramaPresupuestalAnexoN°5–PlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP

• ComprenderelrazonamientodelPresupuestoporResultados




Sesión3

FormulaciónPresupuestaria

(4horas)

2

3.0 EstructuraFuncionalyEstructuraProgramática3.1 RegistroenelSIAF-SPdelas

categoríasprogramáticasylaslíneasdegasto

3.2 InformedesustentaciónalproyectodePresupuesto

• ConocerelusodelaEstructuraFuncionalyEstructuraProgramática

• ConocerlamodalidadderegistroenelSIAF-SPdecategoríasprogramáticasylíneasdegasto

• ConocerlaelaboracióndelInformedeSustentacióndelProyectodePresupuesto

2 3.3 SIAF-SPMódulodeprogramaciónyformulación

• ConocerelmanejodelmódulodeprogramaciónyformulaciónpresupuestariadelSIAF-SP

Sesión4:

EjecuciónPresupuestaria

(8horas)

4 4.0 CertificaciónPresupuestal(créditopresupuestarioyPCA)4.1 PresupuestoAnalítico4.2 Modificaciones

presupuestariasEjerciciosprácticos

• ManejarlosconceptosdeCertificaciónPresupuestal,créditopresupuestario,PCAypresupuestoanalítico

• ConocerelRegistrodeGastosysusdiferentesnivelesasícomoelRegistrodecompromisosenelSIAF-SP

• ManejarlasModificacionespresupuestalesasícomooperacionesvarias

4 4.3 SIAF-SPMódulodelProcesoPresupuestario(parte1)

• ManejarherramientadelSIAF-SPparalagestióndelpresupuesto

Sesión5:

SeguimientoyEvaluaciónPresupuestaria

(10horas)

2 5.0 Reportedemetasfísicasyfinancieras5.1 Evaluaciónacargodela

entidad5.2 Evaluaciónfinanciera5.3 Evaluaciónglobaldela

gestiónpresupuestaria

• ManejarlosReportesdemetasfísicasyfinancieras

• ConocerelprocedimientoparalaelaboracióndelaEvaluaciónacargodelaentidadfinancierayglobaldelagestiónpresupuestaria




2 5.4 SistemasdeSeguimiento-Indicadoresdedesempeño

• ConocerelSistemadeSeguimientodeindicadoresdedesempeño

2 5.5 IncentivosMunicipales • ConocerlosmecanismosynormativadelosincentivosalaGestión

2 5.6 EvaluacionesIndependientesdelPpR

• ConocerelmecanismoparalarealizacióndeEvaluacionesIndependientesysuavancealafecha

2 5.7 SIAF-SPMódulodelprocesopresupuestario(Parte2)

• ManejodelSIAF-SPparalaEvaluación

Sesión6

TópicosPresupuestales

(12horas)

2 6.0 Tópicospresupuestales

6.1 DistribuciónyusodeRecursosDeterminados

• ConocerlosdiversosrecursosquesetransfierenalosGobiernosRegionalesyGobiernosLocales

4 6.2 ExperienciadelApoyoPresupuestarioalProgramaArticuladoNutricional-EuroPan

• TomarconocimientodelaExperienciaEUROPANcomogestióneficientederecursosdePpR

1 6.3 PresupuestoParticipativobasadoenResultados

• ConocerlametodologíadelPresupuestoParticipativoysusfases

2 6.4 Práctica-PresupuestoParticipativobasadoenResultados

• TomarconocimientodeejerciciosprácticosdePresupuestoParticipativo

1 6.5 ProcesoPresupuestarioenlasETEs

• ConocerelprocesopresupuestariodelasEntidadesdeTratamientoEmpresarial(ETEs)

2 6.6 Práctica-ProcesoPresupuestarioenlasETEs

• TomarconocimientodeejerciciosprácticosdelPresupuestoETEs




1


Despacho Viceministerial de Hacienda

Dirección General de Presupuesto Público

Módulo: Gestión de Presupuesto Público Parte I






Sesión 1: Sistema Nacional de Presupuesto





2




3

Sesión 1 Sistema Nacional de Presupuesto

1.0 Introducción 1.1 Conformación y alcance del Sistema Nacional de Presupuesto ( SNPP) 1.2 Etapas del Proceso Presupuestario 1.3 Consultas frecuentes sobre la Normativa del SNPP 1.4 Principios regulatorios del SNPP 1.5 El Presupuesto Público y la estructura de fondos Públicos (económica, fuentes de financiamiento) y del gasto público (institucional, funcional- programática geográfica y económica)




Marco Legal y Jurídico del Presupuesto

Presupuesto General

de la República

Constitución Política

Ley N° 27783 Ley de Bases de la Descentralización

Ley N° 27867 Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales

-Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades

Ley N° 28112 Ley Marco del Sistema Integrado de Administración Financiera

TUO Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Presupuesto Gobierno Nacional

Marco Macroeconómico Multianual

Presupuesto Gobiernos

Regionales

Presupuesto Gobiernos Locales

4

1.0 Introducción


3




El Presupuesto Marco Jurídico (Art. Nº 77 Constitución) La administración económica y financiera del Estado se rige por el

presupuesto que anualmente aprueba el Congreso.

La estructura del presupuesto del sector público contiene dos secciones: Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.

El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programación y ejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales básicas y de descentralización.

5

1.1 Conformación y alcance del Sistema Nacional de Presupuesto ( SNPP)




Los Proyectos de Ley de Presupuesto, Endeudamiento y Equilibrio

Financiero se remiten al Congreso dentro de un plazo que vence el 30 de agosto de cada año.

El proyecto presupuestal debe estar efectivamente equilibrado.

No pueden cubrirse con empréstitos los gastos de carácter permanente.

6

El Presupuesto Marco Jurídico (Art. Nº 78 Constitución)


4




7

El Presupuesto-Definición

El Presupuesto constituye el Instrumento de gestión del estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la presentación de servicios y logro de metas de cobertura con eficacia y eficiencia por parte de las entidades. Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos. */ Ley General del Sistema de Presupuesto, Ley Nº 28411




El Presupuesto es la expresión cuantitativa de un plan o una política

El Presupuesto es el principal instrumento de la gestión pública para asignar recursos financieros a través de un proceso político que sirve a los

diferentes fines de la sociedad

Robert McNam ara

Wildavsky

Otras Definiciones

8

José Francisco Mendoza

Es un instrumento de manejo macroeconómico, pero también una herramienta para la gestión y el control financiero. Por ello es el eje de la actividad financiera estatal.


5




PROCESO DE ENDEUDAMIENTO

PROGRAMACIÓN

PAGO

DESEMBOLSO

CONCERTACIÓN

REGISTRO

PROCESO DE CONTABILIDAD

REGISTRO

CONSOLIDACIÓN A NIVEL PLIEGO

FORMULACIÓN A NIVEL UE

INTEGRACIÓN

CUENTA GENERAL

PROCESO DE TESORERÍA

PROGRAMACION

EVALUACIÓN

EJECUCIÓN

SISTEMAS NACIONALES SISTEMAS NACIONALES

Ley del Sistema Nacional de la Administración Financiera (Ley SAFI) Ley 28112

PRESUPUESTO PRESUPUESTO CONTABILIDAD CONTABILIDAD TESORERIA - ENDEUDAMIENTO TESORERIA - ENDEUDAMIENTO

DGPP DGPP DGCP DGCP DGETP DGETP 9

PROCESO DE PRESUPUESTO

PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y

APROBACIÓN

EVALUACIÓN

EJECUCIÓN Y CONTROLEJECUCIÓN




Administración Financiera del Estado

Sistema Nacional de Presupuesto

Sistema Nacional de

Tesorería

Sistema Nacional de Contabilidad

Sistema Nacional de

Endeuda- miento

Integración a través del Comité de Coordinación:

Integración del funcionamiento de los Sistemas

en el nivel central y descentralizado de la

Administración Financiera del Sector Público

(Vice de Hacienda + Titulares de Sistemas)

Documentación de uso múltiple: Forma, contenido y oportunidad (optimización de recursos)

Registro Único de Información

SIAF – SNP: obligatorio

Depende del Vice Hacienda

Dirigido por el Comité de

Coordinación.

Unidades Ejecutoras aplican

Normativa, procedimientos y

Registro de los Sistemas

10


6




DGPP •Planear y dirigir la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público. •Emitir opinión en materia presupuestal.

•Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. •Coordinar con la DGPP las pautas a seguir en materia presupuestal.

PLANEACIÓN Y SUPERVISIÓN

EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN

PRINCIPALES FUNCIONES

PRINCIPALES FUNCIONES

ORIENTACION Y COORDINACIÓN

Entidad Pública Poderes del Estado Ministerios Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Instituciones Públicas Universidades

El Sistema Nacional de Presupuesto (SNP)

GESTIÓN

11




INTEGRANTES DEL SISTEMA DE

PRESUPUESTO

La Dirección General de Presupuesto Público

La Entidad Pública

La Oficina de Presupuesto de la Entidad 12


7




ATRIBUCIONES DE LA DIRECCIÓN

GENERAL DE PRESUPUESTO

PÚBLICO

Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestión del Proceso Presupuestario

Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Presupuesto

Emitir directivas y normas complementarias

Emitir opinión autorizada en materia presupuestal

Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica presupuestaria

Regular la Programación Mensual del Presupuesto de Ingresos y Gastos

13







Entidad Pública

1. Todo organismo con personería jurídica comprendidos en los niveles de gobierno Nacional, Regional y Local, incluidos sus respectivos Organismos Públicos descentralizados y Empresas.

2. Constituyen Pliegos Presupuestarios las Entidades Públicas a los que se le aprueba un crédito presupuestario en la Ley de presupuesto.

3. Los Pliegos Presupuestarios se crean o suprimen mediante Ley. 14


8




Atribuciones de la Oficina de Presupuesto de la Entidad

Coordina y controla la ejecución de ingresos y Gastos autorizados en los presupuestos y modificaciones

Responsable de conducir el proceso presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP

Organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genera

15




Atribuciones del Titular de la Entidad

Es la más alta autoridad Ejecutiva

En Presupuesto es responsable solidario con el organismo colegiado de la entidad; puede delegar esta responsabilidad cuando lo establezca la Ley General, las Leyes anuales de Presupuesto o la norma de creación de la entidad

Efectuar la Gestión presupuestaria, en las fases de Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación y Control del Gasto

Concordar el POI con su Presupuesto Institucional y su Plan Estratégico Institucional

Lograr que los objetivos y metas establecidos en el POI y Presupuesto Institucional se reflejen en las estructuras funcionales de la Entidad

3

16


9




• El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial (FONAFE) y las empresas bajo su ámbito, programan y formulan sus presupuestos sobre la base de las directivas que emita dicha entidad (artículo 52° inciso 52.4° de la Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto).

• La aprobación del presupuesto del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial y sus empresas se sujeta a las directivas que emita el FONAFE, en el marco de la Ley Nº 27170 – Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado.

Presupuesto de FONAFE y sus Empresas

17




Aprobación

Presupuestal

Ejecución

Presupuestal

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Programación y Formulación

Evaluación y Control

18

1.2 Etapas del Proceso Presupuestario


10




19

El Estado cumple tres grandes funciones y son objetivos del

Presupuesto 1. Crecimiento y Estabilización (Económica -política fiscal: Expansiva-

Contractiva)

2. Asignación (Provisión de bienes públicos y corrección de fallas del mercado)

3. Distribución de los ingresos (Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos)

Funciones del Estado y Presupuesto Público




1.3 Consultas frecuentes durante la ejecución del gasto público

¿Unidad Ejecutora es una entidad? art. 58° -Ley N° 28411

¿Toda entidad es un pliego?

(art. 7° -Ley 28411)

¿La ejecución de sentencias se sujeta al artículo 70° de la Ley N° 28411?

¿Un documento que emite la DGPP es un acto administrativo o un acto de administración?

20


11




Medidas de Gasto – Ley de Presupuesto 2014

Alcance Obligatorio - Gobierno Nacional (GN), Gobiernos Regionales (GR) y Gobiernos Locales (GL), sus organismos públicos, así como demás entidades que cuenten con un crédito presupuestario en la Ley de Ppto 2014

Sujeción de acciones administrativas en la ejecución del gasto público a los créditos presupuestarios aprobados en la Ley de Ppto 2014

Control del gasto respecto a la Ley de Ppto y demás normas presupuestales. Sobre su debida aplicación (titulares de las entidades, el jefe de la OPP y el jefe de la OGA) y sobre la verificación de su cumplimiento (Contraloría y OCIs).

21




Medida en Ingreso de personal

Prohibición de reajuste o incremento de remuneraciones o beneficios de cualquier índole.

Prohibición de aprobar nuevas bonificaciones o beneficios de cualquier índole.

22


12




Medida incorporación de personal

Prohibición de ingreso de personal por servicios personales y el nombramiento, (régimen D.Leg. 276 y D.Leg. 728).

- Excepciones: cargos de confianza; suplencia, reemplazo, nombramiento de magistrados, fiscales, docentes universitarios y del magisterio nacional; entre otros.

Gestión interna ante excepción: i) Plaza presupuestada , ii) Doc de gestión (CAP) , iii) Registro en Aplicativo Informático, iv) Certificación del crédito presupuestario.

23




Medida en materia de modificaciones presupuestarias

Prohibición de que la Partida de gasto 2.1.1 “Retribuciones y Complementos en efectivo” sea habilitada o habilite a otras

partidas de gasto

- Excepción 1: habilitar misma partida entre UE del mismo pliego.

- Excepción 2: creación, fusión o reestructuración; traspaso de competencias; sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada, las modificaciones en el NFP mes de enero, etc.

- Requisitos al habilitar por excepción:

i) informe previo favorable DGPP;

ii) opinión técnica favorable de la DGGRP.

24


13




Medida en materia de modificaciones presupuestarias

No puede ser habilitadora. Partida de gasto 2.2.1 “Pensiones”

CAS: Prohibidas las modificaciones presupuestarias a nivel funcional programático con cargo a la Genérica “Adquisición de activos no financieros” y las partidas de gasto vinculadas al mantenimiento de infraestructura a fin de habilitar recursos para la contratación de CAS.

Cargas sociales: Prohibido destinados recursos de cargas sociales a otras finalidades.

25




Medida en materia de bienes y servicios

Prohibición de viajes al exterior. a servidores, funcionarios y representantes del Estado.

Tope de honorarios CAS y locación: S/. 15 600,00 (art. 2° DU 038-2006: 6 UISP).

Excepciones: titulares de organismos const. Autónom., Presidentes y Consejeros de los Gobiernos Regionales, Alcaldes y Regidores Provinciales, Alcaldes y Regidores Distritales. Autorización con resolución del titular.

Excepciones: abogados y peritos independientes para defensa del Estado en el exterior; y, personal altamente calificado .

26


14




Medida en materia de bienes y servicios (Art. 10º)

Tope Telefonía, PCS y servicio troncalizado: monto resultante de la multiplicación del número total de equipos por S/. 200,00.

Prohibición de adquisición de vehículos automotores

Excepción: altos funcionarios y autoridades, viceministros y secretario general.

Excepción: pérdida total, limpieza pública, seguridad ciudadana, seguridad interna, para metas de un PIP, renovación por antigüedad igual o superior a 10 años, entre otros

27




Transferencias financieras

- Recursos del Ppto GN para ejecución PIP de GR, GL y empresas públicas

- Lista 2014 TF autorizadas

- Resolución o Acuerdo se publica en el D.O. El Peruano.

- Autorización:

i) GN: resolución del titular del pliego;

ii) GR: acuerdo de consejo regional;

iii) GL: acuerdo de concejo municipal.

- Informe favorable previo de OPP.

- Destino de recursos a fines específicos.

28


15




Base legal

Constitución Política del Perú (Arts. 77°, 78°, 79° y 80°)

Ley General del Sistema

Nacional de Presupuesto –Ley N° 28411 (Título Preliminar)

Sentencia del Tribunal

Constitucional recaída en el Expediente N° 004-2004-CC/TC (Fundamentos 8 y 9)

1.4 Principios regulatorios del SNPP ( ejemplos)

29




Principio de Competencia

Poder Legislativo aprueba Ley de Ppto luego de debate. Poder Ejecutivo elabora plan de ingresos y gastos para Ley y ejecuta.

30


16




Acto previo Acto posterior Ley de Ppto. Ejecución del Ppto.

Principio de Legalidad

presupuestaria 31




Principio de Equilibrio presupuestario

¿Según este principio es correcto que las entidades aprueben autorizaciones de gasto sin

financiamiento?

32


17




¿El Principio de Anualidad implica sólo la aprobación por un año del Presupuesto Público?

Entonces se puede apreciar la anualidad en la: aprobación y ejecución

Principio de Anualidad

33




El titular de la entidad tiene la facultad exclusiva de priorizar los gastos que atenderá con cargo a su

presupuesto institucional durante su gestión presupuestaria

P. de Programación

34


18




El presupuesto no se asigna por personas o conceptos individualizados de gasto.

Principio de No Afectación Predeterminada

35




Monto del crédito = Límite máximo de gasto Presupuestario autorizado legalmente

Principio de Especialidad Cuantitativa

36


19




Finalidad para el que fue aprobado

Monto del crédito presupuestario

Destino

Principio de Especialidad Cualitativa

37




Principios Constitucionales Presupuestarios

Principio de Competencia.

Principio de Legalidad presupuestaria.

Principio de Equilibrio Presupuestario. *

Principio de Universalidad y Unidad.

Principio de Anualidad. *

Principio de Programación.

Principio de No Afectación Predeterminada *

*

38


20




II. Principios Regulatorios contenidos en la Ley General del SNP (Ley N° 28411) -no mencionados en la lista anterior-

P. de Equilibrio Macrofiscal

P. de Especialidad Cuantitativa

P. de Especialidad Cualitativa.

P. de Integridad

P. de Información y especificidad

P. de Eficiencia en la ejecución de los fondos públicos

P. de Centralización normativa y descentralización operativa

P. de Transparencia presupuestal

P. de programación multianual

39




40

Sesión 1 Sistema Nacional de Presupuesto

1.5 El Presupuesto Público y la estructura de fondos Públicos (económica, fuentes de financiamiento) y

del gasto público ( institucional, funcional-programática

geográfica y económica)


21




41

El Presupuesto Público

Instrumento de política fiscal

Constituye elemento clave de gestión pública

Representa prioridades del Estado

Debe garantizar el crecimiento sostenido y la estabilidad económica

Promueve la igualdad y calidad en la asignación de los recursos

Debe mostrar transparencia en el gasto público y la institucionalidad

democrática

Abarca aspectos políticos , legales , de gestión y económicos.




42


Aspecto político: la colectividad acuerda prioridades Aspecto legal: se aprueba por Ley . La ejecución y control están sometidas también a normas jurídicas específicas Aspecto de gestión : cada aspecto de la gestión pública tiene reflejo en el presupuesto Aspecto económico: importancia de ingresos y gastos públicos en la economía nacional.


22




43

• Documento que plasma la toma de decisiones colectivas y que recoge la totalidad de las políticas públicas

• Contempla dos facetas: Ingresos y Gastos

• Debe expresarse la decisión ciudadana respecto de a que y como (presupuesto participativo)





44

El Estado cumple tres grandes funciones y son objetivos del

Presupuesto 1. Crecimiento y Estabilización (Económica -política fiscal: Expansiva-

Contractiva)

2. Asignación (Provisión de bienes públicos y corrección de fallas del mercado)

3. Distribución de los ingresos (Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos)

Funciones del Estado y Presupuesto Público


23




45

Presupuesto Tradicional

Presupuesto por Programas

Presupuesto Base Cero

Presupuesto por Resultados

Otras innovaciones

Evolución del Presupuesto Público




46

El fundamento del presupuesto tradicional es la asignación de los recursos tomando en cuenta, básicamente, la adquisición de los bienes y servicios según su naturaleza o destino, sin ofrecer la posibilidad de correlacionar tales bienes con las metas u objetivos que se pretenden alcanzar. Es sólo un instrumento financiero y de control.

Presupuesto Tradicional


24




47

El presupuesto por programas está organizado en función de los logros físicos que el gobierno espera obtener de su gestión. La identificación de cada uno de estos logros da lugar a los programas presupuestales, que deben constituir unidades o centros de asignación de fondos.

Trata de vincular la producción de los bienes y servicios a alcanzar con los objetivos y metas previstas en los planes de desarrollo

Presupuesto por Programas




48

Comienza a utilizarse a partir de 1973 en algunas entidades federales del gobierno Norteamericano.

La nueva metodología pretende determinar si las acciones que desarrollan diferentes órganos que conforman el Estado son eficientes. Si se deben suprimir o reducir ciertas acciones con el fin de propiciar la atención de otras consideradas más prioritarias

En el Perú esta metodología (1982) estaba encaminada a mejorar la asignación del gasto público en diversas zonas del país, de modo que el presupuesto respondiera mejor a verdaderas prioridades de la política de gobierno y menos a la rigidez derivada de decisiones anteriores . Mejoras introducidas en años anteriores , estaban orientadas básicamente a la sistematización de información que debía acompañar la propuesta presupuestal .

Presupuesto Base Cero


25




49

El Presupuesto por Resultados se ha comenzado a diseñar a partir del año 2007.

Es una metodología que introduce un cambio en la forma de hacer el presupuesto, partiendo de una visión integrada de planificación y presupuesto y la articulación de acciones y actores para la consecución de resultados.

El presupuesto por resultados rompe el esquema tradicional de enfoque institucional de intervenciones que generan aislamiento y nula articulación de la intervención del Estado, a través de acciones para la resolución de problemas críticos que afectan a la población.

El Presupuesto por Resultados




50

Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LEY Nº 27245

Tiene por objeto establecer los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas, con prudencia y transparencia fiscal, así como también crear el Fondo de Estabilización Fiscal. Ello con el fin de contribuir a la estabilidad económica, condición esencial para alcanzar el crecimiento económico sostenible y el bienestar social.

Otras Innovaciones


26




51

Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público - LEY Nº 28112

Esta Ley, tiene por objeto modernizar la administración financiera del Sector Público, estableciendo las normas básicas para una gestión integral y eficiente de los procesos vinculados con la captación y utilización de los fondos públicos.

El registro y presentación de la información correspondiente en términos que contribuyan al cumplimiento de los deberes y funciones del Estado, en un contexto de responsabilidad y transparencia fiscal y búsqueda de la estabilidad macroeconómica.

Otras Innovaciones




52

Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - LEY Nº 28411, aprobado con D. S. 304-2012-EF Establece las disposiciones marco que regulan las distintas fases del proceso presupuestario, los criterios técnicos y los mecanismos operativos que permitan optimizar la gestión administrativa y financiera del Estado.

Asimismo, establece los principios regulatorios del presupuesto que rigen en la actualidad.

Otras Innovaciones


27




53

Ley Marco del Presupuesto Participativo - LEY Nº 28056

El proceso del presupuesto participativo es un mecanismo de

asignación equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de

los recursos públicos, que fortalece las relaciones Estado - Sociedad

Civil. Para ello los gobiernos regionales y gobiernos locales

promueven el desarrollo de mecanismos y estrategias de

participación en la programación de sus presupuestos, así como en

la vigilancia y fiscalización de la gestión de los recursos públicos.

Otras Innovaciones




Estructura del gasto público

54


28




55

Clasificación del Presupuesto




• Función, División Funcional y Grupo Funcional definido por el

numeral 2) del Art. 13° de la Ley N° 28411.

• Por DS N° 068-2008-EF, modificado RD N° 002-2011-EF/50.01, se estableció 25 funciones .

• Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en Función, División Funcional y Grupo Funcional.

Funcional Programático – Marco Legal

56


29




Por el lado del Ingreso Agrupa los fondos públicos dividiéndolos en Genérica del Ingreso, Sub genérica del ingreso, y Específica del ingreso.

Por el lado del gasto Agrupa los créditos presupuestarios por Gastos Corrientes, Gastos de Capital y Servicio de la Deuda, y éstas por Genéricas del Gasto, Subgenéricas de Gasto y Específicas de Gasto.

Económico

57




Según artículo 3° de la RD N° 003-2009-EF/76.01

Gasto Corriente Todo los gastos destinados al mantenimiento u operación de los servicios que presta el Estado.

Gasto de Capital Todo los gastos destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.

Servicio de la Deuda Todo los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública, sea interna o externa.

Económico según gasto

58


30




Agrupa los fondos públicos que financian el presupuesto del sector público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las fuentes de financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público. • Recursos Ordinarios

• Recursos Directamente Recaudados

• Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito

• Donaciones y Transferencias

• Recursos Determinados

Contribuciones a Fondos

Impuestos Municipales

FONCOMUN

Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas y

participaciones

Fuente de Financiamiento

59




Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico donde esta prevista la dotación presupuestal y la meta a nivel de Región, Departamento, Provincia y Distrito • Departamentos Existen 24 departamentos más la Provincia Constitucional del Callao

• Provincias Existen 199 provincias a nivel nacional

• Distritos Existen 1838 distritos a nivel nacional

Geográfica

60


31




Presupuesto Público

Ley de PPTO

Gobierno Nacional

125 Pliegos

Gobiernos Regionales

26 GR incluye MM

Lima

Gobiernos Locales

1838 distritos

Otras

ETES

97 ETES

FONAFE OTRAS

Agrupa las entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados en sus respectivos Presupuestos Institucionales.

Institucional

61




62

• Los clasificadores públicos homogenizan y sistematizan la información con fines estadísticos

• El Clasificador Funcional facilita el análisis de las tendencias del

gasto público, tiene carácter fijo y propósitos comparativos a nivel internacional.

• El Clasificador Programático permite el seguimiento y evaluación de las políticas y estratégias para la consecución de los objetivos y metas de los presupuestos anuales y a través de éstas se desarrolla la gestión por resultados.

Clasificador Funcional y Programático


32




a. Posibilita una adecuada gestión por resultados

b. Permite continuar con la implementación del PPR conforme se van aprobando las competencias exclusivas y compartidas señaladas en la Ley LOPE

c. Permite adecuarse a los estándares internacionales sin generar cambios traumáticos en los operadores del presupuesto

d. Conserva el registro histórico de las estadísticas presupuestales

e. Asegura que el Presupuesto del Sector Público, genere información presupuestaria transparente, integrada, útil y oportuna, que sirva para la toma de decisiones en el área de las Finanzas Públicas

63

Ventajas del Clasificador Funcional Programático




Objetivos: • Dar cumplimiento a la LOPE • Adecuarse a los estándares internacionales • Exposición y análisis del gasto público

Objetivos: • Permitir el seguimiento de las políticas de Estado • Fortalecer la gestión por resultados • Establecer indicadores de desempeño: insumo-producto e impacto

64

Funcional

Programática (Políticas)

ANÁLISIS ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA

Estructura: Función División Funcional Grupo funcional

Programas Presupuestales Productos Actividades

Estructura Clasificador Funcional programático


33




Clasificador Funcional

Clasificador Anterior Propuesta: Ajustes en función de la LOPE 1 Legislativa 1 Legislativa

2 Relaciones exteriores 2 Relaciones exteriores

3 Administración y planeamiento 3 Planeamiento, gestión y reserva de contingencia

4 Deuda pública

4 Defensa y seguridad nacional 5 Defensa y seguridad nacional

6 Orden público y seguridad

5 Justicia 7 Justicia

6 Trabajo 8 Trabajo

7 Industria, comercio y servicios 9 Industria

10 Comercio

11 Turismo

8 Agraria 12 Agropecuaria

9 Pesca 13 Pesca

10 Energía y recursos minerales 14 Energía

15 Minería

11 Transporte 16 Transporte

12 Comunicaciones 17 Comunicaciones

13 Salud y saneamiento 18 Salud

19 Saneamiento

20 Medio ambiente

14 Vivienda y desarrollo urbano 21 Vivienda y desarrollo urbano

15 Educación y cultura 22 Educación

23 Cultura y deporte

16 Protección y previsión social 24 Protección social

25 Previsión social

Permite mantener el registro histórico de las estadísticas presupuestales

65




ESTANDARIZACIÒN DEL CLASIFICADOR CLASIFICADOR INTERNACIONAL PERU

1 Servicios públicos generales 1 Legislativa

Órg. Ejec. y leg, asuntos fin. y fisc. asuntos exteriores.

Ayuda económica exterior / Servicios generales Investigación básica / Investigación y desarrollo Servicios públicos generales n.e.p Transac. deuda / Transf. carácter general

2 Relaciones exteriores

3 Planeamiento, gestión y reserva de contingencia

4 Deuda pública

2 Defensa 5 Defensa y seguridad nacional

3 Orden público y seguridad 6 Orden público y seguridad

7 Justicia

4 Asuntos económicos 8 Trabajo

- Asuntos económicos, comerciales y laborales - Agricultura, silvicultura, pesca y caza - Combustibles y energía - Minería , manufacturas y construcción - Transporte - Comunicaciones - Otras industrias - Investigación y desarrollo relacionados con

asuntos económicos - Asuntos económicos n.e.p

9 Comercio

10 Turismo

11 Agropecuaria

12 Pesca

13 Energía

14 Minería

15 Industria

16 Transporte

17 Comunicaciones

5 Protección del medio ambiente 18 Medio ambiente

19 Saneamiento

6 Vivienda y desarrollo urbano 20 Vivienda y desarrollo urbano

7 Salud 21 Salud

8 Cultura y deporte 22 Cultura y deporte

9 Educación 23 Educación

10 Protección y previsión social 24 Protección social

25 Previsión social

66

Permite estandarizar con la clasificación internacional


34




67

Categoría Presupuestal

Producto/ Proyectos

Actividades/ Acciones -

Obras

Programa Presupuestal

Acción Central

APNOP

Productos

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Estructura Programática




• Programa Presupuestal Categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una

unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios, para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública.

• Acción Central Comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos,

materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales.

• Asignación Presupuestal que no resultan en productos - APNOP Comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y

que no tienen relación con los Programas Presupuestales. 68

Categorías Presupuestarias


35




• Existe un clasificador único para identificar las partidas de ingresos y gastos.

Tipo de transacción:

Genérica

1. Ingresos Subgenérica

Específica

Genérica

2. Gastos Subgenérica

Específica

69

Clasificador de Ingresos y Gastos




Es un instrumento normativo que ordena y agrupa los recursos

con que cuentan las entidades públicas en categorías homogéneas definidas en función de la naturaleza y características de las transacciones.

El Clasificador Presupuestario de Ingresos

70


36




•PRESTACIÓN DE SERVICIOS •IMPOSICIÓN DE TRIBUTOS, TASAS Y MULTAS •CONTRATO DE CRÉDITOS

•FACTURACIÓN •DECLARACIONES TRIBUTARIAS •ACTO ADMINISTRATIVO •DESEMBOLSOS DE CRÉDITO

•SISTEMA BANCARIO •DIRECTAMENTE EN LA TESORERÍA

HECHO ECONÓMICO

RECONOCIMIENTO

RECAUDO

Ejecución Presupuestal de Ingresos

71




Es el mayor nivel de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los recursos que se recaudan, captan u obtienen, y están comprendidos por nueve (9) genéricas que son los siguientes: 1. Impuestos y Contribuciones Obligatorias 2. Contribuciones Sociales 3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 4. Donaciones y Transferencias 5. Otros Ingresos 6. Venta de Activos No Financieros 7. Venta de Activos Financieros 8. Endeudamiento 9. Saldo de Balance

Genérica del Ingreso

72


37




Herramienta de gestión financiera, utilizada en las diversas

etapas del proceso presupuestario que consiste en un conjunto de cuentas de gastos, ordenadas y agrupadas de acuerdo con la naturaleza del bien o servicio que se esté adquiriendo u operación financiera que se esté realizando.

El Clasificador Presupuestario

73




Es el nivel máximo de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros, así como de bienes, servicios y obras públicas que las entidades públicas contratan, adquieren o realizan para la consecución de sus objetivos institucionales, y están comprendidas por nueve (9) genéricas: 1. Reserva de Contingencia 2. Personal y Obligaciones Sociales 3. Pensiones y Prestaciones Sociales 4. Bienes y Servicios 5. Donaciones y Transferencias 6. Otros Gastos 7. Adquisición de Activos No Financieros 8. Adquisición de Activos Financieros 9. Servicios de la Deuda Pública

Genérica de Gastos

74


38




Todo beneficio en efectivo de los servidores Retribuciones y complementos Mayordomía aguinaldos y escolaridad CTS Asignación por cumplir 25 y 30 años de servicio Bonificación por vacaciones y vacaciones truncas Asignación por enseñanza Bono por crecimiento económico Dietas de directorios, Regidores y Consejeros

Todo beneficio en especie Uniforme de personal administrativo Servicio de movilidad para traslado de los trabajadores Estacionamiento para vehículos de los trabajadores Guardería para los hijos de los trabajadores

Obligaciones del empleador

Personal y Obligaciones Sociales

75




Pensiones Pensiones Escolaridad, aguinaldo y gratificaciones

Prestaciones y Asistencia Social Prestaciones de salud Prestaciones en efectivo (subsidios por incapacidad, maternidad y lactancia) Pensiones por accidentes de trabajo y victimas por terrorismo Bono complementario y pensiones complementarias Alimentos para programas sociales Apoyo escolar (textos y equipos informáticos) Asistencia médica (entrega de medicamentos Prestaciones del empleador (Seguro médico, sepelio y luto)

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

76


39




2.3.1 Bienes • Compra de bienes • Vestuario y textiles • Combustible y carburantes • Municiones y explosivos • Materiales y útiles • Repuestos y accesorios • Enseres • Suministros médicos • Materiales y útiles de

enseñanza • Compra de suministros • Otros bienes

2.3.2 Servicios Viajes Servicios básicos, comunicación

publicidad Servicios de limpieza, seguridad

y vigilancia Servicios de mantenimiento Alquiler de Muebles e inmuebles Servicios administrativos,

financieros y de seguro Servicios profesionales y técnicos CAS

Bienes y Servicios

77




2.4.1 Donaciones y transferencias corrientes • A gobiernos extranjeros • A organismos internacionales • A otras unidades del gobierno 2.4.2 Donaciones y transferencias de capital • A gobiernos extranjeros y agencias gubernamentales • A organismos internacionales • A otras unidades del gobierno

Donaciones y Transferencias

78


40




Subsidios (a empresas pública y privadas)

Transferencias a instituciones sin fines de lucro

Subvenciones a personas naturales

Impuestos, derechos administrativos y multas

Sentencias judiciales y laudos arbitrales

Otros Gastos

79




Adquisición de edificios y estructuras

Construcción de edificios y estructuras

Adquisición de vehículos, maquinarias y otros

Adquisición de objetos de valor

Adquisición de activos no producidos

Inversiones intangibles

Otros gastos de activos no financieros

Adquisición de Activos no Financieros

80


41




Concesión de préstamos

Compra de títulos y valores

Compra de acciones y participaciones de capital

Adquisición de otros activos financieros

Adquisición de Activos Financieros

81




Amortización de la deuda

Intereses de la deuda

Comisiones y otros gastos de la deuda

Servicios de la Deuda Pública

82


42




83

Gasto Corriente Reserva de Contingencia 2.0 Personal y Obligaciones Sociales 2.1 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 2.2 Bienes y Servicios 2.3 Donaciones y Transferencias 2.4.1 Otros Gastos 1/. 2.5 sin 2.5.2.2

Gastos de Capital Donaciones y Transferencias 2.4.2 Otros Gastos 2.5.2.2 Adquisición de Activos No Financieros 2,6 Adquisición de Activos Financieros 2,7

Servicio de la Deuda Servicio de la Deuda 2.8

1/. No considera la partida 2.5.2 2 toda vez que es gasto de capital

Estructura del Gasto




Sesión 2: Programación Presupuestaria con una perspectiva de Programación Multianual - Etapas de la Programación Presupuestal





43




85

Sesión 2 Programación Presupuestaria con una perspectiva de Programación Multianual

2.0 Etapas de la programación presupuestaria 2.1 Objetivos y escala de prioridades 2.2 Identificación de la meta física 2.3 Demanda global del gasto 2.4 Estimación de la Programación Multianual de los ingresos 2.5 Estimación de la asignación presupuestaria 2.6 Enfoque por Resultados en el Proceso Presupuestario 2.7 Metodología de Programación y Formulación de Programas Presupuestales




SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

PÚBLICO

SISTEMA NACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

SISTEMA NACIONAL DE

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

Relación de la Planificación con los Sistemas Administrativos

2.1 Objetivos y Escala de Prioridades, de corto y mediano plazo.

86


44




Presupuesto

Proyectos de Inversión Prioritarios

Programas Estratégicos Prioritarios Plan

Estratégico Institucional

SISTEMA DE PLANEAMIENTO SISTEMA DE PRESUPUESTO

Plan Operativo

Institucional

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - DGPI

Relación Plan - Presupuesto

2.1 Objetivos y Escala de Prioridades, de corto y mediano plazo

87

Planes Estratégicos

de Desarrollo




POLÍTICAS SECTORIALES DE DESARROLLO

POLÍTICAS REGIONALES DE DESARROLLO

POLÍTICAS LOCALES DE DESARROLLO

GOBIERNO NACIONAL

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO LOCAL

POLÍTICAS NACIONALES DE DESARROLLO

PLAN NACIONAL

PLANES SECTORIALES

ACTIVIDADES INTERREGIONALES

PLANES REGIONALES

PLANES LOCALES

Niveles de planeamiento 2.1 Objetivos y Escala de Prioridades, de corto y mediano plazo

88


45




Objetivos estratégicos (sectorial, regional, provincial, distrital) que

responden a potencialidades y problemas centrales identificados en el

diagnóstico sectorial, regional, provincial, distrital

Objetivos específicos (sectorial, regional, provincial, distrital, que desagregan y especifican el contenido de los objetivos estratégicos correspondientes.

Programas Presupuestal con Enfoque de Resultados

Acciones Centrales Asignaciones Presupuestarias que no resultan en producto

Resultados finales

Resultados específicos Varios resultados específicos contribuyen a un resultado

final.

Objetivos Nacionales

Objetivos Específicos Nacionales

Articulación entre planes y presupuesto, de corto y mediano plazo

89




El proceso presupuestario se sujeta al criterio de estabilidad, concordante con las reglas y metas fiscales establecidas en el MMM a que se refiere la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal – Ley Nº 27245, modificada por la Ley Nº 27958. Sostenibilidad de las Finanzas Públicas: considerada en términos de capacidad de financiación y conforme a las reglas fijadas en la Ley de Equilibrio Financiero del Sector Público.

Estabilidad MMM

90

Marco Macroeconómico Multianual


46




El Marco Macroeconómico Multianual

Programa Económico del Gobierno; contiene las principales políticas y proyecciones macroeconómicas para los próximos tres años.

Expresa el seguimiento del MEF a lo establecido en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (Ley Nº 27958).

Constituye el soporte técnico de los Proyectos de Leyes anuales de Presupuesto, de Endeudamiento y de Equilibrio Financiero del Sector Público.

Es el documento que sirve como base para las negociaciones con los organismos internacionales.

91




Prudencia Fiscal

Marco Macroeconómico Multianual • Elaborado por el Ministerio de Economía y Finanzas • Opinión técnica del Banco Central de Reserva (evalúa compatibilidad con la Balanza de Pagos y de reservas

internacionales netas y con su política monetaria) • Aprueba el Consejo de Ministros • Va al Congreso conjuntamente con los proyectos de Leyes de

Presupuesto, Equilibrio Financiero y Endeudamiento. • MEF publica semestralmente Informe de avance

92


47




Marco Macroeconómico Multianual • Cubre tres años: vigente y los dos próximos siguientes

• Contenido:

– Declaración de Principios de Política Fiscal

– Objetivos de la política fiscal de mediano plazo

– Medidas de política y los estimados de los resultados del Gobierno Nacional, Regionales y Locales.

– Metas de la política fiscal: 3 próximos años.

93

Prudencia Fiscal

Programación Presupuestal




Marco Macroeconómico Multianual • Contenido

– Las principales variables macroeconómicas:

• PBI nominal

• Crecimiento real del PBI

• Inflación promedio, acumulada y anual

• Tipo de cambio

• Exportaciones

• Importaciones

94

Prudencia Fiscal


48




• Objetivos:

Revisar la Escala de Prioridades de los objetivos y metas de la entidad,

de corto y mediano plazo, para el logro de resultados esperados a favor de la población.

Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de la cuantificación de la dimensión física de las metas de los Programas Presupuestales, Acciones Centrales y APNOP.

Estimar los fondos públicos, para determinar el monto de la Asignación Presupuestaria - Entidad.

Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en función a la Asignación Presupuestaria Total.

95




• OBJETIVOS Y ESCALA DE PRIORIDADES:

El objetivo de la entidad: es la contribución, al cumplimiento de los Planes Nacionales y Sectoriales.

Escala de Prioridades orden de prelación otorgado a los objetivos del pliego. A partir de dicha escala, el pliego prioriza las metas presupuestarias para el logro de sus objetivos.

El pliego prioriza sus programas presupuestales y/o productos, así como las actividades de las acciones centrales y de las asignaciones presupuestarias que no resultan en productos, con el objeto de determinar las asignaciones presupuestarias.

Al priorizar debe garantizar la provisión de los bienes y servicios que se entregan a la población, a fin de lograr los resultado esperados en el marco de una gestión orientada a resultado.

96


49




• META : Valor numérico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas:

i. Meta física: valor numérico proyectado del indicador de producción física (productos, proyectos y actividades del Programa Presupuestal).

Dimensión física: valor proyectado del indicador de producción física definido en la unidad de medida.

• La dimensión física tiene tres elementos:

unidad de medida: la unidad en la que se medirá físicamente el producto, actividad/acciones de inversión y/u obras.

valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar.

ubigeo: la identificación del lugar –departamento, provincia, distrito– donde se desarrolla el producto o realiza la actividad/acciones de inversión y/u obras.

Dimensión financiera: Es el valor monetario de la dimensión física de la meta física a partir de la cuantificación de los insumos necesarios para su realización

97

ii. Meta del indicador de desempeño: es el valor numérico proyectado de los indicadores de desempeño (resultados y productos del PP).

2.2 Identificación de la meta física




2.3 Demanda Global del Gasto Publico Multianual

Previsión de gastos de la entidad, para la provisión de los productos/proyectos y actividades/acciones de inversión y/u obras.

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTIANUAL

Cuantifica los insumos requeridos para alcanzar la cobertura de los productos/proyectos y las actividades/acciones de inversión y/u obras priorizadas de acuerdo a lo siguiente:

En materia de personal activo, cesante y cargas sociales Con la información del “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y

de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público”.

Los Gobiernos Locales, los organismos públicos y empresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, conforme a la planilla del mes de junio del año en el que se realiza la programación, incluye los gastos ocasionales y variables que se prevén incurrir.

98


50




No prevé reajustes, incrementos o aprobación de remuneraciones, escalas, bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, incentivos laborales y beneficios de toda índole.

Debe considerar los ascensos, reasignaciones, destaques, rotaciones de personal, y encargaturas, entre otros. Además, debe incluir gastos de carácter eventual por el retiro o cese de personal y la bonificación por 25 y 30 años de servicios.

Los Aguinaldos por Fiestas Patrias y por Navidad y la Bonificación por Escolaridad, con la referencia los montos autorizados en el año fiscal precedente. Incluye las cargas sociales a cargo del empleador.

Las entidades sujetas al régimen laboral de la actividad privada, deben considerar los montos que por dispositivo legal vienen recibiendo por concepto de Gratificación en los meses de julio y diciembre, así como por concepto de Bonificación por Escolaridad.

99

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTIANUAL




En materia de bienes, servicios y equipamiento Toma en cuenta la información del stock de bienes y servicios con los que

cuenta la entidad, de manera que su demanda de gastos en dicho rubro debe sustentarse en la diferencia existente entre los bienes y servicios necesarios y los que se encuentran en stock.

Considera las obligaciones contractuales, los servicios básicos de luz, agua, teléfono, mensajería, seguros, entre otros; así como las obligaciones derivadas de contratos de concesión, de Asociaciones Públicas Privadas – APP o similares, vinculadas al mantenimiento de infraestructura.

Para el equipamiento toma en cuenta, la información patrimonial obtenida en el último inventario de la entidad.

100

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DE GASTOS


51




Otros Gastos Corrientes Sólo se programa las transferencias financieras que conforme a la normatividad

vigente estén permitidas.

En el caso de las subvenciones sólo se programa aquellas subvenciones que hayan sido objeto de revisión e informe previo favorable de la Oficina de Presupuesto de la entidad o la que haga sus veces. Para tal efecto se evalúan:

i) los montos a ser otorgados; ii) la finalidad de las subvenciones; iii) un análisis costo- beneficio, que tome en cuenta la racionalidad de los

fondos públicos y los efectos de la aplicación de la subvención en el cumplimiento de su finalidad;

iv) las entidades beneficiadas; v) la fecha de inicio; y v) los dispositivos legales que autorizaron tales subvenciones .

En el caso de las subvenciones a las Beneficencias Públicas, éstas son programadas por los Gobiernos Locales, conforme a lo señalado por el Decreto Supremo N° 002-2011-MIMDES.

101

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DE GASTOS




De las contrapartidas

Debe asegurar la contrapartida nacional que corresponda en los contratos de operaciones de endeudamiento, y los convenios de cooperación técnica reembolsable y no reembolsable, debidamente suscritos y vigentes durante el periodo de programación y formulación presupuestaria.

Del Servicio de la Deuda

Debe incluir la atención del servicio de la deuda que corresponda a cada año fiscal comprendido en el periodo de la programación y formulación presupuestaria multianual.

102

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTANUAL


52




En Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales

Considera la previsión para el pago de las sentencias judiciales consentidas o ejecutoriadas y que cuenten con la calidad de cosa juzgada, así como de los laudos arbitrales, en la Genérica de Gasto respectiva, según el tipo de gasto contenido en el mandato judicial.

En operación y mantenimiento de infraestructura

Previa a la ejecución de nuevos PIP, la entidad debe garantizar los gastos de operación y mantenimiento de la infraestructura a su cargo.

Para el mantenimiento, la entidad sobre la base de las estimaciones definidas en los estudios de pre inversión, determina los recursos necesarios que garanticen la sostenibilidad de la infraestructura.

103

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTIANUAL.




En inversión pública

Considera el siguiente orden de prelación: i) Proyectos de inversión en Liquidación; ii) Proyectos de inversión en Ejecución Física; iii) Proyectos de inversión con Buena Pro; y, iv) Proyectos de inversión en proceso de licitación o concurso.

Consigna los proyectos de inversión priorizados en el marco del Presupuesto Participativo, de acuerdo con la asignación presupuestaria prevista para el año fiscal.

Los Gobiernos Locales deben considerar además los compromisos asumidos respecto a cofinanciamiento de proyectos de inversión pública, lo que incluye a las Mancomunidades Municipales, el Plan de Incentivo a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal y FONIPREL.

Tendrán preferencia los proyectos de inversión pública que estén vinculados al cumplimento de un Programa Presupuestal.

104

CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO MULTIANUAL


53




2.4 Estimación de la Programación Multianual de los ingresos

Tiene por objeto establecer la Asignación Presupuestaria – Entidad, y conjuntamente con la Asignación Presupuestaria - MEF, financian el gasto a cargo de entidad.

Se sujeta a las siguientes pautas:

• En “Recursos Ordinarios”, “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito”, “Recursos Determinados” y en el rubro “Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones”, la determina el MEF, de acuerdo a lo dispuesto por la Ley Nº 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual

• En los recursos provenientes de la fuente de financiamiento “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito”, se consideran los montos asignados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público a cada operación de endeudamiento.

105




• En caso que se requiera contrapartida nacional con cargo a la fuente de financiamiento “Recursos Ordinarios”, se supedita estrictamente al monto aprobado con cargo a esta última fuente de financiamiento.

• En cuanto a las fuentes de financiamiento “Recursos Directamente Recaudados” y “Recursos Determinados” en el rubro “Contribuciones a Fondos”, su proyección debe efectuarse sobre la base de la Ejecución Financiera de Ingresos informada, de los comportamientos registrados hasta abril del año en que se trabaja la programación y de sus proyecciones al cierre del año fiscal vigente.

• En las proyecciones, las entidades deben tomar en consideración aquellos factores estacionales que pudieran incidir en su comportamiento, tales como: información estadística de la captación (tendencia al incremento o su disminución).

106



54




• Se debe evitar sobreestimaciones o subestimaciones, dado que la deficiencia en la estimación no genera ninguna compensación con cargo a la fuente de financiamiento “Recursos Ordinarios”.

• La fuente de financiamiento “Donaciones y Transferencias”, comprende los recursos provenientes de donaciones acordadas con otros países, Agencias Oficiales, Organismos Internacionales y otras entidades no domiciliadas en el país de acuerdo a los respectivos Contratos o Convenios suscritos. Asimismo, incluye las donaciones de carácter interno.

• Si los recursos de la fuente de financiamiento “Donaciones y Transferencias” requieren contrapartida nacional con cargo a la fuente de financiamiento “Recursos Ordinarios”, la previsión se supedita, estrictamente, al monto aprobado en la Asignación Presupuestaria – MEF.

107





Asignación Presupuestaria Total La Asignación Presupuestaria Total es el resultado de la estimación de los

ingresos que se esperan recaudar, captar u obtener. Esta Asignación se compone de la Asignación Presupuestaria - MEF y la Asignación Presupuestaria - Entidad, conforme a lo siguiente:

I. Asignación Presupuestaria – MEF:

Los recursos de las fuentes de financiamiento “Recursos Ordinarios” y “Recursos Determinados” en los rubros “Canon y Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones” y “Fondo de Compensación Municipal”, y,

Los recursos de las fuentes de financiamiento “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito” comunicado por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público a las entidades con copia a las respectivas Unidades Ejecutoras, según corresponda.

108

2.5 Estimación de la Asignación Presupuestaria


55




II. Asignación Presupuestaria - Entidad:

Comprende el monto estimado por la entidad proveniente de las Fuentes de Financiamiento: “Recursos Directamente Recaudados”, “Donaciones y Transferencias” y “Recursos Determinados” en los rubros “Contribuciones a Fondos” e “Impuestos Municipales”, según corresponda.

Las universidades públicas , conforme a lo establecido por el numeral 17.2del artículo 17 de la Ley Nº 29626, consideran como parte de la estimación de sus ingresos , los recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento “ Recursos Determinados” que les serán transferidos en el marco del artículo 6º de la Ley Nº 27506 , Ley del Canon .

109

2.5 Estimación de la Asignación Presupuestaria




2.6 Enfoque por Resultados en el Proceso Presupuestario

110

1. Programación Definir

intervenciones coherentes 2. Formulación

Presupuestar productos y actividades

5. Evaluación Rendición de cuentas

y aprendizaje

3. Aprobación Orientar discusión a

prioridades en la asignación

presupuestaria

4. Ejecución Eficiencia técnica


56




¿Qué busca el PpR?

• Mejorar la calidad del gasto fortaleciendo relación presupuesto – resultados.

• Uso sistemático de información de desempeño.

• Consistencia con marco macro fiscal y topes agregados definidos en el Marco Macroeconómico Multianual.

111




¿Qué se busca en esta etapa de la reforma del PpR?

112

Consolidar el diseño de los PP que se vienen implementado. Ampliar la cobertura de manera sostenible de intervenciones

públicas diseñadas usando un enfoque por resultados

Generar y usar información de desempeño para una asignación más eficaz y eficiente de los recursos públicos

Promover la apropiación de los resultados.

Mejorar la rendición de cuentas. Fortalecer la articulación territorial. (anexo N° 5).

Los PP deberán enmarcarse en los objetivos de política nacional.


57




Mejoras en la Directiva

113

• Se han mejorado las pautas para la inclusión de proyectos de inversión en los PP, se ha creado un Anexo específico que desarrolla dicho tema. (Anexo N° 2B)

• El anexo N° 2/B contiene: Tablas #19 Tipología de Proyectos, #20 Clasificación de Proyectos, #27 Requerimiento de Inversiones.

• Se han ajustado las definiciones básicas para las acciones centrales explicitando que aquellas entidades – pliegos o unidades orgánicas - cuya razón de ser este vinculada a un resultado especifico, y por tanto constituyan un PP; no tendrán acciones centrales.




• Los PP convocados por la DGPP para la implementación de su anexo N° 5: plan de articulación territorial del PP, que hayan cumplido con la acciones 2 y 3 (validar sus modelos operacionales de productos y actividades; y tipologías de proyectos; y difundirlos), deberán de publicar estos contenidos mediante resolución de titular de pliego, a fin de estandarizar definiciones y promover una adecuada programación de productos, actividades e inversiones.

• Por aproximación hay una mejora progresiva de los diseños de los PP del ejerció fiscal 2014.

114

Mejoras en la Directiva


58




115

2.7 Metodología para la programación y formulación de Programas Presupuestales





116

• Un PP es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública.

• Es una categoría presupuestal.

• Es un instrumento del PpR.


59




¿Qué no es un PP?

117

• El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categorías presupuestales

×

• El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categorías presupuestales

×

• El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categorías presupuestales.

×

• La resolución de los problemas de gestión de las entidades

× • La resolución de problemas de proceso de las entidades × • La expresión en programas de temáticas transversales a

más de una política pública ×




Etapas para el llenado del anexo 2

118

Diagnóstico Contenidos Matriz Programación

física y financiera

Seguimiento y Evaluación

Nivel de objetivos

Indicadores Medios de verificación

Supuestos

Resultado final Resultado específico Producto Actividad


60




119

Información general del PP

Diagnóstico

Diseño

Seguimiento y Evaluación

Programación Física y Financiera

Articulación




120

1. Información general del PP


61




121

1. Revisión del diseño – incorporar observaciones y nuevos contenidos.

2. Ampliación del diseño del PP – incorpora nuevos productos .

3. Rediseño – modifica sustancialmente el diseño del PP.

En los casos 2 y 3, presentar informe técnico de sustento de la ampliación / rediseño. Refiérase al informe de verificación y al protocolo de verificación.

4. Nueva propuesta de PP – como máximo el 20 de febrero debe presentar su propuesta preliminar de Anexo N° 2.

Tipo de diseño




122

Contenidos propuestas preliminares • Información general (todo el contenido I, salvo el 1.5 del

Anexo N° 2).

• Identificación (contenido 2.1.1 del Anexo N° 2) y magnitud del problema (contenido 2.1.3. tabla # 2 del Anexo N° 2).

• Identificación (contenido 2.2.4 del Anexo N° 2) y cuantificación de la población objetivo (tabla #4 del Anexo N° 2).

• Copia de la Resolución de constitución de la Comisión, según lo dispuesto en el artículo 8°de la presente Directiva.


62




123

Contenidos propuestas preliminares (continuación)

• Esbozo o propuesta preliminar de una matriz lógica (tabla # 17 del Anexo N° 2, sólo a nivel de descripción de objetivos – primera columna).

• Descripción de los productos (tabla # 10 del Anexo N° 2 – denominación, descripción breve, grupo poblacional que recibe el producto y niveles de gobierno que intervienen).




124

Etapas para el llenado del anexo 2

Diagnóstico Contenidos Matriz Seguimiento y Evaluación

Programación física y

financiera

Nivel de objetivos

Indicadores Medios de verificación

Supuestos

Resultado final Resultado específico Producto

Actividad


63




Datos generales

125

Nombre del PP

Tipo de diseño propuesto

Entidad rectora del PP

Responsable técnico del PP

Coordinador territorial

Coordinador de seguimiento y evaluación




126

2. Diagnóstico


64




Identificación del problema (contenido 2.1.)

Problema específico : Es una brecha de atención o necesidad identificada en una

población, que se espera resolver con el PP. Este problema está enmarcado en un objetivo de política (Anexo N° 1)

Es expresado como una condición negativa en la población, y en términos de su magnitud, relevancia, persistencia, temporalidad y grupo poblacional. CUANTIFICABLE

127




128


No son problemas específicos : Los problemas de gestión y/o problemas de proceso de una

entidad o entidades.

Ejemplo: reestructuraciones, modernización de la gestión, fortalecimiento de capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.

Las temáticas transversales definidas como factores que transcienden a más de una política pública.

Ejemplo: niñez, primera infancia, género, adulto mayor, pobreza, modernización de la gestión, etc.


65




• Justificar el problema identificado apoyado en los datos estadísticos o cuantitativos.

• Estos datos deben reflejar la magnitud, relevancia y persistencia del problema.

• Los datos graficarán inequívocamente la existencia del problema. (Tabla # 2)

129





130

Ejemplos de problemas específicos

Incremento no controlado de la cantidad y peligrosidad de residuos sólidos (PP 0036)

Insuficiente cobertura (acceso y uso) del servicio eléctrico en poblaciones rurales, aisladas y zonas de frontera (PP 0046)

Incremento de los delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana (PP 0030)

Baja producción promedio del pescador artesanal (PP 0095)

Condiciones de trabajo de los y las trabajadoras son precarias y deficientes (PP 0103)


66




131


Importante: quien diseña es el rector de la política.

Aborde las competencias que tiene la entidad para resolver el problema específico (Tabla # 1):

Competencias Exclusivas / Compartidas

Si es compartida, indique si tiene la

rectoría




132

Ejemplo Competencias Exclusivas /

Compartidas Si es compartida, indique si tiene la

rectoría Formular, planear, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar y evaluar políticas nacionales sectoriales en materias de desarrollo e inclusión social encaminadas a reducir la pobreza, las desigualdades, las vulnerabilidades y los riesgos sociales, en aquellas brechas que pueden ser cerradas por la política social universal, regular, de competencia sectorial

Exclusiva

Promover trabajo en la población penitenciaria

Compartida con el MTPE, GR y GL

Rectoría

Ejemplos: PP 00103, PP 0064


67




La multisectorialidad Es la integración de más de una entidad de dos o más sectores

del GN para el diseño y ejecución del PP.

Se podrán proponer PP multisectoriales si: Existe un problema específico que por su naturaleza

requiere de la intervención de dos o más sectores del GN.

Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan en la provisión de los productos identificados en el diseño del PP .

133




Identificación y cuantificación de la población (contenido 2.2.)

La población potencial es aquella que presenta el problema específico.

Considerando que no toda la población que presenta el problema, recibirá la intervención del Estado, se establecen los criterios para identificar quiénes necesariamente deben recibirla.

La población objetivo es aquella sobre la que se observa el cambio esperado del programa, resulta de la aplicación de los criterios de focalización sobre la población potencial.

134


68




Identificación y cuantificación de la población (contenido 2.2.)

En el anexo N° 2, hay un recuadro para describir a la población potencial, luego la tabla # 3 para cuantificarla.

Luego se listan y justifican los criterios de focalización.

Luego, se procede a describir a la población objetivo y a cuantificar la población con la tabla # 4.

Se deberá identificar en las tablas unidad de medida de la población, fuente y fecha.

135




Ejemplos (población potencial)

288,858 personas mayores de 65 años que viven en situación de pobreza extrema en áreas urbanas o rurales, o en situación de pobreza en áreas rurales, y no cuentan con pensión originada en el sistema de pensiones contributivo.

53,203 personas recluidas en establecimientos penitenciarios.

* Ejemplos: PP 0097, PP 0064

136


69




Ejemplos (criterios de focalización)

Personas que no cuenten con una pensión o subvención del ámbito público o privado.

Personas que no sean beneficiarios de algún programa social, salvo SIS y PRONAMA.

Edades entre 18 y 29 años.

Preferentemente, reos primarios.

Por delitos contra el patrimonio, TID sólo en microcomercialización, contra la libertad sexual, y contra la vida el cuerpo y la salud.

137




Ejemplos (población objetivo)

217,969 personas de 65 años o más, que viven en situación de pobreza extrema en áreas urbanas o rurales, o en situación de pobreza en áreas rurales, y no cuentan con pensión originada en el sistema de pensiones contributivo.

9,050 personas recluidas en establecimientos penitenciarios.

138


70




Identificación y cuantificación de la población (contenido 2.2.) Luego, se procede a describir a la población objetivo en relación

a sus atributos más relevantes. Se emplea la tabla # 5, una por cada atributo.

139

Atributo

Valor Unidad de medida




Causas del problema identificado (contenido 2.3.)

Se puede desarrollar un árbol de causas.

Se puede adoptar un modelo conceptual existente, definido como una estructura validada que responde a un conjunto de conocimientos de carácter académico, identificando fuente de origen. PP 001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024.

140


71




Causas del problema identificado (contenido 2.3.)

Para cada causa identifique (tabla # 6):

La vinculación entre la causa y el problema específico.

Magnitud de la causa (datos cuantitativos).

Atributos de la causa (datos cuantitativos).

Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva (cite la evidencia de la Nota I).

141




142

3. Diseño


72




Resultado Específico

143

El resultado específico se enuncia como el cambio que se espera lograr, en relación al

problema específico.

El resultado específico se deriva de un problema identificado que se observa sobre la población objetivo; en un período de tiempo determinado




Resultado específico (contenido 3.1.) – tabla # 7

144

Problema identificado

Resultado específico

¿A quiénes beneficiará? (población objetivo)


73




Análisis de medios (contenido 3.2.)

• El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas las cuales pasarán a ser medios directos e indirectos en árbol medios.

145




• Considere la priorización de los medios a desarrollar sobre la base de los siguientes criterios:

La identificación de rutas críticas de medios, que han probado ser las más efectivas.

Las competencias sobre las que tiene rectoría la entidad para abordar el problema.

146

Análisis de medios (contenido 3.2.)


74




• Liste las alternativas de intervención para los medios identificados.

• Analice su efectividad, considerando los contenidos de la tabla # 9:

147

Análisis de medios (Alternativas - contenido 3.3.)

Alternativa de intervención identificada

Describa la alternativa de intervención que analizará

Descripción breve de la alternativa de intervención

Identifique si esta intervención ya viene siendo ejecutada

Evidencia que justifique la efectividad de la alternativa (cite la evidencia de la Nota I – sólo el número)




148

Análisis de medios (Alternativas - contenido 3.3.)

¿Cómo comparo

alternativas?

Evidencias

1. Eficacia

2. Eficiencia

Viabilidad


75




Transición de las alternativas al producto (contenido 3.4.)

El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objetivo de generar un cambio.

149




• Se considera el análisis de alternativas desarrollado.

• Se agrupan o se derivan las alternativas en productos.

• Si de acuerdo a las competencias identificadas en el diseño, el producto puede o debe ser provisto por entidades de los gobiernos subnacionales, esto deberá considerarse en el diseño y especificarse.

150



76




• Se deberán detallar las condiciones en las que se provee el producto, que permiten su operativización.

• Esto no prevalece sobre el análisis de alternativas.

• Habrán elementos de la definición de producto que no se basan en evidencias.

• Se define a partir de la población priorizada asociada, pero en general se cuantifica en términos de un grupo poblacional que lo recibe.

151





152

Población para la definición de productos

Población priorizada

Población priorizada

Recibe indirectamente la provisión del

producto

Recibe directamente la provisión del producto

Producto UM igual a la UM de la población

Producto UM diferente a la UM de la población


77




Definición de producto

• Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, según las especificaciones técnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.

• Se define a partir de la población priorizada asociada, pero en general se cuantifica en términos de un grupo poblacional que lo recibe.

153




Definición de producto • Si la población priorizada recibe directamente la provisión del

producto el indicador de producción física será la población:

• Si la población priorizada recibe indirectamente la provisión del producto el indicador de producción física será el grupo poblacional que recibe el producto:

154

PRODUCTO INDICADOR DE PRODUCCIÓN FÍSICA

ESTUDIANTES DE EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR CUENTAN CON MATERIALES EDUCATIVOS NECESARIOS PARA EL LOGRO DE LOS ESTÁNDARES DE APRENDIZAJES

ESTUDIANTES

NIÑOS Y ADOLESCENTES ASISTEN A SERVICIOS EDUCATIVOS CON SUFICIENTE CAPACIDAD INSTALADA ESTUDIANTES

PRODUCTO INDICADOR DE PRODUCCIÓN FÍSICA

DOCENTES Y PERSONAL TÉCNICO FORMADO PARA LA ATENCIÓN EN NUEVOS SERVICIOS EDUCATIVOS PERSONA ATENDIDA

COMISARIAS IMPLEMENTADAS PARA EL SERVICIO A LA COMUNIDAD COMISARÍAS


78




¿Cómo redactar el producto? • El producto debe redactarse en función de la unidad de medida de la

producción física del mismo.

• Considerar que el producto debe ser necesariamente cuantificable y en su redacción estará referida la unidad de medida.

• En general, los productos deberán reflejar su unidad de medida de producción física, lo que lo hace cuantificable y por lo tanto presupuestable.

• Como excepción, en el caso de los productos que se definen como prestaciones la unidad de medida del producto podrá reflejar a la población beneficiaria.

155




Definición de actividad

• Es una acción sobre una lista específica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisión del producto. Se debe considerar que la actividad deberá ser relevante y presupuestable.

156


79




Tareas e insumos (contenidos 3.5.)

• Las tareas están referidas a las acciones que deben realizar las instituciones públicas para asegurar el desarrollo e implementación de las actividades.

• Los insumos están constituidos por los recursos físicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la ejecución de las actividades. Los recursos físicos están identificados en el catálogo de bienes y servicios del MEF.

157




Definición operacional de producto/actividad

• Una definición operacional es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos de los productos y actividades entregados al grupo poblacional que recibe el producto/actividad, a partir del cual se pueden establecer los requerimientos de bienes y servicios que valorizados se constituyen en costos.

158


80




Definición operacional de producto/actividad

• Una definición operacional debe establecer: Quienes son los beneficiarios (grupo poblacional) de la

provisión del producto /actividad.

En que consiste el producto/actividad:

o ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá el grupo poblacional que recibe el producto/actividad?

o ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe el producto/actividad?

o ¿Quién realiza la entrega del producto /actividad?

o ¿Dónde se entrega el producto /actividad?

159




Ejemplo de llenado de ficha de producto (1)

160

Denominación del producto DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN UN CURRICULO BASADO EN ESTÁNDARES DE CALIDAD

Grupo poblacional que recibe el producto

Docentes de IIEEPP de Educación Básica Regular a nivel nacional

Responsable del diseño del producto

Ministerio de Educación

Responsable de la entrega del producto

DIGEBR, DIGESUTP, Gobiernos Regionales

Identifique los niveles de Gobierno que entregan el producto completo (Marque con un aspa)

GN X GR X GL

Indicador de producción física de producto

Docente


81





161

Modelo operacional del producto

1. Definición operacional

Este producto asegura que los docentes implementen un currículo adecuadamente graduado, enfocado en los aprendizajes fundamentales, pertinente a las necesidades de los estudiantes y referidos a estándares medibles que permiten monitorear el progreso de sus estudiantes en los grados y ciclos de los tres niveles de la EBR. Para ello, cada docente recibe un módulo de guías y fascículos orientados al logro de los aprendizajes de sus estudiantes, así como asistencia técnica para el buen uso de los módulos y su aplicación en el aula. Adicionalmente, los docentes de educación inicial y primaria de áreas rurales reciben acompañamiento pedagógico y los docentes de los tres niveles de EBR de áreas urbanas reciben especializaciones en didácticas específicas. Finalmente, se evalúa el desempeño del docente. Los módulos para el docente se entregan de manera universal; el acompañamiento pedagógico y las especializaciones se realizan de manera focalizada. La evaluación de desempeño se realiza en correspondencia con las condiciones dispuestas en la Ley de Reforma Magisterial. La DIGBER es la encargada de diseñar y entregar los módulos de docentes en coordinación con los GR. Los lineamientos para llevar a cabo el acompañamiento pedagógico es responsabilidad de la DIGEBR y la implementación de los GR. Las especializaciones están a cargo de la DIGESUTP y la evaluación docente a cargo de la DGDD. El producto es entregado en cada una de las IIEEPP en las que se encuentran los docentes beneficiarios.





162

2. Organización para la entrega del producto

Para la entrega del producto, el Ministerio de Educación es el encargado de realizar los procesos de selección necesarios para la contratación de los servicios de impresión y distribución, contratación de entidades capacitadoras y evaluadoras. Por su parte los GR se encargan de concluir la distribución de los módulos docentes desde las UGEL de su jurisdicción a cada una de sus IIEE, además se encarga de contratar a los acompañantes pedagógicos y organizar a los docentes que recibirán las especializaciones y serán evaluados.

3. Criterios de programación

100% de docentes de IIEEPP de educación básica regular a nivel nacional: - Para el caso de IIEE unidocentes se calcula 1 docente por IIEE. - Para el caso de IIEE multigrado se calcula 1 docente por cada dos aulas. - Para el caso de IIEE polidocentes se calcula 1 docente por cada aula. La cantidad de aulas por IIEE se obtiene de ESCALE-MINEDU.

4. Método de agregación de actividades a producto

En este caso el método de agregación correspondiente es el de meta física de la actividad relevante, entendiéndose la relevancia por aquella actividad en la que se considera el mayor grupo poblacional beneficiario, que para este caso es el de las actividades de gestión del currículo mediante las cuales se hace entrega de los módulos docentes.


82





163

5. Flujo de procesos

MINEDU GOBIERNO REGIONAL IIEEPP

Docente hace uso de los módulos y los integra al proceso de aprendizaje de los estudiantes a su cargo.

Docente recibe el acompañamiento pedagógico o especialización docente e integra las prácticas al proceso de aprendizaje de sus estudiantes.

Docente participa de los procesos de evaluación de desempeño.

Contratación de servicios: diseño, impresión, distribución

Dispone un protocolo para implementación del acompañamiento pedagógico

Contratación de servicios: entidad capacitadora -Contratación de servicios: entidad evaluadora

Asistencia técnica para todos los procesos

Distribución de módulos de UGEL a IIEE

Contratación de acompañantes pedagógicos y cumplimiento de protocolo

Organización para la participación de docentes en la capacitación y evaluación




Identificación de actividades por producto

164

Denominación del producto

DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN UN CURRICULO BASADO EN ESTÁNDARES DE CALIDAD

Actividad 1 Gestión del currículo

Actividad 2 Acompañamiento pedagógico a docentes de educación inicial y primaria

Actividad 3 Especialización docente en didácticas específicas

Actividad 4 Evaluación del desempeño docente


83




Ejemplo de llenado de ficha de actividad (1)

165

Denominación de la actividad

Acompañamiento pedagógico a docentes de educación inicial y primaria

Identifique los niveles de Gobierno que ejecutan la actividad (Marque con un aspa)

GN X GR X GL

Unidad de medida del indicador de producción física

Institución educativa

Modelo operacional de la actividad





166


La actividad de acompañamiento pedagógico consiste en dar asesoría planificada, continua, pertinente, contextualizada a las docentes y promotoras comunitarias que trabajan en las IIEEPP y programas focalizados para contribuir a mejorar su práctica pedagógica. Es brindada por un docente llamado acompañante pedagógico, el mismo que cumple con un perfil mínimo determinado por la DIGEBR. Está a cargo de una cantidad de IIEE organizadas en red, que en conjunto deben tener como máximo 12 docentes, El acompañamiento pedagógico se brinda mediante las siguientes modalidades: Visitas de aula. Al menos 1 visita mensual de 4 horas para inicial y 5 horas para primaria, entre marzo y diciembre. Microtalleres. Al menos 1 microtaller mensual de mínimo 2 horas cada uno, entre abril y diciembre. Talleres de especialización. Los docentes de las IIEEPP focalizadas reciben dos talleres de 40 horas efectivas cada año, ofrecidas por un formador certificado o en su ausencia un experto de la temática propuesta. Las visitas de aula se brindan en cada una de las IIEEPP focalizadas, mientras que los microtalleres se realizan en los centros de recursos o en un ambiente alquilado para ello. Los talleres de especialización se llevan a cabo en las sedes de las regiones.


84





167

2. Organización para la ejecución de la actividad

La DIGEBR es la responsable de definir los criterios de focalización de las IIEE que serán acompañadas, así como de formalizar mediante una Directiva el perfil mínimo del acompañante pedagógico, la misma que es publicada en el mes de noviembre del año anterior al inicio de las labores de los acompañantes pedagógicos. Cada DRE en coordinación con sus UGEL y en base a los criterios de focalización definidos se encarga de realizar la selección de las IIEE acompañadas y determinado el número de acompañantes requeridos procede a la selección de los mismos, asegurándose que se cumpla el perfil mínimo establecido. La DIGEBR brinda asistencia técnica para la implementación del acompañamiento y el cumplimiento del protocolo. Las DRE y las UGEL, a través de sus equipos técnicos, se encargan de monitorear que cada acompañante pedagógico cumpla con el protocolo y lo registre en el módulo seguimiento del SIGMA.





168


La cantidad de IIEE que serán acompañadas y los acompañantes que estarán a cargo de la actividad, se determinan tomando en cuenta los siguientes criterios: La focalización se realizará al nivel de redes de IIEEPP de inicial y

primaria multigrado geográficamente cercanas (no menos de 5, no más de 15) determinados por la Unidad de Estadística Educativa - MINEDU (sobre la base de datos georeferenciados).

Cada red tendrá asignado un equipo de acompañantes pedagógicos de inicial (al menos 1) y primaria (al menos 1).

El tamaño del equipo de acompañantes de la red (o redes) dependerá del número de docentes y directores, asegurando que cada acompañante del equipo tenga a su cargo no más de 12 docentes (incluyendo directores).

4. Flujo de procesos

Gráfico

5. Diagrama de Gannt

Diagrama

6. Listado de insumos


85




169

MINEDU DRE/UGEL Acompañante

pedagógico

La DIGEBR define criterios de focalización para seleccionar IIEE.

La UEE elabora la base de datos de IIEE organizadas en redes sobre la base de datos georeferenciados.

La DIGEBR ingresa la base de datos de IIEE al SIGMA-MINEDU para que cada región seleccione a sus IIEE.

La DIGEBR dispone un protocolo para implementación del acompañamiento pedagógico.

La DIGEBR publica la directiva para la contratación de acompañantes pedagógicos.

La DIGEBR brinda asistencia técnica para la implementación del acompañamiento y cumplimiento del protocolo.

El ETR selecciona en el SIGMA-MINEDU las IIEE que serán acompañadas en base a los criterios determinados por la DIGEBR.

Cada UGEL realiza la convocatoria para la contratación de acompañantes pedagógicos y selecciona, en función de los CVS, a los que pasan a la etapa de entrevista y prueba.

Cada DRE realiza el proceso de prueba y entrevista y selecciona a los acompañantes pedagógicos que cumplen con el perfil determinado.

El ETR monitorea el cumplimiento del protocolo de acompañamiento

Elabora el plan de trabajo con el cronograma para el cumplimiento del protocolo.

Participa en los talleres de preparación y actualización.

Realiza las visitas en aula y los microtalleres.

Coordina la realización de los talleres de especialización de los docentes.

Reporta en el SIGMA-MINEDU el avance del cumplimiento del protocolo de acompañamiento.

IIEE

Docentes y directores de las IIEE seleccionadas participan en las visitas de aula, microtalleres y talleres.

Docente recibe el acompañamiento pedagógico e integra las prácticas al proceso de aprendizaje de sus estudiantes.




170

TAREAS RESPONSABLE AÑO O AÑO 1

MAY JUN NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

CRITERIOS PARA LA SELECCIÓN DE IIEE DIGEBR

SELECCIÓN DE IIEE FOCALIZADAS DRE/UGEL

DETERMINACIÓN DEL NÚMERO DE ACOMPAÑANTES DRE/UGEL

DIRECTIVA DE CONTRATACIÓN DE ACOMPAÑANTES DIGEBR

SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE ACOMPAÑANTES DRE/UGEL

DIFUSIÓN DEL PROTOCOLO DE ACOMPAÑAMIENTO DIGEBR

ASISTENCIA TÉCNICA DIGEBR

PLAN DE TRABAJO DEL ACOMPAÑAMIENTO ACOMPAÑANTE

TALLER DE CAPACITACIÓN A ACOMPAÑANTES DRE/UGEL

VISITAS EN AULA ACOMPAÑANTE

MICROTALLERES ACOMPAÑANTE

TALLER DE ESPECIALIZACIÓN A DOCENTES ETR

REGISTRO DE AVANCE EN SIGMA ACOMPAÑANTE

MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DEL PROTOCOLO ETR


86




Listado de insumos para actividades

171

PROCESO PARA LA ELABORACIÓN DEL LISTADO DE INSUMOS DE ACTIVIDADES

Procedimiento 1. Identificación de la unidad de costeo: Actividad/subproducto y su

respectiva unidad de medida.

Procedimiento 2. Listado de bienes y servicios por actividad/subproducto, en base

a las definiciones operacionales, guías de procedimientos o protocolos de atención.

Procedimiento 3. Determinación de la unidad de uso, cantidad por vez, número de

veces y cantidad por caso.

Procedimiento 4. Clasificación de insumos por Tipo de costos (tipos de recursos,

directo/indirecto, fijo/variable y tipo de cálculo.

Procedimiento 5. Identificación del punto de atención para cada insumo.

Procedimiento 6. Búsqueda del código y la descripción en el catálogo de bienes y

servicios del MEF.

Procedimiento 7. Identificación del código de clasificador de gasto según normativa

del MEF”.

Procedimiento 8. Estimación de la cantidad requerida del insumo en unidades de

adquisición a partir del factor logístico, factor de pérdida y porcentaje de uso

Procedimiento 9. Estimación del presupuesto requerido por unidad del producto del Programa Presupuestal.




Procedimiento 1. Identificación de la unidad de costeo: Actividad/subproducto y su respectiva unidad de medida

172

• Una En la EFP se identifica la actividad con su respectiva unidad de medida para la determinación del listado de insumos. En este caso en el PP 0090, se identifica el producto 3000386 y en el producto la actividad 5003123 que corresponde al acompañamiento pedagógico, tal como se muestra:


87




Procedimiento 2. Listado de bienes y servicios por actividad/subproducto, en base a las definiciones operacionales

173

• Una vez identificados, el producto y la actividad, se procede a listar uno a uno los insumos correspondientes, los mismos que podrán ser clasificados en: Recurso Humano, equipo, mobiliario e instrumental, materiales y servicios.

• La organización de estos insumos con su correspondiente clasificación se pueden observar en la siguiente tabla:

CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓN

Recurso humano Personal profesional o técnico que intervienen en el desarrollo de todo o parte de la atención o procedimiento

Equipo, mobiliario e instrumental

Incluye infraestructura, aparatos, herramientas que son necesarios en la actividad

Materiales Insumos fungibles que intervienen en el desarrollo del total o en algunas partes de la atención o procedimiento

Servicios Pueden ser administrativos, generales y básicos, son los bienes no materiales que completan el desarrollo de la actividad




Procedimiento 2. Listado de bienes y servicios por actividad/subproducto, en base a las definiciones operacionales

174

• Para el caso del acompañamiento pedagógico, se identifican algunos de los insumos necesarios para el cumplimiento de la actividad con su correspondiente clasificación:

CLASIFICACIÓN INSUMO Recurso humano Contratación del Acompañante pedagógico Equipo, mobiliario e instrumental

Alquiler de ambiente para microtaller

Materiales Adquisición de materiales para desarrollo de talleres: cartulinas, papelotes, plumones, etc.

Servicios Impresión de guías con orientaciones para el acompañamiento


88




Procedimiento 3. Determinación de la unidad de medida de uso, cantidad por vez, número de veces y cantidad por caso

175

• Una vez que se ha consignado el listado de bienes y servicios, para cada insumo corresponde asignar un tipo de unidad de medida de uso. Esta unidad de medida está referida a la unidad mínima estándar en que se puede fraccionar el insumo para ser utilizado en la atención o intervención y debe estar expresada en unidad de uso internacional (gramo, mililitro, metro, yarda, pulgada, etc.).

• Por otro lado, la cantidad por vez está referido a la cantidad medida en unidades de insumo requerida para el procedimiento.

• El número de veces es el número de atenciones o intervenciones que comprende el subproducto/actividad por cada persona o caso.

• Para determinar la cantidad por caso se multiplica las variables correspondientes a la cantidad por vez y el número de veces.




Procedimiento 3. Determinación de la unidad de medida de uso, cantidad por vez, número de veces y cantidad por caso

176

• Siguiendo el ejemplo del acompañamiento pedagógico, las variables señaladas se determinan de la siguiente manera:

CLASIFICACIÓN

INSUMO Unidad medida uso

Cantidad por vez

Número de

veces

Cantidad por caso

Recurso humano

Contratación del Acompañante pedagógico Hora 27 10 270

Equipo, mobiliario e instrumental

Alquiler de ambiente para microtaller Hora 2 9 18

Materiales Adquisición de materiales para desarrollo de microtalleres: cartulinas, papelotes, plumones, etc.

Unidad 12 9 108

Servicios Impresión de guías con orientaciones para el acompañamiento

Servicio 1 1 1


89




Ficha técnica para el indicador de producción física

177

Datos generales: • Denominación (P,A), código (P,A), unidad de medida (P,A), código de la

unidad de medida.

Método de medición: • Conteo de los (P, A) que hayan recibido de acuerdo a las características.

Responsable de la medición: • Especificar nombre y cargo.

Forma de recolección de la información de ejecución: • Especificar si los datos provienen de algún sistema de información,

aplicativo o si los datos se recogen de forma manual. Describir brevemente.




Ficha técnica para el indicador de producción física

178

Fuente información para la programación • Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el

número de unidades de producción física que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta información es generalmente utilizada en el diagnóstico del diseño del PP, cuando se cuantifica la población.

Fuente información para la ejecución • Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el

número de unidades de producción física del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta información proviene de la cuantificación de documentos y/o registros administrativos, que sirven como sustento de las unidades generadas.


90




179

Ejemplo 1 • Producto: Estudiantes de EBR

cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los estándares de aprendizajes

• Unidad de medida del indicador de producción física: Estudiantes

• Fuente de información para la programación: Censo Escolar

• Fuente de información para la ejecución: Pecosas de distribución

Ejemplo 2 • Producto: Camino de herradura

con mantenimiento vial

• Unidad de medida del indicador de producción física: Kilómetro

• Fuente de información para la programación: Inventario vial calificado

• Fuente de información para la ejecución: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del Gobierno Local




• Los indicadores de desempeño son medidas de cómo se viene logrando un resultado / entregando un producto / la capacidad de la entidad para satisfacer los atributos del producto.

• Sólo es necesario reportar y definir indicadores a los niveles de resultado específico y producto.

180

Indicadores de desempeño (contenido 3.6.)


91




181

Indicadores de desempeño (contenido 3.6.)

¿Cómo sé si lo previsto por la intervención se está dando

o se ha alcanzado?

¿Cómo sé si el producto ha sido entregado o el servicio ha

sido prestado o tiene las características deseadas?

Indicador de resultado

Indicador de producto

• Los indicadores se definen en la ficha para la definición de los indicadores (tabla # 14), la misma que consigna todos los detalles requeridos.




Supuestos (contenido 3.7.)

Un supuesto es una premisa que de no cumplirse, pone en

riesgo un nivel de objetivo de la matriz lógica.

• Sólo deberán listarse cuando existe esta condición de riesgo.

• No constituyen supuestos:

(i) la provisión de recursos presupuestales por parte del

Estado,

(ii) la medición de los indicadores de desempeño.

182


92




Vinculación del PP con el resultado final (contenido 3.8.)

El Resultado Final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada, o del entorno en el que se desenvuelven, y corresponde a un objetivo de política nacional.

Podrán existir uno o más PP y/o productos de PP que compartan un mismo Resultado Final, o un PP que esté vinculado a más de un Resultado Final.

183




• La relación deberá justificarse con evidencia (de acuerdo a la Nota I).

• Se efectuará siempre y cuando la vinculación no sea evidente.

• Puede existir más de un resultado final por PP.

184

Vinculación del PP con el resultado final (contenido 3.8.)


93




Matriz lógica – verificar lógica horizontal y vertical (contenido 3.9.)

185

Objetivos Indicadores Medios de verificación

Supuestos importantes

Resultado final

Resultado específico

Productos

Actividades

1

2 3

4 5

6




Inclusión de Proyectos

• Los PIP se registran proyecto por proyecto, asociándolos al Programa Presupuestal al que contribuyen para el logro de su resultado específico.

• En casos de PP no intensivos en PIP, detallar tipos de PIP que contribuyen al PP.

Ejemplo de tipos de PIP asociados a PP: Mejoramiento y ampliación de la gestión integral de los residuos sólidos municipales, Mejoramiento del servicio de investigación policial de las comisarías / unidades especializadas.

186


94




Inclusión de Proyectos

• Producto de ampliación de cobertura:

Su indicador de producción física es aquel que mide el incremento de la cobertura.

Incluye una lista de proyectos (adjunta), y una tipología de proyectos.

Considera una combinación de actividades de gasto corriente, y de capital (acciones de inversión u obras).

En las de gasto corriente puede incluir aquellas vinculadas a la gestión de proyectos.

187




Tipología de PIP

188

Nombre de la tipología de PIP

Indicador de Resultado

(Desempeño en PP)

Rango de montos de

inversión de la tipología de

PIP (opcional)

Componentes de la tipología de

PIP

Indicador de avance físico del

componente

Consignar criterios específicos (si existieran) de formulación y

evaluación establecidos en el

marco del SNIP

Escriba el nombre de las tipologías de PIP

Identifique el indicador de desempeño al cual contribuye la tipología (% de hogares conectados a la electrificación rural, % de hectáreas cultivadas con sistema de riego, etc.)

Consigne rango de monto de inversión (opcional) S/.

Escriba el nombre de los componentes

Identifique la unidad de medida del avance físico de cada componente (kilómetros hectáreas, numero de conexiones, numero de estudiantes)

Liste los criterios específicos establecidos en el marco del SNIP

Componente 1.1. Tipología 1 Componente 1.2.

Componente 1.3.

Tipología 2 S/. Componente 2.1.

Componente 2.2.

Tipología n Componente n.1.

Componente n.2.


95




Proyecto / Programa

En el caso que los componentes del proyecto / programa incorporen productos / actividades de los PP, se deberá cautelar que no existan duplicidades o transposiciones.

189




190

4. Seguimiento y Evaluación


96




Evaluaciones (Contenido 5.2.) • Detalle de las evaluaciones que se han realizado al PP

(si ya viene siendo ejecutado), a sus productos (parcialmente o tangencialmente), a la entidad, etc.

• Si han sido de diseño, proceso, ejecución, impacto.

• Si fue independiente.

• Si es la Evaluación PpR, el detalle de los compromisos.

191




Evaluaciones (Contenido 5.2.) • Matriz para evaluaciones de impacto

192


Resultado Específico

Producto

¿Cuenta con diseño

metodológico de evaluación? (marcar con

X)

¿Requiere asistencia

técnica para el desarrollo

de la evaluación? (marcar con

X)

Tipo de estudio (marcar con X, en caso cuente con un diseño

metodológico)

Si No Si No Experimental Cuasi experimental

No determinado


97




193

5. Programación Física y Financiera




Definiciones

• Programación física es la proyección de metas de producción física (metas físicas) a nivel de producto y actividad.

• Programación financiera es el ejercicio de presupuestación (expresión en unidades monetarias) de las metas físicas proyectadas.

• Programación multianual es el ejercicio de proyectar multianualmente las metas físicas y los requerimientos financieros para estas metas proyectadas.

194


98




Pasos para la programación multianual

• Proyectar metas de indicador de desempeño y población priorizada.

• Proyectar metas de indicador de producto (cobertura).

• Proyectar requerimiento de actividades.

• Valorizar según modelo operativo.

• Sobre el mismo ejercicio estimar el requerimiento de inversiones.

195




Anexo N° 5 Plan de trabajo de articulación territorial del PP




99




Articulación Territorial

• La articulación territorial se define como la integración de dos o más entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.

• Los PP, como unidad de programación de los recursos públicos, reflejan una articulación vertical al incluir a los distintos niveles de gobierno, según sus competencias, como responsables directos de la provisión de productos o de la ejecución de actividades dentro de un producto de un PP.

197




Actores en el diseño e implementación de los PP

198

Fase Etapa Gobierno Nacional GR GL Comisión Equipo

Técnico Coordinador

Territorial Equipo –

Coordinador Regional

Coordinador Local

Programación Diagnóstico X X Información Información

Contenidos X X Valida Valida

Matriz Lógica X X X

Prog. Física y Financiera

X X Programan Programan

Evaluación y Seguimiento

X X X X X

Formulación X X X X X

Ejecución X X X X X

Evaluación X X X X


100




Actores de la Articulación Territorial de los PP El Coordinador Territorial es un miembro del Equipo Técnico.

Sus funciones son: • Coordinar con los GR y GL que participan en el PP la implementación de

los productos, actividades y proyectos con los que participan en dicho PP.

• Coordinar con los GR y GL involucrados, las metas de producción física y financieras en el marco de sus competencias.

• Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relación al cumplimiento de las actividades vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.

• Proponer al responsable técnico del PP un plan de trabajo para la articulación territorial del PP, en coordinación con los GR, GL y la DGPP, según lo propuesto en el Anexo N° 5.

199




• A nivel de los Gobiernos Regionales;

La coordinación de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaerá sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificación y Presupuesto o el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominará Coordinador Regional. Dicho equipo debe incorporar al responsable del área técnica y al responsable de administración y logística.

• En el caso de los Gobiernos Locales;

La coordinación de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaerá en el Jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le denominará Coordinador Local.

200

Actores de la Articulación Territorial de los PP


101




Objetivo del “Plan de trabajo de articulación territorial del PP”

Establecer pautas e hitos de articulación territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, según sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestión pública que permita armonizar políticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados.

201




Etapas en el proceso presupuestario

202


102




Pautas generales sobre las acciones

• Se definen acciones (10) a implementarse de manera progresiva.

• La progresividad está determinada por el estado del diseño del PP.

• Las acciones de articulación son coordinadas por la DGPP.

• Se plantean contenidos mínimos para estas acciones, hitos, entregables y su seguimiento.

• Se convocará a los Responsables Técnicos y Coordinadores Territoriales para la asistencia técnica en la elaboración del plan.

203




Acciones en la Articulación Territorial de los PP

204

Fase del proceso

presupuestario Etapa del PP Acciones

Programación - 2015

Diseño del PP 1 Difusión de la lógica del diseño del PP

2 Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos

3 Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____

Programación del PP

4 Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP

5 Definición de las metas físicas y financieras

Formulación - 2015

Formulación del PP

6 Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado

Sustentación del PP

7 Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos


103




Acciones en la Articulación Territorial de los PP

205

Fase del proceso

presupuestario

Etapa del PP

Acciones

Ejecución - 2014

Revisión de metas del ejercicio vigente

8 Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado

Seguimiento ejecución del PP

9 Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación

Evaluación presupuestal - 2014

Evaluación presupuestal del PP

10 Evaluación presupuestal semestral y anual del PP




206

Notas técnicas

• Referidas en los contenidos mínimos


104




207

Nota I: Evidencias




Evidencias

• Se considera evidencia a la documentación científica que muestre validez y consistencia en relaciones de causalidad y eficacia identificadas.

• Las relaciones de causalidad se entenderán como del tipo “la

ocurrencia de A genera la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido”.

• Las relaciones de asociatividad se entenderán como “en promedio

la ocurrencia de A está asociada a la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A” (factor asociado).

208


105




Evidencias – dónde se requieren

• Evidencias de la relación entre el resultado específico y el resultado final.

• Evidencias de la relación entre las causas del problema y éste.

• Evidencias de la efectividad de las alternativas.

• Se requiere llenar el formato, y referirse a él en el documento de diseño. Hacer un balance de la evidencia relevante.

209




Jerarquía

• Nivel A.

Cuando los estudios que sustenten la intervención o relación se basan por lo menos en un estudio experimental de alta calidad metodológica, que considera todos los desenlaces relevantes o en uno o más meta – análisis de elevada calidad metodológica, realizados utilizando estrategias de búsqueda detalladas o completas.

210


106




Jerarquía

• Nivel B Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un

estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien diseñado, estudios cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodológicas, y estudios de cohorte.

211




Jerarquía

• Nivel C.

Referido a estudios observacionales de casos y controles en lo que se elimino en lo posible los sesgos, otros tipos de estudios no controlados pero con una evaluación apropiada de todos los posibles factores contextuales, regresiones sin manejo adecuado del sesgo, análisis estadístico multivariado, correlaciones y tablas cruzadas

212


107




Jerarquía

• Nivel D. Información cualitativa.

No constituyen evidencias:

• Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.

• Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodológico.

• Opiniones de no expertos.

• Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematización adecuada.

213




214

Nota II: Indicadores


108




Indicadores

• Indicador es un enunciado que determina una medida sobre el nivel de logro en el resultado, entrega de productos y/o realización de actividades.

• Indicador de producción física a la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos (productos y/o actividades), en términos de una unidad de medida establecida.

• Indicador de desempeño es la medida sobre el logro de resultados y atributos del producto, en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o economía, en términos de una unidad de medida establecida.

215




Dimensiones de desempeño

• Eficiencia: Cuando se mide la relación entre la producción de un bien o servicio, y los insumos que se utilizan.

• Eficacia: Cuando mide el grado de cumplimiento de los resultados u objetivos de política.

• Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervención para responder a las necesidades de su población objetivo.

• Economía: Cuando mide la capacidad para administrar los recursos financieros.

216


109




Sesión 3: Formulación Presupuestaria, Estructura Funcional y Estructura Programática







218

Sesión 3 Formulación Presupuestaria, Estructura Funcional y Estructura Programática

3.1 Registro en el SIAF-SP de las categorías programáticas y

las líneas de gasto

3.2 Informe de sustentación al proyecto de Presupuesto


110




219

Formulación Presupuestaria Los objetivos de la fase de formulación son :

Determinar la estructura funcional programática del pliego, la cual debe reflejar la lógica de las intervenciones definidas con un enfoque por resultados , para lograr los objetivos institucionales y los de la política pública Vincular los proyectos a las categorías presupuestarias Registrar la programación física y financiera de las actividades, acciones y /u obras

Consignar las “ cadenas de gasto” , los montos para comprometer y las fuentes de financiamiento

3.1 Registro en el SIAF-SP de las categorías programáticas y las líneas de gasto




220

Instrumentos de la formulación

• Clasificadores de ingresos y gastos

• Clasificador funcional

• Clasificador institucional

• Clasificador geográfico

• Otros catálogos presupuestarios

- Categorías Presupuestarias

- Productos

- Actividades y Acciones y/u Obras

- Finalidades

Formulación Presupuestaria


111




221

• Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programáticas ya definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional.

• En el caso de las Acciones Centrales la Estructura Programática la División Funcional y el Grupo Funcional ya están definidas, sólo en el caso de la Función la entidad selecciona la que le corresponda.

• En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y la estructura funcional de los catálogos correspondientes.

• Para efecto de determinar la Estructura Programática de los proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las categorías presupuestarias.

• Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado específico del PP.

Estructura Funcional Programática




222


Producto/ Proyectos


Obras


Acción Central

APNOP

Productos

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Estructura Programática


112




223


Producto/ Proyectos


Obras


Productos

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Acciones comunes

Actividades

Programas Presupuestales




224

PRODUCTO ACTIVIDAD FUNCION DIVISIONFUNCIONAL

GRUPOFUNCIONAL UNIDAD DE MEDIDA

5000276. GESTION DEL PROGRAMA 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 001. ACCION

5000289. IMPLEMENTACION DE NUEVO MODELO DE GESTION EN ENERGIAS RENOVABLES 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA

285. SISTEMA DE GESTION IMPLEMENTADO

5000292. IMPLEMENTACION DE SISTEMA EN WEB DISPONIBLE A INSTITUCIONES INVOLUCRADAS CON FORMATOS ESTANDARIZADOS PARA RECABAR INFORMACION SUFICIENTE Y OPORTUNA

12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 108. SISTEMA

5000296. INICIATIVAS DE DIFUSION PARA LA IMPLEMENTACION Y EL USO DE FUENTES DE ENERGIA RENOVABLES 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 014. CAMPAÑA

5000305. INVESTIGACIONES EN ENERGIA CONVENCIONAL Y ENERGIAS RENOVABLES 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 066. INVESTIGACION

5000306. LINEAS DE BASE PLAN NACIONAL DE ELECTRIFICACION RURAL E IMPLEMENTACION DE SISTEMAS DE MONITOREO PARA MEDIR RESULTADOS 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 108. SISTEMA

5001305. TRANSFERENCIAS DE RECURSOS EN MARCO DE FONER 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 081. OBRA

5000181. CAPACITACIONES A LOS POBLADORES RURALES EN TEMAS DE USO EFICIENTE 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 227. CAPACITACION

5000195. DESARROLLO Y PROMOCION DE ESTRATEGIA AMPLIADA DE CAPACITACION DE USO EFICIENTE DE LA ELECTRICIDAD 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 046. ESTUDIO

5000248. EVALUACION DE RESULTADOS DE LAS CAPACITACIONES 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 047. EVALUACION

5000180. CAPACITACIONES A LAS UNIDADES PRODUCTIVAS FAMILIARES EN TEMAS DE USOS PRODUCTIVOS 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 227. CAPACITACION

5000196. DESARROLLO Y PROMOCION DE ESTRATEGIA AMPLIADA DE CAPACITACION DE USO PRODUCTIVO 12. ENERGIA 028. ENERGIA

ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 046. ESTUDIO

5000248. EVALUACION DE RESULTADOS DE LAS CAPACITACIONES 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 047. EVALUACION

5000285. IDENTIFICACION DE POTENCIALIDADES PRODUCTIVAS EN LOCALIDADES 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 046. ESTUDIO

3000001. ACCIONES COMUNES

3000082. POBLADOR RURAL CAPACITADO EN USO EFICIENTE DE LA ENERGIA ELECTRICA

3000083. POBLADOR RURAL CAPACITADO EN USOS PRODUCTIVOS DE LA ENERGIA ELECTRICA

0047 Acceso y Uso de la Electrificación Rural


113




225

Categoría Presupuestal Proyectos


Obras

Acción Central

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Programas Presupuestales




226

Actividades

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

Acción Central


114




227

ACTIVIDADES FUNCION DIVISION FUNCIONAL GRUPO FUNCIONAL

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 01, 02, 03, 04,05, 06, 07, 08,09,10, 11, 12,15, 16, 17, 18,19, 20, 21, 22,23, 24

004 PLANEAMIENTOGUBERNAMENTAL

0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL

5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 006 GESTION 0007 DIRECCION Y SUPERVISIONSUPERIOR

5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 0008 ASESORAMIENTO Y APOYO

5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 0011 PREPARACION YPERFECCIONAMIENTO DE RECURSOSHUMANOS

5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 0012 CONTROL INTERNO

5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO 018 SEGURIDADJURIDICA

0039 DEFENSA DE LOS DERECHOSCONSTITUCIONALES Y LEGALES

NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE

Acción Central




228


Producto/ Proyectos


Obras

APNOP

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Asignaciones presupuestarias que no resulten en productos


115




Los proyectos y productos tienen 7 dígitos • Proyectos empiezan con 2

• Productos empiezan con 3

Tienen 7 dígitos • Actividades empiezan con 5

• Acciones empiezan con 6

• Obras empiezan con 4

229

Codificaciones




• Proyectos: 2002060: Rehabilitación y Mejoramiento de Carretera Tingo María – Aguaytía – Pucallpa

• Productos: 3000040: Conservación de Bosques

• Actividades: 5000274: Gestión de la información para la conservación de bosques

• Acciones : 6000001: Expediente Técnico

• Obras : 4000091: Rehabilitación de la Red Vial Nacional

230

Codificaciones


116




Utilidades de las Cajas Municipales en los Gobiernos Locales Remanente de las Utilidades de las empresas privadas Devoluciones y Anulaciones - De años anteriores - Del año en curso Saldos de balance

1.5.1 2.3 4 Utilidades de Empresas Municipales 1.5.5 1.4 6 Remanentes de Utilidades de Empresas Mineras 1.5.5 1.4 99 Otros Ingresos Diversos -Saldos de balance - Hay operaciones que se registran y otras no -Se debe registra durante el primer trimestre

Ejecución presupuestal de ingresos

231




Transferencias Financieras facultado mediante norma legal Para ejecución de gasto corriente: Seguro integral de salud 2.4.1 3.1 2 A otras Unidades del Gobierno Regional Para ejecución de gastos de capital Proyectos y Equipos 2.4.2 3 A otras Unidades de Gobierno

Donaciones y transferencias

232


117




233

2,040833 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA CORTESUPEIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN

CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.3 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Personal2.6.2.2.5.4 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Bienes2.6.2.2.5.5 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Servicios2.6.2.2.5.6 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Otros

ADQUISICION DE EQUIPOS Y MOBILIARIO 2.6.3.2.9.99 Maquin. Equipos y mobil.EXPEDIENTE TECNICO 2.6.8.1.1.3 Expediente TécnicoSUPERVISION 2.6.8.1.1.99 Otros gastos de construcción y adquis.

2,055119 EQUIPAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA GRAFICAEDITORIAL UNCP - HUANCAYO

CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.3 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Personal2.6.2.2.5.4 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Bienes2.6.2.2.5.5 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Servicios2.6.2.2.5.6 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Otros

EJECUCION DE PROYECTOS POR ADMINISTRACION DIRECTA

Afectación de gastos de proyectos




234

2,040833 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA CORTESUPEIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN

CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.2 Costo de Const. Por ContrataADQUISICION DE EQUIPOS Y MOBILIARIO 2.6.3.2.9.99 Maquin. Equipos y mobil.EXPEDIENTE TECNICO 2.6.8.1.1.3 Expediente TécnicoSUPERVISION 2.6.8.1.1.99 Otros gastos de construcción y adquis.

2,055119 EQUIPAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA GRAFICAEDITORIAL UNCP - HUANCAYO

CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.2 Costo de Const. Por Contrata

2,040833 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA CORTESUPEIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN 2.4.2.2.1.99 a Otros Organismos Internacionales

EJECUCION DE PROYECTOS POR CONTRATA

EJECUCION DE PROYECTOS POR PNUD

Afectación de gastos de proyectos


118




235

La meta es la expresión cuantificada de los resultados, productos y actividades. En el caso de los proyectos es la expresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra.

La meta tiene las siguientes dimensiones a) Dimensión física

b) Dimensión financiera

Registro de metas




236

Producto/Proyecto Indicador de producción física (dimensión física

Indicador UM del indicador Valor proyectado del indicador

Actividades Acciones de Inversión

y/u Obras

Indicador de producción física (dimensión física)

Indicador Unidad de medida Valor proyectado UBIGEO

Dimensión financiera Valor monetario

Producto/Proyecto Indicador de producción física (dimensión física)

Indicador UM del indicador Valor proyectado del indicador

Actividades Acciones de Inversión

y/u Obras

Indicador de producción física (dimensión física)

Indicador Unidad de medida Valor proyectado UBIGEO

Dimensión financiera

Registro de metas


119




Gasto Corriente

Personal y Obligaciones

Sociales

Pensiones y Otras

Prestaciones Sociales

Bienes y Servicios

Donaciones y Transferencia

Otros Gastos

Gasto de Capital


Adquisición de Activos

Financieros

Servicio de la Deuda

Servicio de la Deuda

Actividades y cadenas de gasto

237




Gasto de Capital


Proyectos y cadenas de gasto

238


120




Para atender un gasto corriente

Se afecta a Actividad

Cadena de gasto 2.4.1

Para adquisición de equipos y eje. de proyectos


Cadena de gasto 2.4.2

Transferencias Financieras

239




Para atender un gasto corriente


Cadena de gasto 2.5.2.1

Para atender un gasto de

capital


Cadena de gasto 2.5.2.2

Transferencias a núcleos ejecutores

240


121




241

• Proyectos viables de acuerdo al SNIP

• Proyectos PROCOMPITE

• Proyectos exonerados del SNIP por norma expresa

• Proyectos no sujetos al SNIP

• Proyectos de emergencia

Proyectos




242

El proyecto de Ley de Presupuesto del sector público contiene una parte normativa que regula aspectos vinculados a la materia presupuestaria, y esta acompañado de:

Exposición de Motivos

Anexo de Subvenciones Cuadro resúmenes de ingresos y gastos, que incluye cuotas a

organismos internacionales

Información del presupuesto de Gobierno Nacional y Regional por estructura programática y funcional

Información de ingresos por genérica y sub genérica del ingreso

Información de avance de desempeño y de metas de los PP

3.2 Informe de Sustentación del Proyecto de Presupuesto


122




243

Exposición de Motivos proyecto Objetivos de política fiscal

Supuestos Macroeconómicos del MMM

Resumen de ingresos y gastos

Clasificación funcional programática en el marco del PpR

Programas Sociales

Distribución del gasto por ámbito regional

Subvenciones para personas jurídicas

Cuotas a organismos internacionales

Proyecto de Presupuesto del Poder Judicial

Aspectos normativos

Análisis costo beneficio

Informe de Sustentación del Proyecto de Presupuesto




Sesión 4: Ejecución Presupuestal Certificación Presupuestal





123




245

Sesión 4 Ejecución Presupuestal Certificación Presupuestal

4.1 Presupuesto Analítico

4.2 Modificaciones Presupuestarias




246

• Consolidar información de ejecución presupuestaria e informar sobre la ejecución financiera y física de metas presupuestarias al Titular del Pliego.

• Consolidar información de ejecución presupuestaria e informar sobre la ejecución financiera y física de metas presupuestarias al Titular del Pliego.

CONSOLIDAR Y

CONTROLAR

• Coordinar que los actos administrativos o de administración cuenten con el crédito presupuestario respectivo en su presupuesto institucional.

• Coordinar que los actos administrativos o de administración cuenten con el crédito presupuestario respectivo en su presupuesto institucional.

COORDINAR LA DISPONIBILIDAD DE

RECURSOS

COORDINAR LA DISPONIBILIDAD DE

RECURSOS

CONSISTENCIA DEL POI , DESEMBOLSOS E INBVERSIONES

CONSISTENCIA DEL POI , DESEMBOLSOS E INBVERSIONES

Coordinar con las dependencias correspondientes la consistencia del POI, los cronogramas de desembolsos, el Plan Anual de Adquisiciones e inversiones.

Coordinar con las dependencias correspondientes la consistencia del POI, los cronogramas de desembolsos, el Plan Anual de Adquisiciones e inversiones.

SEGUIMIENTO DE LOS CRÉDITOS

PRESUPUESTARIOS

SEGUIMIENTO DE LOS CRÉDITOS

PRESUPUESTARIOS

Efectuar el seguimiento de la disponibilidad de créditos presupuestarios y proponer modificaciones presupuestarias, teniendo en cuenta la Escala de prioridades establecida por el titular del Pliego.

Efectuar el seguimiento de la disponibilidad de créditos presupuestarios y proponer modificaciones presupuestarias, teniendo en cuenta la Escala de prioridades establecida por el titular del Pliego.

Oficina de Presupuesto (OPP) y responsables de la administración del presupuesto en las unidades ejecutoras

Oficina de Presupuesto (OPP) y responsables de la administración del presupuesto en las unidades ejecutoras

Responsabilidades

4.1 Presupuesto Analítico


124




247

• Informar el monto y la oportunidad de los pagos por concepto de Gastos de Personal y Obligaciones Sociales (incluye los gastos por cargas sociales), las obligaciones previsionales y los Aguinaldos de Julio y Diciembre y la Bonificación Extraordinaria por Escolaridad.

OGA - PERSONAL OGA - PERSONAL

• Informar el monto de los gastos y la oportunidad de los pagos necesarios para la operatividad , el cuadro de necesidades, las adquisiciones a realizar y las previsiones para atender los servicios de luz, agua, etc.

OGA - ABASTECIMIENTOS OGA - ABASTECIMIENTOS

• Informar la oportunidad de los pagos de los estudios y obras contratadas y por administración directa y los avances de ejecución.

OFICINA DE INFRAESTRUCTURA

OFICINA DE INFRAESTRUCTURA

Oficina General de Administración (OGA) y responsables de la ejecución de

gastos en las unidades ejecutoras

Oficina General de Administración (OGA) y responsables de la ejecución de

gastos en las unidades ejecutoras

Responsabilidades




Ejecución de Gastos

248

• El Analítico del Presupuesto Institucional de Apertura contiene el desagregado de los créditos presupuestarios autorizados en la Ley Anual de Presupuesto, a nivel de pliego presupuestario, unidad ejecutora, Categoría Presupuestal, Producto y/o Proyecto según corresponda, Actividad, Obra y/o Acción de Inversión, Función, División Funcional, Grupo Funcional, Meta, Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría del Gasto, Genérica del Gasto, Subgenérica del Gasto y Específica del Gasto.

Presupuesto Analítico


125




Ejecución de Gastos

249

• Garantiza que se cuenta con el crédito presupuestario suficiente en el año fiscal para comprometer gastos e implica la reserva de Crédito Presupuestario. Cuando supere el año fiscal el Pliego (OGA o quien haga sus veces) debe garantizar el financiamiento para los años subsiguientes.

La certificación de créditos

presupuestarios

•El compromiso es el acto de administración mediante el cual luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, afecta total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas.

El Compromiso

• Es el reconocimiento de la obligación de pago, derivado del compromiso realizado.

Devengado




Tipos de Compromiso

ACTOS CON CONTRAPRESTACIÓN POR CUMPLIR

ACTOS CON CONTRAPRESTACIÓN ESTIMADA

ACTOS CON CONTRAPRESTACIÓN CUMPLIDA

ACTOS SIN CONTRAPRESTACIÓN

250


126




251

• Suscripción de contratos• Orden de compra, orden

de servicio• Nombramiento o

contrato de personal

CON CONTRAPRESTACIÓN

POR CUMPLIR

• Servicios públicos• Luz• Agua• Teléfono• arrendamiento, etc

CON CONTRAPRESTACIÓN

ESTIMADA

ACTOS :

Tipos de Compromiso




252

• Facturas por servicios médicos,sentencias, operaciones aduaneras

• Resoluciones administrativas dereconocimiento de gastos

• Aceptación de una liquidación ofacturación de intereses y gastosbancarios

• Sobrecostos o gastos cuyo monto sólopuede conocerse al momento larespectiva liquidación

CONCONTRAPRESTACIÓN

CUMPLIDA

SIN CONTRAPRESTACIÓN Transferencias Financieras

ACTOS :

Tipos de Compromiso


127




253

Sustento del Compromiso

PERSONAL ACTIVO Y PENSIONISTA

- Con la planillas anualizadas, conforme a los contratos y Resoluciones que las sustentan.

- En el caso de ocasionales con la Resolución de reconocimiento




254

BIENES Y SERVICIOS

Para adquisiciones y contrataciones de bienes y servicios con el contrato correspondiente.

Las órdenes de compra o de servicio pueden constituir un documento para realizar el compromiso, cuando se trate única y exclusivamente de procesos de adjudicaciones de menor cuantía.



128




255

BIENES Y SERVICIOS

- Planilla de viáticos o documento similar que sustente una relación de gasto por persona.

- Para gastos en servicios, con el Resumen de Servicios. - Para gastos por caja chica y fondo para el pago en

efectivo, con la Resolución administrativa correspondiente.


- -




256

INVERSIONES

- Para proyectos por contrata con el respectivo contrato.

- Para proyectos por administración directa, con los contratos de adquisición de los bienes y servicios y los contratos de personal.



129




257

SERVICIO DE DEUDA

- Con el contrato, suscrito conforme al marco legal vigente





258

• NIVEL INSTITUCIONAL

Los créditos suplementarios, incrementos en los créditos

presupuestarios por mayores recursos a los establecidos en la ley.

Transferencias de partidas, modificaciones entre pliegos. Se aprueban mediante Ley.



130




• NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO

Se aprueban dentro el marco del Presupuesto Institucional vigente.

Anulaciones, supresión parcial de los créditos

presupuestarios Habilitaciones, incremento de los créditos presupuestarios

con cargo a anulaciones


259




• Incorporación de Mayores Fondos Públicos Se generan como consecuencia de la percepción de

determinados ingresos no previstos o superiores a los contemplados en el presupuesto inicial son aprobados mediante Resolución del Titular cuando provienen de: Las Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos

Ordinarios y por Operaciones Oficiales de Crédito. Recuperación en dinero, resultado de la venta de

alimentos y productos. Diferenciales cambiarios, en fuentes distintas a la de

Recursos Ordinarios. Los saldos de balance.

ASPECTOS PRESUPUESTARIOS


260


131




Limitaciones en Modificaciones Presupuestarias A nivel Pliego la partida 2.1.1 “Retribuciones y Complementos en Efectivo” no puede habilitar ni ser habilitada salvo las realizadas con opinión de la DGPP, hasta el mes de enero. • A nivel Pliego la partida 2.2.1 “Pensiones” no puede ser

habilitadora salvo entre UEs. • Prohibido efectuar anulaciones de recursos destinados a

proyectos de inversión para ser destinados a gastos corrientes.

• Los programas presupuestales no pueden ser materia de anulaciones salvo los que se efectúen entre ellos.


261




Unidad Ejecutora

(OPP) Pliego (OPP)

DGPP

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS E INGRESOS)

CONCILIA Y APRUEBA MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ASIGNÁNDOLES SUS RESOLUCIONES DE APROBACIÓN

CONFIRMACIÓN/ RECHAZO

MARCO ACTUALIZADO

Unidad Ejecutora (Contabilidad)

CONFIRMACIÓN DE RECEPCIÓN

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

262


132




Programación de Compromisos Anual (PCA)

¿Qué es el PCA?

Instrumento de la Programación Presupuestaria del Gasto Público, cuyo objetivo es establecer los montos máximos a comprometer por una Entidad durante un año fiscal determinado.

¿ A quiénes aplica el PCA?

Aplica al Gasto Corriente, de Capital de los Pliegos de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así como a las Entidades del Gobierno Nacional

¿ Qué persigue el PCA?

El Cumplimiento de las Reglas Fiscales (Consumo y Déficit).

263




264

¿ Cómo se determina el PCA?

Principalmente sobre la base de la información de la Programación Mensual de gastos e información del nivel de compromisos asumidos por las Entidades Públicas y el nivel de gasto posible que determina el Marco Macroeconómico Multianual y sus revisiones.

¿Quiénes definen el monto del PCA?

La Dirección General de Presupuesto Público y la Dirección General Política Macroeconómica.

¿ Cada qué tiempo se actualiza el PCA?

De manera Trimestral.


133




265

PCA-Principios

EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD

PREDICTIBILIDAD PREDICTIBILIDAD

PRESUPUESTO DINAMICO

PRESUPUESTO DINAMICO

PERFECCIONAMIENTO CONTINUO

PERFECCIONAMIENTO CONTINUO

PRUDENCIA Y RESPONSABILIDAD

FISCAL

PRUDENCIA Y RESPONSABILIDAD

FISCAL PCA PCA




266

Eficiencia y Efectividad Concordante con la disciplina fiscal y la Escala de Prioridades que aprueba el Titular de Pliego

Permite tener certidumbre sobre el límite anual para realizar compromisos

Responde a una ejecución dinámica

Esta sujeto al perfeccionamiento continuo para mejorar la ejecución

Busca asegurar que los gastos que estimen ejecutar los Pliegos propendan al equilibrio al corto plazo

PCA-Principios

Predictibilidad

Presupuesto Dinámico

Perfeccionamiento Continuo

Prudencia y Responsabilidad Fiscal


134




267

PROCESO DE APLICACIÓN DE LA PCA

DETERMINACIÓN DE DE LA PCA . Monto Inicial de la PCA (DGPP – DGPMAG)

DETERMINACIÓN DE DE LA PCA . Monto Inicial de la PCA (DGPP – DGPMAG)

ACTUALIZACIÓN Modificación del Monto de la PCA durante el Trimestre en los casos señalados en los numerales 9.1 y 9.2 de la Directiva de Ejecución

ACTUALIZACIÓN Modificación del Monto de la PCA durante el Trimestre en los casos señalados en los numerales 9.1 y 9.2 de la Directiva de Ejecución

REVISIÓN Proceso de la DGPP, a través del cual, concluido el trimestre se realizan ajustes al monto de la PCA, de corresponder

REVISIÓN Proceso de la DGPP, a través del cual, concluido el trimestre se realizan ajustes al monto de la PCA, de corresponder

Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2012




268

Etap

as d

e ej

ecuc

ión

pres

upue

stal

Certificación del gasto

Acto de administración en el que se constata

que existen los créditos

presupuestarios para atender obligaciones durante el año fiscal

Compromiso Pagado Girado Devengado

Preparatoria para la ejecución Ejecución

Con cargo al crédito

presupuestario y hasta por el monto

de la oblicación total dentro del

año fiscal

Constatación de que el bien

o servicio se ha realizado

Giro de los recursos

públicos para atender el

gasto comprometido y devengado

El proceso de ejecución está compuesto por dos etapas: «preparatoria para la ejecución» y «ejecución»:


135




269

Constituye un acto interno que tiene por finalidad garantizar la cobertura presupuestaria del gasto(la existencia del crédito presupuestario suficiente)

Su finalidad es reservar un monto determinado o aproximado al objeto perseguido por la propuesta de gasto.

Certificación del Crédito Presupuestario




Se Incorpora en el Sistema SIAF-SP la Certificación de Crédito Presupuestario

Acto de administración Acto de administración

Garantiza que se cuente con crédito presupuestario

disponible.

Garantiza que se cuente con crédito presupuestario

disponible.

Para comprometer un gasto con el presupuesto

autorizado.

Para comprometer un gasto con el presupuesto

autorizado.

Certificación de Crédito

Presupuestario

Certificación de Crédito

Presupuestario

270


136




271

A través de la OPP (4) A través de la OPP (4)

Emite en documento la certificación del crédito

presupuestario (5)

Emite en documento la certificación del crédito

presupuestario (5)

Es solicitada por el área que

ordena el gasto (2)

Es solicitada por el área que

ordena el gasto (2)

Cada vez que se pretenda realizar un gasto, contratar y/o

adquirir una obligación (1)

Cada vez que se pretenda realizar un gasto, contratar y/o

adquirir una obligación (1)

Expedida la certificación se remite al área

solicitante para que realice los

compromisos correspondientes (3)

Expedida la certificación se remite al área

solicitante para que realice los

compromisos correspondientes (3)

Unidades Ejecutoras Unidades Ejecutoras




El compromiso anual El compromiso es el acto de administración mediante el cual luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, afecta total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas. El compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe afectarse a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del respectivo documento oficial. El compromiso es realizado dentro del marco de los créditos presupuestarios aprobados en el presupuesto institucional del pliego para el año fiscal, con sujeción al monto del PCA, por el monto total anualizado de la obligación.

272


137




273

DOCUMENTOS PARA - COMPROMETER




EJERCICIOS DEMOSTRATIVOS

274


138




PROCESO DE DETERMINACIÓN DE LA PCA

Marco Presupuestal

PIA - PIM

Marco Presupuestal

PIA - PIM

Proyección - 2012 Ingresos y Gastos

Proyección - 2012 Ingresos y Gastos

DGPMAG-DGPP



DGPP - A nivel Pliego Presupuestario

-Por toda Fuente de Financiamiento

- Puede ser Incrementado Previa Evaluación Trimestral (DGPMAG – DGPP)

- Asignación Total a comprometer en el año

- Pliego puede modificar entre sus UEs

1

2

3

PASO 1: conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones PASO 2: coordinar con DGPMAG los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. PASO 3: determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2012 = PCA.

PCA

PASOS A SEGUIR PARA DETERMINAR LA PCA

275




PROCESO EJECUCIÓN 2013 - PCA

Compromiso Anual

Compromiso Anual

Certificación Presupuestal Certificación Presupuestal



Prioriza bienes, servicios y proyectos

DGPP

Marco Presup.

PIA - PIM

Marco Presup.

PIA - PIM

Pliego

Devengado Devengado Pago Pago Giro Giro

PLIEGO DGET PLIEGO

NORMADO - DGETP

La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y

genérica del gasto

La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y

genérica del gasto

El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA

La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA

La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA

El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA

El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs

El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs

El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo

El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo

La DGETP autoriza el giro La DGETP autoriza el giro

NORMADO - DGPP

El Pliego efectúa el pago El Pliego efectúa el pago

276


139




PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos

Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

Marco Presupuestal

PIA – PIM S/. 14 500 000

Compromiso Anual

Compromiso Anual

Devengado Devengado Pago

DGPP

12 000 000 Contin 8 000 000 8 000 000 700 000 700 000 700 000

CAFAE 2 000 000 2 000 000 180 000 180 000 180 000

IPSS 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000

Otr. Con 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000

La oficina de personal compromete el total

de planilla continua de nombrados y contratos

La oficina de personal compromete el total

de planilla continua de nombrados y contratos

PLIEGO - UE Giro Giro

DGETP

PCA Personal y

Y Obligaciones Sociales

S/. 14 500 000

PCA Personal y

Y Obligaciones Sociales

S/. 14 500 000

Oficina Financiera devenga con

Planilla mensual

Oficina Financiera devenga con

Planilla mensual

PLIEGO- UE

Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados

Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados

UE

Prioriza

2 500 000

500 000 500 000 500 000 500 000

Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones , aguinaldos Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones , aguinaldos

Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución

Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución

Oficina Financiera devenga con La resolución

Oficina Financiera devenga con La resolución

La oficina encargada (personal)

solicita la certificación (Módulo de planillas)

1

3

4 5

6

7

2

8

9 10

Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los Conceptos de pago3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP 5.- Compromiso Anual 6.- Devengo7.- Giro8.- Pago9.- Certificación por la OPP por ocasionales10.- Compromiso de las ocasionales11.- Devengo ocasionales

11

277





Bienes y Servicios

Marco Presupuestal

PIA - PIM S/. 60 000 000

Devengado Devengado Pago DGPP - DGAES

60 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000

B b 8 000 000

B c 7 000 000

B r 30 000 000

S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000

S r 8 000 000

La oficina encargada compromete por el

monto total previsto por cada contrato de bien o servicio


monto total previsto por cada contrato de bien o servicio

PLIEGO - UE

La oficina encargada (abastecimientos)

solicita la certificación (PAAC)

Giro Giro

DGTEP

PCA Bienes y Servicios

S/. 60 000 000

PCA Bienes y Servicios

S/. 60 000 000

Financiera devenga con la conformidad

de la oficina correspondiente



PLIEGO - UE

La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada

bien o servicio


bien o servicio

UE

Prioriza

Compromiso Anual

Compromiso Anual

Oficina responsable firma contrato por cada

bien o servicio


bien o servicio

1

2

3

4

5

6

7

8 9

Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de Contratos B/S por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP6.- Compromiso Anual por Cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago

278


140





Servicios Básicos

Marco Presupuestal

PIA - PIM S/. 100 000


DGPP - DGAES

100 000 100 000 100 000 8 000 8 000 8 000


monto total previsto para los servicios

básicos


monto total previsto para los servicios

básicos

PLIEGO - UE

La oficina encargada (abastecimientos)

solicita la certificación

Giro Giro

DGTEP

PCA Servicios

Básicos S/. 100 000

PCA Servicios

Básicos S/. 100 000

Financiera devenga con los

recibos mensuales

Financiera devenga con los

recibos mensuales

PLIEGO - UE

La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos

La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos

UE

Prioriza

Compromiso Anual

Compromiso Anual

1

2

3

4

5

6

7 8

Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de recursos para el pago

de servicios básicos3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Compromiso Anual por los servicios

básicos6.- Devengo7.- Giro8.- Pago

279




PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos Proyectos por Contrata

Marco Presupuestal

PIA - PIM S/. 100 000 000


DGPP - DGAES

100 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000

P b 8 000 000

P c 9 000 000

P d 10 000 000

P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000

P r 60 000 000


monto total previsto por cada contrato

de PIP



de PIP

PLIEGO - UE

La oficina encargada (infraestructura)

solicita la certificación (PMIP)

Giro Giro

DGTEP

PCA Proyectos

S/. 100 000 000

PCA Proyectos

S/. 100 000 000


de la oficina Correspondiente,

adelantos o valorizaciones


de la oficina Correspondiente,

adelantos o valorizaciones

PLIEGO - UE


PIP


PIP

UE

Prioriza

Compromiso Anual

Compromiso Anual


PIP


PIP

1

2

3

4

5

6

7

8 9

Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago

280


141




PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos Proyectos por Administración Directa

Marco Presupuestal

PIA - PIM S/. 20 000 000


20 000 000 P a 9 000 000 9 000 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000

B a 2 000 000 2 000 000 600 000 600 000 600 000

B b 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000

S a 2 000 000 2 000 000

Plan 1 000 000 1 000 000 100 000 100 000 100 000

Pb 11 000 000



(cemento, ladrillo etc.)



(cemento, ladrillo etc.)

PLIEGO - UE

La oficina encargada (infraestructura)

solicita la certificación para la contratación de Los bienes y servicios del

proyecto (PMIP)

Giro Giro

DGTEP

PCA Proyectos

S/. 20 000 000

PCA Proyectos

S/. 20 000 000


de la oficina Correspondiente

por los bienes y servicios entregados


de la oficina Correspondiente

por los bienes y servicios entregados

PLIEGO - UE


PIP


PIP

UE

Prioriza

Compromiso Anual

Compromiso Anual

Oficina responsable firma Contrato por cada

ITEM contratado

Oficina responsable firma Contrato por cada

ITEM contratado

1

2

3

4

5

6

7

8 9

Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago

281




PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos Servicio de la Deuda

Marco Presupuestal

PIA - PIM S/. 22 000 000


20 000 000 P a 5 000 000 5 000 000 400 000 400 000 400 000

P b 6 000 000 6 000 000

P c 6 000 000 6 000 000 500 000 500 000 500 000

P d 3 000 000 1 000 000

La oficina responsable compromete por el


de deuda existente

La oficina responsable compromete por el


de deuda existente

PLIEGO - UE

La oficina encargada solicita la certificación

Giro Giro

DGTEP

PCA Servicio de la deuda

S/. 22 000 000

PCA Servicio de la deuda

S/. 22 000 000





PLIEGO - UE


contrato de deuda


contrato de deuda

UE

Prioriza

La oficina responsable compromete por el monto total previsto

de los nuevos contratos

La oficina responsable compromete por el monto total previsto

de los nuevos contratos

2 000 000 500 000 100 000 100 000 100 000

La OPP certifica recursos de pagos de nuevos

contratos

La OPP certifica recursos de pagos de nuevos

contratos

Compromiso Anual

Compromiso Anual

1

2

3

4

5

6

7 8

9

10

Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los Contratos de Préstamo3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP por cada Contrato5.- Compromiso Anual por cada Contrato6.- Devengo7.- Giro8.- Pago9.- Certificación por la OPP por nuevo Contrato10.- Compromisos Anual del nuevo Contrato

282


142







Módulo: Gestión de Presupuesto Público Parte I


Sesión 1: El Sistema Nacional de Presupuesto

Ejercicio Práctico 1

CONCEPTOS PREVIOS

Instrucciones

Responda con precisión a los siguientes cuestionamientos 1. ¿Cuáles son las fases del Proceso Presupuestario?

2. ¿Cuál es la definición de Entidad Pública?

3. ¿Cuál es el concepto de Pliego Presupuestario?


PRESUPUESTO PÚBLICO Y ESTRUCTURA DE FONDOS PÚBLICOS (sesión 1.5)

Instrucciones

Lea detenidamente cada inciso y responda específicamente lo que se le solicita

1.- Enumere los clasificadores presupuestarios aplicables a la gestión presupuestal del sector público

N° Denominación

Curso - Taller Administración Financiera del

Sector PúblicoParte Práctica - Ejercicios Prácticos



2.- Establezca las genéricas de gasto en las que se afectan los siguientes conceptos de gasto

Concepto de gasto Genérica de Gasto

Vestuario personal administrativo

Vestuario personal militar, policial y enfermeras

Guardería para los trabajadores

Alimentos para programas sociales

Compra de un vehículo para luego regalarlo (caso municipalidades cuando sortean un vehículo por pagar a tiempo)

Sesión 2: Programación Presupuestaria

ETAPAS DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA


Instrucciones

Responda con precisión a los siguientes cuestionamientos

1.- ¿Cuáles son los objetivos de la Programación Presupuestaria?2.-¿Cuál es el concepto de Escala de Prioridades?3.- ¿Cómo se define la Demanda Global de Gastos?

Sesión 4: Ejecución Presupuestaria

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS


Instrucciones

Represente en una gráfica los pasos de un crédito suplementario por la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.


Sector PúblicoParte Práctica - Ejercicios Prácticos




Sector PúblicoParte Práctica - Anexo Nº 2


Sesión 2: Programación Presupuestaria

Anexo N° 2

CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL1

I. INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Nombre del Programa Presupuestal:El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Específico.

Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y número de dispositivo.

1.2 Tipo de diseño propuesto

- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2014 – revisión del diseño

- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2014 – ampliación del diseño

- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2014 – rediseño

- Nueva propuesta de PP

Para las propuestas de PP presentadas al ejercicio fiscal 2014, se entenderá por:

- Revisión del diseño de PP, la que se hace sobre las observaciones y/o recomendaciones remitidas por la DGPP.

- Ampliación del diseño a la incorporación de nuevos productos, los cuales deberán satisfacer los contenidos mínimos del Anexo N°2, en conjunto.

- Rediseño cuando se modifique sustantiva o completamente el diseño actual (siempre y cuando se encuentre técnicamente justificado el rediseño), de acuerdo a los contenidos mínimos del Anexo N°2. Por ejemplo: eliminando productos, desagregando un programa en más programas, unificando programas en uno, etc.

Se entenderá por nueva propuesta de PP, aquella que no se encuentra considerada como categoría de programa presupuestal en el ejercicio fiscal 2014.

1 Considerar el presente formato para la presentación de PP como referencial. En el caso se opte por no usarlo, deberá garantizar que se satisfagan todos los contenidos requeridos y que la omisión involuntaria podrá ser motivo de no pasar el proceso de verificación.

El Anexo N° 2 deberá remitirse en formato físico y en formato digital (Word), adjuntando todas las tablas y bases en formato Excel.


1.3 EntidadRectoradelPPEs aquella entidad rectora de la política en la que se encuentra enmarcado el PP y que tiene competencias para establecer normas (estándares) técnicas y criterios de diseño y operación del programa.

1.4 Responsable Técnico del PPDefinir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseño y resultados esperados del PP. Dicha persona gerenciará el PP, articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Idealmente, tendrá un cargo con responsabilidad que garantice coordinación con los niveles directivos que provean los productos y con la alta dirección. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.

1.5 Coordinador territorialCuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por más de un nivel de gobierno, definir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre la articulación territorial de los productos del PP. Considerar que el coordinador territorial es parte del equipo técnico de la entidad responsable.

1.6 Coordinador de seguimiento y evaluaciónDefinir el cargo y nombre de la persona.

II. DIAGNÓSTICO

2.1 Identificacióndelproblemaespecífico

Un problema se define como una brecha de atención o la necesidad de una población específica, que se espera resolver con el PP.

Un problema debe estar expresado como una condición negativa en la población, necesariamente cuantificable en términos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, ámbito.

Considerar que:

- Los problemas de gestión y/o problemas de proceso de una entidad pública no constituyen un problema específico, por lo tanto no originan PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernización de la gestión, fortalecimiento de capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.

- Las temáticas transversales no constituyen un problema específico, por lo tanto no originan un PP. Cuando existan brechas asociadas a las temáticas transversales de las políticas públicas que formen parte del diagnóstico del problema específico, éstas podrán incorporarse al

Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal


diseño del PP de dos formas: (i) identificarse como supuestos en el diseño del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las competencias de las entidades), o (ii) incorporarse como productos y/o actividades en el diseño del PP (cuando las competencias de las entidades involucradas lo permitan). Por ejemplo: niñez, primera infancia, género, adulto mayor, pobreza, modernización de la gestión, etc.

2.1.1.EnunciadodelProblemaEspecífico

2.1.2.CompetenciasdelaEntidadparaabordarelproblema

Liste las competencias, que según su Ley Orgánica, su entidad cuenta para abordar el problema identificado.

Señale las competencias que son exclusivas y/o compartidas, identificando en el caso de las últimas si tiene un rol rector.

Tabla # 1

Competencias Exclusivas / Compartidas

Siescompartida,indiquesitienelarectoría

2.1.3.Datosestadísticosocuantitativossobreelproblemaidentificado

Adjunte datos estadísticos y/o cuantitativos de al menos tres años previos a la propuesta de PP, que sean suficientes para justificar la necesidad del PP y/o magnitud del problema identificado. Relate la justificación del problema identificado apoyado en los datos adjuntos. Estos datos deberán reflejar clara e inequívocamente la existencia de una brecha o necesidad en la población, y la no existencia de otras intervenciones públicas atendiendo la misma necesidad o cubriendo la misma brecha.

De ser necesario, considere la presentación de desagregaciones de acuerdo a los atributos pertinentes que identifique en el problema. Por ejemplo: ámbito geográfico, género, cohortes, tipo de establecimiento, etc.



Tabla # 2Año 1 Año 2 Año 3

Variable

Desagregacionespertinentes

Notas: (1) Genere una tabla por variable a presentar. (2) Consigne fuente y fecha.(3) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas, y deberá registrar las tres últimas mediciones disponibles.

2.2.Identificaciónycuantificacióndelapoblación

2.2.1. Población potencialSe define como población potencial a aquella que presenta el problema y/o necesidad que justifica o da origen al programa.

Identifique a la población que presenta el problema.

Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de energía eléctrica, etc.

2.2.2.CuantificacióndelapoblaciónpotencialLa población que presenta el problema deberá ser cuantificada, para lo que se requerirá determinar la unidad de medida de la población (personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), así como el valor cuantitativo de las unidades de medida.

Tabla # 3Valor Unidad de medida

Indique fuente y fecha de la información.

Ejemplo: Aproximadamente 6 millones de personas discapacitadas, se estiman 1.5 millones de hogares sin abastecimiento de energía eléctrica, se identifican 7 millones de kilómetros de vías terrestres no operativas, etc.


6 millones Personas discapacitadasFuente: ENAHO, 2009.

2.2.3. Criterios de focalización

Considerando que no toda la población que presenta el problema requiere de la intervención del Estado, los criterios se definen como aquellos que establecen qué población deberá recibir necesariamente la intervención del Estado (PP).



Liste los criterios de focalización y justifique esta selección. No se deberán considerar en el caso de intervenciones universales. En el caso que sí lo sean, justifica que el problema específico requiere este tipo de abordaje.

2.2.4.Poblaciónobjetivo

La población objetivo es aquella que cumple con los criterios de focalización del PP (tiene la misma unidad de medida de la población potencial). Asimismo, esta población deberá reflejar los atributos pertinentes identificados para la población potencial. Por ejemplo: el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia, grupo etario, ubicación geográfica, etc.

En el caso de intervenciones universales, la población objetivo y la población potencial coinciden, por lo que no será necesario detallar este contenido.

Identifique a la población objetivo:

Cuantifique a la población objetivo, con los mismos criterios que cuantificó la población potencial (unidad de medida y valor medido).

Tabla # 4


Indique fuente y fecha de la información.

2.2.5.Atributosdelapoblaciónobjetivo

Caracterice a la población según los atributos pertinentes que permitan su identificación (brechas por etnia, grupos etarios, ubicación geográfica, etc.). Cuantifique dichas características.

Tabla # 5 Atributo


Indique fuente y fecha de la información. Elabore una tabla por cada atributo identificado.

2.3.CausasdelproblemaidentificadoPara abordar el punto 2.3. puede optar por desarrollar el contenido 2.3.1. o el 2.3.2.

Para presentar las relaciones de causalidad del problema identificado se podrán elegir dos modalidades:

- Desarrollo gráfico de un árbol de problemas, que necesariamente deberá estar acompañado de una descripción narrativa.

- Adopción de un modelo conceptual ya desarrollado.



2.3.1. Desarrollo de un árbol de problemas

Árbol # 1

* Este árbol puede tener más desagregaciones de causas indirectas hacia abajo.

Para la descripción narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada en el árbol #1), deberá considerar los siguientes contenidos:

Tabla # 6

Descripción de la causa Copie aquí la causa identificada en el árbol # 1

Describa la vinculación entre la causa y el problema específico

Magnitud de la causa (datos cuantitativos)

Atributos de la causa (datos cuantitativos)

Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva(cite la evidencia de la Nota I)

2.3.2. Adopción de un modelo conceptual existente

Un modelo conceptual existente necesariamente responde a un conjunto de conocimientos de carácter académico y fundamento conceptual, identificando la fuente de origen.

En el caso que se opte por adoptar un modelo conceptual ya desarrollado, se solicita adjuntar el modelo, la referencia y desarrollar la descripción narrativa de las causas solicitada según el punto 2.3.1.



III. DISEÑO DEL PROGRAMA

3.1.Resultadoespecífico

El resultado específico se deriva del problema identificado, y se define como un cambio, de carácter cuantificable, que puede ser observado sobre la población objetivo, en un periodo de tiempo determinado.

Tabla # 7

Problemaidentificado Resultadoespecífico

¿A quiénes beneficiará?

(población objetivo)

3.2. Análisis de los medios

Sobre la base del acápite 2.3., continuar con el análisis de los medios para la identificación de posibles soluciones a las causas identificadas.

El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas (árbol # 1 del acápite 2.3.), las cuales pasarán a ser medios directos e indirectos en árbol medios.



Árbol # 2: Árbol de medios

* Este árbol puede tener más desagregaciones de medios indirectas hacia abajo, en correspondencia con el árbol de

causas.

3.3.Análisisdealternativas

Los medios fundamentales son aquellos cuya causa asociada tienen una fuerte vinculación con el problema específico, considerando los contenidos presentados en la tabla # 6.

Para aquellos medios considerados fundamentales y que están dentro de sus competencias, desarrollar las alternativas de intervención, empezando por los medios de menor nivel en el árbol.

El análisis de las alternativas consiste en la identificación de posibles y/o actuales intervenciones que permiten viabilizar los medios desarrollados. De esta forma, por cada medio se identificarán más de una alternativa de intervención, que pueden ser mutuamente excluyentes o complementarias, sobre las que se analizará su efectividad para su posterior priorización. En los casos excepcionales en los que sólo sea posible identificar una única alternativa para viabilizar el medio, se deberá sustentar dicha situación.

Tabla # 8

Descripción del medio Describa brevemente el medio del árbol # 2.

Alternativa de intervención 1



…

Alternativa de intervención n

* Considere “n” el número de alternativas para viabilizar los medios identificados como fundamentales y de su competencia.



Considere la priorización de los medios a desarrollar en la siguiente sección sobre la base de:

- La identificación de rutas críticas de medios, que han probado ser las más efectivas. - Las competencias de la entidad para abordar el problema.

3.3.1.Análisisdelasalternativasdeintervención

Una vez identificadas las alternativas de intervención para cada medio, se procederá a analizar la factibilidad y efectividad de las mismas. Es decir, se procederá a identificar aquellas que, según este análisis, deberán ser provistas por el PP.

Tabla # 9

Alternativa de intervenciónidentificada Describa la alternativa de intervención que analizará

Descripción breve de la alternativa de intervención

Identifique si esta intervención ya viene siendo ejecutada

Evidencia que justifique la efectividad de la alternativa (cite la evidencia de la Nota I – sólo el número)

Para comparar alternativas, se emplearán como criterios: (i) las evidencias de la efectividad y eficiencia de las alternativas (se privilegia la efectividad), (ii) la viabilidad financiera de implementar dichas alternativas.

3.4.Transicióndelasalternativasalproducto

Sobre la base de las intervenciones seleccionadas de acuerdo al análisis de efectividad de las alternativas, estas se agruparán o derivarán en productos. El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios (entregable) que recibe la población objetivo con el objetivo de generar un cambio. Esta intervención del Estado contribuye al logro del Resultado Específico del PP.

Sobre la población objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnológicas o de oferta, y/o porque se ha definido una estrategia de intervención por etapas, una población priorizada para cada producto.

El producto se define a partir de la población priorizada asociada, pero en general se cuantifica en términos de un grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la población priorizada reciba directamente la provisión del producto, este podrá tener como unidad de medida de producción física a esta población. Mientras que, en aquellos casos en los que la población priorizada recibe indirectamente la provisión del producto, la unidad de medida de producción física del mismo difiere de la unidad de medida de la población priorizada y corresponde al grupo poblacional que recibe el producto.

La descripción del producto responderá mínimamente a las siguientes cuestiones:



- ¿Quién recibe el producto / o sobre quién se interviene? – grupo poblacional que recibe el producto.

- ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá dicho grupo poblacional? - ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo poblacional? - ¿Quién realiza la entrega del producto? - ¿Dónde se entrega el producto?

Los productos en la metodología de marco lógico corresponden a los componentes.

Tabla # 10

Denominación del producto La identificación del producto deberá considerar su unidad de medida.

Grupo poblacional que recibe el producto

Responsable del diseño del producto

Responsable de la entrega del producto

Identifique los niveles de Gobierno que entregan el producto completo(Marque con un aspa)

GN GR GL

Indicador de producción física de producto

Indicadores de desempeño del producto

Modelo operacional del producto


Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que recibe el producto. Deberá responder a las siguientes preguntas: - ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá el grupo poblacional que recibe

el producto? - ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe

el producto? - ¿Quién realiza la entrega del producto? - ¿Dónde se entrega el producto?

2. Organización para la entrega del producto

Identifica las unidades orgánicas (actores) con sus respectivos roles y funciones en la entrega del producto. Si un producto es ejecutado conjuntamente por más de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la entrega del producto.


Es la norma o estándar que establece cómo se determinan las metas de producción física del producto. Se debe señalar la fuente de información empleada para establecer los criterios.

4. Método de agregación de actividades a producto

La realización del conjunto de las actividades permite obtener el producto, por lo tanto, se debe proponer un método que permita obtener de las metas físicas planteadas para las actividades y de la ejecución de dichas metas, las metas físicas de producto tanto programadas como ejecutadas.



Se proponen como métodos de agregación: - La suma de las metas físicas de las actividades (garantizando que las unidades

de medida del producto y de las actividades es la misma). - La meta física de la actividad más relevante- La meta física más alta alcanzada en las actividades- La meta física más baja alcanzada en las actividades- Una combinación de las anteriores

5. Flujo de procesosEs la representación gráfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del producto, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

· Llene una tabla por cada producto identificado.

3.5.Actividades,tareaseinsumos

La actividadse define como una acción sobre una lista específica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto (con otras actividades) garantizan la provisión del producto. Se debe considerar que la actividad deberá ser relevante y presupuestable.

Las tareas están referidas a las acciones que deben realizar las instituciones públicas para asegurar el desarrollo e implementación de las actividades.

Por su parte, los insumos están constituidos por los recursos físicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la ejecución de las actividades. Los recursos físicos están identificados en el catálogo de bienes y servicios del MEF. Los recursos humanos se encuentran identificados en el mismo catálogo. Los recursos financieros podrán identificarse a través de los módulos del Sistema Integrado de Administración Financiera.

Es fundamental la participación de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, cuando corresponda, en la identificación y diseño de actividades e insumos que requieren ser adaptados a las características particulares de cada región.

Liste las actividades necesarias para proveer cada uno de los productos identificados en el numeral 3.4.:

Tabla # 11

Denominación del producto Copie la denominación del producto de la tabla # 10.

Actividad 1

Actividad 2

…

Actividad n

Considere “n” el número de actividades necesarias para proveer el producto. Repita esta tabla para cada producto identificado.



Tabla # 12

Denominación de la actividad Copie la actividad a describir de la tabla # 11.

Identifique los niveles de Gobierno que ejecutan la actividad (Marque con un aspa) GN GR GL

Unidad de medida del indicador de producción física

Modelooperacionaldelaactividad

1. Definición operacional Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe cómo se ejecutará la actividad (acción sobre una lista específica de insumos).

2. Organización para la ejecución de la actividad

Identifica las unidades orgánicas (actores) o entidades con sus respectivos roles y funciones en la ejecución de la actividad.

Si una actividad es ejecutada conjuntamente por más de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la ejecución de la actividad, así como las tareas que corresponden a cada entidad.


Es la norma o estándar que establece cómo se determinan las metas de producción física del producto. Se debe señalar la fuente de información empleada para establecer dichos criterios.

4. Flujo de procesosEs la representación gráfica (simple) de los procesos para llegar a la ejecución de la actividad, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

5. Diagrama de Gantt

De acuerdo a lo señalado en el punto previo, adjunte una tabla con la planificación de la ejecución de procesos según un Diagrama de Gantt por meses, que contenga mínimamente los siguientes ítems: - Identificador de tarea / proceso / acción- Tarea / proceso / acción- Unidad de medida - Cantidad- Fecha de inicio- Fecha de término- Responsable- Identificar los meses de ejecución, según el Diagrama de Gantt

* Esta información será remitida en formato electrónico.

6. Listado de insumos

Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que resultan críticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes ítems: - Proceso- Subproceso- Descripción del insumo (ver Catálogo de bienes y servicios del MEF) - Cantidad por vez- Número de veces de uso- Cantidad por caso

Adjunte una tabla que contenga mínimamente la información que establezca la DGPP en su portal institucional para tal fin. Aquellos que manejen SIGA – PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o base de datos en formato electrónico.

* Llene una tabla por cada actividad identificada.

Para la elaboración del listado de insumos usar como referencia el documento “Guía metodológica para la elaboración del listado de insumos para productos de Programas Presupuestales” DGPP (2013).



3.6. Indicadores

Un indicador es una medida de cómo se viene implementando un programa o entregando un producto.

3.6.1. Indicadores de desempeño

Los niveles de resultado y producto de la matriz lógica deberán contener indicadores de desempeño que permitan verificar el avance en el logro de los objetivos respectivos del PP. Para la definición de indicadores refiérase a la Nota II. Se podrán considerar uno o más indicadores por cada producto y resultado en la matriz lógica.

Liste los indicadores de desempeño para cada nivel de objetivo de la matriz lógica:

Tabla # 13

Niveldeobjetivo Enunciado o nombre del indicador

Resultado final-

-

Resultado específico-

-

Producto 1-

-

Producto 2-

-

…-

-

Producto n-

-

Para cada indicador listado en la tabla #13, detalle la información requerida en la tabla # 14:

Tabla # 14

PROGRAMA

Nombre del indicador

Ámbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lógica)Resultado esperado del marco lógico del programa, indicando si es un resultado final, específico o producto.

PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL(con recursos asignados en el presupuesto 2015)

- Lista de pliegos

DEFINICIÓN

Descripción simple y breve del indicador.

DIMENSIÓN DE DESEMPEÑO

Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economía.



VALOR DEL INDICADOR

Línea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.

JUSTIFICACIÓN

Se establecen los atributos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de los programas presupuestales. Se presenta una descripción de las principales fortalezas en la definición del indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo.

LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS

Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del resultado o producto.

Entre las limitaciones más comunes se encuentran los errores de medición de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de contar con información estadística confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la definición del indicador. Pueden ser: restricciones técnicas, coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.

Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la población de referencia sobre la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado.

PRECISIONES TÉCNICAS

Se presentan algunos detalles específicos en torno al cálculo de los indicadores.

MÉTODO DE CÁLCULO

Información relativa a los procedimientos utilizados en la producción del indicador. Se especificará la forma matemática de calcular el indicador. También se llama definición operativa del indicador. Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador.Cabe destacar que tanto las presiones técnicas como el método de cálculo constituyen el detalle operativo de la definición del indicador.

PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES

Frecuencia de la producción del indicador.

FUENTE DE DATOS

Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de fecundidad y salud, evaluación participativa, encuesta de uso del tiempo).

BASE DE DATOS

Bases de datos de la fuente de información que proporcionan el indicador: en línea (dirección Internet), CD, uso interno por tener datos de carácter confidencial, etc.

INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc.

SINTAXIS

Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un lenguaje de programación (cuando corresponda).



Los mediosdeverificación de la matriz lógica serán los que se registren como fuentes de datos en la tabla # 14.

3.6.2.Indicadoresdeproducciónfísica

Cada producto deberá tener un único indicador de producción física y cada actividad un único indicador de producción física. Para ellos deberá considerar el llenado de la siguiente tabla:

Tabla # 15

Fichatécnicadelindicadordeproducciónfísica

Denominación de producto / actividad

Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lógico

Código de producto / actividad

En el caso de programas antiguos, colocar el código SIAF-SP según su estructura funcional programática. En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en blanco.

Unidad de medida Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del MEF.

Código de la unidad de medida

Consignar el código de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del MEF.

Método de medición

Para productos, describir brevemente las características que debe de reunir la entrega del producto o servicio a los beneficiarios para incluirse en el conteo de la producción física.

Ejemplo de producto:

Unidad de medida: niño con vacuna completa

Método de medición: se considera en el conteo a aquellos niños que han recibido todas las dosis de vacunas correspondientes a su edad.

Para actividades, describir brevemente las características que deben de las acciones desarrolladas para, en conjunto con otras actividades, garantizar la entrega del producto.

Fuente de información de la programación

Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el número de unidades de producción física que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta información es generalmente utilizada en el diagnóstico del diseño del PP, cuando se cuantifica la población.

Ejemplos:

1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los estándares de aprendizajes Unidad de medida del indicador de producción física: Estudiantes Fuente de información para la programación: Censo Escolar

2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial Unidad de medida del indicador de producción física: Kilómetro Fuente de información para la programación: Inventario vial calificado

3. Producto: Atención prehospitalaria móvil de la emergencia con soporte vial básico “SVB” Unidad de medida del indicador de producción física: Paciente atendido Fuente de información para la programación: Registros históricos de atenciones prehospitalarias por emergencias

Fuente de información para la ejecución

Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el número de unidades de producción física del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta información proviene de la cuantificación de documentos y/o registros administrativos, que sirven como sustento de las unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores:



1. Fuente de información para la ejecución: Pecosas de distribución

2. Fuente de información para la ejecución: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del Gobierno Local

3. Fuente de información para la ejecución: SIGA PpR

.

Forma de recolección de información para la ejecución

Especificar si los datos provienen de algún sistema de información, aplicativo o si los datos se recogen de forma manual. Describir brevemente.

Responsable de medición Especificar nombre y cargo.

3.7. Supuestos

Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, políticos, climatológicos u otros factores que pueden hacer que el programa no logré los productos y/o el resultado específico. La matriz lógica requiere la identificación de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Específico. El riesgo se expresa como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.

El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces entregamos los productos indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces lograremos el Resultado Específico del PP.

Cabe recordar que para que una acción / factor se constituya en un supuesto, esta deberá estar fuera del ámbito de control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.

No constituyen supuestos:

- La no asignación de recursos financieros por parte del Estado. - Temas relacionados a la medición de los indicadores.

Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz lógica, siempre y cuando se considere que estos representan una condición riesgo para la población. Pueden no existir supuestos para determinados niveles de la matriz lógica o para toda la matriz.

Tabla # 16

Niveldeobjetivo Supuestos

Resultadofinal

--…-

Resultadoespecífico

--…-

Producto

--…-



Actividad

--…-

3.8.VinculacióndelProgramaPresupuestalconlosobjetivosdepolíticanacional

El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada, del entorno en el que se desenvuelven o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector público como privado, y corresponde a un objetivo de política nacional (objetivo específico del Plan Bicentenario). Podrán existir uno o más PP y/o productos de PP que compartan un mismo resultado final, o un PP que esté vinculado a más de un resultado final.

Cabe señalar que la lista referencial de resultados finales se publicará en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas www.mef.gob.pe, la cual se construye sobre la base del Plan Bicentenario – El Perú hacia el 2021 de CEPLAN, considerando sus ejes estratégicos, objetivos nacionales, y objetivos específicos de los cuales se derivan los resultados finales.

Señale la vinculación del Resultado Específico del PP con uno o más Resultados Finales (lista referencial de resultados finales) a través de las evidencias que justifiquen dicha relación (Ver Nota I), de acuerdo a la siguiente tabla:

Tabla # 17

Resultadofinal Refiera el eje estratégico, objetivo nacional y resultado final correspondiente.

Resultadoespecífico Refiérase al contenido 3.1. de este anexo.

Sustento de la relación RF – REIndique el numeral de evidencia de acuerdo a lo desarrollado en la nota I.

Máximo dos (2) párrafos

* Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.

3.9. Matriz lógica del Programa Presupuestal

Una vez desarrollados todos los contenidos del 3.1. – 3.7., la información generada podrá ser sistematizada en una matriz lógica del PP.

Tabla # 18Matriz lógica del Programa Presupuestal

Objetivos Indicadores Mediosdeverificación Supuestos importantes

Resultadofinal

Escriba el contenido identificado en el contenido 3.8.

Liste los nombres de los indicadores descritos en el contenido 3.6., sobre la base de las definiciones de la Nota II.

Extraiga los medios de verificación de la tabla # 14 del contenido 3.6.

Señale los supuestos identificados en el contenido 3.7.



Resultadoespecífico

Escriba el resultado identificado en la tabla # 7, del contenido 3.1.

Liste los nombres de los indicadores descritos en el contenido 3.6., sobre la base de las definiciones de la Nota II.

Extraiga los medios de verificación de la tabla # 14 del contenido 3.6 (corresponde a la fuente de datos).


Productos

Liste los nombres del producto de la tabla # 10 del contenido 3.4.

1.

2.

3.

Para cada producto: Liste los nombres de los indicadores descritos en el contenido 3.6., sobre la base de las definiciones de la Nota II.

Extraiga los medios de verificación de la tabla # 14 del contenido 3.6 (corresponde a la fuente de datos).


Actividades

Para cada actividaden cada producto, identificada en la tabla # 11 del contenido 3.5., escriba elnombre de la actividad. 1. a.b.c.

2.a.b.c.

3.a.b.

Liste los indicadores de producción física según la tabla # 12


Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relación causa efecto desde las actividades a los productos y de los productos al resultado planteado, así como la contribución al resultado final u objetivo de política.

Asimismo, se revisará la consistencia horizontal, es decir, el principio de correspondencia de la matriz lógica propuesta. Para esto se vincula cada nivel de objetivo con la medición de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificación), así como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecución y posterior desempeño.

3.10. Inclusión de Proyectos de Inversión Pública en el PP

Los PP deben alcanzar los siguientes contenidos sobre inversiones:

Sección 3.10.1. Tabla #19 Tipología de ProyectosSección 3.10.2. Tabla #20 Clasificación de Proyectos



Los PP 0061, 0046, 0083, 0082, 0042 presentaran la Tabla #20 A (Anexo Nº 6) con contenidos específicos para estos PP2.

Es importante resaltar que la Tabla # 19 es obligatoria para todos los PP que tengan proyectos de inversión pública vinculados al Resultado Específico, tanto en el nivel nacional como en los niveles regionales y locales.

En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024, 0092, 0109), la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Salud presentará una sola propuesta, aplicable a todos los PP, de la Tabla #19 Tipología de Proyectos, Tabla #20 Clasificación de Proyectos y Tabla #27 Requerimiento de Inversiones.

Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipología de Proyectos en el año 20133, deberán aprobar, según la presente Directiva, a través de una Resolución de titular de pliego las tipologías validadas.

Todos los contenidos de la presente sección son elaborados contando con la asistencia técnica y revisión de la Oficina de Programación del Inversiones (OPI) del Sector y el Ministerio de Economía y Finanzas, quien verificará que se hayan cumplido las normas del Sistema Nacional Inversión Pública (SNIP).

3.10. 1. Tipología de Proyectos4.

Tabla # 19 Tipología de Proyecto

Nombre de la tipologíadePIP

Indicador de Desempeño

(de Resultado EspecíficoodeProducto) (*)

Rango de montos de

inversión de latipología

de PIP(opcional)

Componentes de la tipologíadePIP

Indicador de avancefísicodel

componente

Consignar criterios específicos(siexistieran)deformulación y evaluación

establecidos en el marco del SNIP

Escriba el nombre de lastipologíasdePIP

Identifiqueelindicador de

desempeño al cual contribuye la

Tipología( % de hogares conectados a la

Consigne rango de monto de inversión (opcional)

S/.

Escriba el nombre de los componentes

Identifiquela unidad

de medida del avance

físicode cada componente (kilómetros

Liste los criterios específicos

establecidos en el marco del SNIP

Tipología 1Componente 1.1.

Componente 1.2.

2 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0083 Programa nacional de saneamiento rural, 0082 Programa nacional de saneamiento urbano, 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.

3 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario, 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0068 Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres, 0082

Programa nacional de saneamiento urbano, 0091 Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los servicios educativos públicos de la educación básica regular, 0101 Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas, 0108 Mejoramiento integral de barrios, 0111 apoyo al hábitat rural, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0030, Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana (reducción de la victimización en zonas urbanas del país en el marco de la seguridad ciudadana, 0060 generación del suelo urbano 0031 Reducción del tráfico ilícito de drogas, 0032 Lucha contra el terrorismo, 0036 gestión integral de residuos sólidos 0084 Manejo eficiente de recursos forestales y fauna silvestre, 0086 Mejora de los servicios del sistema de justicia penal, 0100 Seguridad integral de los establecimientos penitenciarios, 0120 Remediación de pasivos ambientales minero.

4 “Entiéndase como tipología a un conjunto de PIP que comparten características particulares que los diferencian de otros. Por esta razón, los sectores emiten normas técnicas específicas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodológicos por tipologías; por ejemplo “PIP de educación inicial”, “PIP de saneamiento básico en el ámbito rural”, “PIP de carreteras de la red vial vecinal.” Anexo SNIP 05 "Contenidos Mínimos Generales del estudio de preinversión a nivel de Perfil de un Proyecto de Inversión Pública Sistema Nacional de Inversión Pública”, aprobado mediante Resolución Directoral Nº 008-2013-EF/63.01.



electrificaciónrural,% de hectáreas cultivadascon

sistemasderiego,etc.)

Componente 1.3.

Ihectáreas,número de conexiones,número de estudiantes,

etc.)

Tipología 2 S/. Componente 2.1.

Componente 2.2.

Tipología n Componente n.1.

Componente n.2.

(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeño del PP al cual contribuye la Tipología de Proyectos. La definición de Indicador de

Desempeño se encuentra en la Nota II del presente Anexo.

Ejemplo:

Tabla #19 PP 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hídricos para uso Agrario

Nombre de la Tipología

Indicador de Desempeño(de

Resultado Específico o de

Producto)

Rango de montos de

inversión de la Tipología

Componentes de la Tipología de PIP Indicador de avance físico del componente Criterios Específicos

1. Instalación, mejoramiento y/o ampliación del servicio de agua para riego y drenaje. (también aplicable PIP del Fondo MI RIEGO)

% de Hectáreas cultivadas con Sistema de Riego adecuado

1.1 Infraestructura (presa, reservorio, captación de agua, canales de conducción y distribución, obras de arte, elementos de medición y control y obras de drenaje).

Número de hectáreas incorporadas bajo riego Número de hectáreas bajo riego mejoradas

• Acreditación de disponibilidad de agua para riego.

• Usuarios asumen 100% de costo de operación y mantenimiento.

• Estudio de mercado para productos generados (cédula de cultivo)

• Sistemas de programación para uso y distribución de agua durante la campaña agrícola.Estudio de mercado para productos generados (cédula de cultivo)

• Sistemas de programación para uso y distribución de agua durante la campaña agrícola.

1.2 Capacitación en gestión, organización y/o administración para el manejo eficiente de la infraestructura.

Número de personas capacitadas

1.3 Capacitación en manejo eficiente del agua para la operación y mantenimiento de la infraestructura.


2. Instalación de sistemas de control y medición de aguas superficiales.

% de Hectáreas con sistema de control y medición

2.1 Infraestructura y equipamiento de control y medición.

· Número de hectáreas bajo riego con sistema de control y medición

2.2 Capacitación en gestión, organización y/o administración de los sistemas de control y medición.


2.3 Capacitación en la operación y mantenimiento de los equipos de control y medición.


3.10.2.ClasificacióndeProyectossegúnTipologíadeProyectos

3.10.2.1. Proyectos

A partir de la información del Banco de Proyectos y del SIAF-SP, se debe listar los PIP correspondiente a cada tipología (para todas las entidades que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno) considerando los siguientes campos de información.



Los PP 0061, 0046, 0083, 0082, 0042 presentaran la Tabla #20 A (Anexo Nº 6) con contenidos específicos para estos PP5.

Para la clasificación de proyectos según las Tipologías de Proyectos tomar en consideración los siguientes puntos:

a. Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados (es decir, tienen un saldo por ejecutar igual a 0)

b. Eliminar los PIP que han perdido vigencia:

i. PIP cuyo Expediente Técnico se encuentra desactualizado; es decir, cuenta con más de tres años registrado y no ha iniciado ejecución física.

ii. PIP que han sido declarados viables hace más de tres años y no presentan ejecución financiera (sin Expediente Técnico)

c. Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas en la cartera actual del Banco de Proyectos

d. Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades que poseen responsabilidad funcional. Sólo en el caso que exista un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N°12, para el caso de Municipalidades que aún no han están sujetas al SNIP, la Unidad Formuladora de un distrito podrá elaborar los estudios de otro distrito colindante. La Unidad Ejecutora siempre debe ser la correspondiente a la jurisdicción donde se realiza el PIP.

e. Asimismo el Monto de Inversión consignado en la Tabla #20-A (Anexo Nº 6) corresponde al último monto de inversión registrado en el Sistema Nacional de Inversión Pública, según sus Directivas.

5 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0083 Programa nacional de saneamiento rural, 0082 Programa nacional de saneamiento urbano, 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.



Tabl

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IV. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

4.1. Seguimiento del desempeño

De acuerdo a la matriz lógica de la tabla # 18 del contenido 3.9., se deberá elaborar una matriz que comprenda mínimamente:

- Nivel de objetivo según la matriz lógica.

- Enunciado de resultado final y productos.

- Nombre del indicador según tabla # 14 del contenido 3.6.

- Unidad de medida del indicador de desempeño según tabla # 14 del contenido 3.6.

- Fuente de datos según tabla # 14 del contenido 3.6.

- Responsable de la medición.

- Responsable de la definición del indicador

- Formulación del indicador (método de cálculo en la tabla # 14 del contenido 3.6.)

- Indicando si están disponibles: (i) la base de datos, (ii) la sintaxis de cálculo, (iii) el estimado de línea de base.



Tabl

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4.2. Evaluación

Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas como realizadas y con recursos de organismo externo al programa y a la institución que lo ejecuta). De ser así, indicar:

Tabla # 22

Criterio Sí No

Tuvo una evaluación independiente

i. Evaluación de diseño

Indique la metodología de dicha evaluación (diseño):

ii. Evaluación de procesos

iii. Evaluación de impacto

iv. Otro tipo de evaluación

Explique:

Indique:

Año de término

Persona y/o institución que realizó la evaluación.

Evaluaciones PpR Sí No

Tuvo una evaluación independiente en el marco de PpR

Firmó Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeño

En caso respondió sí en el último contenido, completa la tabla # 23 (mencione los compromisos a diciembre de 2012).

* Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sea en el marco del PpR.

En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del PpR a las que se refiere el artículo 81° del Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que hayan formalizado una matriz de compromisos de mejora del desempeño completar la siguiente información:

Tabla # 23

Compromiso Mediodeverificación Plazo

Nivel de cumplimiento (sí cumplió,cumplimiento parcial y no cumplió)

* Adjuntar: La matriz de compromisos firmada.

Para el caso de productos para los que no se cuenta con evidencia suficiente y de alta calidad que sustente su efectividad, indicar las acciones que se tienen contempladas para la generación de



dicha evidencia a través de una evaluación de impacto, llenando la siguiente tabla:Tabla # 24


Resultado Específico Producto

¿Cuenta con diseño

metodológico de evaluación? (marcar con X)

¿Requiere asistencia

técnica para el desarrollo de la evaluación? (marcar con X)

Tipo de estudio

(marcar con X, en caso cuente con un diseño metodológico)

Si No Si No Experimental Cuasi experimental

No determinado

* Si tiene documento técnico que sustente el diseño metodológico, adjuntarlo. Evaluación experimental: Diseño para la evaluación de impacto en el cual se emplea la asignación aleatoria para adjudicar la intervención entre miembros de la población elegible. Evaluación cuasi experimental: Diseño de evaluación utilizado para estimar el impacto en ausencia de un grupo de control creado experimentalmente. Algunos métodos cuasi experimentales incluyen el puntaje por propensión, la regresión discontinua, métodos de doble diferencias, etc.

V.Programaciónfísicayfinanciera

5.1.Definiciones

La programaciónfísica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de producción física (metas físicas) tanto a nivel de producto como a nivel de las actividades. La programación física está expresada en las unidades de medida del indicador de producción física (metas físicas) respectivo.

La programaciónfinanciera depende de la programación física, es la expresión en unidades monetarias del ejercicio de presupuestación de las metas de los indicadores de producción (metas físicas) proyectados.

La programaciónmultianual se define como el ejercicio de proyectar multianualmente las metas de los indicadores de producción física, tanto de inversiones, como de producto y de actividades, así como los recursos financieros necesarios para las metas proyectadas.

Cabe señalar que como parte de la clasificación programática, en el caso de los PP, se podrá tener a nivel de los productos, la opción acción común, la cual estará referida a los gastos administrativos de carácter exclusivo del PP, los que además no podrán ser desagregados a nivel de los productos provistos por el PP.



5.2. Cálculos previos

5.2.1.Cuantificacióndelapoblaciónpriorizada

Siguiendo las definiciones de la sección 3.4., cuantifique la población priorizada y determine en un cuadro resumen las regiones en las que se ubica dicha población.

Tabla # 25

Región 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

* Genere una tabla para cada población priorizada que atienda el PP a nivel de productos.

Adjuntar: - Padrón nominado histórico (base de datos) de la población beneficiaria del PP (pueden

ser individuos, comunidades, distritos, escuelas, etc.), indicando ubicación geográfica (código ubigeo).

- Cuadro de Excel resumen de población atendida por región y año, para cada producto del PP, desde el 1 de enero de 2010 hasta 31 de diciembre de 2012;

- Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrón nominado histórico arriba mencionado) y el programa de cálculo utilizado en formato Word.

La información de la población priorizada será la referencia para la estimación de la programación de la producción anual.

5.2.2.EstimacióndelametaproyectadaparalosindicadoresderesultadoespecíficodelPP

Para estimar las metas de los indicadores de resultado específico de un PP, es necesario contar con una serie de datos que permita la proyección.

- Proyectar el valor del indicador asumiendo que la tendencia observada se mantendría en el futuro y que mínimamente se obtendrían resultados siguiendo dicha tendencia.

- Proponer y presentar un método para proyectar las metas de los indicadores de desempeño.



Asimismo, es importante considerar que:

- Si existe un único indicador de resultado específico, la estimación del presupuesto se hará sobre la base del indicador proyectado que se espera alcanzar.

- Si existe más de un indicador, tomar aquel más relevante, y considerar que la proyección de metas de los demás indicadores de resultado específico afectará el presupuesto en función a dicha proyección.

- La población priorizada afecta también el presupuesto.

5.2.3. Cálculo de la meta de producto

Considerar la magnitud del cambio deseado en el (los) indicador (es) de resultado específico del PP y las brechas de cobertura de producto (que se proyectan como las metas de los indicadores de resultado específico), a fin de estimar la metas de producción física de los productos. Estos se establecen considerando la población priorizada, la misma que debiera de estar asociada a una estimación de la capacidad de atención o producción sustentados técnicamente, en relación a la población atendida históricamente y al tamaño de la población objetivo.

Tabla # 26

Nivel de objetivo

Nombre del indicador

Valores históricos Metas proyectadas

2012 2013 2014 2015 2016 2017Resultado específico Indicador 1

…

Indicador n

Producto

Producto 1 Indicador 1

…

Indicador n

…

Producto n Indicador 1

…

Indicador n

5.2.4.Cálculodelametadeactividad

Considerar las unidades de producción física requeridas en las actividades para entregar la cantidad de producto que se espera atender, así como el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo operativo de las actividades. Tomar como referencia la Guía metodológica para la elaboración de listado de insumos de productos y actividades disponible en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas www.mef.gob.pe.



5.3. Programación del requerimiento de inversiones

i. Brechas de inversiones6

Presentar el cálculo dela brecha total física y financiera de cada una de las tipologías de inversiones, precisando las brechas de inversión y sus costos unitarios por ámbito geográfico y/o otras desagregaciones consideradas en los planes sectoriales de inversiones u otros documentos de planificación institucionales.

ii. Programación de los proyectos de inversión

Teniendo en cuenta los criterios de programación de proyectos en ejecución y proyectos nuevos en las Directivas correspondientes, se procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo en cuenta el cronograma de ejecución del proyecto y el saldo por ejecutar, y considerando que hacia el final del año 2014 ejecuta todo su PIM.

Tabla # 27 Requerimiento de Inversiones

Tipología de proyectos

Nombre del

Proyecto

Código SNIP

del PIP

Código DGPP del

PIPUF UE

Fecha de Viabilidad (2009 en

adelante. Si no es viable

señalar situación en

el SNIP)

Monto de inversión

Monto Ejecutado

Acumulado al 2013

PIM 2014 Saldo

2015 (*)

2016 (*)

2017 (*)

(1) /a (2) (3) (4) = (1)-(2)-(3)

Proyectos viables en ejecución

Tipología 1 PIP 1

PIP 2

Tipología 2 PIP 3

Proyectos Viables sin Ejecución Financiera Acumulada o PIM en el 2014

Tipología 1 PIP 1

PIP 2

Tipología 2 PIP 3

Proyectos en formulación en el SNIP

Tipología 1 PIP 1

PIP 2

Tipología 2 PIP 3

/a Debe consignar el mismo monto de inversión señalado en la Tabla #20 para proyectos viables en ejecución.Los Proyectos viables en ejecución que poseen Ejecución financiera acumulada podrán ser programados para el año 2015. Los Proyectos con viabilidad que aún no cuenten con Ejecución financiera acumulada podrían programar su inicio para el año 2015.(*) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, según lo registrado en el Sistema Nacional de Inversión Pública y lo regulado por sus Directivas.)

6 Esta sección solo es un contenido para los siguientes PP, que validaron sus tipologías en el año 2013: 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0083 Programa nacional de saneamiento rural, 0082 Programa nacional de saneamiento urbano, 0042

Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.



5.4. Programación de producción anual

Se registra la unidad de producción física de cada producto y sus actividades respectivas, asimismo mediante el ejercicio anterior se estima la meta anual de producción física, tanto para producto como para actividad.

Asimismo, se debe estimar los proyectos requeridos para llegar a las metas de resultado específico del PP.

Valorice dichas metas y requerimientos.

Tabla # 28

Producto/Proyecto/ActividadUnidad de producción física (unidad de medida)

Meta de producción física(meta física) Recursosfinancieros(S/.)

Producto 1Actividad1.1.Actividad1.2.Actividad1.3.

Producto 2Actividad2.1.Actividad2.2.Actividad2.3.…

Actividad2.j.…

…

Producto nActividadn.1.…Actividadn.m.

Proyecto 1Proyecto 2…Proyecto n

* Incluir los Proyectos de Inversión Pública de la tabla # 27.

5.5.Programaciónmultianual

5.5.1. ConceptoEl Presupuesto Multianual es un instrumento del proceso presupuestario que constituye un marco referencial, y contiene el estimado de los recursos que las entidades proyecten programar para el cumplimiento de sus metas y objetivos institucionales por un periodo más allá de un año fiscal, enmarcado en el Plan Estratégico del Gobierno y el Marco Macro Económico Multianual.

Se toma en cuenta lo siguiente:

Año t: Corresponde al año de formulación del gasto público. Año t+1: Corresponde al periodo posterior al Año t.Año t+2: Corresponde al año posterior al Año t+1.



Los PP así como los proyectos de inversión pública se enmarcan dentro de la implementación progresiva de la programación multianual del gasto.

5.5.2.ProcesodeprogramaciónmultianualdelPP

El pliego debe consignar la meta física de las inversiones, productos y actividades en cada año (año t, año t+1 y año t+2) para el logro del resultado específico establecido conforme al PP diseñado.

La Programación Multianual en los PP se realiza sobre la determinación de la dimensión física de la meta de los productos y actividades de cada PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa dicha meta del año t, sobre la base de las características y los supuestos identificados en la matriz lógica del PP respectivo, se estiman las metas en su dimensión física para los siguientes años (t+1 y t+2).

La información de los años t+1 y t+2 recoge la estimación de los gastos a realizarse en los productos para dichos años como parte de la programación multianual de los PP.

La asignación de los créditos presupuestarios para atender los gastos en productos y actividades del PP se determina tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la información complementaria que provea la Dirección General de Política Macroeconómica y la Dirección General de Descentralización Fiscal y Asuntos Sociales.

5.5.3.Cálculodelasmetasdeprogramaciónmultianualdeproductos

Se realizará un ejercicio análogo al realizado en los puntos 5.2 – 5.4., multianualmente.

Tabla # 29

Producto/Actividad U.M.Programaciónmultianual(de la meta física)2012 2013 2014 2015 2016 2017

Acción común 1…Acción común n

Producto 1Actividad1.1.…Actividad1.n.

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Tabla # 30

Producto/ActividadProgramaciónmultianual(nuevos soles)

2011 2012 2013 2014 2015 2016Acción común 1…Acción común n

Producto 1Actividad1.1.…Actividad1.n.

Producto 2Actividad2.1.…Actividad2.j.

…


5.6.EstructuraProgramáticaPropuesta

De acuerdo a la matriz lógica y las acciones comunes identificadas en el PP, elabore la estructura programática, según esta tabla:

Tabla # 31CODIGO PROGRAMA 4 dígitos

PROGRAMA PPTO TEXTO

CODIGO PRODUCTO 7 dígitos

PRODUCTO TEXTO

CODIGO MEDIDA PRODUCTO 3 dígitos

UNIDAD MEDIDAPRODUCTO TEXTO

CODIGO ACTIVIDAD 7 dígitos

ACTIVIDAD TEXTO

CODIGO MEDIDA ACTIVIDAD 3 dígitos

UND MEDIDA ACTIVIDAD TEXTO

COD FUNCION 2 dígitos

FUNCION TEXTO

COD DIVISION 3 dígitos

DIVISION FUNCIONAL TEXTO

COD GRUPO 4 dígitos

GRUPO FUNCIONAL TEXTO

COD FINALIDAD 5 dígitos

FINALIDAD TEXTO

CODIGO AMBITO 1 letra ver códigos */

AMBITO TEXTO



Incluya los códigos respectivos, use mayúsculas, sin tildes y adjunte en formato Excel (según formato disponible en la www.mef.gob.pe). Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o modificaciones a las ya existentes.

En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categoría Actividad, salvo en el caso que se requiere diferenciar las actividades según su dimensión física por diferentes ubigeos (por ejemplo: tramos de una carretera, IIEE por ubigeos, etc.).

Nota I: Presentación de evidencias

Se considera evidencia a la documentación científica que muestre la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia identificadas.

- Las relaciones de causalidad se entenderán como del tipo “la ocurrencia de A genera la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido”.

- Las relaciones de asociatividad se entenderán como “en promedio la ocurrencia de A está asociada a la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A” (factor asociado).

Es necesario documentar con evidencia los contenidos de las secciones 2.3. (causas), 3.3. (análisis de alternativas), y 3.8. (vinculación del PP con su Resultado Final). Para (i) cada causa identificada, (ii) identificar la eficacia de las intervenciones (productos) y (iii) sustentar la relación entre el resultado específico y el resultado final se requiere el uso de evidencias.

Deberá ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga sobre la relación abordada, no únicamente la que soporte la hipótesis. Se realizará un análisis sobre la evidencia disponible que permita determinar la validez de la hipótesis de relación planteada.

La presentación de las evidencias deberá estar ordenada como se muestra:

1. Evidencias de la relación entre el resultado específico y el resultado final2. Evidencias de la relación entre las causas del problema y este3. Evidencias de la efectividad de las alternativas

Para cada ítem abordado (1. - 3.) se presentará toda la documentación que sustente la relación respectiva de acuerdo a la siguiente jerarquía de evidencias, ordenados del más a menos deseable:

Nivel A. Cuando los estudios que sustenten la intervención o relación se basan por lo menos en un estudio experimental de alta calidad metodológica, que considera todos los desenlaces relevantes o en uno o más meta – análisis de elevada calidad metodológica, realizados utilizando estrategias de búsqueda detalladas o completas. A.1. Revisión sistemática usando meta – análisisA.2. Revisión sistemática sin uso de meta – análisisA.3. Detalle de diseños experimentales de alta calidad metodológica

Nivel B. Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien diseñado, estudios cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodológicas, y estudios de cohorte.



B.1. Estudios cuasi experimentales bien diseñadosB.2. Estudios cuasi experimentales con limitacionesB.3. Estudios de cohorte

Nivel C. Referido a estudios observacionales de casos y controles en lo que se eliminó en lo posible los sesgos, otros tipos de estudios no controlados pero con una evaluación apropiada de todos los posibles factores contextuales, regresiones sin manejo adecuado del sesgo, análisis estadístico multivariado, correlaciones y tablas cruzadas.

C.1.Estudios observacionales con algún control de sesgosC.2. Otros tipos estudios no controlados con una evaluación de los posibles factores contextuales. C.3. Regresiones sin manejo de sesgoC.4. Análisis multivariadoC.5. CorrelacionesC.6. Tablas cruzadasC.7. Sistematización de registros administrativos

Nivel D. Información cualitativa.

D.1. Estudios cualitativos de rigor metodológico.D.2. Sistematización de puntos de vista u opinión de expertos.D.3. Marcos teóricos reconocidos por la comunidad académica internacional

No constituyen evidencias:

- Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales. - Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodológico.- Opiniones de no expertos. - Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematización adecuada.

En los casos en los que no se cuente con una masa crítica de evidencia científica de alta calidad, y en particular para el caso de productos nuevos, se deberá establecer un agenda de generación de evidencias sustentadas en diseños de evaluación que permitan establecer la relación causal entre el producto y los resultados. En concreto, esto pasa por contar con un diseño de evaluación de impacto prospectiva que permita generar evidencia de Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3, así como una agenda para la implementación de la referida evaluación de impacto (identificación de grupos de control, levantamiento de líneas de base, elaboración de reportes de evaluación, etc.).



Tabla#I.1

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Nota II: Indicadores

Definición de indicador:es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir características, comportamientos o fenómenos, a través de su comparación con períodos anteriores o con metas o compromisos. Requiere establecer la unidad de medida respectiva.

Tipos de indicadores:

En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de indicadores:

(i) Indicadordeproducciónfísica: es la medida de las cantidades de bienes y servicios provistos (productos, proyectos y/o actividades) por una intervención pública.

(ii) Indicador de desempeño: es la medida del logro de los resultados esperados de una intervención pública o de la entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.

Definicióndemetadelindicador:es el valor numérico del indicador que se desea alcanzar.

En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de metas:

(i) Metafísica: es la meta del indicador de producción física del producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra. La meta física tiene los siguientes elementos:

1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medirá físicamente el producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra. 2. Valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar.3. Ubicación geográfica: la identificación del lugar (departamento, provincia, distrito) donde se desarrolla el producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra.4. Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra.

(ii) Meta de desempeño: es la meta del indicador de desempeño. Tiene los siguientes elementos:

1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medirá el desempeño. La más utilizada es porcentaje. 2. Valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar.

Característicasdelosindicadoresdedesempeño:

Simple: el indicador debe ser de fácil elaboración.Específico: Indica de forma específica lo que se mide. Debe ser claro sobre qué, dónde,

cuándo y cómo se va a medir.Medible: que permita cuantificar los cambios deseados.Apropiado o válido: deben tener la capacidad de medir realmente el fenómeno que se

quiere medir y no otros de acuerdo a la lógica del programa.Realista: es posible medirlo con los recursos disponibles y la experiencia técnica de la

institución encargada.Temporal: permite que el avance el avance en las metas se refleje en un plazo

determinado.



Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario que las bases de datos y los procedimientos para el cálculo de los indicadores se encuentren disponibles.

Clasificacióndeindicadoresdedesempeño:

a. Según la dimensión de desempeño que miden pueden ser de:

Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Son extensiones de la eficacia: Cobertura, Focalización y Capacidad para atender la demanda.

Ejemplo: Porcentaje de viviendas que tienen energía eléctrica. Porcentaje de jóvenes capacitados que consiguen empleo.

Eficiencia: mide la productividad de los recursos utilizados, mide la relación entre la producción de un bien o servicio y los insumos utilizados.

Ejemplo: Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios. Ratio de fiscalizaciones realizadas entre cantidad de fiscalizadores.

Calidad: mide la capacidad de la intervención para responder en forma rápida y directa a las necesidades de la población objetivo. Para esta medición se puede utilizar como referencia estándares de entrega de bienes y servicios. Son extensiones de la calidad: oportunidad, accesibilidad, precisión y continuidad en la entrega de los servicios, satisfacción del usuario.

Ejemplo: Porcentaje de hogares satisfechos con el servicio de telefonía fija. Porcentaje de docentes que reciben acompañamiento pedagógico de acuerdo al protocolo.

Economía: mide la capacidad de administrar adecuadamente los recursos financieros.

Ejemplo: Gasto ejecutado/Gasto programado. Porcentaje de ingresos propios de un municipio

b. Según su ámbito de control pueden ser de:

• Resultado final• Resultado específico.• Producto



AnexoN°5:PlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP

1. ObjetivoEstablecer pautas e hitos de articulación territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, según sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestión pública que permita armonizar políticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados.

2. DefinicióndearticulaciónterritorialArtículo N° 10 de la Directiva.

“La articulación se define como la integración de dos o más entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.”

3. Información general del Programa Presupuestal (PP) a. Nombre y código del PP

b. Entidad rectora del PP

c. Responsable técnico del PP (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono)

d. Coordinador territorial (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono)

e. Coordinador de seguimiento y evaluación (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono)

4. Pautasdearticulaciónterritorialparalaelaboracióndelplandetrabajo

El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificándose acciones concretas en etapas asociadas a las fases de dicho proceso.

1. Programación Definir

intervenciones coherentes

2. Formulación Presupuestar productos y actividades

3. Aprobación Orientar la discusión de prioridades en el Congreso

4. Ejecución Eficiencia Técnica

5. Evaluación Rendición de cuentas


Sector PúblicoParte Práctica - Anexo Nº 5



En el marco de la progresividad de la reforma en la implementación de PP articulados territorialmente, se espera que los PP pasen por las siguientes etapas en una visión de generación sinergias en los tres niveles de gobierno, para el logro del resultado específico planteado por estos PP. En ese sentido, cada PP deberá verificar el cumplimiento de las condiciones previas para cada acción identificada, estimando que puede tomar más de un ejercicio fiscal completar las mencionadas etapas y sus respectivas acciones.

Revisión ejecución

Fases

Proceso Presupuestario

Evaluación Ejecución Formulación Programación

Etapas Diseño del PP


Formulación del PP

Seguimiento Evaluación Sustentación del PP

En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a las acciones que mínimamente se requieren para una efectiva articulación territorial del PP. Dichas acciones serán coordinadas con la DGPP, en el marco del seguimiento a la gestión presupuestaria de los pliegos.

Tabla1.AccionesarealizarenlaimplementacióndelPlandetrabajodearticulaciónterritorial

Diseño,programaciónyformulacióndelPP

Fase del proceso

presupuestarioEtapa del PP Acciones

Programación - 2015

Diseño del PP 1 Difusión de la lógica del diseño del PP

2 Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos

3Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____


4Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP

5 Definición de las metas físicas y financieras

Formulación - 2015

Formulación del PP

6Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado


7Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos

Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP


Ejecución y seguimiento del PP

Fase del proceso

presupuestarioEtapa del PP Acciones

Ejecución - 2014


8Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado


9Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación

Evaluación presupuestal - 2014


10 Evaluación presupuestal semestral y anual del PP

a. Verificacióndelascondicionespreviaspararealizaraccionesdearticulaciónterritorial

La DGPP verificará el cumplimiento de las condiciones previas, y convocará a las entidades rectoras responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de trabajo de articulación territorial del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera que dichas acciones se cumplan de manera secuencial. En casos excepcionales y en coordinación con la DGPP, se considerará la implementación de acciones prioritarias sin seguir la secuencia sugerida.

Tabla2.Condicionespreviasalarealizacióndecadaaccióndearticulaciónterritorial


AccionesCondiciones

Verificación

Denominación de la acción Cumple No cumple

1Difusión de la lógica del diseño del PP

En la estructura programática del PP, las actividades y productos que, según sus competencias debieran ejecutar las entidades de gobierno regional y/o local, están identificadas

Definiciones operativas propuestas para cada una de las actividades y productos que son posibles de ejecutar por las entidades de los niveles de gobierno regional y local

Se identifican actores, roles y acciones concretas (tareas) en la sección “organización para la ejecución de la actividad” en el caso de actividades ejecutadas conjuntamente por más de una entidad de distinto nivel de gobierno

Se cuenta con un listado de insumos críticos según las definiciones operacionales de dichas actividades

Se cuenta con una ficha de indicadores de producción física que identifica claramente las fuentes de información para la programación y ejecución

Se cuenta con criterios de programación claros, basados en las fuentes de información definidas en la ficha de los indicadores de producción física

Se cuenta con una tipología de Proyectos de Inversión Pública que podrán ser incluidos en el PP, cuando corresponda



2Validación de modelos operacionales

Diseño del taller de validación

Muestra de entidades de gobierno regional y local, sustentada en los ámbitos de intervención priorizados por el PP

Instrumentos de validación a nivel nacional, regional y local

3

Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____

Diseño de modelos operacionales y tipología de proyectos validado

Materiales para difusión y asistencia técnica elaborados

4

Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP

Proyección de metas de indicadores de resultado y desempeño de producto para nivel nacional y regional

Propuesta de metas físicas para alcanzar los resultados

5Definición de las metas físicas y financieras

Diseño de taller de consolidación de metas físicas


Base de datos de metas físicas ajustadas al marco presupuestal en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda

7

Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos

Base de datos de metas físicas consistente hasta específica de gasto en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda

Documentos de sustentación adecuados son socializados por el Coordinador Territorial


AccionesCondiciones

Verificación

Denominación de la acción Cumple No cumple

8Revisión de metas del ejercicio vigente

Asistencia técnica de la DGPP y el Coordinador Territorial para el proceso

9Seguimiento ejecución del PP Asistencia técnica de la DGPP y el Coordinador Territorial

para el proceso

10Evaluación presupuestal del PP

Registro adecuado de las metas físicas y consistencia con las metas financieras por las entidades de los tres niveles de gobierno, cuando corresponda

b. Contenidomínimodelasaccionesdearticulaciónterritorial

Cada acción identificada tiene una breve descripción, objetivos, entregables, indicadores y sus respectivos medios de verificación. Asimismo, se deberá garantizar que para plantear la realización de dicha acción en el Plan de trabajo de articulación territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.




Tabla 3.1. Difusión de la lógica del diseño del PP

Fase Programación

Etapa Diseño del PP

Acción 1. Difusión de la lógica del diseño del PP

Descripción Se realizará en coordinación con la DGPP una difusión de la lógica del PP a todos los niveles de gobierno que según diseño corresponde implementen el PP

Objetivogeneral Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseño e identifican sus roles como actores, las especificaciones técnicas de las actividades y productos planteados, la tipología de proyectos; y las entidades rectoras del PP (GN) ven fortalecido su rol rector.

Objetivosespecíficos i. ET regional y/o local reconocen sus competencias y funciones en la programación, ejecución y evaluación del PP

ii. ET regional y/o local conocen la tipología de proyectos, los productos y actividades diseñados por la Entidad responsable del PP a nivel preliminar

Entregables i. Instrumentos de evaluación de la difusión recibida (encuesta)ii. Base de datos

Indicadores o hitos i. Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión de la lógica del diseño del PP

ii. Proporción de funcionarios que considera que la información recibida en la difusión de la lógica del diseño del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada

iii. Proporción de funcionarios que declara conocer la lógica de diseño del PP

Mediosdeverificación i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusiónii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión

En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos (Programas Presupuestales con articulación territorial: Guía informativa para el proceso presupuestario 2014, formato de presentaciones, programa del taller de difusión) para desarrollar esta acción.

Tabla3.2.Validacióndemodelosoperacionalesytipologíadeproyectos

Fase Programación


Acción 2. Validacióndemodelosoperacionalesytipologíadeproyectos

Descripción Se realizará un taller en el que se propongan los modelos operacionales (definición operacional, organización para la entrega del producto / ejecución de la actividad, criterios de programación, listado de insumos y ficha de indicador de producción física) de los productos y actividades que según diseño corresponden con competencias de los niveles de gobierno regional y/o local, así como de la tipología de proyectos. Este proceso se realizará con al menos 5 Gobiernos Regionales y 20 Gobiernos Locales (municipales y distritales), según corresponda

Objetivogeneral Validar los modelos operativos por un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos Locales, según corresponda.

Objetivosespecíficos i. ET regional y/o local conocen las tipologías de proyectos, productos y actividades que serán considerados en la formulación del presupuesto del año.

ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el diseño del PP bajo la formulación propuesta por los ET regional y/o local

Entregables i. Diseño de modelos operativos validado por las entidades de gobierno regional y local.

ii. Tipología de proyectos validada por las entidades gobierno regional y local.



Indicadores o hitos

Mediosdeverificación i. Modelos operativos y tipología de proyectos validados remitidos a la DGPPii. Informe de validación que incluye listas de asistencia a los talleres de

validación

En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos (Metodología para el proceso de validación, instrumentos de validación, programa para la reunión técnica previa, Programa para el taller de validación, Términos de Referencia para la contratación de consultores, formato para el informe post validación – sistematización de aportes de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta acción.

Tabla3.3.DifusióndeldiseñodelPP(queincluyelasdefinicionesoperacionalesdeproductosyactividadesdefinitivos)aserconsideradoenlaformulacióndelpresupuestodelaño

Fase Programación


Acción 3. DifusióndeldiseñodelPP(queincluyelasdefinicionesoperacionalesdeproductosyactividadesdefinitivos)aserconsideradoenlaformulacióndel presupuesto del año

Descripción La entidad rectora del PP realiza una difusión de los modelos operativos de productos y actividades validados, así como de la tipología de proyectos que deberán de incluirse en el PP en todas las entidades de Gobiernos Regionales y las entidades de Gobiernos Locales, que según diseño participan del PP.

Objetivogeneral Entidades de gobierno regional y local cuentan con información suficiente para la programación de sus productos y actividades en el PP, según las especificaciones del modelo operativo.

Objetivosespecíficos i. Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las especificaciones técnicas de los productos y actividades, dirigido a gobiernos regionales y locales

ii. Entidades de gobierno regional y local, según corresponda, conocen los modelos operativos de productos y actividades, en el marco de sus competencias

iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la identificación de proyectos en PP de acuerdo a la tipología

Productos esperados i. Guías que apoyan la difusión y asistencia técnicaii. Instrumentos de verificación de la difusión recibida (encuesta)

iii. Base de datos de los objetivos de la difusión (aplicación de la encuesta)

Indicadores o hitos i. Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión sobre modelos operacionales de productos y actividades

ii. Proporción de funcionarios que considera que la difusión de modelos operacionales ha sido suficiente, oportuna y adecuada

iii. Proporción de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales

iv. Proporción de funcionarios que recibió material conteniendo los modelos operacionales

Mediosdeverificación i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusiónii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión

En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos (Modelos operativos de los Programas presupuestales –incluye tablas 10 modelo operativo de producto, 12 modelo operativo de actividad y 19 tipologías de proyectos validadas por los gobiernos regionales y locales, formato de presentación, programa de del taller) para el desarrollo de esta acción.



Tabla 3.4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP

Fase Programación

Etapa Programación del PP

Acción 4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP

Descripción La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio de programación conjunta de metas para resultados y productos a nivel de regiones. Asimismo, la entidad rectora identifica las actividades y productos de los PP que resulten, según el diseño del PP, como más efectivas para el logro del resultado específico. Se podrá emplear información de brechas asociadas a las coberturas de producto de un PP.

Objetivogeneral Determinar metas que orienten la programación física y financiera del presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.

Objetivosespecíficos i. Determinar metas para los indicadores de resultado y los indicadores de desempeño de producto a nivel nacional y regional

ii. Determinar metas físicas para productos y actividades, requerimiento de inversiones que están asociados a las metas de los indicadores de desempeño propuestas

Entregables i. Los ET regionales y/o locales conocen las metas propuestas para los indicadores de resultado y de desempeño de producto a nivel nacional y regional

ii. Los ET regionales y/o locales coordinan con el Coordinador Territorial las metas físicas de productos y actividades, y el requerimiento de inversiones necesarios para llegar a las metas de los indicadores de cobertura de producto y resultado

Indicadores o hitos i. Metas de indicadores de resultado y desempeño de productos a nivel nacional y regional para el PP, que guardan consistencia entre sí

ii. Metas de actividades, productos y requerimiento de inversiones adecuadamente calculadas según las metas de indicadores de desempeño propuestas, y costeadas según modelo operativo

Mediosdeverificación i. Informe conteniendo las metas de resultado y desempeño de producto propuestas

ii. Informe conteniendo las metas físicas propuestas y la validación con los niveles de gobierno regional y local, según corresponda

En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.

Tabla3.5.DefinicióndelasmetasfísicasyfinancierasdelosproductosyactividadesdelPP

Fase Programación

Etapa Programación del PP

Acción 5. Definición delasmetasfísicasyfinancierasdelosproductosyactividadesdel PP

Descripción La entidad rectora del PP realiza un análisis de la información recogida en la validación, consolida y elabora un presupuesto del PP, que incluye tanto el presupuesto de las entidades de gobierno regional y/o local (según corresponda) como las metas físicas correspondientes para productos y actividades.

Objetivogeneral Determinar metas físicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno regional y local, así como para la entidad rectora del programa; y su respectivo presupuesto (que incluye el requerimiento de inversiones a ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno que participan en el PP).



Objetivosespecíficos i. Determinar metas físicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno regional y local, así como para la entidad rectora

ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operativos los niveles de metas físicas planteadas por los tres niveles de gobierno (cuando corresponda) y revisar la consistencia

iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr la meta de resultado y su atención por los tres niveles de gobierno

Entregables i. Metas físicas de productos y actividades del PPii. Presupuesto del PP

iii. Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos

Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del PP sin marco

Mediosdeverificación ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo de la agregación de las metas nacionales se obtiene la meta nacional

iii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo se obtienen las metas de actividades y requerimiento de inversiones, en función a las metas de los indicadores de desempeño y resultado


Tabla3.6.Ajustedemetasfísicasyfinancierasconmarcopresupuestalaprobado

Fase Formulación

Etapa Formulación del PP

Acción 6. Ajustedemetasfísicasyfinancierasconmarcopresupuestalaprobado

Descripción i. Revisión de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad Ejecutora y específica de gasto) analizando lo programado en cada una de las actividades a nivel de meta física y financiera, a fin de garantizar que la programación responda al cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.

ii. Revisión de si la cartera de proyectos de inversión corresponde a la tipología, analizando su programación, a fin de garantizar que cumpla con las metas establecidas para las inversiones.

iii. En función a la revisión de lo formulado por GR y/o GL, se realizan orientaciones para las modificaciones que deberían realizar en el SIAF-SP

iv. Verificación que los GR y/o GL han realizado las modificaciones correspondientes antes del cierre de la formulación en el SIAF-SP

Objetivogeneral Contar con un proyecto de presupuesto en genéricas de gasto, de acuerdo a las actividades definidas y sus metas

Objetivosespecíficos i. Minimizar el registro de presupuesto en genéricas de gasto que no corresponden a las actividades

ii. Minimizar la formulación de metas financieras con montos mínimos que no justifican la habilitación de la actividad porque no permite alcanzar ni una meta física o alguna meta física relevante, dado los costos unitarios

iii. Minimizar que se formulen metas financieras de actividades con montos menores al del año fiscal previo que no permiten asegurar la continuidad de las acciones necesarias para el cumplimiento de las metas físicas

Entregables Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y físicas correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipología propuesta

Indicadores o hitos Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF-SP

Mediosdeverificación Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de metas, correctamente determinados, incluyendo la tipología propuesta de proyectos y su identificación




Tabla 3.7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos

Fase Formulación

Etapa Sustentación del PP

Acción 7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio endocumentosejecutivos

Descripción La entidad rectora del PP consolida la información registrada por las entidades de gobierno regional y local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al responsable del PP, como a las entidades de los gobiernos regionales y locales, sustentar la formulación del presupuesto en términos de metas y prioridades

Objetivogeneral Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan actividades y productos del PP, cuentan con documentos técnicos que permiten una adecuada sustentación de las metas físicas y financieras registradas, así como de las prioridades expresadas en el PP

Objetivosespecíficos i. Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno realizan una adecuada sustentación de los PP

ii. Los documentos técnicos responden a un análisis sólido, que permite respaldar las asignaciones presupuestales priorizadas

Entregables i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente sustentadoii. Instrumento de evaluación de la sustentación aplicado a funcionarios de la

DGPP

Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de productos, actividades y requerimiento de inversiones, se basa en datos suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones

ii. Puntaje 1 - deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a análisis suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones

Mediosdeverificación i. Informes y base de datos (Excel) de sustentación de la formulación en metas articuladas

ii. Encuesta a funcionarios de la DGPP



Tabla 3.8. Revisión de metas del ejercicio vigente

Fase Ejecución

Etapa Revisión de las metas del ejercicio vigente

Acción 8. Revisión de metas del ejercicio vigente

Descripción Revisión de ejecución y cumplimiento de las metas del ejercicio anterior, por producto y Unidad Ejecutora.Sobre la base de la revisión de la ejecución del ejercicio anterior, se procede a revisar las metas programadas para el ejercicio vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo programado

Objetivogeneral Programar las metas físicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestión de cada pliego



Objetivosespecíficos i. Evaluar la consistencia de las específicas de gasto vinculados a los productos y actividades de los PP.

ii. Consensuar metas financieras y físicas ejercicio fiscal vigenteiii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas de algunos

productos priorizadosiv. Identificación de brechas de insumos críticos (Equipos, recurso humano,

otros)

Entregables Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio vigente

Indicadores o hitos i. Reprogramación en la ejecución del presupuesto 2014 de las entidades de GR y GL con metas físicas y financieras correctamente calculadas

ii. Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos

Mediosdeverificación Base de datos SIAF-SP


Tabla 3.9. Seguimiento de la ejecución del PP

Fase Ejecución

Etapa Seguimiento ejecución del PP

Acción 9. Seguimiento ejecución del PP

Descripción Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas para resolver problemas para el cumplimiento de la ejecución de metas físicas y financierasy responsables de su implementación.

Objetivogeneral Retroalimentar la ejecución presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso

Objetivosespecíficos i. Revisar el avance en la ejecución de metas físicas y financieras en relación a las metas programadas

ii. Identificar posibles problemas de ejecución (cuellos de botella)iii. Recoger información sistematizada de los registros administrativos para el

ejercicio siguiente

Entregables

Indicadores o hitos Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos

Mediosdeverificación Base de datos SIAF-SP


Tabla 3.10. Evaluación presupuestal del PP

Fase Evaluación presupuestal

Etapa Evaluación presupuestal del PP

Acción 10. Evaluación presupuestal del PP

Descripción La entidad rectora del PP realiza la consolidación y revisa la consistencia de la información de los indicadores del PP (desempeño y producción física) y remite la evaluación del PP a la DGPP, sobre la base del registro que realizan las entidades de los niveles de gobierno nacional, regional y local



Objetivogeneral Realizar la evaluación presupuestal física y financiera de los PP

Objetivosespecíficos i. Realizar la evaluación presupuestal física y financiera de cada entidad que participa en el PP

ii. Revisa la consistencia de la evaluación presupuestal física y financiera del PP

Entregables Informe de ejecución de metas físicas y financieras por PP y nivel de gobierno

Indicadores o hitos i. Porcentaje de registro adecuado de metas físicas y financieras en el módulo de evaluación presupuestal

ii. Porcentaje de ejecución física y financiera en los productos y actividades a cargo de los niveles de gobierno regional y local

Mediosdeverificación Base SIAF-SP




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5. CronogramadearticulaciónterritorialdelosPP

Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidará la DGPP y que tomará como referencia las fechas propuestas a continuación:

Tabla 5: Cronograma


Fase del proceso

presupuestarioEtapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Programación Diseño del PP 1Difusión de la lógica del diseño del PP

2Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos

3



4Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP


FormulaciónFormulación del PP



7



Fase del proceso

presupuestarioEtapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Ejecución


8

Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado

Seguimiento trimestral del PP

9

Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación

Evaluación presupuestal


10 Evaluación presupuestal del PP



6. Evaluación del plan de trabajo

La evaluación de la implementación del plan de trabajo, en el marco de la progresividad, se realizará conforme a los siguientes hitos críticos / indicadores y sus respectivos medios de verificación. El informe de evaluación conteniendo el análisis de los productos, indicadores e hitos planteados, así como la información documentaria que sustente la ejecución del Plan de trabajo de articulación territorial de cada PP deberá ser remitido a la DGPP conforme al “Cronograma de trabajo”.

Tabla 6: Evaluación del plan de trabajo


Fase del proceso presupuestario

Etapa del PPAcciones

Denominación de la acción Entregables Indicadores / hitos Mediodeverificación

Programación Diseño del PP 1Difusión de la lógica del diseño del PP

Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión de la lógica del diseño del PP

Base de datos nominada con cargo y datos de contacto de funcionarios: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono

Instrumentos de verificación de la difusión recibida (encuesta)

Proporción de funcionarios que considera que la información recibida en la difusión de la lógica del diseño del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada

Base de datos de encuesta a funcionarios que recibieron la difusión

Base de datos de los objetivos de la difusión

Proporción de funcionarios que declara conocer la lógica de diseño del PP

Base de datos de encuesta a funcionarios que recibieron la difusión

2

Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos

Diseño de modelos operativos y tipología de proyectos validado por las entidades de gobierno regional y local

Modelos operativos y tipología de proyectos validados remitidos a la DGPP

Informe de validación que incluye listas de asistencia a los talleres de validación

3


Guías que apoyan la difusión y asistencia técnica

Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión sobre modelos operacionales de productos y actividades

Base de datos de funcionarios que recibieron la difusión

Instrumentos de verificación de la difusión recibida (encuesta)

Proporción de funcionarios que considera que la difusión de modelos operacionales ha sido suficiente, oportuna y adecuada

Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión

Base de datos de los objetivos de la difusión (aplicación de la encuesta)

Proporción de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales


Proporción de funcionarios que recibió material conteniendo los modelos operacionales




Programación del PP 4

Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP

Los ET regionales y/o locales conocen las metas propuestas para los indicadores de resultado y de desempeño de producto a nivel nacional y regional

Metas de indicadores de resultado y desempeño de productos a nivel nacional y regional para el PP, que guardan consistencia entre sí

Informe conteniendo las metas de resultado y desempeño de producto propuestas

Los ET regionales y/o locales coordinan con el Coordinador Territorial las metas físicas de productos y actividades, y el requerimiento de inversiones necesarios para llegar a las metas de los indicadores de cobertura de producto y resultado

Metas de actividades, productos y requerimiento de inversiones adecuadamente calculadas según las metas de indicadores de desempeño propuestas, y costeadas según modelo operativa

Informe conteniendo las metas físicas propuestas y la validación con los niveles de gobierno regional y local, según corresponda


Metas físicas de productos y actividades del PP

Proyecto de presupuesto del PP sin marco

Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo de la agregación de las metas nacionales se obtiene la meta nacional

Presupuesto del PP

Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo se obtienen las metas de actividades y requerimiento de inversiones, en función a las metas de los indicadores de desempeño y resultado

Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos

FormulaciónFormulación del PP

6

Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado

Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y físicas correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipología propuesta

Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF-SP

Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de metas, correctamente determinados, incluyendo la tipología propuesta de proyectos y su identificación


7


Proyecto de presupuesto ____ del PP adecuadamente sustentado

Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de productos, actividades y requerimiento de inversiones, se basa en datos suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones

Informes y base de datos (Excel) de sustentación de la formulación en metas articuladas

Instrumento de evaluación de la sustentación aplicado a funcionarios de la DGPP

Puntaje 1 - deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a análisis suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones

Encuesta a funcionarios de la DGPP




Fase del proceso presupuestario

Etapa del PPAcciones

Denominación de la acción Entregables Indicadores / hitos Mediodeverificación

Ejecución


8

Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco p r e s u p u e s t a l aprobado

Informe y base de datos con ajustes a las metas en el ejercicio vigente

Reprogramación en la ejecución del presupuesto 2014 de las entidades de GR y GL con metas físicas y financieras correctamente calculadas

Base de datos SIAF-SP

Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos



9

Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación

Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos


Porcentaje de ejecución física según evaluación presupuestal

Base SIAF-SP



10Evaluación presupuestal del PP

Informe de ejecución de metas físicas y financieras por PP y nivel de gobierno

Porcentaje de registro adecuado de metas físicas y financieras en el módulo de evaluación presupuestal

Base SIAF-SP

Porcentaje de ejecución física y financiera en los productos y actividades a cargo de los niveles de gobierno regional y local

Base SIAF-SP

7. PresupuestodelplandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP

Estimar el presupuesto, incluyendo los bienes y servicios del catálogo de bienes y servicios del MEF, que resulte necesario para la implementación del Plan de trabajo de articulación territorial del PP. Dicho plan se financiará con cargo a al presupuesto institucional de la entidad rectora del PP, y se registrará como Acciones Comunes, Gestión del Programa.

Asimismo, se deberá remitir con la evaluación del PlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP, la evaluación de la ejecución de este presupuesto.



Tabla7:ResumendelpresupuestodelPlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP

Acción Ítem Detalle del ítem Unidadesfísicas Costo

unitario Costo

Unidades Viaje Día Semanas Meses Total

Consultorías

Consultoría XX

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Materiales y embalaje

Material XXX

Viajes y viáticos

Pasaje XXX

Alquiler local y equipo

Alquiler local XX

8. ContenidosdelPlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP

Índice de contenido mínimo del Plan de trabajo de articulación territorial del PP

1. Información general del PP

2. Objetivos del plan de trabajo de articulación territorial del PP

3. Verificación de condiciones previas e identificación de acciones a desarrollar en el ejercicio

4. Acciones de articulación territorial a desarrollarse durante el ejercicio fiscal (debidamentedesarrolladas,sustentadasyconespecificacióndelastareasparacadaunadelasacciones,ysurespectivodiagramadeGantt)

Diseño, programación y formulación del PP

AcciónTareas Responsable Día/ Semana

Difusión de la lógica del diseño del PP (que incluya las definiciones operacionales de productos y actividades elaboradas previamente)

Validación de modelos operacionales (que incluyen definición operacional, organización para la entrega del producto, criterios de programación y listado de insumos



Difusión del diseño del PP (que incluya las definiciones operacionales de productos y actividades) definitivas o a ser consideradas en la formulación del presupuesto del año fiscal próximo

Definición de las metas de los indicadores de desempeño de resultados y productos propuestas por el PP

Definición de las metas físicas y financieras

Ajuste de las metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado

Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos


AcciónTareas Responsable Día/ Semana


Seguimiento ejecución


5. Indicadores para la evaluación del Plan de trabajo de articulación territorial del PP

6. Presupuesto propuesto del Plan de articulación territorial del PP

Notas: (i) Las tablas del presente Anexo estarán disponibles en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas www.mef.gob.pe.(ii) La DGPP propondrá instrumentos para la evaluación de los indicadores.



BibliografíaGeneral

• Constitución Política del Perú.

• Ley Nº 30114Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014.

• Ley Nº 30115Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014.

• Ley Nº 30116 Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2014.

• Decreto Supremo Nº 304-2012-EF.Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

• Ley Nº 28112Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.

• Decreto Supremo Nº 066-2009-EF.Aprueban el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal.

• Ley Nº 30099Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal.

• Decreto Supremo Nº 004-2013-PCMAprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública.


Sector PúblicoBibliografía



BibliografíaEspecífica

Sesión 1: El Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto(Aprobada con fecha 25 de noviembre de 2004 mas modificatorias)

Decreto Supremo Nº 304-2012-EF.Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Sesión 2: Programación Presupuestaria Resolución Directoral Nº 002-2014-EF/50.01

Directiva Nº 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.

Resolución Directoral Nº 005-2014-EF/50.01 Directiva Nº 003-2014-EF/50.01Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual.

Resolución Directoral Nº 007-2014-EF/50.01Guía de Programación y Formulación Presupuestaria de Programas Presupuestales con Articulación Territorial, con una perspectiva de Programación Multianual, para los Gobiernos Regionales y sus Anexos.

Sesión 3: Formulación Presupuestaria Resolución Directoral Nº 002-2014-EF/50.01

Directiva Nº 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.

Sesión 4: Ejecución Presupuestaria.

Resolución Directoral Nº 025-2013-EF/50.01.Modifican Directiva Nº 005-2010-EF/76.01 y aprueban Cuadro de Plazos de la Fase de Ejecución Presupuestaria para el Año Fiscal 2014 correspondiente a los pliegos del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, así como Clasificadores Presupuestarios.Anexo Nº 1.- Modificaciones a la Directiva para la Ejecución Presupuestaria.Anexo Nº 2.- Modificaciones a los Lineamientos para las Transferencias al CAFAE y otra disposición.Anexo Nº 3.- Clasificador de Ingresos.Anexo Nº 4.- Clasificador de Gastos.





Anexo Nº 5.- Clasificador Institucional para el Año Fiscal 2014.Anexo Nº 6.- Clasificador de Fuenes de Financiamiento y Rubros para el Año Fiscal 2014.Cuadro de Plazos de la Fase de Ejecución Presupuestaria para el Año Fiscal 2014.Directiva para la Ejecución Presupuestaria. (Directiva Nº 005-2010-EF/76.01 que consolida Texto con sus modificatorias y anexo).

Resolución Directoral Nº 002-2012-EF/50.01.Modificar la Directiva Nº 001-2010-EF/76.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria de las Entidades de Tratamiento Empresarial aprobada mediante Resolución Directoral Nº 002-2010-EF/76.01 y modificada con Resolución Directoral Nº 003-2011-EF/76.01.

Sesión 5: Seguimiento y Evaluación Presupuestaria Resolución Directoral Nº 014-2013-EF/50.01.

Disponen que la Directiva Nº 005-2012-EF/50.01 es aplicable para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el Año Fiscal 2013.

Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01Directiva Nº 006-2012-EF/50.01Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales.

Resolución Directoral Nº 020-2012-EF/50.01Directiva Nº 007-2012-EF/50.01Directiva para la Evaluación del Presupuesto Institucional de los Organismos Públicos y Empresas no Financieras de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

Normas sobre Convenios de Apoyo Presupuestarios

Resolución Directoral Nº 014-2014-EF-50.01 Directiva Nº 002-2014-EF/50.01Aprueban “Directiva para la Formulación, Suscripción, Ejecución y Seguimiento de Convenios de Apoyo Presupuestario a los Programas Presupuestales y Anexos.

Normas sobre Incentivos Municipales

D.S. N° 015-2014-EF

Aprueban los Procedimientos para el cumplimiento de metas y la Asignación de los Recursos del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal del Año 2014.




Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 247


Módulo

Sistema Integrado de Administración Financiera

del Sector Público - SIAF-SP

Mayo 2014


GUÍA PROGRAMÁTICA DE MÓDULOSCURSO - TALLER DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO

MÓDULO: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-SP)

NÚMERO DE HORAS: 2 horas

SUMILLA: La capacitación en el Sistema Integrado deAdministración Financiera (SIAF-SP) tienecomofinalidad formarcapacidadesy fortalecercompetencias relativas a la funcionalidad yoperatividadde losMódulosdeAdministraciónFinanciera.

I. OBJETIVO ESPECÍFICO

FormarcapacidadesyfortalecercompetenciasvinculadasalmanejodelaherramientainformáticaensusnivelesdeoperatividadrespectoalosmódulosdelaAdministraciónFinanciera.

II. COMPETENCIAS:

Alfinalizarelcurso,elparticipantetendrálascompetenciasenrelaciónalossiguientesaspectosdesuperfillaboral.

Área de Conocimientos:

ConocimientodelafuncionalidadyoperatividaddelaherramientainformáticaSIAF-SPen relación a los módulos de la Administración Financiera Nacional.

Área de habilidades o destrezas:

ManejoeficazdelaherramientarespectoalosdistintosmódulosdelaAdministraciónFinanciera.

Área de actitudes del desempeño laboral:

Evaluacióneficaz,eficienteytransparentedeldebidousodelosAplicativosInformáticosvinculadosalosmódulosdelaAdministraciónFinancieraNacional.



250 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP

II. CONTENIDOS:

Sesión Horas Contenidos Objetivos específicos

SesiónIntroducciónalosMódulosSIAF-SP(2horas)

2 1.0 MódulodeFormulaciónPresupuestalenWeb

2.0 MódulodelosProcesosPresupuestarios

3.0MóduloAdministrativo4.0MóduloContable5.0MódulodeEndeudamientoPúblico6.0MódulodeProyectos7.0MódulodeRentas8.0MódulodeConciliaciónPresupuestal

• IdentificarlafuncionalidadyoperatividaddelosMódulosSIAF–SP

TalleresModulares(Programadosconlassesionesdelossistemasadministrativos)

Módulo de Procesos Presupuestarios• AmbientePliego:Funcionalidades• ProgramacióndelCompromiso

Anual–PCA:AjustesInternos,SolicitudesdeIncrementosyDisminucionesdelPCAyDistribuciónporUnidadesEjecutoras

• AprobacióndeNotasdeModificaciónPresupuestal

• RegularizacióndeNotasdeModificaciónPresupuestal

• ConsultasyReportes• AmbienteUE:Funcionalidades• CreacióndeCadenasyMetas

Presupuestales• ActualizacióndeCadenasy

Clasificadores• AjustesinternosdePCA• PresupuestospriorizadosdePCA• NotasdeModificación

Presupuestal• Procesos–EjecuciónPresupuestal• Procesos-Aprobaciónde

CertificadosdeCréditosPresupuestales

• ActualizacionesdeRendicionesyReasignaciones

• ConsultasyReportes

Módulo Administrativo• MantenimientodeCuentas

Bancarias,Interbancarias,Proveedores,ConveniosyResponsables

• RegistrodeCertificacionesySecuencias.Validaciones

• RegistrodelCompromisoAnualySecuencias

• RegistroAdministrativoysusmodificacionesBancarias,Interbancarias,Proveedores,ConveniosyResponsables

• ResolvercasosdelMóduloAdministrativoenrelaciónalRegistrodeIngresos:Determinado,Recaudado(-IngresosporLicenciadeConstrucciónyDevolución/Rebajas)

• ResolvercasosdelMóduloAdministrativoenrelaciónalRegistrodeGastos:Compromiso,DevengadoyGirado(-GastosenÚtilesdeEscritorioyDevoluciónalBNconT-6-Registrodeaperturade

FondoparaPagosenEfectivo)

• ResolvercasosdeGastossinAfectaciónPresupuestaria(-OperacióndeIngresosyGastos- Transferenciasentre

CuentasBancarias)




• Enlaceyseguimientoentrelascertificaciones,compromisosanualesyeladministrativo

• OperacionesdeGastoconafectacionespresupuestalesenBienesyServiciosconValidaciónSEACE

• OperacionesdeEncargosconRendiciones

• OperacionesdeGirosconchequeselectrónicos

• OperacionessinAfectacionesPresupuestales(Financieras)

• Documentosemitidos• Transmisiones• SecuenciasdelRegistro

Administrativo• Devolucionescomunesy

devolucionesalTesoro• ValidacionesVisualyOracle• ImportanciayUtilidaddel

RegistroAdministrativoparaelusuarioyparaelMEF(Portal)

• ReportesdeLibroBanco• ReportesdelComprobantede

Pago• DocumentosporFase• CalendariodePagos• Modificacióndetipoanulación• ActualizacióndelSaldodelLibro

Banco• Procesos,consultasyreportesdel

Módulo

Módulo Contable• Aspectosdelregistro

administrativoqueinfluyenenlaContabilización

• ProcedimientodeContabilizacióndelasOperacionesAdministrativas

• Procedimientodecierrecontabletrimestral,semestralyanual

• ConsultasTablasdeOperacionesysupersonalización

Módulo de Proyectos

Módulo de Conciliación Presupuestal

Módulo de Deuda




1

Módulo: Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF-SP



Sesión: Introducción a los Módulos SIAF-SP

Oficina General de Tecnologías de la Información




2

¿Qué es el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF-SP? Es un Sistema de registro único sobre el uso de los recursos públicos y es utilizado como herramienta de Gestión Financiera/Presupuestal que mejora y apoya al ordenamiento y la administración de las Finanzas Públicas.

3



SIAF-SP

Permite registrar desde la Formulación y Aprobación del

Presupuesto y sus modificaciones, así como la ejecución

de los ingresos y gastos, la gestión de Pagaduría, la

contabilización y presentación de los EEFF y anexos,

pasando por el Control de la Deuda Interna y Externa y

preparación de las Evaluaciones Presupuestales

conectados con los entes rectores.

4




3

SIAF-SP El resultado final del proceso de registro y monitoreo

en el SIAF-SP, es la de obtener “ rendiciones finales”

en el Pliego , con la calidad y oportunidad exigidos por

los contribuyentes así como de los Entes Rectores.

5



SIAF-SP

6

Marco Legal Ley Nº28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público

(Ley SAFI)

Artículo 10º: Registro Único de Información

10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comitéde Coordinación.

10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.

Ley Nº28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Ley SAFI)

Artículo 10º: Registro Único de Información

10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comitéde Coordinación.

10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.

6




4

SIAF-SP

Órganos Rectores del Ministerio de Economía y Finanzas

Constituyen por Ley “Cabezas de Sistemas” con capacidad de emitir normatividades (Directivas) complementarias a las leyes generales de los sistemas administrativos presupuestales y financieros, orientados a la operatividad de los organismos del Sector Público Nacional, Regional y Local, contando como herramienta principal al Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)

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SIAF-SP

Órganos rectores del Ministerio de Economía y Finanzas

-Dirección General de Presupuesto Público

-Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público

-Dirección General de Contabilidad Pública

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5

SIAF-SP

Organización del MEF-SIAF Usuarios

USUARIOS

MEF •Equipos (CPU/Impresora) •Software •Residente •Soporte Técnico •Capacitaciones •Manuales •Oficina de Asistencia Técnica (CONECTAMEF) •Mesa de Atención •Tecnología •Portal de Transparencia •Portal del MEF – SIAF (Manuales, Cartillas, Casos, Normas Legales, etc.) •Mejora en la Gestión de Recursos 9



SIAF-SP

Principales Módulos del SIAF

Formulación Presupuestal

Procesos Presupuestarios

Administrativo Contable

Deuda

Formulación del Presupuesto Institucional

Modificaciones priorizaciones gestion PPTAL

Ejecución pptal. De Ingresos, Gastos

y.. Contabilización

Registro del Crédito y Pago de la Deuda

Interna.

10




6

SIAF-SP

¿Cómo funciona el SIAF?

Todas las herramientas del SIAF trabajan de acuerdo a las disposiciones legales de Control y Normatividad vigente de los Entes Rectores, (Validaciones). Promueve las buenas prácticas, el orden en el uso de los recursos públicos y la rendición de cuentas.

Los usuarios utilizan el Sistema para procesar en “línea” sus operaciones. El sistema muestra el estado real de uso de los recursos de la entidad.

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SIAF-SP


Tecnología, permite la conectividad con otras instituciones (Sociedad Civil, Rectores, BN para atención controlada de pagos) y medios de remisión de información con seguridad (conexión a B.D.).

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7

SIAF-SP


La aplicación contable se iguala en todas las instituciones públicas y se utiliza medios de conectividad con la DNCP.

Todos los Módulos tienen un “password” que permite acceder solo las personas designadas para su uso.

Mejora la transparencia en el uso de los recursos públicos.

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SIAF-SP


Permite registrar y hacer un seguimiento de todas las etapas del proceso presupuestario desde la Formulación, Aprobación, Modificación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto Institucional.

Permite integrar a todas las áreas administrativas y presupuestales para compartir la construcción de un sistema de información único.

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8

SIAF-SP

b. Gestión de Pagaduría:

Las Unidades Ejecutoras sólo pueden registrar sus Girados en el Módulo SIAF, cuando la fase Devengado aparece aprobada.

En caso de operaciones financiadas con Recursos Directamente Recaudados, las Autorizaciones de Pago en el sistema SIAF son autorizados conforme se establece para todas las cuentas integradas en la Cuenta Única del Tesoro (CUT).

15



SIAF-SP

Características del SIAF en Gestión de Pagaduría:

El sistema verifica disponibilidad de saldos y de la programación de pagos, los que son transmitidos al Banco de la Nación (BN), cuyas oficinas a nivel nacional pagan sólo aquellos Cheques o Cartas Órdenes cargadas en su Sistema, afectando en ese momento la Cuenta Corriente de la entidad..

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9

Registro de gastos en SIAF

Ministerio

de Economía y Finanzas

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Flujo de Información SIAF

Genera Información

Procesa y Consolida

Información

Utiliza Información

UE Registra

en SIAF y arma su

Base de Datos

MEF Base de Datos (Nivel Nacional)

Portal de Transparencia: Autoridades

y Ciudadanos

Reportes para: •DGPP •DGCP •DGETP •SNIP •OSCE •BID •Banco Mundial •Otros

Transmite Registros

Responde Conformidad

Pliego Recibe

Información Vía SIAF

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10

34

Flujo de Información

DNPPDNPP DNCPDNCPDNTPDNTP

ALTA DIRECCION

ALTA DIRECCION

CONTRALORIACONTRALORIA

BNBNUEUE

SBNSBN

SUNATSUNAT

SIAF-SPBase de Datos

BID/BM (PROYECTOS)

BID/BM (PROYECTOS)

Ley SAFINº 28112 DNEPDNEP

PliegoPliego

Ministerio

de Economía y Finanzas

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Áreas de la Entidad Integradas al SIAF

SIAF Contabilidad

Módulo Contable y

Deuda

Personal Módulo

Administrativo

MEF

Directa (Registra

Información en SIAF)

Tesorería Módulo

Administrativo

Oficina de PPTO y Planificación

Módulos Formulación Presupuestal Procesos Presupuestarios

Logística Módulo

Administrativo

Áreas de Línea que Generan Ingresos y Gastos para cumplimiento de Metas

Indirecta (Generan

Información Demandando Recursos) :

Rentas; Obras, etc

20


11

Ejecución del Presupuesto Programación del Gasto

Responsable: Of. PPTO y PLANIF. UE

Requerimientos Programación

Para cumplir Metas

Consolida y Prioriza Según Disponibilidad

Priorización Final de Los Recursos

(Resolución Adm)

Resultado: PPTO priorizado por Metas

de la UE

Área A

Área B

Área C

Área D

Área E

Of. de PPTO y Planificación

UE

Genera la Priorización

de Gastos

Condicionado al PPTO y

Recaudación de Ingresos

Autoridades

Aprueban la Programación

de

Gastos

Comité de Caja

Of. De PPTO y Planificación

UE

Genera Prioridades De metas Ejecución

Se basa en la Captación de Ingresos del

mes

1er. Paso 2do. Paso 3er. Paso 4to. Paso

PIM

Adm.

Difusión del Programa de Gasto Aprobado

Módulo: Procesos Presupuestarios SIAF 21

Ejecución del Presupuesto Ejecución del Gasto: Responsable Administración

Oficina de PPTO. Planificación

Áreas de Línea

Recepción de Requerimientos

Adm sólo Ejecuta lo priorizado

AREAS ADM. Logística Personal, etc. Generan Documentos: •Orden Compra •Orden de Servicio •Planillas •ETC

AREAS AUTORIZADAS

RECEPCION

Materiales, Servicios

Facturas Emitidas

DEVENGADO GIRADO

Comité de Caja

Tesorería Gira

Cheques Según

Disponibilidad

CERTIFICACIÓN Y COMPROMISO

ANUAL

Cheque SIAF

Cheque No SIAF

Bancos

Pagos

BN

PAGADO

Módulo Administrativo SIAF

Módulo Contable SIAF

BN y Otros Bancos

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FLUJO Y GENERACIÓN DE TECHOS EN EL PROCESO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

• PIM

PCA PLIEGO

DISTRIB. PCA UES

PRIORIZACIÓN

SOLICITUD CERTIFICACIÓN

COMPROMISO ANUAL

COMPROMISO

DEVENGADO

GIRADO

AMBIENTE PLIEGO MPP-

SIAF AMBIENT UE

MPP SIAF

AMBIENTE UE ADMINISTRACIÓN

SIAF

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26

Conceptos Presupuestales

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Guía Ejecutiva para Explotación de Información SIAF: Reportes

Módulo de Procesos

Presupuestarios

Módulo Administrativo

•Presupuesto Inicial y Modificaciones (Ing/Gastos). •Priorización del Presupuesto por metas. •Ejecución Presupuestal Vs Marco por metas. •Avance Físico de Metas •Resumen de Recaudación de Ingresos •Seguimiento de los Programas Presupuestales (Ppr)

•Ejecución de Compromisos Vs. Marco Presupuestal •Utilización de los Calendarios de Pago. •Detalles de Proveedores •Operaciones Pendientes •Gastos por Operación •Saldo de Cuentas Bancarias

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CONSULTA WEB Ejecución del Gasto SIAF-SP

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Oficina General de Tecnologías de la Información



Ministeriode Economía y Finanzas

DespachoViceministerial de Hacienda

tomo1: administración financiera del sector público

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