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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO SUSCRITOS POR

LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD CON LA CONTRALORÍA GENERAL

DE LA REPÚBLICA

BOGOTA D.C.

JULIO DE 2019


Tabla de Contenido

1. Objetivo ........................................................................................................................... 3

2. Criterios ........................................................................................................................... 3

3. Alcance ............................................................................................................................ 3

4. Metodología ..................................................................................................................... 3

5. Limitaciones .................................................................................................................... 3

6. Informe ............................................................................................................................ 4

6.1 Auditoria Gestión y Resultados Vigencia 2014 ........................................................... 5

Hallazgo No. 1 ........................................................................................................................ 5

Hallazgo No. 2 ........................................................................................................................ 6

Hallazgo No. 20 ...................................................................................................................... 7

Hallazgo No. 21 .................................................................................................................... 15

Hallazgo No. 22 .................................................................................................................... 17

6.2 Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017 ................................................................ 18

Hallazgo No. 1 ...................................................................................................................... 18

Hallazgo No. 2 ...................................................................................................................... 20

Hallazgo No. 3. ..................................................................................................................... 26

Hallazgo No. 4 ...................................................................................................................... 29

Hallazgo No. 5 ...................................................................................................................... 32

Hallazgo No. 6 ...................................................................................................................... 36

Hallazgo No. 7 ...................................................................................................................... 37

Hallazgo No. 8 ...................................................................................................................... 38

Hallazgo No. 9 ...................................................................................................................... 39

Hallazgo No. 10 .................................................................................................................... 40

Hallazgo No. 11 .................................................................................................................... 41

Hallazgo No. 12 .................................................................................................................... 42

Hallazgo No. 13 .................................................................................................................... 45

Hallazgo No. 14 .................................................................................................................... 46

7. Conclusiones ................................................................................................................. 50


1. Objetivo

Realizar seguimiento al cumplimiento de las acciones suscritas en los Planes de

Mejoramiento, derivados de las Auditorías realizadas por la Contraloría General de la

República.

2. Criterios

Los criterios de Seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos con la Contraloría

General de la República son los siguientes:

• Decreto 2462 de 2013

• Resolución Orgánica No. 7350 del 29 de Noviembre de 2013

• Circular No. 0005 de Marzo de 2019 de la Contraloría General de la República.

3. Alcance

Se realizó seguimiento, para el periodo comprendido entre el 1 de enero y 30 de junio de

2019, de las acciones suscritas en los planes de mejoramiento suscritos ante la Contraloría

General de la República. La efectividad de las acciones serán evaluadas al 31 de diciembre

de 2019.

4. Metodología

La metodología para aplicar en el Seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos con

la Contraloría General de la República fue el siguiente:

• Revisión de Informes anteriores de Seguimiento a Planes de Mejoramiento, suscritos

con la CGR.

• Solicitud de Información

• Verificación de Información

• Reporte de Seguimiento a través del aplicativo SIRECI

• Presentación de Informe al Despacho del Señor Superintendente Nacional de Salud.

5. Limitaciones

En el desarrollo del Seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos con la Contraloría

General de la República, se presentó limitaciones por la entrega extemporánea de la

información por parte de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, lo

cual no permitió verificar el cumplimiento o avance de las acciones, dada que la misma fue


presentada sobre el límite de tiempo establecido por la CGR, para la remisión del Informe

a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere ser verificada por parte de la Oficina

de Control Interno.

6. Informe

La Superintendencia Nacional de Salud a 30 de Junio de 2018, cuenta con Dos (2) Planes

de Mejoramiento suscritos con la Contraloría General de la República, derivados de:

• Auditoria de Gestión y Resultados Vigencia 2014, y

• Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017

Es importante señalar respecto a la Auditoria Vigencia 2014, que veinte (20) hallazgos del

total, que corresponden a veinticinco (25), fueron evaluados por parte de la Contraloría

General de la República en la Auditoria de Cumplimiento efectuada en la vigencia 2018, los

cinco (5) restantes, dos (2) de carácter presupuestal y tres (3) de carácter contable, estos

son los Hallazgos No. 1, 2, 20, 21 y 22, no fueron objeto de verificación teniendo en cuenta

que no aplicaban a los objetivos específicos de la Auditoría, motivo por el cual serán

incorporados en el reporte presentado al Ente de Control con corte a 30 de Junio de 2019.

La Contraloría General de la República, realizó durante la vigencia 2018 Auditoría de

Cumplimiento a la Superintendencia Nacional de Salud respecto de la vigencia 2017, entre

el 23 de Julio y el 1 de Diciembre de 2018, resultado del ejercicio efectuado por el Ente de

Control se identificaron Catorce (14) hallazgos, respecto de los cuales se suscribió Plan de

Mejoramiento a través del aplicativo SIRECI el 26 de Diciembre de 2018, se expidió acuse

de recibido que fue remitido al Superintendente Nacional de Salud con Nurc No. 3-2018-

22047 del 27 de Diciembre de 2018.

Por otra parte, es importante señalar que la Oficina de Control Interno iniciará la verificación

no solo del cumplimiento de las acciones suscritas, si no de la efectividad de estas, y el

reporte se realizará con corte al 31 de diciembre de 2019, de conformidad con lo establecido

en la Circular No. 05 del 11 de marzo de 2019, Lineamientos de Acciones Cumplidas –

Planes de Mejoramiento – Sujetos de Control Fiscal, la cual en uno de sus apartes señala

“Las acciones de mejora en las cuales se haya determinado que las causas del hallazgo ha

desaparecido o se ha modificado los supuestos de hecho o de derecho que dieron origen

al mismo, corresponde a las Oficinas de Control Interno señalar su cumplimiento e

informarlo a la CGR”.

A continuación, se observa el seguimiento efectuado, para el periodo comprendido entre el

1 de enero al 30 de junio de 2019.


6.1 Auditoria Gestión y Resultados Vigencia 2014

A continuación, se relaciona el seguimiento efectuado a los Cinco (5) hallazgos que no

fueron objeto de verificación por parte de la Contraloría General de la República, teniendo

en cuenta que no aplicaban a los objetivos específicos de la Auditoría.

Hallazgo No. 1

Constitución Reservas Vigencia 2014 (A) Las Reservas constituidas para Inversión,

equivalen al 16% de la apropiación definitiva de inversión de la vigencia 2014 superando el

límite del 15% establecido.

Acción No. 1

A través de las Subdirección Financiera se remitirán en la primera semana de diciembre,

correos electrónicos a todos los supervisores de los contratos, informando el estado de los

compromisos presupuestales con saldo para que gestionen el trámite oportuno de las

cuentas.

Actividad No. 1.

- Imprimir reporte del sistema SIIF compromisos presupuestales con saldos

por comprometer

- Identificar los compromisos por dependencias

- Remitir correos electrónicos a los responsables con copia a la Coordinación

de Contratación

Responsable. Secretaria General- Grupo de Presupuesto

Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016

Fecha Final. 9 de Diciembre de 2016

Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%

SEGUIMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

La Subdirección Financiera con Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017, informó:

“A comienzos del mes de Noviembre se remitió correo a todas las dependencias ejecutoras del

estado del presupuesto asignado, así mismo una vez culminado el mes de noviembre, el día 2 de

Diciembre, se remitieron a cada una de las áreas todos los compromisos con saldo a 30 de

Noviembre de 2016, con el fin de que se gestionará su pago y no quedará en reserva presupuestal”.

La Oficina de Control Interno, evidenció correos remitidos a las dependencias por parte de

la Subdirección Financiera en el mes de Noviembre y Diciembre de 2016, así mismo se


observó correo electrónico en el cual se remitió los compromisos de las dependencias al

Grupo de Contratación.

De acuerdo con lo evidenciado por la Oficina de Control Interno, la actividad se encuentra

CUMPLIDA.

SEGUIMIENTO POSTERIOR AL CIERRE DEL HALLAZGO

Con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, Secretaría General informó respecto

a la actividad: “Se realiza seguimiento mensual, mediante consulta en el Sistema SIIF para

evidenciar los compromisos presupuestales con saldo”.

La Oficina de Control Interno evidenció correos electrónicos enviados a cada una de las

dependencias que tienen a cargo Proyectos de Inversión, en el cual se informa la ejecución

de los mismos, así como de la Reserva Presupuestal constituida, compromisos que arroja

el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF.

Así mismo, la Oficina de Control Interno viene realizando Seguimiento a la Ejecución de

Proyectos de Inversión semestralmente, el último informe presentado al señor

Superintendente Nacional de Salud, se remitió con Nurc No. 3-2018-004632 del 23 de

Marzo de 2018, con corte a 31 de Diciembre de 2017.

Hallazgo No. 2

Vigencias Futuras (A) La SNS no apropió como mínimo el 15% de los recursos en el

presupuesto de la vigencia en la que se aprobaron las vigencias futuras, requisito exigible

para toda autorización, comprometiendo un porcentaje inferior.

Acción No. 1

La entidad acatará las directrices del Ministerio de Hacienda y Crédito Público sobre la

solicitud de aprobación y compromiso de recursos con vigencias futuras, máxima autoridad

en el tema.

Actividad No. 1. Realizar seguimiento trimestral a las solicitudes de vigencias futuras de

acuerdo con las directrices del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Responsable. Secretaria General- Grupo de Presupuesto


Fecha Final. 31 de Diciembre de 2016

Cerrada SI: X NO:



SEGUIMIENTO A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

Con Nurc No. 3-2017-00304 del 11 de Enero de 2017, la Subdirección Financiera informó

respecto a la actividad: “En el 4° trimestre de la vigencia 2016 se remitió una (1) solicitud de

vigencia futura con NURC del MHCP: 1) 1-2016-088006 del 14/10/16 (Desarrollo, implementación,

arrendamiento y adquisición de Sistemas de Información)”, lo cual fue evidenciado por la Oficina

de Control Interno.

De acuerdo con lo anterior, y a los seguimientos anteriormente realizados, la Oficina de

Control Interno evidencia que la actividad se encuentra CUMPLIDA.

SEGUIMIENTO POSTERIOR AL CIERRE DEL HALLAZGO

Con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, respecto a la actividad “Realizar

seguimiento trimestral a las solicitudes de vigencias futuras de acuerdo con las directrices del

Ministerio de Hacienda y Crédito Público”, la Secretaría General informó: “Se realiza la

verificación a las solicitudes de Vigencias futuras realizadas por las Dependencias con el

fin de que cumplan con lo establecido por el Ministerio de Hacienda”.

La Oficina de Control Interno evidenció que el Grupo de Presupuesto viene realizando

verificación a las Vigencias Futuras solicitadas por las Dependencias, se observó Una (1)

solicitud realizada por la Oficina de Tecnologías de la Información, la cual fue remitida al

Ministerio de Hacienda y Crédito Público con Nurc No. 2-2017-042066 del 17 de Mayo de

2017.

Así mismo, la Oficina de Control Interno en Informe de Seguimiento a la Subdirección

Financiera, remitido al señor Superintendente Nacional de Salud con Nurc No. 3-2017-

011644 del 26 de Julio de 2017 realizó seguimiento a Vigencias Futuras.

Hallazgo No. 20

Saldos Subcuentas 140101 Tasa, 140103 Intereses y 140104 Sanciones - de la Cuenta

1401 Ingresos No Tributarios (A-OI) Existen valores reportados por CXC concepto tasa

intereses y sanciones desde el año 2005 en algunos casos el saldo manifestado por

entidades deudoras es mayor al registrado por la SNS en sus Estados Contables

Deficiencias en registro y control de las operaciones.


Acción No. 1

Conciliar información con las dependencias de la Superintendencia que intervienen en el

proceso de liquidación de entidades para afectar la información contable de la SNS.

Actividad No. 1

La Subdirección Financiera requerirá a la Delegada de Medidas Especiales y al

Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva el listado de las

entidades en liquidación y el estado de los procesos, Con base en la información

recibida actualizará la información contable.

Responsable. Subdirección Financiera -Control Financiero de Cuentas


Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 modificada 31 de Diciembre de 2016 – Modificada

28 de Febrero de 2016

Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Abril de 2017 % De Avance 100%

SEGUIMIENTO A 31 DE MARZO DE 2017

De acuerdo, al seguimiento efectuado por la Oficina de Control Interno, con corte a 31 de

Diciembre de 2016, la Secretaría General por intermedio de la Subdirección Financiera, ha

venido adelantando acciones para dar cumplimiento a la actividad, tal como se puede

observar en los seguimientos efectuados por la Oficina de Control Interno en periodos

anteriores, sin embargo, con Nurc No. 3-2016-024188 del 30 de Diciembre de 2016, se

solicitó la modificación de la fecha final de la actividad hasta el 28 de Febrero de 2017, la

cual fue modificada de acuerdo a la respuesta emitida por la Contraloría General de la

República, mediante correo electrónico del 22 de Diciembre de 2016.

Por lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno realizó seguimiento para lo cual

se solicitó a Secretaría General el Avance de la misma, a lo cual se dio respuesta con

memorando Nurc No. 3-2017-005663 del 19 de Abril de 2017, así: “La respuesta a los

requerimientos de información fue remitida por parte de la Oficina Asesora Jurídica, validada con la

Delegada de Medidas Especiales y finalmente documentada y depurada en la contabilidad, se anexa

memorando identificado con el NURC 3-2017-005507 (disponible en CD anexo, en la carpeta No 4)

en el que se reporta el archivo final conciliado. En tal sentido, se concluyen las actividades

comprometidas con la información debidamente conciliada”, lo cual fue evidenciado en el Sistema

de Correspondencia de la Entidad, en el cual se encuentra anexo archivo Excel con

Relación de Empresas Liquidadas.

De acuerdo con lo anterior, y a lo evidenciado por la Oficina de Control Interno la actividad

se encuentra CUMPLIDA.


Acción No. 2

Fortalecer procesos de conciliación con las áreas responsables de reportar información

Actividad No. 1

La Subdirección Financiera a partir de la muestra tomada en el hallazgo

identificará los registros y la causa que arrojó las diferencias actualizando

monto y estado de la obligación. Las obligaciones objeto de cobro se

reportarán como cuentas por cobrar.

Responsable. Subdirección Financiera - Control Financiero de Cuentas


Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 Modificada 31de Diciembre de 2016

Cerrada SI: X NO:



La Subdirección Financiera, mediante Nurc No. 3-2016-017968 del 28 de Septiembre de

2016, solicito prorroga en la fecha de cumplimiento de la actividad, así: “30 de septiembre de

2016 vence el plazo para la culminación de la información de deudas registradas en la Contabilidad,

correspondiente a entidades que se encuentran en proceso de Liquidación, según hallazgo 30 del

Plan de Mejoramiento de la Contraloría "Saldos Subcuentas 140101 Tasa, 140103 Intereses y

140104 Sanciones - de la Cuenta 1401 Ingresos No Tributarios (A-OI) Existen valores reportados

por CXC concepto tasa intereses y sanciones desde el año 2005 en algunos casos el saldo

manifestado por entidades deudoras es mayor al registrado por la SNS en sus Est Contables

Deficiencias en registro y control de las operaciones".

La Subdirección Financiera con Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017, informó

respecto a la actividad: “Circularización a los vigilados según la muestra definida por la

entidad de control.

Recepción de respuesta de los vigilados sobre la consulta en las que se evidencia deuda

Registro de los pagos realizados por algunas de las entidades según se relaciona en los

soportes.

Reporte permanente de las obligaciones de los vigilados a Contabilidad”.

De acuerdo con lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno realizará

verificación de la actividad en próximo seguimiento. CUMPLIDA.


Actividad No. 2

El Grupo de Notificaciones enviará a la Subdirección Financiera

expedientes de liquidación de tasa y 0,2% de Régimen Subsidiado bajo

criterios definidos en Res 2630 de 2015, para reportar como cuentas por

cobrar únicamente actos administrativos que hayan sido efectivamente

notificados y ejecutoriados, así el vigilado no podrá negar la existencia de

obligaciones a su cargo.



Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016

Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Octubre de 2016 % De Avance 100%


La Subdirección Financiera con Nurc No. 3-2016-018593 del 7 de Octubre de 2016, informó

respecto a la actividad: “Las actividades comprometidas en el Plan de Mejoramiento se han

ejecutado según el traslado de actos administrativos por los diferentes conceptos (tasa, sanciones y

RS), como respaldo de la ejecución de estas actividades se anexan los soportes correspondientes a

Traslado de expedientes del Grupo Notificaciones al Grupo Control Financiero de Cuentas”.

De acuerdo con lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno evidenció:

• Acta No. G388 del 12 de Julio de 2016, en la cual el Tema a Tratar es: “Realizar la entrega

de 11 expedientes Actos Administrativos de Multas y 6 Expedientes de Tasa, para verificación y

recibo formal por parte del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como

base el control financiero adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.

• Acta No. GE-467 del 2 de Agosto de 2016, en la cual el Tema a Tratar es: “Realizar

entrega de 3 expedientes Actos Administrativos de Tasa, para verificación y recibo formal por parte

del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el control financiero

adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.

• Acta No. GE-595 del 25 de agosto de 2016, en la cual el Tema a Tratar es: “Realizar la

entrega de 5 expedientes Actos Administrativos de Tasa, para verificación y recibo formal por parte

del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el control financiero

adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.

• Acta No. 12092016 del 12 de septiembre de 2016, en la cual el Tema a Tratar es:

“Realizar la entrega de 44 expedientes Actos Administrativos de Multas, para verificación y recibo

formal por parte del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el

control financiero adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.


• Acta No. 20092016 del 20 de septiembre de 2016, en la cual el Tema a Tratar es:

“Realizar la entrega de 22 expedientes Actos Administrativos de Multas, para verificación y recibo

formal por parte del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el

control financiero adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.

De acuerdo con lo anteriormente expuesto, y lo evidenciado por la Oficina de Control Interno

en seguimientos efectuados en el mes de Abril y Julio, la actividad queda CUMPLIDA.

Actividad No. 3

El Grupo de Jurisdicción Coactiva y Cobro Persuasivo con la Delegada de

Procesos Administrativos comunicarán a la Subdirección Financiera las

cuentas por cobrar por concepto de sanciones mensualmente.

Responsable. Grupo de Jurisdicción Coactiva y Cobro Persuasivo.

Delegada de Procesos Administrativos



Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Octubre de 2016 % De Avance 100%


La Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos, con Nurc No. 3-2016-018553

del 7 de Octubre de 2016, informó respecto a la actividad: “1. La Delegada de Procesos

Administrativos viene remitiendo desde julio de 2015 a la subdirección financiera el registro de las

sanciones ejecutoriadas, que así mismo son remitidas al grupo de Jurisdicción Coactiva y Cobro

Persuasivo.

2. El formato en el que se está entregando la información, se encuentra codificado en planeación

con el código CFFT10 - el proceso es control financiero de cuentas y su nombre es RELACIÓN DE

SANCIONES INTERPUESTAS SUPERINTENDENCIA DELEGADA DE PROCESOS

ADMINISTRATIVOS. Por lo anterior, se remite el cuadro con las sanciones de julio, agosto y

septiembre de 2016”, lo cual fue evidenciado por la Oficina de Control Interno.

El Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, informó respecto a la actividad

mediante memorando Nurc No. 3-2016-018618 del 7 de Octubre de 2016, “Me permito

informarle que entre el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva y la Subdirección

Financiera, se han adelantado labores de conciliación de la cartera de la entidad, mediante la revisión

física de los expedientes de cobro que permiten un levantamiento de información real, la cual es

cotejada de manera posterior con la información financiera, con el fin de determinar la existencia de

obligaciones que gozan de soporte documental…

…Por otra parte, y con el fin de dar cumplimiento a la acción correctiva que da lugar a la superación

del hallazgo, se suscribió Contrato Interadministrativo No. 226 de 2016, entre CENTRAL DE


INVERSIONES S.A. – CISA y la Superintendencia Nacional de Salud cuyo objeto es el

levantamiento de información de expedientes físicos del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción

Coactiva, y el posterior cargue de información en los aplicativos adquiridos para su uso TEMIS y

COBRA, en cumplimiento de las obligaciones contractuales, lo cual supone una conciliación de la

información financiera y jurídica, que permita determinar la realidad financiera de la entidad a

diciembre de 2016.

Finalmente, es pertinente mencionar que el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva y la

Subdirección Financiera, continúan realizando la labor de conciliación de la cartera de la entidad por

concepto de sanciones, para lo cual, se encuentra en revisión de los restantes expedientes físicos

de cobro persuasivo y cobro coactivo de obligaciones por sanciones”, lo cual fue evidenciado por

la Oficina de Control Interno mediante Contrato No. 226 del 2016, así mismo se observó

memorando Nurc No 3-2016-018173 del 30 de Septiembre de 2016, con el cual se remite

Obligaciones para cargar en aplicativo Cobra.

Por lo anteriormente expuesto, y lo evidenciado por la Oficina de Control Interno en

seguimientos efectuados en el mes de Abril y Julio, la actividad queda CUMPLIDA.

Acción No. 3

Culminar proceso de Migración.

Actividad No. 1.

Migración: La Secretaria General Coordinará y adelantará con sus grupos de trabajo

y con el apoyo de la Oficina Asesora de Planeación y la Oficina de Tecnologías de la

Información las actividades necesarias para concluir el proceso de Migración de los

datos del Sistema de información SIGTA a SGT.

Responsable.

Secretaria General

Oficina de Tecnologías de la Información.

Oficina de Planeación


Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 Modificada a 31 de Diciembre de 2016

Cerrada SI: X NO:



De acuerdo con los seguimientos efectuados por la Oficina de Control Interno, la actividad

venia ejecutándose por parte de las dependencias responsables del proceso de Migración.

Con memorando Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017, Secretaría General

informó respecto a la actividad. “1. La Secretaría General adelantó la verificación de los cálculos

de saldos provenientes de SIGTA mediante el contrato 217 de 2016.


2. Se adelantó el procesamiento de saldos SIGTA en SGT, se ejecutaron las actividades de

validación de razonabilidad financiera.

3. Se realizó el levantamiento de informes cualitativos y cuantitativos.

4. Con base en el análisis realizado se presentará a las instancias administrativas correspondientes

el plan de trabajo para toma de decisiones”.

La Oficina de Control Interno evidenció comunicación del Contratista Sertisoft, radicado con

Memorando Nurc No. 1-2016-174962 del 6 de Diciembre de 2016, con asunto: “Entrega de

los resultados del procesamiento de actualización de saldos basados en información

entregada por la SNS y provenientes de los registros existentes en el SIGTA”, así mismo

se observó en correo electrónico dirigido a la Subdirección Financiera y a la Oficina de

Tecnología de la Información, en el cual se informaba acerca de la entrega de la información

remitida por el contratista.

De acuerdo con lo anteriormente expuesto, la actividad se da por CUMPLIDA.

Acción No. 4

Fortalecer el proceso de sanciones y unificación de información.

Actividad No. 1.

La Subdirección Financiera solicitará Grupo de Cobro Persuasivo y de

Jurisdicción Coactiva a partir de la muestra tomada en el hallazgo los

Soportes y la información necesaria para conciliar los datos de sanciones.




Cerrada SI: X NO: X



Secretaría General con memorando Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017,

informó respecto a la actividad: “Requerimiento de certificación de datos por concepto de

sanciones al Grupo de Cobro Persuasivo.

Ejecución del contrato 202 de 2015 con la compañía CISA, para el arrendamiento e implementación

en producción de las herramientas COBRA y TEMIS.

Registro de la información certificada por concepto de sanciones con cargue de expediente

digitalizado de respaldo de la información reportada.

Lo anteriormente expuesto fue evidenciado por la Oficina de Control Interno, y los soportes

se encuentran como papeles de trabajo en esta Oficina, por tanto, la actividad se da por

CUMPLIDA.


Actividad No. 2

Las aclaraciones correspondientes al Nit de las deudas reportadas por el

Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva serán solicitadas por

la Subdirección Financiera y actualizadas en la base de datos.




Cerrada SI: X NO: X



Secretaría General con memorando Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017,

informó respecto a la actividad: “Requerimiento de certificación de datos por concepto de

sanciones al Grupo de Cobro Persuasivo.

Ejecución del contrato 202 de 2015 con la compañía CISA, para el arrendamiento e implementación

en producción de las herramientas COBRA y TEMIS.

Registro de la información certificada por concepto de sanciones con cargue de expediente

digitalizado de respaldo de la información reportada.

Lo anteriormente expuesto fue evidenciado por la Oficina de Control Interno, y los soportes

se encuentran como papeles de trabajo en esta Oficina, por tanto, la actividad se da por

CUMPLIDA.

Seguimiento Posterior al Cierre del Hallazgo

Secretaría General con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, informó respecto

al Hallazgo enunciado anteriormente “La Subdirección Financiera requerirá a la Delegada de

Medidas Especiales y al Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva el listado de las

entidades en liquidación y el estado de los procesos, Con base en la información recibida actualizará

la información contable”, la Oficina de Control Interno, evidenció memorandos de la

Subdirección Financiera y Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales, así

como el envío de la información al Grupo de Grupo Cobro Persuasivo y Jurisdicción

Coactiva de la Oficina Asesora Jurídica.

Así mismo, se observó por parte de la Oficina de Control Interno, que se ha venido

trabajando en conjunto entre las Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales

y la Subdirección Financiera para conciliar la información de Entidades Liquidadas.

La Subdirección Financiera en conjunto con el Grupo Cobro Persuasivo y Jurisdicción

Coactiva, viene adelantando acciones para el lograr la depuración de Cartera de Vigencias

2009 a 2013, lo cual ha sido objeto de revisión por parte de la Oficina de Control Interno en

Auditorías y Seguimiento a la Subdirección Financiera, se observó depuración parcial de


Tasa Vigencia 2008 a 2012, Migración del Aplicativo Sigta a Cobra de aquellas partidas

depuradas y las cuales de acuerdo a la muestra tomada fueron remitidas al Grupo Cobro

Persuasivo y Jurisdicción Coactiva para informar el estado de cobrabilidad; al respecto la

Oficina de Control Interno ha impartido recomendaciones, con el fin de que se finalice el

proceso de forma efectiva.

Hallazgo No. 21

Otras Cuentas por Pagar (A) La cuenta Otras cuentas por pagar subcuenta 249015

Obligaciones pagadas por terceros, presenta un saldo a diciembre 31 de 2014 de $3.875

millones, según notas a los Estados Contables, lo anterior sobreestima la cuenta Otras

Cuentas por Pagar Obligaciones pagadas por terceros, en $3.875 millones.

Acción No. 1

Adelantar proceso de Depuración Contable

Actividad No. 1.

Documentar las acciones realizadas en para lograr la identificación de los

terceros responsables del recaudo, sumado a argumentos de depuración

de información para que el Comité de depuración, si lo considera viable sea

aprobado.

Responsable. Secretaría General - Grupo de Control Financiero de Cuentas- Grupo de

Contabilidad-Grupo de Tesorería.


Fecha Final. 31 de Marzo de 2016 Modificada 30 de Septiembre de 2016 – Modificada

a 31 de Diciembre de 2016

Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Abril de 2017 % De Avance 100%

SEGUIMIENTO A 30 DE MARZO DE 2017

En seguimiento efectuado por la Oficina de Control Interno, en el mes de Enero de 2017

con corte a 31 de Diciembre de 2016, se observó que Secretaría General por intermedio de

la Subdirección Financiera, había adelantado acciones para dar cumplimiento a la actividad,

sin embargo, con Nurc No. 3-2016-024188 del 30 de Diciembre de 2016, solicitó la

modificación de la fecha final de la actividad hasta el 28 de Febrero de 2017, la cual fue

modificada de acuerdo con lo expresado por la Contraloría General de la República,

mediante correo electrónico del 22 de Diciembre de 2016.

De acuerdo con lo anterior, la Oficina de Control Interno para el presente Informe de

Seguimiento solicitó a Secretaría General los avances de la actividad, a lo cual se dio


respuesta con Nurc No. 3-2017-005663 del 19 de Abril de 2017, Así: “Al respecto se presentó

un resumen de las acciones adelantadas por parte de la Subdirección Financiera y sus Grupos

Internos de Trabajo que concluyó con la presentación formal al Comité de Sostenibilidad Contable

mediante Ficha Técnica el 27 de febrero de 2017. El citado comité aprobó por unanimidad en la

citada sesión, lo siguiente:

A. Para el caso de los $1.720 millones correspondientes a partidas pendientes por identificar,

recomendó adelantar 3 actividades paralelas: 1. Reclasificación de la partida a Recaudo por

Clasificar cuenta 290580; 2. Elevar consulta ante la Contaduría General especificando el termino

jurídico donde se agota la gestión y 3. Gestión con BANCOLOMBIA para la continuación de

identificación de estas partidas.

B. Depuración de las partidas de la cuenta 249015. El Comité recomienda depurar el valor de $1,

496, 057,361.33, en tanto que las cifras no reflejan la realidad de los estados financieros ni

representan una obligación para la entidad, una vez agotada la gestión por parte de la administración.

Igualmente recomienda la reclasificación a la cuenta Otros ingresos como lo indica la Contaduría

General de la Nación en su doctrina contable.

Es de anotar, que al día de hoy se encuentra en proceso de aprobación del Acta por parte de sus

miembros. Seguidamente se incluirá la información en el acto administrativo que ordena la

depuración de las cifras para su posterior ajuste en el reporte de la Contabilidad Institucional”.

Lo anteriormente descrito, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, mediante

Acta No. 1480 del 27 de Febrero de 2017, la cual tiene por objeto “Revisar los procesos de

depuración de la Entidad por el Comité de Sostenibilidad Contable”

De acuerdo con lo evidenciando por la Oficina de Control Interno, la Actividad se encuentra

CUMPLIDA


La Secretaría General con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, informó

respecto al Hallazgo enunciado anteriormente: “Se realiza el proceso de análisis de los registros

y se depura la partida en el 2017, con resolución No. 1926 de junio de 2017”.

Se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, Resolución No. 1926 de 2017 “Por

la cual se ordena la depuración de unas partidas contables” que, de conformidad con lo aprobado

por el Comité de Sostenibilidad Contable, mediante Acta No. 1480 del 27 de Febrero de

2017, de recomendar al señor Superintendente Nacional de Salud la Depuración Contable

de:


• $1.720.094.540.93 correspondiente a 632 consignaciones que no permiten identificar

quien las realizó, no relacionarlas con el pago de una cuenta por cobrar, a pesar de las

gestiones administrativas para identificar el titular.

• Depurar $1.496.057.361.33, correspondiente a 647 partidas contables de las cuales no

se encontró soporte, que permita identificar un beneficiario o una obligación a favor de algún

tercero

Hallazgo No. 22

Registro Tercero Provisión para Contingencias (A) Al confrontar el auxiliar contable de la

cuenta 271005 Provisión para contingencias – Litigios a 31/12/2014 contra el formato F9

Relación de Procesos Judiciales, se observó discrepancia en el registro del nombre de un

tercero a cargo del proceso 25000232400020020017601 en la contabilidad frente a lo

reportado en el F9.

Acción No. 1.

Revisar los soportes reportados a contabilidad para el registro de la provisión, así como los

mismos que soportan el pago. De acuerdo con los mismos hacer la reclasificación del valor

y cambio de tercero.

Actividad No. 1.

1. Revisar el soporte con que se hace el registro inicial y verificar que el

tercero esté acorde al mismo.

2. Verificar el soporte de pago para hacer la reclasificación a que haya lugar.

3. Verificar al pago de la obligación el saldo de la cuenta por los dos terceros

y no debe presentar saldo.

Responsable. Secretaría General - Subdirección Financiera - Grupo de Contabilidad



Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Junio de 2016 % De Avance 100%

SEGUIMIENTO A 30 DE JUNIO DE 2016

La Subdirección Financiera mediante correo electrónico del 22 de Julio de 2016, informó

respecto de la actividad con corte a 30 de Junio de 2016, Anexo remito respuesta dada en su

momento a la Contraloría General de la República respecto de observación efectuada a registro en

la cuenta 2710 correspondiente a litigios.


Adicional, se anexa pantallazo del reporte de saldos a septiembre 30 de 2015, donde se refleja el

ajuste efectuado para reclasificación de terceros, con el fin de cruzar los saldos aplicados a nombre

del demandante y lo aplicado a nombre del apoderado”, lo cual fue evidenciado por la Oficina de

Control Interno, en Reporte Auxiliar Contable por Terceros del Sistema de Información

Financiera – SIIF.

De acuerdo con lo anteriormente expuesto y a lo evidenciado por la Oficina de Control

Interno la actividad queda CUMPLIDA.


Secretaría General con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, informó respecto

al Hallazgo enunciado anteriormente: “Valor registrado a nombre del apodera y el valor se pagó

a nombre del vigilado. 1. Valor provisión $251.738.658,00 2. Valor a pago $246.400.000,00.

Valor registrado a nombre del apodera y el valor se pagó a nombre del vigilado. 1. Valor provisión

$251.738.658,00 y 2. Valor a pago $246.400.000,00”

La Oficina de Control Interno evidenció Reporte Auxiliar Contable por Tercero, en el cual se

observa registro de Dos (Vigilados) con saldo Cero (0).

6.2 Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017

De conformidad, con los resultados de la Auditoría de Cumplimiento efectuada por la

Contraloría General de la República a la Superintendencia Nacional de Salud, en la que se

evidenciaron Catorce (14) hallazgos, se suscribió el 26 de Diciembre de 2018 Plan de

Mejoramiento en el aplicativo SIRECI, el cual es administrado por el Ente de Control, y

respecto del cual se realizó seguimiento por parte de la Oficina de Control Interno; a

continuación, se puede observar los resultados de este:

Hallazgo No. 1

IVC a indicadores de permanencia Capital Mínimo (CM) y Patrimonio adecuado. Las

condiciones de CM y PA como elementos financieros que sostienen la operación de las

EPS, siguen siendo deficitarias, observándose tan solo algunas mejoras individuales que

no permiten sectorialmente superar la condición negativa de estos indicadores y por el

contrario presentan una tendencia al deterioro.

Acción No. 1 Supervisión permanente y entrega de informe oportuna


Actividad No. 1. Exigir cargue de información oportuna.

Unidad de Medida Talleres de divulgación, Requerimientos

Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis

de Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional

Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Marzo de 2019

Cumplida SI: X NO:

Fecha de Cierre Julio de 2019 % De Avance 100%

Seguimiento a 30 de Junio de 2019

Se emitió por parte del Superintendente Nacional de Salud, Circular Externa No. 000001

del 18 de Febrero de 2019, la cual tiene como asunto “Presentación de la información

Financiera con calidad y oportunidad”, en la que se recuerda a los representantes legales

y responsables de certificar, reportar y dictaminar la información financiera, las obligaciones

que tienen de reportar información confiable, oportuna y clara de acuerdo con lo establecido

en la normatividad vigente, y las consecuencias por el incumplimiento de estas.

Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de

conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para la

Supervisión del Riesgo mediante correo electrónico del 12 de Julio de 2019.

Por lo expuesto, la acción se encuentra cumplida, y será objeto de verificación posterior por

parte de la Oficina de Control Interno, con el fin de medir la efectividad de esta, de

conformidad con lo establecido en la Circular No. 05 de 2019 de la Contraloría General de

la República.

Actividad No. 2. Realizar informe correspondiente a 2018 antes del primer cuatrimestre de

2019

Unidad de Medida Informe elaborado y presentado al SNS

Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis de

Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional

Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Mayo de 2019

Cerrada SI: NO: X

Fecha de Cierre % De Avance 0%


La Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, mediante correo electrónico

del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se emitió circular externa 001 de 18

de febrero de 2019 con asunto, PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON

CALIDAD Y OPORTUNIDAD”, sin embargo, la actividad hace referencia a informe


correspondiente a 2018 antes del primer cuatrimestre de 2019, el cual no fue aportado por

la dependencia.

De conformidad con lo anteriormente expuesto, no fue posible evaluar el cumplimiento de

la actividad, la cual tenía fecha final 30 de mayo de 2019, motivo por el cual será objeto de

verificación por parte de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.

Actividad No. 3. Tomar acciones frente a los que incumplan en 2019

Unidad de Medida Traslado a Medidas Especiales

Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis de

Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional

Fecha de Inicio. 1 de Julio de 2019 Fecha de Final. 31 de Julio de 2019

Cerrada SI: NO: X






CALIDAD Y OPORTUNIDAD”, sin embargo, la actividad hace referencia a tomar acciones

frente a los vigilados que no cumplan con los indicadores financieros establecidos por la

Ley, al respecto no se reportó información por parte de la Dependencia.

De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad se

encuentra programada para ser ejecutada en el segundo semestre de la presente vigencia,

se realizará verificación en próximo seguimiento.

Hallazgo No. 2

Calidad y Oportunidad de la Información rendida por las Entidades Vigiladas. Deficiencias

en la información reportada por lo vigilados, generando un aumento considerable en el

número de retransmisiones realizadas por las Entidades vigiladas, respecto de lo cual la

SNS no ha tomado correctivos para mejorar la calidad del proceso.

Acción No. 1 Introducir mallas de validación que permitan contar con mejor información

desde el cargue por el vigilado.


Actividad No. 1.

1. Revisión de Validaciones.

2. Formulación de nuevas validaciones

3. Entrega a OTI de las necesidades

4. Prueba piloto de las validaciones

5. En producción validaciones

Unidad de Medida Mallas en producción



Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Marzo de 2019

Cerrada SI: NO: X




del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se realizó mesa de trabajo conjunta

de actores misionales institucionales según NURC3-2019-5550 y al interior de la delegada de riesgos

se hace verificación en grupos de trabajo interno”, se observó en el Sistema de Correspondencia

Nurc No. 3-2019-5550 del 3 de Abril de 2019, con asunto “Consolidado y tareas pendientes

mesa de trabajo revisión validaciones anexos técnicos NRVCC”; sin embargo, la actividad hace

referencia a otras acciones como lo son: Formulación de nuevas validaciones, entrega a

OTI de las necesidades, prueba piloto de las validaciones y en producción las validaciones,

respecto de las cuales no se reportó información por parte de la Dependencia.


la actividad, la cual tenía fecha final 31 de Marzo de 2019, motivo por el cual será objeto de

verificación por parte de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.

Acción No. 2 Supervisar la entrega oportuna y con calidad de la información.

Actividad No. 1.

1. Realizar revisiones sistemáticas.

2. Retroalimentar a vigilados

3. Solicitud de proceso administrativo para el que incumpla

Unidad de Medida. Informe de validación sistemática

Responsable. Superintendencia Delegada de Supervisión de Riesgos

Fecha de Inicio. 1 de Mayo de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019

Cerrada SI: NO: X





del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se realizó mesa de trabajo conjunta

de actores misionales institucionales según NURC3-2019-5550 y al interior de la delegada de riesgos

se hace verificación en grupos de trabajo interno”; sin embargo, la actividad hace referencia a

realizar revisiones sistemáticas, retroalimentar a vigilados y solicitud de proceso

administrativo para el que incumpla, respecto de las cuales no se reportó información por

parte de la Dependencia.

De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene

fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.

Acción No. 3 Establecer procedimiento restrictivo para retransmisiones

Actividad No. 1. Elaborar circular con instrucciones.

Unidad de Medida Acto administrativo proyectado



Fecha de Inicio. 15 de Enero de 2019 Fecha de Final. 28 de Febrero de 2019

Cerrada SI: NO: X






CALIDAD Y OPORTUNIDAD”, sin embargo, la acción hace referencia a la expedición de un

acto administrativo referente a las retransmisiones, el cual no se reportó por parte de la

Dependencia.


la actividad, la cual tenía fecha final 28 de febrero de 2019, motivo por el cual será objeto

de verificación por parte de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.

Acción No. 4 Malla validadora para la recepción de información


Actividad No. 1.

Revisar junto con los grupos de interés las mallas validadoras actuales

para ajustarlas y definirlas acorde con los parámetros de la Circular Única

y todas las que la modifican.

Unidad de Medida 1 documento

Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional

Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019

Cerrada SI: NO: X



La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el

avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la

responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo

cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,

posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo

cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.

Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por

la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la

misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la

CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere

ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la

actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.

La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo

electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:

“(…) A la fecha se registran validaciones completas, es decir, con cruces de información

con archivos relacionados y validaciones de estructura en 4 de los archivos tipo, los cuales

son:

• FT003- Cuentas por cobrar a proveedores

• FT005- Pagos y causación

• ST010- Red de Proveedores de servicios de salud, insumos y medicamentos

• ST011- Servicios Contratados.

Las validaciones fueron probadas y aplicadas en el sistema NRVCC por medio de actas:

GE-753, ACTA: GE-1355 de 2018 y ACTA: GE-2104 de 2019.

Se viene trabajando de manera continua con las diferentes delegadas en las mallas de

validaciones que se deban aplicar en el sistema de los diferentes archivos, con tal fin se


programaron mesas de trabajo con profesionales financieros y de la salud para generar

consensos y establecer reglas a aplicar en el sistema de información y recepción de la

Supersalud, teniendo en cuenta el área de pertenencia de cada solicitud, información

plasmada en las actas: GE-1998 y GE-2003 de 2019”.

Esta actividad tenía fecha final 30 de junio de 2019, y será objeto de verificación por parte

de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.

Acción No. 5 Implementación de la malla validadora para la recepción de información

Actividad No. 1. Implementación de lo aprobado a partir del segundo semestre de 2019.

Unidad de Medida 1 Implementación


Fecha de Inicio. 1 de Julio de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019

Cerrada SI: NO: X

















“Esta actividad dará inicio a partir del 01/07/2019”




Acción No. 6 Procedimiento para la verificación del cargue de información

Actividad No. 1. Procedimiento para la inspección y vigilancia con base en la información

reportada por los vigilados.

Unidad de Medida 1 Procedimiento


Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Marzo de 2019

Cerrada SI: NO: X

















“El procedimiento para la inspección y vigilancia se hace con base en las mallas validadoras

definidas. A la fecha se cuentan con la implementación aprobada para 4 archivos tipo”

La actividad tenía fecha final 30 de marzo de 2019, y será objeto de verificación por parte


Acción No. 7 Análisis de consistencia de la información reportada.


Actividad No. 1. Implementación del análisis de consistencia de la información reportada

trimestralmente.

Unidad de Medida 3 análisis


Fecha de Inicio. 1 de Abril de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019

Cerrada SI: NO: X

















“Se tiene contemplado realizar los análisis de consistencia de la información a partir del

mes de julio”



Hallazgo No. 3.

Plan Anual de Auditorías. La SNS dentro de su planeación estratégica, carece de Un (1)

Plan Anual de Auditoría y/o Visitas, de acuerdo con lo establecido en el procedimiento.

Acción No. 1 Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías

para el año 2019.


Actividad No. 1. Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los

equipos de auditoría de la Delegada.

Unidad de Medida 52 auditores


Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 27 de Diciembre de 2019

Cerrada SI: NO: X

















“Convocatoria y selección de 58 profesionales de diferentes disciplinas para conformar los equipos

responsables de la ejecución del plan de auditorías”



Acción No. 2 Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la

vigencia 2019.


Actividad No. 1. Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019

Unidad de Medida Elaboración del plan anual de auditorías


Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Enero de 2019

Cerrada SI: NO: X

















“En el mes de enero cada dirección presentó el número de auditorías a realizar durante el año 2019,

indicando los siguientes ejes temátcos:

- DIVEAPB 67 auditorías (Sentencia T-760, Desnutrición Guajira, Decreto 682)

- DIVIPSS 50 auditorías (Visitas a prestadores de servicios de salud priorizados y/o por demanda).

- DIVEOT: 41 auditorías (Auditorías integrales, Documentales y visitas priorizadas)

- DIVION: 9 auditorías (auditorías a entidades del orden nacional priorizadas)”

La actividad tenía fecha final 31 de enero de 2019, y será objeto de verificación por parte



Actividad No. 2. Ejecución del plan anual de auditorías.

Unidad de Medida 100% de auditorías ejecutadas bajo seguimiento al cumplimiento de los

procesos definidos para tal fin.


Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019

Cerrada SI: NO: X

















“Se han ejecutado 105 auditorías de las 167 previstas a realizar:

-DIVEAPB: 48 auditorías

-DIVIPSS: 31 auditorías

-DIVEOT: 25 auditorías

-DIVEON: 1 auditoría”



Hallazgo No. 4

Auditorías y Visitas. Debilidades en las Auditorías y Visitas realizadas durante la vigencia

2017



para el año 2019.






Cerrada SI: NO: X






















vigencia 2019.






Cerrada SI: NO: X































Cerrada SI: NO: X
























Hallazgo No. 5

Seguimiento Entidades Medidas Especiales. Falencias en el Seguimiento a las Medidas

Especiales interpuestas por la Superintendencia Nacional de Salud.


Acción No. 1 Implementar mecanismos de comunicación que faciliten la retroalimentación

técnica frente al seguimiento y efectividad de las medidas especiales.

Actividad No. 1. Mesas de trabajo con entidades en medida especial para revisión

conjunta de resultados de seguimiento.

Unidad de Medida Número de mesas de trabajo realizadas (Se realizará una reunión cada

trimestre con todas las entidades bajo acción o medida especial)

Responsable. Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales


Cerrada SI: NO: X



Se observó Actas, de las mesas de trabajo realizadas durante el primer y segundo trimestre

de 2019, entre la Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales y las Entidades

que se encuentran bajo medidas especiales, en las cuales además de hacer seguimiento a

las medidas de intervención, se realizaron capacitaciones referentes al aplicativo Fenix.


conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para las

Medidas Especiales mediante correo electrónico del 10 de Julio de 2019.

Esta actividad viene siendo ejecutada por la Superintendencia Delegada para las Medidas

Especiales y teniendo en cuenta, que la actividad se encuentra programada para ser

ejecutada trimestralmente hasta el 31 de diciembre de 2019, la misma seguirá siendo objeto

de verificación por parte la Oficina de Control Interno, en próximo seguimiento.

Actividad No. 2. Socialización de avance de medidas especiales

Unidad de Medida

Informe de avance de medidas especiales presentado ante Comité de

Medidas Especiales (En un mismo informe se presenta el consolidado de

todas las medidas activas al momento de presentación ante el Comité de

Medidas Especiales)



Cerrada SI: NO: X




Se realizó presentación por parte del Director de Medidas Especiales para EAPB, de los

resultados de cumplimiento de los indicadores de seguimiento a las medidas especiales de

las EPS, ante el Comité de Medidas Especiales, el 11 de Febrero de 2019, de lo cual se

aportó como evidencia la presentación en Power Point realizada y Certificación emitida por

el Superintendente Delegado para las Medidas Especiales como Secretario Técnico del

Comité de Medidas Especiales (No fue aportada el acta correspondiente). Así mismo se

observó presentación en Power Point y Certificación del Comité del 3 de Julio de 2019 (No

fue aportada el acta correspondiente), en el cual se presento los avances de las medidas

especiales de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud – IPS.








Acción No. 2 Realizar autoevaluación sobre cumplimiento de Política de Operación

Actividad No. 1. Verificación de soportes y evidencias en carpetas de cada medida

especial activa.

Unidad de Medida Informes de autoevaluación



Cerrada SI: NO: X



Se diseño por parte de la Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales, lista de

chequeo con la cual se realizó revisión física de los expedientes, de conformidad con lo

establecido en las Tablas de Retención Documental, se evidenció la verificación de

expedientes correspondiente a 33 entidades bajo medidas especiales.









Acción No. 3 Asesoría a los vigilados en medidas especiales respecto a la operatividad del

sistema de información FENIX para el seguimiento y monitoreo.

Actividad No. 1. Mesas de trabajo con entidades en medida especial para capacitación en

uso o verificación de aspectos operativos de FENIX

Unidad de Medida Número de mesas de trabajo realizadas



Cerrada SI: NO: X



Se observó Actas, de las mesas de trabajo realizadas durante el primer y segundo trimestre

de 2019, entre la Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales y las Entidades

que se encuentran bajo medidas especiales, en las cuales además de hacer seguimiento a

las medidas de intervención, se realizaron capacitaciones referentes al aplicativo Fenix.








Acción No. 4 Implementar mejoras en la ficha de seguimiento a medidas especiales para

evidenciar la trazabilidad conceptos-planes y efectividad.


Actividad No. 1. Formato de fichas de seguimiento ajustado

Unidad de Medida Formato ajustado


Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 1 de Abril de 2019

Cerrada SI: NO: X



El 30 de Abril de 2019, se remitió a la Superintendente Delegada para las Medidas

Especiales, formato de Seguimiento para las Medidas Especiales, el cual fue aprobado en

la misma fecha, el que fue socializado con los funcionarios de la Superintendencia

Delegada, de acuerdo con lo observado en formato Lista de Asistencia (ASFT04).




Por lo expuesto, la acción se encuentra cumplida, y será objeto de verificación posterior por

parte de la Oficina de Control Interno, con el fin de medir la efectividad de esta.

Hallazgo No. 6

Proceso Gestión de Tasa Auditaje. Debilidades en el Proceso sistémico de Tasa,

determinación del universo sujetos de inspección, vigilancia y control para el cobro de Tasa,

cálculo, liquidación y recaudo.

Acción No. 1 Apoyo a Secretaría General en la ejecución del proceso sistémico de

liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.

Actividad No. 1. Definición y entrega del universo de vigilados acordes con el cronograma

establecido y los recursos técnicos disponibles.

Unidad de Medida 1 base de datos con el universo de vigilados sujetos del cobro de tasa.


Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019

Cerrada SI: X NO:

Fecha de Cierre Julio 2019 % De Avance 100%

















“-Realización de sesiones de trabajo con los grupos de ínterés para coordinar acciones dirigidas a la

definición del universo de vigilados sujeto del cobro de tasa vigencia 2019.

-Entrega del universo de vigilados a las dependiencias correspondientes mediante comunicación

interna, según el cronograma establecido por la entidad”. (sic)



Hallazgo No. 7

Oportunidad Cobro de Tasa de Auditaje ARL. Inoportunidad en el recaudo de Tasa para

ARL.

Acción No. 1 Apoyo a Secretaría General en la ejecución del proceso sistémico de

liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.


Actividad No. 1. Definición y entrega del universo de vigilados acordes con el cronograma

establecido y los recursos técnicos disponibles.

Unidad de Medida 1 base de datos con el universo de vigilados sujetos del cobro de tasa.


Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019

Cerrada SI: X NO:

















“-Realización de sesiones de trabajo con los grupos de ínterés para coordinar acciones dirigidas a la

definición del universo de vigilados sujeto del cobro de tasa vigencia 2019.

-Entrega del universo de vigilados a las dependiencias correspondientes mediante comunicación

interna, según el cronograma establecido por la entidad”. (sic)



Hallazgo No. 8

Reglamento del Procedimiento Administrativo Coactivo. La Resolución No. 116 del

15/02/2007 de la Supersalud, por la cual se adopta el Reglamento del Procedimiento

Administrativo Coactivo, no cumple con lo establecido en el Decreto 4473 de 2006.


Acción No. 1 Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto

administrativo a través del cual se adopte del modelo de clasificación de obligaciones

sujetas a cobro coactivo

Actividad No. 1. Proyectar el acto administrativo a través del cual se adopta el modelo de

clasificación de cartera de obligaciones sujetas a cobro coactivo.

Unidad de Medida Proyecto de acto administrativo

Responsable. Oficina Asesora Jurídica

Fecha de Inicio. 15 de Diciembre de 2018 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019

Cerrada SI: X NO:



Mediante correo electrónico del 16 de Enero de 2019, la Oficina Asesora Jurídica informó

que se expidió la Resolución No. 000099 del 10 de Enero de 2019 "Por la cual se adopta el

esquema de clasificación de cartera coactiva de la Superintendencia Nacional de Salud", de

conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida, sin embargo, la Oficina

de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad de esta en los ejercicios

de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.

Hallazgo No. 9

Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva. Incumplimiento de lo establecido en

la Resolución 116 del 15/02/2007 por la cual se adopta el Reglamento del Procedimiento

Administrativo Coactivo de la Supersalud, y del Procedimiento Persuasivo y Jurisdicción

Coactiva (CJPD02) V2.

Acción No. 1 Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto

administrativo a través del cual se actualiza el reglamento interno de cobro administrativo

coactivo.

Actividad No. 1. Proyectar el acto administrativo a través del cual se actualiza el

reglamento interno de cobro administrativo coactivo.

Unidad de Medida Proyecto de acto administrativo



Cerrada SI: X NO:




Se proyecto por parte de la Oficina Asesora Jurídica, acto administrativo con el cual se

adopta Manual de Cobro Coactivo de la Superintendencia Nacional de Salud, el cual fue

aprobado por el Superintendente Nacional de Salud, mediante Resolución No. 006400 del

5 de Julio de 2019, de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida,

sin embargo, la Oficina de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad

de esta en los ejercicios de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.

Hallazgo No. 10

Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva – Custodia de Expedientes. Extravió

y pérdida de expedientes contentivo del título ejecutivo.

Acción No. 1 Establecer políticas de operación para fortaleza del manejo y custodia de los

expedientes de cobro coactivo.

Actividad No. 1. Actualizar el procedimiento de cobro coactivo en materia de políticas de

operación relativas al manejo y custodia de expedientes de cobro.

Unidad de Medida Procedimiento de cobro coactivo



Cerrada SI: NO: X



Se observó, proyecto de actualización del procedimiento de cobro coactivo en lo relativo a

las políticas de operación relativas al manejo y custodia de expedientes de cobro, el cual

se encuentra en revisión para ser remitido a la Oficina Asesora de Planeación, para su

aprobación e inclusión en el Sistema Integrado de Gestión – SIG.

De conformidad con lo anteriormente expuesto, la actividad la cual tenía fecha final 30 de

Junio de 2019, no se cumplió, y será objeto de verificación por parte de la Oficina de Control

Interno en próximo seguimiento.


Hallazgo No. 11

Cumplimiento Obligaciones Supervisión Contractual. Deficiencias en la Supervisión de

Contratos.

Acción No. 1 Junto con la solicitud de cambio de supervisor al Grupo de Contratos, la

dependencia solicitante deberá anexar el soporte que evidencie la entrega del informe final

de su gestión como supervisor saliente. Esta directriz establecida en el Manual de

Contratación será reforzada mediante capacitaciones a los supervisores junto con la

responsabilidad que acarrea su no operancia.

Actividad No. 1.

1. Revisión obligatoria por parte del Grupo de Contratación de Bienes y

Servicios de los soportes que acompañan la solicitud de modificación de

la supervisión. 2. Capacitaciones a los supervisores

Unidad de Medida # de solicitudes con el soporte

2 Capacitaciones - 1erSemestre

Responsable. Secretaría General


Cerrada SI: NO: X



El Grupo de Contratación, de conformidad con lo establecido en el Manual de Contratación

(PPMN01), durante el primer semestre de 2019 requirió a la Oficina de Tecnología y al

Grupo de Gestión Documental, Informe de Supervisor saliente como requisito para realizar

el trámite de cambio de Supervisor.

Durante el primer semestre de 2019, se llevó a cabo tres capacitaciones a los supervisores

de contratos, el 29 de enero, 5 y 19 de febrero, de lo cual se evidenció Listas de Asistencias

en formato (ASFT04), de conformidad con lo observado.

De conformidad con lo anteriormente expuesto, la actividad viene siendo ejecutada y será

objeto de verificación por parte la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento,

teniendo en cuenta que su fecha final es 31 de diciembre de 2019.

Acción No. 2 Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la

ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los

procedimientos administrativos de incumplimiento y sancionatorios para que actúen de


manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio

de los intereses de la SNS.

Actividad No. 1. Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación de

Bienes y Servicios

Unidad de Medida # Capacitaciones - 1er Semestre



Cerrada SI: X NO:





en formato (ASFT04), de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida,

y la Oficina de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad de esta, en

los ejercicios de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.

Hallazgo No. 12

Plan Anual de Auditorías. La SNS dentro de su planeación estratégica, carece de Un (1)

Plan Anual de Auditoría y/o Visitas, de acuerdo con lo establecido en el procedimiento.


para el año 2019.






Cerrada SI: NO: X























vigencia 2019.





Cerrada SI: NO: X































Cerrada SI: NO: X

























Hallazgo No. 13

Suficiencia Garantías de Responsabilidad Civil Extracontractual. Insuficiente cobertura de

garantía de un contrato toda vez que la cuantía no supera los 1500 SMMLV contraviniendo

lo dispuesto en artículo 2.2.1.2.3.1.17 establece que el valor asegurado en contratos que

ampara la RCE no debe ser inferior a 300 SMMLV en contratos cuyo valor sea superior a

1500 SMMLV e inferior a 2500 SMMLV

Acción No. 1 Socialización a las áreas solicitantes y abogados del Grupo de Contratos de

la SNS del contenido del Dto (1082/2015) Artículo 2.2.1.2.3.1.17 relacionado con la

suficiencia del amparo de la garantía de la responsabilidad civil extracontractual conforme

al presupuesto de contratación.

Actividad No. 1. Socializaciones con los abogados del Grupo de Contratación de Bienes

y Servicios

Unidad de Medida # socializaciones



Cerrada SI: X NO:



Se realizó capacitación a funcionarios del Grupo de Contratación, relacionada con el tema

de Garantías el 8 de marzo de 2019, de lo cual se evidenció Lista de Asistencia (ASFT04),


de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida, y la Oficina de Control

Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad de esta, en los ejercicios de

seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.

Acción No. 2 Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la

ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los

procedimientos administrativos de incumplimiento y sancionatorios para que actúen de

manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio

de los intereses de la Superintendencia Nacional de Salud.

Actividad No. 1. Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación de

Bienes y Servicios

Unidad de Medida. # Capacitaciones



Cerrada SI: X NO:





en formato (ASFT04), de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida,

sin embargo, la Oficina de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad

de esta, en los ejercicios de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.

Hallazgo No. 14

Estudios Previos y Ejecución Contrato 254 de 30 de Noviembre de 2016. Debilidad en la

Planeación contractual tanto en la etapa precontractual (Estudios Previos) como en la

ejecución del Contrato No. 254 del 30 de Noviembre de 2016.


para el año 2019.







Cerrada SI: NO: X






















vigencia 2019.






Cerrada SI: NO: X


























7. Conclusiones

La Superintendencia Nacional de Salud a 30 de Junio de 2019, cuenta con dos (2) Planes

de Mejoramiento correspondientes a la Auditoria de Gestión y Resultados Vigencia 2014 (5

hallazgos) y Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017 (14 hallazgos).

Respecto a la Auditoria de Gestión y Resultados Vigencia 2014, se incorporó en el presente

informe lo relacionado con los Hallazgos No. 1, 2, 20, 21 y 22, teniendo en cuenta que estos

no fueron objeto de evaluación por parte del Ente de Control (CGR) en la Auditoria de

Cumplimiento efectuada en el 2018, toda vez, que no aplicaban a los objetivos específicos

de la Auditoría.

Se presentó limitaciones por la entrega extemporánea de la información por parte de la

Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, lo cual no permitió verificar el

cumplimiento o avance de las acciones, dada que la misma fue presentada sobre el límite

de tiempo establecido por la CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo

SIRECI, y que la misma requiere ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno;

de conformidad con lo expuesto se solicita, de acuerdo a lo establecido en el artículo No.

2.2.21.4.8 Decreto de 1083 de 2015, adicionado por el articulo No. 16 del Decreto 648 de

2017 “Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamento Único del Sector de

la Función Pública”, dar cumplimiento a lo establecido en la carta de representación firmada

por Secretaria General, Delegados y Jefes de Oficina, en la cual se hace responsable de la

veracidad, calidad y oportunidad en la entrega de la información a la Oficina antes

mencionada.

Referente a la Auditoría de Cumplimiento vigencia 2017 llevada a cabo por la CGR, se

realizó verificación por parte de la Oficina de Control Interno, de las acciones suscritas para

subsanar los catorce (14) hallazgos evidenciados por la Contraloría General de la

República, observando que se tienen actividades no cumplidas en las fechas establecidas

y por otra parte algunas actividades dentro de los términos establecidos de los cuales no

se aportó evidencia de los avances.

A continuación, se presenta un cuadro resumen por hallazgo de la verificación efectuada:

No. Hallazgo Cumplida No

Cumplida En

Proceso

1 Constitución Reservas Vigencia 2014 X

2 Vigencias Futuras X

20 Saldos Subcuentas 140101 Tasa, 140103 Intereses y 140104 Sanciones - de la Cuenta 1401 Ingresos No Tributarios

X

21 Otras Cuentas por Pagar X

22 Registro Tercero Provisión para Contingencias X


No. Hallazgo Cumplida No

Cumplida En

Proceso

1 IVC a indicadores de permanencia Capital Mínimo (CM) y Patrimonio adecuado.

X

2 Calidad y Oportunidad de la Información rendida por las Entidades Vigiladas.

X

3 Plan Anual de Auditorías. X

4 Auditorías y Visitas. X

5 Seguimiento Entidades Medidas Especiales. X

6 Proceso Gestión de Tasa Auditaje. X

7 Oportunidad Cobro de Tasa de Auditaje ARL. X

8 Reglamento del Procedimiento Administrativo Coactivo. X

9 Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva. X

10 Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva – Custodia de Expedientes.

X

11 Cumplimiento Obligaciones Supervisión Contractual. X

12 Cumplimiento Contractual Contrato 244 del 19 de Septiembre de 2017.

X

13 Suficiencia Garantías de Responsabilidad Civil Extracontractual.

X

14 Estudios Previos y Ejecución Contrato 254 de 30 de Noviembre de 2016.

X

En el seguimiento efectuado por la Oficina de Control Interno, a los planes de mejoramiento

suscritos con la CGR con corte a 30 de Junio de 2019, se observó que algunas acciones

cuya fecha final vencía en el primer semestre de 2019, no se cumplieron, en otros casos,

los avances presentados no permitieron evaluar el cumplimiento de las actividades,

teniendo en cuenta que los soportes remitidos no estaban acordes con las acciones

propuestas, lo que no permitió medir el cumplimiento de estas.

De conformidad con lo antes expuesto, la Oficina de Control Interno se permite advertir,

que el no cumplimiento de las acciones suscritas ante el Ente de Control puede acarrear

sanciones para el señor Superintendente Nacional de Salud y demás funcionarios

involucrados con dicha obligación, de acuerdo a la legislación vigente, las cuales se

describen a continuación:

El artículo No. 9 de la Resolución No. 7350 de 2013 de la Contraloría General de la

República, designa los responsables de rendir información al Ente de Control, al exponer:

“Los jefes de entidad, los representantes legales, o quien haga sus veces en los sujetos de control y

entidades territoriales, donde la Contraloría General de la República haya realizado procesos de

vigilancia y control fiscal, en los que se establezca la obligación de suscribir y presentar un Plan de

Mejoramiento Consolidado por Entidad o recursos según el caso, deben presentarlo con base en los

resultados del respectivo proceso de vigilancia o control fiscal y sus avances semestrales”.

(Negrita y subrayas fuera del texto)


El artículo No. 16 del acto administrativo anteriormente referido expresa:

“PERÍODO. Es el lapso de tiempo dentro del cual se genera la información que debe rendirse, así:

[…] Respecto a los avances del plan de mejoramiento, su periodicidad es semestral con corte a junio

30 y diciembre 31”.

Adicionalmente debe traerse a colación las sanciones a imponer en caso de no cumplir con

la obligación de reporte de dichos Planes de Mejoramiento, dispuestas en la Ley 42 de

1.993 que habla “Sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los

organismos que lo ejercen”, donde en sus artículos 100 y 101, sobre los cuales se hace

referencia en el artículo No. 28 de la Resolución No. 7350 de 2013, dispone que:

ART. 100.—Los contralores podrán amonestar o llamar la atención a cualquier entidad de la

administración, servidor público, particular o entidad que maneje fondos o bienes del Estado, cuando

consideren, con base en los resultados de la vigilancia fiscal que han obrado contrariando los

principios establecidos en el artículo 9º de la presente ley, así como por obstaculizar las

investigaciones y actuaciones que adelanten las contralorías, sin perjuicio de las demás acciones a

que pueda haber lugar por los mismos hechos.

[…] ART. 101.—Los contralores impondrán multas a los servidores públicos y particulares que

manejen fondos o bienes del Estado, hasta por el valor de cinco (5) salarios devengados por el

sancionado a quienes no comparezcan a las citaciones que en forma escrita les hagan las

contralorías; no rindan las cuentas e informes exigidos o no lo hagan en la forma y oportunidad

establecidos por ellas; incurran reiteradamente en errores u omitan la presentación de cuentas e

informes; se les determinen glosas de forma en la revisión de sus cuentas; de cualquier manera

entorpezcan o impidan el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a las contralorías o no les

suministren oportunamente las informaciones solicitadas; teniendo bajo su responsabilidad asegurar

fondos, valores o bienes no lo hicieren oportunamente o en la cuantía requerida; no adelanten las

acciones tendientes a subsanar las deficiencias señaladas por las contralorías; no cumplan

con las obligaciones fiscales y cuando a criterio de los contralores exista mérito suficiente para ello.

(Negrita y subrayas fuera del texto).

Por último, me resta precisar que, la facultad sancionatoria del ente de control encuentra

sustento jurídico en fuente formal de derecho como lo es la jurisprudencia de la Corte

Constitucional, quien en sentencia SU 431 de 2.015, indicó que:

"Se ha expresado, en forma reiterada, que i) la potestad sancionadora como potestad propia de la

administración es necesaria para el adecuado cumplimiento de sus funciones y la realización de sus

fines, pues ii) permite realizar los valores del orden jurídico institucional, mediante la asignación de

competencias a la administración que la habilitan para imponer a sus propios funcionarios y a los

particulares el acatamiento, inclusive por medios punitivos, de una disciplina cuya observancia


propende indudablemente a la realización de sus cometidos y iii) constituye un complemento de la

potestad de mando, pues contribuye a asegurar el cumplimiento de las decisiones administrativas."

Precisamente en materia fiscal, el proceso administrativo sancionatorio resulta ser la expresión de

la facultad sancionatoria administrativa que se encuentra regulada en la Ley 42 de 1993 y que fue

conferida a la Contraloría General de la República como instrumento de control fiscal que le

corresponde por expreso mandato constitucional. Sólo puede obedecer a circunstancias propias de

la gestión fiscal y tiene por finalidad constreñir e impulsar el correcto y oportuno cumplimiento de

ciertas obligaciones que tienen los sujetos de control fiscal y demás Entidades obligadas a reportar

información semejante”.

En el Anexo No.1, se observará cuadro en el cual se señala por actividad, el estado de las

actividades (cumplidas, no cumplidas y en proceso), así como su vencimiento a 30 de Junio

de 2019.

Cordialmente,

ROSEMARY CHAVEZ RODRIGUEZ

Jefe de la Oficina de Control Interno

Superintendencia Nacional de Salud


Anexo No. 1 Estado por Actividad (cumplidas, no cumplidas y en proceso) y vencimiento a 30 de Junio de 2019.

No. Hallazgo Acción Actividad Cumplida No

Cumplida En

Proceso

Vencida a 30 de Junio Responsable

SI NO

1

IVC a indicadores de permanencia Capital Mínimo (CM) y Patrimonio adecuado.

Supervisión permanente y entrega de informe oportuna

Exigir cargue de información oportuna

X X

Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo

Realizar el informe correspondiente a 2018 antes del primer cuatrimestre de 2019

X X

Tomar acciones frente a los que incumplan en 2019

X X

2

Calidad y Oportunidad de la Información rendida por las Entidades Vigiladas.

Introducir mallas de validación que permitan contar con mejor información desde el cargue por el vigilado.

1. Revisión de Validaciones. 2. Formulación de nuevas validaciones 3. Entrega a OTI de las necesidades 4. Prueba piloto de las validaciones 5. En producción validaciones

X X

Superintendencia

Delegada para la Supervisión del Riesgo

Supervisar la entrega oportuna y con calidad de la información.

1. Realizar revisiones sistemáticas. 2. Retroalimentar a vigilados 3. Solicitud de proceso administrativo para el que incumpla

X X

Establecer procedimiento restrictivo para retransmisiones

Elaborar circular con instrucciones. X X

Malla validadora para la recepción de información

Revisar junto con los grupos de interés las mallas validadoras actuales para ajustarlas y definirlas acorde con los parámetros de la Circular Única y todas las que la modifican.

X X

Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional

Implementación de la malla validadora para la recepción de información

Implementación de lo aprobado a partir del segundo semestre de 2019.

X X

Procedimiento para la verificación del cargue de información

Procedimiento para la inspección y vigilancia con base en la información reportada por los

vigilados.

X X

Análisis de consistencia de la información reportada.

Implementación del análisis de consistencia de la información reportada trimestralmente.

X X

3 Plan Anual de Auditorías.

Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías para el año 2019

Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los equipos de auditoría de la Delegada.

X X Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional

Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la vigencia 2019.

Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019

X X

Ejecución del plan anual de auditorías.

X X



Cumplida En

Proceso


SI NO







X X

Ejecución del plan anual de

auditorías. X X

5 Seguimiento Entidades Medidas Especiales.

Implementar mecanismos de comunicación que faciliten la retroalimentación técnica frente

al seguimiento y efectividad de las medidas especiales

Mesas de trabajo con entidades en medida especial para revisión conjunta de resultados de seguimiento.

X X

Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales

Socialización de avance de medidas especiales

X X

Realizar autoevaluación sobre cumplimiento de Política de Operación

Verificación de soportes y evidencias en carpetas de cada medida especial activa.

X X

Asesoría a los vigilados en medidas especiales respecto a la operatividad del sistema de información FENIX para el seguimiento y monitoreo

Mesas de trabajo con entidades en medida especial para capacitación en uso o verificación de aspectos operativos de FENIX

X X

Implementar mejoras en la ficha de seguimiento a medidas especiales para evidenciar la trazabilidad conceptos-planes y efectividad.

Formato de fichas de seguimiento ajustado

X X

6 Proceso Gestión de Tasa Auditaje.

Apoyo a Secretaría General en la ejecución del proceso sistémico de liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.

Definición y entrega del universo de vigilados acordes con el cronograma establecido y los recursos técnicos disponibles.

X X

Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional

7 Oportunidad Cobro de Tasa de Auditaje ARL.

Apoyo a Secretaría General en la

ejecución del proceso sistémico de liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.

Definición y entrega del universo de

vigilados acordes con el cronograma establecido y los recursos técnicos disponibles.

X X

Superintendencia

Delegada para la Supervisión Institucional

8

Reglamento del Procedimiento Administrativo Coactivo.

Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto administrativo a través del cual se adopte del modelo de clasificación de obligaciones sujetas a cobro coactivo

Proyectar el acto administrativo a través del cual se adopta el modelo de clasificación de cartera de obligaciones sujetas a cobro coactivo.

X X Oficina Asesora Jurídica

9 Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva.

Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto administrativo a través del cual se actualiza el

Proyectar el acto administrativo a través del cual se actualiza el reglamento interno de cobro administrativo coactivo.




Cumplida En

Proceso


SI NO

reglamento interno de cobro administrativo coactivo.

10

Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva – Custodia de Expedientes.

Establecer políticas de operación para fortaleza el manejo y custodia de los expedientes de cobro coactivo

Actualizar el procedimiento de cobro coactivo en materia de políticas de operación relativas al manejo y custodia de expedientes de cobro


11

Cumplimiento Obligaciones Supervisión Contractual.

Junto con la solicitud de cambio de supervisor al Grupo de Contratos, la dependencia solicitante deberá anexar el soporte que evidencie la entrega del informe final de su gestión como supervisor saliente. Esta directriz establecida en el Manual

de Contratación será reforzada mediante capacitaciones a los supervisores junto con la responsabilidad que acarrea su no operancia.

Revisión obligatoria por parte del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios de los soportes que acompañan la solicitud de

modificación de la supervisión. Capacitaciones a los supervisores

X X

Secretaria General Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los procedimientos administrativos de incumplimiento y sancionatorios para que actúen de manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio de los intereses de la SNS.

Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios

X X







X X


X X



Cumplida En

Proceso


SI NO

13 Suficiencia Garantías de Responsabilidad Civil Extracontractual.

Socialización a las áreas solicitantes y abogados del Grupo de Contratos de la SNS del contenido del Dto (1082/2015) Artículo 2.2.1.2.3.1.17 relacionado con la suficiencia del amparo de la garantía de la responsabilidad civil extracontractual conforme al presupuesto de contratación.

Socializaciones con los abogados del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios

X X

Secretaria General Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los procedimientos administrativos de

incumplimiento y sancionatorios para que actúen de manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio de los intereses de la SNS

Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación

de Bienes y Servicios

X X







X X


X X

superintendencia nacional de salud …...los criterios de seguimiento a los planes de mejoramiento...

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