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PLAN DE NEGOCIO ORGANIZACIN ECONMICA PRODUCTIVA-OEP DE MADERA DE LA COMUNIDAD NATIVA PUEBLO NUEVO DEL CACO
Asociacin para la Investigacin y el Desarrollo Integral
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Contenido 1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO ....................................................................................................... 2
1.1. Nombre de la Empresa ....................................................................................................... 2
1.2. Ubicacin ............................................................................................................................ 2
1.3. Superficie ............................................................................................................................ 2
2. OBJETIVO .................................................................................................................................... 2
3. ANLISIS DE MERCADO .............................................................................................................. 2
3.1. Demanda ............................................................................................................................. 2
3.2. Oferta .................................................................................................................................. 4
4. DESCRIPCION DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS ............................................................................ 6
5. EVALUACIN ECONMICA ......................................................................................................... 9
5.1. Anlisis de los Ingresos ....................................................................................................... 9
5.2. Anlisis de los Costos .......................................................................................................... 9
5.3. Flujo de Caja del Proyecto ................................................................................................ 11
5.4. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................ 12
5.5. Anlisis del Punto de Equilibrio ....................................................................................... 12
6. ANLISIS DE SENSIBILIDAD ....................................................................................................... 13
7. CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 15
ANEXO 1: Mapa de Ubicacin CCNN Pueblo Nuevo ........................... Error! Marcador no definido.
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1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1. Nombre de la Empresa
ORGANIZACIN ECONMICA PRODUCTIVA-OEP DE MADERA DE LA COMUNIDAD NATIVA PUEBLO
NUEVO
1.2. Ubicacin El aprovechamiento se ejecutar dentro del territorio de la comunidad nativa Pueblo Nuevo del
Caco, ubicada en el distrito de Ipara, provincia de Coronel Portillo, regin de Ucayali. La
comunidad se encuentra a aproximadamente 120 km del mercado principal que es la ciudad de
Pucallpa.
1.3. Superficie El plan de desarrollo empresarial abarca a la comunidad de Pueblo Nuevo del Caco. La comunidad
cuenta con un rea total de 6,985 hectreas las cuales 2,840 hectreas han sido destinadas como
rea de aprovechamiento, las mismas que cuentan con un plan de manejo forestal.
2. OBJETIVO Lograr un aprovechamiento sostenible de diferentes especies maderables proporcionadas por el
bosque de la comunidad, obteniendo beneficios econmicos y contribuyendo con la conservacin
de este ecosistema
3. ANLISIS DE MERCADO
3.1. Demanda
Demanda nacional estimada de madera aserrada
Se estim la demanda actual de madera aserrada a nivel nacional. Para esto, se sumaron la
produccin nacional y las importaciones de madera aserrada y se restaron las exportaciones.
Cuadro 1: Demanda Madera Aserrada Producto Importaciones
(m3)
Produccin Nacional (m
3)
Exportaciones (m
3)
Demanda Interna
Aparente
Tasa de Crec. Anual
2012 2013 2014 2015
Madera aserrada 78,004
711,627
5,942
783,689
1.60% 808,968
821,911.42
835,062.00
848,423.00
Elaboracin Propia
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Para obtener la proyeccin de demanda actual para la madera aserrada, se utilizaron datos al ao
20111, aplicndoles la tasa de crecimiento 1.6%, esta es la tasa de crecimiento poblacional inter
censal 1993 2005 y se usa como un factor proxy de la demanda por carecer de informacin sobre
el consumo nacional de madera.
Como se observa, la demanda actual supera los 700,000 m3 para el caso de la madera aserrada.
El mercado nacional tiene una demanda importante de madera aserrada principalmente para uso
en la industria de la construccin, donde participa como uno de los principales insumos. Por su
importancia, la madera es el tercero de los nueve insumos genricos definidos y la demanda se
concentra principalmente en el mercado de Lima y las principales ciudades de la costa peruana.
La idea es que la comunidad incursione en el mercado de la madera, al igual que en las grandes
cadenas de materiales de construccin como Maestro y SODIMAC que ofrecen el mismo producto
pero de madera importada (pino chileno).
As mismo, se han identificado algunas empresas en Pucallpa de las cuales se ha obtenido su
demanda anual, la cual podra ser cubierta con la oferta de la CN Pueblo Nuevo del Caco.
Cuadro 02: Demanda de madera Aserrada Pucallpa Ao 2012
EMPRESA ESPECIE DEMANDA ANUAL (M)
Maderera YSABELITA Capirona 141.5
Reaserradero Rosario Capirona 141.5
Maderera Rolando Capirona 141.5
MAFESER EIRL Capirona 141.5
Transformacin y Servicios Generales SELVA S.C.R.L. Capirona 141.5
Carpintera y Ebanistera Angelita Capirona 56.6
Construcciones acuticas Mario Lagarto 283.0
Construccin de botes Don Segundo Lagarto 226.4
CARPINT.Y EBANISTERIA CESPEDES Capirona 141.5
Industrial Montes EIRL Capirona 283.0
Reaserradero San Romn Capirona 141.5
Inversiones y construcciones Mauro Lagarto 339.6
TOTAL
2,179.1 Elaboracin propia
Estas empresas son las que presentan niveles de demanda mayores y confiables, debido al alto
nivel de informalidad y poca capacidad de recabar informacin fiable, se decidi consignar en el
estudio este grupo de empresas representativas.
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Per Forestal en Nmeros Ao 2011
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3.2. Oferta
De acuerdo al POA de la comunidad, la oferta de madera en rollo para la zafra del ao 2013 es la
siguiente:
Cuadro 03: Oferta Comercial de la CCNN Pueblo Nuevo segn POA
Especie Nombre cientfico Volumen (m3)
Cumala Virola spp 61.44
Moena Negra Aniba perutilis 373.93
Cachimbo Cariniana domesticata 579.94
Quillobordn Aspidosperma subincanum 61.62
Shihuahuaco Coumarouma odorata 138.00
Marupa Simarouba amara 44.00
Total 1,258.94 Elaboracin propia
El producto a ofertar es la madera aserrada comercial, constituida por piezas de madera cortadas
a medidas establecidas:
Espesor: 6 pulgadas
Ancho : 6 pulgadas
Largo : 13 pies
La oferta de madera de la comunidad el ao 2012 fue cero, no se produjo debido a una sancin
impuesta por OSINFOR, que no les permiti aprovechar el bosque hasta solucionar ese problema;
actualmente OSINFOR ya levant la sancin a la comunidad por lo que puede empezar a producir
nuevamente.
El principal cuello de botella que exista era que las comunidades nativa al carecer de un local
donde almacenar su madera cuando llegan al Puerto de Pucallpa, se vean obligados a tener que
vender la madera a cualquier precio en el puerto, esta situacin desincentivaba la produccin aun
cuando el POA les permita extraer ms cantidad de la que extraan generalmente, y su capacidad
instalada de aprovechamiento es mayor a la utilizada.
Para revertir esta situacin, se ha formado la Asociacin de Productores de Madera Certificada de
Bosques Comunales- PROMACER, formada por las 7 comunidades con bosques certificados FSC2,
miembros del grupo regentado por AIDER; esta asociacin cuenta con un centro de acopio en la
ciudad de Pucallpa, donde la madera de las comunidades podr llegar y ser almacenada para su
posterior comercializacin; esto incentivar a la comunidad, y permitir aprovechar el recurso de
acuerdo a la capacidad instalada.
2 Forest Stewardship Council
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De acuerdo al plan de trabajo de la OEP, se planea producir 15,000 pies tablares mensuales,
durante los 6 meses que durar la zafra; para ello, la comunidad cuenta con la siguiente
Maquinaria:
Cuadro 04: Equipos para el aprovechamiento
Detalle Cantidad
Nmero de aserraderos porttiles 1
Nmero de motosierras 4
Equipos de Trabajo 4
Elaboracin propia
Teniendo en cuenta que el periodo de zafra es de 6 meses al ao, podemos decir que la
Comunidad de Pueblo Nuevo del Caco puede producir anualmente:
Cuadro 05: Objetivos de produccin
Detalle
Periodo de Zafra 6 meses
Produccin Mensual Madera Aserrada (pt) 15,000
Produccin mensual madera Aserrada (m3) 35
Produccin Anual Madera Aserrada (pt) 90,000
Produccin Anual Madera Aserrada (m3) 212 Elaboracin propia
El cuadro nos muestra que la comunidad, de acuerdo a su capacidad productiva, puede
aprovechar 212 m3 de madera aserrada al ao; esto representa el 17% del volumen aprovechable
en la comunidad para el presente ao.
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4. DESCRIPCION DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS
La cadena productiva se inicia en la comunidad nativa Pueblo Nuevo del Caco en la regin de
Ucayali, y termina con la comercializacin de productos con valor agregado en la ciudad de
Pucallpa; sin embargo, la comunidad en s, solo participa de las actividades de planificacin e
inventarios, tumbado y trozado, aserro y transporte hasta el Centro de Acopio; las siguientes
etapas son asumidas por CITEINDIGENA. A continuacin se presentan las etapas productivas de la
OEP:
Planificacin e Inventarios
Es la etapa previa al aprovechamiento, en esta etapa se determina la ubicacin, extensin,
naturaleza, estado y capacidad productora de las reas forestales en la actualidad y su probable
evaluacin en el futuro.
El tumbado y trozado
Es el primer eslabn en la cadena productiva, realizado por la organizacin econmica productiva
(OEP) de la comunidad nativa de Pueblo Nuevo del Caco. Los rboles maduros seleccionados e
indicados en el Plan Operativo Anual (POA) para la extraccin, cuentan cada uno con un cdigo
mencionado en el POA, conjuntamente con las coordenadas de su posicin en pie, tanto para la
identificacin precisa en el bosque as como para poder llevar la trazabilidad de la madera que es
un requisito para la cadena de custodia de madera certificada.
En el proceso del tumbado trabajan 4 equipos de cuatro personas cada uno. Los cuatro equipos
trabajan de forma independiente, en diferentes franjas del rea de corte, manteniendo siempre la
distancia mnima de la doble altura del rbol extrado por los equipos con el fin de garantizar la
seguridad laboral. Se aplican las buenas prcticas de impactos reducidos, como la tala dirigida,
evitando as daos en rboles secundarios y facilitando la siguiente extraccin de las trozas con
tractor. El trozado es un paso simple en el proceso, en que se mantiene el largo establecido con el
comprador; los operadores de motosierra deben siempre considerar las medidas acordadas con el
comprador con el pase correspondiente, ya en el bosque comienza la facilitacin del futuro aserro
y reaserro, para evitar mermas innecesarias.
El aserro
En la comunidad de Pueblo Nuevo del Caco se introdujo un aserradero porttil de la marca
Peterson, que dimensiona la madera con un sistema de sierras de disco. Para operar el
aserradero porttil se necesitan 4 personas. Antes del proceso de aserro se establece una
secuencia lgica que permite un aumento de rentabilidad a base de un buen abastecimiento con
madera y una disminucin en tiempos de armado y desarmado del aserradero porttil. En el mejor
de los casos se instala el aserradero porttil bajo techo en un espacio generoso en la orilla de la
quebrada que tenga buen acceso al rea de corte anual y a la vez buenas facilidades para una
siguiente embarcacin de la madera aserrada a un bote de transporte. En un lugar estratgico as
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elegido se acopian las trozas, cerca del aserradero, facilitando de esa manera el abastecimiento
continuo del aserradero.
Las trozas se limpian antes de aserrar con un escobilln y agua con el fin de proteger el disco de
corte de barro e incrustaciones en la corteza y para mejorar la manejabilidad de la troza. Despus
se cortan las piezas segn los pedidos del comprador, especificadas en la orden de compra, que
acompaa cada pedido como documento oficial.
Despus del dimensionado en tablones o cuartones, que se realiza segn acuerdo y pedido, el
realiza el reaserro en la mesa de recuperacin, de este proceso se obtiene listones, tablas o
tablillas. Ese proceso puede ser aplicado en el mismo patio de acopio, o tambin en el centro de
acopio en Yarina, dependiendo de las exigencias a la precisin del reaserrio.
Las tablas, tablones, listones o vigas terminadas se apilan en castillos de madera, listas para la
embarcacin en bote de transporte.
El transporte terrestre
El transporte terrestre es de dos tipos:
o Transporte Interno, que es el flete desde el bosque hasta la quebrada.
o Transporte del Puerto al Centro de Acopio, que es el flete desde el puerto de
Pucallpa o el puerto de Yarina hasta el centro de acopio o cualquier otro destino
acordado dentro de la ciudad. Se realiza ese flete con un camin arrendado con
una capacidad mnima de 3,000 pies tablares.
El transporte fluvial
En el transporte de madera aserrada se utilizan bsicamente embarcaciones del tipo colectivo o
botes de transporte con una capacidad hasta aproximadamente 30,000 pies tablares,
dependiendo de las especies transportadas. El tamao y la forma poco profunda de esas
embarcaciones permiten el trnsito en las quebradas bajas durante casi todo el ao.
La estiba y desestiba
Se consideran dos escenarios:
o Estiba al bote en la Comunidad con la desestiba en el puerto de Yarina; en la
quebrada se realiza la estiba con trabajadores de la comunidad, lo que genera
ingresos para los miembros de la OEP
o Estiba en el puerto al camin con desestiba en el centro de acopio o un destino
secundario en caso de una venta directa. Una vez llegado al puerto se contratan
trabajadores en el puerto que acompaan el transporte en camin hasta el centro
de acopio, para terminar all con la desestiba.
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Figura 01: Etapas del Proceso Productivo
Elaboracin propia
Planificacin e Inventario
Tumbado y Trozado
Aserrio
Transporte Terrestre (En el bosque)
Estiba
Transporte Fluvial
Desestiba
Transporte al Centro de Acopio
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5. EVALUACIN ECONMICA
5.1. Anlisis de los Ingresos Los ingresos del presente Plan de Negocios se generan por la venta de madera aserrada. Para la
presente zafra, la OEP prioriz las siguientes especies del POA: Marupa (Simarouba amara),
Cachimbo (Cariniana domesticata) y Shihuahuaco (Coumorouna odorata).
Cuadro 06: Ingresos Anuales
Producto Especie Precio
(soles/pt)
Produccin Anual
(pt)
Ingresos Anuales
(Nuevos soles)
Madera aserrada Simarouba amara 1.43 9,680 11,616
Madera aserrada Coumarouna odorata 3.13 30,360 95,027
Madera aserrada Cariniana domesticata 1.43 49,500 70,785
Ingresos Totales 177,428
Elaboracin propia
5.2. Anlisis de los Costos
5.2.1. Maquinarias y equipos
La OEP cuenta con los siguientes equipos:
1 aserradero porttil Peterson
4 motosierras
4 Botes
4 motores peque peque.
Cuadro 07: Maquinarias y equipos
INSUMOS PARA LA PRODUCCION
DATOS DEL INSUMO TOTAL
(nuevos soles)
Depreciacin Mensual
Depreciacin Anual
(nuevos soles)
Unidad Cantidad Costo
unitario (nuevos soles)
Vida til (meses)
INVERSIONES
58,200 1,342 10,892
Motosierra Unidad 4 3,000 24 12,000 500 3,500
Aserradero Peterson Unidad 1 39,000 72 39,000 542 3,792
Bote Unidad 4 1,000 24 4,000 167 2,000
Motor Peque peque Unidad 4 800 24 3,200 133 1,600 Elaboracin propia
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Estos equipos son propiedad de la OEP, adquiridos a travs de un fondo de desarrollo indgena
(fondo rotatorio), que implement la Asociacin para la Investigacin y Desarrollo Integral en el
marco de un proyecto
5.2.2. Costos Operativos por especie
Cuadro 08: Costos Operativos de Aprovechamiento
COSTOS OPERATIVOS
DATOS DEL INSUMO
TOTAL Unidad Cantidad
Costo unitario
(nuevos soles)
Costos operativos Marupa
-
Caminos Pt 9,680 0.02 148
Gastos Administrativos de la Comunidad
Pt 9,680 0.04 380
Tumbado, trozado, transporte interno
Pt 9,680 0.35 3,388
Aserro Pt 9,680 0.30 2,904
Transporte Fluvial Pt 9,680 0.35 3,388
Transporte Centro Acopio Pt 9,680 0.15 1,452
Total Marupa
11,660
Costos operativos Shihuahuaco
Gastos Administrativos de la Comunidad
pt 30,360 0.02 465
Tumbado, trozado, transporte interno
pt 30,360 0.04 1,190
Aserro pt 30,360 0.75 22,770
Transporte Fluvial pt 30,360 0.30 9,108
Transporte Centro Acopio pt 30,360 0.35 10,626
Gastos Administrativos de la Comunidad
pt 30,360 0.15 4,554
Total Shihuahuaco
48,714
Costos operativos Cachimbo
Gastos Administrativos de la Comunidad
pt 49,500 0.02 759
Tumbado, trozado, transporte interno
pt 49,500 0.04 1,941
Aserro pt 49,500 0.25 12,375
Transporte Fluvial pt 49,500 0.30 14,850
Transporte Centro Acopio pt 49,500 0.35 17,325
Gastos Administrativos de la pt 49,500 0.15 7,425
-
Comunidad
Total Cachimbo
54,675
TOTAL 115,048
Elaboracin propia
5.3. Flujo de Caja del Proyecto En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluacin econmica sin distorsin, es decir un ao en el cual tanto las variables definidas anteriormente se comportan normalmente para el periodo de evaluacin.
Cuadro 09: Flujo de Caja
RUBRO AO
0 1 2 3 4 5
INGRESOS
177,428 177,428 177,428 177,428 177,428
Marupa
11,616 11,616 11,616 11,616 11,616
Shihuahuaco
95,027 95,027 95,027 95,027 95,027
Cachimbo
70,785 70,785 70,785 70,785 70,785
COSTOS - 125,940 125,940 125,940 125,940 125,940
Costos operativos Marupa
11,660 11,660 11,660 11,660 11,660
Costos operativos Shihuahuaco
48,714 48,714 48,714 48,714 48,714
Costos operativos Cachimbo
54,675 54,675 54,675 54,675 54,675
Depreciacin
10,892 10,892 10,892 10,892 10,892
UTILIDAD NETA
51,488 51,488 51,488 51,488 51,488
INVERSION INICIAL 58,200 - - 19,200 - -
Aserradero Peterson 39,000
Motosierra 12,000
12,000
Bote 4,000
4,000
Motor Peque peque 3,200
3,200
Depreciacin
10,892 10,892 10,892 10,892 10,892
TOTAL INGRESOS - 188,319 188,319 188,319 188,319 188,319
TOTAL EGRESOS 58,200 125,940 125,940 145,140 125,940 125,940
FLUJO DE CAJA -58,200 62,380 62,380 43,180 62,380 62,380 Elaboracin propia
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5.4. Indicadores de Rentabilidad
Tasa de descuento
La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversin
pblica aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del
proyecto es atender a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.
Valor presente neto (VAN)
El Valor Actual Neto del proyecto utilizando la tasa de descuento de 11%, asciende a S/.
158,309 nuevos soles.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 100%, lo cual indica que el
rendimiento del proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmndose la
viabilidad econmica del proyecto.
ndice beneficio - costo descontado
La relacin beneficio a costos es de 0.75 y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo sol
gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.
5.5. Anlisis del Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es aquel nivel de operaciones en el que los egresos son iguales a los ingresos
y no hay utilidades o ganancias. Tambin se puede decir que es el volumen mnimo de ventas que
debe lograrse para comenzar a obtener utilidades.
El punto de equilibrio lo calculamos a partir de la siguiente formula:
Dnde:
CF: Costos Fijos
PVq: Precio de venta unitario
CVq: Costo variable unitario
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Cuadro 10: Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO Unidad
CF 10,892 Soles
Pvq 1.92 Soles/pt
Cvq 1.28 Soles/pt
PEu 16,974 pt Elaboracin propia
Desarrollando la frmula, obtenemos que el punto de equilibrio para el plan de negocios de la
comunidad nativa de Pueblo Nuevo del Caco es 16,974 pt aserrados, esto quiere decir que
producir por debajo de este monto no es econmicamente rentable para la OEP.
6. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de tres supuestos que son
las variables fundamentales que afectaran la generacin de ingresos: el precio de los productos y
los costos de produccin.
En cuanto al precio de venta, lo estamos definiendo en base a las tendencias de precios en los
ltimos 5 aos, en cuanto a los costos de produccin, los estamos afectando por la tendencia de
inflacin de los ltimos 5 aos.
a) Escenario 1 (PESIMISTA)
Se defini este escenario considerando los siguientes factores:
Reduccin en los precios de venta de un 10% o Precio Cachimbo: S/. 1.29 soles/pt o Precio Marupa: S/. 1.08 soles/pt o Precio Shihuahuaco: S/.2.82 soles/pt
Inflacin: 6.65% anual (inflacin ms alta del pas durante el periodo 2006 2011)
Cuadro 11: Flujo de caja Escenario pesimista
Rubro Ao
0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 170,577 170,577 170,577 170,577 170,577
TOTAL EGRESOS 58,200 134,315 143,247 152,773 162,932 173,767
FLUJO DE CAJA -58,200 36,262 27,330 17,804 7,644 -3,191
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COK 11%
VAN 12,810
TIR 24%
B/C 1.03
b) Escenario 2 (ESPERADO) Se defini este escenario considerando los siguientes factores:
Precios constantes o Precio Cachimbo: S/. 1.43 soles/pt o Precio Marupa: S/. 1.20 soles/pt o Precio Shihuahuaco: S/.3.13 soles/pt
Inflacin: 4.74% anual (inflacin 2011)
Cuadro 12: Flujo de caja Escenario esperado
Rubro Ao
0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 188,319 188,319 188,319 188,319 188,319
TOTAL EGRESOS 58,200 131,910 138,162 144,711 151,570 158,755
FLUJO DE CAJA -58,200 56,410 50,157 43,609 36,749 29,565
COK 11%
VAN 106,968
TIR 82%
B/C 1.20
c) Escenario 3 (OPTIMISTA)
Se defini este escenario considerando los siguientes factores:
Precios aumenta en 10% o Precio Cachimbo: S/. 1.43 soles/pt o Precio Marupa: S/. 1.20 soles/pt o Precio Shihuahuaco: S/.3.13 soles/pt
Inflacin: 0.25% anual (inflacin ms baja del pas durante el periodo 2006 2011)
Cuadro 13: Flujo de caja Escenario optimista
Rubro Ao
0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 206,062 206,062 206,062 206,062 206,062
TOTAL EGRESOS 58,200 126,255 126,570 126,887 127,204 127,522
FLUJO DE CAJA -58,200 79,807 79,492 79,175 78,858 78,540
-
COK 11%
VAN 234,664
TIR 135%
B/C 1.49
7. CONCLUSIONES Despus de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista,
luego de la evaluacin econmica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrando
que hay rentabilidad econmica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede
inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su
potencial de rentabilidad.