tesis previo a optar el grado de ingeniera en...
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I
IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD
COMERCIAL, AL ALMACÉN DE REPUESTOS
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”, DE LA CIUDAD DE LOJA,
PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012.
AUTORA:
Mónica del Cisne Sánchez Macanchí
DIRECTORA DE TESIS:
Mg. Lucía Alexandra Armijos Tandazo
LOJA-ECUADOR
2013
Tesis previo a optar el Grado de
Ingeniera en Contabilidad y Auditoría,
Contador Público Auditor (CPA).
Contador Público Auditor
II
III
IV
V
DEDICATORIA
Principalmente a Dios que es mi todo y ha guiado cada uno de mis pasos en la
vida.
A mis hijos Karen Alexandra, Alex Daniel, Melissa Isabella y a mi esposo Alex
Augusto, quienes con su amor y paciencia me han ayudado a seguir adelante.
A mis padres Yolanda y Holguer por enseñarme que con perseverancia y
responsabilidad se puede llegar a la culminación de mis metas.
A todos mis familiares, amigos y compañeros que me fortalecen con sus palabras
y consejos para seguir adelante.
Mónica del Cisne Sánchez Macanchí
VI
AGRADECIMIENTO
Mi agradecimiento está dirigido principalmente a cada uno de los docentes que
durante los años de preparación académica me impartieron sus conocimientos y
de manera especial a la Mg. Lucía Alexandra Armijos Tandazo, por su acertada
comprensión y dirección quién supo asesorarme para culminar con éxito el
presente trabajo de investigación.
Al Sra. Nela Asanza Jaramillo, Gerente propietaria del Almacén de Repuestos
“Automotriz Aguilera”, por su valiosa colaboración al brindarme la información
necesaria para ejecutar y culminar la presente tesis.
Mónica del Cisne Sánchez Macanchí
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a. TÍTULO
IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL, AL
ALMACÉN DE REPUESTOS “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, DE LA CIUDAD DE
LOJA, PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012.
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b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES
El presente trabajo de investigación lleva como título: IMPLANTACIÓN DEL
SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL, AL ALMACÉN DE
REPUESTOS “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, DE LA CIUDAD DE LOJA,
PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012, el mismo que fue realizado con la
finalidad de aportar a los propietarios de esta empresa información contable y
datos confiables, los mismos que permiten mejorar la parte económica de la
misma y son fundamentales en la toma de decisiones administrativas.
En el Almacén de Repuestos “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, se implementó un
sistema de Contabilidad Comercial en el periodo Abril - Junio del 2012
satisfactoriamente, con esto se dio cumplimiento al objetivo principal de esta
investigación. Como resultados de este trabajo de investigación tenemos: la
elaboración de inventario actualizado, la transformación de las transacciones
diarias en términos monetarios, todo esto reflejado en el proceso contable
desde el libro diario, libro mayor, balance de comprobación, y demás hasta la
obtención de los estados de resultados, situación financiera y flujo del efectivo.
En conclusión en este Almacén se logró exitosamente aplicar el proceso
contable, se ha entregado la contabilidad completa de los meses indicados, se
ha desarrollado las tarjetas kardex y un inventario actualizado a los
propietarios lo que evitará cometer errores en el momento de adquirir más
mercadería, manejar los productos y precios para la venta.
Se recomienda continuar aplicando este sistema de Contabilidad Comercial,
ya que con sus resultados la gerencia puede tomar mejores decisiones que
vayan en beneficio de su Empresa.
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SUMARY
This research paper is titled: IMPLEMENTATION OF BUSINESS
ACCOUNTING SYSTEM, THE PARTS STORE “AUTOMOTIVE AGUILERA”
LOJA CITY, PERIOD APRIL – JUNE 2012, the same as was done with the
aim of providing to owners of the company accounting and reliable data, the
same that improve the economics of it and are essential in making
administrative decisions.
In Parts Ware house "AUTOMOTIVE AGUILERA" implemented a Commercial
Accounting system in the period from April to June of 2012 success fully, as
this was the main objective of this research. As results of this research are: the
development of updated inventory, processing of daily transaction sin monetary
terms, all this reflected in the accounting process from the journal, ledger, trial
balance, and others to obtain statements of income, financial position and cash
flow.
In conclusion in this store was success fully achieved applying the accounting
process has delivered a full accounting of the months indicated, has developed
kardex cards and an updated inventory that owners avoid making mistakes
when purchasing more merchandise, manage the products and prices for sale.
It is recommended to continue applying this Business Accounting system,
since its results management can make better decisions that will benefit your
company.
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c. INTRODUCCIÓN
El almacén de repuestos “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, empieza sus actividades
comerciales desde hace veinte años, su principal actividad es la compra - venta
de accesorios y repuestos de vehículos, se encuentra ubicado en la calle 18 de
Noviembre 05-34 entre Colón e Imbabura, su Gerente – Propietaria es la Sra.
Nela Asanza Jaramillo y actualmente cuentan con un solo empleado que hace el
oficio de vendedor.
Dada la importancia que tiene actualmente la contabilidad en el desenvolvimiento
de una empresa, el presente trabajo de investigación tiene como tema
IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL, AL
ALMACÉN DE REPUESTOS “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, DE LA CIUDAD DE
LOJA, PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012 el mismo que aporta información
que se ha desarrollado con el objetivo de organizar contablemente y evaluar el
desempeño financiero operacional de dicho negocio, la organización contable
implantada permitirá a su Gerente Propietario tener una visión real de su
situación económica - financiera y tomar decisiones acertadas que lo conduzcan a
obtener el progreso deseado.
En cuanto a la estructura metodológica del trabajo, se inicia por la selección del
Título, el cual es breve de tal modo que expresa clara, precisa y completamente
el tema o problema objeto de la investigación, seguidamente encontramos el
Resumen en castellano y traducido al inglés en el que se da a conocer de
manera abreviada los elementos más relevantes de este trabajo investigativo,
luego se encuentra la Introducción en la que se expresa una descripción clara de
la estructura general del trabajo, también se evidencia la Revisión de literatura
que está estructurada de tal manera que contribuye a justificar el trabajo
investigativo y guarda coherencia con los planteamientos más relevantes de la
problemática, además se hace referencia a los Materiales y Métodos que se
emplearon en el desarrollo de la tesis.
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Posteriormente ubicamos los Resultados que es la presentación clara y sintética
de la información recolectada y del tratamiento que se les ha dado que en este
caso se ve reflejada en el proceso contable empezando por la aplicación del plan
de cuentas hasta la obtención de los estados financieros, siguiendo con la
estructura del documento tenemos la Discusión en la que se expresa el aporte
que se deja para dar contestación a las falencias en cuanto al proceso contable,
además en las Conclusiones se hace referencia a los resultados concretos que
se han obtenido en el desarrollo del trabajo, presentando igualmente las
Recomendaciones que constituyen sugerencias y medidas de acción a tomar
como estrategias de solución a la problemática , de la misma forma se presenta la
Bibliografía en las que se agrupa las fuentes de información consultadas para la
preparación y ejecución del trabajo de investigación.
Finalmente los anexos en los cuales se ubican los documentos importantes que
se han utilizado y que presentan datos adicionales y relevantes que permiten
explicar y confirmar la información presentada en el cuerpo del documento, como
facturas, comprobantes de retención, kardex, libros de compras de ventas, roles
de pagos y adicional el proyecto de tesis aprobado.
Con toda esta información se cumplen con satisfacción los objetivos planteados
en el presente trabajo de tesis, de igual forma se entrega a los propietarios el
proceso contable completo que les servirá de guía para los posteriores meses.
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d. REVISIÓN DE LITERATURA
CONTABILIDAD
Es la ciencia social, que se encarga de estudiar, medir y analizar el patrimonio de
las organizaciones, empresas e individuos, con el fin de servir en la toma de
decisiones y control, presentando la información previamente registrada de
manera ordenada y útil para la empresa.
Posee además una técnica que produce sistemática y estructuradamente
información cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de
las transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos eventos
económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad de
facilitarla a los diversos públicos interesados.
IMPORTANCIA
El ritmo acelerado y la complejidad de los negocios en la época actual han
determinado que la contabilidad asuma un papel fundamental en la economía
mundial.
Es importante porque permite conocer con exactitud la real situación de las
empresas; en cambio cuando no llevamos contabilidad, no se conoce con
seguridad cuanto se tiene, cuanto nos deben o debemos, cual es el volumen de
compras, ventas, gastos; en definitiva solo se tiene una idea aproximada de la
situación económica de la empresa, o sea en forma empírica.
La contabilidad se llevará en forma obligatoria; por el sistema de la partida doble,
en idioma nacional, cuyas cifras numéricas se expresan en dólares de los Estados
Unidos de América de un período económico; el mismo que permite dar
cumplimiento a disposiciones legales a través del Servicio de Rentas Internas con
el pago de impuestos.
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OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD
Proporcionar información a: dueños, accionistas, bancos y gerentes, con relación
a la naturaleza del valor de las cosas que el negocio deba a terceros, las cosas
poseídas por los negocios. Sin embargo, su primordial objetivo es suministrar
información razonada, con base en registros técnicos de las operaciones por un
entre privado o público.
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD NIC
Son un conjunto de estándares que establecen la información que deben
presentarse en los estados financieros y la forma en que esa información debe
aparecer, en dichos estados. Las NIC no son leyes físicas o naturales que
esperaban su descubrimiento, sino más bien normas que el hombre, de acuerdo
con sus experiencias comerciales, sigue creyendo que esto es verdad ha
considerado de importancia en la presentación de la información financiera.
Son normas contables de alta calidad, orientadas al inversor, cuyo objetivo es
reflejar la esencia económica de las operaciones del negocio, y presentar una
imagen fiel de la situación financiera de una empresa.
Las normas se conocen con las siglas NIC y NIIF dependiendo de cuando fueron
aprobadas y se matizan a través de las interpretaciones que se conocen con las
siglas SIC y CINIIF.
Las NIC han sido adoptadas oficialmente por la Unión Europea como sus normas
contables, pero sólo después de pasar por la revisión del EFRAG, por lo que para
comprobar cuáles son aplicables en la UE hay que comprobar su status.
NIC Vigentes
a. NIC 1. Presentación de estados financieros.
b. NIC 2. Existencias.
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c. NIC 7. Estado de flujos de efectivo.
d. NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y
errores.
e. NIC 10. Hechos posteriores a la fecha del balance.
f. NIC 12. Impuesto sobre las ganancias.
g. NIC 14. Información Financiera por Segmentos.
h. NIC 18. Ingresos brutos.
i. NIC 19. Retribuciones a los empleados.
j. NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación.
k. NIC 34. Información financiera intermedia.
l. NIC 36. Deterioro del valor de los activos.
m. NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes.
n. NIC 38. Activos intangibles.
o. NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF
En el pasado, cuando los mercados financieros no se encontraban muy
desarrollados y el comercio exterior no se encontraba consolidado, para muchas
empresas que solo operaban dentro de sus propias fronteras las diferencias en
las prácticas de presentación de informes financieros entre distintos países no era
una problema significativo.
Con la globalización el comercio se volvió más internacional y surgió la necesidad
de un único grupo de normas para la elaboración de Estados Financieros. De esta
necesidad nacieron las normas NIIF.
Las normas NIIF son un proceso de reforma contable iniciado hace unos años
en la Unión Europea para conseguir que la información elaborada por las
sociedades comunitarias se rija por un único cuerpo normativo. La
implementación de las NIIF pretende mejorar la transparencia y comparación de
información financiera para que todo el mundo se pueda comunicar a través de un
mismo código normativo, para así evitar los fraudes. (Hansem-Holm, 2009).
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CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
La Contabilidad se clasifica en:
Contabilidad Comercial
Encargada de registrar y controlar la compra, venta y distribución de mercaderías
y su posterior comercialización.
Contabilidad Gubernamental
Se aplica a nivel de empresas del sector público, registra, clasifica, resume e
interpreta todas las operaciones patrimoniales y presupuestarias para obtener
información oportuna y confiable, la que servirá para la toma de decisiones.
Contabilidad Agropecuaria
Sirve para obtener información sobre el entorno que implica al proceso de la
producción
Contabilidad de Costos
Registra las operaciones que determinan el precio de productos terminados.
Contabilidad de Servicios
Presenta servicios como transporte, maquinaria, educación, profesionales, etc.
Contabilidad de Compañías
“Compañía es aquella organización donde dos o más personas unen sus
capitales o industrias, para emprender en operaciones mercantiles y participar de
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sus utilidades. Este contrato se rige por la Ley de Compañías, por las del Código
de Comercio, por los convenios de las partes y por las disposiciones del Código
Civil.”1
Contabilidad Bancaria
Prestación de servicios monetarios y registrar las operaciones de cuentas en
depósitos o retiros de dinero.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Ente contable.
Es la empresa misma, legalmente constituida, se la da un nombre como entidad y
desarrolla una actividad económica.
Período de tiempo.
La contabilidad provee información sobre sus actividades económicas por
períodos específicos, generalmente los períodos de tiempo de un ejercicio y otros
son iguales, con la finalidad de poder establecer comparaciones y realizar un
análisis que permita una toma acertada de decisiones.
Medición en términos monetarios.
En el Ecuador, el dólar cumple las funciones de unidad de cambio. La unidad de
medida para la contabilidad financiera, en el Ecuador, es el dólar de los Estados
Unidos de Norteamérica.
Uniformidad.
Los métodos técnicos y procedimientos deben ser aplicados uniformemente de un
período a otro. Cuando, por circunstancias especiales, se presenten cambios, se
deberá dejar constancia expresa de tal situación, e informar sobre los efectos que
provoquen en la información contable futura.
1CODERA, J. M. Contabilidad básica. Editorial Pirámide, Año 2006. Madrid - España Pág. 45
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Revelación suficiente.
La información contable presentada en los estados financieros debe contener en
forma clara y comprensible todo lo necesario para juzgar los resultados de
operación y la situación financiera de la entidad. Esta información debe buscar la
divulgación de todos los hechos de importancia; por tal motivo, utilizará notas a
los estados financieros y revelará hechos subsecuentes.
Realización.
El ingreso es reconocido usualmente cuando los activos se venden o se prestan
los servicios.
Conservatismo.
La operación del sistema de información contable no es automática ni sus
principios proporcionan guías que resuelvan sin duda cualquier dilema que pueda
plantear su aplicación. Por esta relativa incertidumbre, es necesario utilizar un
juicio profesional para operar el sistema y obtener información que, en lo posible,
se apegue a los requisitos mencionados. Por ello es necesario:
• No sobrestimar activos ni subestimar pasivos.
• No anticipar ingresos ni eliminar gastos.
• Registrar, y presentar hechos objetivos.
• Entre dos alternativas, se debe escoger la más conservadora.
Causación.
Los ingresos y gastos deben ser reconocidos cuando se generen u ocurran, sin
importar el momento de cobro o pago.
Consistencia.
Para los usos de la información contable es necesario seguir procedimientos de
cuantificación que permanezcan en el tiempo.
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La partida doble.
Constituye el principio de contabilidad generalmente aceptado (PCGA) más
práctico, útil y conveniente para producir los estados financieros. Consiste en que
cada hecho u operación que se realice afectará, por lo menos, a dos partidas o
cuentas contables; por lo tanto, su uso, propicia esta regla: no habrá deudor sin
acreedor, y viceversa.
Este principio tiene dos enunciados:
• Toda cuenta, debe ser personificada: a una cuenta se le considerará una
persona, pero en forma abstracta. Por esta consideración, hablaremos de
cuentas deudoras y cuentas acreedoras.
• En toda transacción comercial no hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin
deudor, será registrada en cuentas deudoras que reciben valores y en
cuentas acreedoras que entregan valores.
CONTABILIDAD COMERCIAL
La Contabilidad Comercial hace relación a la actividad del comercio es decir a la
compra y venta de mercancías, y se encarga de registrar todas las operaciones
mercantiles.
Mercaderías
Son bienes materiales que el empresario industrial o comerciante destinan para la
venta, con el afán de satisfacer las diversas necesidades de la sociedad y,
obtener una ganancia. Las mercaderías son aquellos productos, adquiridos con la
finalidad de satisfacer las necesidades del cliente.
Sistemas de Registro de la cuenta Mercaderías
- Sistema de cuenta múltiple
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- Sistema de inventario permanente
1. Sistema de cuenta múltiple
Es necesario ejecutar al final, el ajuste a la cuenta mercaderías con la
finalidad de determinar el inventario final y el costo de ventas. En el sistema
de inventario permanente se aplica algunos métodos de valoración de
inventarios, de los cuales en los que se ha hecho hincapié son los
conocidos métodos FIFO y LIFO, que son los más usados y seleccionados
dependiendo del producto, de las tendencias del mercado, inflación etc.
2. Sistema de inventario permanente o perpetuo
Al aplicar este sistema, la empresa conoce en cualquier momento el valor
de la mercancía en existencia, sin necesidad de realizar un inventario físico,
porque los movimientos de compra-venta de mercancías se registran
directamente en la cuenta mercaderías no fabricadas por la empresa, a
precio de costo.
En este sistema, se requiere las tarjetas Kárdex, en donde se registra cada
artículo como subcuenta de la cuenta mercancías. La suma de los saldos de cada
subcuenta da el saldo de mercancías, además el inventario permanente o
perpetuo es utilizado manualmente por las empresas que tienen una reducida
variedad de mercancías. En empresas que tienen en existencia una gran variedad
de artículos con distinta referencias, para el control de las mercancías es
necesario llevar un Kárdex sistematizado.
Las cuentas que se emplean en el procedimiento de inventarios perpetuos.
Inventarios o Almacén.- Esta cuenta es del activo circulante, se maneja
exclusivamente a precio de costo; su saldo es deudor y expresa, en cualquier
momento, la existencia de mercancías, es decir el inventario final.
Costo de Ventas.- Representa el costo de toda la mercadería vendida.
15
Ventas.- Es cuenta de mercancías, se maneja a precio de venta; su saldo es
acreedor y expresa las ventas netas, sin embargo, al terminar el ejercicio, cuando
recibe el traspaso del costo de lo vendido, se convierte en cuenta de resultados,
pues su saldo expresa la utilidad bruta si es acreedor o la pérdida bruta si es
deudor.
Asientos de Ajuste
Al final de ejercicio económico para la regulación de la cuenta de mercaderías se
utiliza las cuentas costo de ventas y ganancia bruta en ventas, para proceder a la
regulación es necesario conocer los saldos de las cuentas utilizadas para lo cual
es necesario acudir al libro mayor.
Las fórmulas utilizadas son las siguientes:
Costo de ventas = mercaderías disponibles para la venta (-) inventario final de
mercaderías
Utilidad bruta en ventas = ventas netas (-) costo de ventas
Asientos de regulación
Por un lado, todas las cuentas de gasto que tengan un saldo deudor, se
registrarán en el Haber, tanto del libro diario como del mayor, por el importe de su
saldo. Así tendrán un saldo nulo en la cuenta del libro mayor y desaparecerán.
Esto significa que quedan saldados o que presentarán un saldo cero.
Como contrapartida, en el Debe se anotará la cuenta de pérdidas y ganancias por
el importe igual a la suma de todos los gastos. Del mismo modo, todas las
cuentas de ingresos, que tendrán saldo acreedor, pasarán al Debe del asiento y
del libro mayor, lo que hará que igual que en el caso de los gastos presenten
saldo cero, y la suma de todos los ingresos aparecerá en el Haber en la cuenta de
pérdidas y ganancias.
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Un saldo acreedor supone que la empresa ha obtenido beneficios, ya que si
recordamos el significado de la cuenta de resultados (pérdidas y ganancias),
cuando Debe > Haber se producen pérdidas, y cuando Debe < Haber, se
obtienen beneficios.
MÉTODOS PARA LA FIJACIÓN DEL COSTO
Existe varios métodos utilizados para fijar el costo de las mercaderías de la
empresa son el promedio ponderado, UEPS o FIFO y PEPS o LIFO.
Método del promedio ponderado
Este método consiste en hallar el costo promedio de cada uno de los artículos que
hay en el inventario final cuando las unidades son idénticas en apariencia, pero no
en el precio de adquisición, por cuanto se han comprado en distintas épocas y a
diferentes precios. Para fijar el valor del costo de la mercancía por este método se
toma el valor de la mercancía del inventario inicial y se le suman las compras del
periodo, después se divide por la cantidad de unidades del inventario inicial más
las compradas en el periodo.
Loja,…………de………..20…
GERENTE CONTADORA
PLAN DE CUENTAS
Constituye un listado, lógico y ordenado de las cuentas del Libro Mayor General y
de las subcuentas aplicables a una entidad específica con su denominación y
código correspondiente. Para el contador el plan de cuentas resulta muy
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al ………………
ARTICULO:
COD: PRODUCTO:
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
17
beneficioso, por cuanto sirve como medio de consulta que permite presentar a la
Gerencia, estados financieros y estadísticos de gran utilidad, siguiendo el principio
de consistencia.
El plan está estructurado sobre la base de los siguientes niveles:
Grupo Sub – Grupo Cuenta del Mayor General Sub – Cuenta Mayor
1 1.01. 1.01.01. 1.01.01.01.
1.02. 1.02.01. 1.02.01.01.
1.03. 1.03.01. 1.03.01.01.
Las clases que identifican el primer dígito son:
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS CUENTAS DE ORDEN
1. Activo 4. Ingresos 8. Deudores
2. Pasivo 5. Gastos 9. Acreedores
3. Patrimonio 6. Costos de ventas
7. Costos de producción
MANUAL DE CUENTAS
Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada
cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y
otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de
información contable del ente.
Finalidades:
El diseño de un plan de cuentas responde al propósito general de facilitar la
consecución de los objetivos de la contabilidad, en cuanto a: Suministrar
información útil para la toma de decisiones económicas.
PROCESO CONTABLE
La información contable que presenta una empresa es elaborada a través de lo
que llamamos proceso contable. Mediante el cual las transacciones de una
empresa son registradas y resumidas para la obtención de los Estados
Financieros.
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Consiste en un ciclo ordenado y sistemático de registros contables, desde la
elaboración de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la
preparación de estados financieros. Para que un sistema de contabilidad funcione
eficientemente es preciso que su estructura-configuración cumpla con los
objetivos trazados.
Esta red de procedimientos debe estar tan íntimamente ligada que integre de tal
manera el esquema general de la empresa que pueda ser posible realizar
cualquier actividad importante de la misma.
El sistema contable contiene la clasificación de las cuentas registro de
contabilidad, procedimientos, formas y controles que sirven para contabilizar y
controlar el activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos.
DOCUMENTOS FUENTE
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
AJUSTES
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados
Estado de Flujo del Efectivo
INVENTARIO INICIAL
ESTADOS FINANCIEROS
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DOCUMENTOS FUENTE
Factura.-
“Se emitirán y entregarán facturas, cuando las operaciones se realicen para
transferir bienes o prestar servicios a sociedades o personas naturales que
tengan derecho al uso de crédito tributario; y. en operaciones de exportación.Al
momento de su emisión obligatoriamente se debe identificar al comprador con su
nombre o razón social y su RUC; además debe constar el desglose del IVA.Las
facturas sustentan crédito tributario del IVA, costo y gastos para efectos del
impuesto a la renta”2.
Comprobante de Retención.-
Son documentos que acreditan las retenciones de impuestos realizadas por los
compradores de bienes o servicios a los proveedores de los mismos. Al momento
de efectuar la retención, los agentes de retención deberán emitir y entregar un
2 ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz, CONTABILIDAD GENERAL, 1ra. Edición, año 2011, Loja- Ecuador, pág. 370.
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comprobante de retención a su proveedor, incluso en el caso en que el pago se
realice a un tercero.
Liquidaciones de compra
La reforma al Reglamento de comprobantes de venta, retención y documentos
complementarios, que se publicó en el Registro Oficial 247 a fines de julio del año
pasado, permite que todas las personas, estén o no obligadas a llevar
contabilidad, puedan emitir Liquidaciones de compra.
Son comprobantes de venta válidos, que se emiten cuando el emisor no lo puede
hacer por su nivel de rusticidad. Es decir quien no sabe leer y escribir, o que
presta un servicio que no es parte de su actividad normal, o también en
adquisición de un bien a personas naturales o extranjeras, por ejemplo un artista
que da un concierto. La persona que contrata emite la Liquidación de compra.
Rol de pagos
Es un registro que realizan las empresa para llevar el control de los pagos y
descuentos que debe realizar a sus empleados cada mes, de manera general; en
este documento se consideran dos secciones, una para registrar los ingresos
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como sueldos, horas extras, comisiones, bonos, etc. y otra para registrar los
descuentos como aportes para el seguro social, cuotas por préstamos
concedidos, anticipos, etc.
Provisiones sociales
Son beneficios adicionales que se deben considerar de manera proporcional mes
a mes; esto no implica efectuar el pago de éstas, pues se cancelarán en la fecha
que se ha estipulado en el Código de Trabajo. El motivo de provisionar estos
valores es que si la empresa lleva a cabo el registro contable de los beneficios
sociales en el momento en que se cancelan, el gasto de sueldos vendría a
expandirse en un momento dado, provocando un incremento exagerado de los
gastos operativos, afectando a los resultados del ejercicio económico en el que se
pagan. Por ello, los beneficios se prorratean equitativamente mes a mes, durante
todo el año calendario.
Décimo Cuarto Sueldo.- Es un beneficio que lo deben percibir todos los
trabajadores bajo relación de dependencia, indistintamente de su cargo o
remuneración. Solo se encuentran excluidos los operarios y aprendices de
artesanos de acuerdo con el Art.115 del Código del Trabajo. La fecha máxima
para el pago a los trabajadores de la Sierra y Oriente es el 15 de agosto del año
en curso.
NOMBRES #
DÍAS SALARIO APORTE
BÀSICO PERSONAL
COMPLETOS UNIFICADO INGRESOS 9,35% DESCUENTOS
-$ -$ -$ -$ -$ -$
CONFORME
TOTALES:
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PAGOS MES DE JUNIO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Nro. CARGO
INGRESOS DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBI APELLIDOS TOTAL
ANTICIPOSTOTAL
TRABAJ. RECIBIR
22
Décimo tercer sueldo.- Es un beneficio que reciben los trabajadores bajo
relación de dependencia y corresponde a una remuneración equivalente a la
doceava parte de lo percibido por el empleado durante el período comprendido
entre el 1 de diciembre del año anterior y el 30 de noviembre del año en curso.
El pago se lo realiza hasta el 24 de diciembre de cada año. Para calcular el monto
a pagar se debe considerarse el sueldo, horas suplementarias y extraordinarias,
comisiones y cualquier otra retribución que tenga el carácter de normal en la
empresa.
Fondo de reserva.- Se paga después del primer año de trabajo y equivale a un
mes de sueldo o salario. Debe depositarse anualmente en el Instituto Ecuatoriano
de Seguridad Social IESS.
Vacaciones.- Son un derecho que tiene todo trabajador a que el empleador le
otorgue un descanso remunerado. Tienen derecho a las vacaciones los
trabajadores que han cumplido un año de trabajo para el mismo empleador, en
caso de salir del trabajo antes de cumplir el año de servicio debe cancelarse al
trabajador la parte proporcional a las vacaciones gozadas. Todo trabajador tendrá
derecho a gozar anualmente de un período ininterrumpido de 15 días de
vacaciones, incluidos los días no laborables.
INVENTARIO INICIAL
Es el resumen ordenado y detallado de las pertenencias que tiene una empresa,
de su actividad económica y financiera así como las obligaciones que tiene con
NOMBRES DÍAS SALARIO DÈCIMA DÈCIMA FONDO TOTAL
APELLIDOS BÀSICO TERCERA CUARTA DE
COMPLETOS UNIFICADO REMUN. REMUN. RESERVA PATRONAL
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
PROVISIONES
TOTALES:
Nro. VACACIONES APORTETRABAJ.
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PROVISIONES MES DE JUNIO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
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terceros y los elementos que conforman al activo, pasivo y patrimonio. En el
inventario del almacén “Automotriz Aguilera” se llevarán los bienes y derechos
integrantes de su inmovilizado, ya sean dimánales o patrimoniales.
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
INVENTARIO INICIAL
AL…………………………. EXPRESADO EN DOLARES USD $
Código CANT. DETALLE VALOR VALOR VALOR
UNITARIO PARCIAL TOTAL
GERENTE CONTADORA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Es un informe contable que presenta ordenada y sistemáticamente las cuentas de
Activo, Pasivo y Patrimonio y determina la posición financiera de la empresa en
un momento determinado.
1. ACTIVO xxxxxxxx
1.1. ACTIVO CORRIENTE xxxxxxxx
1,1,01 Caja xxxxxxxx
1.1.02 Caja Chica xxxxxxxx
1.1.03 Banco de Machala xxxxxxxx
1.1.04 Clientes relacionados xxxxxxxx
1.1.06 Inventario de Mercaderías xxxxxxxx
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO xxxxxxxx
1.2.03 Muebles y Enseres xxxxxxxx
1.2.05 Equipos de oficina xxxxxxxx
1.2.01 Equipos de computo xxxxxxxx
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina xxxxxxxx
1.1.09 Crédito tributario IVA xxxxxxxx
1.1.10 Crédito tributario RENTA xxxxxxxx
2. PASIVOS xxxxxxxx
2.1. CORRIENTE O CORTO PLAZO xxxxxxxx
2.1.01 Proveedores xxxxxxxx
3. PATRIMONIO xxxxxxxx
3.1. CAPITAL xxxxxxxx
3,1 Capital xxxxxxxx
xxxxxxxx
GERENTE CONTADORA
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
AUTOMOTRIZ AGUILERA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL ……………………..
EXPRESADO EN DOLARES USD $
24
LIBRO DIARIO
En este libro se registran cronológicamente las transacciones que se efectúan día
a día en el negocio, ya sea bienes o servicios, por lo que se refleja la historia
económica de la empresa, es decir es un vertiente económica - financiera, que en
cualquier momento analizar las transacciones llevada a cabo en el pasado.
Loja, …… de ………... 20….
GERENTE CONTADORA
LIBRO MAYOR
Es un libro en donde se registra en forma individual, las operaciones, movimientos
de cada cuenta. Este libro expresa el resumen de todas las transacciones que
aparecen en el libro diario general, se registran en las cuentas mediante el
proceso de pasar al mayor.
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
LIBRO MAYOR GENERAL
DEL ……………….., AL ……………………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Loja,…………………….
GERENTE CONTADORA
Folio Nº
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
MAYOR GENERAL
Código:
Nombre de la Cuenta: FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Es un listado o resumen de todas las cuentas que han intervenido en un ejercicio
económico, cuyo procedimiento es pasar las cuentas con sus respectivas sumas y
saldos en el orden que aparecen en el libro mayor al finalizar un ejercicio
contable.
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL ……………………………………
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ASIENTOS DE AJUSTE Y CIERRE
Asientos de Ajuste
Se los realiza cuando los saldos de las cuentas no son reales y es necesario
aumentarlos, disminuirlos o corregirlos.
--------------x-----------------
Costos de Productos Vendidos xxxx
Inventario de Mercaderías xxxx
P/r el costo de la mercadería al precio de costo
--------------x-----------------
Depreciación xxxx
Depreciación Acumulada xxxx
P/reserva para depreciación
Debe Haber Deudor Acreedor
SOCIEDAD OBREROS DE LOJA
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE MAYO DEL 2012
Nº Codigo Cuentas
SUMAS SALDOS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
TOTAL
26
Asientos de Cierre
Son aquellos asientos que nos sirven para cerrar, liquidar o saldar las cuentas
nominales, transitorias o de resultado, para determinar la utilidad o pérdida del
ejercicio, con el objeto de que al siguiente ejercicio pasen únicamente las cuentas
reales o de balance.
-------------x-----------------
Ventas xxxx
Pérdidas y Ganancias xxxx
P/r ganancia o pérdida del período.
----------------x---------------
Perdidas y Ganancia xxxx
Costo de Productos Vendidos xxxx
P/r el cierre de del costo del producto vendido
--------------x-----------------
Pérdidas y Ganancias xxxx
Sueldos xxxx
Materiales xxxx
Publicidad xxxx
Depreciación xxxx
P/r el cierre de los costos o gastos
Depreciaciones
Se refiere a la baja de valor de los activos fijos, ocasionada por el uso, transcurso
del tiempo o por obsolescencia. Según la Ley de Régimen Tributario Interno. Del
ingreso bruto podrán deducirse las depreciaciones normales, conforme a la
naturaleza de los bienes y la duración normal de su vida, de conformidad con las
normas que establezca el reglamento y su defecto a la técnica contable.
27
METODO LEGAL
Es el más utilizado y consiste en restar el valor del activo el valor residual y dividir
para los años de vida útil del bien. Los porcentajes de depreciación establecidos
en la Ley de Régimen Tributario Interno son los siguientes:
Coeficientes anuales:
Edificios 5%,
Vehículos 20%
Muebles, Maquinaria, Otros activos fijos 10%
Equipos de Computación 33%
DLR = (P - VR)/n
Dónde:
DLR = Depreciación anual
P = Valor original del activo
VR = Valor de rescate o valor en porcentaje de depreciación.
n = número de años de vida útil del activo
Amortizaciones
Se refiere a recuperar con aplicaciones periódicas las erogaciones efectuadas por
concepto de gastos de instalación y adaptación de la planta fabril, considerando la
vida útil esperada.
ESTADOS FINANCIEROS.
“Son informes producto de todo el proceso contable de una empresa y se los
elaboran al finalizar un período contable; la información que proporcionan los
estados financieros son de vital importancia ya que refleja la real situación
económica-financiera de la empresa por lo que permiten la toma de decisiones.”3
3GOXENS Y GOXENS, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, Editorial Grupo Océano, 2009.
28
ESTADO SE SITUACION FINANCIERA.
Es el medio que la contabilidad ha utilizado para mostrar el efecto acumulado de
las operaciones que se han efectuado en el pasado. Nos muestra, a una fecha
determinada, cuáles son los activos con los que cuenta la empresa para las
futuras operaciones, así como los derechos que existen sobre los mismos y que
aparecen bajo el nombre de pasivos y capital contable. Se visualiza además la
situación económica de una empresa, los recursos con que cuenta (activos), las
obligaciones que tiene (pasivos) y la situación de los accionistas (capital).
Loja …………………..…………
GERENTE CONTADORA
1. ACTIVO 0,00 xxxxxx
1.1 CORRIENTE 0,00 xxxxxx
1.1.02 Caja Chica xxxxxx
1.1.03 Banco de Machala xxxxxx
1.1.04 Clientes Relacionados xxxxxx
1.1.05 (-) Provisión de Cuentas Incobrables xxxxxx
1.1.06 Inventario de Mercaderías xxxxxx
1.1.07 Inventario de Suministros de Oficina xxxxxx
1.1.09 Crédito tributario IVA xxxxxx
1.1.10 Crédito tributario RENTA xxxxxx
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO xxxxxx
1.2.01 Equipo de Computo xxxxxx
1.2.02 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de xxxxxx
1.2.03 Muebles y Enseres xxxxxx
1.2.04 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y xxxxxx
1.2.05 Equipos de Oficina xxxxxx
1.2.06 (-) Deprec. Acumulada de Equipos de Ofi xxxxxx
xxxxxx
2. PASIVOS xxxxxx
2.1 CORRIENTE O CORTO PLAZO xxxxxx
2.1.01 Proveedores xxxxxx
xxxxxx
3. PATRIMONIO xxxxxx
3.1. CAPITAL xxxxxx
3.2. RESULTADOS xxxxxx xxxxxx
3.2.01 Pérdida del Presente Ejercicio (-) -- Utilid xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al ………………………..
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS
EXPRESADO EN DOLARES USD$
29
ESTADO DE RESULTADOS
Conocido también como estado de Ganancias y Pérdidas, de situación
económica, de operaciones, informa detallada y ordenadamente cómo se obtuvo
la utilidad o pérdida del ejercicio contable, estableciendo el resultado económico
del ejercicio contable, con el fin de demostrar si existe perdida o ganancia.
Loja,…………………….
GERENTE CONTADORA
4. RENTAS-INGRESOS xxxxxxx
4.1 OPERACIONALES xxxxxxx
4.1.08 Utilidad Bruta en ventas xxxxxxx
xxxxxxx
5. GASTOS-EGRESOS xxxxxxx
5.2 ADMINISTRATIVOS xxxxxxx
5.2.01 Sueldos y Salarios xxxxxxx
5.2.02 Beneficios y Prestaciones sociales xxxxxxx
5.2.05 Aporte Patronal IESS xxxxxxx
5.2.06 Cuentas Incobrables xxxxxxx
5.3. OPERACIONALES xxxxxxx
5.3.01 Arriendo de Local xxxxxxx
5.3.02 Mantenimiento y Reparaciones xxxxxxx
5.3.03 Combustibles y Lubricantes xxxxxxx
5.3.06 Servicios Básicos xxxxxxx
5.3.07 Suministros de Oficina xxxxxxx
5.3.09 Seguridad y Vigilancia xxxxxxx
5.3.10 Movilización xxxxxxx
5.3.11 Depreciación de muebles y enseres xxxxxxx
5.3.12 Depreciación de equipos de oficina xxxxxxx
5.3.13 Depreciación de Equipos de computación xxxxxxx
5.3.14 Otros Servicios xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxGANANCIA DEL EJERCICIO
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ESTADO DE RESULTADOS
Al …………………………..
EXPRESADO EN DOLARES USD$
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DE EGRESOS
30
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Informa sobre los entradas y salidas de efectivo que tuvo una empresa durante un
período determinado, para que los usuarios de los estados financieros puedan
evaluar la capacidad de la empresa para generar flujos futuros de efectivo,
entendiéndose como entrada de efectivo las ventas al contado, cobranza,
aportaciones de socios, etc.; y se considera salida de flujo de efectivo a las
compras al contado, pago de cuentas por pagar, etc.
xxxxxxx
Ventas xxxxxxx
Recibido de clientes xxxxxxx
xxxxxxx
Pago a proveedores xxxxxxx
Inventario de mercaderías xxxxxxx
Impuestos pagados xxxxxxx
Efectivo pagado a empleados xxxxxxx
Arriendo de local xxxxxxx
Mantenimiento y reparación xxxxxxx
Combustibles y Lubricantes xxxxxxx
Servicios Básicos xxxxxxx
Suministros de oficina xxxxxxx
Seguridad y Vigilancia xxxxxxx
Movilización xxxxxxx
Otros servicios xxxxxxx
FLUJO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN xxxxxxx
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activos fijos
Compra de Activos Fijos
FLUJO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Préstamos netos recibidos (L/P)
Pago de cuotas de préstamo bancario
FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
GERENTE CONTADORA
Loja, …………………….
Aumento Neto en Efectivo y sus Equivalentes
Efectivo y su Equivantentes al inicio del período
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo recibido de clientes
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETO DEL EJERCICIO Y SUS EQUIVALENTES
Efectivo pagado a proveedores y empleados
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Del ………………………………….
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EFECTIVO NETO Y SU EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERÍODO
31
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DEL ALMACÉN “AUTOMOTRIZ AGUILERA”
IMPUESTOS
El impuesto es una clase de tributo (obligaciones generalmente pecuniarias en
favor del acreedor tributario) regido por derecho público. Se caracteriza por no
requerir una contraprestación directa o determinada por parte de la administración
hacendaria (acreedor tributario).
Los impuestos en la mayoría de legislaciones surgen exclusivamente por la
"potestad tributaria del Estado", principalmente con el objeto de financiar sus
gastos. Su principio rector, denominado "Capacidad Contributiva", sugiere que
quienes más tienen deben aportar en mayor medida al financiamiento estatal,
para consagrar el principio constitucional de equidad y el principio social de
solidaridad. Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se
establecen conforme el noveno dígito del RUC:
IMPUESTO A LA RENTA
Para calcular el impuesto a la renta que deben pagar las personas o empresas,
más conocido como contribuyentes es: sobre la totalidad de los ingresos gravados
32
se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones,
imputables a tales ingresos. A este resultado lo llamamos base imponible.
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de dominio
o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas
de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad industrial y
derechos conexos; y al valor de los servicios prestados.
Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son 12% y tarifa 0%. Se
entiende también como transferencia a la venta de bienes muebles de naturaleza
corporal, que hayan sido recibidos en consignación y el arrendamiento de éstos
con opción de compraventa, incluido el arrendamiento mercantil, bajo todas sus
modalidades; así como al uso o consumo personal de los bienes muebles.
La base imponible de este impuesto corresponde al valor total de los bienes
muebles de naturaleza corporal que se transfieren o de los servicios que se
presten, calculado sobre la base de sus precios de venta o de prestación del
servicio, que incluyen impuestos, tasas por servicios y demás gastos legalmente
imputables al precio.
Del precio así establecido sólo podrán deducirse los valores correspondientes a
descuentos y bonificaciones, al valor de los bienes y envases devueltos por el
comprador y a los intereses y las primas de seguros en las ventas a plazos.
33
Este impuesto se declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o los
servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral
cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten servicios gravados con
tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total
del IVA causado, a menos que sea agente de retención de IVA (cuya declaración
será mensual).
CREDITO TRIBUTARIO
“El crédito tributario se define como la diferencia entre el IVA cobrado en ventas
menos el IVA pagado en compras. En aquellos casos en los que la declaración
arroje saldo a favor (el IVA en compras es mayor al IVA en ventas), ese saldo
será considerado crédito tributario, que se hará efectivo en la declaración del mes
siguiente.”4
Como regla de aplicación general y obligatoria, se tendrá derecho a crédito
tributario por el IVA pagado en la utilización de bienes y servicios gravados con
este impuesto, siempre que tales bienes y servicios se destinen a la producción y
comercialización de otros bienes y servicios gravados.
Los sujetos pasivos del IVA, que se dediquen a: la producción o comercialización
de bienes para el mercado interno y a la prestación de servicios gravados con
tarifa 12%; ó a la comercialización de paquetes de turismo receptivo, facturados
dentro o fuera del país, brindados a personas naturales no residentes en el
Ecuador, a la venta directa de bienes y servicios gravados con tarifa 0% de IVA a
exportadores; ó a la exportación de bienes y servicios, tendrán derecho al crédito
tributario por la totalidad del IVA pagado en las adquisiciones locales o
importaciones de los bienes que pasen a formar parte de su activo fijo; o de los
bienes, de las materias primas o insumos y de los servicios necesarios para la
producción y comercialización de dichos bienes y servicios; los sujetos pasivos
del IVA que se dediquen a la producción, comercialización de bienes o a la
prestación de servicios que en parte estén gravados con tarifa 0% y en parte con
4http://www.sri.gob.ec/web/guest/153. Artículo 63, Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
34
tarifa 12%, tendrán derecho a un crédito tributario, cuyo uso se sujetará a las
siguientes disposiciones:
1. Por la parte proporcional del IVA pagado en la adquisición local o
importación de bienes que pasen a formar parte del activo fijo.
2. Por la parte proporcional del IVA pagado en la adquisición de bienes, de
materias primas, insumos y por la utilización de servicios.
3. La proporción del IVA pagado en compras de bienes o servicios
susceptibles de ser utilizado mensualmente como crédito tributario se
establecerá relacionando las ventas gravadas con tarifa 12%, más las
exportaciones, más las ventas de paquetes de turismo receptivo,
facturadas dentro o fuera del país, brindados a personas naturales no
residentes en el Ecuador, más las ventas directas de bienes y servicios
gravados con tarifa cero por ciento de IVA a exportadores con el total de
las ventas.
Si estos sujetos pasivos mantienen sistemas contables que permitan diferenciar,
inequívocamente, las adquisiciones de materias primas, insumos y servicios
gravados con tarifas 12% empleados exclusivamente en la producción,
comercialización de bienes o en la prestación de servicios gravados con tarifa
12%; de las compras de bienes y de servicios gravados con tarifa 12% pero
empleados en la producción, comercialización o prestación de servicios gravados
con tarifa 0%, podrán, para el primer caso, utilizar la totalidad del IVA pagado para
la determinación del impuesto a pagar.
No tienen derecho a crédito tributario por el IVA pagado, en las adquisiciones
locales e importaciones de bienes o utilización de servicios realizados por los
sujetos pasivos que produzcan o vendan bienes o presten servicios gravados en
su totalidad con tarifa cero, ni en las adquisiciones o importaciones de activos fijos
de los sujetos que produzcan o vendan bienes o presten servicios gravados en su
totalidad con tarifa cero.
35
RETENCIONES DE IVA
“Estas retenciones se realizan siempre en las compras de bienes o prestaciones
de servicios. Los agentes de retención del IVA, retendrán el impuesto
dependiendo al tipo de contribuyentes con los que se hagan las operaciones
comerciales. A cambio de la retención de este impuesto se entregará un
comprobante de retención el mismo que será presentado por el cliente como
justificativo de este impuesto. Los citados agentes declararán y pagarán el
impuesto retenido mensualmente y entregarán a los establecimientos afiliados el
correspondiente comprobante de retención del impuesto, el que le servirá como
crédito tributario en las declaraciones del mes que corresponda.”5
Los agentes de retención se abstendrán de retener el impuesto a los consumos
de combustibles derivados del petróleo realizados en centros de distribución,
finales o estaciones de servicio, el mismo es objeto de retención con el carácter
de IVA presuntivo por ventas al de tal, por parte de las comercializadoras.
5http://www.solservicesa.com/articulos/42-sri/73-retencion-del-iva-impuesto-al-valor-agregado. Artículo 66-69, LORTI
EMITE FACTURA O
NOTA DE VENTA
SE EMITE
LIQUIDACIÓN DE
COMPRAS DE BIENES
O ADQUISICIÓN DE
SERVICIOS (INCLUYE
PAGOS POR
ARRENDAMIENTO AL
EXTERIOR)
PROFESIONALES
POR
ARRENDAMIENTO DE
BIENES INMUEBLES
PROPIOS
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y
EMPRESAS PÚBLICAS
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES ESPECIALESBIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A
LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES --------
SERVICIOS 100%
BIENES --------
SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓNBIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES -----------
SERVICIOS 30%
BIENES -----------
SERVICIOS 30%
BIENES -----------
SERVICIOS 30%
BIENES -----------
SERVICIOS 30%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 30%------------------
COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROSBIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
BIENES -----------
SERVICIOS 100%
EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN
DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE
BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%------------------
OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
AGENTE DE
RETENCIÓN
(Comprador; el que realiza el pago)
RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
ENTIDADES Y
ORGANISMOS DEL
SECTOR PÚBLICO Y
EMPRESAS PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES
ESPECIALESSOCIEDADES
PERSONAS NATURALES
36
RETENCIONES EN LA FUENTE
“La retención en la fuente es un mecanismo de cobro anticipado del impuesto a la
renta, mediante el cual la Administración Tributaria obliga a retener una parte del
impuesto a la renta causado por el contribuyente, con cargo a los ingresos que
perciba por ventas de bienes y prestación de servicios, según corresponda. Dicha
retención hacen las entidades públicas, privadas, sociedades y personas
naturales obligadas a llevar Contabilidad, en cada pago al beneficiario cuyo
ingreso esté gravado con el impuesto a la renta.”6
El impuesto retenido debe declararse y pagarse mensualmente por parte de los
compradores de bienes o usuarios de servicios quienes asumen la función de
¨agentes de retención¨. La retención en la fuente funciona en forma independiente
del Impuesto al Valor Agregado -IVA-; no tiene relación, y se aplica
obligatoriamente durante el año calendario.
Agentes de retención
Son agentes de retención en la fuente todas las entidades jurídicas o privadas con
o sin fines de lucro, las empresas o sociedades constituidas o de hecho, y las
personas naturales que ejerzan actividades empresariales y estén obligados a
llevar Contabilidad.
Estos agentes tiene la obligación de retener un porcentaje sobre el pago o ¨crédito
en cuenta¨ (cuentas por pagar) - lo que ocurra primero. Una vez retenido el
impuesto, es responsabilidad del agente, declararlo y pagarlo en el siguiente mes
al de la retención, utilizando el Formulario 103.
Así mismo, los agentes de retención, en forma obligatoria deben entregar el
comprobante de retención a la persona o entidad a las que tuvieron el impuesto.
6http://www.derechoecuador.com/index.php?option=com_content&view=article&id=3869
37
CONCEPTO DE LA RETENCION %
Por intereses y comisiones en operaciones de crédito entre las
instituciones del sistema financiero.
1%
Transporte privado de pasajeros y transporte público o privado de
carga.
Arrendamiento mercantil (leasing) sobre las cuotas de
arrendamiento, inclusive la de opción de compra.
Servicios de publicidad y medios de comunicación.
Por actividades de construcción de obra, material inmueble,
urbanización, lotización o actividades similares.
La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal,
así como los de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, canícula,
bioacuático, y forestal; excepto combustibles.
Otras retenciones aplicables el 1%.
Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el intelectual. 2%
Servicios entre sociedades.
Comisiones pagadas a sociedades.
Rendimientos financieros.
Intereses que cualquier entidad del sector público reconozca a favor
de los sujetos pasivos.
Los pagos que realicen las empresas emisoras de tarjetas de
crédito a sus establecimientos afiliados.
Otras retenciones aplicables el 2%.
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas
naturales por servicios en los que prevalezca el intelecto cuando el
servicio no esté relacionado con el título profesional que ostente la
persona que lo preste.
8%
Honorarios y pagos a persona naturales por servicios de docencia.
Arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales y
sociedades.
Regalías, derechos de autos, marcas, patentes y similares a
personas naturales.
38
Remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico,
árbitros y artistas residentes.
Pagos a notarios, registradores de la propiedad y mercantiles.
Otras retenciones aplicables al 8%.
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas
naturales profesionales, por servicios en los que prevalezca el
intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos
estén relacionados con el título profesional que ostente la persona
que lo preste.
10%
Beneficios de loterías, rifas, apuestas y similares, retiene el
organizador.
15%
Pagos de dividendos anticipados y préstamos a socios o
accionistas.
25%
Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales.
Pagos al exterior a países con los que no se ha firmado convenios
de doble tributación.
Seguros y reaseguros, sobre primas facturadas o planilla das. 0,10%
ANEXO DE RETENCIONES POR OTROS CONCEPTOS (REOC)
“El Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros
conceptos (REOC) es un adjunto que deben presentar mensualmente los
contribuyentes de forma obligada.
Mediante el REOC, los contribuyentes presentan información acerca de las
compras o adquisiciones realizadas por comprobante de venta (facturas) y
retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la Renta por otros
conceptos. La información se entrega en medio magnética mediante un
documento comprimido en archivo XML., y se envía por internet o en cualquiera
de las oficinas del SRI.”7
7https://www.contifico.com/blog_contifico/reoc/
39
ANEXO DE GASTOS PERSONALES
“De acuerdo a la Resolución NAC-DGERCGC11-00432 deben presentar la
información relativa a los gastos personales, correspondientes al año inmediato
anterior, las personas naturales que en dicho período superen en sus gastos
personales el 50% de la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta
vigente para el ejercicio impositivo declarado. Las personas naturales podrán
deducirse sus gastos personales, sin IVA ni ICE, así como los de su cónyuge e
hijos menores de edad o con discapacidad, que no perciban ingresos gravados y
que dependan del contribuyente.”8
No serán deducibles los costos o gastos que se respalden con comprobantes de
venta no autorizados, conforme lo señala el Reglamento de Comprobantes de
Venta, Retención y Documentos Complementarios o que no se respalden en lo
señalado en el artículo 34 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de
Régimen Tributario Interno. Con base a lo mencionado, no serán deducibles los
costos o gastos que se respalden en comprobantes de venta emitidos en el
exterior.
La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del total de los
ingresos gravados del contribuyente y en ningún caso será mayor al equivalente a
1.3 veces la fracción básica desgravada del Impuesto a la Renta de personas
naturales.
Sin perjuicio de los límites señalados en el numeral anterior, la cuantía máxima de
cada tipo de gasto no podrá exceder a la fracción básica desgravada de Impuesto
a la Renta en:
Vivienda: 0,325 veces
Educación: 0,325 veces
Alimentación: 0,325 veces
Vestimenta: 0,325 veces
Salud: 1,3 veces
8http://www.sri.gob.ec/web/10138/171
40
ANEXO DE RELACION EN DEPENDENCIA (RDPE)
“De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y
empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un reporte
detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta
realizadas.
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo
comprimido en formato XML. Este archivo debe estar estructurado de acuerdo a
las especificaciones de la ficha técnica disponible en el portal de Servicios en
Línea. “9
No obstante el SRI ha puesto a disposición del contribuyente un software gratuito
disponible en la siguiente dirección Plug In RDEP. El archivo puede ser enviado
por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente
calendario:
9http://www.sri.gob.ec/web/guest/174
Noveno dígito de RUC O CÉDULA Mes subsiguiente
1 10
2 12
3 14
4 16
5 18
6 20
7 22
8 24
9 26
0 28
Internet Último día del mes
41
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Para la realización y desarrollo de la tesis se utilizó los siguientes materiales,
métodos, técnicas con el fin de obtener resultados que permitieron realizar el
presente trabajo.
Materiales:
Suministros y materiales
Calculadora
Computador
Hojas de papel bond
Impresora
Memory flash
Internet
Bibliografía
MÉTODO CIENTÍFICO.-
Permitió realizar los significados y alcance de cada una de estas etapas del
trabajo de investigación para llegar a los resultados, conclusiones y
recomendaciones pertinentes.
MÉTODO DEDUCTIVO.-
Parte del conocimiento general para ser aplicado a un caso particular o
específico, con éste método se recolectó y seleccionó la bibliografía relacionada
con la teoría contable general, al igual que la normativa, reglamentos y leyes.
MÉTODO INDUCTIVO.-
Este método obtiene conclusiones generales a partir de premisas particulares. Se
analizó los registros de ingresos y egresos que fueron elaborados por los dueños
42
del almacén, mediante el cual se consiguió tener un panorama de la situación
económica y financiera de dicho negocio.
MÉTODO ANÁLITICO-SINTÉTICO.-
Es utilizado especialmente para el trabajo práctico, puesto que me ayudó a
revisar, analizar e interpretar las operaciones realizadas en el período señalado,
además permitió diseñar los documentos y registros para la realización del
proceso contable.
TÉCNICAS:
Entrevista.-
Este diálogo permitirá acceder a la información de primera mano, directamente
con quien lo genera o lo posee, esto favorece el conocimiento de aspectos
adicionales y accesorios de la misma información, y que por estas
posibilidades facilitan también el conocimiento del contexto necesario para
atender mejor la información. Se realiza al personal del almacén tanto al área
contable como a los propietarios
Observación.-
Esta técnica permitió conocer la forma en la que se lleva el manejo del
almacén, de igual forma sirvió para tener una referencia de todas las
actividades que realizan los trabajadores y de esta manera percatarse cuál es
el aspecto más defectuoso que tiene el mismo.
43
f. RESULTADOS
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Caja Chica
1.1.03 Banco de Machala
1.1.04 Clientes relacionados
1.1.05 (-) Provisiòn de Cuentas Incobrables
1.1.06 Inventario de Mercaderías
1.1.07 Inventario de Suministros de Oficina
1.1.08 IVA compras
1.1.09 Crédito tributario IVA
1.1.10 Crédito Tributario RENTA
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 Equipo de Computo
1.2.02 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de Computo
1.2.03 Muebles y enseres
1.2.04 (-) Depreciación Acumulada de muebles y enseres
1.2.05 Equipos de oficina
1.2.06 (-) Depreciación Acumulada de equipos de oficina
2. PASIVOS
2.1. CORRIENTE O CORTO PLAZO
2.1.01 Proveedores
2.1.02 IVA ventas
2.1.03 IVA retenido por Pagar
2.1.04 Impuesto a la renta retenido por pagar
2.1.05 IESS por pagar
2.1.06 Impuesto a la renta por pagar
2.1.07 Participación trabajadores por pagar
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.2. RESULTADOS
3.2.01 Utilidades del presente ejercicios
4. RENTAS INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.01 Ventas
4.1.02 Utilidad Bruta en ventas
5. GASTOS EGRESOS
5.1. COSTOS
5.1.01 Costo de Ventas
5.2. ADMINISTRATIVOS
5.2.01 Sueldos y Salarios
5.2.02 Beneficios y prestaciones sociales
5.2.03 Aporte Patronal IESS
5.2.04 Cuentas incobrables
5.3. OPERACIONALES
5.3.01 Arriendo de local
5.3.02 Mantenimiento y reparaciones
5.3.03 Combustibles y Lubricantes
5.3.04 Sérvicios básicos
5.3.05 Suministros de oficina
5.3.06 Seguridad y vigilancia
5.3.07 Movilización
5.3.08 Depreciación de muebles y enseres
5.3.09 Depreciación de equipos de oficina
5.3.10 Depreciación deEquipos de computo
5.3.11 Otros servicios
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
PLAN DE CUENTAS
44
MANUAL DE CUENTAS
1. ACTIVO
Representa todos los valores y derechos de propiedad de la empresa, los
mismos que pueden ser cuantificados objetivamente.
1.1. ACTIVO CORRIENTE
Representa los bienes y derechos de la empresa que están en constante
movimiento, su característica principal es la de fácil conversión en
efectivo.
CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CRÉDITO
1.1.01 CAJA CHICA
Es el dinero en efectivo
destinado para gastos
urgentes y por montos
pequeños.
Por
reposición de
dinero
asignado
para caja
chica.
Por egreso o
salida del
efectivo.
1.1.03 BANCO DE
MACHALA
Registra el dinero que el
almacén mantiene en cuenta
corriente con esta entidad
Por los
depósitos en
la cuenta
corriente.
Por pagos
realizados con
cheques.
1.1.04 CLIENTES
RELACIONADOS
Controla los valores que
adeudan a la Institución que
no tienen respaldo de un
documento.
Por los
valores que
originan la
deuda
otorgada por
la Institución.
Por los valores
que abonan o
cancelan los
deudores.
1.1.05
(-) PROVISIÓN
CUENTAS
INCOBRABLES
Registra las provisiones para
cuentas incobrables que se
originan en las operaciones
ordinarias de la actividad, la
Ley establece el cálculo del
1% anual.
Se debita por
el asiento de
ajuste.
Se acredita por
el cálculo del
1% sobre el
valor de los
créditos
concedidos.
1.1.06 INVENTARIO DE
MERCADERIAS
Registra la mercadería que
ingresa y que sale del almacén
Se debita
cuando se
Se acredita
cuando se
45
compra
mercadería
vende la
mercadería
1.1.07
INVENTARIO DE
SUMINISTROS
DE OFICINA
Registra los valores de los
suministros de oficina que son
utilizados para las actividades
de la Institución.
Por la
adquisición
de
suministros
de oficina.
Por la venta o
cuando se da de
baja por pérdida
o robo.
1.1.08 IVA EN
COMPRAS
Acumula el IVA que se paga al
realizar las compras de bienes
o servicios con el impuesto.
Por el valor
del impuesto
al realizar
una
adquisición.
Por la
devolución en
compras y por la
declaración del
IVA.
1.1.09 CRÉDITO
TRIBUTARIO
Registra los valores pagados
por concepto del IVA en
compras, es un saldo a favor
de la Institución.
Al realizar la
declaración
del IVA en
Compras,
ventas.
Por las
declaraciones
para compensar
el IVA en
ventas,
compras.
1.1.10
CRÉDITO
TRIBUTARIO
RENTAS
Registra los valores retenidos
en la venta de bienes o
servicios que están sujetos a
retención en la fuente del
impuesto a la renta.
Por la venta
de bienes o
servicios a
empresas
que actúan
como agente
de retención.
Al momento de
realizar la
declaración
anual del
impuesto a la
renta.
1.2. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Representa los bienes y derechos que reportan beneficios durante varios años.
1.2.01 EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Controla los equipos como
computadoras, impresoras,
etc. Que son propiedad del
almacén.
Al momento
de realizar la
compra o
adquisición
del bien.
Por la venta o
baja del bien.
1.2.02
(-)
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Registra el deterioro o
desgaste de los equipos de
computación o por su
obsolescencia.
Por la
depreciación
acumulada
de los
equipos de
computación
Por la cuota de
depreciación.
46
que se
vendan,
donen o den
de baja.
1.2.03 MUEBLES Y
ENSERES
Registra los valores de
muebles, escritorios, etc. de
propiedad del almacén
Por la
adquisición,
mejoras o
donaciones
recibidas.
Por la venta o
cuando se da de
baja por pérdida
o robo.
1.2.04
(-)
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
EQUIPO DE
MUEBLES Y
ENSERES
Registra el valor de
disminución de los muebles y
enseres por su uso u
obsolescencia.
Por la
depreciación
acumulada
en la venta,
baja o
pérdida.
Por la cuota de
depreciación.
1.2.18 EQUIPOS DE
OFICINA
Incluye los valores de las
sumadoras, calculadoras, etc.
Que son utilizadas en el
desarrollo de las actividades.
Por el precio
de la compra
o donaciones
recibidas.
Por la venta o
cuando se da de
baja por pérdida
o robo.
1.2.19
(-)
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
EQUIPO DE
OFICINA
Registra el deterioro o
desgaste de los equipos de
oficina o por su obsolescencia.
Por la
depreciación
acumulada
en la venta,
baja o
pérdida.
Por la provisión
o cuando se da
de baja por
pérdida o robo.
2. PASIVOS
Se agrupan las cuentas que registran deudas y obligaciones que tiene la Institución con
terceros, como resultado de adquisiciones y todas aquellas obligaciones generadas por las
actividades propias del almacén.
2.1. PASIVO CORRIENTE
Son las obligaciones contraídas por la Institución cuya cancelación está
prevista antes de un año, es decir son obligaciones de inmediata liquidación
que se originan por las operaciones propias de la Institución.
2.1.01 PROVEEDORES
Son las obligaciones que tiene
del almacén. Con terceras
personas sin respaldo de
Por la
cancelación
total o parcial
Por el valor de
las obligaciones
adquiridas.
47
documentos. de las
obligaciones.
2.1.02 IVA EN
VENTAS
Registra el monto del impuesto
al valor agregado que se
retiene al cliente en las ventas
de bienes o servicios.
Por el valor
líquido al
final del mes
para
presentar la
liquidación.
Por el monto
cobrado en las
ventas.
2.1.03 IVA RETENIDO
POR PAGAR
Son valores correspondientes
al IVA, retenido al momento de
realizar el pago por bienes o
servicios.
Por el pago o
cancelación
del impuesto
retenido.
Por las
retenciones que
el almacén
realiza en forma
mensual.
2.1.044
RETENCIÓN
FUENTE POR
PAGAR
Se registra los valores
retenidos por concepto de
bienes o servicios
Por el pago o
cancelación
del impuesto
retenido.
Por las
retenciones que
el almacén
realiza en forma
mensual.
2.1.05 IESS POR
PAGAR
Representa los valores que la
Institución debe cancelar al
IESS por conceptos de
aportes patronales,
personales, etc.
Por los
valores
cancelados
al IESS.
Por los valores
retenidos a los
empleados.
3. PATRIMONIO
Es un título que denota el interés de los socios de la Institución. Representa los
aportes iníciales de capital más la acumulación de reserva y superávit de capital. Es
la diferencia que se obtiene como resultado de restar los pasivos de los activos.
3.1. CAPITAL INICIAL
Se refiere al aporte de los socios al comenzar las operaciones,
aumentará si hay utilidades o incrementos de capital, disminuirá si hay
pérdida o retiro de Capital.
3.1.01 CAPITAL
Representa el valor del aporte
de los socios para el ejercicio
de las actividades.
Por el retiro
de capital y
por pérdidas
Por la diferencia
entre el activo y
pasivo, por el
48
del ejercicio. aporte e
incremento de
capital.
3.2. RESULTADOS
Comprende las cuentas que refleja la situación económica del ejercicio del presente período.
3.2.01
UTILIDAD DEL
PRESENTE
EJERCICIO
Registra la utilidad obtenida en
el presente período.
Por
obligaciones
patrimoniales
y fiscales.
Por el valor de
la utilidad
obtenida al
cierre del
período.
3.2.02
PÉRDIDA DEL
PRESENTE
EJERCICIO
Registra el resultado en contra
de la empresa en el actual
ejercicio económico.
Por el valor
de la pérdida
obtenida en
el ejercicio
económico.
Por la
amortización de
las pérdidas
obtenidas.
4. INGRESOS
Los ingresos representan beneficios que percibe la Institución en el desarrollo de
sus actividades, en un determinado ejercicio económico.
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
Se registra los valores que ingresan a la Institución; ya sea por las ventas y servicios prestados.
4.1.01 VENTAS 12%
Representa el valor cobrado
por la venta del producto.
Por el
asiento de
cierre.
Por el valor
cobrado.
4.1.02
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
Representa la ganancia
obtenida en la venta de
servicios, se establece por la
diferencia entre las ventas
netas y el costo de venta.
Por el cierre
de libros
cierre de las
cuentas de
ingreso.
Diferencia entre
ventas Netas y
Costos de
ventas.
5. GASTOS-EGRESOS
Representa aquellos pagos o egresos realizados para cumplir con las actividades de la Institución.
49
5.1. COSTOS
Representa aquellas cuentas que representan los gastos directos de la empresa
que son necesarios para la negociación del producto.
5.1.01 COSTOS
Representa el valor de la
mercadería al precio de
costo
Se debita
cuando se
vende la
mercadería
Se acredita para
realizar el cierre
de la cuenta
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son los gastos ocasionados por la empresa por concepto de sueldos del
personal de la empresa, de conformidad con las disposiciones legales y
cuentas incobrables.
5.2.01 SUELDOS Y
SALARIOS
Representa los valores que
se cancelan por concepto
de sueldos del personal del
almacén.
Por el valor que
se cancela
según el rol de
pagos.
Por el asiento
de cierre al final
del ejercicio
contable.
5.2.02
BENEFICIOS Y
PRESTACIONES
SOCIALES
Registra los gastos
ocasionados por concepto
del décimo tercer y cuarto
sueldos, fondos de reserva
y vacaciones.
Por el valor
causado o
pagado a los
empleados.
Por el cierre de
las cuentas de
gasto al finalizar
el ejercicio
económico.
5.2.03 APORTE PATRONAL
12,15%
Representa el valor
generado por concepto de
aporte patronal al IESS,
IECE Y SECAP.
Por el valor
causado o
pagado a los
empleados.
Al cierre del
ejercicio.
5.2.04 CUENTAS
INCOBRABLES
Registra la cuenta
estimada para cubrir la
pérdida por la imposibilidad
de cobro de los créditos
pendientes.
Se debita por la
alícuota
calculada para
este concepto
que es del 1%.
Se acredita por
el ajuste al
cierre de
cuentas.
5.3. GASTOS OPERACIONALES
Agrupan los gastos relacionados directamente con la actividad de la
Institución; Incluye los gastos de ventas y otros operativos.
5.3.01 ARRIENDO DEL
LOCAL
Registra los valores que se
cancela por alquiler de
bienes inmuebles
Se debita
cuando se
cancela el valor
Al cierre del
ejercicio.
5.3.02 MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Representa los valores que
se cancelan por concepto
de compras de bienes o
Por el valor que
se cancela.
Por el asiento
de cierre al final
del ejercicio
50
servicios para mejoras de
los activos fijos de la
Institución.
contable.
5.3.03 COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES
Registra los valores
pagados por combustibles
Por el costo de
del combustible
Al cierre del
ejercicio.
5.3.04 SERVICIOS
BÁSICOS
Representa los gastos
necesarios para la
administración como agua,
luz, etc.
Por el valor de
los gastos que
hemos pagado.
Al cierre del
ejercicio.
5.3.05 SUMINISTROS DE
OFICINA
Registra el consumo de
suministros en el período
contable por utilización.
Por el valor del
consumo de los
suministros.
Al cierre del
ejercicio.
5.3.06 SEGURIDAD Y
VIGILANCIA
Representa los valores que
se cancelan por concepto
de servicios de seguridad y
vigilancia en garaje y
oficinas de la Institución.
Por el valor que
se cancela.
Por el asiento
de cierre al final
del ejercicio
contable.
5.3.07 MOVILIZACIÓN
Registra los valores
pagados por y movilización
de encomiendas
Por el valor que
se cancela.
Al cierre del
ejercicio.
5.3.08
DEPRECIACIÓN DE
MUEBLES Y
ENSERES
Registra los valores
estimados por desgaste
físico o por su
obsolescencia, conforme al
método aplicado.
Por el costo de
depreciación al
final del período
Al cierre del
ejercicio.
5.3.09
DEPRECIACIÓN DE
EQUIPOS DE
OFICINA
Registra los valores
estimados por desgaste
físico o por su
obsolescencia, conforme al
método aplicado.
Por el costo de
depreciación al
final del período
Al cierre del
ejercicio.
5.3.10
DEPRECIACIÓN DE
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Registra los valores
estimados por desgaste
físico o por su
obsolescencia, conforme al
método aplicado.
Por el costo de
depreciación al
final del período
Al cierre del
ejercicio.
5.3.11 OTROS SERVICIO
Registra los valores
causados por servicios
recibidos.
Por el valor que
se cancela por
los servicios
recibidos.
Por el asiento
de cierre al final
del ejercicio
contable.
51
FLUJO DE OPERACIONES
El almacén de repuestos “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, ubicado en la ciudad de
Loja registra las siguientes operaciones diarias.
01 abril.- Se realiza el estado de situación inicial con los siguientes valores.
Caja 30,00
Caja Chica 100,00
Banco de Machala 1.000,00
Clientes relacionados 386,00
Inventario Mercaderías 9.959,43
Muebles y Enseres 420,00
Equipos de oficina 245,00
Equipos de computo 1.600,00
Invent. Sum. de oficina 12,95
Crédito tributario IVA 1.054,16
Crédito trib. RENTA 128,07
Proveedores 1.169,00
Capital 13.766,61
01 abril.- Se vende con Fact. Nº 001-001-0008923, al IESS HOSPITAL
MILITAR, (SP), al contado, 02 baterías de 19 placas en 175.00
USD$ cada una.
01 abril.- Al Sr. Gonzalo Quilanga (PNSC), vendemos con Fact. Nº 001-001-
0008924, al contado un spray de carburador en 2.70 USD$
01 abril.- Vendemos al Sr. Geovanny Shingre (PNSC), con Fact. Nº 001-001-
0008927, 1 batería de 13 placas en 97.08 USD$, a crédito 15 días.
02 abril.- Al Sr. Miguel Medina (PNSC), con Fact. 001-001-0008928 le
vendemos al contado 2 spray de carburador en 4.50 USD$ cada
uno.
52
02 abril.- Vendemos al Sr. Franco Morocho (PNSC), Fact. 001-001-0008932
vendemos a crédito 30 días, 1 batería de 13 placas en 98.21 USD$.
02 abril.- Según Fact. Nº 001-001-0008933, al Ing. Álvaro Oswaldo Lozano,
(PNCC), a crédito 8 días, 2 baterías de 19 placas en 126.97 USD$
02 abril.- Vendemos al Sr. Ángel Valdivieso (PNCC), con Fact. 001-001-
0008934, al contado, 1 batería de 11 placas en64.10USD$.
02 abril.- Se paga a proveedores de facturas anteriores la cantidad de 689.00
USD$. Con cheque del banco de Machala.
02 abril.- Se deposita el dinero en efectivo existente.
03 abril.- La Fact. 001-001-0008935, es realizada al Sr. Darwin Guerrero
Jaramillo (PNCC), paga al contado, 1 batería de 11 placas en 63.25
USD$
03 abril.- Se cancela 7.15 USD$ más IVA, por combustible a EXPONOVA
S.A, Fact. Nº 001-004-000459660, se cancela en efectivo.
03 abril.- Se vende al Sr. Carlos Caraguay (PNSC), con Fact. Nº 001-001-
0008936, paga mitad al contado y el saldo a 8 días, 1 motor de
arranque Mazda en 67.68 USD$.
03 abril.- Se deposita el dinero en efectivo existente.
04 abril.- VANEGAS YANZA KLEVER FERNANDO SU BATERIA (PNCC),
nos provee según Fact. Nº 001-001-0024039, pago con cheque.
10 BATERIA MOTO MTX14BS 80.36 USD$
04 abril.- Se vende según Fact. 001-001-0008937, al Sr. Pablo Palacios
(PNCC) a crédito 30 días 1 motor de arranque Mazda 323 en 66.07
53
04 abril.- Vendemos a la Sra. María Cevallos Cuenca (PNCC), según Fact.
001-001-0008939, al contado 1 batería de 11 placas en 60.00USD$.
04 abril.- Se deposita el dinero en efectivo existente.
05 abril.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019246, nos descuenta
22.29USD$ c/p, a crédito un mes
02 BATERÍAS YUAYA 15 PLACAS 132,14 USD$
05 abril.- Compramos a DEPORPAS S.A, Fact. 001-001-0092029, a 30 días.
02 MOTOR DE ARRANQUE MAZDA 323 97.26 USD$
05 abril.- Según Fact. Nº 001-001-0008940, se vende al Sr. Héctor Cevallos,
(PNSC), al contado 1 batería 13 placas en 88.93 USD$.
05 abril.- Al Sr. Daniel Delgado (PNSC) se le vende con Fact. Nº 001-001-
0008941, al contado, 1 batería de moto en 87.68 USD$.
05 abril.- Se vende según Fact. 001-001-0008942, al Sr. Cali Chacón
(PNSC), al contado. 1 motor de arranque Chevrolet Optra en 95.18
USD$.
05 abril.- Con Fact. 001-001-0008943, se vende al Sr. Vicente Brito (PNSC),
al contado. 1 spray para carburador en 4,57 USD$.
05 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
07 abril.- Al Sr. Luis Aguilar Celi, (PNCC), se vende según Fact. Nº 001-001-
0008944, al contado. 1 spray para carburador en 4.57 USD$.
07 abril.- John González (PNCC) nos compra con Fact. 001-001-0008945, a
15 días plazo, 1 batería 13pl placas en 84.42 USD$.
54
07 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
07 abril.- Se paga a proveedores 390.00 USD$. Con cheque banco de
Machala.
09 abril.- A la empresa AGUISA del Sr. Aguilera Sarmiento Diego Daniel
(PNCC), según Fact. 002-001-000001701, al contado.
12 SPRAY DE CARBURADOR 2,66 USD$ cada uno.
09 abril.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-002-
000014217, nos realizan un descuento de 32.89 USD$ en cada
producto, el pago se realiza a dos meses.
02 BATERIAS 13PL, S3 42 97,32 USD$
03 BATERIAS 13 PL. S3 24 117.85 USD$
01 BATERIAS DE 11 PL.S3 N40 88.39 USD$
09 abril.- Compramos a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-
002-000014221, nos realizan un descuento de 55.63 USD$, el pago
se realiza mediante cheques a 30 y 45 días.
01 BATERIAS 19PL. S3 N100 179.46
09 abril. - Se vende según Fact. Nº 001-001-0008946, al Sr. Paulo Jaramillo
(PNCC), a crédito 30 días 1 batería 11 placas en 63.00USD$
09 abril.- Al Sr. Leonardo Calva (PNSC), Fact. 001-001-0008947, se vende a
crédito 15 días 1 batería 11 placas en 65.00USD$.
09 abril.- Se vende al Sr. Joe Sánchez, (PNSC), con Fact. 001-001-0008948,
mitad al contado y el saldo a 8 días 1 batería 13 placas en 96.00
USD$.
09 abril.- Según Fact. 001-001-0008949, se vende al Sr. Luis Alarcón (PNSC),
deja 20.00USD$ y el saldo a 8 días 1 batería de 13 placas en 99.10
USD$.
55
09 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
10 abril.- El. Sr. Ramón Costa (PNSC) nos compra según Fact. 001-001-
0008950, al contado a motor de arranque datsun 1200 en 74.11
USD$
10 abril.- El Sr. Leonel Vire (PNSC), nos compra según Fact. 001-001-
0008951, al contado 2 spray para carburador en 4.25 USD$.
10 abril.- A ELECTROS FERRISARIATO del Sr. Vicente Bolívar Granda
Quinche, le cancelamos por focos para la oficina, según Fact. Nº
003-001-002691, el valor de 79.60 USD$ más IVA.
10 abril.- Se vende según Fact. 001-001-0008952, al Sr. Freddy Capa
Arboleda (PNCC), al contado 98.2101 batería 13pl.USD$.
10 abril.- A FABRIBAT CIA.LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013005, a 30 y 60 días
06 BATERÍAS 55560B12V 13 PL 60A 97.32 USD$
02 BATERIA NS78 12V 15PL 85 A 123.26 USD$
11 abril.- Distribuidora Femar (CE), con Fact. 001-001-00008953, nos compra
mitad al contado y el saldo 30 días 1 batería 13 placas en 98.00
USD$.
11 abril.- Se paga cuentas pendientes de pago por el valor de 150.00 USD$.
11 abril.- Pagamos a la cooperativa de transporte interprovincial
VENCEDORES DEL VALLE (PNCC), con Nº de Fact. 002-001-
000098169, la cantidad de 2.oo USD $.
11 abril.- Nos cancelan la Fact. Nº 001-001-0008936 en efectivo.
11 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
56
12 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008956, el Sr. Fernando
Baculima, (PNSC), al contado. 1 motor de arranque Chevrolet en
67.68 USD$.
12 abril.- Nos cancelan la Fact. Nº 001-001-0008945 en efectivo.
13 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008957, a Mónica Crespo
(PNSC), al contado 1 batería de 15 placas en119.40 USD$.
13 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008958, a Juan Medina
Construcciones y Comercio CIA. Ltda. Al contado 1 batería 19 placas
en 174.12 USD$
13 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008960, a Auto Truk (SA), al
contado 1 motor Mazda 323 en 62.oo USD$.
13 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008961, a Portillo Álvarez Ángel
Salesiano (PNCC), al contado 1 motor de arranque Accent Verna en
74,11 USD$
13 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
14 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008962, a Adolfo Aguilar,
(PNSC), al contado 1 batería de 11 placas en 57.42 USD$.
14 abril.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., compramos según Fact. 009-
002-000015503, nos realizan un descuento de 30.56USD$ cada
producto, solamente en las baterías 11pl en descuento es de
10.56USD$ el pago se realiza mediante cheques a 30 y 60 días.
04 BATERIAS DE 13 PL S3 42 HP 97,32 USD$
02 BATERIAS DE 11 PL S3NS40 66.96 USD$
01 BATERIAS DE 15 PL S3 24 HP 117.85 USD$
02 BATERIAS DE 15 PL S3 24 HP 123.21 USD$
57
14 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008964, al Sr. Mauricio Ramón
PNCC, al contado 1 batería de 11 placas en 63.75 USD$.
14 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008965, al Gustavo Eduardo
Murillo PNCC, a crédito 30 días, 1 batería de moto en 83.93 USD$.
14 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008966, al Sr. Marcelo Flores
PNCC, al contado 1 batería de 11 placas en 64.64 USD$.
14 abril.- Compramos a DEPORPAS S.A. con Fact. 001-001-0092435, a 30
días.
02 MOTOR DE ARRANQUE DATZUN 1200, 61.75 USD$
02 MOTOR DE ARRANQUE H. ACCENT VERNA 61.38 USD$
02 MOTOR DE ARRANQUE CHEV OPTRA 1.8 79.06 USD$
02 MOTOR DE ARRANQUE CHEV. TROOPER 70.40 USD$
15 abril.- Cancelan la Fact. 001-001-0008933.
16 abril.- Se paga por monitoreo y alarma según Fact. Nº 001-005-000376578,
a G4S SECURE SOLUTIONS CIA. LTDA. La cantidad de 16.oo
USD $ más IVA.
16 abril.- Pagamos a la cooperativa de transporte interprovincial
VENCEDORES DEL VALLE (PNCC), con Nº de Fact. 002-001-
000098374, la cantidad de 2.oo USD $.
16 abril.- Compramos a DEPORPAS S.A. con Fact. 001-001-0092341, a 30
días.
02 MOTOR DE ARRANQUE MAZDA 323, 61.75 USD$
58
16 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008967, al Sr. Víctor Viña
(PNSC), al contado. 1 batería de 13 placas en 93.75 USD$.
16 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
17 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008968, al Sr. José Ocampo
(PNSC), a crédito 15 días, 1 batería 15 placas en 125.oo USD$.
17 abril.- A TEDASA TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., se compra según
Fact. 009-002-000015540, nos realizan un descuento de 48.72
USD$, el pago se realiza mediante cheques a 30 y 60 días.
01 BATERIA DE 19 PL S3 N100 HD 179.46USD$
17 abril.- Nos cancela el Sr. Geovanny Shingre la Fact. 001-001-0008927.
17 abril.- Se paga al Edificio Brito (PNSC), por arriendo del almacén la
cantidad de 100.oo USD$, según Fact. Nº 003-001-00000705, en
efectivo.
17 abril.- Reposición de caja chica por 100.00 USD$.
17 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
18 abril.- Se paga a proveedores facturas anteriores 90.00 USD$.
18 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008969, al Sr. Santiago
Cabrera, (PNSC), al contado 1 batería de moto en 98.28 USD$.
18 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008970, a la Sra. Alexandra
Mena, (PNSC), al contado. 1 motor de arranque Mazda en 74.11
USD$.
18 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
59
19 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008971, el Sr. Sergio Ochoa,
(PNSC), en cuotas quincenales 1 motor de arranque de Mazda en
65.18 USD$.
19 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008972, a la Sra. Ruth Elvia
Jiménez Esparza, (PNCC), a crédito 15 días. 1 batería de 13 placas
en 98.22 USD$.
19 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008973, al Sr. Carlos
Bustamante PNSC, al contado. 5 spray para carburador en 3.oo
USD$. Cada uno.
19 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008974, al Sr. Clotario Palacios
(PNSC), al contado 1 batería de 13 placas en 82.68 USD$.
19 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008975, al Sr. WilmaRobalino
(PNSC), al contado. 1 spray de carburador en 2.65 USD$.
19 abril.- Pagamos a la cooperativa de transporte interprovincial
VENCEDORES DEL VALLE (PNCC), con Nº de Fact. 002-001-
000098558, la cantidad de 3.oo USD $.
19 abril.- A la FABRICA DE BATERIAS FABRIBAT CIA. LTDA. Según Fact.
005-001-001306, nos descuentan 35.04USD$ c/p, a 30 y 60 días de
04 BATERÍAS 55560B12V 13 PL 60A 97.32 USD$
19 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
20 abril.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019419, nos descuentan
29.43USD$ c/p, al contado.
01 BATERÍAS 11 PL GY-38B20R 84.82 USD$
02 BATERIAS YUASA JAPON GY-NS60 95.54 USD$
60
20 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
21 abril.- Se cancela 8.03 USD$ más IVA, por combustible a EXPONOVA
S.A, Fact. Nº 001-004-000459796.
21 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008976, al Sr. Oscar Ocampo
(PNSC), al contado 1 batería de 13 placas en 99.68 USD$. Y 1 spray
de carburador en 3.oo USD$.
21 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008977, Ing. Cesar Augusto
Villamagua (PNCC), a crédito 15 días 1 batería de 11 placas en
63.21 USD$.
22 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008978, al Sr. Hugo Mora
(PNSC), a crédito 30 días 1 motor de arranque de Mazda en 72.50
USD$.
22 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008979, al SR. Francisco
Briseño, al contado 1 batería de 11 placas en 93.21 USD$.
22 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008980, al Sr. Jorge Salazar
(PNSC), deja mitad de contado y el saldo a 15 días 1 batería de 15
placas en 104.46 USD$.
23 abril.- A TEDASA TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-
002-000015595, se compra nos realizan un descuento de
24.60USD$ c/p, el pago se realiza mediante cheques 30 y 60 días.
01 BATERIAS DE 13 PLACAS 97,32 USD$
06 BATERIAS DE 11 PLACAS 78.57 USD$
05 BATERIAS 13 PLACAS 117.85 USD$
06 BATERIAS DE 15 PLACAS S4 34 HP 131.25 USD$
02 BATERIAS DE 15 PLACAS S3 27 FE 128.57USD$
61
23 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008981, al Sr. Claudio Carrión
(PNSC), a crédito 30 días 1 motor de arranque de Mazda en 66.96
USD$.
23 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008982, al Sr. Carlos Rojas
Eras (PNSC), al contado 1 batería de 11 placas en 69.30 USD$.
23 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
24 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008983, el Sr. Manuel Armijos
(PNSC), al contado 1 batería de 13 placas en 98.20 USD$.
24 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008984, Dr. Rafael Germán
Ortega Sánchez, (PNCC), 100 USD$ al contado y el saldo a 30
días, 1 batería de 13 placas en 80.oo USD$, 1 motor de arranque de
Chevrolet Optra en 62.85 USD$, y 2 spray de carburador en 4.oo
USD$, cada uno.
24 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
25 abril.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0008947 y la 00008948.
25 abril.- A la FABRICA DE BATERIAS FABRIBAT CIA. LTDA. Se compra
según Fact. 005-001-0013091, nos descuentan 43.98USD$en las
baterías de 13pl y en las baterías de 15pl 20.29, a 30 y 60 días
02 BATERIAS DE 13 PLACAS NS70 12V 117.85 USD$
08 BATERIAS NS78 12V 15PL 85A 123.26 USD$
25 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008985, al Sr. Diego Sánchez,
(PNSC), al contado, 1 batería de 15 placas en 111.37 USD$.
25 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008986, al Sr. Nelson Gaona,
(PNSC), al contado 1 batería de 19 placas en 115.18 USD$.
62
25 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008987, al Sr. Alberto
Calderón, (PNSC), al contado 1 batería de 11 placas en 59.oo
USD$.
25 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00008988, al Sr. Rafael Aguilar
(PNSC), al contado 1 batería de 11 placas 52.14 USD$.
25 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009090, al Sr. Jeremy Palacios
(PNSC), a 30 días 1 batería de 11 placas en 67.00 USD$.
25 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
26 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009091, al Sr. Gonzalo
Encalada (PNSC), a 15 días 1 motor de arranque de Mazda en
62.50 USD$.
27 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009092, al Sr. Juan Carlos
Ocampo (PNSC), al contado 3 spray de carburador en 2.70 USD$,
cada uno.
27 abril.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
28 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009093, al Sr. Humberto Zúñiga
(PNSC), a 8 días, 1 batería de 13 placas en 99.99 USD$.
28 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009095, al Sr. Robert Sánchez
(PNSC), al contado 1 spray de carburador en 4.55 USD$.
28 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009096, al Sr. Pauta Pullaguari
Sandra Mireya (PNCC), mitad de contado y saldo 15 días. 1 batería
de 11 placas en 60.oo USD$. Y batería de 15 placas en 135.oo
USD$.
63
28 abril.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019513, nos descuentan
21.14USD$ c/p, al contado.
03 BATERÍAS 13 PL GY-65023L 130.36 USD$
30 abril.- A TEDASA TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-
002-000014217, nos realizan un descuento de 45.64USD$ c/p, el
pago se realiza a 1 mes.
02 BATERIA DE 19PL S3 N100 179.46USD$
30 abril.- A la FABRICA DE BATERIAS FABRIBAT CIA. LTDA. Según Fact.
005-001-001306, nos descuentan 17.52USD$ c/p, a 30 y 60 días
04 BATERIAS 12V 13 PL 60A 97.32 USD$
04 BATERIAS NS78 12V 15PL 85A 123.26 USD$
30 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009097, a la Sra. María Cristina
Meneses. (PNSC), al contado 1 motor de arranque de Datsun 1200
en 62.50 USD$.
30 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009098, a la Sra. Luz Sánchez
(PNSC), al contado 1 batería de 13 placas en 92.50 USD$.
30 abril.- Se vende según Fact. Nº 001-001-00009000, al Sr. Rafael Hidalgo
(PNSC) al contado 1 batería de 11 placas en 87.50 USD$.
30 abril.- Se cancela sueldos y salarios
30 abril.- Se realiza la liquidación de impuestos
30 abril.- Realizamos la depreciación de los activos fijos del almacén
30 abril.- De los suministros se han gastado 2.75 USD$
30 abril.- La provisión de cuentas incobrables del mes.
64
01 mayo.- Julio Alejandro Ojeda, PNCC según fact. 001-001-0009001 compra
01 MOTOR DE ARRANQUE DATZUN 1200 en 63.57 USD$ al
contado.
01 mayo.- Cesar Ruiz, PNSC, según fact. 001-001-0009002, compra a 15 días
plazo 01 BATERÍA 11PL en 62.50 USD$
01 mayo.- AMAVI LIQUOR’S CIA. LTDA. Según fact. 001-001-0009003,
compra 01 BATERÍA 11PL en 62.50 USD$, al contado.
01 mayo.- Luis Jiménez PNSC, según fact. 001-001-0009004, compra 01
batería 13PL en 83.93 USD$ al contado.
01 mayo.- Danny Santana, PNSC, según fact. 001-001-0009006, compra 02
BORNES REFORZADOS en 2.23 USD$ al contado.
01 mayo.- Bolívar Maza, PNSC según fact. 001-001-0009007, compra 01
MOTOR DE ARRANQUE CHEVROLET OPTRA en 94.64 USD$ al
contado.
01 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
02 mayo.- Compramos a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A, según fact.
009-002-000015683, con el descuento de 14.36USD$ c/p, la mitad
en efectivo (banco Machala) y el saldo a un mes.
04 BATERÍAS S3 N40 11PL 78.57 USD$.
02 mayo.- Víctor Escudero PNSC según fact. 001-001-0009008, compra 03
BORNES FORZADOS en 2.10 USD$ al contado.
02 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
65
03 mayo.- Al Sr. Segundo Misael Jaramillo Quezada, PNCC, según fact. 001-
001-0009009, le vendemos 01 BATERÍA 13PL en 86.61 USD$, al
contado.
03 mayo.- Al Sr. Jorge Jaramillo PNSC, según fact. 001-001-0009010, le
vendemos 01 BATERÍA 11PL. En 70.54 USD$ al contado.
03 mayo.- El Sr. Leonardo Calva PNSC, según fact. 001-001-0009011, le
vendemos 01 BATERÍA 11PL en 75.00 USD$, al contado.
03 mayo.- A Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA. Según Fact.
001-001-0009012, le vendemos 02 BATERIAS 13PL 94.00 USD$, 1
mes plazo.
03 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
04 mayo.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A, según fact. 009-002-
000015706, le compramos a tres meses crédito, descuento de
40.52.
04 BATERÍAS S3 N40 FE 19PL 120.39 USD$.
03 BATERÍAS S3 24HP 13PL 77.59 USD$.
02 BATERÍAS S3 34HP 15PL 123.21 USD$.
04 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0008971.
04 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0008972.
04 mayo.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019561, nos descuenta
28.38USD$ c/p, a crédito 15 días.
03 BATERÍAS GY-65023L 13PL 130.36 USD$.
04 mayo.- Julio Alejandro Ojeda, PNSC, según fact. 001-001-0009013, compra
01 BATERÍA 11PL en 73.57 USD$. Cancela de contado.
66
04 mayo.- Fernando Baculima, PNSC, según fact. 001-001-0009014, compra
01 MOTOR DE ARRANQUE ACCENT VERNA en 82.14 USD$,
cancela en 8 días.
05 mayo.- Cancelamos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), la Fact. Nº 001-001-000019246.
05 mayo.- Pagamos a DEPORPAS S.A. la Fact. 001-001-0092029.
05 mayo.- Fanny María Jiménez Picoita, PNCC, según fact. 001-001-0009016,
compra 01 BATERÍA 13PL en 93.75 USD$. Al contado
05 mayo.- José Rodríguez, PNSC, según fact. 001-001-0009017, compra al
contado 01 BATERÍA 11PL en 54.82 USD$.
05 mayo.- Pagamos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio Fernando
(PNCC), la Fact. Nº 001-001-000019246, con Ch. Banco Machala
06 mayo.- Nos pagan la Fact. 001-001-0009093.
07 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0008980
07 mayo.- Ing. Guillermo Mauricio Eguiguren Eguiguren, PNCC, compra según
fact. 001-001-0009019, 01 BATERÍA 13PL. En 85.00 USD$., paga
al contado.
07 mayo.- TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según fact. 009-002-
000015731, nos realiza una venta al contado, con el descuento de
24.94USD$ c/p.
03 BATERÍAS S3 34HP 15PL 123.21 USD$.
01 BATERÍA S3 42HP 13PL 97.32 USD$.
07 mayo.- A FABRIBAT CIA. LTDA, con fact. 005-001-0013196, le compramos al
contado.
67
20 BORNES REFORZADOS (PAR +) 1.90 USD$.
07 mayo.- Ing. Guillermo Mauricio Eguiguren Eguiguren, PNCC, compra según
fact. 001-001-0009020 01 BATERÍA 13PL. En 105.00 USD$., paga
al contado.
07 mayo.- Paul Silva, PNSC, según fact. 001-001-0009021, compra 01
BATERIA 11PL en 52.14 al contado.
07 mayo.- José María Álvarez Castillo, PNCC, según fact. 001-001-0009022,
compra 01 BATERÍA 13PL en 85 USD$. Mitad al contado y saldo a 8
días plazo.
07 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
08 mayo.- Alberto Lozano PNSC, según fact. 001-001-0009023, compra 01
BATERÍA 11PL en 74.11 USD$. Al contado.
09 mayo.- A TECNICENTRO DESL AUSTRO S.A., según fact. 009-002-
000015721, compramos a crédito 3 meses descuento de 34.66USD$
c/p.
11 BATERÍAS S3 24HP 13PL 103.57 USD$.
03 BATERÍAS S3 54 FE 15PL 111.61 USD$.
12 BATERÍAS S3 42 FE 11PL 94.64 USD$.
01 BATERÍA S3 30H HD 19PL 157.15 USD$.
09 mayo.- Nos pagan la Fact. 001-001-0008946.
09 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000014217.
09 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000014221.
68
09 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
10 mayo.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013005
10 mayo.- Carlos Yaguana PNSC según fact. 001-001-0009024, compra 01
BATERÍA 13PL en 93.57 USD$. Al contado.
10 mayo.- Arq. Hernán Ríos, PNSC, según fact. 001-001-0009025, compra 01
BATERÍA 11PL en 53.04 USD$. Al contado.
10 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0008937.
10 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0008977.
10 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
11 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0009091
11 mayo.- Nos pagan la Fact. 001-001-0008953.
11 mayo.- Carlos Hiwiñau, PNSC, según fact. 001-001-0009026 compra 01
BATERÍA 11PL en 57.68 USD$. A crédito 8 días.
11 mayo.- Braulio González PNSC, según fact. 001-001-0009027, compra 01
BORNE REFORZADO en 2.25 USD$. Y una botella de AGUA
DESTILADA en 0.35 USD$ al contado.
11 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
12 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009014
12 mayo.- Manuel de Jesús Luna Camacho, PNCC, según fact. 001-001-
0009028, compra 04 BATERIAS 19 PL en 166.97 USD$. A 30 y 60
días plazo.
69
12 mayo.- Rosario Morocho, PNSC, según fact. 001-001-0009030, vendemos
al contado 01 BATERIA 13PL, en 93.75 USD$.
12 mayo.- Segundo Condolo, PNSC, según fact. 001-001-0009031, compra al
contado 01 BATERÍA 13PL en 95.50
12 mayo.- Al Servicio de Telecomunicaciones MOVISTAR, se le cancela la
cantidad de 20.00 USD$ por servicio de internet.
13 mayo.- Nos pagan saldo de la Fact. 001-001-0009096.
14 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0008964.
14 mayo.- Soraya Patricia Luzón Pucha, PNCC compra según fact. 001-001-
0009032, 02 BATERIAS 11PL EN 53.50, A crédito 30 días.
14 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015503.
14 mayo.- Pagamos a DEPORPAS S.A. la Fact. 001-001-0092435
14 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015540.
14 mayo.- Darwin Guerrero Jaramillo, PNSC, según factura 001-001-0009033,
a 8 días compra 01 BATERÍA 13PL en 91.07 USD$.
14 mayo.- La Sra. Lili Beatriz Valdivieso Mora, PNCC, según fact. 001-001-
0009034, a 15 días compra 01 BATERÍA 13PL en 82.68 USD$.
14 mayo.- A contado vendemos a la Sra. María Fernanda Loja, PNSC, según
fact. 001-001-0009035, al contado 01 BORDES REFORZADOS en
3.57 USD$.
70
14 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
15 mayo.- Estuardo Geovanny Sarmiento Figueroa, PNCC, nos compra según
fact. 001-001-0009036, al contado 01 BATERÍA 25PL en 239.20
USD$.
15 mayo.- José Alfredo Capa, PNSC, nos compra según fact. 001-001-
0009037, al contado 01 MOTOR DE ARRANQUE DATZUN 1200 en
79.46 USD$.
15 mayo.- Sandoval Naula Vicente Israel, PNCC, según fact. 001-001-
0009038, compra al contado 01 BATERÍA 11PL en 54.11 USD$.
15 mayo.- A FABRIBAT CIA. LTDA., según fact. 005-001-0013261, compramos a
crédito 3 meses, descuento de 25USD$. Solo para las baterías.
02 BATERÍAS N7OZ 12V 15PL 128.57 USD$.
06 BATERÍAS N165 12V 25PL 225.90 USD$.
115 ENVASES AGUA DESTILADA 0.20 USD$.
15 mayo.- Se paga a la Cooperativa de Transporte Loja Internacional, según
fact. 002-001-000736472, la cantidad de 2.00 USD$
15 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009002
15 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
16 mayo.- Pagamos a DEPORPAS S.A. la Fact. 001-001-0092341.
16 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009022
16 mayo.- Se paga por monitoreo y alarma según Fact. Nº 001-005-000388901,
a G4S SECURE SOLUTIONS CIA. LTDA. La cantidad de 16.oo
USD $ más IVA.
71
16 mayo.- A DEPORPAS S.A, según fact. 001-001-0093393, le compramos al
contado y con el descuento de 15.59USD$ c/p.
02 MOTOR DE ARRANQUE CREV.LUV.TROOP.84.48 USD$.
02 MOTOR DE ARRANQUE ACCENT MATRIX 71.55 USD$.
01 MOTOR DE ARRANQUE CHEVROLET 100.95USD$
01 MOTOR DE ARRANQUE CHEVROLET 68.85USD$.
16 mayo.- Miguel Ángel Flores Cabrera PNCC, según fact. 001-001-0009039,
nos compra 01 BATERÍA 11PL en 84.82 USD$, paga en 8 días.
16 mayo.- Jorge Narváez PNSC, compra con fact. 001-001-0009040, 06
BORDES REFORZADOS en 2.25 USD$. Cancela de contado.
16 mayo.- Lili Beatriz Valdivieso Mora, PNCC, según fact. 001-001-0009041,
compra 01 BATERÍA 13PL en 82.68 USD$. A un mes plazo.
16 mayo.- A la Sra. Graciela Jaramillo, PNSC, se le vende según fact. 001-001-
0009042, al contado 01 BATERÍA DE MOTO 81.96 USD$.
16 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
17 mayo.- Víctor Hugo Macas González, PNCC, según fact. 001-001-0009043, le
vendemos 01 MOTOR DE ARRANQUE MAZDA en 58.21, cancela
de contado.
17 mayo.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019706, nos descuenta
42.09USD$ c/p, a crédito un mes.
03 BATERÍAS GY-N120 25PL 235.71 USD$.
17 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
18 mayo.- Pagamos en arriendo del local al Edificio Brito PNSC, con fact. 003-
001-000000711, al contado la cantidad de 100.00 USD$.
72
18 mayo.- Compramos a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según fact. 001-
002-0015845, a 15 días, descuento de 18.57USD$ c/p.
02 BATERÍAS S3 N40 11PL 66.96 USD$.
03 BATERÍA S3 24FE 13PL 103.57 USD$.
18 mayo.- Carlos Francisco Alberca Jiménez PNCC, según fact. 001-
0010009044, compra mitad al contado y el saldo a 8 días, 01
BATERÍA 13PL en 93.75 USD$ 02 BOTELLAS DE AGUA
DESTILADA en 0.30 USD$, y 01 BATERÍA MOTO en 81.59 USD$.
18 mayo.- Tony Alberto Cisneros Merino, PNCC, según fact. 001-001-0009045,
nos compra 01 BATERÍA 13PL en 84.46 USD$, al contado.
18 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
19 mayo.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013006.
19 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009026
19 mayo.- Jorge Luis Guarnizo Rosillo, PNCC, según factura 001-001-0009046,
le vendemos 01 MOTOR DE ARRANQUE CHEV. TROOPER. 71.43
USD$, al contado.
19 mayo.- Franco Morocho, PNSC, según Fact. 001-001-0009047, vende 01
BORNES REFORZADOS en 3.57 USD$. Al contado
19 mayo.- Se cancela la Fact. 001-001-000019561 de AUTOSTOCK.
19 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0008971
21 mayo.- Estuardo Giovanni Sarmiento Figueroa, PNCC, según fact. 001-001-
0009049, compra 02 BATERIAS 15PL, en 125.00 USD$. Mitad de
efectivo y el saldo 30 días.
73
21 mayo.- Mónica Lucia Sarmiento Ríos, PNCC, según fact. 001-001-0009050,
al contado 01 BATERÍA 13PL, en 81.79 USD$.
21 mayo.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019747, nos descuenta
8.72USD$ C/P, al contado.
02 BATERÍAS DE MOTO 72.82 USD$.
21 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
22 mayo.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019759, nos descuenta
44.86USD$ c/p, a crédito un mes.
04 BATERÍA GY-NS70 13PL 132.14 USD$
22 mayo.- José Ocampo, PNSC, nos compra según fact. 001-001-0009051, 02
BATERIAS 15PL en 142.50 USD$., crédito mitad 15 días y saldo 1
mes.
22 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009033
22 mayo.- Se vende según fact. 001-001-0009052, al Sr Víctor Hugo Macas
González, PNCC, 01 BATERIA 15PL, en 115.18 USD$. 40.00 USD$
en efectivo y el saldo a 30 días.
22 mayo.- Al Sr. Bolívar Masa, PNSC, según fact. 001-001-0009053, le
vendemos 01 BATERÍA 13PL, en 93.75 USD$. Al contado
22 mayo.- A la EMPRESA TECNOLÓGICA TONERS CIA. LTDA, según Fact.
001-003-000022423, se le paga 13.39 USD$, por servicio de
mantenimiento de la computadora.
74
22 mayo.- Nos pagan la Fact. 001-001-0008978
22 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
23 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0008981
23 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015595.
23 mayo.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A, según fact. 009-002-
000015876, le compramos a crédito dos meses y con el descuento
de 38.87USD$ c/p.
01 BATERÍA S3 N100 HD 19PL 179.46 USD$.
02 BATERÍA S3 30H HD 15PL 157.15 USD$.
04 BATERÍA S3 42HP HD 13PL 94.64 USD$.
23 mayo.- A TECNICENTRO DE AUSTRO S.A, según fact. 009-002-
000015886, se compra con crédito a dos meses y con el descuento
de 24.08USD$ c/p.
03 BATERÍAS S30 H HD 15PL 157.15 USD$.
01 BATERÍA S3 42HP I3PL 97.32 USD$.
23 mayo.- Se cancela la cantidad de 2.00 USD$ a la Cooperativa de Transporte
Interprovincial-carga-camiones VENCEDORES DEL VALLE, según
Fact. 002-001000234.
23 mayo.- Al Sr. Edwin Pucha, PNSC, según fact. 001-001-0009054, se vende
al contado 01 BATERÍA 15PL, en 125 USD$.
23 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
75
24 mayo.- Lauriano Cobos, PNSC, según fact. 001-001-0009055, nos compra
01 BATERÍA 13PL en 85.18 USD$, paga a 15 días plazo.
24 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009039
24 mayo.- Luis Eduardo Jiménez Rojas, PNCC, según fact. 001-001-0009056
nos compra 01 BATERÍA DE 13PL, en 84.47 USD$, deja 50.00
USD$ y el saldo 15 días.
24 mayo.- Nos pagan la Fact. 001-001-0008984.
24 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
25 mayo.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013091.
25 mayo.- Cancelan a Fact. 001-001-0009090
26 mayo.- El Sr. Luis Cabrera, PNSC, según fact. 001-001-0009057, nos
compra al contado 01 MOTOR DE ARRANQUE DATSUN 1200, en
63.00 USD$.
26 mayo.- Al Ing. Estuardo Geovanny Sarmiento Figueroa, PNSC, según Fact.
001-001-0009059, se vende 01 BATERÍA 15PL. En 145.18 USD$.
nos paga mitad al contado y el saldo 8 días.
26 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009044
26 mayo.- Marcelo Flores, PNSC, nos compra según fact. 001-001-0009060, a
crédito 15 días, 01 BATERÍA 13PL, en 98.21 USD$.
26 mayo.- A TECNICENTRO DE AUSTRO S.A, según fact. 009-002-
000015904, se compra con crédito a quince días y con el descuento
de 29.65USD$ c/p.
76
02 BATERIAS S3 NS40 11PL 66.95 USD$.
06 BATERIAS S4 42 FE 13PL 100.00 USD$.
26 mayo.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019827, nos descuenta
22.86USD$ c/p, pago 15 días.
04 BATERIAS GY-85D23L 15PL 130.36 USD$.
01 BATERIAS GY-N70Z 19PL 148.21 USD$.
28 mayo.- A Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA. Según Fact.
001-001-0009061, le vendemos 02 BATERIAS 13PL 93.00 USD$, 1
mes plazo
28 mayo.- El Sr. Montoya Taquil Ángel Manuel, PNCC, nos compra según fact.
001-001-0009062, 1 BATERÍA 11PL. En 65.18 USD$., nos paga de
contado.
29 mayo.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009034
29 mayo.- Al Sr. Cabrera Mora Manuel de Jesús, PNCC, según Fact. 001-001-
0009063, mitad al contado y mitad a 15 días plazo, 1 motor de
arranque accent verna en 64.29 USD$.
29 mayo.- Se vende según Fact. 001-001-0009064, a la Sra. Oliva Berru Cueva
PNCC, al contado, 01 BATERÍA 15PL. En 105.18 USD$.
29 mayo.- A TECNICENTRO DE AUSTRO S.A, según fact. 005-001-0013355,
se compra al contado y con el descuento de 24.32USD$ c/p.
04 BATERIAS 12V 11PL 55ª 88.39 USD$.
29 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
77
30 mayo.- Se cancela la cantidad de 2.00 USD$ al Servicio de Carga
VIAJEROS TRANS C.A, SEGÚN Fact. 002-00100041.
30 mayo .- A TECNICENTRO DE AUSTRO S.A, según fact. 005-002-0013367,
se compra al contado y con el descuento de 18.29 USD$.
01 BATERIAS DE MOTO 78.57 USD$.
30 mayo.- A Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA. Según Fact.
001-001-0009065, le vendemos 02 BATERIAS 15PL 118.00 USD$,
cancela al contado.
30 mayo.- Se vende al contado al Sr. Víctor Dávila, PNSC, según Fact. 001-
001-0009066, 01 BATERÍA 11PL en 65.18 USD$.
30 mayo.- Según Fact. 001-001-0009067, al Sr. Mario Suquilanda, PNSC, se
vende 2 bordes reforzados en 2.10 USD$. C/u, al contado.
30 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000014217.
30 mayo.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0015503.
30 mayo.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
31 mayo.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000014221.
31 mayo.- Cancelan la Fact. 001-001-0008968.
31 mayo.- Se deposita el dinero existente en banco de Machala.
31 mayo.- Se cancela sueldos y salarios
78
31 mayo.- Se realiza la liquidación de impuestos
31 mayo.- Realizamos la depreciación de los activos fijos del almacén
31 mayo.- De los suministros se han gastado 2.25 USD$
31 mayo.- La provisión de cuentas incobrables del mes
01 junio.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-002-
000015993, nos realizan un descuento de 35.63 USD$, el pago se
realiza al contado.
01 BATERIAS 19PL, S3 42 179.46 USD$
01 junio.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-002-
000015992, nos realizan un descuento de 35.63 USD$, el pago se
realiza a 30
01 BATERIAS 19PL, S3 42 179.46 USD$
01 junio.- Según fact. 001-001-0009069 se vende a la Sra. Gladis Margoth
Ojeda Jaramillo PNCC, 06 BOTELLAS DE AGUA DESTILADA 0.45
USD$, paga de contado.
01 junio.- Según fact. 001-001-0009070 se vende al Sr. Ángel Valdivieso
PNSC, 01BATERIA 15PL en 142.86 USD$ al contado.
01 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
02 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015683.
02 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019896, nos descuenta
75.43USD$ c/p, a crédito un mes
02 BATERÍAS YUAYA JAPON 25 PLACAS 235.71 USD$
79
02 junio.- Según fact. 001-001-0009071 se vende al Sr. Luis Fernando Mora
PNSC 01 BATERÍA 13PL en 83.57 USD$ nos cancela en 8 días.
03 junio.- Según fact. 001-001-0009072 se vende al Sr. Byron Cabrera PNSC
01 BATERÍA 13PL en 84.46 USD$, cancela en 8 días.
03 junio.- Nos pagan la Fact. 001-001-0008971
03 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009012
04 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015706
04 junio.- Según fact. 001-001-0009073 se vende al Sr. Freddy Armando
Ramírez Burneo, PNCC 01 BATERÍA 11PL en 53.93 USD$ paga de
contado.
04 junio.- Según fact. 001-001-0009074 se vende al Sr. Paul Silva, PNSC 01
MOTOR DE ARRANQUE DATZUN 1200 en 71.59 USD$ al contado.
04 junio.- Según fact. 001-001-0009075 se vende al Sr. Segundo Jaramillo
PNSC, 01 BATERÍA 11PL en 56.61 USD$ al contado
04 junio.- Según fact. 001-001-0009076 se vende al Sr. Marlon Rojas PNSC,
01 BATERÍA 11PL en 73.57 USD$ al contado
04 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
05 junio.- Según fact. 001-001-0009077 se vende al Sr. Luis Antonio Gordillo
Ruiz, PNCC, 01 BATERÍA 13PL en 84.46, paga al contado.
05 junio.- Según fact. 001-001-0009078 se vende al Sr. Gonzalo Alfredo
González Lituma PNCC, 01 BATERÍA 11PL en 53.93 USD$ al
contado.
80
05 junio.- Según fact. 001-001-0009081 se vende a la Sra. Jackeline Sánchez
Burneo PNSC, 01 BATERÍA 11PL en 74.11 USD$ paga en 8 días.
05 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
05 junio.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-002-
000016030, nos realizan un descuento de 17.29USD$ c/p, el pago
se realiza a 30 y 60 días.
02 BATERIAS 13PL, S3 42 106.25 USD$
04 BATERIAS 11PL. S3 24 78.57 USD$
06 BATERIAS DE 15PL.S3 N40 131.25 USD$
05 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013407, nos descuentan 23.16USD$ c/p, a 15 y 30 días
02 BATERÍAS 55560B12V 13 PL 60A 97.32 USD$
02 BATERIA NS78 12V 15PL 85 A 128.57 USD$
05 junio.- A la Cooperativa de Transporte de Pasajeros ONCE DE MAYO,
según fact. 001-001-000064498 le cancelamos por el servicio de
encomiendas 1.12 +IVA, en efectivo.
06 junio.- Compramos a DEPORPAS S.A. con Fact. 001-001-0094042, nos
descuentan 15.66USD$ c/p, al contado.
02 MOTOR DE ARRANQUE DATZUN 1200 61.50 USD$
02 ALTERNADOR CHEV. VITARA 93.16 USD$
07 junio.- Nos cancelan la mitad de la Fact. 001-001-0009051
07 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000019967, nos descuenta
52.28 USD$, a crédito un mes
81
01 BATERÍAS YUAYA JAPON 19 PLACAS 163.39 USD$
07 junio.- Según fact. 001-001-0009082 se vende al Sr. Charbel Torres Cruz,
PNCC, 01 BATERÍA 13PL en 84.46 USD$ y 02 BORDES
REFORZADOS en 1.97 USD$ paga en 8 días.
07 junio.- Según fact. 001-001-0009083 se vende al Sr. Ángel Valdivieso,
PNSC, 01 MOTOR DE ARRANQUE ACCENT OPTRA en 88.03
USD$ al contado.
07 junio.- Según fact. 001-001-0009084 se vende al Sr. Franco Morocho,
PNSC, 01 MOTOR DE ARRANQUE CHEV TROOPER en 95.85
USD$ al contado.
07 junio.- Según fact. 001-001-0009085 se vende al Sr. HuangJin, PNCC, 01
BATERÍA 11PL en 75.00 USD$ al contado.
07 junio.- Según fact. 001-001-0009086 se vende al Sr. Lawrence William
Evans PNCC, 01 BATERÍA 11PL en 53.57 USD$ al contado
07 junio.- Según fact. 001-001-0009087 se vende al Sr. Juan Jimbo PNSC, 01
BATERÍA 15PL en 106.25 USD$ paga en 15 días.
07 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013414, nos descuentan 75.14 USD$, a 15 y 30 días
01 BATERÍAS N12 25PL 228.72 USD$
07 junio.- Pagamos a la cooperativa de transporte interprovincial
VENCEDORES DEL VALLE (PNCC), con Fact. 002-001-
000100813, la cantidad de 2.oo USD$.
07 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
82
08 junio.- Según fact. 001-001-0009088 se vende al Sr. Hernán Antonio
Gómez Apolo, PNCC, 01 BATERÍA 11PL en 56.61 USD$, al
contado.
08 junio.- Según fact. 001-001-0009089 se vende al Sr. Ángel Valdivieso,
PNSC, 01 BATERÍA 13PL en 90.54 USD$, al contado.
08 junio.- Según fact. 001-001-0009090 se vende al Sr. José Huisaca, PNSC,
01 BATERÍA 13PL en 97.68 USD$, crédito a un mes.
08 junio.- Según fact. 001-001-0009091 se vende al Sr. Fabián Jaramillo,
PNSC, 01 BATERÍA 13PL en 95.00 USD$, al contado.
08 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
09 junio.- Según fact. 001-001-0009092 se vende al Sr. Ángel Peña, PNSC, 02
BATERIAS 15PL 126.00 USD$ crédito a un mes.
09 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009035
09 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., una cuota de la
Fact. 009-002-000015731.
09 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., el saldo de la
Fact. 009-002-000014217
10 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013005
10 junio.- Cancelamos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), la Fact. Nº 001-001-000019827.
11 junio.- Nos pagan la Fact. 001-001-0009060
83
11 junio.- A TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., según Fact. 009-002-
000016080, nos realizan un descuento de 27.47USD$ c/u, el pago
se realiza a 30 y 60 días.
06 BATERIAS 13PL, S3 42 123.21 USD$
04 BATERIAS 13PL. S3 24 97.32 USD$
02 BATERIAS DE 15PL.S3 N40 128.57 USD$,
11 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013431, nos descuentan 26.52USD$ c/p, a 15 y 30 días
01 BATERÍAS 55560B12V 13 PL 60A 97.32 USD$
02 BATERIA NS78 12V 15PL 85 A 117.85 USD$
11 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009071
11 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009072
11 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013432, al contado.
60 AGUA DESTILADA 0.20 USD$
11 junio.- A MARIA FERNANDA LARA BIUTRON, PNSC, según fact. 001-001-
0011197 le compramos un cargador para el celular de la oficina por
el valor de 6.oo USD$ + IVA, pago que lo hacemos de contado.
11 junio.- Según fact. 001-001-0009093 se vende al Sr. Luis Alfonso
Barrazueta Jara, PNSC, 01 BATERÍA DE 15PL en 131.50 USD$ al
contado.
11 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
12 junio.- Según fact. 001-001-0009095 se vende al Sr. Juan Medina
Construcciones y Comercio CIA. Ltda. 02 BATERIAS DE 19PL en
189.50 USD$, crédito 15 días.
84
12 junio.- Según fact. 001-001-0009097 se vende al Sr. Washinton Vinicio
Romero Rodriguez, PNCC, 01 BATERÍA 15PL EN 128.00 USD$ al
contado.
12 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009028 primera cuota
12 junio.- Compramos a DEPORPAS S.A. con Fact. 001-001-0094221, nos
descuentan 12.49 USD$, al contado.
01 MOTOR DE ARRANQUE MAZDA 61.67 USD$
12 junio.- A TEDASA TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., se compra según
Fact. 009-002-000016092, nos realizan un descuento de 146.15
USD$, el pago se realiza mediante cheques a 15 Y 30 días.
01 BATERIA DE 15 PL S30 HD 157.15 USD$
12 junio.- Al Servicio de Telecomunicaciones MOVISTAR, se le cancela la
cantidad de 20.00 USD$ por servicio de internet.
12 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
13 junio.- Según fact. 001-001-0009098 se vende al Sr. Rosa Antonia Godoy
Ocampo, PNSC 01 MOTOR DE ARRANQUE CHEV, TROOPER EN
67.32 USD$, al contado.
13 junio.- Según fact. 001-001-0009099 se vende a la Sra. Piedad Galarza,
PNSC, 01 BATERÍA 13PL en 99.88 USD$, al contado.
13 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009081
14 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009082
14 junio.- Según fact. 001-001-0009100 se vende al Sr. Luis Abad Jiménez
PNSC, 05 BORNES REFORZADOS en 2.25 USD$ al contado.
85
14 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009059
14 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009032
14 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015503.
14 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
15 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013261.
15 junio.- Nos pagan la Fact. 001-001-0009063
15 junio.- A TEDASA TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., se compra según
Fact. 009-002-000016122, nos realizan un descuento de 20.44USD$
c/p, el pago se realiza mediante cheques a 15 Y 30 días.
01 BATERIA DE 15 PL S30 HD 131.25 USD$
01 BATERIAS S3 NS40 11PL 78.57 USD$
15 junio.- Según fact. 001-001-0009102 se vende al Sr. Cristian Vacacela,
PNSC, 01 BATERÍA 13PL en 96.00 USD$ al contado.
15 junio.- Según fact. 001-001-0009103 se vende a la Casa de Espiritualidad
Santa María de los Ángeles, PNCC, 01 BATERÍA 19PL EN 116.00
USD$ al contado.
15 junio.- Según fact. 001-001-0009104 se vende al Sr. Ramiro Ontaneda,
PNSC 01 MOTOR DE ARRANQUE DE MAZDA en 89.16 USD$ al
contado.
15 junio.- Según fact. 001-001-0009105 se vende al Sr. Mario Ayala Ramírez,
PNSC, 01 BATERÍA 15PL en 142.00 USD$ al contado la mitad y el
saldo a un mes.
86
15 junio.- Según fact. 001-001-0009106 se vende al Sr. Luis Abad Jiménez,
PNSC, 02 BATERÍA 13PL 86.25 USD$ crédito a un mes.
15 junio.- Según fact. 001-001-0009107 se vende al Sr. Cesar Jiménez, PNSC
01 BATERÍA DE MOTO en 94.10 USD$ al contado.
15 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
16 junio.- Según fact. 001-001-0009108 se vende al Sr. Paul Vásquez PNSC
01 BATERÍA 11PL en 57.68USD$ y 02 baterías 13pl en 92.00USD
c/u$ al contado.
16 junio.- A Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA. Según Fact.
001-001-0009110, le vendemos 02 BATERIAS 13PL 94.50 USD$, y
01 batería 15pl en 160.00 USD$, 1 mes plazo.
16 junio.- Según fact. 001-001-0009111 se vende al Sr. Héctor Martínez PNSC
01 ALTERNADOR DE CHEV VITARA EN 102.10 USD$, y 01 batería
13pl en 93.50 USD$, al contado.
16 junio.- Según fact. 001-001-0009112 se vende al Sr. Petronilo Silva
Tinitana, PNSC, 01 BATERÍA DE 25PL en 250.00 USD$, y 01
batería 13pl en 91.50 USD$ a crédito a un mes.
16 junio.- Según fact. 001-001-0009113 se vende al Sr. Milton Vásquez,
PNSC, 01 BATERÍA 13PL en 86.25 USD$ al contado.
16 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000020079, nos descuenta
39.43 USD$, a crédito un mes
01 BATERÍAS YUAYA JAPON 11 PLACAS 84.84 USD$
01 BATERÍAS YUAYA JAPON 13 PLACAS 95.54 USD$
87
17 junio.- Cancelamos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), la Fact. Nº 001-001-000019706.
17 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015540.
18 junio.- Nos cancelan saldo de la Fact. 001-001-0009051
18 junio.- Según fact. 001-001-0009114 se vende al Sr. Mauro Quishpe,
PNSC, 01 BATERÍA 15PL en 105.18 USD$ y 01 motor de arranque
Chevrolet Trooper en 80.00 USD$, al contado.
18 junio.- Según fact. 001-001-0009115 se vende al Sr. KzithHelcamb, PNCC,
01 BATERÍA 11PL en 58.00 USD$ y 02 alternadores de Chevrolet
vitara en 196 USD$ c/u, al contado.
18 junio.- Según fact. 001-001-0009116 se vende al Sr. José León Chamba
Cera, PNCC 01 MOTOR DE ARRANQUE ACCENT VERNA en
64.29 USD$, 01 motor de arranque de Datsun en 75.00 USD$ al
contado.
18 junio.- Según fact. 001-001-0009117 se vende al Sr. Pablo Palacios PNSC
01 BATERÍA 11PL en 89.00 USD$ y 01 motor de arranque Datsun
en 75.00 USD$ al contado.
18 junio.- Según fact. 001-001-0009120 se vende al Sr. Xavier Alejandro Erazo
Mogrovejo PNCC, 01 BATERÍA 13PL en 93.75 USD$ al contado.
18 junio.- Según fact. 001-001-0009121 se vende al Sr. Manuel Álvarez PNSC
01 ALTERNADOR DE CHEV VITARA en 70.00USD$ y 01 motor de
arranque Chevrolet en 75.00USD$ al contado
18 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
88
19 junio.- Según fact. 001-001-0009122 se vende al Sr. Wladimir Gonzalo
Ortega Rodríguez, PNCC 02 BORNES REFORZADOS EN 2.00
USD$, 01 batería 11pl 57.50 USD$ y 01 motor de arranque
Chevrolet en 70.00USD$, al contado.
19 junio.- Según fact. 001-001-0009123 se vende al Sr. Juan Pablo Aguirre
Castro, PNSC 10 agua destilada en 0.25 USD$ Y 01 batería 19pl en
185.00 USD$, al contado.
19 junio.- Se vende a Consumidor Final con factura Nº 001-001-0009124 al
contado lo siguiente:
04 BATERÍA 11PL 67.50 USD$
04 ALTERNADO DE CHEV VITARA 101.60 USD$
03 BATERÍA DE 13PL 84.46 USD$
04 BATERÍA DE 15PL 142.50 USD$
19 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009056
19 junio.- Pagamos a la cooperativa de transporte interprovincial
VENCEDORES DEL VALLE (PNCC), con Nº de Fact. 002-001-
000101285, la cantidad de 3.oo USD$.
19 junio.- Se paga a la Cooperativa de Transporte Loja Internacional, según
fact. 002-001-000708148, la cantidad de 2.00 USD$
19 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000020103, nos descuentan
21.15USD$, al contado.
01 BATERIAS YUASA JAPON 13 PL-NS60 95.54 USD$
19 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013006
89
19 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
20 junio.- 19.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-
0013407
20 junio.- Se paga por monitoreo y alarma según Fact. Nº 001-005-
0004049545, a G4S SECURE SOLUTIONS CIA. LTDA. La cantidad
de 16.oo USD $ más IVA.
21 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009049
21 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000020137, nos descuentan
27.29USD$ c/p, al contado.
02 BATERÍAS 15 PL GY-38B20R 132.14 USD$
21 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
22 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009087
22 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009052
22 junio.- A Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA. Según Fact.
001-001-0009133, le vendemos 02 BATERIAS 13PL 92.00 USD$,
05 baterías de moto en 85.00c/u, 1 mes plazo.
22 junio.- Se paga la fact. 001-001-000019759 a AUTOSTOCK de Román
Valdivieso Mauricio Fernando (PNCC)
22 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
23 junio.- Se cancela la fact. 009-002-000015876 a TECNICENTRO DEL
AUSTRO S.A
90
23 junio.- Se paga la fact. 009-002-000015886
23 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000015595.
24 junio.- Según fact. 001-001-0009134 se vende a la Sra. Mariela Montaño
PNSC 01 BATERÍA 19PL en 189.46USD$, 01 motor Accent en
100.00USD$, 10 bornes reforzados en 2.00USD$ y 10 agua
destiladas en 0.25USD$ al contado.
24 junio.- Según fact. 001-001-0009135 se vende al Sr. Eddy Eduardo Naula
Romero PNCC 02 baterías de 25pl en 250USD$, 01 batería de moto
en 76.00USD$ y 01 batería de 11pl en 95.50USD$, al contado
25 junio.- Según fact. 001-001-0009136 se vende al Sr. Miguel Caraguay
PNSC 01 BATERÍA 13PL en 84.46 USD$ al contado
25 junio.- Según fact. 001-001-0009137 se vende al Sr. Medardo Gonzalo
Martínez Mejía, PNCC 01 BATERÍA 11PL en 89.36USD$ y 01
motor de arranque Mazda en 95.00 USD$, 01 batería de moto en
97.00USD$, al contado
25 junio.- Según fact. 001-001-0009139 se vende a CONSORCIO ANTURIOS
S.A, 01 BATERÍA 13PL en 95.00 USD$ al contado.
25 junio.- Según fact. 001-001-0009140 se vende al Sr. Aníbal Quevedo,
PNSC 01 BATERÍA DE MOTO en 100.00 USD$ al contado.
25 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013091.
25 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000020176, nos descuentan
25.93 USD$, al contado.
91
01 BATERIAS YUASA JAPON 15PL 130.38 USD$
25 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013414.
25 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
26 junio.- Compramos a AUTOSTOCK de Román Valdivieso Mauricio
Fernando (PNCC), Fact. Nº 001-001-000020198, nos descuentan
14.28 USD$, al contado.
01 BATERIAS DE MOTO PL-NS60 84.92 USD$
26 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013526, nos descuentan 24.47USD$c/p, a 30 días
02 BATERÍAS N165 12V 25 PL 225.90 USD$
26 junio.- Según fact. 001-001-0009141 se vende al Sr. Marcelo Flores, PNSC
02 BATERIAS 13PL EN 95.60 USD$ crédito 15 días.
26 junio.- Según fact. 001-001-0009142 se vende al Sr. Lizardo Pizarro,
PNSC, 02 BATERÍA 11PL EN 52.13 USD$ crédito 45 días.
26 junio.- Según fact. 001-001-0009143 se vende al Sr. Miguel García, PNSC,
01 BATERÍA 11PL EN 67.00 USD$ crédito 15 días.
27 junio.- Nos cancelan la Fact. 001-001-0009097
27 junio.- Según fact. 001-001-0009144 se vende al Sr. Fabián Jaramillo
PNSC 01 BATERÍA 13PL en 84.46 USD$ al contado
27 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000016092 primera cuota.
92
27 junio.- A TEDASA TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., se compra según
Fact. 009-002-000016220, nos realizan un descuento de 31.08USD$
c/p, el pago se realiza mediante cheques a 30 y 60 días.
01 BATERIA DE 11 PL S3 N100 HD 66.96 USD$
01 BATERIA DE 13 PL S3 N100 HD 97.32 USD$
01 BATERIA DE 15 PL S3 N100 HD 128.57 USD$
28 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
28 junio.- Nos pagan la Fact. 001-001-0009061
28 junio.- Según fact. 001-001-0009145 se vende al Sr. Patricio Valdivieso
PNSC 01 BATERÍA 13PL en 84.46 USD$ al contado
28 junio.- Según fact. 001-001-0009146 se vende al Sr. Wilma Robalino PNSC
01 BATERÍA 11PL EN 67.00USD$ al contado.
28 junio.- Según fact. 001-001-0009147 se vende al Sr. Ramiro Ontaneda,
PNSC 02 BATERÍA 25PL en 249.00 USD$ al contado
28 junio.- Según fact. 001-001-0009148 se vende al Sr. Boris Ochoa, PNSC,
01 BATERIA 25PL EN 240.00USD$ crédito 30 días.
28 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
29 junio.- Según fact. 001-001-0009149 se vende a la Unidad Educativa San
Francisco PNCC, 01 BATERÍA 13PL en 93.75 USD$ Al contado
29 junio.- Se paga al Edificio Brito (PNSC), por arriendo del almacén la
cantidad de 100.oo USD$, según Fact. Nº 003-001-00000722, en
efectivo.
93
29 junio.- Se paga a la Cooperativa de Transporte Loja Internacional, según
fact. 002-001-0001896286, la cantidad de 2.50 USD$
29 junio.- Se deposita el dinero en efectivo en la cuenta de la empresa.
30 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013006.
30 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le cancelamos la Fact. 005-001-0013431.
30 junio.- Según fact. 001-001-0009150 se vende al Sr. Julio Ortega, PNSC 01
BORNES REFORZADOS en 2.10 USD$ al contado.
30 junio.- Se cancela a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A., la Fact. 009-002-
000016122.
30 junio.- A FABRIBAT CIA. LTDA. Le compramos según Fact. 005-001-
0013558, nos descuentan 25.88USD$ c/p, a 15 y 30 días
01 BATERÍAS 55560B12V 13 PL 60A 97.32 USD$
02 BATERIA NS78 12V 15PL 85 A 128.57 USD$
30 junio.- Se cancela sueldos y salarios
30 junio.- Se realiza la liquidación de impuestos
30 junio.- Realizamos la depreciación de los activos fijos del almacén
30 junio.- De los suministros se han gastado 2.00 USD$
30 junio.- La provisión de cuentas incobrables del mes
30 junio.- Registramos el ingreso de mercadería
30 junio.- Determinamos el costo de ventas
30 junio.- Obtener la utilidad bruta en ventas del mes
94
VALOR VALOR VALOR
UNITARIO PARCIAL TOTAL
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1,1,01 Caja 30,002 Billetes 10,00 20,002 Billetes 5,00 10,00
1.1.02 Caja Chica 100,004 Billetes 10,00 40,006 Billetes 5,00 30,006 Billetes 1,00 6,004 Monedas 1,00 4,00
18 Monedas 0,50 9,0032 Monedas 0,25 8,0030 Monedas 0,10 3,00
1.1.03 Banco de Machala 1.000,00
1.1.04 Clientes relacionados 386,00Sra. Luz Sánchez 58,00Lic. Ramon Torres Castro 128,00Sr. Juan Merino Cruz 200,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 9.959,4308 baterias de moto 82,00 656,0015 baterias 11pl 56,30 844,5015 baterias 13pl 80,00 1.200,0031 baterias de 15pl 89,12 2.762,7210 baterias de 19pl 139,50 1.395,002 baterias de 25pl 190,00 380,00
20 spray de carburador 3,00 60,0007 motor de arranque mazda 59,28 414,7505 motor de arranque chevrolet 68,00 340,0008 motor de arranque accent 58,59 468,7280 bornes reforzados 1,98 158,4020 agua destilada 0,22 4,4015 alternadores 85,00 1.275,00
945,84 10.475,49 11.475,43
EXPRESADO EN DOLARES USD $
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2012
Código CANT. DETALLE
PASAN…
95
945,84 10.475,49 11.475,431.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.03 Muebles y Enseres 420,0001 escritorio de madera 60,00 60,0006 sillas plasticas 5,00 30,0010 perchas de metal 33,00 330,00
1.2.05 Equipos de oficina 245,0001 scaner panasonic 125,00 125,0002 telefonos inalambricos 60,00 120,00
1.2.01 Equipos de computo 1.600,0001 computadora pentium 4 escritorio 400,00 400,0001 computadora portatil 1.200,00 1.200,00
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 12,95350 hojas boon 0,01 3,5001 block papel para scaner 4,45 4,4501 esferos- portaminas borradores etc. 5,00 5,00
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.054,16
1.1.10 Crédito tributario RENTA 128,072. PASIVOS
2.1. CORRIENTE O CORTO PLAZO
2.1.01 Proveedores 1.169,00Tedasa Tecnicentro del Austro 689,00Fabrica de Baterias Fabribat Cia. Ltda. 390,00Autostock 90,00
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3,1 Capital 13.766,61
PASAN…
Loja, 01 de abril del 2012
PRESIDENTE CONTADORA
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD $
96
1. ACTIVO $ 14.935,61
1.1. ACTIVO CORRIENTE $ 11.475,43
1,1,01 Caja 30,00
1.1.02 Caja Chica 100,00
1.1.03 Banco de Machala 1.000,00
1.1.04 Clientes relacionados 386,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 9.959,43
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.460,18
1.2.03 Muebles y Enseres 420,00
1.2.05 Equipos de oficina 245,00
1.2.01 Equipos de computo 1.600,00
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 12,95
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.054,16
1.1.10 Crédito tributario RENTA 128,07
2. PASIVOS 1.169,00
2.1. CORRIENTE O CORTO PLAZO 1.169,00
2.1.01 Proveedores 1.169,00
3. PATRIMONIO 13.766,61
3.1. CAPITAL 13.766,61
3,1 Capital 13.766,61
14.935,61
PRESIDENTE CONTADORA
Loja, 01 de abril del 2012
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
AUTOMOTRIZ AGUILERA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD $
97
1
COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Abril 01 1
1,1,01 Caja 30,00
1.1.02 Caja Chica 100,00
1.1.03 Banco de Machala 1.000,00
1.1.04 Clientes relacionados 386,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 9.959,43
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 12,95
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.054,16
1.1.10 Crédito tributario RENTA 128,07
1.2.01 Equipos de computo 1.600,00
1.2.03 Muebles y Enseres 420,00
1.2.05 Equipos de oficina 245,00
2.1.01 Proveedores 1.169,00
3,1 Capital 13.766,61
p/r estado de situacion inicial
Abril 01 2
1,1,01 Caja 375,90
1.1.10 Crédito tributario RENTA 3,50
1.1.09 Crédito tributario IVA 12,60
4.1.01 Ventas 350,00
2.1.02 IVA ventas 42,00
p/r Venta fact. 001-001-0008923
Abril 01 3
5.1.01 Costo de Ventas 279,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 279,00
p/r Venta fact. 001-001-0008923 a precio de costo
Abril 01 4
1,1,01 Caja 3,02
4.1.01 Ventas 2,70
2.1.02 IVA ventas 0,32
p/r Venta fact. 001-001-0008924
Abril 01 5
5.1.01 Costo de Ventas 3,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 3,00
p/r Venta fact. 001-001-0008924 a precio de costo
Abril 01 6
1.1.04 Clientes relacionados 108,73
4.1.01 Ventas 97,08
2.1.02 IVA ventas 11,65
p/r Venta fact. 001-001-0008927
Abril 01 7
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008927 a precio de costo
Abril 02 8
1,1,01 Caja 10,08
4.1.01 Ventas 9,00
2.1.02 IVA ventas 1,08
p/r Venta fact. 001-001-0008928
Abril 02 9
5.1.01 Costo de Ventas 6,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 6,00
p/r Venta fact. 001-001-0008928 a precio de costo
Abril 02 10
1.1.04 Clientes relacionados 110,00
4.1.01 Ventas 98,21
2.1.02 IVA ventas 11,79
p/r Venta fact. 001-001-0008932
Abril 02 11
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008932 a precio de costo
16.007,44 16.007,44
Folio
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
FECHA
Pasan…
98
2
16.007,44 16.007,44
Abril 02 12
1.1.04 Clientes relacionados 272,73
1.1.10 Crédito tributario RENTA 2,54
1.1.09 Crédito tributario IVA 9,14
4.1.01 Ventas 253,94
2.1.02 IVA ventas 30,47
p/r Venta fact. 001-001-0008933
Abril 02 13
5.1.01 Costo de Ventas 279,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 279,00
p/r Venta fact. 001-001-0008933 a precio de costo
14
Abril 02 1,1,01 Caja 71,15
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,64
4.1.01 Ventas 64,10
2.1.02 IVA ventas 7,69
p/r Venta fact. 001-001-0008934
15
Abril 02 5.1.01 Costo de Ventas 56,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,30
p/r Venta fact. 001-001-0008934 a precio de costo
Abril 02 16
2.1.01 Proveedores 689,00
1.1.03 Banco de Machala 689,00
p/r pago de facturas anteriores
Abril 02 17
1.1.03 Banco de Machala 490,15
1,1,01 Caja 490,15
p/r deposito de dinero existente
Abril 03 18
1.1.01 Caja 70,21
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,63
4.1.01 Ventas 63,25
2.1.02 IVA ventas 7,59
p/r Venta fact. 001-001-0008935
Abril 03 19
5.3.03 Combustible y Lubricantes 7,15
1.1.08 IVA compras 0,86
1.1.01 Caja 8,01
p/r compra fact. 001-004-000459660
Abril 03 20
5.1.01 Costo de Ventas 56,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,30
p/r Venta fact. 001-001-0008935 a precio de costo
Abril 03 21
1,1,01 Caja 37,90
1.1.04 Clientes relacionados 37,90
4.1.01 Ventas 67,68
2.1.02 IVA ventas 8,12
p/r Venta fact. 001-001-0008936
Abril 03 22
5.1.01 Costo de Ventas 59,25
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,25
p/r Venta fact. 001-001-0008936 a precio de costo
Abril 03 23
1.1.03 Banco de Machala 100,10
1,1,01 Caja 100,10
p/r deposito de dinero existente
Abril 04 24
1.1.06 Inventario de mercaderias 803,60
1.1.08 IVA compras 96,43
2.1.04 Retencion fuente por pagar 8,04
1.1.03 Banco de Machala 892,00
p/r compra fact. 001-001-0024039
19.148,43 19.148,43
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Pasan…
99
1
COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Abril 01 1
1,1,01 Caja 30,00
1.1.02 Caja Chica 100,00
1.1.03 Banco de Machala 1.000,00
1.1.04 Clientes relacionados 386,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 9.959,43
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 12,95
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.054,16
1.1.10 Crédito tributario RENTA 128,07
1.2.01 Equipos de computo 1.600,00
1.2.03 Muebles y Enseres 420,00
1.2.05 Equipos de oficina 245,00
2.1.01 Proveedores 1.169,00
3,1 Capital 13.766,61
p/r estado de situacion inicial
Abril 01 2
1,1,01 Caja 375,90
1.1.10 Crédito tributario RENTA 3,50
1.1.09 Crédito tributario IVA 12,60
4.1.01 Ventas 350,00
2.1.02 IVA ventas 42,00
p/r Venta fact. 001-001-0008923
Abril 01 3
5.1.01 Costo de Ventas 279,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 279,00
p/r Venta fact. 001-001-0008923 a precio de costo
Abril 01 4
1,1,01 Caja 3,02
4.1.01 Ventas 2,70
2.1.02 IVA ventas 0,32
p/r Venta fact. 001-001-0008924
Abril 01 5
5.1.01 Costo de Ventas 3,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 3,00
p/r Venta fact. 001-001-0008924 a precio de costo
Abril 01 6
1.1.04 Clientes relacionados 108,73
4.1.01 Ventas 97,08
2.1.02 IVA ventas 11,65
p/r Venta fact. 001-001-0008927
Abril 01 7
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008927 a precio de costo
Abril 02 8
1,1,01 Caja 10,08
4.1.01 Ventas 9,00
2.1.02 IVA ventas 1,08
p/r Venta fact. 001-001-0008928
Abril 02 9
5.1.01 Costo de Ventas 6,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 6,00
p/r Venta fact. 001-001-0008928 a precio de costo
Abril 02 10
1.1.04 Clientes relacionados 110,00
4.1.01 Ventas 98,21
2.1.02 IVA ventas 11,79
p/r Venta fact. 001-001-0008932
Abril 02 11
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008932 a precio de costo
16.007,44 16.007,44
Folio
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
FECHA
Pasan…
100
3
19.148,43 19.148,43
Abril 04 25
1.1.04 Clientes relacionados 73,34
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,66
4.1.01 Ventas 66,07
2.1.02 IVA ventas 7,93
p/r Venta fact. 001-001-0008937
Abril 04 26
5.1.01 Costo de Ventas 59,25
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,25
p/r Venta fact. 001-001-0008937 al costo
Abril 04 27
1,1,01 Caja 66,60
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,60
4.1.01 Ventas 60,00
2.1.02 IVA ventas 7,20
p/r Venta fact. 001-001-0008939
Abril 04 28
5.1.01 Costo de Ventas 56,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,30
p/r Venta fact. 001-001-0008939 a precio de costo
Abril 04 29
1.1.03 Banco de Machala 66,60
1,1,01 Caja 66,60
p/r deposito de dinero existente
Abril 05 30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 219,70
1.1.08 IVA compras 26,36
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,20
Descuento en compras 44,58
2.1.01 Proveedores 243,87
p/r compra fact. 001-001-000019246
Abril 05 31
1.1.06 Inventario de Mercaderías 114,52
1.1.08 IVA compras 13,74
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,15
2.1.01 Proveedores 127,12
p/r compra fact. 001-001-0092029
Abril 05 32
1,1,01 Caja 99,60
4.1.01 Ventas 88,93
2.1.02 IVA ventas 10,67
p/r Venta fact. 001-001-0008940
Abril 05 33
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008940 a precio de costo
Abril 05 34
1,1,01 Caja 98,20
4.1.01 Ventas 87,68
2.1.02 IVA ventas 10,52
p/r Venta fact. 001-001-0008941
Abril 05 35
5.1.01 Costo de Ventas 81,09
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,09
p/r Venta fact. 001-001-0008941 a precio de costo
Abril 05 36
1,1,01 Caja 106,60
4.1.01 Ventas 95,18
2.1.02 IVA ventas 11,42
p/r Venta fact. 001-001-0008942
37
Abril 05 5.1.01 Costo de Ventas 68,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 68,00
p/r Venta fact. 001-001-0008942 al costo
Abril 05 38
1,1,01 Caja 5,12
4.1.01 Ventas 4,57
2.1.02 IVA ventas 0,55
p/r Venta fact. 001-001-0008943
20.384,71 20.384,71
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Pasan…
101
4
20.384,71 20.384,71
Abril 05 39
5.1.01 Costo de Ventas 3,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 3,00
p/r Venta fact. 001-001-0008943 al costo
Abril 05 40
1.1.03 Banco de Machala 309,52
1,1,01 Caja 309,52
p/r deposito de dinero existente
Abril 07 41
1,1,01 Caja 5,07
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,05
4.1.01 Ventas 4,57
2.1.02 IVA ventas 0,55
p/r Venta fact. 001-001-0008944
Abril 07 42
5.1.01 Costo de Ventas 3,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 3,00
p/r Venta fact. 001-001-0008944 al costo
Abril 07 43
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008945 al costo
Abril 07 42
1.1.04 Clientes relacionados 93,71
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,84
4.1.01 Ventas 84,42
2.1.02 IVA ventas 10,13
p/r Venta fact. 001-001-0008945
Abril 07 43
5.1.01 Costo de Ventas 80,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,00
p/r Venta fact. 001-001-0008945 al costo
Abril 09 44
1.1.06 Inventario de Mercaderías 31,92
1.1.08 IVA compras 3,83
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,32
1.1.02 Caja Chica 35,43
p/r compra fact. 002-001-000001701
Abril 09 45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 439,24
1.1.08 IVA compras 52,71
2.1.04 Retencion fuente por pagar 4,39
Descuento en compras 197,34
2.1.01 Proveedores 487,56
p/r compra fact. 009-002-000142117
Abril 09 46
1.1.06 Inventario de Mercaderías 123,83
1.1.08 IVA compras 14,86
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,24
Descuento en compras 55,63
2.1.01 Proveedores 137,45
p/r compra fact. 009-002-000014221
Abril 09 47
1.1.04 Clientes relacionados 69,93
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,63
4.1.01 Ventas 63,00
2.1.02 IVA ventas 7,56
p/r Venta fact. 001-001-0008946
Abril 09 48
5.1.01 Costo de Ventas 56,24
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,24
p/r Venta fact. 001-001-0008946 al costo
Abril 09 49
1.1.04 Clientes relacionados 72,80
4.1.01 Ventas 65,00
2.1.02 IVA ventas 7,80
p/r Venta fact. 001-001-0008947
Abril 09 50
5.1.01 Costo de Ventas 56,24
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,24
p/r Venta fact. 001-001-0008947 al costo
21.882,13 21.882,13
Folio
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
102
5
21.882,13 21.882,13
Abril 09 51
1,1,01 Caja 53,76
1.1.04 Clientes relacionados 53,76
4.1.01 Ventas 96,00
2.1.02 IVA ventas 11,52
p/r Venta fact. 001-001-0008948
Abril 09 52
5.1.01 Costo de Ventas 78,59
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,59
p/r Venta fact. 001-001-0008948 al costo
Abril 09 53
1,1,01 Caja 20,00
1.1.04 Clientes relacionados 90,99
4.1.01 Ventas 99,10
2.1.02 IVA ventas 11,89
p/r Venta fact. 001-001-0008949
54
Abril 09 5.1.01 Costo de Ventas 78,59
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,59
p/r Venta fact. 001-001-0008949 al costo
Abril 09 55
1.1.03 Banco de Machala 78,83
1.1.01 Caja 78,83
p/r deposito de dinero existente
Abril 09 56
2.1.01 Proveedores 390,00
1.1.03 Banco de Machala 390,00
p/r pago de facturas anteriores
Abril 10 57
1,1,01 Caja 83,00
4.1.01 Ventas 74,11
2.1.02 IVA ventas 8,89
p/r Venta fact. 001-001-0008950
Abril 10 58
5.1.01 Costo de Ventas 59,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,00
p/r Venta fact. 001-001-0008950 al costo
Abril 10 59
1,1,01 Caja 9,52
4.1.01 Ventas 8,50
2.1.02 IVA ventas 1,02
p/r Venta fact. 001-001-0008951
Abril 10 60
5.1.01 Costo de Ventas 5,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 5,70
p/r Venta fact. 001-001-0008951 al costo
Abril 10 61
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 79,60
1.1.08 IVA compras 9,55
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,80
1.1.01 Caja 88,36
p/r suministros oficina fact. 003-001-002691
Abril 10 62
1.1.01 Caja 109,01
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,98
4.1.01 Ventas 98,21
2.1.02 IVA ventas 11,79
p/r Venta fact. 001-001-0008952
Abril 10 63
5.1.01 Costo de Ventas 78,59
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,59
p/r Venta fact. 001-001-0008952 al costo
23.161,61 23.161,61
Folio
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Vienen…
Pasan…
103
6
23.161,61 23.161,61
Abril 10 64
1.1.06 Inventario de Mercaderías 830,44
1.1.08 IVA compras 99,65
2.1.04 Retencion fuente por pagar 8,30
2.1.01 Proveedores 921,79
p/r compra fact. 009-002-000013005
Abril 10 65
1,1,01 Caja 52,62
1.1.04 Clientes relacionados 52,63
1.1.10 Credito Tributario IVA 3,53
1.1.11 Crédito tributario RENTA 0,98
4.1.01 Ventas 98,00
2.1.02 IVA ventas 11,76
p/r Venta fact. 001-001-0008954
Abril 10 66
5.1.01 Costo de Ventas 84,83
1.1.06 Inventario de Mercaderías 84,83
p/r Venta fact. 001-001-0008953 al costo
Abril 10 67
1.1.03 Banco de Machala 165,81
1,1,01 Caja 165,81
p/r deposito de dinero existente
Abril 11 68
2.1.01 Proveedores 150,00
1.1.03 Banco de Machala 150,00
p/r pago de facturas anteriores
Abril 11 69
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r compra fact. 002-001-000098169
Abril 11 70
1,1,01 Caja 54,70
1.1.04 Clientes relacionados 54,70
p/r pago fact. 001-001-0008936
Abril 11 71
1.1.03 Banco de Machala 54,70
1,1,01 Caja 54,70
p/r deposito de dinero existente
Abril 12 72
1,1,01 Caja 75,80
4.1.01 Ventas 67,68
2.1.02 IVA ventas 8,12
p/r Venta fact. 001-001-0008956
Abril 12 73
5.1.01 Costo de Ventas 68,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 68,00
p/r Venta fact. 001-001-0008956 al costo
Abril 12 74
1,1,01 Caja 115,91
1.1.04 Clientes relacionados 115,91
p/r pago fact. 001-001-0008945
Abril 13 75
1,1,01 Caja 133,73
4.1.01 Ventas 119,40
2.1.02 IVA ventas 14,33
p/r Venta fact. 001-001-0008957
Abril 13 76
5.1.01 Costo de Ventas 109,90
1.1.06 Inventario de Mercaderías 109,90
p/r Venta fact. 001-001-0008957 al costo
25.216,85 25.216,85
Folio
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Vienen…
Pasan…
104
7
25.216,85 25.216,85
Abril 13 77
1,1,01 Caja 187,00
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,74
1.1.09 Crédito tributario IVA 6,27
4.1.01 Ventas 174,12
2.1.02 IVA ventas 20,89
p/r Venta fact. 001-001-0008958
Abril 13 78
5.1.01 Costo de Ventas 134,15
1.1.06 Inventario de Mercaderías 134,15
p/r Venta fact. 001-001-0008958 al costo
Abril 13 79
1,1,01 Caja 79,92
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,72
4.1.01 Ventas 72,00
2.1.02 IVA ventas 8,64
p/r Venta fact. 001-001-0008960
Abril 13 80
5.1.01 Costo de Ventas 58,68
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,68
p/r Venta fact. 001-001-0008960 al costo
Abril 13 81
1,1,01 Caja 82,26
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,74
4.1.01 Ventas 74,11
2.1.02 IVA ventas 8,89
p/r Venta fact. 001-001-0008961
82
Abril 13 5.1.01 Costo de Ventas 58,59
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,59
p/r Venta fact. 001-001-0008961 al costo
Abril 13 83
1.1.03 Banco de Machala 674,65
1,1,01 Caja 674,65
p/r deposito de dinero existente
Abril 14 84
1,1,01 Caja 64,31
4.1.01 Ventas 57,42
2.1.02 IVA ventas 6,89
p/r Venta fact. 001-001-0008962
Abril 14 85
5.1.01 Costo de Ventas 56,24
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,24
p/r Venta fact. 001-001-0008962 al costo
Abril 14 86
1.1.06 Inventario de Mercaderías 693,14
1.1.08 IVA compras 83,18
2.1.04 Retencion fuente por pagar 6,93
Descuento en compras 255,12
2.1.01 Proveedores 769,39
p/r compra fact. 009-002-000015503
Abril 14 87
1.1.04 Clientes relacionados 70,76
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,64
4.1.01 Ventas 63,75
2.1.02 IVA ventas 7,65
p/r Venta fact. 001-001-0008964
Abril 14 88
5.1.01 Costo de Ventas 56,27
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,27
p/r Venta fact. 001-001-0008964 al costo
27.526,11 27.526,11
Folio
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Vienen…
105
8
27.526,11 27.526,11
Abril 14 89
1.1.04 Clientes relacionados 93,16
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,84
4.1.01 Ventas 83,93
2.1.02 IVA ventas 10,07
p/r Venta fact. 001-001-0008965
Abril 14 90
5.1.01 Costo de Ventas 81,09
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,09
p/r Venta fact. 001-001-0008965 al costo
Abril 14 91
1,1,01 Caja 71,75
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,65
4.1.01 Ventas 64,64
2.1.02 IVA ventas 7,76
p/r Venta fact. 001-001-0008966
Abril 14 92
5.1.01 Costo de Ventas 56,27
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,27
p/r Venta fact. 001-001-0008966 al costo
Abril 14 93
1.1.06 Inventario de Mercaderías 516,24
1.1.08 IVA compras 61,95
2.1.04 Retencion fuente por pagar 5,16
2.1.01 Proveedores 573,03
p/r compra fact. 001-001-0092435
Abril 15 94
1,1,01 Caja 272,73
1.1.04 Clientes relacionados 272,73
p/r pago fact. 001-001-0008933
Abril 16 95
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 16,00
1.1.08 IVA compras 1,92
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,32
1.1.03 Banco de Machala 17,60
p/r monitoreo fact.001-005-000376875
Abril 16 96
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja chica 1,98
p/r fact.002-001-000098374
Abril 16 97
1.1.06 Inventario de Mercaderías 123,50
1.1.08 IVA compras 14,82
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,24
2.1.01 Proveedores 137,09
p/r compra fact. 001-001-0092341
Abril 16 98
1,1,01 Caja 105,00
4.1.01 Ventas 93,75
2.1.02 IVA ventas 11,25
p/r Venta fact. 001-001-0008967
Abril 16 99
5.1.01 Costo de Ventas 81,39
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,39
p/r Venta fact. 001-001-0008967 al costo
Abril 16 100
1.1.04 Clientes relacionados 140,00
4.1.01 Ventas 125,00
2.1.02 IVA ventas 15,00
p/r Venta fact. 001-001-0008968
Abril 16 101
5.1.01 Costo de Ventas 106,62
1.1.06 Inventario de Mercaderías 106,62
p/r Venta fact. 001-001-0008968 al costo
29.272,04 29.272,04
Folio
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Vienen…
106
9
29.272,04 29.272,04
Abril 16 102
1.1.03 Banco de Machala 513,79
1,1,01 Caja 513,79
p/r deposito de dinero existente
Abril 17 103
1.1.06 Inventario de Mercaderías 130,74
1.1.08 IVA compras 15,69
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,31
Descuento en compras 48,72
2.1.01 Proveedores 145,12
p/r compra fact. 009-002-000015540
Abril 17 104
1,1,01 Caja 108,73
1.1.04 Clientes relacionados 108,73
p/r pago fact. 001-001-0008927
Abril 17 105
5.3.01 Arriendo de local 100,00
1.1.08 IVA compras 12,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 8,00
2.1.03 Retención IVA por pagar 12,00
1.1.03 Banco de Machala 92,00
p/r arriendo fact.003-001-00000705
Abril 17 106
1.1.02 Caja Chica 100,00
1.1.03 Banco de Machala 100,00
p/r reposicion de caja chica
Abril 17 107
1.1.03 Banco de Machala 108,73
1,1,01 Caja 108,73
p/r deposito de dinero existente
Abril 18 108
2.1.01 Proveedores 90,00
1.1.03 Banco de Machala 90,00
p/r pago de facturas anteriores
Abril 18 109
1,1,01 Caja 110,07
4.1.01 Ventas 98,28
2.1.02 IVA ventas 11,79
p/r Venta fact. 001-001-0008969
Abril 18 110
5.1.01 Costo de Ventas 81,09
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,09
p/r Venta fact. 001-001-0008969 al costo
Abril 18 111
1,1,01 Caja 83,00
4.1.01 Ventas 74,11
2.1.02 IVA ventas 8,89
p/r Venta fact. 001-001-0008970
Abril 18 112
5.1.01 Costo de Ventas 59,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,45
p/r Venta fact. 001-001-0008970 al costo
Abril 18 113
1.1.03 Banco de Machala 193,07
1,1,01 Caja 193,07
p/r deposito de dinero existente
30.978,40 30.978,40
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
107
10
30.978,40 30.978,40
Abril 19 114
1.1.04 Clientes relacionados 73,00
4.1.01 Ventas 65,18
2.1.02 IVA ventas 7,82
p/r Venta fact. 001-001-0008971
Abril 19 115
5.1.01 Costo de Ventas 59,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,45
p/r Venta fact. 001-001-0008971 al costo
Abril 19 116
1.1.04 Clientes relacionados 109,02
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,98
4.1.01 Ventas 98,22
2.1.02 IVA ventas 11,79
p/r Venta fact. 001-001-0008972
Abril 19 117
5.1.01 Costo de Ventas 81,39
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,39
p/r Venta fact. 001-001-0008972 al costo
Abril 19 118
1,1,01 Caja 16,80
4.1.01 Ventas 15,00
2.1.02 IVA ventas 1,80
p/r Venta fact. 001-001-0008973
Abril 19 119
5.1.01 Costo de Ventas 14,24
1.1.06 Inventario de Mercaderías 14,24
p/r Venta fact. 001-001-0008973 al costo
Abril 19 120
1,1,01 Caja 92,60
4.1.01 Ventas 82,68
2.1.02 IVA ventas 9,92
p/r Venta fact. 001-001-0008974
Abril 19 121
5.1.01 Costo de Ventas 81,39
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,39
p/r Venta fact. 001-001-0008974 al costo
Abril 19 122
1,1,01 Caja 2,97
4.1.01 Ventas 2,65
2.1.02 IVA ventas 0,32
p/r Venta fact. 001-001-0008975
Abril 19 123
5.1.01 Costo de Ventas 2,85
1.1.06 Inventario de Mercaderías 2,85
p/r Venta fact. 001-001-0008975 al costo
Abril 19 124
5.3.07 Movilización 3,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,03
1.1.02 Caja chica 2,97
p/r fact.002-001-000098558
Abril 19 125
1.1.06 Inventario de Mercaderías 249,12
1.1.08 IVA compras 29,89
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,49
Descuento en compras 140,14
2.1.01 Proveedores 276,52
p/r compra fact. 005-001-001306
Abril 19 126
1.1.03 Banco de Machala 112,37
1,1,01 Caja 112,37
p/r deposito de dinero existente
31.907,49 31.907,49
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
108
11
31.907,49 31.907,49
Abril 20 127
1.1.06 Inventario de Mercaderías 187,59
1.1.08 IVA compras 22,51
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,88
Descuento en compras 88,29
1.1.03 Banco de Machala 208,22
p/r compra fact. 001-001-000019419
Abril 21 128
5.3.03 Combustible y Lubricantes 8,03
1.1.08 IVA compras 0,96
1.1.02 Caja Chica 8,99
p/r combustible fact. 001-004-000459796
Abril 21 129
1.1.01 Caja 115,00
4.1.01 Ventas 102,68
2.1.02 IVA ventas 12,32
p/r Venta fact. 001-001-0008976
Abril 21 130
5.1.01 Costo de Ventas 80,76
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,76
p/r Venta fact. 001-001-0008976 al costo
Abril 21 131
1.1.04 Clientes relacionados 70,16
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,63
4.1.01 Ventas 63,21
2.1.02 IVA ventas 7,59
p/r Venta fact. 001-001-0008977
Abril 21 132
5.1.01 Costo de Ventas 56,18
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,18
p/r Venta fact. 001-001-0008977 al costo
Abril 22 133
1.1.04 Clientes relacionados 81,20
4.1.01 Ventas 72,50
2.1.02 IVA ventas 8,70
p/r Venta fact. 001-001-0008978
Abril 22 134
5.1.01 Costo de Ventas 59,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,45
p/r Venta fact. 001-001-0008978 al costo
32.589,97 32.589,97
Vienen…
Pasan…
Folio
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
109
12
32.589,97 32.589,97
Abril 22 135
1,1,01 Caja 104,40
4.1.01 Ventas 93,21
2.1.02 IVA ventas 11,19
p/r Venta fact. 001-001-0008979
Abril 22 136
5.1.01 Costo de Ventas 56,18
1.1.06 Inventario de Mercaderías 56,18
p/r Venta fact. 001-001-0008979 al costo
Abril 22 137
1,1,01 Caja 58,50
1.1.04 Clientes relacionados 58,50
4.1.01 Ventas 104,46
2.1.02 IVA ventas 12,54
p/r Venta fact. 001-001-0008980
Abril 22 138
5.1.01 Costo de Ventas 106,62
1.1.06 Inventario de Mercaderías 106,62
p/r Venta fact. 001-001-0008980 al costo
Abril 23 139
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1.710,63
1.1.08 IVA compras 205,28
2.1.04 Retencion fuente por pagar 17,11
Descuento en compras 491,95
2.1.01 Proveedores 1.898,80
p/r compra fact. 009-002-000015595
Abril 23 140
1.1.04 Clientes relacionados 75,00
4.1.01 Ventas 66,96
2.1.02 IVA ventas 8,04
p/r Venta fact. 001-001-0008981
Abril 23 141
5.1.01 Costo de Ventas 59,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,45
p/r Venta fact. 001-001-0008981 al costo
Abril 23 142
1,1,01 Caja 77,62
4.1.01 Ventas 69,30
2.1.02 IVA ventas 8,32
p/r Venta fact. 001-001-0008982
Abril 23 143
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0008982 al costo
Abril 23 144
1.1.03 Banco de Machala 355,52
1,1,01 Caja 355,52
p/r deposito de dinero existente
Abril 24 145
1,1,01 Caja 109,98
4.1.01 Ventas 98,20
2.1.02 IVA ventas 11,78
p/r Venta fact. 001-001-0008983
Abril 24 146
5.1.01 Costo de Ventas 80,56
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,56
p/r Venta fact. 001-001-0008983 al costo
35.703,49 35.703,49Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
110
13
35.703,49 35.703,49
Abril 24 147
1,1,01 Caja 100,00
1.1.04 Clientes relacionados 68,95
4.1.01 Ventas 150,85
2.1.02 IVA ventas 18,10
p/r Venta fact. 001-001-0008984
Abril 24 148
5.1.01 Costo de Ventas 156,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 156,49
p/r Venta fact. 001-001-0008984 al costo
Abril 24 149
1.1.03 Banco de Machala 209,98
1,1,01 Caja 209,98
p/r deposito de dinero existente
Abril 25 150
1,1,01 Caja 126,56
1.1.04 Clientes relacionados 126,56
p/r pago fact. 001-001-0008947-8948
Abril 25 151
1.1.06 Inventario de Mercaderías 971,50
1.1.08 IVA compras 116,58
2.1.04 Retencion fuente por pagar 9,72
Descuento en compras 250,06
2.1.01 Proveedores 1.078,37
p/r compra fact. 005-001-0013091
Abril 25 152
1,1,01 Caja 124,73
4.1.01 Ventas 111,37
2.1.02 IVA ventas 13,36
p/r Venta fact. 001-001-0008985
Abril 25 153
5.1.01 Costo de Ventas 104,81
1.1.06 Inventario de Mercaderías 104,81
p/r Venta fact. 001-001-0008985 al costo
Abril 25 154
1,1,01 Caja 129,00
4.1.01 Ventas 115,18
2.1.02 IVA ventas 13,82
p/r Venta fact. 001-001-0008986
Abril 25 155
5.1.01 Costo de Ventas 133,77
1.1.06 Inventario de Mercaderías 133,77
p/r Venta fact. 001-001-0008986 al costo
Abril 25 156
1,1,01 Caja 66,08
4.1.01 Ventas 59,00
2.1.02 IVA ventas 7,08
p/r Venta fact. 001-001-0008987
Abril 25 157
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0008987 al costo
Abril 25 158
1,1,01 Caja 58,40
4.1.01 Ventas 52,14
2.1.02 IVA ventas 6,26
p/r Venta fact. 001-001-0008988
38.125,64 38.125,64
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
111
14
38.125,64 38.125,64
Abril 25 159
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0008988 al costo
Abril 25 160
1.1.04 Clientes relacionados 75,04
4.1.01 Ventas 67,00
2.1.02 IVA ventas 8,04
p/r Venta fact. 001-001-0009090
Abril 25 161
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0009090 al costo
Abril 25 162
1.1.03 Banco de Machala 504,77
1,1,01 Caja 504,77
p/r deposito de dinero existente
Abril 26 163
1.1.04 Clientes relacionados 70,00
4.1.01 Ventas 62,50
2.1.02 IVA ventas 7,50
p/r Venta fact. 001-001-0009091
Abril 26 164
5.1.01 Costo de Ventas 59,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,45
p/r Venta fact. 001-001-0009091 al costo
Abril 27 165
1,1,01 Caja 9,07
4.1.01 Ventas 8,10
2.1.02 IVA ventas 0,97
p/r Venta fact. 001-001-0009092
Abril 27 166
5.1.01 Costo de Ventas 8,55
1.1.06 Inventario de Mercaderías 8,55
p/r Venta fact. 001-001-0009092 al costo
Abril 27 167
1.1.03 Banco de Machala 9,07
1,1,01 Caja 9,07
p/r deposito de dinero existente
Abril 28 168
1.1.04 Clientes relacionados 111,99
4.1.01 Ventas 99,99
2.1.02 IVA ventas 12,00
p/r Venta fact. 001-001-0009093
Abril 28 169
5.1.01 Costo de Ventas 80,07
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,07
p/r Venta fact. 001-001-0009093 al costo
Abril 28 170
1,1,01 Caja 5,10
4.1.01 Ventas 4,55
2.1.02 IVA ventas 0,55
p/r Venta fact. 001-001-0009095
Abril 28 171
5.1.01 Costo de Ventas 2,85
1.1.06 Inventario de Mercaderías 2,85
p/r Venta fact. 001-001-0009095 al costo
39.172,20 39.172,20
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
112
15
39.172,20 39.172,20
Abril 28 172
1,1,01 Caja 108,23
1.1.04 Clientes relacionados 108,22
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,95
4.1.01 Ventas 195,00
2.1.02 IVA ventas 23,40
p/r Venta fact. 001-001-0009096
Abril 28 173
5.1.01 Costo de Ventas 160,11
1.1.06 Inventario de Mercaderías 160,11
p/r Venta fact. 001-001-0009096 al costo
Abril 28 174
1.1.06 Inventario de Mercaderías 297,66
1.1.08 IVA compras 35,72
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,98
Descuento en compras 63,43
1.1.03 Banco de Machala 330,40
p/r compra fact. 001-001-000019513
Abril 30 175
1.1.06 Inventario de Mercaderías 267,64
1.1.08 IVA compras 32,12
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,68
Descuento en compras 91,27
2.1.01 Proveedores 297,08
p/r compra fact. 009-002-000014217
Abril 30 176
1.1.06 Inventario de Mercaderías 742,16
1.1.08 IVA compras 89,06
2.1.04 Retencion fuente por pagar 7,42
Descuento en compras 140,14
2.1.01 Proveedores 823,80
p/r compra fact. 005-001-000013006
Abril 30 177
1,1,01 Caja 69,38
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,63
4.1.01 Ventas 62,50
2.1.02 IVA ventas 7,50
p/r Venta fact. 001-001-0009096
Abril 30 178
5.1.01 Costo de Ventas 59,61
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,61
p/r Venta fact. 001-001-0009096 al costo
Abril 30 179
1,1,01 Caja 103,60
4.1.01 Ventas 92,50
2.1.02 IVA ventas 11,10
p/r Venta fact. 001-001-0009098
Abril 30 180
5.1.01 Costo de Ventas 81,78
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,78
p/r Venta fact. 001-001-0009098 al costo
Abril 30 181
1,1,01 Caja 64,40
4.1.01 Ventas 57,50
2.1.02 IVA ventas 6,90
p/r Venta fact. 001-001-0009000
Abril 30 182
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0009000 al costo
Abril 30 183
1.1.03 Banco de Machala 350,69
1,1,01 Caja 350,69
p/r deposito de dinero existente
41.800,45 41.800,45Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
113
16
41.800,45 41.800,45
Abril 30 184
5.2.01 Sueldos y Salarios 146,50
5.2.02 Beneficios y prestaciones sociales 42,72
Décima tercera remuneraciòn 12,21
Dècima cuarta remuneraciòn 12,21
Fondo de Reserva 12,20
Vacaciones 6,10
5.2.05 Aporte patronal 17,80
2.1.05 IESS por pagar 31,50
Aporte personal por pagar 13,70
Aporte patronal por pagar 17,80
1.1.03 Banco de Machala 175,52
p/r pago de sueldos mes de abril
Abril 30 185
2.1.08 Retención fuente por pagar 91,84
2.1.03 Retención IVA por pagar 12,00
2.1.05 IESS por pagar 31,50
Aporte personal por pagar 13,70
Aporte patronal por pagar 17,80
1.1.03 Banco de Machala 135,34
p/r liquidación de impuestos
Abril 30 186
5.3.08 Depreciación de Muebles y enseres 3,50
5.3.09 Depreciación de Equipos de Oficina 2,04
5.3.10 Depreciación de Equipos de Computo 44,00
1.2.04 (-) Dep. Acum. Muebles y enseres 3,50
1.2.06 (-) Dep. Acum. Equipos de Oficina 2,04
1.2.02 (-) Dep. Acum. Equipos de computo 44,00
p/r depreciación de activos fijos
Abril 30 187
5.3.05 Suministros de oficina 2,75
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 2,75
p/r el gasto de suministros de oficina
Abril 30 188
1.1.09 Crédito tributario IVA 388,82
2.1.02 IVA ventas 650,85
1.1.08 IVA compras 1.039,67
p/r liquidación del IVA
Abril 30 189
5.2.04 Cuentas Incobrables 13,34
1.1.05 (-) Provisión de cuentas incobrables 13,34
p/r provisión de cuentas incobrables
Mayo 01 190
1,1,01 Caja 70,56
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,64
4.1.01 Ventas 63,57
2.1.02 IVA ventas 7,63
p/r Venta fact. 001-001-0009001
Mayo 01 191
5.1.01 Costo de Ventas 59,61
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,61
p/r Venta fact. 001-001-0009001 al costo
Mayo 01 192
1.1.04 Clientes relacionados 70,00
4.1.01 Ventas 62,50
2.1.02 IVA ventas 7,50
p/r Venta fact. 001-001-0009002
Mayo 01 193
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0009002 al costo
Mayo 01 194
1.1.01 Caja 67,13
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,63
1.1.09 Crédito tributario IVA 2,25
4.1.01 Ventas 62,50
2.1.02 IVA ventas 7,50
p/r Venta fact. 001-001-0009003
Mayo 01 195
5.1.01 Costo de Ventas 55,30
1.1.06 Inventario de Mercaderías 55,30
p/r Venta fact. 001-001-0009003 al costo
Mayo 01 196
1,1,01 Caja 94,00
4.1.01 Ventas 83,93
2.1.02 IVA ventas 10,07
p/r Venta fact. 001-001-0009004
43.723,51 43.723,51
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
114
17
43.723,51 43.723,51
Mayo 01 197
5.1.01 Costo de Ventas 81,78
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,78
p/r Venta fact. 001-001-0009004 al costo
Mayo 01 198
1,1,01 Caja 5,00
4.1.01 Ventas 4,46
2.1.02 IVA ventas 0,54
p/r Venta fact. 001-001-0009005 al costo
Mayo 01 199
5.1.01 Costo de Ventas 3,96
1.1.06 Inventario de Mercaderías 3,96
p/r Venta fact. 001-001-0009005 al costo
Mayo 01 200
1,1,01 Caja 106,00
4.1.01 Ventas 94,64
2.1.02 IVA ventas 11,36
p/r Venta fact. 001-001-0009007
Mayo 01 201
5.1.01 Costo de Ventas 70,23
1.1.06 Inventario de Mercaderías 70,23
p/r Venta fact. 001-001-0009007 al costo
Mayo 01 202
1.1.03 Banco de Machala 342,68
1,1,01 Caja 342,68
p/r deposito de dinero existente
Mayo 02 203
1.1.06 Inventario de Mercaderías 256,84
1.1.08 IVA compras 30,82
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,57
Descuento en compras 57,44
1.1.03 Banco de Machala 142,55
2.1.01 Proveedores 142,55
p/r compra fact. 009-002-000015683
Mayo 02 204
1,1,01 Caja 7,06
4.1.01 Ventas 6,30
2.1.02 IVA ventas 0,76
p/r Venta fact. 001-001-0009008
Mayo 02 205
5.1.01 Costo de Ventas 5,94
1.1.06 Inventario de Mercaderías 5,94
p/r Venta fact. 001-001-0009008 al costo
Mayo 03 206
1.1.01 Caja 96,14
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,87
4.1.01 Ventas 86,61
2.1.02 IVA ventas 10,39
p/r Venta fact. 001-001-0009009
Mayo 03 207
5.1.01 Costo de Ventas 81,78
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,78
p/r Venta fact. 001-001-0009009 al costo
Mayo 03 208
1,1,01 Caja 79,00
4.1.01 Ventas 70,54
2.1.02 IVA ventas 8,46
p/r Venta fact. 001-001-0009010
Mayo 03 209
5.1.01 Costo de Ventas 58,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,54
p/r Venta fact. 001-001-0009010 al costo
44.950,14 44.950,15Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
115
18
44.950,14 44.950,15
Mayo 03 210
1,1,01 Caja 84,00
4.1.01 Ventas 75,00
2.1.02 IVA ventas 9,00
p/r Venta fact. 001-001-0009011
Mayo 03 211
5.1.01 Costo de Ventas 58,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,54
p/r Venta fact. 001-001-0009011 al costo
Mayo 03 212
1.1.04 Clientes relacionados 201,91
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,88
1.1.09 Crédito tributario IVA 6,77
4.1.01 Ventas 188,00
2.1.02 IVA ventas 22,56
p/r Venta fact. 001-001-0009012
Mayo 03 213
5.1.01 Costo de Ventas 163,55
1.1.06 Inventario de Mercaderías 163,55
p/r Venta fact. 001-001-0009012 al costo
Mayo 03 214
1.1.03 Banco de Machala 266,19
1,1,01 Caja 266,19
p/r deposito de dinero existente
Mayo 04 215
1.1.06 Inventario de Mercaderías 920,23
1.1.08 IVA compras 110,43
2.1.04 Retencion fuente por pagar 9,20
Descuento en compras 40,52
2.1.01 Proveedores 1.021,46
p/r compra fact. 009-002-000015706
Mayo 04 216
1,1,01 Caja 24,33
1.1.04 Clientes relacionados 24,33
p/r pago fact. 001-001-0008971
Mayo 04 217
1,1,01 Caja 109,02
1.1.04 Clientes relacionados 109,02
p/r pago fact. 001-001-0008972
Mayo 04 218
1.1.06 Inventario de Mercaderías 255,42
1.1.08 IVA compras 30,65
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,55
Descuento en compras 135,66
2.1.01 Proveedores 283,52
p/r compra fact. 001-001-000019561
Mayo 04 219
1,1,01 Caja 82,40
4.1.01 Ventas 73,57
2.1.02 IVA ventas 8,83
p/r Venta fact. 001-001-0009013
Mayo 04 220
5.1.01 Costo de Ventas 58,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,54
p/r Venta fact. 001-001-0009013 al costo
Mayo 04 221
1.1.04 Clientes relacionados 92,00
4.1.01 Ventas 82,14
2.1.02 IVA ventas 9,86
p/r Venta fact. 001-001-0009014
Mayo 04 222
5.1.01 Costo de Ventas 59,21
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,21
p/r Venta fact. 001-001-0009014 al costo
47.475,21 47.475,22
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
Pasan…
116
19
47.475,21 47.475,22
Mayo 04 223
1.1.03 Banco de Machala 215,75
1,1,01 Caja 215,75
p/r deposito de dinero existente
Mayo 05 224
2.1.01 Proveedores 243,87
1.1.03 Banco de Machala 243,87
p/r pago fact. 001-001-000019246
Mayo 05 225
2.1.01 Proveedores 127,12
1.1.03 Banco de Machala 127,12
p/r pago fact. 001-001-0092029
Mayo 05 226
1.1.01 Caja 104,06
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,94
4.1.01 Ventas 93,75
2.1.02 IVA ventas 11,25
p/r Venta fact. 001-001-0009016
Mayo 05 227
5.1.01 Costo de Ventas 81,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,70
p/r Venta fact. 001-001-0009016 al costo
Mayo 05 228
1,1,01 Caja 61,40
4.1.01 Ventas 54,82
2.1.02 IVA ventas 6,58
p/r Venta fact. 001-001-0009017
Mayo 05 229
5.1.01 Costo de Ventas 58,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,54
p/r Venta fact. 001-001-0009017 al costo
Mayo 05 230
2.1.01 Proveedores 243,87
1.1.03 Banco de Machala 243,87
p/r pago fact. 001-001-000019246
Mayo 06 231
1,1,01 Caja 111,99
1.1.04 Clientes relacionados 111,99
p/r pago fact. 001-001-0009093
Mayo 07 232
1,1,01 Caja 58,50
1.1.04 Clientes relacionados 58,50
p/r pago fact. 001-001-0008980
Mayo 07 233
1.1.01 Caja 94,35
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,85
4.1.01 Ventas 85,00
2.1.02 IVA ventas 10,20
p/r Venta fact. 001-001-0009019
Mayo 07 234
5.1.01 Costo de Ventas 81,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,70
p/r Venta fact. 001-001-0009019 al costo
Mayo 07 235
1.1.06 Inventario de Mercaderías 289,52
1.1.08 IVA compras 34,74
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,90
Descuento en compras 85,15
1.1.03 Banco de Machala 321,37
p/r compra fact.009-002-000015731
Mayo 07 236
1.1.06 Inventario de Mercaderías 38,00
1.1.08 IVA compras 4,56
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,38
1.1.01 Caja chica 42,18
p/r compra fact.005-001-0013196
49.326,66 49.326,67
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
117
20
49.326,66 49.326,67
Mayo 07 237
1.1.01 Caja 94,35
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,85
4.1.01 Ventas 85,00
2.1.02 IVA ventas 10,20
p/r Venta fact. 001-001-0009020
Mayo 07 238
5.1.01 Costo de Ventas 80,67
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,67
p/r Venta fact. 001-001-0009020 al costo
Mayo 07 239
1,1,01 Caja 58,40
4.1.01 Ventas 52,14
2.1.02 IVA ventas 6,26
p/r Venta fact. 001-001-0009021
Mayo 07 240
5.1.01 Costo de Ventas 58,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,54
p/r Venta fact. 001-001-0009021 al costo
Mayo 07 241
1.1.01 Caja 47,18
1.1.04 Clientes relacionados 47,18
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,85
4.1.01 Ventas 85,00
2.1.02 IVA ventas 10,20
p/r Venta fact. 001-001-0009022
Mayo 07 242
5.1.01 Costo de Ventas 80,67
1.1.06 Inventario de Mercaderías 80,67
p/r Venta fact. 001-001-0009022 al costo
Mayo 07 243
1.1.03 Banco de Machala 630,22
1,1,01 Caja 630,22
p/r deposito de dinero existente
Mayo 08 244
1,1,01 Caja 83,00
4.1.01 Ventas 74,11
2.1.02 IVA ventas 8,89
p/r Venta fact. 001-001-0009023
Mayo 08 245
5.1.01 Costo de Ventas 58,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,54
p/r Venta fact. 001-001-0009023 al costo
Mayo 09 246
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1.891,11
1.1.08 IVA compras 226,93
2.1.04 Retencion fuente por pagar 18,91
Descuento en compras 589,28
2.1.01 Proveedores 2.099,13
p/r compra fact.009-002-000015721
Mayo 09 247
1,1,01 Caja 69,93
1.1.04 Clientes relacionados 69,93
p/r pago fact. 001-001-0008946
Mayo 09 248
2.1.01 Proveedores 243,78
1.1.03 Banco de Machala 243,78
p/r pago fact. 009-002-000142117
Mayo 09 249
2.1.01 Proveedores 68,73
1.1.03 Banco de Machala 68,73
p/r pago fact. 009-002-000014221
53.067,58 53.067,58
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
118
21
53.067,58 53.067,58
Mayo 09 250
1.1.03 Banco de Machala 152,93
1,1,01 Caja 152,93
p/r deposito de dinero existente
Mayo 10 251
2.1.01 Proveedores 460,89
1.1.03 Banco de Machala 460,89
p/r pago fact. 005-001-0013005
Mayo 10 252
1,1,01 Caja 104,80
4.1.01 Ventas 93,57
2.1.02 IVA ventas 11,23
p/r Venta fact. 001-001-0009024
Mayo 10 253
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009024 al costo
Mayo 10 254
1,1,01 Caja 59,40
4.1.01 Ventas 53,04
2.1.02 IVA ventas 6,36
p/r Venta fact. 001-001-0009025
Mayo 10 255
5.1.01 Costo de Ventas 59,56
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,56
p/r Venta fact. 001-001-0009025 al costo
Mayo 10 256
1,1,01 Caja 73,34
1.1.04 Clientes relacionados 73,34
p/r pago fact. 001-001-0008937
Mayo 10 257
1,1,01 Caja 70,16
1.1.04 Clientes relacionados 70,16
p/r pago fact. 001-001-0008977
Mayo 10 258
1.1.03 Banco de Machala 307,70
1,1,01 Caja 307,70
p/r deposito de dinero existente
Mayo 11 259
1,1,01 Caja 70,00
1.1.04 Clientes relacionados 70,00
p/r pago fact. 001-001-0009091
Mayo 11 260
1,1,01 Caja 54,88
1.1.04 Clientes relacionados 54,88
p/r pago fact. 001-001-0008953
Mayo 11 261
1.1.04 Clientes relacionados 64,60
4.1.01 Ventas 57,68
2.1.02 IVA ventas 6,92
p/r Venta fact. 001-001-0009026
Mayo 11 262
5.1.01 Costo de Ventas 59,56
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,56
p/r Venta fact. 001-001-0009026 al costo
54.683,20 54.683,20
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
119
22
54.683,20 54.683,20
Mayo 11 263
1,1,01 Caja 2,91
4.1.01 Ventas 2,60
2.1.02 IVA ventas 0,31
p/r Venta fact. 001-001-0009027
Mayo 11 264
5.1.01 Costo de Ventas 2,18
1.1.06 Inventario de Mercaderías 2,18
p/r Venta fact. 001-001-0009027 al costo
Mayo 11 265
1.1.03 Banco de Machala 127,79
1,1,01 Caja 127,79
p/r deposito de dinero existente
Mayo 12 266
1,1,01 Caja 92,00
1.1.04 Clientes relacionados 92,00
p/r pago fact. 001-001-0008953
Mayo 12 267
1.1.04 Clientes relacionados 741,35
1.1.10 Crédito tributario RENTA 6,68
4.1.01 Ventas 667,88
2.1.02 IVA ventas 80,15
p/r Venta fact. 001-001-0009028
Mayo 12 268
5.1.01 Costo de Ventas 517,83
1.1.06 Inventario de Mercaderías 517,83
p/r Venta fact. 001-001-0009028 al costo
Mayo 12 269
1,1,01 Caja 105,00
4.1.01 Ventas 93,75
2.1.02 IVA ventas 11,25
p/r Venta fact. 001-001-0009030
Mayo 12 270
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009030 al costo
Mayo 12 271
1,1,01 Caja 106,96
4.1.01 Ventas 95,50
2.1.02 IVA ventas 11,46
p/r Venta fact. 001-001-0009031
Mayo 12 272
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009031 al costo
Mayo 12 273
5.3.04 Servicios Básicos 20,00
1.1.08 IVA compras 2,40
1.1.02 Caja chica 22,40
p/r pago de internet a movistar
Mayo 13 274
1,1,01 Caja 107,25
1.1.04 Clientes relacionados 107,25
p/r pago fact. 001-001-0009096
Mayo 14 275
1,1,01 Caja 70,76
1.1.04 Clientes relacionados 70,76
p/r pago fact. 001-001-0008964
56.741,88 56.741,89
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
120
23
56.741,88 56.741,89
Mayo 14 276
1.1.04 Clientes relacionados 118,77
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,07
4.1.01 Ventas 107,00
2.1.02 IVA ventas 12,84
p/r Venta fact. 001-001-0009032
Mayo 14 277
5.1.01 Costo de Ventas 119,11
1.1.06 Inventario de Mercaderías 119,11
p/r Venta fact. 001-001-0009032 al costo
Mayo 14 278
2.1.01 Proveedores 384,69
1.1.03 Banco de Machala 384,69
p/r pago fact. 009-002-000015503
Mayo 14 279
2.1.01 Proveedores 573,03
1.1.03 Banco de Machala 573,03
p/r pago fact. 001-001-0092435
Mayo 14 280
2.1.01 Proveedores 72,56
1.1.03 Banco de Machala 72,56
p/r pago fact. 009-002-000015540
Mayo 14 281
1.1.04 Clientes relacionados 102,00
4.1.01 Ventas 91,07
2.1.02 IVA ventas 10,93
p/r Venta fact. 001-001-0009033
Mayo 14 282
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009033 al costo
Mayo 14 283
1.1.04 Clientes relacionados 91,77
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,83
4.1.01 Ventas 82,68
2.1.02 IVA ventas 9,92
p/r Venta fact. 001-001-0009034
Mayo 14 284
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009034 al costo
Mayo 14 285
1.1.01 Caja 4,00
4.1.01 Ventas 3,57
2.1.02 IVA ventas 0,43
p/r Venta fact. 001-001-0009035
Mayo 14 286
5.1.01 Costo de Ventas 1,96
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1,96
p/r Venta fact. 001-001-0009035 al costo
Mayo 14 287
1.1.03 Banco de Machala 481,97
1,1,01 Caja 481,97
p/r deposito de dinero existente
Mayo 15 288
1.1.01 Caja 265,51
1.1.10 Crédito tributario RENTA 2,39
4.1.01 Ventas 239,20
2.1.02 IVA ventas 28,70
p/r Venta fact. 001-001-0009036
59.117,13 59.117,13
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
121
24
59.117,13 59.117,13
Mayo 15 289
5.1.01 Costo de Ventas 190,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 190,00
p/r Venta fact. 001-001-0009036 al costo
Mayo 15 290
1.1.01 Caja 89,00
4.1.01 Ventas 79,46
2.1.02 IVA ventas 9,54
p/r Venta fact. 001-001-0009037
Mayo 15 291
5.1.01 Costo de Ventas 59,61
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,61
p/r Venta fact. 001-001-0009037 al costo
Mayo 15 292
1.1.01 Caja 60,06
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,54
4.1.01 Ventas 54,11
2.1.02 IVA ventas 6,49
p/r Venta fact. 001-001-0009038
Mayo 15 293
5.1.01 Costo de Ventas 59,56
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,56
p/r Venta fact. 001-001-0009038 al costo
Mayo 15 294
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1.435,54
1.1.08 IVA compras 172,26
2.1.04 Retencion fuente por pagar 14,36
Descuento en compras 200,00
2.1.01 Proveedores 1.593,45
p/r compra fact.005-001-0013261
Mayo 15 295
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r fact. 002-001-000736472
Mayo 15 296
1,1,01 Caja 70,00
1.1.04 Clientes relacionados 70,00
p/r pago fact. 001-001-0009002
Mayo 15 297
1.1.03 Banco de Machala 488,57
1,1,01 Caja 488,57
p/r deposito de dinero existente
Mayo 16 298
2.1.01 Proveedores 137,09
1.1.03 Banco de Machala 137,09
p/r pago fact. 001-001-0092341
Mayo 16 299
1,1,01 Caja 47,18
1.1.04 Clientes relacionados 47,18
p/r pago fact. 001-001-0009022
Mayo 16 300
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 16,00
1.1.08 IVA compras 1,92
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,32
1.1.03 Banco de Machala 17,60
p/r monitoreo fact.001-005-000388901
Mayo 16 301
1.1.06 Inventario de Mercaderías 383,94
1.1.08 IVA compras 46,07
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,84
Descuento en compras 90,54
1.1.03 Banco de Machala 426,17
p/r compra fact.001-001-0093393
62.376,46 62.376,47
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
122
25
62.376,46 62.376,47
Mayo 16 302
1.1.04 Clientes relacionados 94,15
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,85
4.1.01 Ventas 84,82
2.1.02 IVA ventas 10,18
p/r Venta fact. 001-001-0009039
Mayo 16 303
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009039 al costo
Mayo 16 304
1.1.01 Caja 15,12
4.1.01 Ventas 13,50
2.1.02 IVA ventas 1,62
p/r Venta fact. 001-001-0009040
Mayo 16 305
5.1.01 Costo de Ventas 11,78
1.1.06 Inventario de Mercaderías 11,78
p/r Venta fact. 001-001-0009040 al costo
Mayo 16 306
1.1.04 Clientes relacionados 91,77
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,83
4.1.01 Ventas 82,68
2.1.02 IVA ventas 9,92
p/r Venta fact. 001-001-0009041
Mayo 16 307
5.1.01 Costo de Ventas 77,79
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,79
p/r Venta fact. 001-001-0009041 al costo
Mayo 16 308
1.1.01 Caja 91,80
4.1.01 Ventas 81,96
2.1.02 IVA ventas 9,84
p/r Venta fact. 001-001-0009042
Mayo 16 309
5.1.01 Costo de Ventas 81,09
1.1.06 Inventario de Mercaderías 81,09
p/r Venta fact. 001-001-0009042 al costo
Mayo 16 310
1.1.03 Banco de Machala 154,10
1,1,01 Caja 154,10
p/r deposito de dinero existente
Mayo 17 311
1.1.01 Caja 64,61
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,58
4.1.01 Ventas 58,21
2.1.02 IVA ventas 6,99
p/r Venta fact. 001-001-0009043
Mayo 17 312
5.1.01 Costo de Ventas 59,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,45
p/r Venta fact. 001-001-0009043 al costo
Mayo 17 313
1.1.06 Inventario de Mercaderías 580,86
1.1.08 IVA compras 69,70
2.1.04 Retencion fuente por pagar 5,81
Descuento en compras 109,10
2.1.01 Proveedores 644,75
p/r compra fact. 001-001-000019706
63.848,74 63.848,74
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
123
26
63.848,74 63.848,74
Mayo 17 314
1.1.03 Banco de Machala 64,62
1,1,01 Caja 64,62
p/r deposito de dinero existente
Mayo 18 315
5.3.01 Arriendo de local 100,00
1.1.08 IVA compras 12,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 8,00
2.1.03 Retención IVA por pagar 12,00
1.1.03 Banco de Machala 92,00
p/r arriendo fact.003-001-00000711
Mayo 18 316
1.1.06 Inventario de Mercaderías 371,78
1.1.08 IVA compras 44,61
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,72
Descuento en compras 92,85
2.1.01 Proveedores 412,68
p/r compra fact. 009-002-000015845
Mayo 18 317
1.1.04 Clientes relacionados 195,29
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,76
4.1.01 Ventas 175,94
2.1.02 IVA ventas 21,11
p/r Venta fact. 001-001-0009044
Mayo 18 318
5.1.01 Costo de Ventas 159,82
1.1.06 Inventario de Mercaderías 159,82
p/r Venta fact. 001-001-0009044 al costo
Mayo 18 319
1.1.01 Caja 93,75
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,84
4.1.01 Ventas 84,46
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009045
Mayo 18 320
5.1.01 Costo de Ventas 78,32
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,32
p/r Venta fact. 001-001-0009045 al costo
Mayo 18 321
1.1.03 Banco de Machala 93,76
1,1,01 Caja 93,76
p/r deposito de dinero existente
Mayo 19 322
2.1.01 Proveedores 138,26
1.1.03 Banco de Machala 138,26
p/r pago fact. 005-001-001306
Mayo 19 323
1,1,01 Caja 64,60
1.1.04 Clientes relacionados 64,60
p/r pago fact. 001-001-0009026
Mayo 19 324
1.1.01 Caja 79,29
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,71
4.1.01 Ventas 71,43
2.1.02 IVA ventas 8,57
p/r Venta fact. 001-001-0009046
Mayo 19 325
5.1.01 Costo de Ventas 69,42
1.1.06 Inventario de Mercaderías 69,42
p/r Venta fact. 001-001-0009046 al costo
Mayo 19 326
1.1.01 Caja 4,00
4.1.01 Ventas 3,57
2.1.02 IVA ventas 0,43
p/r Venta fact. 001-001-0009047
65.421,58 65.421,59
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
124
27
65.421,58 65.421,59
Mayo 19 327
5.1.01 Costo de Ventas 1,96
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1,96
p/r Venta fact. 001-001-0009047 al costo
Mayo 19 328
2.1.01 Proveedores 339,59
1.1.03 Banco de Machala 339,59
p/r pago fact. 001-001-000019561
Mayo 19 329
1,1,01 Caja 24,33
1.1.04 Clientes relacionados 24,33
p/r pago fact. 001-001-0008971
Mayo 19 330
1.1.01 Caja 138,75
1.1.04 Clientes relacionados 138,75
1.1.10 Crédito tributario RENTA 2,50
4.1.01 Ventas 250,00
2.1.02 IVA ventas 30,00
p/r Venta fact. 001-001-0009049
Mayo 19 331
5.1.01 Costo de Ventas 207,76
1.1.06 Inventario de Mercaderías 207,76
p/r Venta fact. 001-001-0009049 al costo
Mayo 21 332
1.1.01 Caja 90,79
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,82
4.1.01 Ventas 81,79
2.1.02 IVA ventas 9,81
p/r Venta fact. 001-001-0009050
Mayo 21 333
5.1.01 Costo de Ventas 78,32
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,32
p/r Venta fact. 001-001-0009050 al costo
Mayo 21 334
1.1.06 Inventario de Mercaderías 128,20
1.1.08 IVA compras 15,38
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,28
Descuento en compras 17,43
1.1.03 Banco de Machala 142,30
p/r compra fact. 001-001-000019747
Mayo 21 335
1.1.03 Banco de Machala 401,75
1,1,01 Caja 401,75
p/r deposito de dinero existente
Mayo 22 336
1.1.06 Inventario de Mercaderías 349,12
1.1.08 IVA compras 41,89
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,49
Descuento en compras 179,44
2.1.01 Proveedores 387,52
p/r compra fact. 001-001-000019759
Mayo 22 337
1.1.04 Clientes relacionados 319,20
4.1.01 Ventas 285,00
2.1.02 IVA ventas 34,20
p/r Venta fact. 001-001-0009051
Mayo 22 338
5.1.01 Costo de Ventas 207,76
1.1.06 Inventario de Mercaderías 207,76
p/r Venta fact. 001-001-0009051 al costo
Mayo 22 339
1,1,01 Caja 102,00
1.1.04 Clientes relacionados 102,00
p/r pago fact. 001-001-0009033
68.010,46 68.010,46
Folio
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
125
28
68.010,46 68.010,46
Mayo 22 340
1.1.01 Caja 40,00
1.1.04 Clientes relacionados 87,85
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,15
4.1.01 Ventas 115,18
2.1.02 IVA ventas 13,82
p/r Venta fact. 001-001-0009052
Mayo 22 341
5.1.01 Costo de Ventas 103,88
1.1.06 Inventario de Mercaderías 103,88
p/r Venta fact. 001-001-0009052 al costo
Mayo 22 342
1.1.01 Caja 105,00
4.1.01 Ventas 93,75
2.1.02 IVA ventas 11,25
p/r Venta fact. 001-001-0009053
Mayo 22 343
5.1.01 Costo de Ventas 79,17
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,17
p/r Venta fact. 001-001-0009053 al costo
Mayo 22 344
5.3.02 Mantenimiento y reparaciones 13,39
1.1.08 IVA compras 1,61
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,13
1.1.02 Caja Chica 14,86
p/r mantenimiento computadora 001-003-000022423
Mayo 22 345
1,1,01 Caja 81,20
1.1.04 Clientes relacionados 81,20
p/r pago fact. 001-001-0008978
Mayo 22 346
1.1.03 Banco de Machala 328,20
1,1,01 Caja 328,20
p/r deposito de dinero existente
Mayo 23 347
1,1,01 Caja 75,00
1.1.04 Clientes relacionados 75,00
p/r pago fact. 001-001-0008981
Mayo 23 348
2.1.01 Proveedores 949,40
1.1.03 Banco de Machala 949,40
p/r pago fact. 009-002-000015595
Mayo 23 349
1.1.06 Inventario de Mercaderías 700,23
1.1.08 IVA compras 84,03
2.1.04 Retencion fuente por pagar 7,00
Descuento en compras 272,08
2.1.01 Proveedores 777,26
p/r compra fact.009-002-000015876
Mayo 23 350
1.1.06 Inventario de Mercaderías 472,45
1.1.08 IVA compras 56,69
2.1.04 Retencion fuente por pagar 4,72
Descuento en compras 96,32
2.1.01 Proveedores 524,42
p/r compra fact.009-002-000015886
Mayo 23 351
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r fact. 002-001-0001000234
Mayo 23 352
1.1.01 Caja 140,00
4.1.01 Ventas 125,00
2.1.02 IVA ventas 15,00
p/r Venta fact. 001-001-0009054
71.331,70 71.331,71
Folio
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
126
29
71.331,70 71.331,71
Mayo 23 353
5.1.01 Costo de Ventas 105,18
1.1.06 Inventario de Mercaderías 105,18
p/r Venta fact. 001-001-0009054 al costo
Mayo 23 354
1.1.03 Banco de Machala 215,00
1,1,01 Caja 215,00
p/r deposito de dinero existente
Mayo 24 355
1.1.04 Clientes relacionados 95,40
4.1.01 Ventas 85,18
2.1.02 IVA ventas 10,22
p/r Venta fact. 001-001-0009055
Mayo 24 356
5.1.01 Costo de Ventas 79,62
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,62
p/r Venta fact. 001-001-0009055 al costo
Mayo 24 357
1,1,01 Caja 94,15
1.1.04 Clientes relacionados 94,15
p/r pago fact. 001-001-0009039
Mayo 24 358
1.1.01 Caja 50,00
1.1.04 Clientes relacionados 43,76
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,84
4.1.01 Ventas 84,47
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009056
Mayo 24 359
5.1.01 Costo de Ventas 79,62
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,62
p/r Venta fact. 001-001-0009056 al costo
Mayo 24 360
1,1,01 Caja 68,95
1.1.04 Clientes relacionados 68,95
p/r pago fact. 001-001-0008984
Mayo 24 361
1.1.03 Banco de Machala 213,10
1,1,01 Caja 213,10
p/r deposito de dinero existente
Mayo 25 362
2.1.01 Proveedores 434,00
1.1.03 Banco de Machala 434,00
p/r pago fact. 005-001-0013091
Mayo 25 363
1,1,01 Caja 75,04
1.1.04 Clientes relacionados 75,04
p/r pago fact. 001-001-0009090
Mayo 26 364
1.1.04 Clientes relacionados 70,56
4.1.01 Ventas 63,00
2.1.02 IVA ventas 7,56
p/r Venta fact. 001-001-0009057
Mayo 26 365
5.1.01 Costo de Ventas 59,61
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,61
p/r Venta fact. 001-001-0009057 al costo
73.016,54 73.016,55
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
127
30
73.016,54 73.016,55
Mayo 26 366
1.1.01 Caja 58,90
1.1.04 Clientes relacionados 58,90
4.1.01 Ventas 105,18
2.1.02 IVA ventas 12,62
p/r Venta fact. 001-001-0009059
Mayo 26 367
5.1.01 Costo de Ventas 105,18
1.1.06 Inventario de Mercaderías 105,18
p/r Venta fact. 001-001-0009059 al costo
Mayo 26 368
1,1,01 Caja 195,29
1.1.04 Clientes relacionados 195,29
p/r pago fact. 001-001-0009044
Mayo 26 369
1.1.04 Clientes relacionados 110,00
4.1.01 Ventas 98,21
2.1.02 IVA ventas 11,79
p/r Venta fact. 001-001-0009060
Mayo 26 370
5.1.01 Costo de Ventas 79,62
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,62
p/r Venta fact. 001-001-0009060 al costo
Mayo 26 371
1.1.06 Inventario de mercaderías 576,70
1.1.08 IVA compras 69,20
2.1.04 Retencion fuente por pagar 5,77
Descuento en compras 237,21
2.1.01 Proveedores 640,14
p/r compra fact.009-002-000015904
Mayo 26 372
1.1.06 Inventario de mercaderías 555,35
1.1.08 IVA compras 66,64
2.1.04 Retencion fuente por pagar 5,55
Descuento en compras 114,30
2.1.01 Proveedores 616,44
p/r compra fact.001-001-000019827
Mayo 28 373
1.1.04 Clientes relacionados 199,76
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,86
1.1.09 Crédito tributario IVA 6,70
4.1.01 Ventas 186,00
2.1.02 IVA ventas 22,32
p/r Venta fact. 001-001-0009061
Mayo 28 374
5.1.01 Costo de Ventas 156,87
1.1.06 Inventario de Mercaderías 156,87
p/r Venta fact. 001-001-0009061 al costo
Mayo 28 375
1.1.01 Caja 72,35
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,65
4.1.01 Ventas 65,18
2.1.02 IVA ventas 7,82
p/r Venta fact. 001-001-0009062
Mayo 28 376
5.1.01 Costo de Ventas 59,39
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,39
p/r Venta fact. 001-001-0009062 al costo
Mayo 29 377
1,1,01 Caja 91,77
1.1.04 Clientes relacionados 91,77
p/r pago fact. 001-001-0009034
Mayo 29 378
1.1.01 Caja 36,00
1.1.04 Clientes relacionados 36,00
4.1.01 Ventas 64,29
2.1.02 IVA ventas 7,71
p/r Venta fact. 001-001-0009063
75.553,69 75.553,70
Folio
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
128
31
75.553,69 75.553,70
Mayo 29 379
5.1.01 Costo de Ventas 58,13
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,13
p/r Venta fact. 001-001-0009063 al costo
Mayo 29 380
1.1.01 Caja 117,80
4.1.01 Ventas 105,18
2.1.02 IVA ventas 12,62
p/r Venta fact. 001-001-0009064
Mayo 29 381
5.1.01 Costo de Ventas 105,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 105,49
p/r Venta fact. 001-001-0009064 al costo
Mayo 29 382
1.1.06 Inventario de Mercaderías 256,28
1.1.08 IVA compras 30,75
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,56
Descuento en compras 97,28
1.1.03 Banco de Machala 284,47
p/r compra fact.005-001-0013355
Mayo 29 383
1.1.03 Banco de Machala 574,80
1,1,01 Caja 574,80
p/r deposito de dinero existente
Mayo 30 384
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r fact. 002-001-000041
Mayo 30 385
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,28
1.1.08 IVA compras 7,23
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,60
Descuento en compras 18,29
2.1.01 Banco de Machala 66,91
p/r compra fact.005-001-0013355
Mayo 30 386
1.1.02 Caja Chica 100,00
1.1.03 Banco de Machala 100,00
p/r reposicion de caja chica
Mayo 30 387
1.1.01 Caja 253,46
1.1.10 Crédito tributario RENTA 2,36
1.1.09 Crédito tributario IVA 8,50
4.1.01 Ventas 236,00
2.1.02 IVA ventas 28,32
p/r Venta fact. 001-001-0009065
Mayo 30 388
5.1.01 Costo de Ventas 210,98
1.1.06 Inventario de Mercaderías 210,98
p/r Venta fact. 001-001-0009065 al costo
Mayo 30 389
1.1.01 Caja 73,00
4.1.01 Ventas 65,18
2.1.02 IVA ventas 7,82
p/r Venta fact. 001-001-0009066
Mayo 30 390
5.1.01 Costo de Ventas 60,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,49
p/r Venta fact. 001-001-0009066 al costo
Mayo 30 391
1.1.01 Caja 4,70
4.1.01 Ventas 4,20
2.1.02 IVA ventas 0,50
p/r Venta fact. 001-001-0009067
77.479,95 77.479,96
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
129
32
77.479,95 77.479,96
Mayo 30 392
5.1.01 Costo de Ventas 3,93
1.1.06 Inventario de Mercaderías 3,93
p/r Venta fact. 001-001-0009067 al costo
Mayo 30 393
2.1.01 Proveedores 148,54
1.1.03 Banco de Machala 148,54
p/r pago fact. 009-002-000014217
Mayo 30 394
2.1.01 Proveedores 384,69
1.1.03 Banco de Machala 384,69
p/r pago fact. 005-001-0015503
Mayo 30 395
1.1.03 Banco de Machala 331,16
1,1,01 Caja 331,16
p/r deposito de dinero existente
Mayo 30 396
2.1.01 Proveedores 68,73
1.1.03 Banco de Machala 68,73
p/r pago fact.009-002-000014221
Mayo 31 397
1,1,01 Caja 140,00
1.1.04 Clientes relacionados 140,00
p/r pago fact. 001-001-0008968
Mayo 31 398
1.1.03 Banco de Machala 140,00
1,1,01 Caja 140,00
p/r deposito de dinero existente
Mayo 31 399
1.1.09 Crédito tributario IVA 461,51
2.1.02 IVA ventas 699,00
1.1.08 IVA compras 1.160,51
p/r liquidación del IVA
Mayo 31 400
5.2.01 Sueldos y Salarios 146,50
5.2.02 Beneficios y prestaciones sociales 42,72
Décima tercera remuneraciòn 12,21
Dècima cuarta remuneraciòn 12,21
Fondo de Reserva 12,20
Vacaciones 6,10
5.2.05 Aporte patronal 17,80
2.1.05 IESS por pagar 31,50
Aporte personal por pagar 13,70
Aporte patronal por pagar 17,80
1.1.03 Banco de Machala 175,52
p/r pago de sueldos mes de mayo
Mayo 31 401
2.1.04 Retención fuente por pagar 103,72
2.1.03 Retención IVA por pagar 12,00
2.1.05 IESS por pagar 31,50
Aporte personal por pagar 13,70
Aporte patronal por pagar 17,80
1.1.03 Banco de Machala 147,22
p/r liquidación de impuestos
Mayo 31 402
5.3.08 Depreciación de Muebles y enseres 3,50
5.3.09 Depreciación de Equipos de Oficina 2,04
5.3.10 Depreciación de Equipos de Computo 44,00
1.2.04 (-) Dep. Acum. Muebles y enseres 3,50
1.2.06 (-) Dep. Acum. Equipos de Oficina 2,04
1.2.02 (-) Dep. Acum. Equipos de computo 44,00
p/r depreciación de activos fijos
80.261,29 80.261,30
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
130
33
80.261,29 80.261,30
Mayo 31 403
5.3.05 Suministros de oficina 2,25
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 2,25
p/r el gasto de suministros de oficina
Mayo 31 404
5.2.04 Cuentas Incobrables 13,34
1.1.05 (-) Provisión de Cuentas incobrables 13,34
p/r provisión de cuentas incobrables
Junio 01 405
1.1.06 Inventario de Mercaderías 143,83
1.1.08 IVA compras 17,26
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,44
Descuento en compras 35,63
1.1.03 Banco de Machala 159,65
p/r compra fact.009-002-0000015993
Junio 01 406
1.1.06 Inventario de Mercaderías 143,83
1.1.08 IVA compras 17,26
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,44
Descuento en compras 35,63
2.1.01 Proveedores 159,65
p/r compra fact.009-002-0000015992
Junio 01 407
1.1.01 Caja 3,02
4.1.01 Ventas 2,70
2.1.02 IVA ventas 0,32
p/r Venta fact. 001-001-0009069
Junio 01 408
5.1.01 Costo de Ventas 1,22
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1,22
p/r Venta fact. 001-001-0009069 al costo
Junio 01 409
1.1.01 Caja 160,00
4.1.01 Ventas 142,86
2.1.02 IVA ventas 17,14
p/r Venta fact. 001-001-0009070
Junio 01 410
5.1.01 Costo de Ventas 105,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 105,49
p/r Venta fact. 001-001-0009070 al costo
Junio 01 411
1.1.03 Banco de Machala 163,02
1,1,01 Caja 163,02
p/r deposito de dinero existente
Junio 02 412
2.1.01 Proveedores 142,55
1.1.03 Banco de Machala 142,55
p/r pago fact. 009-002-000015683
Junio 02 413
1.1.06 Inventario de Mercaderías 320,57
1.1.08 IVA compras 38,47
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,21
Descuento en compras 150,85
2.1.01 Proveedores 355,83
p/r compra fact.001-001-000019896
Junio 02 414
1.1.04 Clientes relacionados 93,60
4.1.01 Ventas 83,57
2.1.02 IVA ventas 10,03
p/r Venta fact. 001-001-0009071
Junio 02 415
5.1.01 Costo de Ventas 78,44
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,44
p/r Venta fact. 001-001-0009071 al costo
81.705,44 81.705,45
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
131
34
81.705,44 81.705,45
Junio 02 416
1.1.04 Clientes relacionados 94,60
4.1.01 Ventas 84,46
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009072
Junio 02 417
5.1.01 Costo de Ventas 78,44
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,44
p/r Venta fact. 001-001-0009072 al costo
Junio 03 418
1,1,01 Caja 24,33
1.1.04 Clientes relacionados 24,33
p/r pago fact. 001-001-0008971
Junio 03 419
1,1,01 Caja 201,91
1.1.04 Clientes relacionados 201,91
p/r pago fact. 001-001-0009012
Junio 04 420
2.1.01 Proveedores 340,49
1.1.03 Banco de Machala 340,49
p/r pago fact. 009-002-000015706
junio 04 421
1.1.01 Caja 59,86
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,54
4.1.01 Ventas 53,93
2.1.02 IVA ventas 6,47
p/r Venta fact. 001-001-0009073
Junio 04 422
5.1.01 Costo de Ventas 60,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,49
p/r Venta fact. 001-001-0009073 al costo
Junio 04 423
1.1.01 Caja 80,18
4.1.01 Ventas 71,59
2.1.02 IVA ventas 8,59
p/r Venta fact. 001-001-0009074
Junio 04 424
5.1.01 Costo de Ventas 59,61
1.1.06 Inventario de Mercaderías 59,61
p/r Venta fact. 001-001-0009074 al costo
Junio 04 425
1.1.01 Caja 63,40
4.1.01 Ventas 56,61
2.1.02 IVA ventas 6,79
p/r Venta fact. 001-001-0009075
Junio 04 426
5.1.01 Costo de Ventas 60,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,49
p/r Venta fact. 001-001-0009075 al costo
Junio 04 427
1.1.01 Caja 82,40
4.1.01 Ventas 73,57
2.1.02 IVA ventas 8,83
p/r Venta fact. 001-001-0009076
Junio 04 428
5.1.01 Costo de Ventas 60,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,49
p/r Venta fact. 001-001-0009076 al costo
82.972,67 82.972,68
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
Folio
Vienen…
Pasan…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
132
35
82.972,67 82.972,68
junio 04 429
1.1.01 Caja 93,75
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,84
4.1.01 Ventas 84,46
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009077
Junio 04 430
5.1.01 Costo de Ventas 78,44
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,44
p/r Venta fact. 001-001-0009077 al costo
junio 04 431
1.1.01 Caja 59,86
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,54
4.1.01 Ventas 53,93
2.1.02 IVA ventas 6,47
p/r Venta fact. 001-001-0009078
Junio 04 432
5.1.01 Costo de Ventas 60,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,49
p/r Venta fact. 001-001-0009078 al costo
Junio 04 433
1.1.03 Banco de Machala 665,70
1,1,01 Caja 665,70
p/r deposito de dinero existente
Junio 05 434
1.1.04 Clientes relacionados 83,00
4.1.01 Ventas 74,11
2.1.02 IVA ventas 8,89
p/r Venta fact. 001-001-0009081
Junio 05 435
5.1.01 Costo de Ventas 60,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,49
p/r Venta fact. 001-001-0009081 al costo
Junio 05 436
1.1.06 Inventario de Mercaderías 651,01
1.1.08 IVA compras 78,12
2.1.04 Retencion fuente por pagar 6,51
Descuento en compras 207,42
2.1.01 Proveedores 722,62
p/r compra fact.001-001-000016030
Junio 05 437
1.1.06 Inventario de Mercaderías 359,14
1.1.08 IVA compras 43,10
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,59
Descuento en compras 92,64
2.1.01 Proveedores 398,65
p/r compra fact.005-001-0013407
Junio 05 438
5.3.11 Otros servicios 1,12
1.1.08 IVA compras 0,13
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.03 Caja Chica 1,23
p/r encomiendas fact.001-001-000064498
Junio 06 439
1.1.06 Inventario de Mercaderías 265,00
1.1.08 IVA compras 31,80
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,65
Descuento en compras 62,64
1.1.03 Banco de Machala 294,15
p/r compra fact.001-001-0094042
Junio 07 440
1,1,01 Caja 159,60
1.1.04 Clientes relacionados 159,60
p/r pago fact. 001-001-0009051
Junio 07 441
1.1.06 Inventario de Mercaderías 111,11
1.1.08 IVA compras 13,33
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,11
Descuento en compras 52,28
2.1.01 Proveedores 123,33
p/r compra fact.001-001-000019967
85.789,26 85.789,26
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
133
36
85.789,26 85.789,26
junio 07 442
1.1.04 Clientes relacionados 98,12
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,88
4.1.01 Ventas 88,40
2.1.02 IVA ventas 10,61
p/r Venta fact. 001-001-0009082
Junio 07 443
5.1.01 Costo de Ventas 82,62
1.1.06 Inventario de Mercaderías 82,62
p/r Venta fact. 001-001-0009082 al costo
Junio 07 444
1.1.01 Caja 98,59
4.1.01 Ventas 88,03
2.1.02 IVA ventas 10,56
p/r Venta fact. 001-001-0009083
Junio 07 445
5.1.01 Costo de Ventas 58,13
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,13
p/r Venta fact. 001-001-0009083 al costo
Junio 07 446
1.1.01 Caja 107,35
4.1.01 Ventas 95,85
2.1.02 IVA ventas 11,50
p/r Venta fact. 001-001-0009084
Junio 07 447
5.1.01 Costo de Ventas 69,42
1.1.06 Inventario de Mercaderías 69,42
p/r Venta fact. 001-001-0009084 al costo
junio 07 448
1.1.01 Caja 83,25
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,75
4.1.01 Ventas 75,00
2.1.02 IVA ventas 9,00
p/r Venta fact. 001-001-0009085
Junio 07 449
5.1.01 Costo de Ventas 60,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,70
p/r Venta fact. 001-001-0009085 al costo
junio 07 450
1.1.01 Caja 59,46
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,54
4.1.01 Ventas 53,57
2.1.02 IVA ventas 6,43
p/r Venta fact. 001-001-0009086
Junio 07 451
5.1.01 Costo de Ventas 60,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,70
p/r Venta fact. 001-001-0009086 al costo
junio 07 452
1.1.04 Clientes relacionados 117,94
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,06
4.1.01 Ventas 106,25
2.1.02 IVA ventas 12,75
p/r Venta fact. 001-001-0009087
Junio 07 453
5.1.01 Costo de Ventas 106,05
1.1.06 Inventario de Mercaderías 106,05
p/r Venta fact. 001-001-0009087 al costo
Junio 07 454
1.1.06 Inventario de Mercaderías 153,58
1.1.08 IVA compras 18,43
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,54
Descuento en compras 75,14
2.1.01 Proveedores 170,47
p/r compra fact. 005-001-0013414
86.966,84 86.966,85Pasan…
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
134
37
86.966,84 86.966,85
Junio 07 455
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r fact. 002-001-000100813
Junio 07 456
1.1.03 Banco de Machala 508,25
1,1,01 Caja 508,25
p/r deposito de dinero existente
junio 08 457
1.1.01 Caja 62,84
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,57
4.1.01 Ventas 56,61
2.1.02 IVA ventas 6,79
p/r Venta fact. 001-001-0009088
Junio 08 458
5.1.01 Costo de Ventas 60,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 60,70
p/r Venta fact. 001-001-0009088 al costo
Junio 08 459
1.1.01 Caja 101,40
4.1.01 Ventas 90,54
2.1.02 IVA ventas 10,86
p/r Venta fact. 001-001-0009089
Junio 08 460
5.1.01 Costo de Ventas 78,69
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,69
p/r Venta fact. 001-001-0009089al costo
Junio 08 461
1.1.04 Clientes relacionados 109,40
4.1.01 Ventas 97,68
2.1.02 IVA ventas 11,72
p/r Venta fact. 001-001-0009090
Junio 08 462
5.1.01 Costo de Ventas 78,69
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,69
p/r Venta fact. 001-001-0009090 al costo
Junio 08 463
1.1.01 Caja 106,40
4.1.01 Ventas 95,00
2.1.02 IVA ventas 11,40
p/r Venta fact. 001-001-0009091
Junio 08 464
5.1.01 Costo de Ventas 78,69
1.1.06 Inventario de Mercaderías 78,69
p/r Venta fact. 001-001-0009091 al costo
Junio 08 465
1.1.03 Banco de Machala 270,63
1,1,01 Caja 270,63
p/r deposito de dinero existente
Junio 09 466
1.1.04 Clientes relacionados 141,12
4.1.01 Ventas 126,00
2.1.02 IVA ventas 15,12
p/r Venta fact. 001-001-0009092
Junio 09 467
5.1.01 Costo de Ventas 106,05
1.1.06 Inventario de Mercaderías 106,05
p/r Venta fact. 001-001-0009092 al costo
88.672,27 88.672,28
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
Vienen…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Pasan…
135
38
88.672,27 88.672,28
Junio 09 468
1,1,01 Caja 4,00
1.1.04 Clientes relacionados 4,00
p/r pago fact. 001-001-0009035
Junio 09 469
2.1.01 Proveedores 107,12
1.1.03 Banco de Machala 107,12
p/r pago fact. 009-002-000015731
Junio 09 470
2.1.01 Proveedores 148,54
1.1.03 Banco de Machala 148,54
p/r pago fact. 009-002-000014217
Junio 10 471
2.1.01 Proveedores 460,89
1.1.03 Banco de Machala 460,89
p/r pago fact. 005-001-0013005
Junio 10 472
2.1.01 Proveedores 616,44
1.1.03 Banco de Machala 616,44
p/r pago fact. 001-001-000019827
Junio 11 473
1,1,01 Caja 110,00
1.1.04 Clientes relacionados 110,00
p/r pago fact. 001-001-0009060
Junio 11 474
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1.179,58
1.1.08 IVA compras 141,55
2.1.04 Retencion fuente por pagar 11,80
Descuento en compras 429,58
2.1.01 Proveedores 1.309,33
p/r compra fact. 009-0002-000016080
Junio 11 475
1.1.06 Inventario de Mercaderías 273,46
1.1.08 IVA compras 32,82
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,73
Descuento en compras 79,55
2.1.01 Proveedores 303,54
p/r compra fact. 005-001-0013431
Junio 11 476
1,1,01 Caja 93,60
1.1.04 Clientes relacionados 93,60
p/r pago fact. 001-001-0009071
Junio 11 477
1,1,01 Caja 94,60
1.1.04 Clientes relacionados 94,60
p/r pago fact. 001-001-0009072
Junio 11 478
1.1.06 Inventario de Mercaderías 12,00
1.1.08 IVA compras 1,44
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,12
1.1.03 Banco de Machala 13,32
p/r compra fact. 005-001-0013432
Junio 11 479
1.1.07 Suministros de oficina 6,00
1.1.08 IVA compras 0,72
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,06
2.1.03 Retención IVA por pagar 0,22
1.1.03 Banco de Machala 6,44
p/r suministros 001-001-0011197
Junio 11 480
1.1.01 Caja 147,28
4.1.01 Ventas 131,50
2.1.02 IVA ventas 15,78
p/r Venta fact. 001-001-0009093
92.102,30 92.102,30Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
136
39
92.102,30 92.102,30
Junio 11 481
5.1.01 Costo de Ventas 105,99
1.1.06 Inventario de Mercaderías 105,99
p/r Venta fact. 001-001-0009093 al costo
Junio 11 482
1.1.03 Banco de Machala 449,48
1,1,01 Caja 449,48
p/r deposito de dinero existente
Junio 12 483
1.1.04 Clientes relacionados 256,69
1.1.10 Crédito tributario RENTA 2,39
1.1.09 Crédito tributario IVA 8,60
4.1.01 Ventas 239,00
2.1.02 IVA ventas 28,68
p/r Venta fact. 001-001-0009095
Junio 12 484
5.1.01 Costo de Ventas 261,09
1.1.06 Inventario de Mercaderías 261,09
p/r Venta fact. 001-001-0009095 al costo
Junio 12 485
1.1.04 Clientes relacionados 142,08
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,28
4.1.01 Ventas 128,00
2.1.02 IVA ventas 15,36
p/r Venta fact. 001-001-0009097
Junio 12 486
5.1.01 Costo de Ventas 105,99
1.1.06 Inventario de Mercaderías 105,99
p/r Venta fact. 001-001-0009097 al costo
Junio 12 487
1,1,01 Caja 370,67
1.1.04 Clientes relacionados 370,67
p/r pago fact. 001-001-0009028
Junio 12 488
1.1.06 Inventario de Mercaderías 49,18
1.1.08 IVA compras 5,90
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,49
1.1.03 Banco de Machala 54,59
p/r compra fact. 001-001-0094221
Junio 12 489
1.1.06 Inventario de Mercaderías 111,00
1.1.08 IVA compras 13,32
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,11
2.1.01 Proveedores 123,21
p/r compra fact. 009-002-000016092
Junio 12 490
5.3.04 Servicios Básicos 20,00
1.1.08 IVA compras 2,40
1.1.02 Caja chica 22,40
p/r pago de internet a movistar
Junio 12 491
1.1.03 Banco de Machala 370,67
1,1,01 Caja 370,67
p/r deposito de dinero existente
Junio 13 492
1.1.01 Caja 75,40
4.1.01 Ventas 67,32
2.1.02 IVA ventas 8,08
p/r Venta fact. 001-001-0009098
Junio 13 493
5.1.01 Costo de Ventas 69,42
1.1.06 Inventario de Mercaderías 69,42
p/r Venta fact. 001-001-0009098 al costo
Junio 13 494
1.1.01 Caja 111,87
4.1.01 Ventas 99,88
2.1.02 IVA ventas 11,99
p/r Venta fact. 001-001-0009099
94.635,71 94.635,72Pasan…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
137
40
94.635,71 94.635,72
Junio 13 495
5.1.01 Costo de Ventas 79,72
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,72
p/r Venta fact. 001-001-0009099 al costo
Junio 13 496
1,1,01 Caja 83,00
1.1.04 Clientes relacionados 83,00
p/r pago fact. 001-001-0009081
Junio 13 497
1.1.03 Banco de Machala 270,27
1,1,01 Caja 270,27
p/r deposito de dinero existente
Junio 14 498
1,1,01 Caja 98,12
1.1.04 Clientes relacionados 98,12
p/r pago fact. 001-001-0009082
Junio 14 499
1.1.01 Caja 12,60
4.1.01 Ventas 11,25
2.1.02 IVA ventas 1,35
p/r Venta fact. 001-001-0009100
Junio 14 500
5.1.01 Costo de Ventas 9,82
1.1.06 Inventario de Mercaderías 9,82
p/r Venta fact. 001-001-0009100 al costo
Junio 14 501
1,1,01 Caja 58,90
1.1.04 Clientes relacionados 58,90
p/r pago fact. 001-001-0009059
Junio 14 502
1,1,01 Caja 118,77
1.1.04 Clientes relacionados 118,77
p/r pago fact. 001-001-0009032
Junio 14 503
2.1.01 Proveedores 384,69
1.1.03 Banco de Machala 384,69
p/r pago fact. 009-002-000015503
Junio 14 504
1.1.03 Banco de Machala 288,39
1,1,01 Caja 288,39
p/r deposito de dinero existente
Junio 15 505
2.1.01 Proveedores 531,15
1.1.03 Banco de Machala 531,15
p/r pago fact. 005-001-0013261
Junio 15 506
1,1,01 Caja 36,00
1.1.04 Clientes relacionados 36,00
p/r pago fact. 001-001-0009063
Junio 15 507
1.1.06 Inventario de Mercaderías 175,94
1.1.08 IVA compras 21,11
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,76
Descuento en compras 40,88
2.1.01 Proveedores 195,29
p/r compra fact. 009-002-000016122
96.804,21 96.804,22
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
138
41
96.804,21 96.804,22
Junio 15 508
1.1.01 Caja 107,52
4.1.01 Ventas 96,00
2.1.02 IVA ventas 11,52
p/r Venta fact. 001-001-0009102
Junio 15 509
5.1.01 Costo de Ventas 79,72
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,72
p/r Venta fact. 001-001-0009102 al costo
Junio 15 510
1.1.01 Caja 128,76
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,16
4.1.01 Ventas 116,00
2.1.02 IVA ventas 13,92
p/r Venta fact. 001-001-0009103
Junio 15 511
5.1.01 Costo de Ventas 130,55
1.1.06 Inventario de Mercaderías 130,55
p/r Venta fact. 001-001-0009103 al costo
Junio 15 512
1.1.01 Caja 99,86
4.1.01 Ventas 89,16
2.1.02 IVA ventas 10,70
p/r Venta fact. 001-001-0009104
Junio 15 513
5.1.01 Costo de Ventas 62,70
1.1.06 Inventario de Mercaderías 62,70
p/r Venta fact. 001-001-0009104 al costo
Junio 15 514
1.1.01 Caja 79,52
1.1.04 Clientes relacionados 79,52
4.1.01 Ventas 142,00
2.1.02 IVA ventas 17,04
p/r Venta fact. 001-001-0009105
Junio 15 515
5.1.01 Costo de Ventas 106,29
1.1.06 Inventario de Mercaderías 106,29
p/r Venta fact. 001-001-0009105 al costo
Junio 15 516
1.1.04 Clientes relacionados 193,20
4.1.01 Ventas 172,50
2.1.02 IVA ventas 20,70
p/r Venta fact. 001-001-0009106
Junio 15 517
5.1.01 Costo de Ventas 159,45
1.1.06 Inventario de Mercaderías 159,45
p/r Venta fact. 001-001-0009106 al costo
Junio 15 518
1.1.01 Caja 210,78
4.1.01 Ventas 188,20
2.1.02 IVA ventas 22,58
p/r Venta fact. 001-001-0009107
Junio 15 519
5.1.01 Costo de Ventas 155,33
1.1.06 Inventario de Mercaderías 155,33
p/r Venta fact. 001-001-0009107 al costo
Junio 15 520
1.1.03 Banco de Machala 662,44
1,1,01 Caja 662,44
p/r deposito de dinero existente
99.061,01 99.061,02
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
139
42
99.061,01 99.061,02
Junio 16 521
1.1.01 Caja 270,68
4.1.01 Ventas 241,68
2.1.02 IVA ventas 29,00
p/r Venta fact. 001-001-0009108
Junio 16 522
5.1.01 Costo de Ventas 220,49
1.1.06 Inventario de Mercaderías 220,49
p/r Venta fact. 001-001-0009108 al costo
Junio 16 523
1.1.04 Clientes relacionados 430,67
1.1.10 Crédito tributario RENTA 4,01
1.1.09 Crédito tributario IVA 14,44
4.1.01 Ventas 401,00
2.1.02 IVA ventas 48,12
p/r Venta fact. 001-001-0009110
Junio 16 524
5.1.01 Costo de Ventas 372,03
1.1.06 Inventario de Mercaderías 372,03
p/r Venta fact. 001-001-0009110 al costo
Junio 16 525
1.1.01 Caja 333,42
4.1.01 Ventas 297,70
2.1.02 IVA ventas 35,72
p/r Venta fact. 001-001-0009111
Junio 16 526
5.1.01 Costo de Ventas 246,78
1.1.06 Inventario de Mercaderías 246,78
p/r Venta fact. 001-001-0009111 al costo
Junio 16 527
1.1.01 Caja 382,48
4.1.01 Ventas 341,50
2.1.02 IVA ventas 40,98
p/r Venta fact. 001-001-0009112
Junio 16 528
5.1.01 Costo de Ventas 268,21
1.1.06 Inventario de Mercaderías 268,21
p/r Venta fact. 001-001-0009112 al costo
Junio 16 529
1.1.01 Caja 96,60
4.1.01 Ventas 86,25
2.1.02 IVA ventas 10,35
p/r Venta fact. 001-001-0009113
Junio 16 530
5.1.01 Costo de Ventas 79,72
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,72
p/r Venta fact. 001-001-0009113 al costo
Junio 16 531
1.1.06 Inventario de Mercaderías 796,96
1.1.08 IVA compras 95,64
2.1.04 Retencion fuente por pagar 7,97
Descuento en compras 39,43
2.1.01 Proveedores 884,63
p/r compra fact. 001-001-000020079
Junio 17 532
2.1.01 Proveedores 644,75
1.1.03 Banco de Machala 644,75
p/r pago fact. 001-001-000019706
Junio 17 533
2.1.01 Proveedores 72,56
1.1.03 Banco de Machala 72,56
p/r pago fact. 009-002-000015540
103.390,46 103.390,47Pasan…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
140
43
103.390,46 103.390,47
Junio 18 534
1,1,01 Caja 159,60
1.1.04 Clientes relacionados 159,60
p/r pago fact. 001-001-0009051
Junio 18 535
1.1.01 Caja 207,40
4.1.01 Ventas 185,18
2.1.02 IVA ventas 22,22
p/r Venta fact. 001-001-0009114
Junio 18 536
5.1.01 Costo de Ventas 175,71
1.1.06 Inventario de Mercaderías 175,71
p/r Venta fact. 001-001-0009114 al costo
Junio 18 537
1.1.01 Caja 284,48
4.1.01 Ventas 254,00
2.1.02 IVA ventas 30,48
p/r Venta fact. 001-001-0009115
Junio 18 538
5.1.01 Costo de Ventas 233,14
1.1.06 Inventario de Mercaderías 233,14
p/r Venta fact. 001-001-0009115 al costo
Junio 18 539
1.1.01 Caja 71,36
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,64
4.1.01 Ventas 64,29
2.1.02 IVA ventas 7,71
p/r Venta fact. 001-001-0009116
Junio 18 540
5.1.01 Costo de Ventas 58,13
1.1.06 Inventario de Mercaderías 58,13
p/r Venta fact. 001-001-0009116 al costo
Junio 18 541
1.1.01 Caja 150,08
4.1.01 Ventas 134,00
2.1.02 IVA ventas 16,08
p/r Venta fact. 001-001-0009117
Junio 18 542
5.1.01 Costo de Ventas 125,82
1.1.06 Inventario de Mercaderías 125,82
p/r Venta fact. 001-001-0009117 al costo
Junio 18 543
1.1.01 Caja 104,06
1.1.10 Crédito tributario RENTA 0,94
4.1.01 Ventas 93,75
2.1.02 IVA ventas 11,25
p/r Venta fact. 001-001-0009120
Junio 18 544
5.1.01 Costo de Ventas 79,64
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,64
p/r Venta fact. 001-001-0009120 al costo
Junio 18 545
1.1.01 Caja 162,40
4.1.01 Ventas 145,00
2.1.02 IVA ventas 17,40
p/r Venta fact. 001-001-0009121
Junio 18 546
5.1.01 Costo de Ventas 152,95
1.1.06 Inventario de Mercaderías 152,95
p/r Venta fact. 001-001-0009121 al costo
105.356,82 105.356,82Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
141
44
105.356,82 105.356,82
Junio 18 547
1.1.03 Banco de Machala 2.222,56
1,1,01 Caja 2.222,56
p/r deposito de dinero existente
Junio 19 548
1.1.01 Caja 145,52
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,31
4.1.01 Ventas 131,10
2.1.02 IVA ventas 15,73
p/r Venta fact. 001-001-0009122
Junio 19 549
5.1.01 Costo de Ventas 139,43
1.1.06 Inventario de Mercaderías 139,43
p/r Venta fact. 001-001-0009122 al costo
Junio 19 550
1.1.01 Caja 210,00
4.1.01 Ventas 187,50
2.1.02 IVA ventas 22,50
p/r Venta fact. 001-001-0009123
Junio 19 551
5.1.01 Costo de Ventas 132,57
1.1.06 Inventario de Mercaderías 132,57
p/r Venta fact. 001-001-0009123 al costo
Junio 19 552
1.1.01 Caja 1.679,64
4.1.01 Ventas 1.499,68
2.1.02 IVA ventas 179,96
p/r Venta fact. 001-001-0009124
Junio 19 553
5.1.01 Costo de Ventas 1.262,54
1.1.06 Inventario de Mercaderías 1.262,54
p/r Venta fact. 001-001-0009124 al costo
Junio 19 554
1,1,01 Caja 43,76
1.1.04 Clientes relacionados 43,76
p/r pago fact. 001-001-0009056
Junio 19 555
5.3.07 Movilización 3,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,03
1.1.02 Caja Chica 2,97
p/r fact. 002-001-000101285
Junio 19 556
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r fact. 002-001-000708148
Junio 19 557
1.1.06 Inventario de Mercaderías 74,39
1.1.08 IVA compras 8,93
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,74
Descuento en compras 21,15
1.1.03 Banco de Machala 82,57
p/r compra fact. 001-001-000020103
Junio 19 558
2.1.01 Proveedores 411,90
1.1.03 Banco de Machala 411,90
p/r pago fact. 001-001-000013006
Junio 19 559
1.1.03 Banco de Machala 2.078,92
1,1,01 Caja 2.078,92
p/r deposito de dinero existente
113.773,29 113.773,29Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
142
45
113.773,29 113.773,29
Junio 20 560
2.1.01 Proveedores 199,32
1.1.03 Banco de Machala 199,32
p/r pago fact. 005-001-0013407
Junio 20 561
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 16,00
1.1.08 IVA compras 1,92
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,32
1.1.03 Banco de Machala 17,60
p/r monitoreo fact.001-005-0004049545
Junio 21 562
1,1,01 Caja 138,75
1.1.04 Clientes relacionados 138,75
p/r pago fact. 001-001-0009049
Junio 21 563
1.1.06 Inventario de Mercaderías 209,71
1.1.08 IVA compras 25,17
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,10
Descuento en compras 27,29
1.1.03 Banco de Machala 232,78
p/r compra fact. 001-001-000020137
Junio 21 564
1.1.03 Banco de Machala 138,75
1,1,01 Caja 138,75
p/r deposito de dinero existente
Junio 22 565
1,1,01 Caja 117,94
1.1.04 Clientes relacionados 117,94
p/r pago fact. 001-001-0009087
Junio 22 566
1,1,01 Caja 87,85
1.1.04 Clientes relacionados 87,85
p/r pago fact. 001-001-0009052
Junio 22 567
1.1.04 Clientes relacionados 851,68
1.1.10 Crédito tributario RENTA 7,93
1.1.09 Crédito tributario IVA 28,55
4.1.01 Ventas 793,00
2.1.02 IVA ventas 95,16
p/r Venta fact. 001-001-0009133
Junio 22 568
5.1.01 Costo de Ventas 706,41
1.1.06 Inventario de Mercaderías 706,41
p/r Venta fact. 001-001-0009133 al costo
Junio 22 569
2.1.01 Proveedores 387,52
1.1.03 Banco de Machala 387,52
p/r pago fact. 001-001-000019759
Junio 22 570
1.1.03 Banco de Machala 205,79
1,1,01 Caja 205,79
p/r deposito de dinero existente
Junio 23 571
2.1.01 Proveedores 949,40
1.1.03 Banco de Machala 949,40
p/r pago fact. 009-002-000015595
Junio 23 572
2.1.01 Proveedores 388,63
1.1.03 Banco de Machala 388,63
p/r pago fact. 009-002-000015876
118.234,60 118.234,61Pasan…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
143
46
118.234,60 118.234,61
Junio 23 573
2.1.01 Proveedores 262,21
1.1.03 Banco de Machala 262,21
p/r pago fact. 009-002-000015886
Junio 24 574
1.1.01 Caja 403,76
4.1.01 Ventas 360,50
2.1.02 IVA ventas 43,26
p/r Venta fact. 001-001-0009134
Junio 24 575
5.1.01 Costo de Ventas 340,87
1.1.06 Inventario de Mercaderías 340,87
p/r Venta fact. 001-001-0009134 al costo
Junio 24 576
1.1.01 Caja 700,97
1.1.10 Crédito tributario RENTA 6,32
4.1.01 Ventas 631,50
2.1.02 IVA ventas 75,78
p/r Venta fact. 001-001-0009135
Junio 24 577
5.1.01 Costo de Ventas 520,73
1.1.06 Inventario de Mercaderías 520,73
p/r Venta fact. 001-001-0009135 al costo
Junio 25 578
1.1.01 Caja 94,60
4.1.01 Ventas 84,46
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009136
Junio 25 579
5.1.01 Costo de Ventas 79,52
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,52
p/r Venta fact. 001-001-0009136 al costo
Junio 25 580
1.1.01 Caja 204,64
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,84
4.1.01 Ventas 184,36
2.1.02 IVA ventas 22,12
p/r Venta fact. 001-001-0009137
Junio 25 581
5.1.01 Costo de Ventas 128,78
1.1.06 Inventario de Mercaderías 128,78
p/r Venta fact. 001-001-0009137 al costo
Junio 25 582
1.1.01 Caja 213,12
1.1.10 Crédito tributario RENTA 1,92
4.1.01 Ventas 192,00
2.1.02 IVA ventas 23,04
p/r Venta fact. 001-001-0009139
Junio 25 583
5.1.01 Costo de Ventas 157,18
1.1.06 Inventario de Mercaderías 157,18
p/r Venta fact. 001-001-0009139 al costo
Junio 25 584
1.1.01 Caja 112,00
4.1.01 Ventas 100,00
2.1.02 IVA ventas 12,00
p/r Venta fact. 001-001-0009140
121.463,05 121.463,06Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
144
47
121.463,05 121.463,06
Junio 25 585
5.1.01 Costo de Ventas 77,66
1.1.06 Inventario de Mercaderías 77,66
p/r Venta fact. 001-001-0009140 al costo
Junio 25 586
2.1.01 Proveedores 434,00
1.1.03 Banco de Machala 434,00
p/r pago fact. 005-001-0013091
Junio 25 587
1.1.06 Inventario de Mercaderías 104,45
1.1.08 IVA compras 12,53
2.1.04 Retencion fuente por pagar 1,04
Descuento en compras 25,93
1.1.03 Banco de Machala 115,94
p/r compra fact. 001-001-000020176
Junio 25 588
2.1.01 Proveedores 170,47
1.1.03 Banco de Machala 170,47
p/r pago fact. 005-001-0013414
Junio 25 589
1.1.03 Banco de Machala 1.729,08
1,1,01 Caja 1.729,08
p/r deposito de dinero existente
Junio 26 590
1.1.06 Inventario de Mercaderías 70,64
1.1.08 IVA compras 8,48
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,71
Descuento en compras 14,28
1.1.03 Banco de Machala 78,41
p/r compra fact. 001-001-000020198
Junio 26 591
1.1.06 Inventario de Mercaderías 302,86
1.1.08 IVA compras 36,34
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,03
Descuento en compras 148,94
1.1.03 Banco de Machala 336,17
p/r compra fact. 005-001-0013526
Junio 26 592
1.1.04 Clientes relacionados 214,17
4.1.01 Ventas 191,22
2.1.02 IVA ventas 22,95
p/r Venta fact. 001-001-0009141
Junio 26 593
5.1.01 Costo de Ventas 159,04
1.1.06 Inventario de Mercaderías 159,04
p/r Venta fact. 001-001-0009141 al costo
Junio 26 594
1.1.04 Clientes relacionados 116,74
4.1.01 Ventas 104,23
2.1.02 IVA ventas 12,51
p/r Venta fact. 001-001-0009142
Junio 26 595
5.1.01 Costo de Ventas 132,16
1.1.06 Inventario de Mercaderías 132,16
p/r Venta fact. 001-001-0009142 al costo
Junio 26 596
1.1.04 Clientes relacionados 75,04
4.1.01 Ventas 67,00
2.1.02 IVA ventas 8,04
p/r Venta fact. 001-001-0009143
Junio 26 597
5.1.01 Costo de Ventas 66,08
1.1.06 Inventario de Mercaderías 66,08
p/r Venta fact. 001-001-0009143 al costo
125.172,79 125.172,80Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
145
48
125.172,79 125.172,80
Junio 27 598
1,1,01 Caja 142,08
1.1.04 Clientes relacionados 142,08
p/r pago fact. 001-001-0009097
Junio 27 599
1.1.01 Caja 94,60
4.1.01 Ventas 84,46
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009143
Junio 27 600
5.1.01 Costo de Ventas 79,52
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,52
p/r Venta fact. 001-001-0009143 al costo
Junio 27 601
2.1.01 Proveedores 61,61
1.1.03 Banco de Machala 61,61
p/r pago fact. 009-002-000016092
Junio 27 602
1.1.06 Inventario de Mercaderías 239,61
1.1.08 IVA compras 28,75
2.1.04 Retencion fuente por pagar 2,40
Descuento en compras 93,23
2.1.01 Proveedores 265,97
p/r compra fact. 009-002-000016220
Junio 27 603
1.1.03 Banco de Machala 236,68
1,1,01 Caja 236,68
p/r deposito de dinero existente
Junio 28 604
1,1,01 Caja 199,76
1.1.04 Clientes relacionados 199,76
p/r pago fact. 001-001-0009061
Junio 28 605
1.1.01 Caja 94,60
4.1.01 Ventas 84,46
2.1.02 IVA ventas 10,14
p/r Venta fact. 001-001-0009145
Junio 28 606
5.1.01 Costo de Ventas 79,15
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,15
p/r Venta fact. 001-001-0009145 al costo
Junio 28 607
1.1.01 Caja 75,04
4.1.01 Ventas 67,00
2.1.02 IVA ventas 8,04
p/r Venta fact. 001-001-0009146
Junio 28 608
5.1.01 Costo de Ventas 66,06
1.1.06 Inventario de mercaderias 66,06
p/r Venta fact. 001-001-0009146 al costo
Junio 28 609
1.1.01 Caja 557,76
4.1.01 Ventas 498,00
2.1.02 IVA ventas 59,76
p/r Venta fact. 001-001-0009147
Junio 28 610
5.1.01 Costo de Ventas 364,63
1.1.06 Inventario de Mercaderías 364,63
p/r Venta fact. 001-001-0009147 al costo
127.492,64 127.492,64
AUTOMOTRIZ AGUILERA
Pasan…
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
146
49
127.492,64 127.492,64
Junio 28 611
1.1.04 Clientes relacionados 268,80
4.1.01 Ventas 240,00
2.1.02 IVA ventas 28,80
p/r Venta fact. 001-001-0009148
Junio 28 612
5.1.01 Costo de Ventas 182,32
1.1.06 Inventario de Mercaderías 182,32
p/r Venta fact. 001-001-0009148 al costo
Junio 28 613
1.1.03 Banco de Machala 927,16
1,1,01 Caja 927,16
p/r deposito de dinero existente
Junio 29 614
1.1.01 Caja 105,00
4.1.01 Ventas 93,75
2.1.02 IVA ventas 11,25
p/r Venta fact. 001-001-0009149
Junio 29 615
5.1.01 Costo de Ventas 79,15
1.1.06 Inventario de Mercaderías 79,15
p/r Venta fact. 001-001-0009149 al costo
Junio 29 616
5.3.01 Arriendo de local 100,00
1.1.08 IVA compras 12,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 8,00
2.1.03 Retención IVA por pagar 12,00
1.1.03 Banco de Machala 92,00
p/r arriendo fact.003-001-00000722
Junio 29 617
5.3.07 Movilización 2,00
2.1.04 Retencion fuente por pagar 0,02
1.1.02 Caja Chica 1,98
p/r fact. 002-001-000100813
Junio 29 618
1.1.03 Banco de Machala 105,00
1,1,01 Caja 105,00
p/r deposito de dinero existente
Junio 30 619
2.1.01 Proveedores 411,90
1.1.03 Banco de Machala 411,90
p/r pago fact. 005-001-0013006
Junio 30 620
2.1.01 Proveedores 153,99
1.1.03 Banco de Machala 153,99
p/r pago fact. 005-0013431
Junio 30 621
1.1.01 Caja 32,93
4.1.01 Ventas 29,40
2.1.02 IVA ventas 3,53
p/r Venta fact. 001-001-0009150
Junio 30 622
5.1.01 Costo de Ventas 27,48
1.1.06 Inventario de Mercaderías 27,48
p/r Venta fact. 001-001-0009150 al costo
Junio 30 623
2.1.01 Proveedores 97,65
1.1.03 Banco de Machala 97,65
p/r pago fact. 009-002-000016122
129.998,01 129.998,02
Folio
Vienen…
Pasan…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
147
50
129.998,01 129.998,02
Junio 30 624
1.1.06 Inventario de Mercaderías 302,71
1.1.08 IVA compras 36,33
2.1.04 Retencion fuente por pagar 3,03
Descuento en compras 77,63
2.1.01 Proveedores 336,01
p/r compra fact. 005-001-0013558
Junio 30 625
1.1.03 Banco de Machala 32,93
1,1,01 Caja 32,93
p/r deposito de dinero existente
Junio 30 626
2.1.02 IVA ventas 1.332,40
1.1.09 Crédito tributario IVA 589,16
1.1.08 IVA compras 743,24
p/r liquidación del IVA
Junio 30 627
5.2.01 Sueldos y Salarios 146,50
5.2.02 Beneficios y prestaciones sociales 42,72
Décima tercera remuneraciòn 12,21
Dècima cuarta remuneraciòn 12,21
Fondo de Reserva 12,20
Vacaciones 6,10
5.2.05 Aporte patronal 17,80
2.1.05 IESS por pagar 31,50
Aporte personal por pagar 13,70
Aporte patronal por pagar 17,80
1.1.03 Banco de Machala 175,52
p/r pago de sueldos mes de mayo
Junio 30 628
2.1.08 Retención fuente por pagar 69,02
2.1.03 Retención IVA por pagar 12,22
2.1.05 IESS por pagar 31,50
Aporte personal por pagar 13,70
Aporte patronal por pagar 17,80
1.1.03 Banco de Machala 112,74
p/r liquidación de impuestos
Junio 30 629
5.3.08 Depreciación de Muebles y enseres 3,50
5.3.09 Depreciación de Equipos de Oficina 2,04
5.3.10 Depreciación de Equipos de Computo 44,00
1.2.04 (-) Dep. Acum. Muebles y enseres 3,50
1.2.06 (-) Dep. Acum. Equipos de Oficina 2,04
1.2.02 (-) Dep. Acum. Equipos de computo 44,00
p/r depreciación de activos fijos
Junio 30 630
5.3.05 Suministros de oficina 2,00
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 2,00
p/r el gasto de suministros de oficina
Junio 30 631
5.2.04 Cuentas Incobrables 13,34
1.1.05 (-) Provisión de Cuentas Incobrables 13,34
p/r provisión de cuentas incobrables
Junio 30 632
4.1.01 Ventas 22.352,26
5.1.01 Costo de ventas 19.591,40
4.1.02 Utilidad bruta en ventas 2.760,86
p/r la utilidad bruta en ventas del ejercicio
154.439,27 154.439,28
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
Vienen…
Pasan…
148
51
154.439,27 154.439,28
Junio 30 633
4.1.02 Utilidad bruta en ventas 2.760,86
5.2.01 Sueldos y Salarios 439,50
5.2.02 Beneficios y prestaciones sociales 128,16
5.2.03 Aporte patronal IESS 53,40
5.2.04 Cuentas Incobrables 40,02
5.3.01 Arriendo de local 300,00
5.3.02 Mantenimiento y reparaciones 13,39
5.3.03 Combustibles y Lubricantes 15,18
5.3.04 Servicios Básicos 40,00
5.3.05 Suministros de oficina 7,00
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 48,00
5.3.07 Movilización 22,00
5.3.08 Depreciación de Muebles y enseres 10,50
5.3.09 Depreciación de Equipos de Oficina 6,12
5.3.10 Depreciación de Equipos de Computo 132,00
5.3.11 Otros servicios 1,12
3.2.01 Utilidad del presente ejercicio 1.504,47
p/r cierre de cuentas
157.200,13 157.200,14TOTAL
Vienen…
AUTOMOTRIZ AGUILERA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Folio
149
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 30,00 0,00 30,00
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008923 2/1 375,90 0,00 405,90
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008924 4/1 3,02 0,00 408,92
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008928 8/1 10,08 0,00 419,00
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008934 14/2 71,15 0,00 490,15
02/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 17/2 0,00 490,15 0,00
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008935 18/2 70,21 0,00 70,21
03/04/2012 P/R compra fact. 001-004-000459660 19/2 0,00 8,01 62,20
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008936 21/2 37,90 0,00 100,10
03/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 23/2 0,00 100,10 0,00
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008939 27/3 66,60 0,00 66,60
04/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 29/3 0,00 66,60 0,00
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008940 32/3 99,60 0,00 99,60
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008941 34/3 98,20 0,00 197,80
05/04/2012 P/R Venta fact.001-001-0008942 36/3 106,60 0,00 304,40
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008943 28/4 5,12 0,00 309,52
05/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 40/4 0,00 309,52 0,00
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008944 41/5 5,07 0,00 5,07
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008948 51/5 53,76 0,00 58,83
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008949 53/5 20,00 0,00 78,83
09/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 55/5 0,00 78,83 0,00
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008950 57/5 83,00 0,00 83,00
10/04/2012 P7R Venta fact. 001-001-0008951 59/5 9,52 0,00 92,52
10/04/2012 P/R Suministros de oficina fact.003-001-0026911 61/5 0,00 88,35 4,17
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008952 62/5 109,01 0,00 113,18
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008954 65/6 52,62 0,00 165,80
10/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 67/6 0,00 165,80 0,00
11/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008936 70/6 54,70 0,00 54,70
11/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 71/6 0,00 54,70 0,00
12/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008956 72/6 75,80 0,00 75,80
12/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008945 74/6 115,91 0,00 191,71
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008957 75/6 133,73 0,00 325,44
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008958 77/7 187,00 0,00 512,44
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 79/7 79,92 0,00 592,36
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 81/7 82,26 0,00 674,62
13/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 83/7 0,00 674,62 0,00
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008962 84/7 64,31 0,00 64,31
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008966 91/8 71,75 0,00 136,06
15/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-8933 94/8 272,73 0,00 408,79
16/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008967 98/8 105,00 0,00 513,79
16/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 102/9 0,00 513,79 0,00
17/04/2012 P/R Pago de fact. 001-001-0008927 104/9 108,73 0,00 108,73
2.659,20 2.550,47 108,73
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
PASAN…
150
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
2.659,20 2.550,47 108,73
17/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 107/9 0,00 108,73 0,00
18/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008969 109/7 110,07 0,00 110,07
18/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008970 111/7 83,00 0,00 193,07
18/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 113/8 0,00 193,07 0,00
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008973 118/8 16,80 0,00 16,80
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008974 120/8 92,60 0,00 109,40
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008975 122/8 2,97 0,00 112,37
19/04/2012 P//R Deposito de dinero exitente 126/9 0,00 112,37 0,00
21/04/2012 P/R Venta fact. 001-0018976 129/9 115,00 0,00 115,00
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008979 135/10 104,40 0,00 219,40
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008980 137/10 58,50 0,00 277,90
23/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008982 142/10 77,62 0,00 355,52
23/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 144/10 0,00 355,52 0,00
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008983 145/10 109,98 0,00 109,98
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008984 148/11 100,00 0,00 209,98
24/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 149/11 0,00 209,98 0,00
25/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008947-0008948 151/11 126,56 0,00 126,56
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008985 152/11 124,73 0,00 251,29
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008986 154/11 129,00 0,00 380,29
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008987 156/11 66,08 0,00 446,37
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008988 158/12 58,40 0,00 504,77
25/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 162/12 0,00 504,77 0,00
27/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009092 165/12 9,07 0,00 9,07
27/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 167/12 0,00 9,07 0,00
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008095 170/12 5,10 0,00 5,10
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 172/13 108,22 0,00 113,32
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 177/13 69,37 0,00 182,69
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009098 179/13 103,60 0,00 286,29
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009000 181/13 64,40 0,00 350,69
30/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 183/14 0,00 350,69 0,00
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009001 190/14 70,56 0,00 70,56
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009003 194/14 67,12 0,00 137,68
01/05/2012 P/R Vent5a fact. 001-001-0009004 196/15 94,00 0,00 231,68
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009004 198/15 5,00 0,00 236,68
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009007 200/15 106,00 0,00 342,68
01/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 202/15 0,00 342,68 0,00
02/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009008 204/15 7,06 0,00 7,06
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009009 206/15 96,13 0,00 103,19
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009010 208/15 79,00 0,00 182,19
03/05/2012 P/R Venta fact 001-001-0009011 210/16 84,00 0,00 266,19
5.003,54 4.737,35 266,19
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
151
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
5.003,54 4.737,35 266,19
03/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 214/16 0,00 266,19 0,00
04/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008971 216/16 24,33 0,00 24,33
04/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008972 217/16 109,02 0,00 133,35
04/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009013 219/16 82,40 0,00 215,75
04/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 223/17 0,00 215,75 0,00
05/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009016 226/17 104,06 0,00 104,06
05/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009017 228/17 61,40 0,00 165,46
06/05/2012 P/R Pago de fact.001-001-0009093 231/17 111,99 0,00 277,45
07/05/2012 P/R PAgo fact. 001-001-0008980 232/17 58,50 0,00 335,95
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009019 133/17 94,35 0,00 430,30
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009020 237/18 94,35 0,00 524,65
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009021 239/18 58,40 0,00 583,05
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009022 241/18 47,17 0,00 630,22
07/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 243/18 0,00 630,22 0,00
08/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009023 244/18 83,00 0,00 83,00
09/05/2012 P/R Pago fact.001-001-0009046 247/18 69,93 0,00 152,93
09/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 250/19 0,00 152,93 0,00
10/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009024 252/19 104,80 0,00 104,80
10/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009025 254/19 59,40 0,00 164,20
10/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008937 256/19 73,34 0,00 237,54
10/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008977 257/19 70,16 0,00 307,70
10/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 258/19 0,00 307,70 0,00
11/05/2012 P/R Pgo fact. 001-001-0009091 259/19 70,00 0,00 70,00
11/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008953 260/19 54,88 0,00 124,88
11/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009027 263/20 2,91 0,00 127,79
11/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 265/20 0,00 127,79 0,00
12/05/2012 P/R PAgo fact. 001-001-0008953 266/20 92,00 0,00 92,00
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009030 269/20 105,00 0,00 197,00
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009031 271/20 106,96 0,00 303,96
13/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009096 274/20 107,25 0,00 411,21
14/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008964 275/21 70,76 0,00 481,97
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009035 285/21 4,00 0,00 485,97
14/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 287/21 0,00 481,97 4,00
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009036 288/22 265,51 0,00 269,51
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009037 290/22 89,00 0,00 358,51
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009038 292/22 60,06 0,00 418,57
15/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009002 296/22 70,00 0,00 488,57
15/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 297/22 0,00 488,57 0,00
7.408,47 7.408,47 0,00
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
PASAN…
152
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
7.408,47 7.408,47 0,00
16/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009022 299/22 47,18 0,00 47,18
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009040 204/23 15,12 0,00 62,30
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009042 308/23 91,80 0,00 154,10
16/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 310/23 0,00 154,10 0,00
17/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009043 311/23 64,62 0,00 64,62
17/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 314/24 0,00 64,62 0,00
18/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009045 319/24 93,76 0,00 93,76
18/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 321/24 0,00 93,76 0,00
19/05/2012 P/R Pago fact. 00-001-0009026 323/24 64,60 0,00 64,60
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009046 324/24 79,29 0,00 143,89
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009047 326/25 4,00 0,00 147,89
19/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008971 329/25 24,33 0,00 172,22
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009049 330/25 138,75 0,00 310,97
21/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009050 333/25 90,78 0,00 401,75
21/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 335/25 0,00 401,75 0,00
22/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009033 339/26 102,00 0,00 102,00
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009052 340/26 40,00 0,00 142,00
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009053 342/26 105,00 0,00 247,00
22/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008978 345/26 81,20 0,00 328,20
22/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 346/26 0,00 328,20 0,00
23/05/2012 P/R PAgo fact. 001-001-0008981 347/26 75,00 0,00 75,00
23/05/2012 PR Venta fact. 001-001-0009054 352/27 140,00 0,00 215,00
23/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 354/27 0,00 215,00 0,00
24/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009039 357/27 94,15 0,00 94,15
24/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009056 358/27 50,00 0,00 144,15
24/05/2012 P/R pago fact. 001-001-0008984 360/27 68,95 0,00 213,10
24/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 361/27 0,00 213,10 0,00
25/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009090 363/27 75,04 0,00 75,04
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009059 366/28 58,90 0,00 133,94
26/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009044 368/28 195,29 0,00 329,23
29/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009034 377/28 91,77 0,00 421,00
29/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009063 378/29 36,00 0,00 457,00
29/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009064 380/29 117,80 0,00 574,80
29/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 383/29 0,00 574,80 0,00
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009065 387/29 253,46 0,00 253,46
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009066 389/29 73,00 0,00 326,46
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009067 391/30 4,70 0,00 331,16
9.784,96 9.453,80 331,16
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
153
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
9.784,96 9.453,80 331,16
30/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 395/30 0,00 331,16 0,00
31/05/2012 P/R Pago fact001-001-0008968 397/30 140,00 0,00 140,00
31/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 398/30 0,00 140,00 0,00
01/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009069 407/30 3,02 0,00 3,02
01/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009070 409/30 160,00 0,00 163,02
01/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 411/30 0,00 163,02 0,00
03/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008971 418/31 24,33 0,00 24,33
03/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009012 419/31 201,91 0,00 226,24
04/06/2012 P/R Venta fact.001-001-0009073 421/31 59,86 0,00 286,10
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009074 423/31 80,18 0,00 366,28
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009075 425/31 63,40 0,00 429,68
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009076 427/31 82,40 0,00 512,08
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009077 429/32 93,76 0,00 605,84
04/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009078 431/32 59,86 0,00 665,70
04/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 434/32 0,00 665,70 0,00
07/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009051 440/32 159,60 0,00 159,60
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009083 444/33 98,59 0,00 258,19
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009084 446/33 107,35 0,00 365,54
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009085 448/33 83,25 0,00 448,79
07/06/2012 P/R Ventta fact 001-001-0009086 450/33 59,46 0,00 508,25
07/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 456/34 0,00 508,25 0,00
08/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009088 457/34 62,83 0,00 62,83
08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009089 459/34 101,40 0,00 164,23
08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009091 463/34 106,40 0,00 270,63
08/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 465/34 0,00 270,63 0,00
09/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009035 468/35 4,00 0,00 4,00
11/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009060 473/35 110,00 0,00 114,00
11/06/2012 P/R Pago de fact. 001-001-0009071 476/35 93,60 0,00 207,60
11/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009072 477/35 94,60 0,00 302,20
11/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009093 480/36 147,28 0,00 449,48
11/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 482/33 0,00 449,48 0,00
12/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009028 487/33 370,67 0,00 370,67
12/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 491/33 0,00 370,67 0,00
13/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009098 492/33 75,40 0,00 75,40
13/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009099 494/34 111,87 0,00 187,27
13/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009081 496/34 83,00 0,00 270,27
13/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 497/34 0,00 270,27 0,00
14/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009082 498/34 98,12 0,00 98,12
14/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009100 499/34 12,60 0,00 110,72
12.733,70 12.622,98 110,72
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
PASAN…
154
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
12.733,70 12.622,98 110,72
14/06/2012 P/R Pago fact. 001-0010009059 501/34 58,90 0,00 169,62
14/06/2012 P/R pago de fact. 001-001-0009032 502/34 118,77 0,00 288,39
14/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 504/34 0,00 288,39 0,00
15/06/2012 P/R pago fact. 001-001-0009063 506/34 36,00 0,00 36,00
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009102 508/35 107,52 0,00 143,52
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009103 510/35 128,76 0,00 272,28
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009104 512/35 99,86 0,00 372,14
15/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009105 514/35 79,52 0,00 451,66
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009107 518/35 210,78 0,00 662,44
15/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 520/36 0,00 662,44 0,00
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009108 521/36 270,68 0,00 270,68
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009111 525/36 333,42 0,00 604,10
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009112 527/36 382,48 0,00 986,58
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009113 529/36 96,60 0,00 1.083,18
18/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009051 534/37 159,60 0,00 1.242,78
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009114 535/37 207,40 0,00 1.450,18
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009115 537/37 284,48 0,00 1.734,66
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009116 539/37 71,36 0,00 1.806,02
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009017 541/37 150,08 0,00 1.956,10
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009120 544/37 104,06 0,00 2.060,16
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009121 545/37 162,40 0,00 2.222,56
18/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 547/38 0,00 2.222,56 0,00
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009122 548/38 145,52 0,00 145,52
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009123 550/38 210,00 0,00 355,52
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009124 552/38 1.679,64 0,00 2.035,16
19/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009056 554/38 43,76 0,00 2.078,92
19/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 559/38 0,00 2.078,92 0,00
21/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009049 562/38 138,75 0,00 138,75
21/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 564/38 0,00 138,75 0,00
22/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009087 565/38 117,94 0,00 117,94
22/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009052 567/38 87,85 0,00 205,79
22/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 570/38 0,00 205,79 0,00
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009135 576/39 700,96 0,00 700,96
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009134 574/39 403,76 0,00 1.104,72
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009136 578/39 94,60 0,00 1.199,32
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009137 580/39 204,64 0,00 1.403,96
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009139 582/39 213,12 0,00 1.617,08
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009140 584/40 112,00 0,00 1.729,08
19.948,91 18.219,83 1.729,08
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
MAYOR GENERAL
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
155
Cuenta Caja
Codigo 1.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
19.948,91 18.219,83 1.729,08
25/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 589/40 0,00 1.729,08 0,00
27/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009097 598/41 142,08 0,00 142,08
27/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009143 599/41 94,60 0,00 236,68
27/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 603/41 0,00 236,68 0,00
28/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009061 604/41 199,76 0,00 199,76
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009145 606/41 94,60 0,00 294,36
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009146 607/41 75,04 0,00 369,40
28/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009147 609/41 557,76 0,00 927,16
28/06/2012 P/R deposito de dinero existente 613/42 0,00 927,16 0,00
29/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009149 614/42 105,00 0,00 105,00
29/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 618/42 0,00 105,00 0,00
30/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009150 621/42 32,93 0,00 32,93
30/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 625/43 0,00 32,93 0,00
21.250,68 21.250,68 0,00
Cuenta Caja Chica
Codigo 1.1.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 100,00 0,00 100,00
09/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000001701 44/14 0,00 35,43 64,57
11/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000098169 69/6 0,00 1,98 62,59
16/04/2012 P/R Transporte fact. 002-001-000098374 96/8 0,00 1,98 60,61
17/04/2012 P/R Reposición de caja chica 106/9 100,00 0,00 160,61
19/04/2012 P/R Transporte factura 002-001-000098558 124/10 0,00 2,97 157,64
21/04/2012 P/R combustible fact. 001-004-000459796 128/11 0,00 8,99 148,65
07/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013196 236/20 0,00 42,18 106,47
12/05/2012 P/R Pago de internet a movistar 273/22 0,00 22,40 84,07
15/05/2012 P/R Compra fact. 002-001-000736472 295/24 0,00 1,98 82,09
22/05/2012 P/R mantenimiento computadora 001-003-00 344/28 0,00 14,87 67,22
23/05/2012 P/R transporte fact. 002-001-00015886 351/28 0,00 1,98 65,24
30/05/2012 P/R transporte fact. 002-001-000041 384/31 0,00 1,98 63,26
30/05/2012 P/R Reposición de caja chica 386/31 100,00 0,00 163,26
05/06/2012 P/R Encomiendas fact. 001-001-000064498 438/35 0,00 1,23 162,03
07/06/2012 P/R Transporte fact. 002-001-000100813 455/37 0,00 1,98 160,05
12/06/2012 P/R Pago de internet a movistar 490/39 0,00 22,40 137,65
19/06/2012 P/R Transporte fact 002-001-000101285 555/44 0,00 2,97 134,68
19/06/2012 P/R transporte fact. 002-001-000708148 556/44 0,00 1,98 132,70
29/06/2012 P/R transporte 002-001-000100813 617/49 0,00 1,98 130,72
300,00 169,28 130,72
ABRIL - JUNIO 2012
SUMAN
SUMAN
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
156
Cuenta Banco de Machala
Codigo 1.1.03
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 1.000,00 0,00 1.000,00
02/04/2012 P/R Pago de Facturas anteriores 16/2 0,00 689,00 311,00
02/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 17/2 490,15 0,00 801,15
03/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 23/2 100,10 0,00 901,25
04/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0024039 24/3 0,00 892,00 9,25
04/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 29/3 66,60 0,00 75,85
05/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 40/4 309,52 0,00 385,37
09/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 56/5 78,83 0,00 464,20
09/04/2012 P/R Pago de fact. anteriores 55/5 0,00 390,00 74,20
10/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 67/6 165,81 0,00 240,01
11/04/2012 P/R Pago de facturas anteriores 68/6 0,00 150,00 90,01
11/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 71/6 54,70 0,00 144,71
13/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 83/7 674,65 0,00 819,36
16/04/2012 P/R Monitoreo fact. 001-005-000376875 95/8 0,00 17,60 801,76
16/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 102/9 513,79 0,00 1.315,55
17/04/2012 P/R pago de arriendo fact. 003-001-00000 105/9 0,00 92,00 1.223,55
17/04/2012 P/R Reposición de caja chica 106/9 0,00 100,00 1.123,55
17/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 107/9 108,73 0,00 1.232,28
18/04/2012 P/R Pago de fact. anteriores 108/9 0,00 90,00 1.142,28
18/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 113/10 193,07 0,00 1.335,35
19/04/2012 P//R Deposito de dinero exitente 126/11 112,37 0,00 1.447,72
20/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019419 127/11 0,00 208,22 1.239,50
23/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 144/11 355,52 0,00 1.595,02
24/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 149/11 209,98 0,00 1.805,00
25/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 162/14 504,77 0,00 2.309,77
27/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 167/14 9,07 0,00 2.318,84
28/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019513 174/15 0,00 330,40 1.988,44
30/04/2012 P/R Deposito de dinero existente 183/16 350,69 0,00 2.339,13
30/04/2012 P/R Pago de sueldos del mes de abril 184/16 0,00 176,69 2.162,44
30/04/2012 P/R liquidación de impuestos 185/16 0,00 135,34 2.027,10
01/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 202/17 342,68 0,00 2.369,78
02/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015683 203/17 0,00 142,55 2.227,23
03/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 214/18 266,19 0,00 2.493,42
04/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 223/19 215,75 0,00 2.709,17
05/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019246 224/19 0,00 243,86 2.465,31
05/05/2012 P/R Pago factura 001-001-0092029 225/19 0,00 127,12 2.338,19
07/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015731 235/20 0,00 321,36 2.016,83
07/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 243/20 630,22 0,00 2.647,05
6.753,19 4.106,14 2.647,05
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
157
Cuenta Banco de Machala
Codigo 1.1.03
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
6.753,19 4.106,14 2.647,05
09/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000142117 248/20 0,00 243,78 2.403,27
09/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014221 249/21 0,00 68,73 2.334,54
09/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 250/21 152,93 0,00 2.487,47
10/05/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013005 251/21 0,00 460,89 2.026,58
10/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 258/21 307,70 0,00 2.334,28
11/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 265/22 127,79 0,00 2.462,07
14/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015503 278/23 0,00 384,69 2.077,38
14/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0092435 279/23 0,00 573,03 1.504,35
14/05/2012 P/R Pgo fact. 009-002-000015540 280/23 0,00 72,56 1.431,79
14/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 287/23 481,97 0,00 1.913,76
15/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 297/24 488,57 0,00 2.402,33
16/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0092341 298/24 0,00 137,09 2.265,24
16/05/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-000388901 300/24 0,00 17,60 2.247,64
16/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 310/25 154,10 0,00 2.401,74
16/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-0093393 301/25 0,00 426,17 1.975,57
17/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 314/26 64,62 0,00 2.040,19
18/05/2012 P/R Arriendo fact. 003-001-0000711 315/26 0,00 92,00 1.948,19
18/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 321/26 93,76 0,00 2.041,95
19/05/2012 P/RPAgo fact. 005-001-001306 322/26 0,00 138,26 1.903,69
19/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019561 328/27 0,00 339,59 1.564,10
21/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 335/27 401,75 0,00 1.965,85
21/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019747 334/27 0,00 142,30 1.823,55
22/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 346/28 328,20 0,00 2.151,75
23/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015595 248/28 0,00 949,40 1.202,35
23/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 254/29 215,00 0,00 1.417,35
24/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 361/29 213,10 0,00 1.630,45
25/05/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013091 362/29 0,00 434,00 1.196,45
29/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 283/30 574,80 0,00 1.771,25
29/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013355 382/30 0,00 284,47 1.486,78
30/05/2012 P/R Reposición de caja chica 386/30 0,00 100,00 1.386,78
30/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014217 393/31 0,00 148,54 1.238,24
30/05/2012 P/R Pago fact. 005-001-0015503 394/31 0,00 384,69 853,55
30/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 395/31 331,16 0,00 1.184,71
30/05/2012 P/R Pgo fact. 009-002-000014221 396/31 0,00 68,73 1.115,98
30/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013355 385/31 0,00 66,91 1.049,07
31/05/2012 P/R Deposito de dinero existente 398/31 140,00 0,00 1.189,07
31/05/2012 P/R Pago de sueldos mes de mayo 400/31 0,00 175,52 1.013,55
31/05/2012 P/R liquidación de impuestos 401/31 0,00 147,22 866,33
10.828,64 9.962,31 866,33
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
PASAN…
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
158
Cuenta Banco de Machala
Codigo 1.1.03
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
10.828,64 9.962,31 866,33
01/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-0000015993 405/33 0,00 159,65 706,68
01/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 411/33 163,02 0,00 869,70
02/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015683 412/33 0,00 142,55 727,15
04/06/2012 P/R pago fact. 009-002-000015706 420/34 0,00 340,49 386,66
04/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 433/35 665,70 0,00 1.052,36
06/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-0094042 439/35 0,00 294,15 758,21
07/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 456/37 508,25 0,00 1.266,46
08/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 465/37 270,63 0,00 1.537,09
09/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015731 469/38 0,00 107,12 1.429,97
09/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014217 470/38 0,00 148,54 1.281,43
10/06/2012 P/R PAgo de fact 005-001-0013005 471/38 0,00 460,89 820,54
10/06/2012 P/R pago fact. 001-001-000019827 472/38 0,00 616,44 204,10
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013432 478/39 0,00 13,32 190,78
11/06/2012 P/R suministros fact. 001-001-0011197 479/38 0,00 6,44 184,34
11/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 482/39 449,48 0,00 633,82
12/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-0094221 488/40 0,00 54,59 579,23
12/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 491/39 370,67 0,00 949,90
13/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 497/40 270,27 0,00 1.220,17
14/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015503 503/40 0,00 384,69 835,48
14/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 504/40 288,39 0,00 1.123,87
15/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013261 505/40 0,00 531,15 592,72
15/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 520/41 662,44 0,00 1.255,16
17/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019706 532/42 0,00 644,75 610,41
17/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015540 533/43 0,00 72,56 537,85
18/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 547/44 2.222,56 0,00 2.760,41
19/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020103 557/45 0,00 82,58 2.677,83
19/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000013006 558/44 0,00 411,90 2.265,93
19/06/2012 P/R Deposito de dineo existente 559/45 2.078,92 0,00 4.344,85
20/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013407 560/45 0,00 199,32 4.145,53
20/06/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-004049545 561/45 0,00 17,60 4.127,93
21/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 564/45 138,75 0,00 4.266,68
21/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020137 563/45 0,00 232,78 4.033,90
22/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019759 569/45 0,00 387,52 3.646,38
22/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 570/45 205,79 0,00 3.852,17
23/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015595 571/45 0,00 949,40 2.902,77
23/06/2012 P/R PGo fact. 009-002-000015876 572/46 0,00 388,63 2.514,14
19.123,51 16.609,37 2.514,14
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
PASAN…
VIENEN…
159
Cuenta Banco de Machala
Codigo 1.1.03
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
19.123,51 16.609,37 2.514,14
23/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015886 573/46 0,00 262,21 2.251,93
25/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013091 586/47 0,00 434,00 1.817,93
25/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 587/47 1.729,08 0,00 3.547,01
25/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020176 588/47 0,00 115,94 3.431,07
25/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013414 589/47 0,00 170,47 3.260,60
26/06/2012 P/R Compra fact. .001-001-000020198 590/47 0,00 78,41 3.182,19
26/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013526 591/47 0,00 336,17 2.846,02
27/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000016092 601/48 0,00 61,61 2.784,41
27/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 603/48 236,68 0,00 3.021,09
28/06/2012 P/R deposito de dinero existente 613/49 927,16 0,00 3.948,25
29/06/2012 P/R arriendo fact. 003-001-00000722 616/49 0,00 92,00 3.856,25
29/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 618/49 105,00 0,00 3.961,25
30/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013006 619/49 0,00 411,90 3.549,35
30/06/2012 P/R Pago fact. 005-0013431 620/49 0,00 153,99 3.395,36
30/06/2012 P/R PAgo fact. 009-002-000016122 623/50 0,00 97,65 3.297,71
30/06/2012 P/R Deposito de dinero existente 625/50 32,93 0,00 3.330,64
30/06/2012 P/R pago de suelldos mes de junio 627/50 0,00 175,52 3.155,12
30/06/2012 P/R liquidación de impuestos 628/50 0,00 112,74 3.042,38
22.154,36 19.111,98 3.042,38
Cuenta Clientes relacionados
Codigo 1.1.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 386,00 0,00 386,00
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008927 6/1 108,73 0,00 494,73
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008932 10/1 110,00 0,00 604,73
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008933 12/2 272,73 0,00 877,46
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008936 21/2 37,90 0,00 915,36
04/04/2012 Venta fact. 001-001-0008937 25/3 73,34 0,00 988,70
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008945 42/4 93,71 0,00 1.082,41
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008946 47/4 69,93 0,00 1.152,34
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008947 49/4 72,80 0,00 1.225,14
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008948 51/5 53,76 0,00 1.278,90
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008949 53/5 90,99 0,00 1.369,89
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008954 65/6 52,62 0,00 1.422,51
1.422,51 0,00 1.422,51
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
PASAN…
SUMAN
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
160
Cuenta Clientes relacionados
Codigo 1.1.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
1.422,51 0,00 1.422,51
11/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008936 70/6 0,00 54,70 1.367,81
12/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008945 74/6 0,00 115,91 1.251,90
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008964 87/7 70,76 0,00 1.322,66
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008965 89/8 93,16 0,00 1.415,82
15/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-8933 94/8 0,00 272,73 1.143,09
16/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-008968 100/8 140,00 0,00 1.283,09
17/04/2012 P/R Pago de fact. 001-001-0008927 104/9 0,00 108,73 1.174,36
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008971 114/10 73,00 0,00 1.247,36
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008972 116/10 109,02 0,00 1.356,38
21/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008977 131/11 70,17 0,00 1.426,55
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008978 133/11 81,20 0,00 1.507,75
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008980 137/12 58,50 0,00 1.566,25
23/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008981 140/12 75,00 0,00 1.641,25
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008984 147/13 68,95 0,00 1.710,20
25/04/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008947-0008948 150/13 0,00 126,56 1.583,64
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009090 160/14 75,04 0,00 1.658,68
26/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-9091 163/14 70,00 0,00 1.728,68
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009093 168/14 111,99 0,00 1.840,67
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 172/15 108,23 0,00 1.948,90
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009002 192/16 70,00 0,00 2.018,90
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009012 212/18 201,91 0,00 2.220,81
04/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008971 216/18 0,00 24,33 2.196,48
04/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008972 217/8 0,00 109,02 2.087,46
04/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009014 221/8 92,00 0,00 2.179,46
06/05/2012 P/R Pago fact.001-001-0009093 231/19 0,00 111,99 2.067,47
07/05/2012 P/R PAgo fact. 001-001-0008980 232/19 0,00 58,50 2.008,97
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009022 241/20 47,18 0,00 2.056,15
09/05/2012 P/R Pago fact.001-001-0009046 247/20 0,00 69,93 1.986,22
10/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008937 256/21 0,00 73,34 1.912,88
10/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008977 257/21 0,00 70,16 1.842,72
11/05/2012 P/R Pgo fact. 001-001-0009091 259/21 0,00 70,00 1.772,72
11/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008953 260/21 0,00 54,88 1.717,84
11/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009026 261/21 64,60 0,00 1.782,44
12/05/2012 P/R PAgo fact. 001-001-0008953 266/22 0,00 92,00 1.690,44
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009028 267/22 741,35 0,00 2.431,79
13/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009096 274/22 0,00 107,25 2.324,54
14/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008964 275/23 0,00 70,76 2.253,78
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009032 276/23 118,77 0,00 2.372,55
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009033 281/23 102,00 0,00 2.474,55
14/05/2012 P/R Venta fact 001-001-0009034 283/23 91,77 0,00 2.566,32
15/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009002 296/24 0,00 70,00 2.496,32
16/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009022 299/24 0,00 47,18 2.449,14
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009039 302/25 94,15 0,00 2.543,29
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009041 306/25 91,77 0,00 2.635,06
18/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009044 317/26 195,29 0,00 2.830,35
19/05/2012 P/R Pago fact. 00-001-0009026 323/26 0,00 64,60 2.765,75
19/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008971 329/27 0,00 24,33 2.741,42
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009049 330/27 138,75 0,00 2.880,17
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009051 337/27 319,20 0,00 3.199,37
22/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009033 339/28 0,00 102,00 3.097,37
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009052 340/28 87,85 0,00 3.185,22
22/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008978 345/28 0,00 81,20 3.104,02
23/05/2012 P/R PAgo fact. 001-001-0008981 347/28 0,00 75,00 3.029,02
5.084,12 2.055,10 3.029,02
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
161
Cuenta Clientes relacionados
Codigo 1.1.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
5.084,12 2.055,10 3.029,02
23/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009055 355/29 95,40 0,00 3.124,42
24/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009039 357/29 0,00 94,15 3.030,27
24/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009056 358/29 43,76 0,00 3.074,03
24/05/2012 P/R pago fact. 001-001-0008984 360/29 0,00 68,95 3.005,08
25/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009090 363/29 0,00 75,04 2.930,04
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009057 363/29 70,56 0,00 3.000,60
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009059 364/29 58,90 0,00 3.059,50
26/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009044 366/30 0,00 195,29 2.864,21
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009060 369/30 110,00 0,00 2.974,21
28/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009061 373/30 199,76 0,00 3.173,97
29/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009034 377/30 0,00 91,77 3.082,20
29/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009063 378/31 36,00 0,00 3.118,20
31/05/2012 P/R Pago fact001-001-0008968 397/32 0,00 140,00 2.978,20
02/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009071 414/33 93,60 0,00 3.071,80
02/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009072 416/34 94,60 0,00 3.166,40
03/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0008971 418/34 0,00 24,33 3.142,07
03/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009012 419/34 0,00 201,91 2.940,16
05/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009081 434/35 83,00 0,00 3.023,16
07/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009051 440/35 0,00 159,60 2.863,56
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009082 442/36 98,12 0,00 2.961,68
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009087 452/36 117,94 0,00 3.079,62
08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009090 461/37 109,40 0,00 3.189,02
09/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009092 466/37 141,12 0,00 3.330,14
09/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009035 468/37 0,00 4,00 3.326,14
11/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009060 473/38 0,00 110,00 3.216,14
11/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009071 476/38 0,00 93,60 3.122,54
11/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009072 477/38 0,00 94,60 3.027,94
12/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009095 483/39 256,69 0,00 3.284,63
12/06/2012 Venta fact. 001-001-0009097 487/39 142,08 0,00 3.426,71
12/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009028 487/39 0,00 370,67 3.056,04
13/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009081 496/40 0,00 83,00 2.973,04
14/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009082 498/40 0,00 98,12 2.874,92
14/06/2012 P/R Pago fact. 001-0010009059 501/40 0,00 58,90 2.816,02
14/06/2012 P/R pago fact. 001-001-0009032 502/40 0,00 118,77 2.697,25
15/06/2012 P/R pago fact. 001-001-0009063 506/40 0,00 36,00 2.661,25
15/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009105 514/41 79,52 0,00 2.740,77
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009106 516/41 193,20 0,00 2.933,97
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-1-0009110 523/42 430,67 0,00 3.364,64
18/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009051 534/43 0,00 159,60 3.205,04
19/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009056 554/44 0,00 43,76 3.161,28
21/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009049 562/45 0,00 138,75 3.022,53
22/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009087 565/45 0,00 117,94 2.904,59
22/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009052 566/45 0,00 87,85 2.816,74
22/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009133 567/45 851,68 0,00 3.668,42
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009141 592,47 214,17 0,00 3.882,59
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009142 594/47 116,74 0,00 3.999,33
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009143 596/47 75,04 0,00 4.074,37
27/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009097 598/48 0,00 142,08 3.932,29
28/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-0009061 604/48 0,00 199,76 3.732,53
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009148 611/49 268,80 0,00 4.001,33
9.064,87 5.063,54 4.001,33
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
SUMAN
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
162
Cuenta Provisión de Cuentas Incobrables
Codigo 1.1.05
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R provisión de cuentas incobrables 189/16 0,00 13,34 -13,34
31/05/2012 P/R provisión de cuentas incobrables 404/33 0,00 13,34 -26,68
30/06/2012 P/R Provisión de cuentas incobrables 631/52 0,00 13,34 -40,02
0,00 40,02 -40,02
Cuenta Inventario de mercaderias
Codigo 1.1.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 9.959,43 0,00 9.959,43
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008923 3/1 0,00 279,00 9.680,43
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008924 5/1 0,00 3,00 9.677,43
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008927 7/1 0,00 80,00 9.597,43
01/04/2012 Costo de fact. 001-001-0008928 9/1 0,00 6,00 9.591,43
02/04/2012 Costo fact. 001-001-0008932 11/1 0,00 80,00 9.511,43
02/04/2012 Costo fact. 001-001-0008933 13/2 0,00 279,00 9.232,43
02/04/2012 Costo fact. 001-001-0008934 15/2 0,00 56,30 9.176,13
03/04/2012 Costo fact. 001-001-*0008935 20/2 0,00 56,30 9.119,83
03/04/2012 Costo fact. 001-001-0008936 22/2 0,00 59,25 9.060,58
04/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0024039 24/2 803,60 0,00 9.864,18
04/04/2012 Costo fact. 001-001-0008937 25/3 0,00 59,25 9.804,93
04/04/2012 Costo fact. 001-001-0008939 27/3 0,00 56,30 9.748,63
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001--000019246 29/3 219,70 0,00 9.968,33
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092029 30/3 114,52 0,00 10.082,85
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008940 32/3 0,00 80,00 10.002,85
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008941 34/3 0,00 81,09 9.921,76
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008942 36/3 0,00 68,00 9.853,76
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008943 38/4 0,00 3,00 9.850,76
07/04/2012 Costo fact. 001-001-0008944 41/4 0,00 3,00 9.847,76
07/04/2012 Costo fact. 001-001-00008945 44/4 0,00 80,00 9.767,76
09/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000001701 45/4 31,92 0,00 9.799,68
09/04/2012 P/R compra fact. 009-002-000142117 46/4 439,24 0,00 10.238,92
09/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014221 47/7 123,83 0,00 10.362,75
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008946 49/4 0,00 56,24 10.306,51
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008947 51/5 0,00 56,24 10.250,27
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008948 53/5 0,00 78,59 10.171,68
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008949 55/5 0,00 78,59 10.093,09
11.692,24 1.599,15 10.093,09
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
SUMAN
163
Cuenta Inventario de mercaderías
Codigo 1.1.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
11.692,24 1.599,15 10.093,09
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008950 59/5 0,00 59,00 10.034,09
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008951 61/5 0,00 5,70 10.028,39
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008952 64/6 0,00 78,59 9.949,80
10/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000013005 67/6 830,44 0,00 10.780,24
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008953 65/6 0,00 84,83 10.695,41
12/04/2012 Costo fact. 001-001-0008956 74//6 0,00 68,00 10.627,41
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008957 77/7 0,00 109,90 10.517,51
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008958 79/7 0,00 134,15 10.383,36
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008960 81/7 0,00 58,68 10.324,68
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008961 83/7 0,00 58,59 10.266,09
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008962 86/7 0,00 56,24 10.209,85
14/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015503 87/7 693,14 0,00 10.902,99
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008964 89/8 0,00 56,27 10.846,72
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008965 91/8 0,00 81,09 10.765,63
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008966 93/8 0,00 56,27 10.709,36
14/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092435 94/8 516,24 0,00 11.225,60
16/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092341 98/8 123,50 0,00 11.349,10
16/04/2012 Costo fact. 001-001-0008967 100/8 0,00 81,39 11.267,71
16/04/2012 Costo fact. 001-001-0008968 102/9 0,00 106,62 11.161,09
17/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015540 103/9 130,74 0,00 11.291,83
18/04/2012 Costo fact. 001-001-0008969 110/9 0,00 81,09 11.210,74
18/04/2012 Costo fact. 001-001-0008970 112/9 0,00 59,45 11.151,29
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008971 115/10 0,00 59,45 11.091,84
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008972 117/10 0,00 81,39 11.010,45
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008973 119/10 0,00 14,24 10.996,21
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008974 121/10 0,00 81,39 10.914,82
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008975 123/10 0,00 2,85 10.911,97
19/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-001306 125/10 249,12 0,00 11.161,09
20/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-00019419 127/11 187,59 0,00 11.348,68
21/04/2012 Costo fact. 001-001-0008976 130/11 0,00 80,76 11.267,92
21/04/2012 Costo fact. 001-001-0008977 132/11 0,00 56,18 11.211,74
22/04/2012 Costo fact. 001-001-0008978 134/12 0,00 59,45 11.152,29
22/04/2012 Costo fact. 001-001-0008979 136/12 0,00 56,18 11.096,11
22/04/2012 Costo fact. 001-001-0008980 138/12 0,00 106,62 10.989,49
23/04/2012 Costo fact. 001-001-0008981 141/10 0,00 59,45 10.930,04
23/04/2012 Costo fact. 001-001-0008982 143/12 0,00 55,30 10.874,74
23/04/2012 P/R Compra fact.009-002-000015595 139/12 1.710,63 0,00 12.585,37
24/04/2012 Costo fact. 001-001-0008983 146/13 0,00 80,56 12.504,81
24/04/2012 Costo fact. 001-001-0008984 148/13 0,00 156,49 12.348,32
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008985 153/13 0,00 104,81 12.243,51
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008986 155/13 0,00 133,77 12.109,74
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008987 157/13 0,00 55,30 12.054,44
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008988 159/14 0,00 55,30 11.999,14
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008990 161/14 0,00 55,30 11.943,84
25/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013091 151/14 971,50 0,00 12.915,34
26/04/2012 Costo fact. 001-001-0008991 164/14 0,00 59,45 12.855,89
27/04/2012 Costo fact. 001-001-0009092 166/14 0,00 8,55 12.847,34
28/04/2012 Costo fact. 001-001-0009093 169/14 0,00 80,07 12.767,27
28/04/2012 Costo fact. 001-001-0009095 171/15 0,00 2,85 12.764,42
28/04/2012 Costo fact. 001-001-0009096 173/15 0,00 160,11 12.604,31
17.105,14 4.500,83 12.604,31PASAN…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
164
Cuenta Inventario de mercaderias
Codigo 1.1.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
17.105,14 4.500,83 12.604,31
28/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019513 1754/15 297,66 0,00 12.901,97
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EXPRESADO EN DOLARES USD$
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"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
165
Cuenta Inventario de mercaderias
Codigo 1.1.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
23.499,26 7.716,93 15.782,33
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28/05/2012 Costo fact. 001-001-0009062 376/30 0,00 59,39 18.130,02
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01/06/2012 Costo fact. 001-001-0009070 411/33 0,00 105,49 17.900,85
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02/06/2012 Costo fact. 001-001-0009072 417/34 0,00 78,44 18.031,63
02/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019896 413/34 320,57 0,00 18.352,20
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009073 422/34 0,00 60,49 18.291,71
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009074 424/34 0,00 59,61 18.232,10
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009075 426/37 0,00 60,49 18.171,61
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04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009078 432/25 0,00 60,49 17.972,19
05/06/2012 Costo fact. 001-001-0009081 435/35 0,00 60,49 17.911,70
05/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013407 437/35 359,14 0,00 18.270,84
05/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000016030 436/35 651,01 0,00 18.921,85
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MAYOR GENERAL
VIENEN…
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
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Cuenta Inventario de mercaderias
Codigo 1.1.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
29.817,84 10.630,99 19.186,85
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009082 443/36 0,00 82,62 19.104,23
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009083 445/36 0,00 58,13 19.046,10
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009084 447/36 0,00 69,42 18.976,68
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07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009087 453/36 0,00 106,05 18.749,23
07/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013414 454/37 153,58 0,00 18.902,81
07/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019967 441/37 111,11 0,00 19.013,92
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11/06/2012 P/R compra fact. 009-002-000016080 474/38 1.179,58 0,00 19.790,68
11/06/2012 Costo fact. 001-001-0009093 481/39 0,00 105,99 19.684,69
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013432 478/38 12,00 0,00 19.696,69
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13/06/2012 Costo fact. 001-001-0009099 495/40 0,00 79,72 19.614,11
14/06/2012 Costo fact. 001-001-0009100 500/40 0,00 9,82 19.604,29
15/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016122 507/41 175,94 0,00 19.780,23
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009102 509/41 0,00 79,72 19.700,51
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009103 511/41 0,00 130,55 19.569,96
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009104 513/41 0,00 62,70 19.507,26
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009105 515/41 0,00 106,29 19.400,97
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009106 517/41 0,00 159,45 19.241,52
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009107 519/41 0,00 155,33 19.086,19
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009108 522/42 0,00 220,49 18.865,70
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009110 524/42 0,00 372,03 18.493,67
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009111 526/42 0,00 246,78 18.246,89
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009112 528/42 0,00 268,21 17.978,68
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009113 530/42 0,00 79,72 17.898,96
16/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020079 531/42 796,96 0,00 18.695,92
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009114 536/43 0,00 175,71 18.520,21
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009115 538/43 0,00 233,14 18.287,07
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009116 540/43 0,00 58,13 18.228,94
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009117 542/43 0,00 125,82 18.103,12
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009120 544/43 0,00 79,64 18.023,48
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009121 546/45 0,00 152,95 17.870,53
19/06/2012 Costo fact. 001-001-0009122 549/45 0,00 139,43 17.731,10
19/06/2012 Costo fact. 001-001-0009123 551/45 0,00 132,57 17.598,53
19/06/2012 Costo fact. 001-001-0009124 553/45 0,00 1.262,54 16.335,99
19/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020103 557/45 74,39 0,00 16.410,38
21/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020137 563/45 209,71 0,00 16.620,09
22/06/2012 Costo fact. 001-001-0009133 568/45 0,00 706,41 15.913,68
24/06/2012 Costo fact. 001-001-0009134 575/46 0,00 340,87 15.572,81
24/06/2012 Costo fact. 001-001-0009135 577/46 0,00 520,73 15.052,08
32.964,75 17.912,67 15.052,08PASAN…
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
167
Cuenta Inventario de mercaderias
Codigo 1.1.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
32.964,75 17.912,67 15.052,08
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009136 579/46 0,00 79,52 14.972,56
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009137 581/46 0,00 128,78 14.843,78
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009139 583/46 0,00 157,18 14.686,60
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009140 585/47 0,00 77,66 14.608,94
25/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020176 587/47 104,45 0,00 14.713,39
26/06/2012 P/R Compra fact. .001-001-000020198 590/48 70,64 0,00 14.784,03
26/06/2012 Costo fact. 001-001-0009141 593/47 0,00 159,04 14.624,99
26/06/2012 Costo fact. 001-001-0009142 595/47 0,00 132,16 14.492,83
26/06/2012 Costo fact. 001-001-0009143 597/48 0,00 66,08 14.426,75
26/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013526 591/48 302,86 0,00 14.729,61
27/06/2012 Costo fact. 001-001-0009143 600/48 0,00 79,52 14.650,09
27/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016220 602/48 239,62 0,00 14.889,71
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009145 606/48 0,00 79,15 14.810,56
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009146 608/48 0,00 66,06 14.744,50
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009147 610/49 0,00 364,63 14.379,87
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009148 612/49 0,00 182,32 14.197,55
29/06/2012 Costo fact. 001-001-0009149 615/49 0,00 79,15 14.118,40
30/06/2012 Costo fact. 001-001-0009150 622/49 0,00 27,48 14.090,92
30/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013558 624/50 302,70 0,00 14.393,62
33.985,02 19.591,40 14.393,62
Cuenta Inventario de suministros de oficina
Codigo 1.1.07
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 12,95 0,00 12,95
10/04/2012 P/R Suministros de oficina fact.003-001 51/5 79,60 0,00 92,55
30/04/2012 P/R el gasto de suministros de oficina 187/16 0,00 2,75 89,80
31/05/2012 P/R gasto desuministros de oficina 403/33 0,00 2,25 87,55
11/06/2012 P/R suministros fact. 001-001-0011197 479/38 6,00 0,00 93,55
30/06/2012 P/R gasto de suministros de oficina 630/50 0,00 2,00 91,55
98,55 7,00 91,55
Cuenta IVA compras
Codigo 1.1.08
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
03/04/2012 P/R compra fact. 001-004-000459660 19/2 0,86 0,00 0,86
04/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0024039 24/2 96,43 0,00 97,29
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001--000019246 30/3 26,36 0,00 123,65
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092029 31/3 13,74 0,00 137,39
09/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000001701 44/4 3,83 0,00 141,22
09/04/2012 P/R compra fact. 009-002-000142117 45/4 52,71 0,00 193,93
09/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014221 46/4 14,86 0,00 208,79
10/04/2012 P/R Suministros de oficina fact.003-001 61/5 9,55 0,00 218,34
10/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000013005 64/6 99,65 0,00 317,99
14/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015503 86/8 83,18 0,00 401,17
14/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092435 93/8 61,95 0,00 463,12
16/04/2012 P/R Monitoreo fact. 001-005-000376875 95/8 1,92 0,00 465,04
16/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092341 97/8 14,82 0,00 479,86
17/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015540 103/9 15,69 0,00 495,55
17/04/2012 P/R pago de arriendo fact. 003-001-00000705 105/9 12,00 0,00 507,55
507,55 0,00 507,55
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
SUMAN
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
168
Cuenta IVA compras
Codigo 1.1.08
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
507,55 0,00 507,55
19/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-001306 125/10 29,89 0,00 537,44
20/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019419 127/11 22,51 0,00 559,95
21/04/2012 P/R combustible fact. 001-004-000459796 128/11 0,96 0,00 560,91
23/04/2012 P/R Compra fact.009-002-000015595 139/12 205,28 0,00 766,19
25/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013091 151/13 116,58 0,00 882,77
28/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019513 174/14 35,72 0,00 918,49
30/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014217 175/14 32,12 0,00 950,61
30/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-000013006 176/14 89,06 0,00 1.039,67
30/04/2012 'P/R liquidacion del IVA 188/19 0,00 1.039,67 0,00
02/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015683 203/17 30,82 0,00 30,82
04/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015706 215/18 110,43 0,00 141,25
04/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019561 218/18 30,65 0,00 171,90
07/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015731 235/19 34,74 0,00 206,64
07/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013196 236/20 4,56 0,00 211,20
09/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015721 246/20 226,93 0,00 438,13
12/05/2012 P/R Pago de internet a movistar 273/22 2,40 0,00 440,53
15/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013261 294/24 172,26 0,00 612,79
16/05/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-000388901 300/25 1,92 0,00 614,71
16/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-0093393 301/25 46,07 0,00 660,78
17/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019706 313/26 69,70 0,00 730,48
18/05/2012 P/R Arriendo fact. 003-001-0000711 315/26 12,00 0,00 742,48
18/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015845 316/26 44,61 0,00 787,09
21/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019747 334/27 15,38 0,00 802,47
22/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019759 336/27 41,89 0,00 844,36
22/05/2012 P/R mant. Comp. 001-003-0022423 344/28 1,61 0,00 845,97
23/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015876 349/28 84,03 0,00 930,00
23/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015886 350/28 56,69 0,00 986,69
26/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015904 371/30 69,20 0,00 1.055,89
26/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019827 372/30 66,64 0,00 1.122,53
29/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013355 382/31 30,75 0,00 1.153,28
30/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013355 385/31 7,23 0,00 1.160,51
31/05/2012 P/R liquidacion del IVA 339/32 0,00 1.160,51 0,00
01/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-0000015993 405/33 17,26 0,00 17,26
01/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-0000015992 406/33 17,26 0,00 34,52
02/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019896 413/33 38,47 0,00 72,99
05/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000016030 436/35 78,12 0,00 151,11
05/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013407 437/35 43,10 0,00 194,21
05/06/2012 P/R Encomiendas fact. 001-001-000064498 438/35 0,13 0,00 194,34
06/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-0094042 439/35 31,80 0,00 226,14
07/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019967 441/36 13,33 0,00 239,47
07/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013414 454/37 18,43 0,00 257,90
11/06/2012 P/R compra fact. 009-002-000016080 474/38 141,55 0,00 399,45
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013432 478/38 1,44 0,00 400,89
11/06/2012 P/R suministros fact. 001-001-0011197 479/38 0,72 0,00 401,61
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013431 475/39 32,82 0,00 434,43
12/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-0094221 488/39 5,90 0,00 440,33
12/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016092 489/39 13,32 0,00 453,65
12/06/2012 P/R Pago de internet a movistar 490/39 2,40 0,00 456,05
15/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016122 507/41 21,11 0,00 477,16
16/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020079 531/42 95,64 0,00 572,80
19/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020103 557/44 8,93 0,00 581,73
20/06/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-004049545 561/45 1,92 0,00 583,65
21/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020137 563/45 25,17 0,00 608,82
25/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020176 587/47 12,53 0,00 621,35
26/06/2012 P/R Compra fact. .001-001-000020198 590/47 8,48 0,00 629,83
26/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013526 591/47 36,34 0,00 666,17
27/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016220 602/48 28,75 0,00 694,92
29/06/2012 P/R arriendo fact. 003-001-00000722 616/49 12,00 0,00 706,92
30/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013558 624/50 36,32 0,00 743,24
30/06/2012 'P/R liquidacion del IVA 626/50 0,00 743,24 0,00
2.943,42 2.943,42 0,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA
MAYOR GENERAL
VIENEN…
ABRIL - JUNIO 2012
SUMAN
EXPRESADO EN DOLARES USD$
169
Cuenta Crédito tributario IVA
Codigo 1.1.09
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 1.054,16 0,00 1.054,16
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008923 2/1 12,60 0,00 1.066,76
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008933 12/2 9,14 0,00 1.075,90
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008954 65/6 3,53 0,00 1.079,43
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008958 77/7 6,27 0,00 1.085,70
30/04/2012 'P/R liquidacion del IVA 188/16 388,82 0,00 1.474,52
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009003 194/16 2,25 0,00 1.476,77
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009012 212/18 6,77 0,00 1.483,54
28/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009061 373/30 6,70 0,00 1.490,24
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009065 387/31 8,50 0,00 1.498,74
31/05/2012 'P/R liquidacion del IVA 399/32 461,51 0,00 1.960,25
12/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009095 483/39 8,60 0,00 1.968,85
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-1-0009110 523/42 14,44 0,00 1.983,29
22/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009133 567/45 28,55 0,00 2.011,84
30/06/2012 'P/R liquidacion del IVA 626/48 0,00 589,16 1.422,68
2.011,84 589,16 1.422,68
Cuenta Crédito tributario RENTA
Codigo 1.1.11
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 128,07 0,00 128,07
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008923 2/2 3,50 0,00 131,57
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008933 12/2 2,54 0,00 134,11
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008934 14/2 0,64 0,00 134,75
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008935 18/2 0,63 0,00 135,38
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008937 25/3 0,66 0,00 136,04
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008939 27/3 0,60 0,00 136,64
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008944 41/4 0,05 0,00 136,69
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008945 42/4 0,84 0,00 137,53
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008946 47/4 0,63 0,00 138,16
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008952 62/5 0,98 0,00 139,14
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008954 65/6 0,98 0,00 140,12
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008958 77/6 1,74 0,00 141,86
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 79/7 0,72 0,00 142,58
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008961 81/7 0,74 0,00 143,32
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008964 87/7 0,64 0,00 143,96
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008965 89/8 0,84 0,00 144,80
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008966 91/8 0,65 0,00 145,45
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008972 116/10 0,98 0,00 146,43
21/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008977 131/11 0,63 0,00 147,06
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 172/12 1,95 0,00 149,01
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 177/12 0,63 0,00 149,64
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009001 190/16 0,64 0,00 150,28
150,28 0,00 150,28
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
170
Cuenta Crédito tributario RENTA
Codigo 1.1.11
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
150,28 0,00 150,28
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009003 194/16 0,63 0,00 150,91
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009009 206/17 0,87 0,00 151,78
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009012 212/18 1,88 0,00 153,66
05/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009016 226/19 0,94 0,00 154,60
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009019 233/19 0,85 0,00 155,45
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009020 237/20 0,85 0,00 156,30
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009022 241/20 0,85 0,00 157,15
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009028 267/22 6,68 0,00 163,83
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009032 276/23 1,07 0,00 164,90
14/05/2012 P/R Venta fact 001-001-0009034 283/23 0,83 0,00 165,73
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009036 288/24 2,39 0,00 168,12
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009038 292/24 0,54 0,00 168,66
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009039 302/25 0,85 0,00 169,51
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009041 306/25 0,83 0,00 170,34
17/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009043 311/25 0,58 0,00 170,92
18/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009044 317/26 1,76 0,00 172,68
18/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009045 319/26 0,84 0,00 173,52
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009046 324/26 0,71 0,00 174,23
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009049 330/27 2,50 0,00 176,73
21/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009050 332/27 0,82 0,00 177,55
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009052 340/28 1,15 0,00 178,70
24/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009056 358/29 0,84 0,00 179,54
28/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009061 373/30 1,86 0,00 181,40
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009065 387/31 2,36 0,00 183,76
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009103 410/33 1,16 0,00 184,92
04/06/2012 P/R Venta fact.001-001-0009073 421/34 0,54 0,00 185,46
04/06/2012 P/R Ventta fact. 001-001-0009077 429/35 0,84 0,00 186,30
04/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009078 431/35 0,54 0,00 186,84
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009082 442/36 0,88 0,00 187,72
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009085 448/37 0,75 0,00 188,47
07/06/2012 P/R Ventta fact 001-001-0009086 450/37 0,54 0,00 189,01
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009087 452/37 1,06 0,00 190,07
08/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009088 457/37 0,57 0,00 190,64
12/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009095 583/39 2,39 0,00 193,03
12/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009097 485/39 1,28 0,00 194,31
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009110 523/42 4,01 0,00 198,32
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009116 541/43 0,64 0,00 198,96
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009120 543/43 0,94 0,00 199,90
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009122 548/45 1,31 0,00 201,21
22/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009133 567/45 7,93 0,00 209,14
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009135 576/46 6,32 0,00 215,46
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009137 580/46 1,84 0,00 217,30
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009139 582/46 1,92 0,00 219,22
219,22 0,00 219,22
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
SUMAN
171
Cuenta Equipo de Computo
Codigo 1.2.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 1.600,00 0,00 1.600,00
1.600,00 0,00 1.600,00
Cuenta Depreciación Acumulada de Equipo de Computo
Codigo 1.2.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R Depreciación de activos fijos 186/16 0,00 44,00 -44,00
31/05/2012 P/R Depreciación de activos fijos 402/33 0,00 44,00 -88,00
30/06/2012 P/R Depreciación de activos fijos 629/50 0,00 44,00 -132,00
0,00 132,00 -132,00
Cuenta Muebles y enseres
Codigo 1.2.08
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 420,00 0,00 0,00
420,00 0,00 420,00
Cuenta Depreciación Acumulada de Muebles y enseres
Codigo 1.2.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R Depreciación de activos fijos 186/16 0,00 3,50 -3,50
31/05/2012 P/R Depreciación de activos fijos 402/33 0,00 3,50 -7,00
30/06/2012 P/R Depreciación de activos fijos 629/50 0,00 3,50 -10,50
0,00 10,50 -10,50
Cuenta Equipos de Oficina
Codigo 1.2.10
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 245,00 0,00 245,00
245,00 0,00 245,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
SUMAN
SUMAN
SUMAN
SUMAN
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
172
Cuenta Depreciación Acumulada de Equipos de Oficina
Codigo 1.2.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R depreciación de activos fijos 186/16 0,00 2,04 -2,04
31/05/2012 P/R Depreciación de activos fijos 402/33 0,00 2,04 -4,08
30/06/2012 P/R Depreciación de activos fijos 629/50 0,00 2,04 -6,12
0,00 6,12 -6,12
Cuenta Proveedores
Codigo 2.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 0,00 1.169,00 -1.169,00
02/04/2012 P/R Pago de Facturas anteriores 16/2 689,00 0,00 -480,00
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092029 30/3 0,00 127,11 -607,11
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001--000019246 31/3 0,00 243,86 -850,97
09/04/2012 P/R compra fact. 009-002-000142117 45/4 0,00 487,56 -1.338,53
09/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014221 46/4 0,00 137,45 -1.475,98
09/04/2012 P/R Pago de fact. anteriores 56/4 390,00 0,00 -1.085,98
10/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000013005 64/6 0,00 921,79 -2.007,77
11/04/2012 P/R Pago de facturas anteriores 68/6 150,00 0,00 -1.857,77
14/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015503 86/7 0,00 769,39 -2.627,16
14/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092435 93/8 0,00 573,03 -3.200,19
16/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092341 97/8 0,00 137,08 -3.337,27
17/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015540 103/9 0,00 145,12 -3.482,39
18/04/2012 P/R Pago de fact. anteriores 108/9 90,00 0,00 -3.392,39
19/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-001306 125/10 0,00 276,52 -3.668,91
23/04/2012 P/R Compra fact.009-002-000015595 139/12 0,00 1.898,80 -5.567,71
25/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013091 151/13 0,00 1.078,37 -6.646,08
30/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014217 176/15 0,00 297,08 -6.943,16
30/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-000013006 176/15 0,00 823,80 -7.766,96
02/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015683 203/17 0,00 142,54 -7.909,50
04/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015706 215/18 0,00 1.021,46 -8.930,96
04/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019561 218/18 0,00 283,52 -9.214,48
05/05/2012 P/R Pago factura 001-001-0092029 225/19 127,12 0,00 -9.087,36
05/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019246 224/19 243,86 0,00 -8.843,50
09/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000142117 248/20 243,78 0,00 -8.599,72
09/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014221 249/21 68,73 0,00 -8.530,99
09/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015721 246/21 0,00 2.099,13 -10.630,12
10/05/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013005 251/21 460,89 0,00 -10.169,23
14/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015503 276/23 384,69 0,00 -9.784,54
14/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0092435 279/23 573,03 0,00 -9.211,51
14/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015540 280/23 72,56 0,00 -9.138,95
15/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013261 294/24 0,00 1.593,44 -10.732,39
16/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-0092341 298/24 137,09 0,00 -10.595,30
17/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019706 313/26 0,00 644,75 -11.240,05
18/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015845 316/26 0,00 412,68 -11.652,73
19/05/2012 P/R PAgo fact. 005-001-001306 322/26 138,26 0,00 -11.514,47
19/05/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019561 328/27 339,59 0,00 -11.174,88
22/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019759 336/27 0,00 387,52 -11.562,40
4.108,60 15.671,00 -11.562,40
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
PASAN…
SUMAN
173
Cuenta Proveedores
Codigo 2.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
4.108,60 15.671,00 -11.562,40
23/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015595 348/28 949,40 0,00 -10.613,00
23/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015886 350/28 0,00 524,42 -11.137,42
23/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015876 349/42 0,00 777,26 -11.914,68
25/05/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013091 362/29 434,00 0,00 -11.480,68
26/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019827 372/30 0,00 616,44 -12.097,12
26/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015904 371/30 0,00 640,13 -12.737,25
30/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014217 393/32 148,54 0,00 -12.588,71
30/05/2012 P/R Pago fact. 005-001-0015503 394/32 384,69 0,00 -12.204,02
30/05/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014221 396/32 68,73 0,00 -12.135,29
01/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-0000015992 406/33 0,00 159,65 -12.294,94
02/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015683 412/33 142,55 0,00 -12.152,39
02/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019896 413/33 0,00 355,83 -12.508,22
04/06/2012 P/R pago fact. 009-002-000015706 420/34 340,49 0,00 -12.167,73
05/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013407 437/35 0,00 398,65 -12.566,38
05/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000016030 436/35 0,00 722,62 -13.289,00
07/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013414 454/36 0,00 170,47 -13.459,47
07/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019967 441/36 0,00 123,33 -13.582,80
09/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015731 469/38 107,12 0,00 -13.475,68
09/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000014217 470/38 148,54 0,00 -13.327,14
10/06/2012 P/R Pago de fact 005-001-0013005 471/38 460,89 0,00 -12.866,25
10/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019827 472/38 616,44 0,00 -12.249,81
11/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016080 474/38 0,00 1.309,33 -13.559,14
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013431 475/38 0,00 303,54 -13.862,68
12/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016092 489/39 0,00 123,21 -13.985,89
14/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015503 503/40 384,69 0,00 -13.601,20
15/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013261 505/40 531,15 0,00 -13.070,05
15/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016122 507/41 0,00 195,29 -13.265,34
16/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020079 531/42 0,00 884,63 -14.149,97
17/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019706 532/42 644,75 0,00 -13.505,22
17/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015540 533/43 72,56 0,00 -13.432,66
19/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000013006 558/44 411,90 0,00 -13.020,76
20/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013407 560/45 199,32 0,00 -12.821,44
22/06/2012 P/R Pago fact. 001-001-000019759 569/45 387,52 0,00 -12.433,92
23/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015595 571/45 949,40 0,00 -11.484,52
23/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015876 572/46 388,63 0,00 -11.095,89
23/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000015886 574/46 262,21 0,00 -10.833,68
25/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013091 586/47 434,00 0,00 -10.399,68
25/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013414 58/47 170,47 0,00 -10.229,21
27/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000016092 601/48 61,61 0,00 -10.167,60
27/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016220 602/48 0,00 265,97 -10.433,57
30/06/2012 P/R Pago fact. 005-001-0013006 619/49 411,90 0,00 -10.021,67
30/06/2012 P/R Pago fact. 005-0013431 620/49 153,99 0,00 -9.867,68
30/06/2012 P/R Pago fact. 009-002-000016122 623/50 97,65 0,00 -9.770,03
30/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013558 624/50 0,00 336,01 -10.106,04
13.471,74 23.577,78 -10.106,04SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
174
Cuenta IESS por pagar
Codigo 2.1.05
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R Pago de sueldos del mes de abril 184/16 0,00 31,50 31,50
30/04/2012 P/R liquidación de impuestos 185/16 31,50 0,00 0,00
31/05/2012 P/R Pago de sueldos mes de mayo 400/32 0,00 31,50 -31,50
31/05/2012 P/R liquidación de impuestos 401/33 31,50 0,00 0,00
30/06/2012 P/R pago de suelldos mes de junio 627/50 0,00 31,50 -31,50
30/06/2012 P/R liquidación de impuestos 628/50 31,50 0,00 0,00
94,50 94,50 0,00
Cuenta IVA Ventas
Codigo 2.1.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008923 2/1 0,00 42,00 -42,00
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008924 4/1 0,00 0,32 -42,32
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008927 6/1 0,00 11,65 -53,97
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008928 8/1 0,00 1,08 -55,05
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008932 10/1 0,00 11,79 -66,84
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008933 12/2 0,00 30,47 -97,31
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008934 14/2 0,00 7,69 -105,00
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008936 21/2 0,00 8,12 -113,12
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008935 18/2 0,00 7,59 -120,71
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008937 25/3 0,00 7,93 -128,64
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008939 27/3 0,00 7,20 -135,84
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008940 32/3 0,00 10,67 -146,51
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008941 34/3 0,00 10,52 -157,03
05/04/2012 P/R Venta fact.001-001-0008942 36/3 0,00 11,42 -168,45
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008943 38/4 0,00 0,55 -169,00
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008944 41/4 0,00 0,55 -169,55
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008945 42/4 0,00 10,13 -179,68
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008946 47/4 0,00 7,56 -187,24
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008947 49/4 0,00 7,80 -195,04
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008948 51/5 0,00 11,52 -206,56
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008949 53/5 0,00 11,89 -218,45
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008950 57/5 0,00 8,89 -227,34
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008951 59/5 0,00 1,02 -228,36
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008952 62/5 0,00 11,78 -240,14
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008953 65/6 0,00 11,76 -251,90
12/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008956 72/6 0,00 8,12 -260,02
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008958 77/7 0,00 20,89 -280,91
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 79/7 0,00 8,64 -289,55
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008957 75/7 0,00 14,33 -303,88
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 81/7 0,00 8,89 -312,77
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008962 84/7 0,00 6,89 -319,66
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008964 87/7 0,00 7,65 -327,31
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008965 89/8 0,00 10,07 -337,38
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008966 91/8 0,00 7,76 -345,14
16/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008967 98/8 0,00 11,25 -356,39
16/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-008968 100/8 0,00 15,00 -371,39
18/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008969 109/9 0,00 11,79 -383,18
18/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008970 111/9 0,00 8,89 -392,07
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008971 114/10 0,00 7,82 -399,89
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008972 116/10 0,00 11,79 -411,68
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008973 118/10 0,00 1,80 -413,48
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008974 120/10 0,00 9,92 -423,40
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008975 122/10 0,00 0,32 -423,72
21/04/2012 P/R Venta fact. 001-0018976 129/11 0,00 12,32 -436,04
21/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008977 131/11 0,00 7,59 -443,63
0,00 443,63 -443,63
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
SUMAN
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
175
Cuenta IVA Ventas
Codigo 2.1.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
0,00 443,63 -443,63
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008978 133/11 0,00 8,70 -452,33
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008979 135/12 0,00 11,19 -463,52
22/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008980 137/12 0,00 12,54 -476,06
23/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008981 140/12 0,00 8,04 -484,10
23/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008982 142/12 0,00 8,32 -492,42
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008983 145/12 0,00 11,78 -504,20
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008984 147/13 0,00 18,10 -522,30
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008985 152/13 0,00 13,36 -535,66
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008986 154/13 0,00 13,82 -549,48
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008987 156/13 0,00 7,08 -556,56
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008988 158/14 0,00 6,26 -562,82
25/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009090 160/14 0,00 8,04 -570,86
26/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-9091 163/14 0,00 7,50 -578,36
27/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009092 165/14 0,00 0,97 -579,33
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009093 168/14 0,00 12,00 -591,33
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008095 170/14 0,00 0,55 -591,88
28/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 172/15 0,00 23,40 -615,28
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009096 177/15 0,00 7,50 -622,78
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009098 179/15 0,00 11,10 -633,88
30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009000 181/15 0,00 6,90 -640,78
01/05/2012 P/R Vent5a fact. 001-001-0009004 186/17 0,00 10,07 -650,85
30/04/2012 P/R Liquidacion del IVA 188/16 650,85 0,00 0,00
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009001 190/16 0,00 7,63 -7,63
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009002 192/16 0,00 7,50 -15,13
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009003 194/16 0,00 7,50 -22,63
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009004 198/17 0,00 0,54 -23,17
01/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009007 200/17 0,00 11,36 -34,53
02/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009008 204/17 0,00 0,76 -35,29
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009009 206/17 0,00 10,39 -45,68
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009010 208/17 0,00 8,46 -54,14
03/05/2012 P/R Venta fact 001-001-0009011 210/18 0,00 9,00 -63,14
03/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009012 212/18 0,00 22,56 -85,70
04/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009013 219/17 0,00 8,83 -94,53
04/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009014 221/18 0,00 9,86 -104,39
05/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009016 226/19 0,00 11,25 -115,64
05/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009017 228/19 0,00 6,58 -122,22
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009019 233/19 0,00 10,20 -132,42
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009020 237/20 0,00 10,20 -142,62
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009021 239/20 0,00 6,26 -148,88
07/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009022 241/20 0,00 10,20 -159,08
08/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009023 244/20 0,00 8,89 -167,97
10/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009024 252/21 0,00 11,23 -179,20
10/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009025 254/21 0,00 6,36 -185,56
650,85 836,41 -185,56
VIENEN…
PASAN…
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
176
Cuenta IVA Ventas
Codigo 2.1.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
650,85 836,41 -185,56
11/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009026 261/21 0,00 6,92 -192,48
11/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009027 263/22 0,00 0,31 -192,79
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009028 267/22 0,00 80,15 -272,94
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009030 269/22 0,00 11,25 -284,19
12/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009031 271/22 0,00 11,46 -295,65
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009032 276/23 0,00 12,84 -308,49
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009033 281/23 0,00 10,93 -319,42
14/05/2012 P/R Venta fact 001-001-0009034 283/23 0,00 9,92 -329,34
14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009035 285/23 0,00 0,43 -329,77
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009036 288/24 0,00 28,70 -358,47
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009037 290/24 0,00 9,54 -368,01
15/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009038 292/24 0,00 6,49 -374,50
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009039 302/25 0,00 10,18 -384,68
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009040 304/25 0,00 1,62 -386,30
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009041 306/25 0,00 9,92 -396,22
16/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009042 308/25 0,00 9,84 -406,06
17/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009043 311/25 0,00 6,99 -413,05
18/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009044 317/26 0,00 21,11 -434,16
18/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009045 319/26 0,00 10,14 -444,30
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009046 324/26 0,00 8,57 -452,87
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009047 326/27 0,00 0,43 -453,30
19/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009049 330/27 0,00 30,00 -483,30
21/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009050 332/27 0,00 9,81 -493,11
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009051 337/27 0,00 34,20 -527,31
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009052 340/28 0,00 13,82 -541,13
22/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009053 342/28 0,00 11,25 -552,38
23/05/2012 PR Venta fact. 001-001-0009054 352/29 0,00 15,00 -567,38
23/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009055 355/29 0,00 10,22 -577,60
24/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009056 358/29 0,00 10,14 -587,74
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009057 365/29 0,00 7,56 -595,30
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009059 366/30 0,00 12,62 -607,92
26/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009060 369/30 0,00 11,79 -619,71
28/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009061 373/30 0,00 22,32 -642,03
29/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009063 378/31 0,00 7,71 -649,74
29/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009064 380/31 0,00 12,62 -662,36
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009065 387/31 0,00 28,32 -690,68
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009066 389/31 0,00 7,82 -698,50
30/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009067 391/32 0,00 0,50 -699,00
31/05/2012 P/R Liquidacion del IVA 399/32 699,00 0,00 0,00
01/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009070 409/33 0,00 17,14 -17,14
01/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009069 407/33 0,00 0,32 -17,46
02/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009071 414/33 0,00 10,03 -27,49
02/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009072 416/34 0,00 10,14 -37,63
04/06/2012 P/R Venta fact.001-001-0009073 421/34 0,00 6,47 -44,10
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009074 424/34 0,00 8,59 -52,69
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009075 425/34 0,00 6,79 -59,48
04/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009076 427/34 0,00 8,83 -68,31
04/06/2012 P/R Ventta fact. 001-001-0009077 429/35 0,00 10,14 -78,45
04/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009078 431/35 0,00 6,47 -84,92
05/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009081 434/35 0,00 8,89 -93,81
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009082 442/36 0,00 10,61 -104,42
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009083 444/36 0,00 10,56 -114,98
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009084 446/36 0,00 11,50 -126,48
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009085 448/36 0,00 9,00 -135,48
07/06/2012 P/R Ventta fact 001-001-0009086 450/36 0,00 6,43 -141,91
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009087 452/36 0,00 12,75 -154,66
08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009089 459/37 0,00 10,86 -165,52
08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009090 461/37 0,00 11,72 -177,24
08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009091 463/37 0,00 11,40 -188,64
08/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009088 457/37 0,00 6,79 -195,43
09/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009092 466/37 0,00 15,12 -210,55
1.349,85 1.560,40 -210,55
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
PASAN…
177
Cuenta IVA Ventas
Codigo 2.1.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
1.349,85 1.560,40 -210,55
11/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009093 480/39 0,00 15,78 -226,33
12/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009095 483/39 0,00 28,68 -255,01
12/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009097 485/39 0,00 15,36 -270,37
13/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009098 492/39 0,00 8,08 -278,45
13/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009099 494/40 0,00 11,99 -290,44
14/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009100 499/40 0,00 1,35 -291,79
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009102 508/41 0,00 11,52 -303,31
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009103 510/41 0,00 13,92 -317,23
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009104 512/41 0,00 10,70 -327,93
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009105 514/41 0,00 17,04 -344,97
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009106 516/41 0,00 20,70 -365,67
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009107 518/41 0,00 22,58 -388,25
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009108 521/42 0,00 29,00 -417,25
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009110 523/42 0,00 48,12 -465,37
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009111 525/42 0,00 35,72 -501,09
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009112 527/42 0,00 40,98 -542,07
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009113 529/42 0,00 10,35 -552,42
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009114 535/46 0,00 22,22 -574,64
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009115 537/43 0,00 30,48 -605,12
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009116 539/43 0,00 7,71 -612,83
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009017 541/43 0,00 16,08 -628,91
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009120 543/43 0,00 11,25 -640,16
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009121 545/43 0,00 17,40 -657,56
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009122 548/44 0,00 15,73 -673,29
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009123 550/44 0,00 22,50 -695,79
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009124 552/44 0,00 179,96 -875,75
22/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009133 567/45 0,00 95,16 -970,91
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009135 576/46 0,00 75,78 -1.046,69
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009134 574/46 0,00 43,26 -1.089,95
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009136 578/47 0,00 10,14 -1.100,09
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009137 580/46 0,00 22,12 -1.122,21
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009139 582/46 0,00 23,04 -1.145,25
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009140 584/47 0,00 12,00 -1.157,25
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009141 592/47 0,00 22,95 -1.180,20
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009142 594/47 0,00 12,51 -1.192,71
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009143 596/47 0,00 8,04 -1.200,75
27/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009144 599/48 0,00 10,14 -1.210,89
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009145 605/48 0,00 10,14 -1.221,03
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009146 607/47 0,00 8,04 -1.229,07
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009147 609/48 0,00 59,76 -1.288,83
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009148 611/49 0,00 28,80 -1.317,63
29/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009149 614/49 0,00 11,25 -1.328,88
30/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009150 621/49 0,00 3,53 -1.332,41
30/06/2012 P/R Liquidacion del IVA 626/50 1.332,41 0,00 0,00
2.682,26 2.682,26 0,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
178
Cuenta Retenciòn IVA por Pagar
Codigo 2.1.03
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
17/04/2012 P/R pago de arriendo fact. 003-001-00000 105/9 0,00 12,00 -12,00
30/04/2012 P/R liquidación de impuestos 185/16 12,00 0,00 0,00
18/05/2012 P/R Arriendo fact. 003-001-0000711 315/26 0,00 12,00 -12,00
31/05/2012 P/R liquidación de impuestos 401/33 12,00 0,00 0,00
11/06/2012 P/R suministros fact. 001-001-0011197 479/38 0,00 0,22 -0,22
29/06/2012 P/R arriendo fact. 003-001-00000722 616/49 0,00 12,00 -12,22
30/06/2012 P/R liquidación de impuestos 628/50 12,22 0,00 0,00
36,22 36,22 0,00
Cuenta Retención fuente por pagar
Codigo 2.1.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
04/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0024039 24/2 0,00 8,03 -8,03
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001--000019246 30/3 0,00 2,20 -10,23
05/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092029 31/3 0,00 1,15 -11,38
09/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000001701 44/4 0,00 0,32 -11,70
09/04/2012 P/R compra fact. 009-002-000142117 45/4 0,00 4,39 -16,09
09/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014221 46/4 0,00 1,24 -17,33
10/04/2012 P/R Suministros de oficina fact.003-001 61/5 0,00 0,80 -18,13
10/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000013005 64/6 0,00 8,30 -26,43
11/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000098169 69/6 0,00 0,02 -26,45
14/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015503 86/7 0,00 6,93 -33,38
14/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092435 93/8 0,00 5,16 -38,54
16/04/2012 P/R Monitoreo fact. 001-005-000376875 95/8 0,00 0,32 -38,86
16/04/2012 P/R Transporte fact. 002-001-000098374 96/8 0,00 0,02 -38,88
16/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-0092341 97/8 0,00 1,24 -40,12
17/04/2012 P/R pago de arriendo fact. 003-001-00000 105/9 0,00 8,00 -48,12
17/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015540 103/9 0,00 1,31 -49,43
19/04/2012 P/R Transporte factura 002-001-000098558 124/10 0,00 0,03 -49,46
19/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-001306 125/10 0,00 2,49 -51,95
20/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019419 127/11 0,00 1,88 -53,83
23/04/2012 P/R Compra fact.009-002-000015595 139/12 0,00 17,11 -70,94
25/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013091 151/13 0,00 9,71 -80,65
28/04/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019513 176/15 0,00 2,98 -83,63
30/04/2012 P/R Compra fact. 009-002-000014217 175/15 0,00 2,68 -86,31
0,00 86,31 -86,31
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PASAN…
SUMAN
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
179
Cuenta Retención fuente por pagar
Codigo 2.1.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
0,00 86,31 -86,31
30/04/2012 P/R Compra fact. 005-001-000013006 176/15 0,00 7,42 -93,73
30/04/2012 P/R liquidación de impuestos 185/16 93,73 0,00 0,00
02/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015683 203/17 0,00 2,57 -2,57
04/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015706 215/18 0,00 9,20 -11,77
04/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019561 218/18 0,00 2,55 -14,32
07/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015731 235/19 0,00 2,90 -17,22
07/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013196 236/20 0,00 0,38 -17,60
09/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015721 246/20 0,00 18,91 -36,51
15/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013261 294/24 0,00 14,36 -50,87
15/05/2012 P/R Compra fact. 002-001-000736472 295/24 0,00 0,02 -50,89
16/05/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-000388901 300/24 0,00 0,32 -51,21
16/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-0093393 301/25 0,00 3,84 -55,05
17/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019706 313/26 0,00 5,81 -60,86
18/05/2012 P/R Arriendo fact. 003-001-0000711 315/26 0,00 8,00 -68,86
18/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015845 316/26 0,00 3,72 -72,58
21/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019747 334/27 0,00 1,28 -73,86
22/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019759 336/27 0,00 3,49 -77,35
22/05/2012 P/R mantenimiento computadora 001-003-00 344/28 0,00 0,13 -77,48
23/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015876 349/28 0,00 7,00 -84,48
23/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015886 350/28 0,00 4,72 -89,20
23/05/2012 P/R transporte fact. 002-001-00015886 351/28 0,00 0,02 -89,22
26/05/2012 P/R Compra fact. 009-002-000015904 371/30 0,00 5,77 -94,99
26/05/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019827 382/30 0,00 5,55 -100,54
29/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013355 382/31 0,00 2,56 -103,10
30/05/2012 P/R transporte fact. 002-001-000041 384/31 0,00 0,02 -103,12
30/05/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013355 385/31 0,00 0,60 -103,72
31/05/2012 P/R liquidación de impuestos 401/32 103,72 0,00 0,00
01/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-0000015993 405/33 0,00 1,44 -1,44
01/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-0000015992 406/33 0,00 1,44 -2,88
02/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019896 413/33 0,00 3,21 -6,09
05/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013407 437/35 0,00 3,59 -9,68
05/06/2012 P/R Encomiendas fact. 001-001-000064498 438/35 0,00 0,02 -9,70
06/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-0094042 439/35 0,00 2,65 -12,35
07/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000019967 441/36 0,00 1,11 -13,46
07/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013414 454/37 0,00 1,54 -15,00
07/06/2012 P/R Transporte fact. 002-001-000100813 455/37 0,00 0,02 -15,02
05/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000016030 456/37 0,00 6,51 -21,53
11/06/2012 P/R compra fact. 009-002-000016080 474/38 0,00 11,80 -33,33
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013431 475/39 0,00 2,74 -36,07
11/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013432 478/38 0,00 0,12 -36,19
11/06/2012 P/R suministros fact. 001-001-0011197 479/38 0,00 0,06 -36,25
12/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-0094221 488/39 0,00 0,49 -36,74
12/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016092 489/39 0,00 1,11 -37,85
15/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016122 507/41 0,00 1,76 -39,61
16/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020079 531/42 0,00 7,97 -47,58
19/06/2012 P/R Transporte fact 002-001-000101285 555/44 0,00 0,03 -47,61
19/06/2012 P/R transporte fact. 002-001-000708148 556/44 0,00 0,02 -47,63
19/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020103 557/44 0,00 0,74 -48,37
20/06/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-004049545 561/45 0,00 0,32 -48,69
21/06/2012 P/R compra fact. 001-001-000020137 563/45 0,00 2,10 -50,79
25/06/2012 P/R Compra fact. 001-001-000020176 587/47 0,00 1,04 -51,83
26/06/2012 P/R Compra fact. .001-001-000020198 590/47 0,00 0,71 -52,54
197,45 249,99 -52,54
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
VIENEN…
PASAN…
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
180
Cuenta Retención fuente por pagar
Codigo 2.1.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
197,45 249,99 -52,54
26/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013526 591/47 0,00 3,03 -55,57
27/06/2012 P/R Compra fact. 009-002-000016220 602/48 0,00 2,40 -57,97
29/06/2012 P/R arriendo fact. 003-001-00000722 616/49 0,00 8,00 -65,97
29/06/2012 P/R transporte 002-001-000100813 617/49 0,00 0,02 -65,99
30/06/2012 P/R Compra fact. 005-001-0013558 624/50 0,00 3,03 -69,02
30/06/2012 P/R liquidación de impuestos 628/50 69,02 0,00 0,00
266,47 266,47 0,00
Cuenta Capital
Codigo 3.1
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 0,00 13.766,61 -13.766,61
0,00 13.766,61 -13.766,61
Cuenta Ventas
Codigo 4.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008923 2/1 0,00 350,00 350,00
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008924 4/1 0,00 2,70 352,70
01/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008927 6/1 0,00 97,08 449,78
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008928 8/1 0,00 9,00 458,78
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008932 10/1 0,00 98,21 556,99
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008933 12/2 0,00 253,94 810,93
02/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008934 14/2 0,00 64,10 875,03
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008935 18/2 0,00 63,25 938,28
03/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008936 21/2 0,00 67,68 1.005,96
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008937 24/3 0,00 66,07 1.072,03
04/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008939 26/3 0,00 60,00 1.132,03
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008940 31/3 0,00 88,93 1.220,96
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008941 33/3 0,00 87,68 1.308,64
05/04/2012 P/R Venta fact.001-001-0008942 35/3 0,00 95,18 1.403,82
0,00 1.403,82 1.403,82
MAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
SUMAN
PASAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
181
Cuenta Ventas
Codigo 4.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
0,00 1.403,82 1.403,82
05/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008943 28/4 0,00 4,57 1.408,39
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008944 41/4 0,00 4,57 1.412,96
07/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008945 42/4 0,00 84,42 1.497,38
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008946 47/4 0,00 63,00 1.560,38
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008947 49/4 0,00 65,00 1.625,38
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008948 51/5 0,00 96,00 1.721,38
09/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008949 53/5 0,00 99,10 1.820,48
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008950 57/5 0,00 74,11 1.894,59
10/04/2012 P7R Venta fact. 001-001-0008951 59/5 0,00 8,50 1.903,09
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008952 62/5 0,00 98,21 2.001,30
10/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008953 65/6 0,00 98,00 2.099,30
12/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008956 72/6 0,00 67,68 2.166,98
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008957 75/7 0,00 119,40 2.286,38
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008958 77/7 0,00 174,12 2.460,50
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 79/7 0,00 72,00 2.532,50
13/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008960 81/7 0,00 74,11 2.606,61
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008962 84/7 0,00 57,42 2.664,03
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008964 87/7 0,00 63,75 2.727,78
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008965 89/8 0,00 83,93 2.811,71
14/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008966 91/8 0,00 64,64 2.876,35
16/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008967 98/8 0,00 93,75 2.970,10
16/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008968 100/8 0,00 125,00 3.095,10
18/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008969 109/9 0,00 98,28 3.193,38
18/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008970 111/9 0,00 74,11 3.267,49
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008971 114/10 0,00 65,18 3.332,67
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008972 116/10 0,00 98,21 3.430,88
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008973 118/10 0,00 15,00 3.445,88
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008974 120/10 0,00 82,68 3.528,56
19/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008975 122/10 0,00 2,65 3.531,21
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23/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008982 142/12 0,00 69,30 4.103,53
0,00 4.103,53 4.103,53
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
PASAN…
182
Cuenta Ventas
Codigo 4.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
0,00 4.103,53 4.103,53
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008983 145/12 0,00 98,20 4.201,73
24/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0008984 147/13 0,00 150,85 4.352,58
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30/04/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009000 181/15 0,00 57,50 5.339,91
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0,00 6.917,06 6.917,06
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
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0,00 6.917,06 6.917,06
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14/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009033 281/23 0,00 91,07 8.085,58
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23/05/2012 PR Venta fact. 001-001-0009054 354/29 0,00 125,00 10.151,89
23/05/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009055 355/29 0,00 85,18 10.237,07
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01/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009070 409/33 0,00 142,86 11.391,63
01/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009069 407/33 0,00 2,70 11.394,33
0,00 11.394,33 11.394,33
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
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Cuenta Ventas
Codigo 4.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
0,00 11.394,33 11.394,33
02/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009071 414/33 0,00 83,57 11.477,90
02/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009072 416/34 0,00 84,46 11.562,36
04/06/2012 P/R Venta fact.001-001-0009073 420/34 0,00 53,93 11.616,29
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04/06/2012 P/R Ventta fact. 001-001-0009077 430/35 0,00 84,46 11.902,52
04/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009078 431/35 0,00 53,93 11.956,45
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07/06/2012 P/R Ventta fact 001-001-0009086 450/36 0,00 53,57 12.431,40
07/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009087 452/36 0,00 106,25 12.537,65
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08/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009090 461/37 0,00 97,68 12.725,87
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15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009103 510/10 0,00 116,00 13.892,43
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15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009106 516/41 0,00 172,50 14.296,09
15/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009107 518/41 0,00 188,20 14.484,29
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009110 523/42 0,00 401,00 14.885,29
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009111 525/42 0,00 297,70 15.182,99
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009112 527/42 0,00 341,50 15.524,49
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009113 529/42 0,00 86,25 15.610,74
16/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009108 521/42 0,00 241,68 15.852,42
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009114 535/43 0,00 185,18 16.037,60
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009115 537/43 0,00 254,00 16.291,60
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009116 539/43 0,00 64,29 16.355,89
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009017 541/43 0,00 134,00 16.489,89
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009120 543/43 0,00 93,75 16.583,64
18/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009121 545/43 0,00 145,00 16.728,64
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009122 548/44 0,00 131,10 16.859,74
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009123 550/44 0,00 187,50 17.047,24
19/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009124 552/44 0,00 1.499,68 18.546,92
22/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009133 567/45 0,00 793,00 19.339,92
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009135 576/46 0,00 631,50 19.971,42
24/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009134 574/46 0,00 360,50 20.331,92
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009137 580/46 0,00 184,36 20.516,28
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009139 582/46 0,00 192,00 20.708,28
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009140 584/47 0,00 100,00 20.808,28
25/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009136 578/47 0,00 84,46 20.892,74
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009141 592/47 0,00 191,22 21.083,96
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009142 594/47 0,00 104,23 21.188,19
26/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009143 596/47 0,00 67,00 21.255,19
27/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009143 599/48 0,00 84,46 21.339,65
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009145 605/48 0,00 84,46 21.424,11
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009146 607/48 0,00 67,00 21.491,11
28/06/2012 P/R Venta fact 001-001-0009147 609/48 0,00 498,00 21.989,11
28/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009148 611/49 0,00 240,00 22.229,11
29/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009149 614/49 0,00 93,75 22.322,86
30/06/2012 P/R Venta fact. 001-001-0009150 621/49 0,00 29,40 22.352,26
30/06/2012 P/R la utilidad del ejercicio 632/50 22.352,26 0,00 0,00
22.352,26 22.352,26 0,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
SUMAN
185
Cuenta Utilidad Bruta en Ventas
Codigo 4.1.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/06/2012 P/R la utilidad del ejercicio 632/50 0,00 2.692,86 -2.692,86
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 2.692,86 0,00
2.692,86 2.692,86 0,00
Cuenta Costo de Ventas
Codigo 5.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008923 3/1 279,00 0,00 279,00
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008924 5/1 3,00 0,00 282,00
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008927 7/1 80,00 0,00 362,00
01/04/2012 Costo fact. 001-001-0008928 9/1 6,00 0,00 368,00
02/04/2012 Costo fact. 001-001-0008932 11/1 80,00 0,00 448,00
02/04/2012 Costo fact. 001-001-0008933 13/2 279,00 0,00 727,00
02/04/2012 Costo fact. 001-001-0008934 15/2 56,30 0,00 783,30
03/04/2012 Costo fact. 001-001-0008935 20/2 56,30 0,00 839,60
03/04/2012 Costo fact. 001-001-0008936 22/2 59,25 0,00 898,85
04/04/2012 Costo fact. 001-001-0008937 26/3 59,25 0,00 958,10
04/04/2012 Costo fact. 001-001-0008939 28/3 56,30 0,00 1.014,40
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008940 33/3 80,00 0,00 1.094,40
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008941 35/3 81,09 0,00 1.175,49
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008942 37/3 68,00 0,00 1.243,49
05/04/2012 Costo fact. 001-001-0008943 39/4 3,00 0,00 1.246,49
07/04/2012 Costo fact. 001-001-0008944 42/4 3,00 0,00 1.249,49
07/04/2012 Costo fact. 001-001-0008945 43/4 80,00 0,00 1.329,49
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008946 48/4 56,24 0,00 1.385,73
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008947 50/4 56,24 0,00 1.441,97
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008948 52/5 78,59 0,00 1.520,56
09/04/2012 Costo fact. 001-001-0008949 54/5 78,59 0,00 1.599,15
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008950 58/5 59,00 0,00 1.658,15
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008951 60/5 5,70 0,00 1.663,85
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008952 63/6 78,59 0,00 1.742,44
10/04/2012 Costo fact. 001-001-0008953 66/6 84,83 0,00 1.827,27
12/04/2012 Costo fact. 001-001-0008956 73/6 68,00 0,00 1.895,27
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008957 76/7 109,90 0,00 2.005,17
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008958 78/7 134,15 0,00 2.139,32
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008960 80/7 58,68 0,00 2.198,00
13/04/2012 Costo fact. 001-001-0008961 82/7 58,59 0,00 2.256,59
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008962 85/7 56,24 0,00 2.312,83
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008964 89/8 56,27 0,00 2.369,10
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008965 90/8 81,09 0,00 2.450,19
14/04/2012 Costo fact. 001-001-0008966 92/8 56,27 0,00 2.506,46
16/04/2012 Costo fact. 001-001-0008967 99/8 81,39 0,00 2.587,85
16/04/2012 Costo fact. 001-001-0008968 101/9 106,62 0,00 2.694,47
18/04/2012 Costo fact. 001-001-0008969 110/9 81,09 0,00 2.775,56
18/04/2012 Costo fact. 001-001-0008970 112/9 59,45 0,00 2.835,01
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008971 115/10 59,45 0,00 2.894,46
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008972 117/10 81,39 0,00 2.975,85
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008973 119/10 14,24 0,00 2.990,09
2.990,09 0,00 2.990,09
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
MAYOR GENERAL
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
PASAN…
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
186
Cuenta Costo de Ventas
Codigo 5.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
2.990,09 0,00 2.990,09
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008974 121/10 81,39 0,00 3.071,48
19/04/2012 Costo fact. 001-001-0008975 123/10 2,85 0,00 3.074,33
21/04/2012 Costo fact. 001-001-0008976 130/11 80,76 0,00 3.155,09
21/04/2012 Costo fact. 001-001-0008977 132/11 56,18 0,00 3.211,27
22/04/2012 Costo fact. 001-001-0008978 134/11 59,45 0,00 3.270,72
22/04/2012 Costo fact. 001-001-0008979 136/11 56,18 0,00 3.326,90
22/04/2012 Costo fact. 001-001-0008980 138/11 106,62 0,00 3.433,52
23/04/2012 Costo fact. 001-001-0008981 140/11 59,45 0,00 3.492,97
23/04/2012 Costo fact. 001-001-0008982 143/11 55,30 0,00 3.548,27
24/04/2012 Costo fact. 001-001-0008983 146/13 80,56 0,00 3.628,83
24/04/2012 Costo fact. 001-001-0008984 148/13 156,49 0,00 3.785,32
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008985 153/13 104,81 0,00 3.890,13
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008986 155/13 133,77 0,00 4.023,90
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008987 157/13 55,30 0,00 4.079,20
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008988 159/14 55,30 0,00 4.134,50
25/04/2012 Costo fact. 001-001-0008990 161/14 55,30 0,00 4.189,80
26/04/2012 Costo fact. 001-001-0008991 164/14 59,45 0,00 4.249,25
27/04/2012 Costo fact. 001-001-0009092 166/14 8,55 0,00 4.257,80
28/04/2012 Costo fact. 001-001-0009093 169/14 80,07 0,00 4.337,87
28/04/2012 Costo fact. 001-001-0009095 171/15 2,85 0,00 4.340,72
28/04/2012 Costo fact. 001-001-0009096 178/15 160,11 0,00 4.500,83
30/04/2012 Costo fact. 001-001-0009096 180/15 59,61 0,00 4.560,44
30/04/2012 Costo fact. 001-001-0009098 182/15 81,78 0,00 4.642,22
30/04/2012 Costo fact. 001-001-0009000 191/16 55,30 0,00 4.697,52
01/05/2012 Costo fact. 001-001-0009001 193/16 59,61 0,00 4.757,13
01/05/2012 Costo fact. 001-001-0009002 195/16 55,30 0,00 4.812,43
01/05/2012 Costo fact. 001-001-0009003 197/17 55,30 0,00 4.867,73
01/05/2012 Costo fact. 001-001-0009004 199/17 81,78 0,00 4.949,51
01/05/2012 Costo fact. 001-001-0009004 201/17 3,96 0,00 4.953,47
01/05/2012 Costo fact. 001-001-0009007 205/17 70,23 0,00 5.023,70
02/05/2012 Costo fact. 001-001-0009008 207/17 5,94 0,00 5.029,64
03/05/2012 Costo fact. 001-001-0009009 209/18 81,78 0,00 5.111,42
03/05/2012 Costo fact. 001-001-0009010 211/18 58,54 0,00 5.169,96
03/05/2012 Costo fact. 001-001-0009011 213/18 58,54 0,00 5.228,50
03/05/2012 Costo fact. 001-001-0009012 215/18 163,55 0,00 5.392,05
04/05/2012 Costo fact. 001-001-0009013 220/18 58,54 0,00 5.450,59
5.450,59 0,00 5.450,59
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
187
Cuenta Costo de Ventas
Codigo 5.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
5.450,59 0,00 5.450,59
04/05/2012 Costo fact. 001-001-0009014 222/19 59,21 0,00 5.509,80
05/05/2012 Costo fact. 001-001-0009016 227/19 81,70 0,00 5.591,50
05/05/2012 Costo fact. 001-001-0009017 229/19 58,54 0,00 5.650,04
07/05/2012 Costo fact. 001-001-0009019 234/19 81,70 0,00 5.731,74
07/05/2012 Costo fact. 001-001-0009020 138/20 80,67 0,00 5.812,41
07/05/2012 Costo fact. 001-001-0009021 240/20 58,54 0,00 5.870,95
07/05/2012 Costo fact. 001-001-0009022 242/20 80,67 0,00 5.951,62
08/05/2012 Costo fact. 001-001-0009023 245/20 58,54 0,00 6.010,16
10/05/2012 Costo fact. 001-001-0009024 253/21 77,79 0,00 6.087,95
10/05/2012 Costo fact. 001-001-0009025 254/21 59,56 0,00 6.147,51
11/05/2012 Costo fact. 001-001-0009026 262/22 59,56 0,00 6.207,07
11/05/2012 Costo fact. 001-001-0009027 264/22 2,18 0,00 6.209,25
12/05/2012 Costo fact. 001-001-0009028 268/22 517,83 0,00 6.727,08
12/05/2012 Costo fact. 001-001-0009030 270/22 77,79 0,00 6.804,87
12/05/2012 Costo fact. 001-001-0009031 272/22 77,79 0,00 6.882,66
14/05/2012 Costo fact. 001-001-0009032 277/23 119,11 0,00 7.001,77
14/05/2012 Costo fact. 001-001-0009033 282/23 77,79 0,00 7.079,56
14/05/2012 Costo fact. 001-001-0009034 284/23 77,79 0,00 7.157,35
14/05/2012 Costo fact. 001-001-0009035 286/23 1,96 0,00 7.159,31
15/05/2012 Costo fact. 001-001-0009036 289/24 190,00 0,00 7.349,31
15/05/2012 Costo fact. 001-001-0009037 291/24 59,61 0,00 7.408,92
15/05/2012 Costo fact. 001-001-0009038 293/24 59,56 0,00 7.468,48
16/05/2012 Costo fact. 001-001-0009039 303/25 77,79 0,00 7.546,27
16/05/2012 Costo fact. 001-001-0009040 305/25 11,78 0,00 7.558,05
16/05/2012 Costo fact. 001-001-0009041 307/25 77,79 0,00 7.635,84
16/05/2012 Costo fact. 001-001-0009042 309/25 81,09 0,00 7.716,93
17/05/2012 Costo fact. 001-001-0009043 312/25 59,45 0,00 7.776,38
18/05/2012 Costo fact. 001-001-0009044 318/26 159,82 0,00 7.936,20
18/05/2012 Costo fact. 001-001-0009045 320/26 78,32 0,00 8.014,52
19/05/2012 Costo fact. 001-001-0009046 325/36 69,42 0,00 8.083,94
19/05/2012 Costo fact. 001-001-0009047 327/37 1,96 0,00 8.085,90
19/05/2012 Costo fact. 001-001-0009049 331/27 207,76 0,00 8.293,66
21/05/2012 Costo fact. 001-001-0009050 333/27 78,32 0,00 8.371,98
22/05/2012 Costo fact. 001-001-0009051 338/27 207,76 0,00 8.579,74
22/05/2012 Costo fact. 001-001-0009052 341/28 103,88 0,00 8.683,62
22/05/2012 Costo fact. 001-001-0009053 343/28 79,17 0,00 8.762,79
23/05/2012 Costo fact. 001-001-0009054 353/29 105,18 0,00 8.867,97
24/05/2012 Costo fact. 001-001-0009055 356/29 79,62 0,00 8.947,59
8.947,59 0,00 8.947,59
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
188
Cuenta Costo de Ventas
Codigo 5.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
8.947,59 0,00 8.947,59
24/05/2012 Costo fact. 001-001-0009056 359/29 79,62 0,00 9.027,21
26/05/2012 Costo fact. 001-001-0009057 365,30 59,61 0,00 9.086,82
26/05/2012 Costo fact. 001-001-0009059 367/30 105,18 0,00 9.192,00
26/05/2012 Costo fact. 001-001-0009060 370/30 79,62 0,00 9.271,62
28/05/2012 Costo fact. 001-001-0009061 374/30 156,87 0,00 9.428,49
28/05/2012 Costo fact. 001-001-0009062 376/30 59,39 0,00 9.487,88
29/05/2012 Costo fact. 001-001-0009063 379/31 58,13 0,00 9.546,01
29/05/2012 Costo fact. 001-001-0009064 381/31 105,49 0,00 9.651,50
30/05/2012 Costo fact. 001-001-0009065 388/31 210,98 0,00 9.862,48
30/05/2012 Costo fact. 001-001-0009066 390/31 60,49 0,00 9.922,97
30/05/2012 Costo fact. 001-001-0009067 392/32 3,93 0,00 9.926,90
01/06/2012 Costo fact. 001-001-0009069 408/33 1,22 0,00 9.928,12
01/06/2012 Costo fact. 001-001-0009070 410/33 105,49 0,00 10.033,61
02/06/2012 Costo fact. 001-001-0009071 415/34 78,44 0,00 10.112,05
02/06/2012 Costo fact. 001-001-0009072 417/34 78,44 0,00 10.190,49
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009073 422/34 60,49 0,00 10.250,98
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009074 424/34 59,61 0,00 10.310,59
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009075 427/34 60,49 0,00 10.371,08
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009076 428/35 60,49 0,00 10.431,57
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009077 430/35 78,44 0,00 10.510,01
04/06/2012 Costo fact. 001-001-0009078 432/35 60,49 0,00 10.570,50
05/06/2012 Costo fact. 001-001-0009081 435/35 60,49 0,00 10.630,99
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009082 4443/36 82,62 0,00 10.713,61
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009083 445/36 58,13 0,00 10.771,74
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009084 447/36 69,42 0,00 10.841,16
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009085 449/36 60,70 0,00 10.901,86
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009086 451/36 60,70 0,00 10.962,56
07/06/2012 Costo fact. 001-001-0009087 453/36 106,05 0,00 11.068,61
08/06/2012 Costo fact. 001-001-0009088 458/37 60,70 0,00 11.129,31
08/06/2012 Costo fact. 001-001-0009089 460/37 78,69 0,00 11.208,00
08/06/2012 Costo fact. 001-001-0009090 462/37 78,69 0,00 11.286,69
08/06/2012 Costo fact. 001-001-0009091 464/37 78,69 0,00 11.365,38
09/06/2012 Costo fact. 001-001-0009092 467/38 106,05 0,00 11.471,43
11/06/2012 Costo fact. 001-001-0009093 481/40 105,99 0,00 11.577,42
12/06/2012 Costo fact. 001-001-0009095 484/40 261,09 0,00 11.838,51
12/06/2012 Costo fact. 001-001-0009097 486/40 105,99 0,00 11.944,50
13/06/2012 Costo fact. 001-001-0009098 493/60 69,42 0,00 12.013,92
12.013,92 0,00 12.013,92
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
PASAN…
189
Cuenta Costo de Ventas
Codigo 5.1.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
12.013,92 0,00 12.013,92
13/06/2012 Costo fact. 001-001-0009099 495/40 79,72 0,00 12.093,64
14/06/2012 Costo fact. 001-001-0009100 500/40 9,82 0,00 12.103,46
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009102 509/41 79,72 0,00 12.183,18
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009103 511/41 130,55 0,00 12.313,73
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009104 513/41 62,70 0,00 12.376,43
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009105 515/41 106,29 0,00 12.482,72
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009106 517/41 159,45 0,00 12.642,17
15/06/2012 Costo fact. 001-001-0009107 519/41 155,33 0,00 12.797,50
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009108 522/42 220,49 0,00 13.017,99
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009110 525/42 372,03 0,00 13.390,02
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009111 526/42 246,78 0,00 13.636,80
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009112 428/42 268,21 0,00 13.905,01
16/06/2012 Costo fact. 001-001-0009113 530/42 79,72 0,00 13.984,73
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009114 536/43 175,71 0,00 14.160,44
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009115 538/43 233,14 0,00 14.393,58
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009116 540/43 58,13 0,00 14.451,71
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009117 542/43 125,82 0,00 14.577,53
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009120 545/43 79,64 0,00 14.657,17
18/06/2012 Costo fact. 001-001-0009121 546/44 152,95 0,00 14.810,12
19/06/2012 Costo fact. 001-001-0009122 549/44 139,43 0,00 14.949,55
19/06/2012 Costo fact. 001-001-0009123 551/44 132,57 0,00 15.082,12
19/06/2012 Costo fact. 001-001-0009124 553/44 1.262,54 0,00 16.344,66
22/06/2012 Costo fact. 001-001-0009133 568/45 706,41 0,00 17.051,07
24/06/2012 Costo fact. 001-001-0009134 576/46 340,87 0,00 17.391,94
24/06/2012 Costo fact. 001-001-0009135 577/46 520,73 0,00 17.912,67
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009136 579/46 79,52 0,00 17.992,19
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009137 581/46 128,78 0,00 18.120,97
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009139 583/46 157,18 0,00 18.278,15
25/06/2012 Costo fact. 001-001-0009140 585/47 77,66 0,00 18.355,81
26/06/2012 Costo fact. 001-001-0009141 593/47 159,04 0,00 18.514,85
26/06/2012 Costo fact. 001-001-0009142 595/47 132,16 0,00 18.647,01
26/06/2012 Costo fact. 001-001-0009143 597/48 66,08 0,00 18.713,09
27/06/2012 Costo fact. 001-001-0009143 600/48 79,52 0,00 18.792,61
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009145 606/48 79,15 0,00 18.871,76
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009146 608/48 66,06 0,00 18.937,82
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009147 610/49 364,63 0,00 19.302,45
28/06/2012 Costo fact. 001-001-0009148 612/49 182,32 0,00 19.484,77
29/06/2012 Costo fact. 001-001-0009149 615/49 79,15 0,00 19.563,92
30/06/2012 Costo fact. 001-001-0009150 622/49 27,48 0,00 19.591,40
30/06/2012 P/R la utilidad del ejercicio 632/50 0,00 19.591,40 0,00
19.591,40 19.591,40 0,00
EXPRESADO EN DOLARES USD$
VIENEN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ABRIL - JUNIO 2012
MAYOR GENERAL
SUMAN
190
Cuenta Sueldos y Salarios
Codigo 5.2.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R Pago de sueldos del mes de abril 184/16 146,50 0,00 146,50
31/05/2012 P/R Pago de sueldos mes de mayo 400/32 146,50 0,00 293,00
30/06/2012 P/R pago de suelldos mes de junio 627/50 146,50 0,00 -146,50
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 439,50 439,50
439,50 439,50 0,00
Cuenta Beneficios y prestaciones sociales
Codigo 5.2.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R Pago de sueldos del mes de abril 184/16 42,72 0,00 42,72
31/05/2012 P/R Pago de sueldos mes de mayo 400/32 42,72 0,00 85,44
30/06/2012 P/R pago de suelldos mes de junio 627/50 42,72 0,00 -42,72
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 128,16 128,16
128,16 128,16 0,00
Cuenta Aporte patronal IESS
Codigo 5.2.05
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R Pago de sueldos del mes de abril 184/16 17,80 0,00 0,00
31/05/2012 P/R Pago de sueldos mes de mayo 400/32 17,80 0,00 0,00
30/06/2012 P/R pago de suelldos mes de junio 627/50 17,80 0,00 0,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 53,40 0,00
53,40 53,40 0,00
Cuenta Cuentas Incobrables
Codigo 5.2.04
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R provisión de cuentas incobrables 189/16 13,34 0,00 13,34
31/05/2012 P/R provisión de cuentas incobrables 404/33 13,34 0,00 26,68
30/06/2012 P/R Provisión de cuentas incobrables 631/50 13,34 0,00 40,02
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 40,02 0,00
40,02 40,02 0,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ABRIL - JUNIO 2012
ABRIL - JUNIO 2012
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
SUMAN
SUMAN
SUMAN
SUMAN
191
Cuenta Arriendo del Local
Codigo 5.3.01
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
17/04/2012 P/R pago de arriendo fact. 003-001-00000 105/9 100,00 0,00 100,00
18/05/2012 P/R Arriendo fact. 003-001-0000711 315/26 100,00 0,00 200,00
29/06/2012 P/R arriendo fact. 003-001-00000722 616/49 100,00 0,00 300,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 300,00 0,00
300,00 300,00 0,00
Cuenta Mantenimiento y reparaciones
Codigo 5.3.02
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
22/05/2012 P/R mantenimiento computadora 001-003-00 344/28 13,39 0,00 13,39
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 13,39 0,00
13,39 13,39 0,00
Cuenta Combustibles y lubricantes
Codigo 5.3.03
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
03/04/2012 P/R compra fact. 001-004-000459660 19/2 7,15 0,00 7,15
21/04/2012 P/R combustible fact. 001-004-000459796 128/11 8,03 0,00 15,18
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 15,18 15,18
15,18 15,18 0,00
Cuenta Servicios Básicos
Codigo 5.3.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
12/05/2012 P/R Pago de internet a movistar 273/2 20,00 0,00 20,00
12/06/2012 P/R Pago de internet a movistar 490/39 20,00 0,00 40,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 40,00 0,00
40,00 40,00 0,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
SUMAN
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
MAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
SUMAN
SUMAN
SUMAN
192
Cuenta Suministros de oficina
Codigo 5.3.05
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R el gasto de suministros de oficina 187/16 2,75 0,00 2,75
31/05/2012 P/R gasto desuministros de oficina 403/33 2,25 0,00 5,00
30/06/2012 P/R gasto de suministros de oficina 630/50 2,00 0,00 7,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 7,00 0,00
7,00 7,00 0,00
Cuenta Seguridad y Vigilancia
Codigo 5.3.06
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
16/04/2012 P/R Monitoreo fact. 001-005-000376875 85/8 16,00 0,00 16,00
16/05/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-000388901 300/24 16,00 0,00 16,00
20/06/2012 P/R monitoreo fact. 001-005-004049545 561/45 16,00 0,00 0,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 48,00 0,00
48,00 48,00 0,00
Cuenta Movilización
Codigo 5.3.07
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
11/04/2012 P/R Compra fact. 002-001-000098169 69/7 2,00 0,00 2,00
16/04/2012 P/R Transporte fact. 002-001-000098374 98/8 2,00 0,00 4,00
19/04/2012 P/R Transporte factura 002-001-000098558 124/10 3,00 0,00 7,00
15/05/2012 P/R Compra fact. 002-001-000736472 29524 2,00 0,00 9,00
23/05/2012 P/R transporte fact. 002-001-00015886 351/28 2,00 0,00 11,00
30/05/2012 P/R transporte fact. 002-001-000041 384/31 2,00 0,00 13,00
07/06/2012 P/R Transporte fact. 002-001-000100813 455/37 2,00 0,00 15,00
19/06/2012 P/R Transporte fact 002-001-000101285 555/44 3,00 0,00 18,00
19/06/2012 P/R transporte fact. 002-001-000708148 556/44 2,00 0,00 20,00
29/06/2012 P/R transporte 002-001-000100813 617/49 2,00 0,00 22,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 22,00 0,00
22,00 22,00 0,00
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
SUMAN
SUMAN
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
MAYOR GENERAL
SUMAN
193
Cuenta Depreciacion de muebles y enseres
Codigo 5.3.08
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R depreciación de activos fijos 186/16 3,50 0,00 3,50
31/05/2012 P/R Depreciación de activos fijos 402/33 3,50 0,00 7,00
30/06/2012 P/R Depreciación de activos fijos 629/50 3,50 0,00 10,50
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 10,50 0,00
10,50 10,50 0,00
Cuenta Depreciacion de equipos de oficina
Codigo 5.3.09
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R depreciación de activos fijos 186/16 2,04 0,00 2,04
31/05/2012 P/R Depreciación de activos fijos 402/33 2,04 0,00 4,08
30/06/2012 P/R Depreciación de activos fijos 629/50 2,04 0,00 6,12
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 6,12 0,00
6,12 6,12 0,00
Cuenta Depreciacion de equipos de computaciòn
Codigo 5.3.10
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
30/04/2012 P/R depreciación de activos fijos 186/16 44,00 0,00 44,00
31/05/2012 P/R Depreciación de activos fijos 402/33 44,00 0,00 88,00
30/06/2012 P/R Depreciación de activos fijos 629/50 44,00 0,00 132,00
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 132,00 0,00
132,00 132,00 0,00
Cuenta Otros Servicios
Codigo 5.3.11
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
05/06/2012 P/R Encomiendas fact. 001-001-000064498 438/30 1,12 0,00 1,12
30/06/2012 Cierre de las cuentas de gasto 633/51 0,00 1,12 0,00
1,12 0,00 1,12
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
MAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
ABRIL - JUNIO 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
ABRIL - JUNIO 2012
SUMAN
SUMAN
SUMAN
SUMAN
EXPRESADO EN DOLARES USD$
194
Loja, 30 de junio del 2012
GERENTE CONTADORA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.02 Caja Chica 300,00 169,28 130,72 0,00
1.1.03 Banco de Machala 22.154,36 19.111,98 3.042,38 0,00
1.1.04 Clientes Relacionados 9.064,87 5.063,54 4.001,33 0,00
1.1.05 (-) Provisión de Cuentas Incobrables 0,00 40,02 0,00 -40,02
1.1.06 Inventario de Mercaderías 33.985,02 19.591,40 14.393,62 0,00
1.1.07 Inventario de Suministros de Oficina 98,55 7,00 91,55 0,00
1.1.09 Crédito tributario IVA 2.011,84 589,16 1.422,68 0,00
1.1.10 Crédito tributario RENTA 219,22 0,00 219,22 0,00
1.2.01 Equipo de Computo 1.600,00 0,00 1.600,00 0,00
1.2.02 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de 0,00 132,00 0,00 -132,00
1.2.03 Muebles y Enseres 420,00 0,00 420,00 0,00
1.2.04 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y 0,00 10,50 0,00 -10,50
1.2.05 Equipos de Oficina 245,00 0,00 245,00 0,00
1.2.06 (-) Deprec. Acumulada de Equipos de Ofic 0,00 6,12 0,00 -6,12
1.1.01 Proveedores 13.471,74 23.577,78 0,00 -10.106,04
3.1. CAPITAL 0,00 13.766,61 0,00 -13.766,61
4.1.01 Ventas 12% 0,00 22.352,26 0,00 -22.352,26
5.1.01 Costo de Ventas 19.591,40 0,00 19.591,40 0,00
5.2.01 Sueldos y Salarios 439,50 0,00 439,50 0,00
5.2.02 Beneficios y Prestaciones sociales 128,16 0,00 128,16 0,00
5.2.03 Aporte Patronal IESS 53,40 0,00 53,40 0,00
5.2.04 Cuentas Incobrables 40,02 0,00 40,02 0,00
5.3.01 Arriendo de Local 300,00 0,00 300,00 0,00
5.3.02 Mantenimiento y Reparaciones 13,39 0,00 13,39 0,00
5.3.03 Combustibles y Lubricantes 15,18 0,00 15,18 0,00
5.3.04 Servicios Básicos 40,00 0,00 40,00 0,00
5.3.05 Suministros de Oficina 7,00 0,00 7,00 0,00
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 48,00 0,00 48,00 0,00
5.3.07 Movilización 22,00 0,00 22,00 0,00
5.3.08 Depreciación de muebles y enseres 10,50 0,00 10,50 0,00
5.3.09 Depreciación de equipos de oficina 6,12 0,00 6,12 0,00
5.3.10 Depreciación de Equipos de computación 132,00 0,00 132,00 0,00
5.3.11 Otros Servicios 1,12 0,00 1,12 0,00
104.417,65 104.417,65 46.413,55 -46.413,55TOTAL
CUENTA COD. CTA SALDOSSUMAS
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
BALANCE DE COMPROBACION
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Al 30 de junio del 2012
195
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.1.01 Caja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.02 Caja Chica 130,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 130,72 0,00
1.1.03 Banco de Machala 3.042,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.041,63 0,00
1.1.04 Clientes Relacionados 4.001,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.001,33 0,00
1.1.05 (-) Provisión de Cuentas Incobrables 0,00 40,02 0,00 40,02 0,00 0,00 -40,02 0,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 14.393,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.393,62 0,00
1.1.07 Inventario de Suministros de Oficina 91,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 91,55 0,00
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.422,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.422,67 0,00
1.1.10 Crédito tributario RENTA 219,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 219,22 0,00
1.2.01 Equipo de Computo 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.600,00 0,00
1.2.02 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de 0,00 132,00 0,00 132,00 0,00 0,00 0,00 132,00
1.2.03 Muebles y Enseres 420,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 420,00 0,00
1.2.04 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y 0,00 10,50 0,00 10,50 0,00 0,00 0,00 10,50
1.2.05 Equipos de Oficina 245,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 245,00 0,00
1.2.06 (-) Deprec. Acumulada de Equipos de Ofic 0,00 6,12 0,00 6,12 0,00 0,00 0,00 6,12
2.1.01 Proveedores 0,00 10.106,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.106,02
3.1. CAPITAL 0,00 13.766,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.766,61
4.1.02 Utilidad Bruta en ventas 0,00 2.760,86 0,00 0,00 0,00 2.760,86 0,00 0,00
5.2.01 Sueldos y Salarios 439,50 0,00 0,00 0,00 439,50 0,00 0,00 0,00
5.2.02 Beneficios y Prestaciones sociales 128,16 0,00 0,00 0,00 128,16 0,00 0,00 0,00
5.2.03 Aporte Patronal IESS 53,40 0,00 0,00 0,00 53,40 0,00 0,00 0,00
5.2.04 Cuentas Incobrables 40,02 0,00 40,02 0,00 40,02 0,00 0,00 0,00
5.3.01 Arriendo de Local 300,00 0,00 0,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00
5.3.02 Mantenimiento y Reparaciones 13,39 0,00 0,00 0,00 13,39 0,00 0,00 0,00
5.3.03 Combustibles y Lubricantes 15,18 0,00 0,00 0,00 15,18 0,00 0,00 0,00
5.3.04 Servicios Básicos 40,00 0,00 0,00 0,00 40,00 0,00 0,00 0,00
26.596,15 26.822,13 40,02 188,64 1.029,65 2.760,86 25.525,72 24.021,25
CUENTAS
PASAN…
COD. CTA.
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DEL 2012
EXPRESADO EN USD $
BALANCE COMPROBACIÓN AJUSTES ESTADO DE RESULTADO ESTADO FINANCIERO
196
26.596,15 26.822,13 40,02 188,64 1.029,65 2.760,86 25.525,72 24.021,25
5.3.05 Suministros de Oficina 7,00 0,00 0,00 0,00 7,00 0,00 0,00 0,00
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 48,00 0,00 0,00 0,00 48,00 0,00 0,00 0,00
5.3.07 Movilización 22,00 0,00 0,00 0,00 22,00 0,00 0,00 0,00
5.3.08 Depreciación de muebles y enseres 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,00 0,00 0,00
5.3.09 Depreciación de equipos de oficina 6,12 0,00 6,12 0,00 6,12 0,00 0,00 0,00
5.3.10 Depreciación de Equipos de computación 132,00 0,00 132,00 0,00 132,00 0,00 0,00 0,00
5.3.11 Otros Servicios 1,12 0,00 0,00 0,00 1,12 0,00 0,00 0,00
TOTALES 26.822,13 26.822,13 188,64 188,64 1.256,39 2.760,86 0,00 0,00
UTILIDAD EJERCICIO 1.504,47 0,00 0,00 1.504,47
2.760,86 2.760,86 25.525,72 25.525,72
PRESIDENTE
Loja, 30 de junio del 2012
CONTADORA
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DEL 2012EXPRESADO EN USD $
TOTALES IGUALES
PASAN…
197
4. RENTAS-INGRESOS
4.1 OPERACIONALES 2.760,86
4.1.01 Ventas 22.352,26
5.1.01 (-) Costo de Ventas 19.591,40
4.1.08 Utilidad Bruta en ventas 2.760,86
2.760,86
5. GASTOS-EGRESOS 0,00
5.2 ADMINISTRATIVOS 0,00 661,08
5.2.01 Sueldos y Salarios 439,50
5.2.02 Beneficios y Prestaciones sociales 128,16
5.2.05 Aporte Patronal IESS 53,40
5.2.06 Cuentas Incobrables 40,02
5.3. OPERACIONALES 0,00 595,31
5.3.01 Arriendo de Local 300,00
5.3.02 Mantenimiento y Reparaciones 13,39
5.3.03 Combustibles y Lubricantes 15,18
5.3.04 Servicios Básicos 40,00
5.3.05 Suministros de Oficina 7,00
5.3.06 Seguridad y Vigilancia 48,00
5.3.07 Movilización 22,00
5.3.08 Depreciación de muebles y enseres 10,50
5.3.09 Depreciación de equipos de oficina 6,12
5.3.10 Depreciación de Equipos de computación 132,00
5.3.11 Otros Servicios 1,12
1.256,39
3.2.01 UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO 1.504,47
Loja, 30 de junio del 2012
GERENTE CONTADORA
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ESTADO DE RESULTADOS
Al 30 de junio del 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DE EGRESOS
198
1. ACTIVO 0,00 25.417,88
1.1 CORRIENTE 0,00 23.301,50
1.1.02 Caja Chica 130,72
1.1.03 Banco de Machala 3.042,38
1.1.04 Clientes Relacionados 4.001,33
1.1.05 (-) Provisión de Cuentas Incobrables 0,00
1.1.06 Inventario de Mercaderías 14.393,62
1.1.07 Inventario de Suministros de Oficina 91,55
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.422,68
1.1.10 Crédito tributario RENTA 219,22
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0,00 2.116,38
1.2.01 Equipo de Computo 1.600,00
1.2.02 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de Computo -132,00
1.2.03 Muebles y Enseres 420,00
1.2.04 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres -10,50
1.2.05 Equipos de Oficina 245,00
1.2.06 (-) Deprec. Acumulada de Equipos de Oficina -6,12
25.417,88
2. PASIVOS 0,00 10.106,02
2.1 CORRIENTE O CORTO PLAZO 0,00 10.106,02
2.1.01 Proveedores 10.106,02
10.106,02
3. PATRIMONIO 0,00 15.271,08
3.1. CAPITAL 13.766,61
3.2. RESULTADOS 0,00 1.504,47
3.2.01 Pérdida del Presente Ejercicio (-) -- Utilid 1.504,47
15.311,86
25.417,88
PRESIDENTE CONTADORA
Loja, 30 de junio del 2012
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 30 de junio del 2012
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS
199
21.220,69
Ventas 16.157,15
Recibido de clientes 5.063,54
19178,34
Pago a proveedores 13471,74
Inventario de mercaderías 4.259,58
Impuestos pagados 393,68
Efectivo pagado a empleados 530,07
Arriendo de local 276
Mantenimiento y reparación 14,87
Combustibles y Lubricantes 17,00
Servicios Básicos 44,80
Suministros de oficina 94,79
Seguridad y Vigilancia 52,8
Movilización 21,78
Otros servicios 1,23
FLUJO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2.042,35
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activos fijos
Compra de Activos Fijos
FLUJO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Préstamos netos recibidos (L/P)
Pago de cuotas de préstamo bancario
FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
2.042,35
1.130,00
3.172,35
GERENTE CONTADORA
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EFECTIVO NETO Y SU EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERÍODO
Loja, 30 de junio del 2012
Aumento Neto en Efectivo y sus Equivalentes
Efectivo y su Equivantentes al inicio del período
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo recibido de clientes
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETO DEL EJERCICIO Y SUS EQUIVALENTES
Efectivo pagado a proveedores y empleados
200
VALOR VALOR VALOR
UNITARIO PARCIAL TOTAL
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.02 Caja Chica 130,723 Billetes 10,00 30,00
12 Billetes 5,00 60,0013 Billetes 1,00 13,0015 Monedas 1,00 15,0012 Monedas 0,50 6,0022 Monedas 0,25 5,5012 Monedas 0,10 1,2002 Monedas 0,01 0,02
1.1.03 Banco de Machala 3.042,38
1.1.04 Clientes relacionados 4.001,33
1.1.06 Inventario de Mercaderías 14.325,627 baterias de moto 76,66 536,62
10 baterias 11pl 66,06 660,6035 baterias 13pl 79,59 2.785,6531 baterias de 15pl 105,95 3.284,4510 baterias de 19pl 130,55 1.305,509 baterias de 25pl 182,32 1.640,88
12 spray de carburador 2,85 34,205 motor de arranque mazda 62,70 414,75
05 motor de arranque chevrolet 69,42 347,1006 motor de arranque datzun 59,74 358,448 motor de arranque accent 58,13 465,04
51 bornes reforzados 1,96 99,96166 agua destilada 0,20 33,20
8 alternadores 83,53 668,241.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.03 Muebles y Enseres 409,5001 escritorio de madera 56,50 56,5006 sillas plasticas 5,50 33,0010 perchas de metal 32,00 320,00
1.2.05 Equipos de oficina 238,8801 scaner panasonic 128,88 128,8802 telefonos inalambricos 55,00 110,00
1.2.01 Equipos de computo 1.468,0001 computadora pentium 4 escritorio 368,00 368,0001 computadora portatil 1.100,00 1.100,00
1.1.07 Inventario de Suministros de oficina 91,55
1.1.09 Crédito tributario IVA 1.422,67
1.1.10 Crédito tributario RENTA 219,222. PASIVOS
2.1. CORRIENTE O CORTO PLAZO
2.1.01 Proveedores 10.106,023. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3,1 Capital 15.311,86Loja. 30 de junio del 2012
PRESIDENTE CONTADORA
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD $
Código CANT. DETALLE
201
g. DISCUSION
El almacén “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, se han identificado varias falencias la
falta de un sistema que brinde información de las operaciones realizadas y sirva
de soporte en la toma de decisiones financieras y administrativas. La falta de un
inventario de mercaderías actualizado es evidente y para la fijación de precios se
realizaba un cálculo con las facturas de compras. Tampoco se tenía con un
registro de cuentas por cobrar ni cuentas por pagar, en el caso de los
proveedores, no recibían comprobantes de egreso que certifique su pago
solamente se basaban en la chequera razón por la cual existía la duda del pago,
también constan clientes que no cancelan sus cuotas en el tiempo y en la forma
negociada, es decir no tienen documentación que respalde los movimientos
contables.
La información presentada por los dueños del negocio era poco sustentable, los
ingresos se realizaban con facturas pero no había constancia de la forma de
pago, en los egresos la única constancia era la chequera, pues en el talonario
constaba el nombre a quien fue girado, la cantidad y la fecha pero no indicaba el
número de factura, en cuanto a los roles de pago, presentaban solamente los que
están en la página del IESS, no poseían documentos físicos que el empleado
haya firmado, ni registros.
A través de la implantación de un sistema contable en el almacén de repuestos
“Automotriz Aguilera” en el período abril - junio del 2012, se elaboró un sistema
íntegro y organizado de los movimientos económicos, iniciando el proceso con la
recaudación de la documentación fuente necesaria como las facturas de compra
y venta, así como las retenciones del impuesto a la renta e IVA. Se elaboró el
inventario inicial el mismo que detalla todos los activos y pasivos que posee y en
especial para conocer la mercadería que tiene en stock el almacén.
Con la información recaudada se elaboró el Estado de Situación Inicial,
continuando con el registro de las transacciones en el Libro diario, se utilizaron
202
auxiliares de ventas y compras; luego se procedió a registrar en el Libro Mayor
los valores de las cuentas, Balance de Comprobación, Hoja de Trabajo llegando a
determinar los Estados Financieros que reflejan la situación económica y
financiera del almacén de repuestos “Automotriz Aguilera”.
Se realizó un inventario actualizado de mercaderías, así como también se diseñó
un formato de Rol de Pagos con sus respectivas Provisiones Sociales en el que
constan las obligaciones tanto personales como patronales.
Con los resultados obtenidos se concluye que la investigación realizada a sido
muy beneficiosa para el almacén de repuestos “Automotriz Aguilera”, ya que de
esta forma los administradores del mismo tendrán la oportunidad de conocer la
propuesta con la finalidad de continuar desarrollando el mismo proceso en el
futuro y así poder obtener los resultados al final del año y de ésta manera tomar
oportunas decisiones económicas que permitan el desenvolvimiento positivo del
negocio.
.
203
h. CONCLUSIONES
Culminado el presente trabajo ponemos a disposición las siguientes:
1. Se Implementó un sistema de contabilidad comercial, al almacén de
repuestos “Automotriz Aguilera”, de la ciudad de Loja, periodo abril – junio
del 2012.
2. Al ejecutar el ejercicio se realizó un inventario actualizado de mercaderías
existentes en este negocio.
3. Con el seguimiento correcto de la contabilidad se cuantificó en términos
monetarios las transacciones financieras que se dieron dentro de esta
empresa.
4. Efectué el desarrollo del proceso contable íntegro partiendo desde la
aplicación del plan de cuentas hasta la obtención de los estados financieros
del almacén realizando los respectivos registros del diario, mayores,
auxiliares tanto de compra como de ventas logrando mejorar el control de
las actividades económicas del negocio.
204
i. RECOMENDACIONES
Partiendo de las conclusiones indicadas anteriormente podemos recomendar lo
siguiente.
a. Tomar en cuenta la aplicación del sistema contable establecido y
desarrollado en el almacén de repuestos “Automotriz Aguilera”, el cuál le
permitirá obtener una información real, oportuna, veraz y confiable.
b. Que se mantenga el inventario de mercaderías actualizado y se lo realice a
través de un sistema computarizado que cumpla con las necesidades del
almacén.
c. Mantener el registro de las transacciones financieras de la empresa
utilizando los diseños expuestos.
d. Continuar con la aplicación del proceso contable que se desarrollo en este
periodo, ya que esto permitirá conocer con exactitud la situación real del
negocio y así evitar una administración empírica del mismo.
205
j. BIBLIOGRAFIA
- CODERA, J. M. Contabilidad básica. Editorial Pirámide, Año 2006. Madrid -
España Pág. 45
- ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz, CONTABILIDAD GENERAL, 1ra.
Edición, año 2011, Loja- Ecuador, pág. 370.
- GOXENS Y GOXENS, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, Editorial
Grupo Océano, 2009.
INTERNET
- Crédito Tributario – Servicio de Rentas Internas del Ecuador en línea http://
www.sri.gob.ec/web/guest/153 Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
Consultado el día 10/02/2013.
- Retención del IVA (Impuesto al Valor Agregado) en línea
http://www.solservicesa.com/articulos/42-sri/73-retencion-del-iva-impuesto-
al-valor-agregado.Consultado el día 10/02/2013.
- Retención en la fuente – Derecho Ecuador en línea http://
www.derechoecuador.com/index.php?option=com_content&view=article&id
=3869. Consultado el día 10/02/2013.
- REOC en línea https://www.contifico.com/blog_contifico/reoc/.Consultado el
día 10/02/2013.
- Anexo gastos personales en línea http:// www.sri.gob.ec/web/10138/171.
Consultado el día 11/02/2013.
- Anexo relación de dependencia en línea
http://www.sri.gob.ec/web/guest/174.Consultado el día 11/02/2013.
206
k. ANEXOS
ANEXO Nº 01
ANEXO Nº 02
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 8 82,00 656,00
4-abr Compra fact. 001-001-0024039 10 80,36 803,60 18 81,09 1.459,60
5-abr Venta fact. 001-001-0008941 0,00 1 81,09 81,09 17 81,09 1.378,51
14-abr Venta fact. 001-001-0008965 0,00 1 81,09 81,09 16 81,09 1.297,42
18-abr Venta fact. 001-001-0008969 0,00 1 81,09 81,09 15 81,09 1.216,33
16-may Venta fact. 001-001-0009042 0,00 1 81,09 81,09 14 81,09 1.135,24
18-may Venta fact. 001-001-0009044 0,00 1 81,09 81,09 13 81,09 1.054,16
21-may Compra fact. 001-001-000019747 2 64,10 128,20 0,00 15 78,82 1.182,36
30-may Compra fact. 005-001-0013355 1 60,28 60,28 0,00 16 77,66 1.242,64
15-jun Venta fact. 001-001-0009107 0,00 2 77,66 155,33 14 77,66 1.087,31
22-jun Venta fact. 001-001-0009133 0,00 5 77,66 388,32 9 77,66 698,98
24-jun Venta fact. 001-001-0009035 0,00 1 77,66 77,66 8 77,66 621,32
25-jun Venta fact. 001-001-00090139 0,00 1 77,66 77,66 7 77,66 543,65
25-jun Venta fact. 001-001-0009140 0,00 1 77,66 77,66 6 77,66 465,99
26-jun Compra fact. 001-001-000020198 1 70,64 70,64 0,00 7 76,66 536,63
COD: PRODUCTO: BMO-01DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS DE MOTO
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 15 56,30 844,50
2-abr Venta fact. 001-001-0008934 1 56,30 56,30 14 56,30 788,20
3-abr Venta fact. 001-001-0008935 1 56,30 56,30 13 56,30 731,90
4-abr Venta fact. 001-001-0008939 1 56,30 56,30 12 56,30 675,60
9-abr Compra fact. 009-002-000142117 1 55,50 55,50 0,00 13 56,24 731,10
9-abr Venta fact. 001-001-0008946 1 56,24 56,24 12 56,24 674,86
9-abr Venta fact. 001-001-0008947 1 56,24 56,24 11 56,24 618,62
14-abr Venta fact. 001-001-0008962 1 56,24 56,24 10 56,24 562,38
14-abr Compra fact. 009-002-000015503 2 56,40 112,80 0,00 12 56,27 675,18
14-abr Venta fact. 001-001-0008964 1 56,27 56,27 11 56,27 618,92
14-abr Venta fact. 001-001-0008966 1 56,27 56,27 10 56,27 562,65
20-abr Compra fact. 001-001-000019419 1 55,37 55,37 0,00 11 56,18 618,02
21-abr Venta fact. 001-001-0008977 0,00 1 56,18 56,18 10 56,18 561,84
22-abr Venta fact. 001-001-0008979 0,00 1 56,18 56,18 9 56,18 505,66
23-abr Compra fact. 009-002-000015595 6 53,97 323,82 0,00 15 55,30 829,48
23-abr Venta fact. 001-001-0008982 0,00 1 55,30 55,30 14 55,30 774,18
25-abr Venta fact. 001-001-0008987 0,00 1 55,30 55,30 13 55,30 718,88
25-abr Venta fact. 001-001-0008988 0,00 1 55,30 55,30 12 55,30 663,58
25-abr Venta fact. 001-001-0009090 0,00 1 55,30 55,30 11 55,30 608,28
28-abr Venta fact. 001-001-0009096 0,00 1 55,30 55,30 10 55,30 552,98
30-abr Venta fact. 001-001-0009000 0,00 1 55,30 55,30 9 55,30 497,69
SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 11 PLACAS
COD: PRODUCTO: B11-01
DETALLE ENTRADAS
207
ANEXO Nº 03
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-may Venta fact. 001-001-0009002 0,00 1 55,30 55,30 8 55,30 442,39
1-may Venta fact. 001-001-0009003 0,00 1 55,30 55,30 7 55,30 387,09
2-may Compra fact. 009-002-000015683 4 64,21 256,84 0,00 11 58,54 643,93
3-may Venta fact. 001-001-0009010 0,00 1 58,54 58,54 10 58,54 585,39
3-may Venta fact. 001-001-0009011 0,00 1 58,54 58,54 9 58,54 526,85
4-may Venta fact. 001-001-0009013 0,00 1 58,54 58,54 8 58,54 468,31
5-may Venta fact. 001-001-0009017 0,00 1 58,54 58,54 7 58,54 409,77
7-may Venta fact. 001-001-0009021 0,00 1 58,54 58,54 6 58,54 351,23
8-may Venta fact. 001-001-0009023 0,00 1 58,54 58,54 5 58,54 292,69
9-may Compra fact. 009-002-000015721 12 59,98 719,76 0,00 17 59,56 1.012,45
10-may Venta fact. 001-001-0009025 0,00 1 59,56 59,56 16 59,56 952,90
11-may Venta fact. 001-001-0009026 0,00 1 59,56 59,56 15 59,56 893,34
14-may Venta fact. 001-001-0009032 0,00 2 59,56 119,11 13 59,56 774,23
15-may Venta fact. 001-001-0009038 0,00 1 59,56 59,56 12 59,56 714,67
18-may Compra fact. 009-002-000015845 2 58,39 116,78 0,00 14 59,39 831,45
28-may Venta fact. 001-001-0009062 0,00 1 59,39 59,39 13 59,39 772,06
29-may Compra fact. 005-001-0013355 4 64,07 256,28 0,00 17 60,49 1.028,34
30-may Venta fact. 001-001-0009066 0,00 1 60,49 60,49 16 60,49 967,85
4-jun Venta fact. 001-001-0009073 0,00 1 60,49 60,49 15 60,49 907,36
4-jun Venta fact. 001-001-0009075 0,00 1 60,49 60,49 14 60,49 846,87
4-jun Venta fact. 001-001-0009076 0,00 1 60,49 60,49 13 60,49 786,38
4-jun Venta fact. 001-001-0009078 0,00 1 60,49 60,49 12 60,49 725,89
5-jun Venta fact. 001-001-0009081 0,00 1 60,49 60,49 11 60,49 665,40
5-jun Compra fact. 001-001-000016030 4 61,28 245,12 0,00 15 60,70 910,52
7-jun Venta fact. 001-001-0009085 0,00 1 60,70 60,70 14 60,70 849,82
7-jun Venta fact. 001-001-0009086 0,00 1 60,70 60,70 13 60,70 789,12
8-jun Venta fact. 001-001-0009088 0,00 1 60,70 60,70 12 60,70 728,42
15-jun Compra fact. 009-002-000016122 1 65,13 65,13 13 61,04 793,55
16-jun Venta fact. 001-001-0009108 0,00 1 61,04 61,04 12 61,04 732,50
16-jun Compra fact. 001-001-000020079 10 72,13 721,30 0,00 22 66,08 1.453,80
18-jun Venta fact. 001-001-0009115 0,00 1 66,08 66,08 21 66,08 1.387,72
18-jun Venta fact. 001-001-0009117 0,00 1 66,08 66,08 20 66,08 1.321,64
19-jun Venta fact. 001-001-0009122 0,00 1 66,08 66,08 19 66,08 1.255,56
19-jun Venta fact. 001-001-0009124 0,00 4 66,08 264,33 15 66,08 991,23
24-jun Venta fact. 001-001-0009035 0,00 1 66,08 66,08 14 66,08 925,15
25-jun Venta fact. 001-001-0009137 0,00 1 66,08 66,08 13 66,08 859,07
26-jun Venta fact. 001-001-0009142 0,00 2 66,08 132,16 11 66,08 726,90
26-jun Venta fact. 001-001-0009143 0,00 1 66,08 66,08 10 66,08 660,82
27-jun Compra fact. 009-002-000016220 1 65,88 65,88 0,00 11 66,06 726,70
28-jun Venta fact. 001-001-0009146 0,00 1 66,06 66,06 10 66,06 660,64
BATERIAS 11 PLACAS
COD: PRODUCTO: B11-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO:
208
ANEXO Nº 04
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 15 80,00 1.200,00
1-abr Venta fact. 001-001-0008927 1 80,00 80,00 14 80,00 1.120,00
2-abr Venta fact. 001-001-0008932 1 80,00 80,00 13 80,00 1.040,00
5-abr Venta fact. 001-001-0008940 1 80,00 80,00 12 80,00 960,00
7-abr Venta fact. 001-001-0008945 1 80,00 80,00 11 80,00 880,00
9-abr Compra fact. 009-002-000142177 2 64,43 128,86 0,00 13 77,60 1.008,86
9-abr Compra fact. 009-002-000142177 2 84,96 169,92 0,00 15 78,59 1.178,78
9-abr Venta fact. 001-001-0008948 1 78,59 78,59 14 78,59 1.100,19
9-abr Venta fact. 001-001-0008949 1 78,59 78,59 13 78,59 1.021,61
10-abr Venta fact. 001-001-0008952 1 78,59 78,59 12 78,59 943,02
10-abr Compra fact. 009-002-000013005 6 97,32 583,92 0,00 18 84,83 1.526,94
10-abr Venta fact. 001-001-0008953 1 84,83 84,83 17 84,83 1.442,11
14-abr Compra fact. 009-002-000015503 4 66,76 267,04 0,00 21 81,39 1.709,15
16-abr Venta fact. 001-001-0008967 0,00 1 81,39 81,39 20 81,39 1.627,77
19-abr Venta fact. 001-001-0008972 0,00 1 81,39 81,39 19 81,39 1.546,38
19-abr Venta fact. 001-001-0008974 0,00 1 81,39 81,39 18 81,39 1.464,99
19-abr Compra fact. 005-001-001306 4 62,28 249,12 0,00 22 77,91 1.714,11
21-abr Venta fact. 001-001-0008976 0,00 1 77,91 77,91 21 77,91 1.636,19
23-abr Compra fact. 009-002-000015595 1 72,72 72,72 0,00 22 77,68 1.708,91
23-abr Compra fact. 009-002-000015595 5 93,25 466,25 0,00 27 80,56 2.175,16
24-abr Venta fact. 001-001-0008983 1 80,56 80,56 26 80,56 2.094,60
24-abr Venta fact. 001-001-0008984 0,00 1 80,56 80,56 25 80,56 2.014,04
25-abr Compra fact. 005-001-0013091 2 73,87 147,74 0,00 27 80,07 2.161,78
28-abr Venta fact. 001-001-0009093 0,00 1 80,07 80,07 26 80,07 2.081,72
28-abr Compra fact. 001-001-000019513 3 99,22 297,66 0,00 29 82,05 2.379,38
30-abr Compra fact. 0015-001-000013006 4 79,80 319,20 0,00 33 81,78 2.698,58
30-abr Venta fact. 001-001-0009098 0,00 1 81,78 81,78 32 81,78 2.616,80
1-may Venta fact. 001-001-0009004 0,00 1 81,78 81,78 31 81,78 2.535,03
3-may Venta fact. 001-001-0009009 0,00 1 81,78 81,78 30 81,78 2.453,25
3-may Venta fact. 001-001-0009012 0,00 2 81,78 163,55 28 81,78 2.289,70
4-may Compra fact. 009-002-000015706 3 77,59 232,77 0,00 31 81,37 2.522,47
4-may Compra fact. 001-001-000019561 3 85,14 255,42 0,00 34 81,70 2.777,89
5-may Venta fact. 001-001-0009016 0,00 1 81,70 81,70 33 81,70 2.696,19
7-may Venta fact. 001-001-0009019 0,00 1 81,70 81,70 32 81,70 2.614,49
SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 13 PLACAS
DETALLE ENTRADAS
COD: PRODUCTO: B13-01
209
ANEXO Nº 05
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
7-may Compra fact. 009-002-000015731 4 72,38 289,52 0,00 36 80,67 2.904,01
7-may Venta fact. 001-001-0009020 0,00 1 80,67 80,67 35 80,67 2.823,34
7-may Venta fact. 001-001-0009022 0,00 1 80,67 80,67 34 80,67 2.742,67
9-may Compra fact. 009-002-000015721 11 68,91 758,01 0,00 45 77,79 3.500,68
10-may Venta fact. 001-001-0009024 0,00 1 77,79 77,79 44 77,79 3.422,89
12-may Venta fact. 001-001-0009030 0,00 1 77,79 77,79 43 77,79 3.345,10
12-may Venta fact. 001-001-0009031 0,00 1 77,79 77,79 42 77,79 3.267,30
14-may Venta fact. 001-001-0009033 0,00 1 77,79 77,79 41 77,79 3.189,51
14-may Venta fact. 001-001-0009034 0,00 1 77,79 77,79 40 77,79 3.111,72
16-may Venta fact. 001-001-0009039 0,00 1 77,79 77,79 39 77,79 3.033,92
16-may Venta fact. 001-001-0009041 0,00 1 77,79 77,79 38 77,79 2.956,13
18-may Compra fact. 009-002-000015845 3 85,00 255,00 0,00 41 78,32 3.211,13
18-may Venta fact. 001-001-0009044 0,00 1 78,32 78,32 40 78,32 3.132,81
18-may Venta fact. 001-001-0009045 0,00 1 78,32 78,32 39 78,32 3.054,49
21-may Venta fact. 001-001-0009050 0,00 1 78,32 78,32 38 78,32 2.976,17
22-may Compra fact. 001-001-000019759 4 87,28 349,12 0,00 42 79,17 3.325,29
22-may Venta fact. 001-001-0009053 0,00 1 79,17 79,17 41 79,17 3.246,12
23-may Compra fact. 009-002-000015876 4 85,77 343,08 0,00 45 79,76 3.589,20
23-may Compra fact. 009-002-000015886 1 73,24 73,24 0,00 46 79,62 3.662,44
24-may Venta fact. 001-001-0009055 0,00 1 79,62 79,62 45 79,62 3.582,82
24-may Venta fact. 001-001-0009056 0,00 1 79,62 79,62 44 79,62 3.503,20
26-may Venta fact. 001-001-0009060 0,00 1 79,62 79,62 43 79,62 3.423,58
26-may Compra fact. 009-002-000015904 2 77,30 154,60 0,00 45 79,52 3.578,18
26-may Compra fact. 009-002-000015904 6 70,35 422,10 0,00 51 78,44 4.000,28
28-may Venta fact. 001-001-0009061 0,00 2 78,44 156,87 49 78,44 3.843,41
2-jun Venta fact. 001-001-0009071 0,00 1 78,44 78,44 48 78,44 3.764,97
2-jun Venta fact. 001-001-0009072 0,00 1 78,44 78,44 47 78,44 3.686,53
4-jun Venta fact. 001-001-0009077 0,00 1 78,44 78,44 46 78,44 3.608,10
5-jun Compra fact. 001-001-000016030 2 88,97 177,94 0,00 48 78,88 3.786,04
5-jun Compra fact. 005-001-0013407 2 74,16 148,32 0,00 50 78,69 3.934,36
7-jun Venta fact. 001-001-0009082 0,00 1 78,69 78,69 49 78,69 3.855,67
8-jun Venta fact. 001-001-0009089 0,00 1 78,69 78,69 48 78,69 3.776,98
8-jun Venta fact. 001-001-0009090 0,00 1 78,69 78,69 47 78,69 3.698,30
8-jun Venta fact. 001-001-0009091 0,00 1 78,69 78,69 46 78,69 3.619,61
11-jun Compra fact. 009-002-000016080 6 95,75 574,50 0,00 52 80,66 4.194,11
11-jun Compra fact. 009-002-000016080 4 69,85 279,40 0,00 56 79,88 4.473,51
11-jun Compra fact. 005-001-0013431 1 70,80 70,80 0,00 57 79,72 4.544,31
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 13 PLACAS
COD: PRODUCTO: B13-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
210
ANEXO Nº 06
ANEXO Nº 07
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
13-jun Venta fact. 001-001-0009099 0,00 1 79,72 79,72 56 79,72 4.464,58
15-jun Venta fact. 001-001-0009102 0,00 1 79,72 79,72 55 79,72 4.384,86
15-jun Venta fact. 001-001-0009106 0,00 2 79,72 159,45 53 79,72 4.225,41
16-jun Venta fact. 001-001-0009108 0,00 2 79,72 159,45 51 79,72 4.065,96
16-jun Venta fact. 001-001-0009110 0,00 2 79,72 159,45 49 79,72 3.906,51
16-jun Venta fact. 001-001-0009111 0,00 1 79,72 79,72 48 79,72 3.826,79
16-jun Venta fact. 001-001-0009112 0,00 1 79,72 79,72 47 79,72 3.747,06
16-jun Venta fact. 001-001-0009113 0,00 1 79,72 79,72 46 79,72 3.667,34
16-jun Compra fact. 001-001-000020079 1 75,83 75,83 0,00 47 79,64 3.743,17
18-jun Venta fact. 001-001-0009120 0,00 1 79,64 79,64 46 79,64 3.663,53
19-jun Venta fact. 001-001-0009124 0,00 3 79,64 238,93 43 79,64 3.424,60
19-jun Compra fact. 001-001-000020103 1 74,39 74,39 0,00 44 79,52 3.498,99
22-jun Venta fact. 001-001-0009133 0,00 4 79,52 318,09 40 79,52 3.180,90
25-jun Venta fact. 001-001-0009136 0,00 1 79,52 79,52 39 79,52 3.101,38
25-jun Venta fact. 001-001-00090139 0,00 1 79,52 79,52 38 79,52 3.021,85
26-jun Venta fact. 001-001-0009141 0,00 2 79,52 159,04 36 79,52 2.862,81
27-jun Venta fact. 001-001-0009143 0,00 1 79,52 79,52 35 79,52 2.783,29
27-jun Compra fact. 009-002-000016220 1 66,24 66,24 0,00 36 79,15 2.849,53
28-jun Venta fact. 001-001-0009145 0,00 1 79,15 79,15 35 79,15 2.770,37
29-jun Venta fact. 001-001-0009149 0,00 1 79,15 79,15 34 79,15 2.691,22
30-jun Compra fact. 005-001-0013558 1 94,32 94,32 0,00 35 79,59 2.785,54
30-jun Venta fact. 001-001-0009116 0,00 0,00 35 79,59 2.785,54
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 13 PLACAS
COD: PRODUCTO: B13-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 1 110,00 110,00
5-abr Compra fact. 001-001-000019246 2 109,85 219,70 0,00 3 109,90 329,70
13-abr Venta fact. 001-001-0008957 0,00 1 109,90 109,90 2 109,90 219,80
14-abr Compra fact. 009-002-000015503 1 108,00 108,00 0,00 3 109,27 327,80
14-abr Compra fact. 009-002-000015503 2 102,65 205,30 0,00 5 106,62 533,10
16-abr Venta fact. 001-001-0008968 0,00 1 106,62 106,62 4 106,62 426,48
22-abr Venta fact. 001-001-0008980 0,00 1 106,62 106,62 3 106,62 319,86
23-abr Compra fact. 009-002-000015595 6 106,65 639,90 0,00 9 106,64 959,76
23-abr Compra fact. 009-002-000015595 2 103,97 207,94 0,00 11 106,15 1.167,70
25-abr Compra fact. 005-001-0013091 8 102,97 823,76 0,00 19 104,81 1.991,46
25-abr Venta fact. 001-001-0008985 0,00 1 104,81 104,81 18 104,81 1.886,65
28-abr Venta fact. 001-001-0009096 0,00 1 104,81 104,81 17 104,81 1.781,83
30-abr Compra fact. 0015-001-000013006 4 105,74 422,96 0,00 21 104,99 2.204,79
4-may Compra fact. 009-002-000015706 2 102,95 205,90 0,00 23 104,81 2.410,69
9-may Compra fact. 009-002-000015721 3 96,95 290,85 0,00 26 103,91 2.701,54
15-may Compra fact. 005-001-0013261 2 103,57 207,14 0,00 28 103,88 2.908,68
B15-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 15 PLACAS
COD: PRODUCTO:
211
ANEXO Nº 08
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
19-may Venta fact. 001-001-0009049 0,00 2 103,88 207,76 26 103,88 2.700,92
22-may Venta fact. 001-001-0009051 0,00 2 103,88 207,76 24 103,88 2.493,16
22-may Venta fact. 001-001-0009052 0,00 1 103,88 103,88 23 103,88 2.389,28
23-may Compra fact. 009-002-000015876 2 108,28 216,56 0,00 25 104,23 2.605,84
23-may Compra fact. 009-002-000015886 3 113,07 339,21 0,00 28 105,18 2.945,05
23-may Venta fact. 001-001-0009054 0,00 1 105,18 105,18 27 105,18 2.839,86
26-may Venta fact. 001-001-0009059 0,00 1 105,18 105,18 26 105,18 2.734,68
26-may Compra fact. 001-001-000019827 4 107,50 430,00 0,00 30 105,49 3.164,68
29-may Venta fact. 001-001-0009064 0,00 1 105,49 105,49 29 105,49 3.059,20
30-may Venta fact. 001-001-0009065 0,00 2 105,49 210,98 27 105,49 2.848,22
1-jun Venta fact. 001-001-0009070 0,00 1 105,49 105,49 26 105,49 2.742,73
5-jun Compra fact. 001-001-000016030 2 113,98 227,96 0,00 28 106,10 2.970,69
5-jun Compra fact. 005-001-0013407 2 105,41 210,82 0,00 30 106,05 3.181,51
7-jun Venta fact. 001-001-0009087 0,00 1 106,05 106,05 29 106,05 3.075,46
9-jun Venta fact. 001-001-0009092 0,00 1 106,05 106,05 28 106,05 2.969,41
11-jun Compra fact. 009-002-000016080 3 108,57 325,71 0,00 31 106,29 3.295,12
11-jun Compra fact. 005-001-0013431 2 101,33 202,66 0,00 33 105,99 3.497,78
11-jun Venta fact. 001-001-0009093 0,00 1 105,99 105,99 32 105,99 3.391,78
12-jun Venta fact. 001-001-0009097 0,00 1 105,99 105,99 31 105,99 3.285,79
12-jun Compra fact. 009-002-000016092 1 111,00 111,00 0,00 32 106,15 3.396,79
15-jun Compra fact. 009-002-000016122 1 110,81 110,81 0,00 33 106,29 3.507,60
15-jun Venta fact. 001-001-0009105 0,00 1 106,29 106,29 32 106,29 3.401,31
16-jun Venta fact. 001-001-0009110 0,00 2 106,29 212,58 30 106,29 3.188,73
18-jun Venta fact. 001-001-0009114 0,00 1 106,29 106,29 29 106,29 3.082,44
19-jun Venta fact. 001-001-0009124 0,00 4 106,29 425,16 25 106,29 2.657,27
21-jun Compra fact. 001-001-000020137 2 104,86 209,72 0,00 27 106,18 2.866,99
25-jun Compra fcat. 001-001-000020176 1 104,45 104,45 0,00 28 106,12 2.971,44
27-jun Compra fact. 009-002-000016220 1 107,49 107,49 0,00 29 106,17 3.078,93
30-jun Compra fact. 005-001-0013558 2 102,69 205,38 0,00 31 105,95 3.284,31
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 15 PLACAS
COD: PRODUCTO: B15-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
212
ANEXO Nº 09
ANEXO Nº 10
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 10 139,50 1.395,00
1-abr Venta fact. 001-001-0008923 2 139,50 279,00 8 139,50 1.116,00
2-abr Venta fact. 001-001-0008933 2 139,50 279,00 6 139,50 837,00
9-abr Compra fact. 009-002-000014221 1 123,83 123,83 0,00 7 137,26 960,83
10-abr Compra fact. 009-002-000013005 2 123,26 246,52 0,00 9 134,15 1.207,35
13-abr Venta fact. 001-001-0008958 0,00 1 134,15 134,15 8 134,15 1.073,20
17-abr Compra fact. 009-002-0000145540 1 130,74 130,74 0,00 9 133,77 1.203,94
25-abr Venta fact. 001-001-0008986 0,00 1 133,77 133,77 8 133,77 1.070,17
30-abr Compras fact. 009-002-000014217 2 133,82 267,64 0,00 10 133,78 1.337,81
4-may Compra fact. 009-002-000015706 4 120,39 481,56 0,00 14 129,95 1.819,37
9-may Compra fact. 009-002-000015721 1 122,49 122,49 0,00 15 129,46 1.941,86
12-may Venta fact. 001-001-0009028 0,00 4 129,46 517,83 11 129,46 1.424,03
23-may Compra fact. 009-002-000015876 1 140,59 140,59 0,00 12 130,38 1.564,62
26-may Compra fact. 001-001-000019827 1 125,35 125,35 0,00 13 130,00 1.689,97
1-jun Compras fact. 009-002-0000015993 1 143,83 143,83 0,00 14 130,99 1.833,80
1-jun Compra fact. 009-002-0000015992 1 143,83 143,83 0,00 15 131,84 1.977,63
7-jun Compra fac. 001-001-000019967 1 111,11 111,11 0,00 16 130,55 2.088,74
12-jun Venta fact. 001-001-0009095 2 130,55 261,09 14 130,55 1.827,65
15-jun Venta fact. 001-001-0009103 1 130,55 130,55 13 130,55 1.697,10
19-jun Venta fact. 001-001-0009123 1 130,55 130,55 12 130,55 1.566,55
24-jun Venta fact. 001-001-0009134 2 130,55 261,09 10 130,55 1.305,46
DETALLE
COD: PRODUCTO: B19-01
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
BATERIAS 19 PLACAS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO:
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 2 190,00 380,00
15-may Venta fact. 001-001-0009036 1 190,00 190,00 1 190,00 190,00
15-may Compra fact. 005-001-0013261 6 200,90 1.205,40 0,00 7 199,34 1.395,40
17-may Compra fact. 001-001-000019706 3 193,62 580,86 0,00 10 197,63 1.976,26
2-jun Compra fact. 001-001-000019896 2 160,29 320,58 0,00 12 191,40 2.296,84
7-jun Compra fact. 005-001-0013414 1 153,58 153,58 0,00 13 188,49 2.450,42
16-jun Venta fact. 001-001-0009112 0,00 1 188,49 188,49 12 188,49 2.261,93
24-jun Venta fact. 001-001-0009135 0,00 2 188,49 376,99 10 188,49 1.884,94
26-jun Compra fact. 005-001-0013526 2 151,43 302,86 0,00 12 182,32 2.187,80
28-jun Venta fact. 001-001-0009147 0,00 2 182,32 364,63 10 182,32 1.823,17
28-jun Venta fact. 001-001-00090148 0,00 1 182,32 182,32 9 182,32 1.640,85
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: BATERIAS 25 PLACAS
COD: PRODUCTO: B25-01
CANT. MINIMA 5
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
213
ANEXO Nº 11
ANEXO Nº 12
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 20 3,00 60,00
1-abr Venta fact. 001-001-0008924 1 3,00 3,00 19 3,00 57,00
2-abr Venta fact. 001-001-0008928 2 3,00 6,00 17 3,00 51,00
5-abr Venta fact. 001-001-0008943 1 3,00 3,00 16 3,00 48,00
7-abr Venta fact. 001-001-0008944 1 3,00 3,00 15 3,00 45,00
9-abr Compra fact. 002-001-000001701 12 2,66 31,92 0,00 27 2,85 76,92
10-abr Venta fact. 001-001-0008951 0,00 2 2,85 5,70 25 2,85 71,22
19-abr Venta fact. 001-001-0008973 0,00 5 2,85 14,24 20 2,85 56,98
19-abr Venta fact. 001-001-0008975 0,00 1 2,85 2,85 19 2,85 54,13
21-abr Venta fact. 001-001-0008976 0,00 1 2,85 2,85 18 2,85 51,28
24-abr Venta fact. 001-001-0008984 0,00 2 2,85 5,70 16 2,85 45,58
27-abr Venta fact. 001-001-0009092 0,00 3 2,85 8,55 13 2,85 37,04
28-abr Venta fact. 001-001-0009095 0,00 1 2,85 2,85 12 2,85 34,19
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: SPRAY DE CARBURADOR
COD: PRODUCTO: SC-01
ENTRADAS SALIDAS SALDOSDETALLE
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 7 59,25 414,75
3-abr Venta fact. 001-001-0008936 1 59,25 59,25 6 59,25 355,50
4-abr Venta fact. 001-001-0008937 1 59,25 59,25 5 59,25 296,25
5-abr Compra fact. 001-001-0092029 2 57,26 114,52 0,00 7 58,68 410,77
13-abr Venta fact. 001-001-0008960 1 58,68 58,68 6 58,68 352,09
16-abr Compra fact. 001-001-0092341 2 61,75 123,50 0,00 8 59,45 475,59
18-abr Venta fact. 001-001-0008970 0,00 1 59,45 59,45 7 59,45 416,14
19-abr Venta fact. 001-001-0008971 0,00 1 59,45 59,45 6 59,45 356,69
22-abr Venta fact. 001-001-0008978 0,00 1 59,45 59,45 5 59,45 297,24
23-abr Venta fact. 001-001-0008981 0,00 1 59,45 59,45 4 59,45 237,79
26-abr Venta fact. 001-001-0009091 0,00 1 59,45 59,45 3 59,45 178,35
17-may Venta fact. 001-001-0009043 0,00 1 59,45 59,45 2 59,45 118,90
12-jun Compra fact. 001-001-0094221 5 64,00 320,00 0,00 7 62,70 438,90
15-jun Venta fact. 001-001-0009104 0,00 1 62,70 62,70 6 62,70 376,20
25-jun Venta fact. 001-001-0009137 0,00 1 62,70 62,70 5 62,70 313,50
MM-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
ARTICULO: MOTOR DE ARRANQUE MAZDA
Al 30 de junio del 2012
KARDEX
AUTOMOTRIZ AGUILERA
COD: PRODUCTO:
214
ANEXO Nº 13
ANEXO Nº 14
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 5 68,00 340,00
5-abr Venta fact. 001-001-0008942 1 68,00 68,00 4 68,00 272,00
12-abr Venta fact. 001-001-0008956 1 68,00 68,00 3 68,00 204,00
14-abr Compra fact. 001-001-0092435 2 64,59 129,18 0,00 5 66,64 333,18
14-abr Compra fact. 001-001-0092435 2 79,06 158,12 0,00 7 70,19 491,30
14-abr Compra fact. 001-001-0092435 2 70,40 140,80 0,00 9 70,23 632,10
24-abr Venta fact. 001-001-0008984 0,00 1 70,23 70,23 8 70,23 561,87
1-may Venta fact. 001-001-0009007 0,00 1 70,23 70,23 7 70,23 491,63
16-may Compra fact. 001-001-0093393 2 68,89 137,78 0,00 9 69,93 629,41
16-may Compra fact. 001-001-0093393 1 65,36 65,36 0,00 10 69,48 694,77
16-may Compra fact. 001-001-0093393 1 68,88 68,88 0,00 11 69,42 763,65
19-may Venta fact. 001-001-0009046 0,00 1 69,42 69,42 10 69,42 694,23
7-jun Venta fact. 001-001-0009084 0,00 1 69,42 69,42 9 69,42 624,81
13-jun Venta fact. 001-001-0009098 0,00 1 69,42 69,42 8 69,42 555,38
18-jun Venta fact. 001-001-0009114 0,00 1 69,42 69,42 7 69,42 485,96
18-jun Venta fact. 001-001-0009121 0,00 1 69,42 69,42 6 69,42 416,54
19-jun Venta fact. 001-001-0009122 0,00 1 69,42 69,42 5 69,42 347,12
Al 30 de junio del 2012
KARDEX
AUTOMOTRIZ AGUILERA
COD: PRODUCTO: MCH-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
ARTICULO: MOTOR DE ARRANQUE CHEVROLET
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 8 59,00 472,00
10-abr Venta fact. 001-001-0008950 1 59,00 59,00 7 59,00 413,00
14-abr Compra fact. 001-001-0092435 2 61,75 123,50 0,00 9 59,61 536,50
30-abr Venta fact. 001-001-0009096 0,00 1 59,61 59,61 8 59,61 476,89
1-may Venta fact. 001-001-0009001 0,00 1 59,61 59,61 7 59,61 417,28
15-may Venta fact. 001-001-0009037 0,00 1 59,61 59,61 6 59,61 357,67
26-may Venta fact. 001-001-0009057 0,00 1 59,61 59,61 5 59,61 298,06
4-jun Venta fact. 001-001-0009074 0,00 1 59,61 59,61 4 59,61 238,44
6-jun Compra fact. 001-001-0094042 2 60,00 120,00 0,00 6 59,74 358,44
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: MOTOR DE ARRANQUE DATZUN
COD: PRODUCTO: MD-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
215
ANEXO Nº 15
ANEXO Nº 16
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 8 58,59 468,72
13-abr Venta fact. 001-001-0008961 1 58,59 58,59 7 58,59 410,13
14-abr Compra fact. 001-001-0092435 2 61,38 122,76 0,00 9 59,21 532,89
4-may Venta fact. 001-001-0009014 0,00 1 59,21 59,21 8 59,21 473,68
16-may Compra fact. 001-001-0093393 2 55,96 111,92 0,00 10 58,56 585,60
16-may Compra fact. 001-001-0093393 2 55,96 111,92 0,00 12 58,13 697,52
29-may Venta fact. 001-001-0009063 0,00 1 58,13 58,13 11 58,13 639,39
7-jun Venta fact. 001-001-0009083 0,00 1 58,13 58,13 10 58,13 581,27
18-jun Venta fact. 001-001-0009116 1 58,13 58,13 9 58,13 523,14
24-jun Venta fact. 001-001-0009134 1 58,13 58,13 8 58,13 465,01
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: MOTOR DE ARRANQUE ACCENT
COD: PRODUCTO: MA-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 80 1,98 158,40
1-may Venta fact. 001-001-0009004 2 1,98 3,96 78 1,98 154,44
2-may Venta fact. 001-001-0009008 0,00 3 1,98 5,94 75 1,98 148,50
7-may Compra fact. 005-001-0013196 20 1,90 38,00 0,00 95 1,96 186,50
11-may Venta fact. 001-001-0009027 1 1,96 1,96 94 1,96 184,54
14-may Venta fact. 001-001-0009035 1 1,96 1,96 93 1,96 182,57
16-may Venta fact. 001-001-0009040 6 1,96 11,78 87 1,96 170,79
19-may Venta fact. 001-001-0009047 1 1,96 1,96 86 1,96 168,83
30-may Venta fact. 001-001-0009067 2 1,96 3,93 84 1,96 164,91
7-jun Venta fact. 001-001-0009082 2 1,96 3,93 82 1,96 160,98
14-jun Venta fact. 001-001-0009100 5 1,96 9,82 77 1,96 151,16
19-jun Venta fact. 001-001-0009122 2 1,96 3,93 75 1,96 147,24
24-jun Venta fact. 001-001-0009134 10 1,96 19,63 65 1,96 127,61
30-jun Venta fact. 001-001-0009150 14 1,96 27,48 51 1,96 100,12
ARTICULO: BORNES REFORZADOS
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
COD: PRODUCTO: BR-01
216
ANEXO Nº 17
ANEXO Nº 18
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 20 0,22 4,40
11-may Venta fact. 001-001-0009027 1 0,22 0,22 19 0,22 4,18
15-may Compra fact. 005-001-0013261 115 0,20 23,00 0,00 134 0,20 27,18
18-may Venta fact. 001-001-0009044 0,00 2 0,20 0,41 132 0,20 26,77
1-jun Venta fact. 001-001-0009069 0,00 6 0,20 1,22 126 0,20 25,56
11-jun Compra fact. 005-001-0013432 60 0,20 12,00 0,00 186 0,20 37,56
19-jun Venta fact. 001-001-0009123 0,00 10 0,20 2,02 176 0,20 35,54
24-jun Venta fact. 001-001-0009134 0,00 10 0,20 2,02 166 0,20 33,52
ARTICULO: AGUA DESTILADA
COD: PRODUCTO: AD-01
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
FECHA CONCEPTO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
1-abr Estado de situaciòn inicial 15 85,00 1.275,00
6-jun Compra fact. 001-001-0094042 2 72,50 145,00 0,00 17 83,53 1.420,00
16-jun Venta fact. 001-001-0009111 0,00 2 83,53 167,06 15 83,53 1.252,94
18-jun Venta fact. 001-001-0009115 0,00 2 83,53 167,06 13 83,53 1.085,88
18-jun Venta fact. 001-001-0009121 0,00 1 83,53 83,53 12 83,53 1.002,35
19-jun Venta fact. 001-001-0009124 0,00 4 83,53 334,12 8 83,53 668,24
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
AUTOMOTRIZ AGUILERAKARDEX
Al 30 de junio del 2012
ARTICULO: ALTERNADORES
COD: PRODUCTO: AT-01
217
ANEXO 19
Efectivo Crédito
1-abr IESS hospital militar 001-001-0008923 Baterias 19pl 2,00 175,00 350,00 42,00 392,00 12,60 3,50 375,90 375,90$ -$
1-abr Gonzalo Quilanga 001-001-0008924 Spray de carburador 1,00 2,70 2,70 0,32 3,02 3,02 3,02$ 0,00$
1-abr Geovanny Shingre 001-001-0008927 Batería 13pl 1,00 97,08 97,08 11,65 108,73 108,73 108,73$
2-abr Miguel Medina 001-001-0008928 Spray de carburador 2,00 4,50 9,00 1,08 10,08 10,08 10,08$ -$
2-abr Franco Morocho 001-001-0008932 Batería 13pl 1,00 98,21 98,21 11,79 110,00 110,00 110,00$
2-abr Alvaro Oswaldo Lozano 001-001-0008933 Baterias 19pl 2,00 126,97 253,94 30,47 284,41 9,14 2,54 272,73 272,73$
2-abr Angel Valdivieso 001-001-0008934 Baterias 11 pl 1,00 64,10 64,10 7,69 71,79 71,79 71,79$ 0,00$
3-abr Darwin Guerrero Jaramillo001-001-0008935 Baterias 11 pl 1,00 63,25 63,25 7,59 70,84 0,63 70,21 70,21$ -$
3-abr Carlos Caraguay 001-001-0008936 Motor arranque mazda 1,00 67,68 67,68 8,12 75,80 75,80 37,90$ 37,90$
4-abr Pablo Palacios 001-001-0008937 Motor arranque mazda 1,00 66,07 66,07 7,93 74,00 0,66 73,34 73,34$
4-abr Maria Cevallos Cuenca 001-001-0008939 Baterias 11 pl 1,00 60,00 60,00 7,20 67,20 0,60 66,60 66,60$ -$
5-abr Hector Cevallos 001-001-0008940 Batería 13pl 1,00 88,93 88,93 10,67 99,60 99,60 99,60$ 0,00$
5-abr Daniel Delgado 001-001-0008941 Batería de moto 1,00 87,68 87,68 10,52 98,20 98,20 98,20$ 0,00$
5-abr Calin Chacon 001-001-0008942 Motor de arranque chevrolet1,00 95,18 95,18 11,42 106,60 106,60 106,60$ 0,00$
5-abr Vicente Brito 001-001-0008943 Spray de carburador 1,00 4,57 4,57 0,55 5,12 5,12 5,12$ (0,00)$
7-abr Luis Aguilar 001-001-0008944 Spray de carburador 1,00 4,57 4,57 0,55 5,12 0,05 5,07 5,07$ (0,00)$
7-abr John González 001-001-0008945 Batería 13pl 1,00 84,42 84,42 10,13 94,55 0,84 93,71 93,71$
9-abr Paulo Jaramillo 001-001-0008946 Baterias 11 pl 1,00 63,00 63,00 7,56 70,56 0,63 69,93 69,93$
9-abr Leonardo calva 001-001-0008947 Baterias 11 pl 1,00 65,00 65,00 7,80 72,80 72,80 72,80$
9-abr Joe Sanchez 001-001-0008948 Batería 13pl 1,00 96,00 96,00 11,52 107,52 107,52 53,76$ 53,76$
9-abr Luis Alarcon 001-001-0008949 Batería 13pl 1,00 99,10 99,10 11,89 110,99 110,99 20,00$ 90,99$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL RET. IVARET.
FUENTE
Forma de Pago
IVA 12% TOTAL
TOTAL
VENTAS
NETAS
218
ANEXO Nº 20
Efectivo Crédito
10-abr Ramon Costa 001-001-0008950 Motor de arranque datzun1,00 74,11 74,11 8,89 83,00 83,00 83,00$ 0,00$
10-abr Leonel Vire 001-001-0008951 Spray de carburador 2,00 4,25 8,50 1,02 9,52 9,52 9,52$ -$
10-abr Freddy Capa Arboleda 001-001-0008952 Batería 13pl 1,00 98,21 98,21 11,79 110,00 0,98 109,02 109,02$
11-abr Distribuidora Femar 001-001-0008954 Batería 13pl 1,00 98,00 98,00 11,76 109,76 3,53 0,98 105,25 52,63$ 52,63$
12-abr Fernando Baculima 001-001-0008956 Motor de arranque chevrolet1,00 67,68 67,68 8,12 75,80 75,80 75,80$ 0,00$
13-abr Monica Crespo 001-001-0008957 Batería 15pl 1,00 119,40 119,40 14,33 133,73 133,73 133,73$ (0,00)$
13-abr Juan Medina Construcciones y comercio001-001-0008958 Batería 19pl 1,00 174,12 174,12 20,89 195,01 6,27 1,74 187,00 187,00$ 0,00$
13-abr Auto Truk 001-001-0008960 Motor arranque mazda 1,00 72,00 72,00 8,64 80,64 0,62 80,02 68,82$ 11,20$
13-abr Portillo Alvarez Angel Salesiano001-001-0008961 Motor de arranque accent1,00 74,11 74,11 8,89 83,00 0,74 82,26 82,26$ 0,00$
14-abr Adolfo Aguilar 001-001-0008962 Baterias 11 pl 1,00 57,42 57,42 6,89 64,31 64,31 64,31$ 0,00$
14-abr Mauricio Ramon 001-001-0008964 Baterias 11 pl 1,00 63,75 63,75 7,65 71,40 0,64 70,76 70,76$
14-abr Gustavo Eduardo Murillo 001-001-0008965 Batería de moto 1,00 83,93 83,93 10,07 94,00 0,84 93,16 93,16$
14-abr Marcelo Flores 001-001-0008966 Baterias 11 pl 1,00 64,64 64,64 7,76 72,40 0,65 71,75 71,75$
16-abr Victor Viña 001-001-0008967 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 105,00 105,00$ -$
17-abr Jose Ocampo 001-001-0008968 Batería 15pl 1,00 125,00 125,00 15,00 140,00 140,00 140,00$
18-abr Santiago Cabrera 001-001-0008969 Batería de moto 1,00 98,28 98,28 11,79 110,07 110,07 110,07$ 0,00$
18-abr Alexandra Mena 001-001-0008970 Motor arranque mazda 1,00 74,11 74,11 8,89 83,00 83,00 83,00$ 0,00$
19-abr Sergio Ochoa 001-001-0008971 Motor arranque mazda 1,00 65,18 65,18 7,82 73,00 73,00 73,00$
19-abr Ruth Elvia Jimenez Esparza001-001-0008972 Batería 13pl 1,00 98,22 98,22 11,79 110,01 0,98 109,03 109,03$
19-abr Carlos Bustamante 001-001-0008973 Spray de carburador 5,00 3,00 15,00 1,80 16,80 16,80 16,80$ -$
19-abr Clotario Palacios 001-001-0008974 Batería 13pl 1,00 82,68 82,68 9,92 92,60 92,60 95,60$ (3,00)$
19-abr Wilma Robalino 001-001-0008975 Spray de carburador 1,00 2,65 2,65 0,32 2,97 2,97 2,97$ (0,00)$
21-abr Oscar Ocampo 001-001-0008976 Batería 13pl 1,00 99,68 99,68 11,96 111,64 111,64 111,64$ 0,00$
Spray de carburador 1,00 3,00 3,00 0,36 3,36 3,36 3,36$ -$
102,68 12,32 115,00 115,00 115,00$ 0,00$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
219
ANEXO Nº 21
Efectivo Crédito
21-abr Cesar Augusto Villamagua001-001-0008977 Baterias 11 pl 1,00 63,21 63,21 7,59 70,80 0,63 70,17 70,17$
22-abr Hugo Mora 001-001-0008978 Motor arranque mazda 1,00 72,50 72,50 8,70 81,20 81,20 81,20$
22-abr Francisco Briseño 001-001-0008979 Baterias 11 pl 1,00 93,21 93,21 11,19 104,40 104,40 104,40$ (0,00)$
22-abr Jorge Salazar 001-001-0008980 Batería 15pl 1,00 104,46 104,46 12,54 117,00 117,00 117,00$
23-abr Claudio carrion 001-001-0008981 Motor arranque mazda 1,00 66,96 66,96 8,04 75,00 75,00 75,00$
23-abr Carlos Rojas 001-001-0008982 Baterias 11 pl 1,00 69,30 69,30 8,32 77,62 77,62 77,62$ (0,00)$
24-abr Manuel Armijos 001-001-0008983 Batería 13pl 1,00 98,20 98,20 11,78 109,98 109,98 109,98$ 0,00$
24-abr Rafael German Ortega 001-001-0008984 Batería 13pl 1,00 80,00 80,00 9,60 89,60 89,60 89,60$ -$
Motor de arranque chevrolet1,00 62,85 62,85 7,54 70,39 70,39 10,40$ 59,99$
Spray de carburador 2,00 4,00 8,00 0,96 8,96 8,96 8,96$
150,85 18,10 168,95 168,95 100,00$ 68,95$
25-abr Diego Sanchez 001-001-0008985 Batería 15pl 1,00 111,37 111,37 13,36 124,73 124,73 124,73$ 0,00$
25-abr Nelson Gaona 001-001-0008986 Batería 19pl 1,00 115,18 115,18 13,82 129,00 129,00 129,00$ 0,00$
25-abr Alberto Calderon 001-001-0008987 Baterias 11 pl 1,00 59,00 59,00 7,08 66,08 66,08 66,08$ -$
25-abr Rafael Aguilar 001-001-0008988 Baterias 11 pl 1,00 52,14 52,14 6,26 58,40 58,40 58,40$ (0,00)$
25-abr Jeremy Palacios 001-001-0008990 Baterias 11 pl 1,00 67,00 67,00 8,04 75,04 75,04 75,04$
26-abr Gonzalo Encalada 001-001-0008991 Motor arranque mazda 1,00 62,50 62,50 7,50 70,00 70,00 70,00$
27-abr Juan Carlos Ocampo 001-001-0008992 Spray de carburador 3,00 2,70 8,10 0,97 9,07 9,07 9,07$ 0,00$
28-abr Humberto Zuñiga 001-001-0008993 Batería 13pl 1,00 99,99 99,99 12,00 111,99 111,99 111,99$
28-abr Robert Sanchez 001-001-0008995 Spray de carburador 1,00 4,55 4,55 0,55 5,10 5,10 5,10$ (0,00)$
28-abr Pauta Pullaguari Sandra Mireya001-001-0008996 Baterias 11 pl 1,00 60,00 60,00 7,20 67,20 0,60 66,60 33,30$ 33,30$
Batería 15pl 1,00 135,00 135,00 16,20 151,20 1,35 149,85 74,93$ 74,93$
195,00 23,40 218,40 1,95 216,45 108,23$ 108,23$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
220
ANEXO Nº 22
Efectivo Crédito
30-abr Maria Cristina Meneses 001-001-0008997 Motor de arranque datzun1,00 62,50 62,50 7,50 70,00 0,63 69,37 69,37$ -$
30-abr Luz Sanchez 001-001-0008998 Batería 13pl 1,00 92,50 92,50 11,10 103,60 103,60 103,60$ -$
30-abr Rafael Hidalgo 001-001-0009000 Baterias 11 pl 1,00 87,50 57,50 6,90 64,40 64,40 64,40$ -$
1-may Julio Alejandro Ojeda 001-001-0009001 Motor de arranque datzun1,00 63,57 63,57 7,63 71,20 0,64 70,56 70,56$ (0,00)$
1-may Cesar Ruiz 001-001-0009002 Baterias 11 pl 1,00 62,50 62,50 7,50 70,00 70,00 70,00$
1-may Amavi Licor's cia. Ltda. 001-001-0009003 Baterias 11 pl 1,00 62,50 62,50 7,50 70,00 2,25 0,63 67,12 67,12$ -$
1-may Luis Jimenez 001-001-0009004 Batería 13pl 1,00 83,93 83,93 10,07 94,00 94,00 94,00$ 0,00$
1-may Danny Santana 001-001-0009006 Bornes reforzados 2,00 2,23 4,46 0,54 5,00 5,00 5,00$ (0,00)$
1-may Bolivar Maza 001-001-0009007 Motor de arranque chevrolet1,00 94,64 94,64 11,36 106,00 106,00 106,00$ (0,00)$
2-may Voictor Escudero 001-001-0009008 Bornes reforzados 3,00 2,10 6,30 0,76 7,06 7,06 7,06$ (0,00)$
3-may Segundo Misael Jaramillo Quezada001-001-0009009 Batería 13pl 1,00 86,61 86,61 10,39 97,00 0,87 96,13 96,13$ 0,00$
3-may Jorge Jaramillo 001-001-0009010 Baterias 11 pl 1,00 70,54 70,54 8,46 79,00 79,00 79,00$ 0,00$
3-may Leonardo calva 001-001-0009011 Baterias 11 pl 1,00 75,00 75,00 9,00 84,00 84,00 84,00$ -$
3-may Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA.001-001-0009012 Batería 13pl 2,00 94,00 188,00 22,56 210,56 6,77 1,88 201,91 201,91$
4-may Julio Alejandro Ojeda 001-001-0009013 Baterias 11 pl 1,00 73,57 73,57 8,83 82,40 82,40 82,40$ (0,00)$
4-may Fernando Baculima 001-001-0009014 Motor de arranque accent1,00 82,14 82,14 9,86 92,00 92,00 92,00$
5-may Fanny Maria Jimenez Picoita001-001-0009016 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 0,94 104,06 104,06$ -$
5-abr Jose Ocampo 001-001-0009017 Batería 11pl 1,00 54,82 54,82 6,58 61,40 61,40 61,40$
7-may Guillermo Mauricio Eguiguren Eguiguren001-001-0009019 Batería 13pl 1,00 85,00 85,00 10,20 95,20 0,85 94,35 94,35$ -$
7-may Guillermo Mauricio Eguiguren Eguiguren001-001-0009020 Batería 13pl 1,00 85,00 85,00 10,20 95,20 0,85 94,35 94,35$ -$
7-may Paul Silva 001-001-0009021 Batería 11pl 1,00 52,14 52,14 6,26 58,40 58,40 58,40$ (0,00)$
7-may Jose Maria Alvarez Castillo001-001-0009022 Batería 13pl 1,00 85,00 85,00 10,20 95,20 0,85 94,35 47,18$ 47,18$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
221
ANEXO Nº 23
Efectivo Crédito
8-may Alberto Calderon 001-001-0009023 Batería 11pl 1,00 74,11 74,11 8,89 83,00 83,00 83,00$ 0,00$
10-may Carlos Yaguana 001-001-0009024 Batería 13pl 1,00 93,57 93,57 11,23 104,80 104,80 104,80$ (0,00)$
10-may Hernan Rios 001-001-0009025 Batería 11pl 1,00 53,04 53,04 6,36 59,40 59,40 59,40$ 0,00$
11-may Carlos Hiwiñau 001-001-0009026 Batería 11pl 1,00 57,68 57,68 6,92 64,60 64,60 64,60$
11-may Braulio González 001-001-0009027 Bornes reforzados 1,00 2,25 2,25 0,27 2,52 2,52 2,52$ -$
Agua destilada 1,00 0,35 0,35 0,04 0,39 0,39 0,39$ 0,00$
2,60 0,31 2,91 2,91 2,91$ 0,00$
12-may Manuel de Jesus Luna Camacho001-001-0009028 Batería 19pl 4,00 166,97 667,88 80,15 748,03 6,68 741,35 741,35$
12-may Rosario Morocho 001-001-0009030 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 105,00 105,00$ -$
12-may Segundo Condolo 001-001-0009031 Batería 13pl 1,00 95,50 95,50 11,46 106,96 106,96 106,96$ -$
14-may Soraya Patricia Luzon Pucha001-001-0009032 Batería 11pl 2,00 53,50 107,00 12,84 119,84 1,07 118,77 118,77$
14-may Darwin Guerrero Jaramillo001-001-0009033 Batería 13pl 1,00 91,07 91,07 10,93 102,00 102,00 102,00$
14-may Lili Beatriz Villavicencio Mora001-001-0009034 Batería 13pl 1,00 82,68 82,68 9,92 92,60 0,83 91,77 91,77$
14-may Maria Fernanda Loja 001-001-0009035 Bornes reforzados 1,00 3,57 3,57 0,43 4,00 4,00 4,00$ (0,00)$
15-may Estuardo Geovanny Sarmiento Figueroa001-001-0009036 Batería 25pl 1,00 239,20 239,20 28,70 267,90 2,39 265,51 265,51$ 0,00$
15-may Jose Alfredo Capa 001-001-0009037 Motor de arranque datzun1,00 79,46 79,46 9,54 89,00 89,00 89,00$ (0,00)$
15-may Sandoval Naula Vicente Israel001-001-0009038 Batería 11pl 1,00 54,11 54,11 6,49 60,60 0,54 60,06 60,06$ 0,00$
16-may Miguel Angel Flores Cabrera001-001-0009039 Batería 11pl 1,00 84,82 84,82 10,18 95,00 0,85 94,15 94,15$
16-may Jorge Narvaez 001-001-0009040 Bornes reforzados 6,00 2,25 13,50 1,62 15,12 15,12 15,12$ -$
16-may Lili Beatriz Villavicencio Mora001-001-0009041 Batería 13pl 1,00 82,68 82,68 9,92 92,60 0,83 91,77 91,77$
16-may Graciela Jaramillo 001-001-0009042 Batería de moto 1,00 81,96 81,96 9,84 91,80 91,80 91,80$ (0,00)$
17-may Victor Hugo Macas gonzalez001-001-0009043 Motor arranque mazda 1,00 58,21 58,21 6,99 65,20 0,58 64,62 64,62$ (0,00)$
18-may Carlos Francisco Alberca Jimenez001-001-0009044 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 0,94 104,06 104,06$
Agua destilada 2,00 0,30 0,60 0,07 0,67 0,00 0,67 0,67$
Batería de moto 1,00 81,59 81,59 9,79 91,38 0,82 90,56 90,56$
175,94 21,11 197,05 1,76 195,30 195,30$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
222
ANEXO Nº 24
Efectivo Crédito
18-may Toni Alberto Cisneros Merino001-001-0009045 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 0,84 93,76 93,75$ 0,01$
19-may Jorge Luis Guarnizo Rosill001-001-0009046 Motor de arranque chevrolet1,00 71,43 71,43 8,57 80,00 0,71 79,29 79,29$ 0,00$
19-may Franco Morocho 001-001-0009047 Bornes reforzados 1,00 3,57 3,57 0,43 4,00 4,00 4,00$ (0,00)$
21-may Estuardo Geovanny Sarmiento Figueroa001-001-0009049 Baterias 15pl 2,00 125,00 250,00 30,00 280,00 2,50 277,50 138,75$ 138,75$
21-may Monica Lucia Sarmiento Rios001-001-0009050 Batería 13pl 1,00 81,79 81,79 9,81 91,60 0,82 90,78 90,78$ 0,00$
22-may Jose Ocampo 001-001-0009051 Baterias 15pl 2,00 142,50 285,00 34,20 319,20 319,20 319,20$
22-may Victor Hugo Macas gonzalez001-001-0009052 Baterias 15pl 1,00 115,18 115,18 13,82 129,00 1,15 127,85 40,00$ 87,85$
22-may Bolivar Maza 001-001-0009053 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 105,00 105,00$ -$
23-may Edwin Pucha 001-001-0009054 Baterias 15pl 1,00 125,00 125,00 15,00 140,00 140,00 140,00$ -$
24-may Lauriano Cobos 001-001-0009055 Batería 13pl 1,00 85,18 85,18 10,22 95,40 95,40 95,40$
24-may Luis Eduardo Jimenez Rojas001-001-0009056 Batería 13pl 1,00 84,47 84,47 10,14 94,61 0,84 93,77 50,00$ 43,77$
26-may Luis Cabrera 001-001-0009057 Motor de arranque datzun1,00 63,00 63,00 7,56 70,56 70,56 70,56$
26-may Estuardo Geovanny Sarmiento Figueroa001-001-0009059 Baterias 15pl 1,00 105,18 105,18 12,62 117,80 117,80 58,90$ 58,90$
26-may Marcelo Flores 001-001-0009060 Batería 13pl 1,00 95,21 95,21 11,43 106,64 106,64 106,64$
28-may Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA.001-001-0009061 Batería 13pl 2,00 93,00 186,00 22,32 208,32 6,70 1,86 199,76 199,76$
28-may Montoya Taquil Angel Manuel001-001-0009062 Batería 11pl 1,00 65,18 65,18 7,82 73,00 0,65 72,35 72,35$ 0,00$
29-may Cabrera Mora Manuel de Jesus001-001-0009063 Motor de arranque accent1,00 64,29 64,29 7,71 72,00 72,00 36,00$ 36,00$
29-may Olivia Berru Cueva 001-001-0009064 Baterias 15pl 1,00 105,18 105,18 12,62 117,80 117,80 117,80$ 0,00$
30-may Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA.001-001-0009065 Baterias 15pl 2,00 118,00 236,00 28,32 264,32 8,50 2,36 253,46 253,46$ 0,00$
30-may Victor Davila 001-001-0009066 Batería 11pl 1,00 65,18 65,18 7,82 73,00 73,00 73,00$ 0,00$
30-may Mario Suquilanda 001-001-0009067 Bornes reforzados 2,00 2,10 4,20 0,50 4,70 4,70 4,70$ 0,00$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
223
ANEXO Nº 25
Efectivo Crédito
1-jun Gladis Margoth Ojeda Jaramilo001-001-0009069 Agua destilada 6,00 0,45 2,70 0,32 3,02 3,02 3,02$ 0,00$
1-jun Angel Valdivieso 001-001-0009070 Batería 15pl 1,00 142,86 142,86 17,14 160,00 160,00 160,00$ 0,00$
2-jun Luis Fernando Mora 001-001-0009071 Batería 13pl 1,00 83,57 83,57 10,03 93,60 93,60 93,60$
3-jun Byron Cabrera 001-001-0009072 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 94,60 94,60$
4-jun Freddy Armando Ramirez Burneo001-001-0009073 Batería 11pl 1,00 53,93 53,93 6,47 60,40 0,54 59,86 59,86$ 0,00$
4-jun Paul Silva 001-001-0009074 Motor de arranque datzun1,00 71,59 71,59 8,59 80,18 80,18 80,18$ 0,00$
4-jun Segundo Jaramillo 001-001-0009075 Batería 11pl 1,00 56,61 56,61 6,79 63,40 63,40 63,40$ 0,00$
4-jun Marlon Rojas 001-001-0009076 Batería 11pl 1,00 73,57 73,57 8,83 82,40 82,40 82,40$
5-jun Luis Antonio Gordillo Ruiz001-001-0009077 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 0,84 93,76 93,76$ (0,00)$
5-jun Gonzalo Alfredo González Lituma001-001-0009078 Batería 11pl 1,00 53,93 53,93 6,47 60,40 0,54 59,86 59,86$ 0,00$
5-jun Jackeline Sanchez Burneo001-001-0009081 Batería 11pl 1,00 74,11 74,11 8,89 83,00 83,00 83,00$
7-jun Charvel Torres Cruz 001-001-0009082 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 0,84 93,75 93,75$
Bornes reforzados 2,00 1,97 3,94 0,47 4,41 0,04 4,37 4,37$
88,40 10,61 99,01 0,88 98,12 98,12$
7-jun Angel Valdivieso 001-001-0009083 Motor de arranque accent1,00 88,03 88,03 10,56 98,59 98,59 98,59$ 0,00$
7-jun Franco Morocho 001-001-0009084 Motor de arranque chevrolet1,00 95,85 95,85 11,50 107,35 107,35 107,35$ 0,00$
7-jun Huang Jin 001-001-0009085 Batería 11pl 1,00 75,00 75,00 9,00 84,00 0,75 83,25 83,25$ -$
7-jun Lawrence William Evans 001-001-0009086 Batería 11pl 1,00 53,57 53,57 6,43 60,00 0,54 59,46 59,46$ (0,00)$
7-jun Juan Jimbo 001-001-0009087 Baterias 15pl 1,00 106,25 106,25 12,75 119,00 1,06 117,94 117,94$
8-jun Hernan Antonio Gomez Apolo001-001-0009088 Batería 11pl 1,00 56,61 56,61 6,79 63,40 0,57 62,83 62,83$ 0,00$
8-jun Angel Valdivieso 001-001-0009089 Batería 13pl 1,00 90,54 90,54 10,86 101,40 101,40 101,40$ 0,00$
8-jun Jose Huisaca 001-001-0009090 Batería 13pl 1,00 97,68 97,68 11,72 109,40 109,40 109,40$ 0,00$
8-jun Fabian Jaramillo 001-001-0009091 Batería 13pl 1,00 95,00 95,00 11,40 106,40 106,40 106,40$ -$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
224
ANEXO Nº 26
Efectivo Crédito
9-jun Angel Peña 001-001-0009092 Baterias 15pl 1,00 126,00 126,00 15,12 141,12 141,12 141,12$
11-jun Luis Alfonso Barrazueta 001-001-0009093 Baterias 15pl 1,00 131,50 131,50 15,78 147,28 147,28 147,28$ -$
12-jun Juan Medina Construcciones y comercio001-001-0009095 Batería 19pl 2,00 119,50 239,00 28,68 267,68 8,60 2,39 256,69 256,69$
12-jun Washinton Vinicio Burneo Rodriguez001-001-0009097 Baterias 15pl 1,00 128,00 128,00 15,36 143,36 1,28 142,08 142,08$
13-jun Rosa Antonia Godoy Ocampo001-001-0009098 Motor de arranque chevrolet1,00 67,32 67,32 8,08 75,40 75,40 75,40$ (0,00)$
13-jun Piedad Galarza 001-001-0009099 Batería 13pl 1,00 99,88 99,88 11,99 111,87 111,87 111,87$ (0,00)$
14-jun Luis Abad Jimenez 001-001-0009100 Bornes reforzados 5,00 2,25 11,25 1,35 12,60 12,60 12,60$ -$
15-jun Cristian Vacacela 001-001-0009102 Batería 13pl 1,00 96,00 96,00 11,52 107,52 107,52 107,52$ -$
15-jun Casa Espir. Sta Maniana de los Angeles001-001-0009103 Batería 19pl 1,00 116,00 116,00 13,92 129,92 1,16 128,76 128,76$ -$
15-jun Ramiro Ontaneda 001-001-0009104 Motor arranque mazda 1,00 89,16 89,16 10,70 99,86 99,86 99,86$ (0,00)$
15-jun Mario Ayala Ramirez 001-001-0009105 Baterias 15pl 1,00 142,00 142,00 17,04 159,04 159,04 79,52$ 79,52$
15-jun Luis Abad Jimenez 001-001-0009106 Batería 13pl 2,00 86,25 172,50 20,70 193,20 193,20 193,20$
15-jun Cesar Jimenez 001-001-0009107 Batería de moto 2,00 94,10 188,20 22,58 210,78 210,78 210,78$ 0,00$
16-jun Paul Vasquez 001-001-0009108 Batería 11pl 1,00 57,68 57,68 6,92 64,60 64,60 64,60$ 0,00$
Batería 13pl 2,00 92,00 184,00 22,08 206,08 206,08 206,08$ -$
241,68 29,00 270,68 270,68 270,68$ 0,00$
16-jun Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA.001-001-0009110 Batería 13pl 2,00 94,50 189,00 22,68 211,68 6,80 1,89 202,99 202,99$
001-001-0009111 Baterias 15pl 2,00 106,00 212,00 25,44 237,44 7,63 2,12 227,69 227,69$
401,00 48,12 449,12 14,44 4,01 430,67 430,67$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
225
ANEXO Nº 27
Efectivo Crédito
16-jun Hector Martinez 001-001-0009111 Alternadores 2,00 102,10 204,20 24,50 228,70 228,70 228,70$ 0,00$
Batería 13pl 1,00 93,50 93,50 11,22 104,72 104,72 104,72$ -$
297,70 35,72 333,42 333,42 333,42$ 0,00$
16-jun Petronilo Silva Tinitana 001-001-0009112 Batería 25pl 1,00 250,00 250,00 30,00 280,00 280,00 280,00$ -$
Batería 13pl 1,00 91,50 91,50 10,98 102,48 102,48 102,48$ -$
341,50 40,98 382,48 382,48 382,48$ -$
16-jun Milton Vasquez 001-001-0009113 Batería 13pl 1,00 86,25 86,25 10,35 96,60 96,60 96,60$ -$
18-jun Mauro Quishpe 001-001-0009114 Baterias 15pl 1,00 105,18 105,18 12,62 117,80 117,80 117,80$ 0,00$
Motor de arranque chevrolet1,00 80,00 80,00 9,60 89,60 89,60 89,60$ -$
185,18 22,22 207,40 207,40 207,40$ 0,00$
18-jun Kzith Helcamb 001-001-0009115 Batería 11pl 1,00 58,00 58,00 6,96 64,96 64,96 64,96$ -$
Alternadores 2,00 98,00 196,00 23,52 219,52 219,52 219,52$ -$
254,00 30,48 284,48 284,48 -$
18-jun Jose Leon Chamba Cera 001-001-0009116 Motor de arranque accent1,00 64,29 64,29 7,71 72,00 0,64 71,36 71,36$ 0,00$
18-jun Pablo Palacios 001-001-0009117 Batería 11pl 1,00 59,00 59,00 7,08 66,08 66,08 66,08$ -$
Motor de arranque datzun1,00 75,00 75,00 9,00 84,00 84,00 84,00$ -$
134,00 16,08 150,08 150,08 -$
18-jun Xavier Alejandro Erazo Mogrovejo001-001-0009120 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 0,94 104,06 104,06$ -$
18-jun Manuel Alvarez 001-001-0009121 Alternadores 1,00 70,00 70,00 8,40 78,40 78,40 78,40$ -$
Motor de arranque chevrolet1,00 75,00 75,00 9,00 84,00 84,00 84,00$ -$
145,00 17,40 162,40 162,40 -$
RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL
226
ANEXO Nº 28
Efectivo Crédito
19-jun Wladimir Gonzalo Ortega Rodriguez001-001-0009122 Bornes reforzados 2,00 2,00 4,00 0,48 4,48 0,04 4,44 4,44$ -$
Batería 11pl 1,00 57,10 57,10 6,85 63,95 0,57 63,38 63,38$ 0,00$
Motor de arranque chevrolet1,00 70,00 70,00 8,40 78,40 0,70 77,70 77,70$ -$
61,10 7,33 68,43 1,31 145,52 0,00$
19-jun Juan Pablo Aguirre Castro001-001-0009123 Agua destilada 10,00 0,25 2,50 0,30 2,80 2,80 2,80$ -$
Batería 19pl 1,00 185,00 185,00 22,20 207,20 207,20 207,20$ -$
187,50 22,50 210,00 210,00 -$
19-jun Consumidor Final 001-001-0009124 Batería 11pl 4,00 67,50 270,00 32,40 302,40 302,40 302,40$ -$
Alternadores 4,00 101,60 406,40 48,77 455,17 455,17 455,17$ (0,00)$
Batería 13pl 3,00 84,46 253,38 30,41 283,79 283,79 283,79$ (0,00)$
Baterias 15pl 4,00 142,50 570,00 68,40 638,40 638,40 638,40$ -$
1.499,78 179,97 1.679,75 1.679,75 1.679,76$ -$
22-jun Distribuidora y Comercializadora DIFAR CIA. LTDA.001-001-0009133 Batería 13pl 4,00 92,00 368,00 44,16 412,16 13,25 3,68 395,23 395,23$
Batería de moto 5,00 85,00 425,00 51,00 476,00 15,30 4,25 456,45 456,45$
793,00 95,16 888,16 28,55 7,93 851,68 851,68$
24-jun Mariela Montaño 001-001-0009134 Batería 19pl 2,00 119,00 238,00 28,56 266,56 266,56 266,56$ -$
Motor de arranque accent1,00 100,00 100,00 12,00 112,00 112,00 112,00$ -$
Bornes reforzados 10,00 2,00 20,00 2,40 22,40 22,40 22,40$ -$
Agua destilada 10,00 0,25 2,50 0,30 2,80 2,80 2,80$ -$
360,50 43,26 403,76 403,76 403,76$ -$
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
227
ANEXO Nº 29
Efectivo Crédito
24-jun Eddy Eduardo Naula Romero001-001-0009135 Batería 25pl 2,00 250,00 500,00 60,00 560,00 5,00 555,00 555,00$ -$
Batería de moto 1,00 76,00 76,00 9,12 85,12 0,76 84,36 84,36$ -$
Batería 11pl 1,00 55,50 55,50 6,66 62,16 0,56 61,61 61,61$ -$
631,50 75,78 707,28 6,32 700,97 700,97$ -$
25-jun Miguel Caraguay 001-001-0009136 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 94,60 94,60$ -$
25-mar Medardo González martinez Mejia001-001-0009137 Batería 11pl 1,00 89,36 89,36 10,72 100,08 0,89 99,19 99,19$ (0,00)$
Motor arranque mazda 1,00 95,00 95,00 11,40 106,40 0,95 105,45 105,45$ -$
184,36 22,12 206,48 1,84 204,64 204,64$ (0,00)$
25-jun Consorcio Anturios SA 001-001-0009139 Batería 13pl 1,00 95,00 95,00 11,40 106,40 0,95 105,45 105,45$ -$
Batería de moto 1,00 97,00 97,00 11,64 108,64 0,97 107,67 107,67$ -$
192,00 23,04 215,04 1,92 213,12 213,12$ -$
25-jun Anibal Quevedo 001-001-0009140 Batería de moto 1,00 100,00 100,00 12,00 112,00 112,00 112,00$ -$
26-jun Marcelo Flores 001-001-0009141 Batería 13pl 2,00 95,61 191,22 22,95 214,17 214,17 214,17$
26-jun LizardoPizarro 001-001-0009142 Batería 11pl 2,00 52,13 104,26 12,51 116,77 116,77 116,77$
26-jun Miguel Garcia 001-001-0009143 Batería 11pl 1,00 67,00 67,00 8,04 75,04 75,04 75,04$
27-jun Fabian Jaramillo 001-001-0009144 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 94,60 94,60$ (0,00)$
28-jun Patricio Valdivieso 001-001-0009145 Batería 13pl 1,00 84,46 84,46 10,14 94,60 94,60 94,60$ (0,00)$
28-jun Wilma Robalino 001-001-0009146 Batería 11pl 1,00 67,00 67,00 8,04 75,04 75,04 75,04$ -$
28-jun Ramiro Ontaneda 001-001-0009147 Batería 25pl 2,00 249,00 498,00 59,76 557,76 557,76 557,76$ -$
28-jun Boris Ochoa 001-001-0009148 Batería 25pl 1,00 240,00 240,00 28,80 268,80 268,80 268,80$
29-jun Unidad Eduacativa San Francisco001-001-0009149 Batería 13pl 1,00 93,75 93,75 11,25 105,00 105,00 105,00$ -$
30-jun Julio Ortega 001-001-0009150 Bornes reforzados 14,00 2,10 29,40 3,53 32,93 32,93 32,93$ (0,00)$
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT. SUBTOTAL IVA 12% TOTAL RET. IVARET.
FUENTE
TOTAL
VENTAS
NETAS
Forma de Pago
228
ANEXO Nº 30
Efectivo Crédito
4-abr Vanegas Yanza Klever Fernando 001-001-0024039 Baterias de moto 10,00 80,36 803,60 96,43 0,00 900,03 8,04 892,00 892,00$ -$
5-abr Autostock 001-001-000019246 Baterias 15pl 2,00 109,85 219,70 26,36 44,58 246,06 2,20 243,87 -$ 243,87$
5-abr Deporpas S.A 001-001-0092029 Motor de arranque mazda2,00 57,26 114,52 13,74 0,00 128,26 1,15 127,12 -$ 127,12$
9-abr Aguisa 002-001-000001701 Spray de carburador 12,00 2,66 31,92 3,83 0,00 35,75 0,32 35,43 35,43$ -$
9-abr Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000014217 Baterias 13pl 2,00 64,43 128,86 15,46 197,34 144,32 1,29 143,03 -$ 143,03$
Baterias 13pl 3,00 84,96 254,88 30,59 285,47 2,55 282,92 -$ 282,92$
Batería 11pl 1,00 55,50 55,50 6,66 62,16 0,56 61,61 -$ 61,61$
439,24 52,71 197,34 491,95 4,39 487,56 -$ 487,56$
9-abr Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000014221 Bateria 19pl 1,00 123,83 123,83 14,86 55,63 138,69 1,24 137,45 -$ 137,45$
10-abr Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013005 Baterias 13pl 6,00 97,32 583,92 70,07 653,99 5,84 648,15 -$ 648,15$
Bateria 15pl 2,00 123,26 246,52 29,58 276,10 2,47 273,64 -$ 273,64$
830,44 99,65 930,09 8,30 921,79 -$ 921,79$
14-abr Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015503 Baterias 13pl 4,00 66,76 267,04 32,04 299,08 2,67 296,41 -$ 296,41$
Batería 11pl 2,00 56,40 112,80 13,54 126,34 1,13 125,21 -$ 125,21$
Bateria 15pl 1,00 108,00 108,00 12,96 120,96 1,08 119,88 -$ 119,88$
Bateria 15pl 2,00 102,65 205,30 24,64 229,94 2,05 227,88 -$ 227,88$
693,14 83,18 776,32 6,93 769,39 -$ 769,39$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago DESCUE
NTOV. UNIT.
SUBTOT
ALIVA 12% TOTALFECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT
RET.
FUENTE
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
229
ANEXO Nº 31
Efectivo Crédito
14-abr Deporpas S.A 001-001-0092435 Motor arranque datzun 2,00 61,75 123,50 14,82 138,32 1,24 137,09 -$ 137,09$
Motor arranque accent 2,00 61,38 122,76 14,73 137,49 1,23 136,26 -$ 136,26$
Motor arranque chevrolet2,00 79,06 158,12 18,97 177,09 1,58 175,51 -$ 175,51$
Motor arranque chevrolet2,00 70,40 140,80 16,90 157,70 1,41 156,29 -$ 156,29$
545,18 65,42 610,60 5,45 605,15 -$ 605,15$
16-abr Deporpas S.A 001-001-0092341 Motor de arranque mazda2,00 61,75 123,50 14,82 138,32 1,24 137,09 -$ 137,09$
17-abr Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015540 Bateria 19pl 1,00130,74 130,74 15,69 48,72 146,43 1,31 145,12 145,12$ -$
19-abr Fabribat Cia. Ltda. 005-001-001306 Baterias 13pl 4,0062,28 249,12 29,89 140,14 279,01 2,49 276,52 276,52$ -$
20-abr Autostock 001-001-000019419 Batería 11pl 1,0055,37 55,37 6,64 62,01 0,55 61,46 61,46$ -$
Baterias 13pl 2,00 66,11 132,22 15,87 148,09 1,32 146,76 146,76$ -$
187,59 22,51 210,10 1,88 208,22 208,22$ -$
23-abr Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015595 Baterias 13pl 1,0072,72 72,72 8,73 491,95 81,45 0,73 80,72 -$ 80,72$
Batería 11pl 6,0053,97 323,82 38,86 362,68 3,24 359,44 -$ 359,44$
Baterias 13pl 5,0093,25 466,25 55,95 522,20 4,66 517,54 -$ 517,54$
Bateria 15pl 6,00106,65 639,90 76,79 716,69 6,40 710,29 -$ 710,29$
Bateria 15pl 2,00 103,97 207,94 24,95 232,89 2,08 230,81 -$ 230,81$
1.710,63 205,28 1.915,91 17,11 1.898,80 -$ 1.898,80$
25-abr Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013091 Baterias 13pl 2,0073,87 147,74 17,73 165,47 1,48 163,99 -$ 163,99$
Bateria 15pl 8,00 102,97 823,76 98,85 922,61 8,24 914,37 -$ 914,37$
971,50 116,58 1.088,08 9,72 1.078,37 -$ 1.078,37$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT.SUBTOT
ALIVA 12%
DESCUE
NTOTOTAL
RET.
FUENTE
TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
230
ANEXO Nº 32
Efectivo Crédito
28-abr Autostock 001-001-000019513 Baterias 13pl 3,0099,22 297,66 35,72 63,43 333,38 2,98 330,40 330,40$ -$
30-abr Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000014217 Bateria 19pl 2,00133,82 267,64 32,12 91,27 299,76 2,68 297,08 -$ 297,08$
30-abr Fabribat Cia. Ltda. 005-001-001306 Baterias 13pl 4,0079,80 319,20 38,30 357,50 3,19 354,31 -$ 354,31$
Bateria 15pl 4,00 105,74 422,96 50,76 473,72 4,23 469,49 -$ 469,49$
742,16 89,06 831,22 7,42 823,80 -$ 823,80$
2-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015683 Batería 11pl 4,0064,21 256,84 30,82 57,44 287,66 2,57 285,09 -$ 285,09$
4-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015706 Bateria 19pl 4,00120,39 481,56 57,79 40,52 539,35 4,82 534,53 -$ 534,53$
Baterias 13pl 3,0077,59 232,77 27,93 260,70 2,33 258,37 -$ 258,37$
Bateria 15pl 2,00 102,95 205,90 24,71 230,61 2,06 228,55 -$ 228,55$
920,23 110,43 40,52 1.030,66 9,20 1.021,46 -$ 1.021,46$
4-may Autostock 001-001-000019561 Baterias 13pl 3,0085,14 255,42 30,65 135,66 286,07 2,55 283,52 -$ 283,52$
7-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015731 Baterias 13pl 4,0072,38 289,52 34,74 85,15 324,26 2,90 321,37 321,37$ (0,00)$
7-may Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013196 Bornes reforzados 20,001,90 38,00 4,56 42,56 0,38 42,18 42,18$ -$
9-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015721 Batería 11pl 12,0058,98 707,76 84,93 589,28 792,69 7,08 785,61 -$ 785,61$
Baterias 13pl 11,0068,91 758,01 90,96 848,97 7,58 841,39 -$ 841,39$
Bateria 15pl 3,0096,95 290,85 34,90 325,75 2,91 322,84 -$ 322,84$
Bateria 19pl 1,00 122,49 122,49 14,70 137,19 1,22 135,96 -$ 135,96$
1.879,11 225,49 589,28 2.104,60 18,79 2.085,81 -$ 2.085,81$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT.SUBTOT
ALIVA 12%
DESCUE
NTOTOTAL
RET.
FUENTE
TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
231
ANEXO Nº 33
Efectivo Crédito
15-may Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013261 Baterías 15pl 2,00103,57 207,14 24,86 200,00 232,00 2,07 229,93 -$ 229,93$
Baterías 25pl 6,00200,90 1.205,40 144,65 1.350,05 12,05 1.337,99 -$ 1.337,99$
Agua destilada 115,00 0,20 23,00 2,76 25,76 0,23 25,53 -$ 25,53$
1.435,54 172,26 200,00 1.607,80 14,36 1.593,45 -$ 1.593,45$
16-may Deporpas 001-001-0093393 Motor arranque chevrolet2,0068,89 137,78 16,53 90,54 154,31 1,38 152,94 152,94$ (0,00)$
Motor arranque accent 2,0055,96 111,92 13,43 125,35 1,12 124,23 124,23$ 0,00$
Motor arranque chevrolet1,0065,36 65,36 7,84 73,20 0,65 72,55 72,55$ (0,00)$
Motor arranque chevrolet1,00 68,88 68,88 8,27 77,15 0,69 76,46 76,46$ (0,00)$
383,94 46,07 90,54 430,01 3,84 426,17 426,18$ -$
17-may Autostock 001-001-000019706 Baterías 25pl 3,00193,62 580,86 69,70 92,85 650,56 5,81 644,75 -$ 644,75$
18-may Tecnicentro del Austro S.A 001-002-0015845 Baterías 11pl 2,0058,39 116,78 14,01 130,79 1,17 129,63 -$ 129,63$
Baterías 13pl 3,00 85,00 255,00 30,60 285,60 2,55 283,05 -$ 283,05$
371,78 44,61 416,39 3,72 412,68 -$ 412,68$
21-may Autostock 001-001-000019747 Baterías de moto 2,0064,10 128,20 15,38 17,43 143,58 1,28 142,30 142,30$ -$
22-may Autostock 001-001-000019759 Baterías 13pl 4,0087,28 349,12 41,89 179,44 391,01 3,49 387,52 -$ 387,52$
23-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015876 Baterias 19pl 1,00140,59 140,59 16,87 272,08 157,46 1,41 156,05 -$ 156,05$
Bateria 15pl 2,00108,28 216,56 25,99 242,55 2,17 240,38 -$ 240,38$
Bateria 13pl 4,00 85,77 343,08 41,17 384,25 3,43 380,82 -$ 380,82$
1.049,35 84,03 272,08 784,26 7,00 777,26 -$ 777,26$
DESCUE
NTOTOTAL
RET.
FUENTE
TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago
IVA 12%
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT.SUBTOT
AL
232
ANEXO Nº 34
Efectivo Crédito
23-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015886 Bateria 15pl 3,00133,07 399,21 47,91 96,32 447,12 3,99 443,12 -$ 443,12$
Bateria 13pl 1,00 73,24 73,24 8,79 82,03 0,73 81,30 -$ 81,30$
472,45 56,69 96,32 529,14 4,72 524,42 -$ 524,42$
26-may Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015904 Baterías 13pl 2,0077,30 154,60 18,55 237,21 173,15 1,55 171,61 -$ 171,61$
Baterías 13pl 6,00 70,35 422,10 50,65 472,75 4,22 468,53 -$ 468,53$
576,70 69,20 237,21 645,90 5,77 640,14 -$ 640,14$
26-may Autostock 001-001-000019827 Baterías 15pl 4,00107,50 430,00 51,60 114,30 481,60 4,30 477,30 -$ 477,30$
Baterías 19pl 1,00 125,35 125,35 15,04 140,39 1,25 139,14 -$ 139,14$
555,35 66,64 114,30 621,99 5,55 616,44 -$ 616,44$
29-may Tecnicentro del Austro S.A 005-001-0013355 Baterías 11pl 4,0064,07 256,28 30,75 97,28 287,03 2,56 284,47 284,47$ -$
30-may Tecnicentro del Austro S.A 005-001-0013355 Baterías de moto 1,0060,28 60,28 7,23 67,51 0,60 66,91 66,91$ -$
1-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015993 Baterías 19pl 1,00143,83 143,83 17,26 35,63 161,09 1,44 159,65 159,65$ -$
1-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000015992 Baterías 19pl 1,00143,83 143,83 17,26 35,63 161,09 1,44 159,65 -$ 159,65$
2-jun Autostock 001-001-0000019896 Baterías 25pl 2,00160,29 320,58 38,47 150,85 359,05 3,21 355,84 -$ 355,84$
5-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000016030 Baterias 13pl 2,0088,97 177,94 21,35 207,42 199,29 1,78 197,51 -$ 197,51$
Bateria 11pl 4,0061,28 245,12 29,41 274,53 2,45 272,08 -$ 272,08$
Bateria 15pl 2,00 113,96 227,92 27,35 255,27 2,28 252,99 -$ 252,99$
971,56 78,12 207,42 729,10 6,51 722,59 -$ 722,59$
5-jun Fabribat Cia. Ltda 005-001-0013407 Baterias 13pl 2,0074,16 148,32 17,80 92,64 166,12 1,48 164,64 -$ 164,64$
Bateria 15pl 2,00 105,41 210,82 25,30 236,12 2,11 234,01 -$ 234,01$
359,14 43,10 92,64 402,24 3,59 398,65 -$ 398,65$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT.SUBTOT
ALIVA 12%
DESCUE
NTOTOTAL
RET.
FUENTE
TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
233
ANEXO Nº 35
Efectivo Crédito
6-jun Deporpas S.A 001-001-0094042 Motor arranque datzun 2,0060,00 120,00 14,40 62,64 134,40 1,20 133,20 133,20$ -$
Motor arranque chevrolet2,00 72,50 145,00 17,40 162,40 1,45 160,95 160,95$ -$
265,00 31,80 62,64 296,80 2,65 294,15 294,15$
7-jun Autostock 001-001-000019967 Baterias 19pl 1,00111,11 111,11 13,33 52,28 124,44 1,11 123,33 -$ 123,33$
7-jun Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013414 Baterias 25pl 1,00153,58 153,58 18,43 75,14 172,01 1,54 170,47 -$ 170,47$
11-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000016080 Baterias 13pl 6,0095,75 574,50 68,94 429,58 643,44 5,75 637,70 -$ 637,70$
Bateria 13pl 4,0069,85 279,40 33,53 312,93 2,79 310,13 -$ 310,13$
Bateria 15pl 3,00 108,57 325,71 39,09 364,80 3,26 361,54 -$ 361,54$
1.179,61 141,55 429,58 1.321,16 11,80 1.309,37 -$ 1.309,37$
11-jun Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013431 Bateria 13pl 1,0070,80 70,80 8,50 79,55 79,30 0,71 78,59 -$ 78,59$
Bateria 15pl 2,00 101,33 202,66 24,32 226,98 2,03 224,95 -$ 224,95$
273,46 32,82 79,55 306,28 2,73 303,54 -$ 303,54$
11-jun Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013432 Agua destilada 60,00 0,20 12,00 1,44 13,44 0,12 13,32 13,32$ -$
12-jun Deporpas S.A 001-001-0094221 Motor de arranque mazda1,00 49,18 49,18 5,90 55,08 0,49 54,59 54,59$ -$
12-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000016092 Baterias 15pl 1,00 111,00 111,00 13,32 124,32 1,11 123,21 -$ 123,21$
15-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-000016122 Bateria 15pl 1,00 110,81 110,81 13,30 40,88 124,11 1,11 123,00 -$ 123,00$
Bateria 11pl 1,00 65,13 65,13 7,82 72,95 0,65 72,29 -$ 72,29$
175,94 21,11 40,88 197,05 1,76 195,29 -$ 195,29$
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT.SUBTOT
ALIVA 12%
DESCUE
NTOTOTAL
RET.
FUENTE
TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago
SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
234
ANEXO Nº 36
Efectivo Crédito
16-jun Autostock 001-001-000020079 Baterias 13pl 6,00 95,75 574,50 68,94 429,58 643,44 5,75 637,70 637,70$ (0,00)$
Bateria 13pl 4,00 69,85 279,40 33,53 312,93 2,79 310,13 310,13$ 0,00$
Bateria 15pl 3,00 108,57 325,71 39,09 364,80 3,26 361,54 361,54$ (0,00)$
1.179,61 141,55 429,58 1.321,16 11,80 1.309,37 1.309,37$ (0,00)$
16-jun Autostock 001-001-000020079 Baterias 11pl 10,00 72,13 721,30 86,56 39,43 807,86 7,21 800,64 -$ 800,64$
Bateria 13pl 1,00 75,83 75,83 9,10 84,93 0,76 84,17 -$ 84,17$
797,13 95,66 39,43 892,79 7,97 884,81 -$ 884,81$
19-jun Autostock 001-001-000020103 Batería 13pl 1,00 74,39 74,39 8,93 21,15 83,32 0,74 82,57 82,57$ -$
21-jun Autostock 001-001-000020137 Baterias 15pl 2,00 104,86 209,72 25,17 27,29 234,89 2,10 232,79 232,79$ -$
25-jun Autostock 001-001-000020176 Baterias 15pl 1,00 104,45 104,45 12,53 116,98 1,04 115,94 115,94$ -$
26-jun Autostock 001-001-000020198 Baterias de moto 1,00 70,64 70,64 8,48 14,28 79,12 0,71 78,41 78,41$ -$
26-jun Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013526 Baterias 25pl 2,00 151,43 302,86 36,34 148,94 339,20 3,03 336,17 336,17$ -$
27-jun Tecnicentro del Austro S.A 009-002-0000016220 Baterias 11pl 1,00 65,88 65,88 7,91 429,58 73,79 0,66 73,13 -$ 73,13$
Bateria 13pl 1,00 66,24 66,24 7,95 74,19 0,66 73,53 -$ 73,53$
Bateria 15pl 1,00 107,49 107,49 12,90 120,39 1,07 119,31 -$ 119,31$
239,61 28,75 429,58 268,36 2,40 265,97 -$ 265,97$
30-jun Fabribat Cia. Ltda. 005-001-0013558 Bateria 13pl 1,00 97,32 97,32 11,68 77,63 109,00 0,97 108,03 -$ 108,03$
Bateria 15pl 2,00 102,69 205,38 24,65 230,03 2,05 227,97 -$ 227,97$
302,70 36,32 339,02 3,03 336,00 -$ 336,00$ SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
SUMAN…
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 de abril al 30 de junio del 2012
FECHA CLIENTE N° FACTURA PRODUCTO CANT V. UNIT.SUBTOT
ALIVA 12%
DESCUE
NTOTOTAL
RET.
FUENTE
TOTAL
COMPRAS
NETAS
Forma de Pago
235
ROLES DE PAGO
NOMBRES #
DÍAS SALARIO APORTE
BÀSICO PERSONAL
COMPLETOS UNIFICADO INGRESOS 9,35% DESCUENTOS
1 Manuel Enrique Gomez Cueva Vendedor 30 146,50$ 146,50$ 13,70$ -$ 13,70$ 132,80$
146,50$ 146,50$ 13,70$ -$ 13,70$ 132,80$
NOMBRES DÍAS SALARIO DÈCIMA DÈCIMA FONDO APORTE TOTAL
APELLIDOS BÀSICO TERCERA CUARTA DE PATRONAL
COMPLETOS UNIFICADO REMUN. REMUN. RESERVA 12,15%
1 Manuel Enrique Gomez Cueva Vendedor 30 146,50$ 12,21$ 12,21$ 12,20$ 6,10$ 17,80$ 60,52$
146,50$ 12,21$ 12,21$ 12,20$ 6,10$ 17,80$ 60,52$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PROVISIONES MES DE ABRIL DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
TOTALANTICIPOS
TOTALLIQUIDO A
RECIBIR
RECIBI
TOTALES:
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PAGOS MES DE ABRIL DEL 2012
Nro. CARGO
EXPRESADO EN DOLARES USD$
APELLIDOS
INGRESOS DESCUENTOS
TRABAJ. CONFORME
VACACIONESTRABAJ. PROVISIONES
Nro.
TOTALES:
236
NOMBRES #
DÍAS SALARIO APORTE
BÀSICO PERSONAL
COMPLETOS UNIFICADO INGRESOS 9,35% DESCUENTOS
1 Manuel Enrique Gomez Cueva Vendedor 30 146,50$ 146,50$ 13,70$ -$ 13,70$ 132,80$
146,50$ 146,50$ 13,70$ -$ 13,70$ 132,80$
NOMBRES DÍAS SALARIO DÈCIMA DÈCIMA FONDO APORTE TOTAL
APELLIDOS BÀSICO TERCERA CUARTA DE PATRONAL
COMPLETOS UNIFICADO REMUN. REMUN. RESERVA 12,15%
1 Manuel Enrique Gomez Cueva Vendedor 30 146,50$ 12,21$ 12,21$ 12,20$ 6,10$ 17,80$ 60,52$
146,50$ 12,21$ 12,21$ 12,20$ 6,10$ 17,80$ 60,52$ TOTALES:
CONFORME
TOTALES:
ROL DE PROVISIONES MES DE MAYO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Nro. VACACIONESTRABAJ. PROVISIONES
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"
INGRESOS DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBI TOTAL
ANTICIPOSTOTAL
RECIBIR
Nro. CARGO
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PAGOS MES DE MAYO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
APELLIDOS
TRABAJ.
237
NOMBRES #
DÍAS SALARIO APORTE
BÀSICO PERSONAL
COMPLETOS UNIFICADO INGRESOS 9,35% DESCUENTOS
1 Manuel Enrique Gomez Cueva Vendedor 30 146,50$ 146,50$ 13,70$ -$ 13,70$ 132,80$
146,50$ 146,50$ 13,70$ -$ 13,70$ 132,80$
NOMBRES DÍAS SALARIO DÈCIMA DÈCIMA FONDO TOTAL
APELLIDOS BÀSICO TERCERA CUARTA DE
COMPLETOS UNIFICADO REMUN. REMUN. RESERVA PATRONAL
1 Manuel Enrique Gomez Cueva Vendedor 30 146,50$ 12,21$ 12,21$ 12,20$ 6,10$ 17,80$ 60,52$
146,50$ 12,21$ 12,21$ 12,20$ 6,10$ 17,80$ 60,52$
PROVISIONES
TOTALES:
Nro. VACACIONES APORTETRABAJ.
CONFORME
TOTALES:
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PROVISIONES MES DE JUNIO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
"AUTOMOTRIZ AGUILERA"ROL DE PAGOS MES DE JUNIO DEL 2012
EXPRESADO EN DOLARES USD$
Nro. CARGO
INGRESOS DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBI APELLIDOS TOTAL
ANTICIPOSTOTAL
TRABAJ. RECIBIR
238
DEPRECIACION METODO LEGAL
cant. detalle v. unit. v. total
1 escritorio de madera 60 60,00
6 sillas plastica 5 30,00
10 perchas de metal 33 330,00
420,00
ANUAL 10% 42,00
MENSUAL 12 3,50
cant. detalle v. unit. v. total
1 scaner panasonic 125 125,00
2 Telefonos inalambricos 60 120,00
245,00
ANUAL 10% 24,50
MENSUAL 12 2,04
cant. detalle v. unit. v. total
1 Computadora pentium 4 escritorio 400 400,00
1 Computadora portatil 1200 1.200,00
1.600,00
ANUAL 33% 528,00
MENSUAL 12 44,00DEPRECIACION
TOTAL
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL
DEPRECIACION
Asientos Contables Nº 187-395-621
Asientos Contables Nº 187-395-621
Asientos Contables Nº 187-395-621
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
TOTAL
239
FACTURAS DE COMPRAS
240
241
242
243
244
245
FACTURAS DE VENTAS
246
247
248
249
COPIA DEL RUC
250
251
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL, AL
ALMACÉN DE REPUESTOS “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, DE LA CIUDAD DE
LOJA, PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012.
Aspirante:
Mónica del Cisne Sánchez Macanchí
LOJA – ECUADOR
2 0 1 2
PROYECTO DE TESIS, PREVIO A
OPTAR AL TITULO DE INGENIERA
EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA,
CONTADOR PÚBLICO AUDITOR
(CPA)
1
a. TEMA:
IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL, AL
ALMACÉN DE REPUESTOS “AUTOMOTRIZ AGUILERA”, DE LA CIUDAD DE
LOJA, PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012.
b. PROBLEMATICA:
El crecimiento económico mundial ha ido de la mano con el incremento de las
actividades comerciales que hoy en día adquiere una importancia relativa mucho
mayor que años atrás, importancia que se ve reflejada en el progreso general, ya
que el comercio justo y libre es una herramienta esencial para la creación de
riqueza y por ende la generación de bienestar económico.
Ser comerciante significa mucho más que simplemente comprar y vender
productos, implica invertir en instrumentos que permitan acercar la mercancía al
consumidor, así como en mecanismos que lo atraigan y estimulen a realizar la
compra.
Para el Ecuador, la importancia del comercio es evidente. Actualmente cerca de
un millón trescientas mil personas trabajan en actividades relacionadas al
comercio (21% de la población ocupada) lo que la convierte en la segunda
actividad generadora de empleo, superada únicamente por la agricultura y
ganadería.
Pero todo este proceso requiere de un control y organización que la contabilidad
comercial brinda ya que es aplicada en empresas o negocios que compran
mercadería, agregan un porcentaje que les permita solventar sus costos de
administración y ventas, además de obtener una utilidad.
Es el caso del almacén “Automotriz Aguilera” de la ciudad de Loja, hacia quién va
dirigido el presente proyecto, dedicado principalmente a la actividad comercial con
2
la compra y venta de repuestos para todo tipo de vehículos. La propietaria, Sra.
Nela Asanza Jaramillo, está registrada en la base de datos del SRI como una
persona Natural No Obligada a llevar Contabilidad, cuyos ingresos por ventas
mensuales según las declaraciones de impuestos en el SRI tienen un promedio
durante los tres últimos meses de 6.354,00 dólares y en compras y gastos un
valor de 5.400,00 dólares.
La propietaria por ser una persona natural no obligada a llevar contabilidad no
cuenta con un sistema que le permita suministrar información razonada, en base
a registros técnicos de operaciones realizadas y con esta información cumplir con
el objetivo administrativo y financiero que lo tendría si aplicara una contabilidad
comercial.
Además por esta razón no se lleva un registro exacto de inventarios ya que
solamente hacen un cálculo para lo que son las declaraciones con los
documentos fuente que obtienen por sus compras y ventas. No se cuenta con un
registro de cuentas por cobrar ni cuentas por pagar que le permita saber con
exactitud los valores de proveedores y clientes a quienes tiene que cobrar o
cancelar.
La desorganizada forma de registrar los comprobantes de las distintas
transacciones comerciales no le permite a la dueña del negocio acceder a la
información en el tiempo y momento oportuno por lo que se cree necesario y
urgente realizar un proceso contable que le permitirá conocer los ingresos y
egresos en forma rápida y precisa.
De lo descrito y brevemente analizado, se desprende la necesidad de investigar
con la problemática que se presenta en este almacén y es definida por el
siguiente problema:
“LA FALTA DE UN SISTEMA CONTABLE EN AUTOMOTRIZ AGUILERA,
PROVOCA EL DESCONOCIMIENTO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, Y DE
ESTA MANERA DIFICULTA LA TOMA DE DECISIONES EN EL ALMACÉN”.
3
c. JUSTIFICACIÓN:
La Universidad Nacional de Loja con la formación académica y profesional de
calidad y con sólidas bases científicas y técnicas, pertinencia social y valores; la
producción y aplicación de conocimientos científicos, tecnológicos y técnicos,
tiene como misión fundamental preparar a los estudiantes a que aporten a la
ciencia universal y a la solución de los problemas específicos del entorno, la
generación de pensamiento, la promoción, desarrollo y difusión de los saberes y
culturas. El presente proyecto es realizado como uno de los requisitos previo al
grado de Ingeniería en la especialidad de Contabilidad y Auditoría, además
propicia la formación de nuevos educadores que asuman la enseñanza en
diversas formas de conocimientos que opera con un concepto de calidad.
La investigación que se realiza ayudará a la propietaria Sra. Nela Asanza
Jaramillo al desarrollo y desenvolvimiento de las actividades referentes al
comercio, para posteriormente enfocar sus esfuerzos en proyectos realmente
factibles y con cuentas claras donde se facilite los reportes contables para así
poder hacer la toma de decisiones que mejoren la situación económica financiera
del almacén.
Es importante tener en cuenta que el desarrollo de este proyecto está
encaminado a ofrecer nuevos conocimientos que permitan a la dueña de este
negocio, obtener una propuesta de trabajo y prepararse para futuros proyectos
con una visión más clara y objetiva en cuanto a la obtención de utilidades.
d. OBJETIVOS:
4.1. GENERAL.-
Implantar un sistema de contabilidad comercial, al almacén de repuestos
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”, de la ciudad de Loja, periodo abril - junio del 2012.
4
4.2. ESPECÍFICOS.-
Realizar un inventario actualizado de los productos existentes en el
almacén.
Cuantificar en términos monetarios, las transacciones financieras.
Desarrollar el proceso contable integro partiendo por la aplicación del plan
de cuentas hasta la obtención de los estados financieros del almacén.
e. MARCO TEÓRICO
CONTABILIDAD.-
Es la ciencia social, que se encarga de estudiar, medir y analizar el patrimonio de
las organizaciones, empresas e individuos, con el fin de servir en la toma de
decisiones y control, presentando la información, previamente registrada, de
manera sistemática y útil para las distintas partes interesadas. Posee además
una técnica que produce sistemáticamente y estructuradamente información
cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de las
transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos eventos
económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad de
facilitarla a los diversos públicos interesados.
OBJETIVO E IMPORTANCIA
"El objetivo de la contabilidad es generar y comunicar información útil para la
oportuna toma de decisiones de los acreedores y accionistas de un negocio, así
como del público en general interesado en la situación financiera de una
organización"1.
1GUAJARDO Gerardo, 2000, Contabilidad un enfoque para usuarios, Pág. 14
5
Es importante porque permite conocer con exactitud la real situación de la
empresa; en cambio cuando no llevamos contabilidad, no se conoce con
Seguridad: cuanto se tiene, cuanto nos deben o debemos, cual es el volumen de
compras, ventas, gastos; en definitiva solo se tiene una idea aproximada de la
situación económica de la empresa, o sea en forma empírica.
La contabilidad se llevará en forma obligatoria; por el sistema de la partida doble,
en idioma nacional, cuyas cifras numéricas se expresan en dólares de los Estados
Unidos de América de un período económico; el mismo que permite dar
cumplimiento a disposiciones legales a través del Servicio de Rentas Internas con
el pago de impuestos.
CLASES DE CONTABILIDAD
- Publica
Principios, y procedimientos asociados con la contabilidad de las
Administraciones Públicas, esto quiere decir la contabilidad llevada dentro de las
diferentes unidades que constituyen el sector público, tales como Ministerios,
Secretarías Generales, y cualquier organismo calificado de titularidad pública. Se
caracteriza por su marcado carácter presupuestario y su cumplimiento dentro de
los objetivos fijados políticamente.
Se debe diferenciar la Contabilidad Pública de la Contabilidad Gubernamental. La
segunda corresponde al concepto del párrafo anterior en tanto que la Contabilidad
Pública es una disciplina derivada de la Contabilidad General, que tiene por objeto
el estudio de la organización, gestión y control de la hacienda pública.
- Privada
Dentro del área de contabilidad general se ha desarrollado una variedad de fases
especializadas de la contabilidad. Entre las más importantes podemos describir
las siguientes:
6
Comercial, agrícola, petrolera, industrial, bancaria, hotelera, gubernamental
CONTABILIDAD COMERCIAL
"La Contabilidad Comercial hace relación a la actividad del comercio es decir a la
compra y venta de mercancías, y se encarga de registrar todas las operaciones
mercantiles".2
La Contabilidad registra, analiza e interpreta en forma cronológica las
transacciones comerciales de una empresa, con el fin de conocer al término de un
período los resultados obtenidos.
SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE MERCADERÍAS
Cuenta Mercaderías
“Las mercaderías son bienes materiales que el empresario industrial o
comerciante destina para la venta, con el afán de satisfacer las diversas
necesidades de la sociedad y, obtener una ganancia" 3. Las mercaderías son
aquellos productos, adquiridos con la finalidad de satisfacer las necesidades del
cliente.
a) Sistema de cuenta múltiple e inventario periódico
b) Sistema de inventario permanente o perpetuo
c) Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico
Cuentas Principales:
Mercaderías.- Se registra en el débito el saldo total de las existencias; este saldo
se puede determinar por dos procedimientos:
2BOLAÑOS Y ÁLVAREZ, 1995, Contabilidad Comercial, Pág. 13 3SARMIENTO Rubén, 1999,Contabilidad General, Pág. 181
7
1. Por el conteo físico de las mercaderías, al costo de adquisición.
2. Mediante la sumatoria de todos y cada uno de los saldos de sus tarjetas
Kárdex, al costo de adquisición.
Compras.- Se registra en el débito las compras de mercaderías al precio de costo
de adquisición.
Ventas.- Se registra en el crédito todas las ventas de mercaderías, al precio de
venta, al cual se le incrementará un margen de utilidad; se registra una pérdida
cuando la venta se realiza a un costo inferior al de adquisición.
Cuentas Secundarias o Auxiliares:
Devolución en Compras.- En el crédito se registran las devoluciones en compras
de mercaderías, al precio de costo. Al final de cada ejercicio económico se
liquidará por su saldo mediante débito; y, con crédito a la cuenta compras, para
disminuir la mercadería devuelta y obtener las compras netas.
Devolución en Ventas.- Se registra en el débito por el reingreso de la mercadería
al precio de venta. Al final de cada ejercicio económico, se liquidará por su saldo
mediante crédito; y, con débito a la cuenta ventas, para disminuir la mercadería
devuelta y obtener las ventas netas.
Sistema de inventario permanente o perpetuo
Al aplicar este sistema, la empresa conoce en cualquier momento el valor de la
mercancía en existencia, sin necesidad de realizar un inventario físico, porque los
movimientos de compra-venta de mercancías se registran directamente en la
cuenta mercancías no fabricadas por la empresa, a precio de costo. En este
sistema, se requiere las tarjetas Kárdex, en donde se registra cada artículo como
subcuenta de la cuenta mercancías.
La suma de los saldos de cada subcuenta da el saldo de mercancías, además el
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inventario permanente o perpetuo es utilizado manualmente por las empresas que
tienen una reducida variedad de mercancías.
En empresas que tienen en existencia una gran variedad de artículos con distinta
referencias, para el control de las mercancías es necesario llevar un Kárdex
sistematizado.
Las empresas obligadas a presentar su declaración tributaria firmada por contador
público, deberán utilizar el sistema de inventario permanente. Por lo que se utiliza
el Sistema de Cuenta múltiple para el desarrollo del proyecto de tesis.
Métodos de Valoración.
Las mercaderías generalmente se valoran:
Las compras, al precio de costo de adquisición
Las ventas, de acuerdo a los diferentes métodos que se apliquen.
Los movimientos se controlan en tarjetas Kárdex, las que se detallan a
continuación:
METODO FIFO
Este método asume que el próximo ítem a ser vendido es el que tiene más tiempo
de estar almacenado. En una economía con precios crecientes (durante inflación),
es común que las compañías utilicen FIFO durante sus inicios para aumentar el
valor de sus activos. A como los bienes más viejos y baratos son vendidos, los
bienes más nuevos y caros se mantienen como activos de la empresa.
El tener el inventario más costoso y el costo de productos vendidos más bajo
permite que la empresa muestre un mejor rendimiento económico. Sin embargo, a
medida que van creciendo, algunas empresas prefieren cambiar su sistema de
contabilidad de inventario a LIFO para reducir el pago de impuestos.
9
KARDEX
Las mercaderías salen a un costo estimado igual al precio de mercado al
momento en que se realiza la venta; considerando que se realiza dicha venta;
debe reponerse las existencias, en función del último precio, más todos los gastos
adicionales hasta que el artículo esté en el lugar de venta. Los bienes y servicios
que los productores generan constituyen la oferta; y aquello que los compradores
desean adquirir, se denomina demanda.
REGISTRO DE LA INFORMACIÓN CONTABLE
PLAN GENERAL DE CUENTAS
“Constituye un listado, lógico y ordenado de las cuentas del Libro Mayor General y
de las subcuentas aplicables a una entidad específica con su denominación y
código correspondiente. Para el contador el plan de cuentas resulta muy
beneficioso, por cuanto sirve como medio de consulta que permite presentar a la
Gerencia, estados financieros y estadísticos de gran utilidad, siguiendo el principio
de consistencia.”4
Estructura del plan de cuentas.
El plan de cuentas, debe ser elaborado tal forma que cumpla con los distintos
objetivos de la contabilidad y se ajuste a las necesidades, metas, de la empresa o
negocio, debiendo específico y concreto.
4CORAL-GUDIÑO, Contabilidad Universitaria, Tercera Edición, Editorial Mc Graw-Hill, 2006. Pág. 35
Arículo: Referecia:
Localización: Unidad: Mínimo: Máximo:
Proveedor:
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
KARDEX
DETALLEFECHAENTRADAS SALIDAS SALDOS
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El código de cuentas:
Código de cuentas es asignar números, letras y/o símbolos; para reemplazar el
nombre propio del dato que debe registrarse, informarse y procesarse, es decir,
en el campo administrativo la codificación sustituye a los datos.
Numéricos, cuando utilizan el número exclusivamente como base de
codificación.
Alfabéticos, cuando utilizan los literales exclusivamente como base de
codificación
Mixtos, cuando utilizan indiferente y/o simultáneamente el número, la letra
o el símbolo.
El plan está estructurado sobre la base de los siguientes niveles
MANUAL DE CUENTAS
Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada
cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y
otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de
información contable del ente.
Finalidades:
El diseño de un plan de cuentas responde al propósito general de facilitar la
consecución de los objetivos de la contabilidad, en cuanto a: Suministrar
información útil para la toma de decisiones económicas.
Grupo Sub - Grupo Cuenta del Mayor
General Sub – Cuenta Mayor
1 1.01. 1.01.01. 1.01.01.01.
1.02. 1.02.01. 1.02.01.01.
1.03. 1.03.01. 1.03.01.01.
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SISTEMA CONTABLE
Es una estructura organizada mediante la cual se recogen las informaciones de
una empresa como resultado de sus operaciones, valiéndose de recursos como
formularios, reportes, libros etc. y que presentados a la gerencia le permitirán a la
misma tomar decisiones financieras.
Un sistema de contabilidad no es más que normas, pautas, procedimientos etc.
para controlar las operaciones y suministrar información financiera de una
empresa, por medio de la organización, clasificación y cuantificación de las
informaciones administrativas y financieras que se nos suministre.
Para que un sistema de contabilidad funcione eficientemente es preciso que su
estructura-configuración cumpla con los objetivos trazados. Esta red de
procedimientos debe estar tan íntimamente ligada que integre de tal manera el
esquema general de la empresa que pueda ser posible realizar cualquier actividad
importante de la misma.
ORGANIZADOR GRÁFICO DEL PROCESO CONTABLE
Transacción Comercial
Jornalizar
Mayorizar
Balance de comprobación
Ajustes
Estados Financieros
Estado de Situación Financiera Estados de resultados Flujo de Efectivo
Inventario
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Estos procedimientos son lo que deseamos establecer al implantar la contabilidad
en el Almacén Automotriz Aguilera.
TRANSACCION COMERCIAL
El valor patrimonial de la empresa en marcha es debido a las diversas
operaciones financieras y comerciales que se realizan a diario. A esas
operaciones, en contabilidad, se les denomina transacciones y se definen como la
ocurrencia de un acto de voluntad mediante el cual dos o más personas celebran
un convenio que, de alguna manera, afecta los valores que integran el patrimonio.
Unas originaron cambios de un activo por otro activo; otras originan cambios tanto
en el activo como en el pasivo; o cambios en el activo y el capital.
Una transacción comercial puede ser, por ejemplo, una venta, un pago, una
compra, una devolución, etc. Estas deben ser apropiadamente clasificadas según
su naturaleza, de manera que se registren en las cuentas adecuadas, esta
clasificación se debe hacer conforme a un plan contable previamente elaborado
por el ente económico.
DOCUMENTOS DE RESPALDO
Son documentos autorizados previamente por el SRI, que respaldan las
transacciones efectuadas por los contribuyentes en la transferencia de bienes o
por la prestación de servicios o la realización de otras transacciones gravadas con
tributos, a excepción de los documentos emitidos por las instituciones del Estado
que prestan servicios administrativos y en los casos de los trabajadores en
relación de dependencia.
Las facturas en original y copia deben ser llenadas en forma simultánea mediante
el uso de papel carbón, carbonado o auto copiativo químico; en cualquier caso las
copias deberán ser idénticas al original, caso contrario no serán válidas.
13
La falta de emisión o entrega de documentos autorizados, la emisión incompleta o
falsa de éstos constituyen casos de defraudación que serán sancionados de
conformidad con el Código Tributario. El Servicio de Rentas Internas autoriza los
siguientes documentos:
Facturas:
Destinadas a sociedades o personas naturales que tengan derecho a crédito
tributario y en operaciones de exportación. Son documentos tributarios que los
comerciantes envían usualmente a otro comerciante, con el detalle de la
mercadería vendida, su precio unitario, el total del valor cancelable de la venta y
las firmas correspondientes de entrega y recibido.
Con este documento se hace el cargo al cliente y se contabiliza su deuda a favor
del vendedor. Para el comprador es el documento que justifica la copra y con su
contabilización queda registrado su compromiso de pago.
Como mínimo la factura debe extenderse por duplicado. El original queda en
poder del comprador y el duplicado queda para el vendedor y con él se contabiliza
la venta y el cargo al comprador. La factura es el documento principal de la
operación de compraventa con ella queda concretada y concluida la operación y
es un documento de contabilidad y medio de prueba legal
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Liquidaciones de compra de bienes y prestación de servicios:
AUTOMOTRIZ AGUILERA
Nela Asanza Jaramillo
18 de Noviembre 05-34 entre Imbabura y Colón
Telf. 2584866 LOJA-ECUADOR
RUC: 1100134749001
LIQUIDACIÒN DE COMPRA DE
BIENES O
Cod. Aut. S.R.I. 1110678110
PRESTACIÒN DE SERVICIOS
001-001-
VENDEDOR Nº 000000001
FECHA:
SRES:
DIRECCION:
TELF: R.U.C./C.I.
LUGAR DE
TRANSACCIÒN
CANT. DETALLE V.UNT. V.TOTAL
Original: adquiriente * copia: emisor
FIRMA AUTORIZADA
FIRMA CLIENTE
La reforma al Reglamento de comprobantes de venta, retención y documentos
complementarios, que se publicó en el Registro Oficial 247 a fines de julio de este
año, permite que todas las personas, estén o no obligadas a llevar contabilidad,
puedan emitir Liquidaciones de compra.
Hasta antes de julio, sólo podían emitir Liquidación de compra de bienes o
prestación de servicios, las sociedades en general públicas o privadas, y las
personas naturales obligadas a llevar contabilidad, pero ahora se permite que
todas las personas lo puedan hacer, informó Luis Felipe Jaramillo, jefe del
departamento de planificación de la Dirección Regional del Servicio de Rentas
Internas (SRI).
Las Liquidaciones de compra son comprobantes de venta válidos, que se emiten
cuando el emisor no lo puede hacer por su nivel de rusticidad. Es decir quien no
sabe leer y escribir, o que presta un servicio que no es parte de su actividad
normal, o también en adquisición de un bien a personas naturales o extranjeras,
por ejemplo un artista que da un concierto. La persona que contrata emite la
Liquidación de compra
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Comprobantes de Retención: Comprobantes que acreditan la retención del
impuesto, lo efectúan las personas o empresas que actúan como agentes de
retención.
Documentos Complementarios: Son documentos complementarios a los
comprobantes de venta cuya finalidad es la siguiente:
Notas de crédito: Se emiten para anular operaciones, aceptar devoluciones y
conceder descuentos o bonificaciones.
Notas de débito: Se emiten para cobrar intereses de mora y para recuperar
costos y gastos, incurridos por el vendedor con posterioridad a la emisión del
comprobante.
Guías de remisión.- La guía de remisión es el documento que sustenta el
traslado de mercaderías dentro del territorio nacional por cualquier motivo y su
origen lícito.
INVENTARIO
En el inventario del almacén “Automotriz Aguilera” se llevarán los bienes y
derechos integrantes de su inmovilizado, ya sean dimánales o patrimoniales.
16
AUTOMOTRIZ AGUILERA”
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
CONCEPTO UNIDADES PRECIO TOTAL
Loja,…………………….
Gerente El Contador
Libro diario
“En este libro se registran cronológicamente las transacciones que se efectúan
día a día en el negocio, ya seas bienes o servicios, por lo que este libro refleja la
historia económica de la empresa, es decir es un vertiente económica –
financiera, se puede, en cualquier momento analizar las transacciones llevada a
cabo en el pasado.”5
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
Libro Diario General
Del 01 de abril, al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Loja,…………………….
Gerente El Contador
5CATACORA Fernando, Contabilidad la base para las decisiones gerenciales, Editorial Mc Graw-Hill, 2008.
Pág. 23
17
6 MAYORIZACION
Libro mayor.- Es un libro en donde se registra en forma individual, las
operaciones, movimientos de cada cuenta. Este libro expresa el resumen de
todas las transacciones que aparecen en el libro diario general, se registran en las
cuentas mediante el proceso de pasar al mayor.
Ventajas de utilizar el Libro Mayor:
Ofrece las transacciones en lo que afecta a cada elemento patrimonial
(cuenta) en concreto, por lo que se puede conocer el nivel importe de la
misma en cualquier momento.
Al constituir un resumen por cuentas facilita la obtención de los Estados.
TIPOS DE LIBROS MAYOR
Se reconoce que hay dos tipos: Libro Mayor principal.- Para las cuentas de
control general y Libro Mayor Auxiliar.- Para las sub. Cuentas y auxiliares.
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
Libro Mayor General
Del 01 de abril, al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
Loja,…………………….
Gerente El Contador
6http://www.auditoresycontadores.com/articulos/contabilidad
MAYOR GENERAL
Código:
Nombre de la Cuenta
FECHA Detalle Ref. DEBE HABER SALDO
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7BALANCE DE COMPROBACIÓN
Es un listado o resumen de todas las cuentas que han intervenido en un ejercicio
económico, cuyo procedimiento es pasar las cuentas con sus respectivas sumas y
saldos en el orden que aparecen en el libro mayor al finalizar un ejercicio
contable.
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
Balance de Comprobación
Del 01 de abril, al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
CÓDIGO CUENTAS
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Loja,…………………….
Gerente El Contador
ESTADOS FINANCIEROS.-
“Son informes producto de todo el proceso contable de una empresa y se los
elaboran al finalizar un período contable; la información que proporcionan los
estados financieros son de vital importancia ya que refleja la real situación
económica-financiera de la empresa por lo que permiten la toma de decisiones.”8
El propósito es mostrar la posición financiera de una empresa o negocio a una
fecha determinada. Todas las empresas preparan balances de fin de año y la
mayoría lo preparan al fin de cada mes, es muy importante ya que la posición
financiera de un negocio puede cambiar rápidamente.
Al hablar, en el lenguaje del análisis financiero, de medir la rentabilidad en una
empresa se entiende que se quiere evaluar la cifra de utilidades logradas en
7http://www.emagister.com/curso-contabilidad-financiera-basica 8GOXENS Y GOXENS, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, Editorial Grupo Océano, 2009.
19
relación con la inversión que las originó. En realidad la rentabilidad puede medirse
a tres niveles de utilidad y a tres niveles de inversión.
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
Estado de Situación Financiera
Al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
Caja xxx
Bancos xxx
Cuentas por Cobrar xxx
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE xxx
ACTIVO FIJO
Muebles y enseres xxx
Equipos de Oficina xxx
Computo xxx
TOTAL ACTIVO FIJO xxx
OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución xxx
Gastos de Organización xxx
TOTAL OTROS ACTIVOS xxx
TOTAL ACTIVOS xxx
PASIVOS
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar xxx
Documentos por Pagar xxx
TOTAL PASIVO CIRCULANTE xxx
PASIVO A LARGO PLAZO
Préstamos por Pagar xxx
Hipotecas por Pagar xxx
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO xxx
OTROS PASIVOS
Provisiones xxx
TOTAL OTROS PASIVOS xxx
TOTAL PASIVOS xxx
PATRIMONIO
Capital Social xxx
Aporte de socios xxx
TOTAL PATRIMONIO xxx
INGRESOS
Ingresos por Ventas xxx
Ingresos por Servicios xxx
Ingresos Financieros xxx
TOTAL INGRESOS xxx
COSTOS Y GASTOS
Costos de Ventas xxx
Costos de Servicios xxx
Gastos Financieros xxx
Gastos de Administración xxx
Gastos de venta xxx
TOTAL COSTOS Y GASTOS xxx
Loja,…………………….
Gerente El Contador
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ESTADO DE RESULTADOS.- Conocido también como estado de Ganancias y
Pérdidas, informa detallada y ordenadamente cómo se obtuvo la utilidad o pérdida
del ejercicio contable.
“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
Estado de Resultados
Del 01 de abril, al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
INGRESOS
VENTAS NETAS XXX
-COSTO DE VENTAS XXX
=UTILlDAD BRUTA XXX
GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS XXX
GASTO DE ARRIENDO XXX
GASTO SERVICIOS BÁSICOS XXX
CONSUMO DE ÚTILES DE OFICINA XXX
DEP. DE MUEBLES Y ENSERES DEP. XXX
DEP. EQUIPO DE OFICINA XXX
= UTILIDAD NETA XXX
Loja,…………………….
Gerente El Contador
Estado de Flujo de Efectivo.-
Informa sobre los entradas y salidas de efectivo que tuvo una empresa durante un
período determinado, para que los usuarios de los estados financieros puedan
evaluar la capacidad de la empresa para generar flujos futuros de efectivo,
entendiéndose como entrada de efectivo las ventas al contado, cobranza,
aportaciones de socios, etc.; y se considera salida de flujo de efectivo a las
compras al contado, pago de cuentas por pagar, etc.
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“AUTOMOTRIZ AGUILERA”
Estado de Resultados
Del 01 de abril, al 30 de junio de 2012
Expresado en dólares USD $
Loja,…………………….
Gerente El Contador
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
+ EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES xxxx
Ventas de mercaderías y servicios xxxx
Cobro de cuentas pendiente xxxx
+ EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES Y RELACIONADOS xxxx
Dividendos de empresas relacionadas xxxx
(-) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES xxxx
Pagado a proveedores xxxx
Compra de mercaderías/materia prima/insumos producción xxxx
(-) EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES xxxx
Pagado a empleados: sueldos, beneficios, etc. xxxx
(=) EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A) xxxx
FLUJO DEL EFECTIVO POR INVERSIONES
+ INGRESOS RECIBIDOS POR xxxx
Venta de activos fijos xxxx
Venta de acciones de otras empresas xxxx
(-) EGRESOS EFECTUADOS POR xxxx
Compra de activos fijos xxxx
Compra de acciones de otras empresas xxxx
(=) EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIVIDAD DE INVERSION (B) xxxx
FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO
+ INGRESOS PRODUCTO DE xxxx
Emisión y venta de acciones propias xxxx
(-) EGRESOS EFECTUADOS PARA xxxx
Abonos y cancelación de obligaciones/bonos xxxx
(=) EFECTIVO NETO PROVISTO(o USADO) POR ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO ( C) xxxx
PARTE D ANEXO
CONCILIACIÓN DE UTILIDAD NETA CON FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO xxxx
+- AJUSTES A RESULTADOS xxxx
Depreciaciones; amortizaciones y similares xxxx
+ AJUSTES EN EL BALANCE GENERAL
ACTIVOS CORRIENTES Y DIFERIDOS xxxx
Aumento de inventario de mercaderías xxxx
Disminución de inventario de mercaderías xxxx
PASIVOS CORRIENTES Y DIFERIDOS xxxx
Aumento de proveedores xxxx
Disminución de proveedores xxxx
EFECTIVO PROVISTO O USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A) xxxx
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AJUSTES
“Asientos de Cierre: Son aquellos asientos que nos sirven para cerrar, liquidar o
saldar las cuentas nominales, transitorias o de resultado, para determinar la
utilidad o pérdida del ejercicio, con el objeto de que al siguiente ejercicio pasen
únicamente las cuentas reales o de balance.
Asientos de Ajuste: Se los realiza cuando los saldos de las cuentas no son
reales y es necesario aumentarlos, disminuirlos o corregirlos.”9
Depreciaciones.- Se refiere a la baja de valor de los activos fijos, ocasionada por
el uso, transcurso del tiempo o por obsolescencia.
Existen varios métodos de depreciación: legal, lineal, acelerado. Según la Ley de
Régimen Tributario Interno "Del ingreso bruto podrán deducirse las
depreciaciones normales, conforme a la naturaleza de los bienes y la duración
normal de su vida, de conformidad con las normas que establezca el reglamento y
su defecto a los consejos de la técnica contable”
Coeficientes anuales:
Edificios 5%,
Vehículos 20%
Muebles, Maquinaria, Otros activos fijos 10%
Equipos de Computación 33%
Amortizaciones.-
Se refiere a recuperar con aplicaciones periódicas las erogaciones efectuadas por
concepto de gastos de instalación y adaptación de la planta fabril, considerando la
vida útil esperada.
9WARREN, REEVE y FESS, Contabilidad Administrativa, Sexta Edición, Editorial Internacional Thomson Editores S.A.,
2007. Pág. 48
23
IMPUESTOS
El impuesto es una clase de tributo (obligaciones generalmente pecuniarias en
favor del acreedor tributario) regido por derecho público. Se caracteriza por no
requerir una contraprestación directa o determinada por parte de la administración
hacendaria (acreedor tributario).
Los impuestos en la mayoría de legislaciones surgen exclusivamente por la
"potestad tributaria del Estado", principalmente con el objeto de financiar sus
gastos. Su principio rector, denominado "Capacidad Contributiva", sugiere que
quienes más tienen deben aportar en mayor medida al financiamiento estatal,
para consagrar el principio constitucional de equidad y el principio social de
solidaridad.
Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen
conforme el noveno dígito del RUC:
IMPUESTO A LA RENTA
Para calcular el impuesto a la renta que deben pagar las personas o empresas,
más conocido como contribuyentes es: sobre la totalidad de los ingresos gravados
se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones,
imputables a tales ingresos. A este resultado lo llamamos base imponible.
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EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de dominio
o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas
de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad industrial y
derechos conexos; y al valor de los servicios prestados.
Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son 12% y tarifa 0%. Se
entiende también como transferencia a la venta de bienes muebles de naturaleza
corporal, que hayan sido recibidos en consignación y el arrendamiento de éstos
con opción de compraventa, incluido el arrendamiento mercantil, bajo todas sus
modalidades; así como al uso o consumo personal de los bienes muebles.
La base imponible de este impuesto corresponde al valor total de los bienes
muebles de naturaleza corporal que se transfieren o de los servicios que se
presten, calculado sobre la base de sus precios de venta o de prestación del
servicio, que incluyen impuestos, tasas por servicios y demás gastos legalmente
imputables al precio.
25
Del precio así establecido sólo podrán deducirse los valores correspondientes a
descuentos y bonificaciones, al valor de los bienes y envases devueltos por el
comprador y a los intereses y las primas de seguros en las ventas a plazos.
Este impuesto se declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o los
servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral
cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten servicios gravados con
tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total
del IVA causado, a menos que sea agente de retención de IVA (cuya declaración
será mensual).
“CREDITO TRIBUTARIO
El crédito tributario se define como la diferencia entre el IVA cobrado en ventas
menos el IVA pagado en compras. En aquellos casos en los que la declaración
arroje saldo a favor (el IVA en compras es mayor al IVA en ventas), ese saldo
será considerado crédito tributario, que se hará efectivo en la declaración del mes
siguiente.”10
Como regla de aplicación general y obligatoria, se tendrá derecho a crédito
tributario por el IVA pagado en la utilización de bienes y servicios gravados con
este impuesto, siempre que tales bienes y servicios se destinen a la producción y
comercialización de otros bienes y servicios gravados.
En general, para tener derecho al crédito tributario el valor del impuesto deberá
constar por separado en los respectivos comprobantes de venta por adquisiciones
directas o que se hayan reembolsado, documentos de importación y
comprobantes de retención.
Los sujetos pasivos del IVA, que se dediquen a: la producción o comercialización
de bienes para el mercado interno y a la prestación de servicios gravados con
tarifa 12%; ó a la comercialización de paquetes de turismo receptivo, facturados
10Artículo 63, Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno
26
dentro o fuera del país, brindados a personas naturales no residentes en el
Ecuador, a la venta directa de bienes y servicios gravados con tarifa 0% de IVA a
exportadores; ó a la exportación de bienes y servicios, tendrán derecho al crédito
tributario por la totalidad del IVA pagado en las adquisiciones locales o
importaciones de los bienes que pasen a formar parte de su activo fijo; o de los
bienes, de las materias primas o insumos y de los servicios necesarios para la
producción y comercialización de dichos bienes y servicios;
Los sujetos pasivos del IVA que se dediquen a la producción, comercialización de
bienes o a la prestación de servicios que en parte estén gravados con tarifa 0% y
en parte con tarifa 12%, tendrán derecho a un crédito tributario, cuyo uso se
sujetará a las siguientes disposiciones:
1. Por la parte proporcional del IVA pagado en la adquisición local o
importación de bienes que pasen a formar parte del activo fijo.
2. Por la parte proporcional del IVA pagado en la adquisición de bienes, de
materias primas, insumos y por la utilización de servicios.
3. La proporción del IVA pagado en compras de bienes o servicios
susceptibles de ser utilizado mensualmente como crédito tributario se
establecerá relacionando las ventas gravadas con tarifa 12%, más las
exportaciones, más las ventas de paquetes de turismo receptivo,
facturadas dentro o fuera del país, brindados a personas naturales no
residentes en el Ecuador, más las ventas directas de bienes y servicios
gravados con tarifa cero por ciento de IVA a exportadores con el total de
las ventas.
Si estos sujetos pasivos mantienen sistemas contables que permitan diferenciar,
inequívocamente, las adquisiciones de materias primas, insumos y servicios
gravados con tarifas 12% empleados exclusivamente en la producción,
comercialización de bienes o en la prestación de servicios gravados con tarifa
27
12%; de las compras de bienes y de servicios gravados con tarifa 12% pero
empleados en la producción, comercialización o prestación de servicios gravados
con tarifa 0%, podrán, para el primer caso, utilizar la totalidad del IVA pagado para
la determinación del impuesto a pagar.
No tienen derecho a crédito tributario por el IVA pagado, en las adquisiciones
locales e importaciones de bienes o utilización de servicios realizados por los
sujetos pasivos que produzcan o vendan bienes o presten servicios gravados en
su totalidad con tarifa cero, ni en las adquisiciones o importaciones de activos fijos
de los sujetos que produzcan o vendan bienes o presten servicios gravados en su
totalidad con tarifa cero.
En general, para tener derecho al crédito tributario el valor del impuesto deberá
constar por separado en los respectivos comprobantes de venta por adquisiciones
directas o que se hayan reembolsado, documentos de importación y
comprobantes de retención.
“RETENCIONES DE IVA
Estas retenciones se realizan siempre en las compras de bienes o prestaciones
de servicios. Los agentes de retención del IVA, retendrán el impuesto en los
siguientes porcentajes y dependiendo al tipo de contribuyentes con los que se
hagan las operaciones comerciales.
A cambio de la retención de este impuesto se entregará un comprobante de
retención el mismo que será presentado por el cliente como justificativo de este
impuesto.
Los citados agentes declararán y pagarán el impuesto retenido mensualmente y
entregarán a los establecimientos afiliados el correspondiente comprobante de
retención del impuesto, el que le servirá como crédito tributario en las
declaraciones del mes que corresponda.”11
11Artículo 66-69, Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
28
Los agentes de retención del IVA estarán sujetos a las obligaciones y sanciones
establecidas para los agentes de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes
de retención presentarán mensualmente las declaraciones de las retenciones, en
la forma, condiciones y con el detalle que determine el Servicio de Rentas
Internas.
Las comercializadoras declararán el IVA causado en sus ventas menos el IVA
pagado en sus compras, también declararán y pagarán sin deducción alguna el
IVA presuntivo retenido a los distribuidores.
Fuente: http://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=448
Los agentes de retención se abstendrán de retener el impuesto a los consumos
de combustibles derivados del petróleo realizados en centros de distribución,
distribuidores finales o estaciones de servicio, toda vez que el mismo es objeto de
retención con el carácter de IVA presuntivo por ventas al de tal, por parte de las
comercializadoras.
29
“RETENCIONES EN LA FUENTE
La retención en la fuente es un mecanismo de cobro anticipado del impuesto a la
renta, mediante el cual la Administración Tributaria obliga a retener una parte del
impuesto a la renta causado por el contribuyente, con cargo a los ingresos que
perciba por ventas de bienes y prestación de servicios, según corresponda. Dicha
retención hacen las entidades públicas, privadas, sociedades y personas
naturales obligadas a llevar Contabilidad, en cada pago al beneficiario cuyo
ingreso esté gravado con el impuesto a la renta.”12
El impuesto retenido debe declararse y pagarse mensualmente por parte de los
compradores de bienes o usuarios de servicios quienes asumen la función de
¨agentes de retención¨. La retención en la fuente funciona en forma
independiente del Impuesto al Valor Agregado -IVA-; no tiene relación, y se aplica
obligatoriamente durante el año calendario.
Agentes de retención
Son agentes de retención en la fuente todas las entidades jurídicas o privadas con
o sin fines de lucro, las empresas o sociedades constituidas o de hecho, y las
personas naturales que ejerzan actividades empresariales y estén obligados a
llevar Contabilidad.
Estos agentes tiene la obligación de retener un porcentaje sobre el pago o ¨crédito
en cuenta¨ (cuentas por pagar) - lo que ocurra primero. Una vez retenido el
impuesto, es responsabilidad del agente, declararlo y pagarlo en el siguiente mes
al de la retención, utilizando el Formulario 103.
Asimismo, los agentes de retención, en forma obligatoria deben entregar el
comprobante de retención a la persona o entidad a las que tuvieron el impuesto.
12www.derechoecuador.com
30
13ANEXO DE RETENCIONES POR OTROS CONCEPTOS (REOC)
El Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros conceptos
(REOC) es un adjunto que deben presentar mensualmente los contribuyentes de
forma obligada a partir
Los contribuyentes que deben de presentar el REOC son:
* Las sociedades.
* Personas naturales obligadas a llevar contabilidad (que no tengan obligación
de presentar ATS).
Mediante el REOC, los contribuyentes presentan información acerca de las
compras o adquisiciones realizadas por comprobante de venta (facturas) y
retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la Renta por otros
conceptos. La información se entrega en medio magnético mediante un
documento comprimido en archivo xml., y se envía por internet o en cualquiera de
las oficinas del SRI.
ANEXO DE RELACION EN DEPENDENCIA (RDPE)
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y
empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un reporte
detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta
realizadas.
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo
comprimido en formato xml. Este archivo debe estar estructurado de acuerdo a
las especificaciones de la ficha técnica disponible en el portal de Servicios en
Línea.
13https://www.contifico.com/blog_contifico/reoc/
31
No obstante el SRI a puesto a disposición del contribuyente un software gratuito
disponible en la siguiente dirección Plug In RDEP.El archivo puede ser enviado
por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente
calendario:
6. METODOLOGÍA
MÉTODO CIENTÍFICO.-
Permitirá realizar los significados y alcance de cada una de estas etapas del
trabajo de investigación para llegar a los resultados, conclusiones y
recomendaciones pertinentes.
MÉTODO DEDUCTIVO.-
Parte del conocimiento general para ser aplicado a un caso particular o
específico, éste método me permitirá recolectar y seleccionar la bibliografía
relacionada con la teoría contable general, al igual que la normativa, reglamentos
y leyes.
MÉTODO INDUCTIVO.-
Este método obtiene conclusiones generales a partir de premisas particulares. Se
trata del método científico más usual, que se caracteriza por cuatro etapas
32
básicas: la observación y el registro de todos los hechos: el análisis y la
clasificación de los hechos; la derivación inductiva de una generalización a partir
de los hechos; y la contrastación.
MÉTODO ANÁLITICO-SINTÉTICO.-
Es utilizado especialmente para el trabajo práctico, puesto que me ayudará a
revisar, analizar e interpretar las operaciones realizadas en el período señalado,
además permitirá diseñar los documentos y registros para la realización del
proceso contable.
TÉCNICAS:
Para obtener información aplicaré:
Entrevista.-
Este diálogo permitirá acceder a la información de primera mano, directamente
con quien lo genera o lo posee, esto favorece el conocimiento de aspectos
adicionales y accesorios de la misma información, y que por estas
posibilidades facilitan también el conocimiento del contexto necesario para
atender mejor la información”. Se realiza al personal del almacén tanto al área
contable como a los propietarios
Observación.-
La observación me permitirá darme cuenta de cómo llevan el manejo de la
farmacia, de igual forma me servirá para tener una referencia de todas las
actividades que realizan los involucrados en el manejo del almacén y de esta
manera percatarme cual es el aspecto más deficiente que tiene el mismo.
33
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:
01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04
1. PRESENTACION DEL PROYECTO X X
2. REVISIÒN Y APROBACION DEL PROYECTO X X
3. REVISIÒN DE LITERATURA X X
4. EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO X X X X X X X X X X
5. ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS X X X
6. PRESENTACION Y APROBACIÓN
DEL BORRADOR DE TESIS
7. TRAMITES PREVIO A LA
SUSTENTACIÓN DE LA TESIS
8. SUSTENTACIÓN PUBLICA
Y PRESENTACIÓNX X X
2013
MAYO JUNIO
X X X
X X
ACTIVIDADES
TIEMPO
2012
DICIEMBRE ABRILENERO FEBRERO MARZO
X
34
8. PRESUPUESTO Y FIANCIAMIENTO:
El trabajo estará financiado en su totalidad por la autora del trabajo.
Ingresos.-
Aporte Mónica Sánchez 1.348.30
TOTAL 1.348.30
Egresos.-
Computadora 1200.00
Resmas de papel 2.80
Transporte 40.00
Copias 30.00
CDS 10.00
Disket 8.00
Internet 25.00
Tinta Impresora 12.50
Impresión 10.00
Otros gastos varios 10.00
TOTAL 1.348.30
9. BIBLIOGRAFÍA:
1. CATACORA Fernando, Contabilidad la base para las decisiones gerenciales,
Editorial Mc Graw-Hill, 2008.
2. CORAL-GUDIÑO, Contabilidad Universitaria, Tercera Edición, Editorial Mc
Graw-Hill, 2006.
3. GOXENS Y GOXENS, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, Editorial
Grupo Océano, 2009.
4. WARREN, REEVE y FESS, Contabilidad Administrativa, Sexta Edición,
Editorial Internacional Thomson Editores S.A., 2007.
5. ZAPATA SANCHEZ Pedro, Contabilidad General, Cuarta Edición, Editorial
McGRAW-HILL INTERAMERICANA, S.A., 2006.
6. www.sri.gob.ec
287
INDICE
Certificación II
Autoría III
Carta de Autorización IV
Dedicatoria V
Agradecimiento VI
Título 1
Resumen al Castellano y traducido al Inglés 3
Introducción 5
Revisión de la Literatura 7
Materiales y Métodos 41
Resultados 43
Discusión 201
Conclusiones 203
Recomendaciones 204
Bibliografía 205
Anexos 206
Índice 287