superintendencia del mercado de valores de la...

SC-07-03-04 Edición 2 Página 1 de 536

C E R T I F I C A C I Ó N

Los infrascritos, Lic. Ervin Novas Bello, Gerente General del Banco Central de la República

Dominicana (en lo adelante, “Banco Central”), en representación del Gobernador del Banco

Central, Miembro Ex-oficio y Presidente del Consejo Nacional del Mercado de Valores (en

lo adelante, “el Consejo”); y de la Licda. Fabel María Sandoval Ventura, Secretaria del

Consejo, CERTIFICAN: que el texto a continuación constituye copia fiel transcrita de manera

íntegra conforme al original de la Segunda Resolución adoptada por dicho organismo en la

reunión celebrada en fecha martes once (11) de diciembre de dos mil dieciocho (2018).

SEGUNDA RESOLUCIÓN DEL CONSEJO NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES

DE FECHA ONCE (11) DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL DIECIOCHO (2018)

R-CNMV-2018-11-IV

REFERENCIA: Modificación del Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas de Intermediarios

de Valores que forma parte íntegra de la Norma para los Intermediarios de Valores que establece

disposiciones para su funcionamiento.

VISTA : La Ley No. 249-17 que deroga la Ley No. 19-00, del Mercado

de Valores de la República Dominicana, del ocho (8) de mayo

del año dos mil (2000), dada en fecha diecinueve (19) del mes

de diciembre de dos mil diecisiete (2017);

VISTO : El Reglamento de Aplicación de la Ley de Mercado de Valores

aprobado mediante el Decreto No. 664-12, de fecha siete (7) de

diciembre del año dos mil doce (2012), modificado mediante el

Decreto No. 119-16;

VISTA : La Tercera Resolución del Consejo Nacional de Valores

contentiva de la Norma para Intermediarios de Valores que

establece disposiciones para su funcionamiento de fecha

veintidós (22) de noviembre del año dos mil cinco (2005) (R-

CNV-2005-10-IV) y sus modificaciones;


VISTA : La Segunda Resolución del Consejo Nacional de Valores de

fecha trece (13) de diciembre del año dos mil dieciséis (2016) R-

CNV-2016-40-IV, que modifica la Norma para los

Intermediarios de Valores que establece disposiciones para su

funcionamiento y de su anexo contentivo del Manual de

Contabilidad y Plan de Cuentas de Intermediarios de Valores;

VISTA : La Segunda Resolución del Consejo Nacional de Valores de

fecha veintiocho (28) de marzo del año dos mil diecisiete (2017)

R-CNV-2017-14-IV, que modifica la Norma para los



Contabilidad y Plan de Cuentas de Intermediarios de Valores;

VISTA : La Cuarta Resolución del Consejo Nacional de Valores de fecha

dos (2) de agosto del año dos mil diecisiete (2017) R-CNV-2017-

27-IV, contentiva de la Modificación de la Norma para los


funcionamiento;

VISTA : La Resolución Normas de Contabilidad No. 1 de la Junta

Directiva Nacional del Instituto de Contadores, de fecha siete

(7) de febrero del año dos mil once (2011);

VISTA : La Circular que establece los períodos de implementación e

informa a los participantes del mercado de valores y a los

emisores de valores sobre las Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF’s) (C-SIV-2014-10-MV) emitida

por la Superintendencia del Mercado de Valores en fecha nueve

(9) de junio del año dos mil catorce (2014);

CONSIDERANDO : Que la Superintendencia del Mercado de Valores de acuerdo a

las atribuciones establecidas en la Ley de Mercado de Valores,

debe promover un mercado de valores ordenado, eficiente y

transparente, proteger a los inversionistas, velar por el

cumplimiento de lo referido en la Ley y mitigar el riesgo

sistémico, mediante la regulación y la fiscalización de las


personas físicas y jurídicas que operan en el mercado de

valores;

CONSIDERANDO : Que para la consecución de sus fines, la Superintendencia del

Mercado de Valores está facultada legalmente a requerir a

todos los participantes del mercado las informaciones

periódicas necesarias para que este órgano de la

Administración Pública pueda llevar a cabo el proceso de

fiscalización de dichos participantes;

CONSIDERANDO : Que la Superintendencia del Mercado de Valores, en virtud de

procurar un mercado organizado, eficiente y transparente, debe

promover acciones que permitan a sus participantes cumplir con

los requerimientos legales vigentes;

CONSIDERANDO : Que el artículo 238 de la Ley de Mercado de Valores establece

que las personas físicas y jurídicas inscritas en el Registro, están

obligadas a remitir a la Superintendencia la documentación que

ésta le requiera en materia financiera, administrativa,

económica, contable y legal;

CONSIDERANDO : Que, de igual forma, el artículo 239 de la Ley de Mercado de

Valores dispone que el registro, la elaboración y presentación

de los estados financieros de los participantes del mercado de

valores, deberá llevarse con apego a los principios contables de

alta calidad que reconozca la Superintendencia;

CONSIDERANDO : Que las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF’s) son las normas contables emitidas por el Consejo de

Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas

en inglés) con el propósito de uniformizar la aplicación de

normas contables, de manera que sean globalmente aceptadas,

comprensibles y de alta calidad. De igual forma, estas normas

permiten que la información de los estados financieros sea

comparable y transparente, lo que ayuda a los inversionistas y

demás participantes del mercado de valores a tomar sus

decisiones;


CONSIDERANDO : Que la República Dominicana adoptó las Normas

Internacionales de Contabilidad-NIC, conocidas como las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s y su

sigla en inglés IFRS), como marco para la elaboración y

presentación de la información financiera;

CONSIDERANDO : Que el artículo 210 (Normas de contabilidad aceptadas) del

Reglamento de Aplicación de la Ley de Mercado de Valores

establece que: “La contabilidad de los participantes en el

Mercado de Valores deberá llevarse con apego a los manuales

de contabilidad y planes de rubros que para cada tipo de

institución aprobará la Superintendencia, sujetándose a las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las

normas de carácter general que establezca la Superintendencia,

en cumplimiento a las atribuciones que le confiere la Ley y el

presente Reglamento”;

CONSIDERANDO : Que el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas, tiene por

objeto fundamental unificar criterios contables en torno a la

identificación, medición y presentación de la información

financiera generada por los intermediarios de valores;

CONSIDERANDO

:

Que es necesaria la modificación de la Norma para los



Contabilidad y Plan de Cuentas de Intermediarios de Valores,

con la finalidad de ajustar ciertas disposiciones a las realidades

operativas de los intermediarios de valores y lograr un

cumplimiento adecuado a las Normas Internacionales de

Información Financiera.

CONSIDERANDO

:

Que en cumplimiento con la Ley General de Libre Acceso a la

Información Pública No. 200-04 del veintiocho (28) de julio del

año dos mil cuatro (2004) y su Reglamento de Aplicación

aprobado mediante el Decreto No. 130-05 del veinticinco (25)

de febrero del año dos mil cinco (2005), se colocó en consulta

pública abreviada la propuesta de Modificación del Manual de

Contabilidad y Plan de Cuentas de Intermediarios de Valores


que forma parte íntegra de la Norma para los Intermediarios de

Valores que establece disposiciones para su funcionamiento,

desde el doce (12) de septiembre hasta el dieciocho (18) de

octubre del año dos mil dieciocho (2018), a los fines de recabar

la opinión de los sectores interesados, las cuales fueron

debidamente analizadas y ponderadas.

CONSIDERANDO : Que, durante el proceso de consulta pública, se recibieron

observaciones de la Asociación de Puestos de Bolsa de la

República Dominicana, Inc. (APB).

CONSIDERANDO : Que, entre las principales observaciones que fueron acogidas,

se destacan las siguientes:

Inclusión de las cuentas de rendimientos por cobrar

correspondientes.

Modificación para agrupar en activos a valor razonable,

en virtud de que el principal está definido como valor

razonable.

Adecuación en el estado de situación.

Modificación a “cuentas por pagar relacionados” la

“cuenta por pagar personas relacionadas”.

Por tanto:

El Consejo Nacional del Mercado de Valores, en el uso de las facultades que le concede la Ley de

Mercado de Valores No. 249-17 de fecha diecinueve (19) del mes de diciembre de dos mil

diecisiete (2017) y acorde al contenido de los artículos 179 y 181 del Reglamento de Aplicación

de la Ley de Mercado de Valores aprobado por el Decreto No. 664-12 de fecha siete (7) de

diciembre del año dos mil doce (2012), resuelve:

1. Informar a los intermediarios de valores inscritos en el Registro del Mercado de Valores que,

en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas, en el Capítulo II, específicamente en el rubro

de efectivo y equivalentes de efectivo, se incluyeron las cuentas siguientes:

1.1.4.03.01.00.00.00.0 Inversiones en depósitos en Asociaciones de Ahorros y Préstamos del País - Moneda

Nacional

1.1.4.03.02.00.00.00.0 Inversiones en depósitos en Asociaciones de Ahorros y Préstamos del País - Moneda

Extranjera


1.1.5.00.00.00.00.MM.C EQUIVALENTES DE EFECTIVO – DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

1.1.5.01.00.00.00.MM.C INVERSIONES EN DEPÓSITOS EN BANCOS DEL PAÍS – DISPONIBILIDAD

RESTRINGIDA

1.1.5.01.01.00.00.MM.C Inversiones en depósitos en bancos del país – Disponibilidad Restringida -Moneda

Nacional

1.1.5.01.02.00.00.MM.C Inversiones en depósitos en bancos del País – Disponibilidad Restringida -Moneda

Extranjera

1.1.5.02.00.00.00.MM.C INVERSIONES EN DEPÓSITOS EN BANCOS DEL EXTRANJERO –

DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

1.1.5.02.01.00.00.MM.C Inversiones en depósitos en bancos del Extranjero – Disponibilidad Restringida-

Moneda Extranjera

1.1.5.03.00.00.00.MM.C INVERSIONES EN DEPÓSITOS EN ASOCIACIONES DE AHORROS Y

PRÉSTAMOS DEL PAÍS – DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

1.1.5.03.01.00.00.MM.C Inversiones en depósitos en Asociaciones de Ahorros y Préstamos del País –

Disponibilidad Restringida – Moneda Nacional

1.1.5.03.02.00.00.MM.C Inversiones en depósitos en Asociaciones de Ahorros y Préstamos del País –

Disponibilidad Restringida – Moneda Extranjera


en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas, en el Capítulo II, específicamente en el rubro

de inversiones en instrumentos financieros, activos financieros a valor razonable con cambios

en resultados, se incluyeron las siguientes cuentas:

1.2.2.03.01.01.03.00.0 Portafolio de Participación de Fondos VRCR - Fondos Mutuos o Abiertos en el

extranjero

1.2.2.03.01.02.03.00.0 Portafolio de Participación de Fondos VRCR- Fondos Cerrados en el extranjero

1.2.2.03.02.01.03.00.0 Portafolio de Participación de Fondos ORI- Fondos Mutuos o Abiertos en el

extranjero

1.2.2.03.02.02.03.00.0 Portafolio de Participación de Fondos ORI- Fondos Cerrados en el extranjero

1.2.2.04.01.03.00.00.0 Portafolio de Valores Fideicomitidos a VRCR- Valores Fideicomitidos en el

extranjero

1.2.2.04.02.03.00.00.0 Portafolio de Valores Fideicomitidos ORI- Valores fideicomitidos en el extranjero

1.2.2.05.01.03.00.00.0 Portafolio de Valores Titularizados a VRCR- Valores Titularizados en el

extranjero

1.2.2.05.02.03.00.00.0 Portafolio de Valores Titularizados ORI- Valores Titularizados en el extranjero

1.5.2.04.28.00.00.00.0

Rendimientos por Cobrar - Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD

“T”- Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del Exterior

(Titularizaciones del Exterior), objeto de oferta publica reconocida por la SIMV

(Oferta Publica Reconocida)



en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas, Capítulo II, específicamente en el rubro de

inversiones en instrumentos financieros, activos financieros a valor razonable con cambios en

otros resultados integrales, se incluyeron las cuentas siguientes:

1.2.1.05.00.00.00.00.0 PORTAFOLIO DE TITULOS VALORES DE DEUDA A OTROS

RESULTADOS INTEGRALES – PORTAFOLIO TVD “ORI: VENTA AL

CONTADO CON COMPRA A PLAZO

1.2.1.05.01.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI ”- Títulos Valores

de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Gobierno Central del

País

1.2.1.05.01.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Gobierno Central

– Letras o Bonos Cero Cupón


– Bonos y Obligaciones

1.2.1.05.01.03.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD ORI - Gobierno Central

– Bonos y Obligaciones indexados a Moneda Extranjera


– Otros Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por la

Nación

1.2.1.05.02.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Títulos Valores

de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Banco Central de

Republica Dominicana (BCRD)

1.2.1.05.02.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - BCRD –

Certificado de Inversión Cero Cupón

1.2.1.05.02.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - BCRD –

Certificado de Tesorería

1.2.1.05.02.03.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - BCRD – Letras o

Bonos Cero Cupón

1.2.1.05.02.04.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - BCRD – Bonos y

Obligaciones

1.2.1.05.02.05.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - BCRD – Bonos y

Obligaciones indexados a Moneda Extranjera

1.2.1.05.02.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - BCRD – Otros

Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el BCRD


de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Instituciones Publicas

Descentralizadas (IPD)

1.2.1.05.03.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - IPD - Letras o

Bonos Cero Cupón

1.2.1.05.03.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - IPD – Bonos y

Obligaciones


1.2.1.05.03.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - IPD – Otros

Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por IPD


de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Municipios

1.2.1.05.04.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Municipios –

Letras o Bonos Cero Cupón


Bonos y Obligaciones


Otros Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por

Municipios

1.2.1.05.05.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Otros Títulos

Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Sector Publico

del País

1.2.1.05.05.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Otras

Obligaciones emitidas por el Sector Publico del País


de Deuda Soberana de Países OECD – Gobierno Central

1.2.1.05.06.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI” - Países OECD -

Gobierno Central - Letras o Bonos Cero Cupón


Gobierno Central - Bonos y Obligaciones


Gobierno Central - Otros Títulos Valores de Deuda Soberana emitidos o

avalados por Gobierno Central de Países OECD


de Deuda Soberana de Países OECD – Bancos Centrales

1.2.1.05.07.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD ORI” - Países OECD -

Bancos Centrales – Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.05.07.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI” - Países OECD –

Bancos Centrales – Bonos y Obligaciones


Bancos Centrales - Otros Títulos Valores de Deuda Soberana emitidos o

avalados por Bancos Centrales de Países OECD


de Deuda Soberana de Países OECD – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana


Otras Obligaciones de Deuda Soberana


de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR)

a República Dominicana – Gobierno Central


1.2.1.05.09.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI” - Países SRR -






avalados por Gobierno Central de Países SRR



a República Dominicana – Bancos Centrales

1.2.1.05.10.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Países SRR -

Bancos Centrales - Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.05.10.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Países SRR –

Bancos Centrales - Bonos y Obligaciones



avalados por Bancos Centrales de Países SRR



a República Dominicana – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana




de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo inferior (IRR) a

República Dominicana – Gobierno Central

1.2.1.05.12.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI” - Países IRR -




1.2.1.05.12.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Países IRR -


avalados por Gobierno Central de Países IRR



República Dominicana –Bancos Centrales


Bancos Centrales - Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.05.13.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI” - Países IRR –

Bancos Centrales - Bonos y Obligaciones

1.2.1.05.13.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Países IRR -


avalados por Bancos Centrales de Países IRR




República Dominicana –Otros Títulos Valores de Deuda Soberana




de Deuda emitidos por Organismos Multilaterales de los cuales la Republica

Dominicana sea miembro (OM)

1.2.1.05.15.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - OM - Letras o

Bonos Cero Cupón

1.2.1.05.15.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - OM – Bonos y

Obligaciones

1.2.1.05.15.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - OM – Otros

Títulos Valores de Deuda


de Deuda objeto de oferta publica emitidos por Bancos del País

1.2.1.05.16.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Bancos del País -

Certificados Financieros Negociables

1.2.1.05.16.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Bancos del País -

Certificados de Depósitos a Plazo Negociables

1.2.1.05.16.03.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Bancos del País

– Certificados de Ahorro Negociables


– Otros Certificados de Depósitos Negociables


– Letras y Aceptaciones Bancarias Negociables


– Pagares Negociables


– Papeles Comerciales


– Bonos y Obligaciones Quirografarias


– Bonos y Obligaciones indexadas a Moneda Extranjera


– Bonos y Obligaciones Subordinadas


– Bonos y Obligaciones convertibles en capital


– Otros Bonos y Obligaciones



de Deuda objeto de oferta publica emitidos por Asociaciones de Ahorro y

Prestamos (AAyP) del País

1.2.1.05.17.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - AAyP del País -





Certificados de Ahorro Negociables


Otros Certificados de Depósitos Negociables


Papeles Comerciales


Bonos y Obligaciones Quirografarias


Bonos y Obligaciones Subordinadas


Bonos y Obligaciones convertibles en capital


Otros Bonos y Obligaciones


de Deuda objeto de oferta publica emitidos por Bancos y Otras Instituciones

Financieras del Exterior (Bancos del Exterior)

1.2.1.05.18.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - Bancos del

Exterior - Certificados Financieros Negociables


Exterior - Certificados de Depósitos a Plazo Negociables


Exterior – Certificados de Ahorro Negociables


Exterior – Otros Certificados de Depósitos Negociables


Exterior – Letras y Aceptaciones Bancarias Negociables


Exterior – Pagares Negociables


Exterior – Papeles Comerciales


Exterior – Bonos y Obligaciones Quirografarias


Exterior – Bonos y Obligaciones Subordinadas



Exterior – Bonos y Obligaciones convertibles en capital


Exterior – Otros Bonos y Obligaciones


de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del País, objeto de oferta

publica aprobada por la SIV

1.2.1.05.19.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - IV del País –

Papeles Comerciales




Bonos y Obligaciones indexadas a Moneda Extranjera





1.2.1.05.19.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - IV del País – Otros



de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del Exterior, objeto de

oferta publica reconocida por la SIMV (Oferta Publica Reconocida)

1.2.1.05.20.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - IV del Exterior -

Oferta Publica Reconocida - Papeles Comerciales


Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias


Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas


Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en capital


Oferta Publica Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones

1.2.1.05.21.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI”- Títulos Valores

de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del Exterior, objeto de

oferta publica no reconocida por la SIMV (Oferta pública No Reconocida)

1.2.1.05.21.01.00.00.0 Venta con acuerdo de Recompra: Portafolio TVD “ORI”- IV del Exterior -

Oferta Publica No Reconocida - Papeles Comerciales


Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias


Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas



Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en capital


Oferta Publica No Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones


de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) del País,

objeto de oferta publica aprobada por la SIMV

1.2.1.05.22.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI - CSR del País –

Papeles Comerciales












de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) del Exterior,

objeto de oferta publica reconocida por la SIMV (Oferta pública Reconocida)

1.2.1.05.23.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- CSR del Exterior

- Oferta Publica Reconocida - Papeles Comerciales


- Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias


- Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas


- Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en capital


- Oferta Publica Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones


de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) del Exterior,

objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV (Oferta Publica No

Reconocida)

1.2.1.05.24.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI”- CSR del Exterior

- Oferta Publica No Reconocida - Papeles Comerciales


- Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias



- Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas


- Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en capital


- Oferta Publica No Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones

1.2.1.05.25.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- Títulos Valores de

Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del País, objeto de oferta publica

aprobada por la SIV

1.2.1.05.25.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- AC del País –

Papeles Comerciales












Deuda emitidos por Agentes de Cambio (AC) del Exterior, objeto de oferta

publica reconocida por la SIMV (Oferta Publica Reconocida)

1.2.1.05.26.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- AC del Exterior -











de Deuda emitidos por Agentes de Cambio (AC) del Exterior, objeto de oferta

publica no reconocida por la SIMV (Oferta Publica No Reconocida)

1.2.1.05.27.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI”- AC del Exterior

- Oferta Publica No Reconocida - Papeles Comerciales


- Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias



- Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas


- Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en capital


- Oferta Publica No Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones


Deuda emitidos por Empresas del País distintas a Bancos, Asociaciones de

Ahorro y Prestamos, Intermediarios de Valores, Compañías de Seguro y

Reaseguro y Agentes de Cambio, del País (Empresas del País), objeto de oferta

1.2.1.05.28.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- Empresas del País

-Papeles Comerciales












Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas a Bancos y otras

instituciones financieras del exterior, Intermediarios de Valores, Compañías de

Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior (Empresas del E

1.2.1.05.29.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- Empresas del

Exterior - Oferta Publica Reconocida - Papeles Comerciales


Exterior - Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias


Exterior - Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas


Exterior - Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en

capital


Exterior - Oferta Publica Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones


de Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas a Bancos y otras

instituciones financieras del Exterior, Intermediarios de Valores, Compañías de

Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior (Empresas del Exterior),


objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV ( Oferta Publica No

Reconocida)

1.2.1.05.30.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI”- Empresas del

Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Papeles Comerciales


Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias


Exterior (Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones Subordinadas


Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Bonos y Obligaciones convertibles en

capital


Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Otros Bonos y Obligaciones

1.2.1.05.31.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- Valores de

Participación de Activos de Créditos Titularizados del País (Titularizaciones del

País), objeto de oferta publica aprobada por la SIMV

1.2.1.05.31.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- Titularizaciones

del País – Créditos hipotecarios para la vivienda


del País - Otros créditos hipotecarios


del País - Arrendamientos Financieros


del País - Prestamos de Tarjetas de Crédito


del País - Prestamos de automóviles


del País - Otros créditos de consumo


del País - Cuentas por cobrar


del País – Títulos Valores de Deuda objeto de oferta publica aprobada o

reconocida por la SIMV


del País - Otras titularizaciones

1.2.1.05.32.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI- Valores de

Participación de Activos de Créditos Titularizados del Exterior (Titularizaciones

del Exterior), objeto de oferta publica reconocida por la SIMV (Oferta Publica

Reconocida)


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Créditos hipotecarios para la vivienda



del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Otros créditos hipotecarios


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Arrendamientos Financieros


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Prestamos de Tarjetas de Crédito


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Prestamos de automóviles


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Otros créditos de consumo


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Cuentas por cobrar


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Títulos Valores de Deuda objeto de

oferta publica reconocida por la SIV


del Exterior - Oferta Publica Reconocida - Otras titularizaciones

1.2.1.05.33.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI”- Valores de

Participación de Activos de Créditos Titularizados del Exterior (Titularizaciones

del Exterior), objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV (Oferta Publica

No Reconocida)

1.2.1.05.33.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “ORI”- Titularizaciones

del Exterior – Oferta Publica No Reconocida - Créditos hipotecarios para la

vivienda


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Otros créditos hipotecarios


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Arrendamientos Financieros


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Prestamos de Tarjetas de Crédito


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Prestamos de automóviles


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Otros créditos de consumo


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Cuentas por cobrar


del Exterior – Oferta Publica No Reconocida - Títulos Valores de Deuda objeto

de oferta publica no reconocida por la SIMV


del Exterior - Oferta Publica No Reconocida - Otras titularizaciones


1.2.2.03.02.01.03.00.0 Portafolio de Participación de Fondos ORI- Fondos Mutuos o Abiertos en el

extranjero

1.2.2.03.02.02.03.00.0 Portafolio de Participación de Fondos ORI- Fondos Cerrados en el extranjero

1.2.2.04.02.03.00.00.0 Portafolio de Valores Fideicomitidos ORI- Valores fideicomitidos en el

extranjero

1.2.2.05.02.03.00.00.0 Portafolio de Valores Titularizados ORI- Valores Titularizados en el extranjero

1.5.2.05.00.00.00.00.0 RENDIMIENTOS POR COBRAR PORTAFOLIO DE TITULOS VALORES DE

DEUDA A OTROS RESULTADOS INTEGRALES - PORTAFOLIO TVD ORI:

VENTA AL CONTADO CON COMPRA A PLAZO

1.5.2.05.01.00.00.00.0 Rendimientos por Cobrar - Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio

TVD – ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente

por el Gobierno Central del País


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente

por el Banco Central de Republica Dominicana (BCRD)



por Instituciones Publicas Descentralizadas (IPD)



por Municipios


TVD ORI - Otros Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados

incondicionalmente por el Sector Publico del País


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD Gobierno

Central


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD Bancos

Centrales


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD Otros Títulos

Valores de Deuda Soberana


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de

Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana Gobierno Central



Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana Bancos Centrales



Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana Otros Títulos Valores

de Deuda Soberana




Riesgo inferior (IRR) a República Dominicana Gobierno Central



Riesgo inferior (IRR) a República Dominicana Bancos Centrales



Riesgo inferior (IRR) a República Dominicana Otros Títulos Valores de Deuda

Soberana


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos por Organismos Multilaterales de

los cuales la Republica Dominicana sea miembro (OM)


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda objeto de oferta publica emitidos por

Bancos del País



Asociaciones de Ahorro y Prestamos (AAyP) del País



Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior (Bancos del Exterior)


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV)

del País, objeto de oferta publica aprobada por la SIMV


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV)

del Exterior, objeto de oferta publica reconocida por la SIMV (Oferta Publica

Reconocida)


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV)

del Exterior, objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV (Oferta pública

No Reconocida)


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y

Reaseguros (CSR) del País, objeto de oferta publica aprobada por la SIV


TVD ORI - Títulos Valores de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y

Reaseguros (CSR) del Exterior, objeto de oferta publica reconocida por la SIMV

(Oferta pública Reconocida)


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y

Reaseguros (CSR) del Exterior, objeto de oferta publica no reconocida por la

SIV (Oferta Publica No Reconocida)



TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del

País, objeto de oferta publica aprobada por la SIV


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambio (AC) del

Exterior, objeto de oferta publica reconocida por la SIMV (Oferta Publica

Reconocida)


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambio (AC) del

Exterior, objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV (Oferta Publica No

Reconocida)


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del País distintas a

Bancos, Asociaciones de Ahorro y Prestamos, Intermediarios de Valores,

Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del País (Empresas del

País), objeto de ofe


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas

a Bancos y otras instituciones financieras del exterior, Intermediarios de

Valores, Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior

(Empresas del Exterior) objeto de oferta publica reconocida por la SIMV ( Oferta

Publica Reconocida)


TVD ORI- Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas

a Bancos y otras instituciones financieras del Exterior, Intermediarios de

Valores, Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior

(Empresas del Exterior), objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV (

Oferta Publica No Reconocida)


TVD ORI- Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del País

(Titularizaciones del País), objeto de oferta publica aprobada por la SIMV


TVD ORI- Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del

Exterior (Titularizaciones del Exterior), objeto de oferta publica reconocida por

la SIV (Oferta Publica Reconocida)


TVD ORI- Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del

Exterior (Titularizaciones del Exterior), objeto de oferta publica no reconocida

por la SIMV (Oferta Publica No Reconocida)


en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas, Capítulo II, específicamente en el rubro

inversiones en instrumentos financieros, activos financieros a costo amortizado, se incluyeron

las siguientes cuentas:


1.2.1.06.00.00.00.00.0 PORTAFOLIO DE TITULOS VALORES DE DEUDA MANTENIDOS

HASTA EL VENCIMIENTO – PORTAFOLIO TVD “I: VENTA AL

CONTADO CON COMPRA A PLAZO

1.2.1.06.01.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Títulos Valores de

Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Gobierno Central del País

1.2.1.06.01.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD I - Gobierno Central –

Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.06.01.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Gobierno Central –


1.2.1.06.01.03.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I- Gobierno Central –

Bonos y Obligaciones indexados a Moneda Extranjera

1.2.1.06.01.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Gobierno Central –

Otros Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por la

Nación


Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Banco Central de

Republica Dominicana (BCRD)

1.2.1.06.02.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- BCRD – Certificado

de Inversión Cero Cupón

1.2.1.06.02.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- BCRD – Certificado

de Tesorería

1.2.1.06.02.03.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- BCRD – Letras o

Bonos Cero Cupón

1.2.1.06.02.04.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- BCRD – Bonos y

Obligaciones

1.2.1.06.02.05.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- BCRD – Bonos y

Obligaciones indexados a Moneda Extranjera

1.2.1.06.02.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- BCRD – Otros

Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el BCRD


Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Instituciones Publicas

Descentralizadas (IPD)

1.2.1.06.03.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IPD - Letras o Bonos

Cero Cupón

1.2.1.06.03.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IPD – Bonos y

Obligaciones

1.2.1.06.03.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IPD – Otros Títulos

Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por IPD


Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Municipios

1.2.1.06.04.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Municipios – Letras

o Bonos Cero Cupón

1.2.1.06.04.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Municipios – Bonos

y Obligaciones


1.2.1.06.04.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Municipios – Otros

Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por

Municipios

1.2.1.06.05.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Otros Títulos

Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Sector Publico

del País

1.2.1.06.05.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Otras Obligaciones

emitidas por el Sector Publico del País


Deuda Soberana de Países OECD – Gobierno Central

1.2.1.06.06.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países OECD -






avalados por Gobierno Central de Países OECD


Deuda Soberana de Países OECD – Bancos Centrales


Bancos Centrales – Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.06.07.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países OECD –

Bancos Centrales – Bonos y Obligaciones



avalados por Bancos Centrales de Países OECD


Deuda Soberana de Países OECD – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana




Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a

República Dominicana – Gobierno Central

1.2.1.06.09.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países SRR -






avalados por Gobierno Central de Países SRR



República Dominicana – Bancos Centrales


1.2.1.06.10.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países SRR - Bancos

Centrales - Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.06.10.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países SRR – Bancos

Centrales - Bonos y Obligaciones

1.2.1.06.10.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países SRR - Bancos

Centrales - Otros Títulos Valores de Deuda Soberana emitidos o avalados por

Bancos Centrales de Países SRR



República Dominicana – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana

1.2.1.06.11.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países SRR - Otras

Obligaciones de Deuda Soberana


Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo inferior (IRR) a República

Dominicana – Gobierno Central

1.2.1.06.12.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países IRR -






avalados por Gobierno Central de Países IRR



Dominicana –Bancos Centrales

1.2.1.06.13.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países IRR - Bancos

Centrales - Letras o Bonos Cero Cupón

1.2.1.06.13.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países IRR – Bancos

Centrales - Bonos y Obligaciones

1.2.1.06.13.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países IRR - Bancos

Centrales - Otros Títulos Valores de Deuda Soberana emitidos o avalados por

Bancos Centrales de Países IRR



Dominicana –Otros Títulos Valores de Deuda Soberana

1.2.1.06.14.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I” - Países IRR - Otras

Obligaciones de Deuda Soberana


Deuda emitidos por Organismos Multilaterales de los cuales la Republica

Dominicana sea miembro (OM)

1.2.1.06.15.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- OM - Letras o Bonos

Cero Cupón


1.2.1.06.15.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- OM – Bonos y

Obligaciones

1.2.1.06.15.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- OM – Otros Títulos

Valores de Deuda


Deuda objeto de oferta publica emitidos por Bancos del País

1.2.1.06.16.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Bancos del País -


1.2.1.06.16.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Bancos del País -


1.2.1.06.16.03.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Bancos del País –





Letras y Aceptaciones Bancarias Negociables


Pagares Negociables


Papeles Comerciales












Deuda objeto de oferta publica emitidos por Asociaciones de Ahorro y Prestamos

(AAyP) del País

1.2.1.06.17.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- AAyP del País -










Papeles Comerciales










Deuda objeto de oferta publica emitidos por Bancos y Otras Instituciones

Financieras del Exterior (Bancos del Exterior)

1.2.1.06.18.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Bancos del Exterior

- Certificados Financieros Negociables


- Certificados de Depósitos a Plazo Negociables


– Certificados de Ahorro Negociables


– Otros Certificados de Depósitos Negociables


– Letras y Aceptaciones Bancarias Negociables


– Pagares Negociables


– Papeles Comerciales










Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del País, objeto de oferta

publica aprobada por la SIMV

1.2.1.06.19.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IV del País – Papeles

Comerciales

1.2.1.06.19.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IV del País – Bonos

y Obligaciones Quirografarias



y Obligaciones indexadas a Moneda Extranjera


y Obligaciones Subordinadas


y Obligaciones convertibles en capital

1.2.1.06.19.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IV del País – Otros



Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del Exterior, objeto de oferta


1.2.1.06.20.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- IV del Exterior -










1.2.1.06.21.00.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I- Títulos Valores de

Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del Exterior, objeto de oferta

publica no reconocida por la SIMV (Oferta pública No Reconocida)

1.2.1.06.21.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I- IV del Exterior -











Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) del País, objeto

de oferta publica aprobada por la SIMV

1.2.1.06.22.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- CSR del País –

Papeles Comerciales










1.2.1.06.22.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- CSR del País – Otros



Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) del Exterior,

objeto de oferta publica reconocida por la SIMV (Oferta pública Reconocida)

1.2.1.06.23.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- CSR del Exterior -











Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) del Exterior,

objeto de oferta publica no reconocida por la SIMV (Oferta Publica No

Reconocida)

1.2.1.06.24.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I- CSR del Exterior -











Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del País, objeto de oferta publica

aprobada por la SIMV

1.2.1.06.25.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- AC del País –

Papeles Comerciales


1.2.1.06.25.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- AC del País – Bonos

y Obligaciones Quirografarias


y Obligaciones indexadas a Moneda Extranjera


y Obligaciones Subordinadas


y Obligaciones convertibles en capital

1.2.1.06.25.98.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- AC del País – Otros





1.2.1.06.26.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- AC del Exterior -












publica no reconocida por la SIMV (Oferta Publica No Reconocida)

1.2.1.06.27.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I- AC del Exterior -











Deuda emitidos por Empresas del País distintas a Bancos, Asociaciones de

Ahorro y Prestamos, Intermediarios de Valores, Compañías de Seguro y

Reaseguro y Agentes de Cambio, del País (Empresas del País), objeto de oferta


1.2.1.06.28.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Empresas del País -

Papeles Comerciales

1.2.1.06.28.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Empresas del País











Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas a Bancos y otras

instituciones financieras del exterior, Intermediarios de Valores, Compañías de

Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior (Empresas del E

1.2.1.06.29.01.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Empresas del

Exterior - Oferta Publica Reconocida - Papeles Comerciales

1.2.1.06.29.02.00.00.0 Venta al contado con Compra a plazo: Portafolio TVD “I”- Empresas del

Exterior - Oferta Publica Reconocida - Bonos y Obligaciones Quirografarias

1.2.1.06.29.03.00.00.0 Ven

superintendencia del mercado de valores de la...

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