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Superfinanciera, Primera en Transparencia



Santa Marta, mayo 9 de 2014

LA ÓPTICA DEL SUPERVISOR: AVANCES

Y RETOS

Natalia Escobar Mejía Superintendente Delegada para Aseguradoras e

Intermediarios de Seguros y Reaseguros

2º Congreso Internacional de Derecho de Seguros


Época de cambios

3

Nuevo entorno regulatorio y de supervisión para la industria aseguradora colombiana

NIIF/NAI

Regulación

SBR/MIS

• Desde el 2010 hasta la fecha se han adoptado cambios a nivel normativo y en la

supervisión respecto de la industria aseguradora colombiana


Agenda

1. Supervisión

2. Regulación

3. Convergencia a NIIF

4


Agenda

5

1. Supervisión

2. Regulación


Superfinanciera, Primera en Transparencia 6

• El proyecto de desarrollo e implementación de una nueva metodología de

Supervisión Basada en Riesgos (SBR), en línea con los estándares

internacionales, fue adoptado como proyecto estratégico de la Superintendencia

Financiera de Colombia (SFC), en el Plan Estratégico 2010-2014.

• Este proyecto, conocido como el Marco Integral de Supervisión (MIS), tiene como

objetivo fortalecer la metodología de supervisión hacia una enfocada

principalmente en riesgos en línea con los estándares internacionales.

• Este proyecto se ha desarrollado con el acompañamiento y asesoría de Toronto

Centre, entidad líder en asesoría y desarrollo de metodologías de SBR. En

principio la nueva metodología se aplicará a establecimientos de crédito y

entidades aseguradoras.

• El proyecto inició a finales de 2011 y finalizará en el segundo semestre de 2014.

Supervisión / Proyecto MIS


• Dada su importancia estratégica, el proyecto MIS ha contado en todo momento

con el total respaldo de la SFC:

Se constituyó una Junta Directiva del proyecto conformada por Altos

Directivos de la SFC.

Se designó un grupo interdisciplinario de dedicación exclusiva al proyecto

(Equipo MIS).

Se contó con asesoría y acompañamiento de primer nivel desde su

concepción.

Se hizo una divulgación importante y de alto nivel en las industrias financiera

y aseguradora sobre el alcance, objetivos y expectativas del proyecto.

Lo anterior permitió la colaboración de entidades líderes de la industria para

el desarrollo del proyecto.



• El proyecto comprende 3 fases principales:


Entrenamiento del Equipo MIS

Desarrollo Metodológico

Capacitación e Implementación

• Actualmente nos encontramos en la fase de implementación. Ya se completaron

las fases de entrenamiento del equipo y de desarrollo metodológico.

• En la fase de implemetación se llevará a cabo la publicación de las guías para la

industria.


Avances

• La fase de entrenamiento del Equipo MIS tuvo como objetivo fundamental

entender la metodología de SBR, su desarrollo y aplicación. Este entrenamiento

tiene 3 fases interrelacionadas:




Capacitación Toronto Centre

Trabajo de campo

entidades “piloto”

Validación




Avances

• El desarrollo metodológico del MIS contempla el fortalecimiento y la actualización

de todo el proceso de supervisión, el cual tiene 4 fases fundamentales

interrelacionadas:




Análisis de

Riesgo

Planeación

Ejecución

Reportes y

Medidas de

Supervisión



1

2

3

4

Avances

• La metodología de SBR se basa en un conjunto de premisas fundamentales,

encaminadas en aumentar la eficiencia del proceso de supervisión y en mantener

la estabilidad y confianza del sistema financiero.




Parte de un conocimiento y comprensión profundos de la forma cómo está

organizada cada Institución Financiera (IF) o Entidad Aseguradora (EA) y cómo

gestiona sus riesgos.

La supervisión se enfoca en los riesgos materiales de cada IF/EA, garantizando un

uso eficiente de los recursos limitados de supervisión.

Exige una visión integral del perfil de riesgo de cada IF/EA.

La intensidad de la supervisión es gradual en función de la naturaleza, tamaño,

complejidad y perfil de riesgo de cada IF/EA.



5

6

7

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Avances

• La metodología de SBR se basa en un conjunto de premisas fundamentales,

encaminadas en aumentar la eficiencia del proceso de supervisión y en mantener

la estabilidad y confianza del sistema financiero.




La labor de supervisión puede apalancarse en las denominadas Funciones de

Control internas de las IF/EA: Ej.: Gestión de Riesgos, Función Actuarial, Auditoría

Interna, Alta Gerencia y Junta Directiva.

Si las Funciones de Control son adecuadas, es posible redefinir el alcance de la

labor de supervisión con el fin de reducir la duplicidad de tareas.

Privilegia la intervención temprana del supervisor y la cooperación entre las IF/EA

y SFC.

Incrementa la transparencia en la relación entre IF/EA y SFC, a través de una

definición clara de expectativas por parte de la SFC.



2. Riesgo Inherente 3. Gestión Operativo y Funciones de Control 4. Riesgo

Neto

1. Actividades

Significativas M

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AS1

AS2

AS3

etc.

Calificación General

Calificación Dirección

Capital

Rentabilidad

Liquidez

Riesgo Compuesto


Supervisión / Proyecto Microseguros

14

¿Cómo supervisar y regular un mercado de seguros inclusivo en Colombia?

• Existe una necesidad clara de llevar los productos de seguros hacia sectores de

la población que tradicionalmente han estado desatendidos: 4 billones de

personas en todo el mundo no tienen acceso a seguros.

• Quienes más necesitan de los productos de aseguramiento son aquellos

sectores de la población que no tienen acceso a éstos.

• Este segmento de la población representa un mercado potencial para las EA.

• En la Asamblea Anual de 2012, IAIS adoptó el “Documento de aplicación sobre

regulación y supervisión de los mercados de seguros inclusivos”.

• En este documento se refiere a 5 amplios temas:

El seguro debe ser formal

Innovaciones deben ser facilitadas

Proporcionalidad (al riesgo) en la practica: supervisor

Roles y responsabilidades deben ser asignadas y definidas - las necesidades de

proteccion de los consumidores son mas altas



15

• En 2013, GIZ (a2ii), la SFC y Bancoldex – Banca de las Oportunidades

suscribieron un acuerdo para el desarrollo del proyecto regional de

“Implementación de estándares de regulación y supervisión en los mercados de

microseguros de Latinoamérica”.

• A nivel regional, GIZ (a2ii) adelanta a nivel regional proyectos con Perú

(Superintendencia de Banca, Seguros y Pensiones) y Jamaica (Financial

Services Commission).

• El proyecto de implementación de un marco inclusivo tiene tres fases:

Fase I • Diagnóstico y evaluación del PBS

Fase II

• Hoja de ruta regulatoria para la actividad supervisora

Fase III • Difusión regional


• En el 2013 se adelanto la evaluacion de las oportunidades y barreras para la

inclusion financiera en Colombia.

• A continuación se entregará el diagnóstico del mercado de seguros

inclusivos, el cual abarca un análisis de la oferta y la demanda, y

recomendaciones sobre el entorno regulatorio.

• En la siguiente fase se establece la hoja de ruta para la entidad regulatoria.

¿Hay una necesidad para una regulación específica para

microseguros?

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Masivos Microseguros Seguridad

jurídica para la innovación

Costos y restricciones de

la regulación

Canales

alternativos

Plataformas

tecnológicas

Productos

novedosos



Supervisión / Supervisión Consolidada

• Avances Participación en colegios de

supervisores

Visitas de supervisores extranjeros

Organización de colegios de supervisores

MoU / MMoU ASSAL

• Retos Alcance: debe extenderse a todas las

entidades relevantes del grupo

Facultades SFC: holding financieras y entidades del sector real (diferentes de emisores de valores)

Supervisor de origen / Supervisor de destino

Gestión de riesgos consolidada

Protocolo de crisis transfronteriza

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Grupo / Conglomerado

Conglomerado Financiero

Grupo Asegurador

Supervisión consolidada


En 2012 el FMI y el Banco Mundial adelantaron un Programa de Evaluación del

Sector Financiero (FSAP) en Colombia. Dicha evaluación plantea los siguientes

retos para la SFC en términos de la observancia de los principios básicos de

supervisión en seguros, publicados por IAIS (2011):

• Reforzar la independencia de la SFC.

• Mejorar la protección legal de los funcionarios de la SFC, respecto de

decisiones tomadas de buena fe.

• Capacidad de la SFC para emitir normas relativas a aspectos técnicos de

seguros.

• Establecer requerimientos completos para la implementación de ERM en las

EA. Supervisar activamente esta labor.

• Requerir planes de desmonte para EA en caso de enfrentar una crisis (living

wills). Garantizar la coordinación internacional de dichos planes.

Supervisión / Otros retos


Agenda

1. Supervisión

2. Regulación


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Regulación / Avances

Inversiones - Decreto 2953 de

2010

Capital - Decreto 2954 de

2010

Estatuto de protección al consumidor - Ley 1480 de 2011

Reservas de terremoto -

Decreto 4865 de

2011

Sistema General de

Riesgos Laborales - Ley 1562 de

2012

Liberalización - Entrada en

vigencia arts. Ley 1328 de

2009

Nuevo régimen reservas técnicas -Decreto 2973 de

2013

Subasta seguro

hipotecario - Decreto 673

de 2014

20

• Durante los últimos 4 años se han expedido o han entrado a regir diferentes

normas que han afectado directamente la actividad aseguradora. A manera de

ejemplo:

• Dichas normas han contribuido a mejorar los estándares prudenciales, a crear

herramientas efectivas de protección al consumidor y, en suma, a acercar a la

jurisdicción colombiana a los estándares internacionales.


Regulación / Retos

• En dichas normas se ha requerido que la SFC expida regulación técnica para hacer efectivas las modificaciones adoptadas, incluyendo:

Reglamentación del régimen de reservas técnicas

Adopción del modelo de referencia para seguro de terremoto

Reglamentación de subasta seguro hipotecario

• Igualmente, la SFC está trabajando en proyectos relacionados con:

Idoneidad de intermediarios de seguros

Microseguros

Canales de distribución masiva de seguros

Seguros agropecuarios

Revisión tarifa SOAT

Tablas de mortalidad para afiliados y rentistas del Sistema General de Riesgos Laborales

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Agenda

1. Supervisión

2. Regulación


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Evaluación de impactos

Orientación al proceso de convergencia

Remisión planes de acción entidades

Expedición Decreto 1851 del 29 de agosto de 2013

• Solicitud de Planes de Acción: Decreto 2784

de 2012, Carta Circular 10 de 2013. Las

entidades del Grupo 1 (incluyendo

aseguradoras) remitieron un plan de acción

que garantizara su preparación al 31 de

diciembre de 2013.

• El Decreto 1851 de 2013 estableció el marco

técnico normativo para preparadores de la

información financiera para las entidades

aseguradoras.

• El decreto exceptúa de la aplicación de dicho

marco a las NIIF 4 únicamente para las

reservas catastrófica de terremoto y de

desviación de siniestralidad para el ramo de

riesgos laborales.

• Mediante Circular Externa 038 de 2013 se fijó

el 30 de junio de 2014 como fecha límite para

la remisión a la SFC del estado de situación

financiera de apertura (ESFA).

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Evolución

proceso de

convergencia

Convergencia NIIF / Avances


Convergencia NIIF / Retos

1. Aplicación de NIIF 4 y nuevo régimen de reservas.

2. Creación del catálogo de información financiera para efectos de

supervisión.

3. Definición de la periodicidad y formatos para el envío de la información

financiera de propósito general a la SFC y al mercado.

4. Guías: • Para aplicación de las NIIF para los preparadores de información

• Para la supervisión de la aplicación de las NIIF

5. Revisión y ajuste de la regulación emitida por la SFC en esta materia.

6. Orientación y seguimiento a las entidades supervisadas.


2014

IMPLEMENTACIÓN MIS

(2 Semestre 2014)

REGULACIÓN

Plan de ajuste IBNR

(20 de junio de 2014)

CONVERGENCIA NIIF

Remisión ESFA

(30 de junio de 2014)

25

Comentarios finales


Gracias


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