soporte aereo para dispositivos conectados a la tv...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SOPORTE AEREO PARA DISPOSITIVOS CONECTADOS A LA TV “PRACTIRACK”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ANDRES ALFONSO MERINO SOTILLO –

Ingeniería Industrial

JASON STEVE MORVELI OSORES –

Administración de Empresas

DAVIS MARVIN STEVENSON QUISPE ÁLVAREZ –

Negocios Internacionales

GISELLA ANAIS REYES REYES –

Administración de Empresas

GABRIELA GERALDINE LINARES SALINAS –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Carlos Flores Bashi

Lima – Perú

2018

i

Índice

Índice de tablas .................................. ................................................................................vii

Índice de Figuras ................................. ...............................................................................xii

Capítulo I: Información General ................... ...................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 1

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................................. 1

1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................. 3

1.5. Oportunidad de negocio .............................................................................................. 3

1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 4

Capítulo II: Análisis del Entorno ................. ....................................................................... 5

2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 5

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 5

2.1.2. Del sector .............................................................................................................16

2.2. Análisis del Microentorno ...........................................................................................20

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ..................................................20

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .....................................................................21

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ..............................................................21

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................21

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................................21

Capítulo III: Plan Estratégico .................... .........................................................................22

3.1 Visión y Misión de la Empresa ....................................................................................22

3.2 Análisis FODA .............................................................................................................23

3.3. Objetivos ....................................................................................................................24

Capítulo IV: Investigación de mercado ............. ................................................................25

4.1 Investigación de Mercado............................................................................................25

4.1.1. Criterios de segmentación ....................................................................................25

4.1.2. Marco Muestral ....................................................................................................26

ii

4.1.3 Entrevista a profundidad .......................................................................................26

4.1.4 Focus Group .........................................................................................................30

4.1.5 Encuestas .............................................................................................................32

4.2 Demanda y Oferta .......................................................................................................38

4.2.1 Estimación del mercado potencial .........................................................................38

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ......................................................................39

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ..........................................................................40

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ..........................................................................41

4.2.5 Frecuencia de compra. .........................................................................................43

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................44

4.2.7 Estacionalidad .......................................................................................................45

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................................46

4.3 Marketing Mix ..............................................................................................................48

4.3.1 Producto ...............................................................................................................48

4.3.2 Precio ....................................................................................................................50

4.3.3 Plaza .....................................................................................................................50

4.3.4 Promoción .............................................................................................................51

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................................52

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ........ .............................................................53

5.1 Estudio Legal ..............................................................................................................53

5.1.1 Forma Societaria ...................................................................................................53

5.1.2 Registro de Marcas y Patentes .............................................................................55

5.1.3 Licencias y Autorizaciones ....................................................................................56

5.1.4 Legislación Laboral ...............................................................................................57

5.1.5 Legislación Tributaria ............................................................................................58

5.1.6 Resumen del Capítulo ...........................................................................................60

5.2 Estudio organizacional ................................................................................................61

5.2.1 Organigrama funcional ..........................................................................................61

5.2.2 Servicios tercerizados ...........................................................................................61

iii

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ........................................................................62

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados .....................................66

5.2.5. Aspectos Laborales ..............................................................................................67

Capítulo VI: Estudio Técnico ...................... .......................................................................74

6.1. Tamaño del proyecto ...........................................................................................74

6.1.1. Capacidad instalada ...........................................................................................74

6.1.2 Capacidad utilizada ...............................................................................................75

6.1.3 Capacidad máxima ...............................................................................................75

6.2 Procesos ....................................................................................................................76

6.2.1. Diagrama de Flujo de Operación ..........................................................................76

6.2.2 Programa de producción .......................................................................................77

6.2.3 Necesidad de materias prima e insumos ...............................................................81

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ...........................................87

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................ 104

6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................... 105

6.3.1 Maquinarias ...................................................................................................... 105

6.3.2 Equipos ............................................................................................................ 109

6.3.3 Herramientas .................................................................................................... 111

6.3.4 Utensilios .......................................................................................................... 112

6.3.5 Mobiliario .......................................................................................................... 112

6.3.6 Útiles de oficina ................................................................................................ 113

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .................................... 115

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .......................... 116

6.3.9 Programa de compras posteriores .................................................................... 117

6.4. Localización ........................................................................................................ 118

6.4.1. Macro localización ............................................................................................ 118

6.4.2. Micro localización ............................................................................................. 118

6.4.3. Gastos de adecuación ...................................................................................... 119

6.4.4. Gastos de servicios .......................................................................................... 120

iv

6.4.6 Descripción del centro de operaciones ............................................................. 122

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 122

6.5.1 Impacto ambiental ............................................................................................... 122

6.5.2 Con los trabajadores ........................................................................................... 122

6.5.3 Con la comunidad ............................................................................................... 122

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ...... .......................................................... 123

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 123

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................. 123

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 126

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 127

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................. 128

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................... 129

7.1.6. Liquidación del IGV ....................................................................................... 131

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 132

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 133

7.2.1. Estructura de financiamiento ......................................................................... 133

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 134

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 135

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 135

7.3.1. Ingresos por ventas ....................................................................................... 135

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 137

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................ 138

7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................... 140

7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................. 140

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos .................................................. 140

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 141

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 143

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ..................................................... 145

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 146

v

7.4.2. Egresos no desembolsables ......................................................................... 147

7.4.2.1. Depreciación ................................................................................................. 147

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ......................................................... 153

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 155

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 155

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .... ......................................................... 157

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del F lujo de Caja ................ 157

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financier os ................................ 157

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financier os y escudo fiscal ..... 159

8.4. Flujo de Caja Operativo ..................................................................................... 160

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 161

8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................... 162

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................... 162

8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................... 163

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ...... ........................................................ 164

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................................... 164

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 164

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 165

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 165

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 165

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 168

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 169

9.3.1. Variables de entrada ..................................................................................... 169

9.3.2. Variables de salida ........................................................................................ 169

9.3.3. Análisis unidimensional ................................................................................. 170

9.3.4. Análisis multidimensional .............................................................................. 170

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 171

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 171

Conclusiones ...................................... .............................................................................. 172

vi

Recomendaciones ................................... ......................................................................... 173

Resumen Ejecutivo ................................. ......................................................................... 174

Bibliografía ...................................... ................................................................................. 175

vii

Índice de tablas

Tabla 1 Principales ciudades 2017 ........................................................................................ 5

Tabla 2 Datos del Perú .......................................................................................................... 6

Tabla 3 Crecimniento de la población 2014 – 2017 y estimado actual del 2018 .................... 6

Tabla 4 PEA según ámbito geográfico 2007-2016 (miles de personas) ................................. 9

Tabla 5 Tasa de interés activa y pasivo promedio de las empresas bancarias ....................12

Tabla 6 Tasas de Interés Activas de Mercado ......................................................................13

Tabla 7 Tasas Activas del Mercado ......................................................................................13

Tabla 8 Tipo de Cambio Bancarios ......................................................................................14

Tabla 9 Paises improtadores del producto............................................................................17

Tabla 10 Población y Hogares según distritos 2017 .............................................................18

Tabla 11 Análisis FODA .......................................................................................................23

Tabla 12 Criterios de segmentación .....................................................................................25

Tabla 13 Segmentación por área geográfica ........................................................................26

Tabla 14 Aplicación del Focus Group ...................................................................................30

Tabla 15 Mercado Potencial .................................................................................................38

Tabla 16 Mercado Disponible ...............................................................................................39

Tabla 17 Mercado Efectivo ...................................................................................................41

Tabla 18 Mercado Objetivo ..................................................................................................43

Tabla 19 Frecuencia de compra anual .................................................................................43

Tabla 20 Demanda anual por distrito en unidades ................................................................44

Tabla 21 Demanda por estación ...........................................................................................45

Tabla 22 Proyección del precio en el tiempo ........................................................................46

Tabla 23 Proyección de ventas en unidades por mes año 2019 ...........................................46




Tabla 27 Proyección de ventas por mes año 2023 ...............................................................48

Tabla 28 Aporte de Capital Social ........................................................................................53

Tabla 29 Valorización de Constitucion de Empresa ..............................................................54

Tabla 30 Valorización de Registro de Marcas y Patentes .....................................................55

Tabla 31 Valorización de Licencias y Autorizaciones ..........................................................57

Tabla 32 Valorización de Legislación Laboral .......................................................................58

Tabla 33 Valorización de Legislación Tributaria ...................................................................59

Tabla 34 Consolidación de Valorización del Estudio Legal ...................................................60

Tabla 35 Puesto de Tabajo – Gerente General ....................................................................62

viii

Tabla 36 Perfil del puesto – Asistente d Gerencia ................................................................63

Tabla 37 Perfil del puesto – Asesor de Ventas .....................................................................64

Tabla 38 Perfil del puesto – Operarios .................................................................................65

Tabla 39 Perfil del puesto – Servicio Tercerizado .................................................................66

Tabla 40 Perfil del puesto – Transporte ................................................................................67

Tabla 41 Formas de Contratación ........................................................................................67

Tabla 42 Tipo de Regimen Laboral para los Puestos de Trabajo .........................................68

Tabla 43 Planilla 1er Año .....................................................................................................69

Tabla 44 Planilla 2do Año .....................................................................................................69

Tabla 45 Planilla 3er año ......................................................................................................70

Tabla 46 Planilla 4to año ......................................................................................................70

Tabla 47 Planilla 5to año ......................................................................................................71

Tabla 48 Gastos por Servicios Tercerizados 1er Año ...........................................................72

Tabla 49 Gastos por Servicios Tercerizados 2do Año ..........................................................72

Tabla 50 Gastos por Servicios Tercerizados 3er Año ...........................................................72

Tabla 51 Gastos por Servicios Tercerizados 4to Año ...........................................................72

Tabla 52 Gastos por Servicios Tercerizados 5to Año ...........................................................73

Tabla 53 Horario de trabajo del personal ..............................................................................73

Tabla 54 Procesos ...............................................................................................................74

Tabla 55 Taba de Operaciones con mayor tiempo ...............................................................74

Tabla 56 Tabla Preliminar de Producción del Proyecto ........................................................75

Tabla 57 Tabla de Calculos de utilización.............................................................................75

Tabla 58 Capacidad máxima ................................................................................................75

Tabla 59 Etapas de lanzamiento ..........................................................................................77

Tabla 60 Programa de producción por Practiracks Año 2 019 (en unidades) .......................78

Tabla 61 Programa de producción por Practiracks Año 2020 (en unidades) ........................78




Tabla 65 Resumen de programa de producción por Practiracks 2019-2023 (en unidades) .80

Tabla 66 Materia prima e Insumos por producto...................................................................81

Tabla 67 Clasificación de la receta para los productos .........................................................81

Tabla 68 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2019 .....................................82





ix

Tabla 73 Necesidad de Materia Prima e insumos para el proyecto .....................................87

Tabla 74 Cuadro de equivalencias y costos .........................................................................87

Tabla 75 Programa de compra de materia prima e insu mos año 2019 ................................88

Tabla 76 Programa de compra de materia prima e insumos año 2020 .................................91



Tabla 79 Programa de compra de materia prima e insumos año 2023 ............................... 100

Tabla 80 Resumen de compra total de materiales por año soles ....................................... 103

Tabla 81 Requerrimiento de mano de obra para el centro de operaciones ......................... 104

Tabla 82 Detalle de costos de maquinaria .......................................................................... 105

Tabla 83 Detalle de costos de equipos ............................................................................... 109

Tabla 84 Detalle de equipos de seguridad.......................................................................... 110

Tabla 85 Detalle de costos de Herramientas ...................................................................... 111

Tabla 86 Detalle de Costos de Mobiliario ........................................................................... 112

Tabla 87 Detalle de costos en utiles de oficina ................................................................... 113

Tabla 88 Resumen de costos de implementación .............................................................. 114

Tabla 89 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ...................................... 115

Tabla 90 Programa de mantenimiento de maquinarias y utensilios .................................... 116

Tabla 91 Programa de compras posteriores a la apertura por incremento de ventas ......... 117

Tabla 92 Evaluación de Macro Localización ....................................................................... 118

Tabla 93 Micro localización ................................................................................................ 119

Tabla 94 Gastos de adecuación ......................................................................................... 119

Tabla 95 Gastos de Servicios ............................................................................................. 120

Tabla 96 Activos depreciables Producción 01 .................................................................... 124

Tabla 97 Activos depreciables Administración 02 ............................................................... 125

Tabla 98 Activos depreciables Ventas ................................................................................ 126

Tabla 99 Resumen de Activos Depreciables ...................................................................... 126

Tabla 100 Activos Intangibles ............................................................................................. 126

Tabla 101 Resumen de Activos Intangibles (Año 0) ........................................................... 127

Tabla 102 Tabla de Inversioin en Gastos Pre-Operativos .................................................. 127

Tabla 103 Tablas de Adecuación ....................................................................................... 127

Tabla 104 Gastos de servicios ........................................................................................... 128

Tabla 105 Gastos de Campaña de Lanzamiento ................................................................ 128

Tabla 106 Gastos de Planilla y Servicios Tercerizados ...................................................... 128

Tabla 107 Producción Inicial .............................................................................................. 129

Tabla 108 Resumen de Compras ....................................................................................... 129

Tabla 109 Inversión Inicial .................................................................................................. 129

x

Tabla 110 Inversión de Capital de Trabajo ......................................................................... 130

Tabla 111 Liquidación del IGV. ........................................................................................... 131

Tabla 112 Resumen de Estructura de Inversiones ............................................................. 132

Tabla 113 Estructura de financimiento ............................................................................... 133

Tabla 114 Financiamiento .................................................................................................. 133

Tabla 115 Aporte por Socio ................................................................................................ 134

Tabla 116 Financiamiento del Activo fijo ............................................................................ 134

Tabla 117 Condiciones del Préstamo ................................................................................. 135

Tabla 118 Estructura de Precio .......................................................................................... 136

Tabla 119 Ingresos por ventas anuales .............................................................................. 136

Tabla 120 Capital de Trabajo Incremental .......................................................................... 137

Tabla 121 Porcentaje anual de depreciación ...................................................................... 138

Tabla 122 Costeo de la maquinaria .................................................................................... 139

Tabla 123 Resumen de compra total de materiales e insumos por año .............................. 140

Tabla 124 Plantilla Mano de Obra Directa (MOD) ............................................................... 141

Tabla 125 Plantilla Total ..................................................................................................... 141

Tabla 126 Plantilla Por Areas ............................................................................................. 142

Tabla 127 Gastos Indirectos ............................................................................................... 143

Tabla 128 Programa de Reposición .................................................................................. 144

Tabla 129 Gastos de Administración .................................................................................. 145

Tabla 130 Programa de Reposición - Administración ......................................................... 146

Tabla 131 Gastps de Ventas .............................................................................................. 146

Tabla 132 Programa de reposición-Ventas ......................................................................... 147

Tabla 133 Producción ........................................................................................................ 148

Tabla 134 Administración ................................................................................................... 149

Tabla 135 Ventas ............................................................................................................... 149

Tabla 136 Depreciación de Activos Acumulados ................................................................ 150

Tabla 137 Resumen Depreciación por Areas ..................................................................... 151

Tabla 138 Amortización de Intangibles ............................................................................... 152

Tabla 139 Resumen de amortización por areas ................................................................. 153

Tabla 140 Gastos no depreciables ..................................................................................... 154

Tabla 141 Costo de producción total y unitario ................................................................... 155

Tabla 142 Costos Variables ............................................................................................... 155

Tabla 143 Costos Fijos ....................................................................................................... 156

Tabla 144 Estructura de Precio .......................................................................................... 157

Tabla 145 Estad o de Ganancias y Perdidas. ..................................................................... 158

Tabla 146 Estado de Ganancias y Pérdidas 02 .................................................................. 159

xi

Tabla 147 Flujo de caja operativo ....................................................................................... 160

Tabla 148 Flujo de capital .................................................................................................. 161

Tabla 149 Flujo de caja económico .................................................................................... 162

Tabla 150 Flujo del Servicio de la Deuda ........................................................................... 162

Tabla 151 Flujo de caja financiero ...................................................................................... 163

Tabla 152 Costo de oportunidad modelo CAPM ................................................................. 164

Tabla 153 Costo de oportunidad modelo COK Propio ........................................................ 164

Tabla 154 costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 165

Tabla 155 Indicadores de Rentabilidad Economica ............................................................ 166

Tabla 156 Indicadores de Rentabilidad financiera .............................................................. 167

Tabla 157 Costos Variables ............................................................................................... 168

Tabla 158 Costos Fijos ...................................................................................................... 168

Tabla 159 Estado de resultados (costeo directo) ................................................................ 168

Tabla 160 Punto de equilibrio (en nuevos soles) ................................................................ 169

Tabla 161 Sensibilidad Precio de Venta – Demanda – Precio MP ...................................... 170

Tabla 162 Analisis multidimensional ................................................................................... 171

xii

Índice de Figuras

Figura 1. Modelo Canvas. .................................................................................................... 2

Figura 2. Desing Thinking ..................................................................................................... 2

Figura 3. Población urbana y rural del Perú y Lima 2017 ..................................................... 6

Figura 4. Ingreso per cápita. ................................................................................................. 7

Figura 5. Ventas del sector comercio. .................................................................................. 8

Figura 6. Evolución de la PEA del 2014-2017. ..................................................................... 9

Figura 7. Balanza Comercial 2010-2018..............................................................................10

Figura 8. Producto Bruto Interno (PBI) de los últimos 3 años ..............................................10

Figura 9.Proyección de la inflación 2015 – 2019. ................................................................11

Figura 10. Cotización del dólar americano ...........................................................................14

Figura 11. Personas según nivel socioeconómico 2017 ......................................................18

Figura 12. Capacidad de pago ............................................................................................40

Figura 13. Tabla organizacional ..........................................................................................61

Figura 14. Diseño de Procesos ......................................................................................... 121

1

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón social: Ingeniería Metálica Sociedad Anónima Cerrada.

Nombre comercial: Practirack

El Horizonte de Evaluación de la empresa tendrá una duración de 5 años.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida aran celaria

Actividad económica: 28111-FAB. PROD. METAL. USO ESTRUCTURAL.

CIUU:2511- Fabricación de productos metálicos para uso estructural. “Esta clase

comprende la fabricación de marcos o armazones de metal para la construcción y partes de

esas estructuras, fabricación de marcos industriales de metal (marcos para altos hornos,

equipo de elevación y manipulación, etc. Fabricación de edificios prefabricados,

principalmente de metal: casetas de obra, elementos modulares para exposiciones, etc.

Fabricación de puertas y ventanas de metal y sus marcos, postigos y portales. Tabiques de

metal para fijar al suelo. Estos procesos de producción permiten la fabricación de gran

variedad de productos metálicos que pueden tener un uso doméstico como muebles,

estaciones de trabajo, gabinetes para servidores, racks para televisores. Lo que no

comprende esta clase es la fabricación para calderas marinas, véase la clase 2513.

Fabricación de piezas y accesorios ensamblados para vías de ferrocarril, véase la clase 2599

y fabricación de secciones para buques; véase la clase 3011”. Según INEI, 2009

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

Practirack SAC es una empresa de fabricación y comercialización dedicada a la

elaboración de racks de metal modulares para dispositivos multimedia tales como

decodificadores, reproductores bluray, DVD´s, consolas de videojuegos. Este rack se adapta

a los racks de TV movibles sin necesidad de taladrar la pared. El cliente tendrá a su

disposición la compra del rack modular con 2 bandejas retráctiles y puede adquirir más

bandejas si desea adicionar algún otro dispositivo, aquellas serán requeridas según la

necesidad del cliente.

2

Figura 1. Modelo Canvas.

Figura 2. Desing Thinking Fuente: Elaboración Propia

3

1.4. Descripción del producto o servicio

Se brindará al público objetivo un aditamento de metal que permite acoplarse a cualquier

rack movible de televisor con la finalidad de acomodar los dispositivos para los televisores

tales como decodificadores, dvd, bluray, play station y más en el mismo rack de metal en el

que esté colocado el televisor de tal forma que se ahorre espacio en el hogar y se mantenga

la estética, este aditamento tendrá bandejas rebatibles las cuales se pueden ir agregando

conforme se va adquiriendo más dispositivos o retirando conforme se tengan menos

dispositivos.

Practirack buscará distribuir el producto a través de empresas dedicadas a la venta de

televisores y racks tales como Ripley, Saga, Hiraoka, La Curacao las cuales están ubicadas

en lugares estratégicos con gran afluencia de tránsito de personas que buscan la comodidad

para sus hogares y es de fácil visibilidad para nuestro público objetivo.

“Los bienes y servicios son los productos que nuestro sistema económico produce para

satisfacer los deseos y necesidades de los consumidores. Los bienes son productos tangibles

(o físicos). Los servicios son productos intangibles (no físicos)”. Allen, K (2012).

1.5. Oportunidad de negocio

La idea surge al ver que muchas veces los racks comunes y corrientes para televisores

solo se concentran en sostener el mismo televisor y no los dispositivos necesarios que

actualmente se necesitan para sacar provecho a estos. Actualmente se necesita de un mueble

o un estante fijo para poner sobre ellos los dispositivos como decodificadores, blurays, etc.

pero estos muebles ocupan demasiado espacio, sobre todo considerando las habitaciones

pequeñas de departamento donde uno necesita ahorrar inclusive mayor espacio sin perder la

calidad de entretenimiento. El objetivo es brindar un producto de calidad, que permita ahorrar

espacio en la habitación o sala y mantener un orden adecuado para adecuar los dispositivos

que necesita el televisor para explotar sus funciones, formalizando este rubro con una

empresa que brinde la seguridad y confianza a los clientes.

Esta necesidad se origina debido a que las personas en su necesidad de acomodar los

dispositivos cerca del televisor sin tener espacio optan colocarlos en la cómoda más cercana

o inclusive el piso, logrando un ambiente desordenado y hasta peligroso debido a los cables

que se puede cruzar y hacer tropezar, y al no contar con un espacio donde puedan colocar

estos dispositivos tengan que conformarse o sacrificar espacio para comprar un mueble más

costoso donde quepan estos dispositivos.

A la vez, las mismas empresas de venta de televisores ofrecen garantía de hasta 1 año

siempre y cuando se compruebe que el equipo no haya recibido ningún golpe o caída que

4

pueda haber causado la falla, por ende, es muy importante para los usuarios contar con no

solo un producto que mantenga los dispositivos ordenados, sino también seguros contra

cualquier caída o golpe que pueda perjudicar al equipo.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

En base al análisis de las estrategias de competitividad planteadas por Michael Porter,

utilizaremos la estrategia de diferenciación con enfoque en los sectores socioeconómicos A y

B, ya que en el mercado no existe una empresa especializada y formal que brinde este tipo

de producto.

La calidad del producto y la innovación que este tendrá jugará un papel importante y

prioritario en nuestra operación.

5

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1 capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

La extensión del territorio peruano alcanza 1.285.215,60 km². Según IPSOS con una

población estimada para el 2018 de 32,162.184 peruanos, con una densidad de habitantes de

24,5 personas por Km², en la región Costa reside el 55,9% de habitantes, en la Sierra el 29,6%

y en la Selva el 14,5%.

Los departamentos fueron creados en 1821, se divide en 24 y una Provincia

Constitucional del Callao, los departamentos se estructuran en provincias y distritos.

Según INEI la Provincia de Lima, capital de Perú, tiene una población de 9,320.000

habitantes, al año 2018, de sus 49 distritos que la componen, San Juan de Lurigancho tiene

más de 1,100.000 habitantes

Según INEI, las principales ciudades del Perú son: Lima, Arequipa, La Libertad,

Lambayeque, Piura, Loreto, Cusco, Áncash, Junín y Ucayali, se les considera las principales

ciudades porque concentran el 76.5% de la población del país. Son ciudades en constante

crecimiento y con ello también aumentan las diversas necesidades, con el fin de una mejor

calidad de vida. Es ahí donde existe un público objetivo atractivo para la empresa.

Tabla 1

Principales ciudades 2017 N° CIUDAD / CENTRO

POBLADO DEPARTAMENTO POBLACIÓN

(MILLONES) % % PERÚ

URBANO

1 Lima Metropolitana Lima 10209.3 52.3% 41.6% 2 Arequipa Arequipa 888 4.6% 3.6% 3 Trujillo La Liberad 814.9 4.3% 3.3% 4 Chiclayo Lambayeque 582 3.0% 2.4% 5 Piura Piura 460.7 2.4% 1.9% 6 Iquitos Loreto 444.7 2.3% 1.8% 7 Cusco Cusco 428.5 2.2% 1.8% 8 Chimbote Ancash 372.8 1.9% 1.5% 9 Huancayo Junín 359.9 1.8% 1.5% 10 Pucallpa Ucayali 325.2 1.7% 1.3%

TOTALES 14886 76.5% 60.7%

Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población 2017

Elaboración: Propia

6

Figura 3. Población urbana y rural del Perú y Lima 2017

Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población

Elaboración: DEPARTAMENTO DE ESTADÍSTICA - C.P.I

Se observa la distribución rural y urbana, del país como de Lima Metropolitana.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tabla 2

Datos del Perú Indicador Medida Año Perú

Superficie Población estimada Esperanza de vida Crecimiento poblacional PEA PEA ocupadas

Kilometro cuadrados Personas Años de vida Porcentaje Miles de personas Personas

2012 2018 2018 2018 2012 2012

1 285 215.6 32 162 184.0

75.2 1.1

16 142.1 15 541 484

Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI.

Tabla 3

Crecimniento de la población 2014 – 2017 y estimado actual del 2018 2014 2015 2016 2017 2018

Perú Lima

30,814,175 9,689,011

31,151,643 9,838,251

31,488,625 9,989,369

31,826,018 10,143,003

32,162,184 9,320,000

Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI.

La información poblacional es revisada a manera global, por departamentos del Perú,

principales ciudades, y distritos de Lima Metropolitana. El 78.2% pertenece al área urbana del

país, del cual el 32.2% es de Lima.

El crecimiento poblacional durante los últimos años se ha mantenido, esto se debe a las

menores tasas de fecundidad, menor mortalidad infantil y un incremento de la población

7

adulta, las mujeres actualmente tienen 2.5 hijos cada una en su período de vida fértil, cuando

hace 50 años tenían seis hijos en promedio.

Ingreso Per cápita

Según Jaime Reusche, en el Perú se ha registrado un incremento de ingresos durante

los últimos años a pesar del momento optimista para la economía, el país ha venido pasando

momentos de incertidumbre, desde el año 2000 a la actualidad se puede decir que los

ingresos aumentaron hasta 3 veces. Este incremento del ingreso per cápita, nos brinda

mayores posibilidades que adquieran el Practirack, sino también de invertir de diversificarnos

e invertir en nuevos mercados. Para el cierre de 2017 el ingreso per cápita fue de US$6506.

Figura 4. Ingreso per cápita.

Fuente: Moody´s Investor Service

Debido al incremento de los ingresos en los hogares, las familias han destinados sus

compras a diversos artículos, artefactos, muebles etc. para las mejoras del hogar y calidad de

vida. Según la Cámara de Lima nos indica que el 60% del PBI es importante para el desarrollo

del sector comercio, el año pasado durante los primeros meses se registró un incremento

porcentual de 4.6% en comparación con el periodo del 2015. El segmento mejoramiento para

el hogar y electrodomésticos como los define el autor tienen el 21.8% de la venta, y las tiendas

por departamento tiene el 55.4%, este incremento en productos para mejora del hogar refleja

que el sector al cual nos dirigimos va en aumento y con posibilidades de adquirir el producto.

8

Figura 5. Ventas del sector comercio.

Fuente: Produce

Elaboración: IEDEP

En el cuadro se registra el crecimiento de Mejoramiento para el hogar y

electrodomésticos, en color naranja

PEA: Población Económicamente Activa

En el 2017 el empleo incremento en todos los sectores:

• Servicios aumentó en 289, 700

• Industria aumentó en 132.200

• Construcción aumentó en 64.300

• Agricultura aumentó en 4, 000

Además, en el último año 2017, el trabajo a tiempo completo aumentó en 517,900

colaboradores y el trabajo a medio tiempo descendió en 27,600. Por otro lado, el número de

trabajadores incremento en 537,100. Los trabajos bajo la modalidad de indefinido aumentaron

en 357,900 colaboradores y bajo la modalidad de temporal en 179,200.

9

Figura 6. Evolución de la PEA del 2014-2017. Fuente: Notas de prensa del INEI

Tabla 4

PEA según ámbito geográfico 2007-2016 (miles de personas) Ámbito Geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total 14907.

2 15156.

8 154513.

3 15738.

1 15948.

8 16143.

1 16326.

5 16396.

4 16498.

4 16903.

7

Área de residencia

Urbana 10688 10961.

3 11241.7 11591.

1 11852.

8 12115.

1 12345.

2 12436.

4 12584.

1 13066.

1

Rural 4219.2 4195.6 4209.7 4147 4096 4028 3981.3 3960 3914.3 3837.6

Región Natural

Costa 8013.1 8140.1 8339.8 8550.6 8639.1 8854 8889 8889.9 8984.1 9331.7

Sierra 4960.3 5074 5147.1 5178.5 5255.9 5214.8 5346.4 5388.2 5423 5420.8

Selva 1933.8 1942.7 1964.5 2009 2053.8 2074.3 2091.1 2119.2 2091.3 2151.2 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.

En un ámbito optimista se registraría un superávit de US$7,700 millones en la balanza

comercial del 2018. Para las exportaciones se estima un incremento de US$48,400 millones

equivalentes a un 8% más que los años, los minerales continuarán con unos precios elevados,

tal como el cobre y el zinc. Las exportaciones de productos no tradicionales seguirán siendo

efectuadas por el sector agroexportador, por otro lado, las importaciones serian de US$

40,700 millones, 6% más que el año pasado.

La balanza comercial obtuvo un superávit de US$ 6,266 millones durante el 2017, su nivel

más elevado de los últimos cinco años, según cifras del Banco Central de Reserva (BCR)

10

Figura 7. Balanza Comercial 2010-2018. Fuente: Banco Central de Reserva

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Durante el 2017 se registró un leve crecimiento de 2.5%, la cual es la segunda tasa más

baja desde el 2011, el PBI del Perú se ubica por debajo del 2.7% estimado por el Ministerio

de Economía y Finanzas, esta baja se adjudica al fenómeno del Niño Costero y el caso de

corrupción Lava jato. En enero se registró el crecimiento más alto del año con 5.12% y en abril

la más baja de 0.44%.

Figura 8. Producto Bruto Interno (PBI) de los últimos 3 años

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

11

Tasa de inflación

La inflación se redujo de 3,17 % en agosto, a 1,54 % en noviembre, esto debido a la

pronta reversión de las situaciones que se presentaron a finales del 2016 como el déficit

hídrico afectando a los productos agrícolas y a inicios del 2017 el Fenómeno del niño Costero.

La inflación se elevó a 1.36%, con una tasa promedio mensual de 0.11 %, para el 2017 y a

pesar del ligero aumento de los precios 0.16% en el último mes del año.

Figura 9.Proyección de la inflación 2015 – 2019.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

Tasa de Interés

La TAMN y la TAMEX son tasas para tomar como referencia el costo un crédito en el

Perú, por tal razón se aplican en las distintas operaciones bancarias, la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP (SBS) se encarga de calcularlas diariamente.

� La TAMN tasa de interés promedio en moneda nacional

� La TAMEX tasa de interés promedio en moneda extranjera

12

Tabla 5

Tasa de interés activa y pasivo promedio de las empresas bancarias Se detalla una consolidación del promedio de las principales tasas de interés activa y pasiva en moneda nacional de las empresas

bancarias. En cualquiera de sus modalidades, las tasas de interés activas y pasivas se determinan por la libre competencia en el mercado bancario.

ACTIVAS / LENDING PASIVOS / DEPOSITS Tasa de Interes legal

/ Legal Interest Rate 8/

Tasa interbancaria Promedio / Interbank

Average Interest Rate 9/

Tasa de referencia de

Politica monetaria /

Policy Monetary interest Rate 10/

Prestamos hasta 360 dias/ Loans up to 360 days

Prestamos mayor a 360 días/ Loans more than 360 days

TAM 3/

FTAMIN 4/

Preferencial Corporativa

a 90 d. / Deposits

Cuenta Corriente/ Demand Deposits

Ahorro / Savings

Plazos (días) / Term (days)

TIPMIN 6/

FTIPMN 7/

Corporativos corporate

Grandes emp.Bing

Companies

Medianas emp. Medium

enterprises

Corporativos/ Companies

Grandes emp.Bing

Companies

Medianas emp. Medium

enterprises

Hasta 30 d.

Up to 30

31–180 d.

181-360 d.

360 a más / 360 and more

2015 2015 Dic 5.4 6.9 10.3 6.4 7.4 10.1 16.1 20.2 4.9 0.6 0.5 4.0 4.7 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.8 3.75 Dic 2016 2016 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

5.4 5.5 5.7 5.9 6.0 6.0 6.1 5.9 5.9 5.8 5.7 5.7

7.0 7.1 7.2 7.3 7.3 7.5 7.5 7.4 7.4 7.4 7.4 7.3

10.2 10.2 10.2 10.2 10.4 10.4 10.5 10.5 10.7 10.6 10.6 10.5

6.5 6.5 6.5 6.6 6.6 6.6 6.7 6.7 6.8 6.9 6.9 6.9

7.4 7.4 7.5 7.5 7.6 7.6 7.7 7.7 7.8 7.8 7.8 7.8

10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.1 10.1 10.1 10.1 10.2 10.2

10.2 16.1 16.1 16.0 16.0 16.2 16.4 16.5 16.8 17.1 17.0 17.2

20.2 20.9 21.0 20.2 20.9 21.1 20.0 20.5 21.0 21.4 21.1 21.2

5.0 5.2 5.4 5.4 5.4 5.5 5.4 5.1 4.9 4.9 5.0 5.2

0.7 0.7 0.5 0.5 0.7 0.5 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6

0.6 0.7 0.7 0.5 0.6 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 0.6 0.5

4.1 4.2 4.8 4.8 4.8 4.8 4.6 4.1 4.0 4.2 4.2 4.3

4.8 4.8 4.8 4.9 5.0 5.1 5.1 5.1 5.0 4.9 4.8 4.8

5.0 5.0 5.1 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.1 5.0

4.9 5.0 5.0 5.0 5.1 5.2 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3

2.5 2.6 2.6 2.6 2.7 2.6 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6

3.0 3.1 3.6 3.7 3.7 3.8 3.6 3.3 3.1 3.2 3.2 3.3

2.5 2.6 2.6 2.6 2.7 2.6 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6

4.0 4.6 4.8 4.5 4.4 4.4 4.3 4.2 4.3 4.3 4.3 4.4

4.00 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

2017 2017 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct-1-24

5.7 5.8 5.7 5.7 5.5 5.4 5.1 4.8 4.6 4.4

7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.2 7.2 7.0 7.0 6.9

10.4 10.3 10.2 10.2 10.4 10.5 10.4 10.4 10.5 10.4

7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0

7.8 7.9 7.8 7.9 7.9 8.0 7.9 7.9 7.9 7.8

10.2 10.3 10.3 10.4 10.3 10.4 10.4 10.4 10.4 10.4

17.7 17.1 17.0 16.8 16.8 17.1 17.1 16.9 16.6 16.5

21.6 21.8 22.1 21.2 22.8 22.8 22.2 22.3 24.0 23.3

5.1 5.0 5.0 4.9 4.7 4.6 4.5 4.3 3.9 3.7

0.7 0.8 0.8 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.0 1.0

0.5 0.6 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6

4.4 4.3 4.1 4.2 4.1 3.9 4.0 3.6 3.2 3.1

4.8 4.8 4.8 4.8 4.7 4.6 4.5 4.4 4.3 4.1

5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 4.9 4.9 4.8 4.7 4.7

5.4 5.4 5.4 5.4 5.4 5.3 5.3 5.2 5.2 5.2

2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6 2.6

3.4 3.4 3.2 3.2 3.1 3.0 2.9 2.7 2.5 2.4

2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6 2.6

4.3 4.2 4.2 4.3 4.1 4.0 3.8 3.7 3.6 3.5

4.25 4.25 4.25 4.25 4.00 4.00 3.75 3.75 3.50 3.50

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct-1-24

Fuente: SBS

13

Tabla 6

Tasas de Interés Activas de Mercado 2018

Mes TAMN Anual % Publicado por la SBS

TAMN * PROMEDIO Mensual %

Enero Febrero

15.89 15.69

1.24 1.22

2018

Mes TAMN Anual % Publicado por la SBS

TAMN * PROMEDIO Mensual %

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

17.77 17.07 16.96 16.84 16.78 17.08 17.10 16.93 16.65 16.40 16.10 15.80

1.37 1.32 1.31 1.31 1.30 1.32 1.32 1.31 1.29 1.27 1.25 1.23

Fuente: SBS

Tabla 7

Tasas Activas del Mercado Ingrese fecha: 23/03/2018 Consultar Exportar Tasa de Interés Activa Promedio de Mercado Efectiva al 23/03/2018 Moneda nacional (TAMN) 14.19% Anual Factor Diario

*Factor acumulado1 0.00037 3,866.07153

Moneda nacional (TAMN + 1) 15.19% Anual Factor Diario *Factor acumulado1

0.00039 7,143.46150

Moneda nacional (TAMN + 2) 16.19% Anual Factor Diario *Factor acumulado1

0.00042 13,126,83407

Moneda Extranjera (TAMEX) 7.17% Anual Factor Diario *Factor acumulado1

0.00019 20,41743

Tasa de Interés Promedio de las Operaciones Realizadas en los últimos 30 días útiles al 23/03/2018 Moneda nacional (FTAM) 21.36% Anual Moneda Extranjera (FTAMEX 7.73% Anual

Fuente: SBS

Estamos evaluando tomar nuestro crédito en moneda nacional, esto debido al aumento

de tipo de cambio. Como requeriremos de la compra de equipos para la producción, que sería

parte nuestro activo fijo, al igual que capital de trabajo para iniciar con la compra de materia

prima, se está evaluando acceder no sólo a los principales bancos del país, también a

entidades microfinancieras como las cajas municipales, para obtener el crédito que

precisamos.

14

Tipo de Cambio

El tipo de cambio refleja el valor de una moneda en comparación de otra moneda

individual o una canasta de monedas. El tipo de cambio hace expresa la cotización de dólar

americano: el número de soles necesarios para comprar un dólar.

Así, un aumento (una reducción) del tipo de cambio representa una depreciación

(apreciación), o pérdida (ganancia) de valor, de nuestra moneda respecto al dólar.

Al término del año 2017 el tipo de cambio cerro en S/ 3.24 por dólar, en comparación al

del cierre del año 2016, el Sol registró una apreciación de 3.5%.

En el año 2017, el BCRP ejecuto una compra de US$ 5,246 millones, además de emplear

otros instrumentos de intervención cambiaria y monetaria, para lograr reducir la volatilidad.

Tabla 8

Tipo de Cambio Bancarios Periodo TC Compra TC Venta

2014

2015

2016

2017

2018

2.837

3.182

3.373

3.258

3.223

2.839

3.186

3.378

3.262

3.226

Fuente: Portal De Perú Elaboración propia

Figura 10. Cotización del dólar americano Fuente: DePeru.com

En diciembre del 2017 el riesgo país bajo de 136 121 puntos básicos posicionándose por

debajo del promedio regional, según el Banco Central de Reserva (BCR).

15

El spread de deuda de la región bajo cuatro puntos básicos, influido por datos de actividad

positivos a nivel global y mayor optimismo sobre el crecimiento mundial.

Riesgo País.

El riesgo país mide la capacidad del país para cumplir con sus deudas financieras, y el

riesgo político implícito, por ello se establece una calificación crediticia internacional. Un factor

influyente para alcanzar un alto rendimiento en el riesgo país son las inversiones extranjeras.

Los inversores ven en este índice una orientación, que explica el precio que arriesgarían

en un negocio, y pueden comparar y cuantificar donde es más o menos alto. Si el riesgo es

mayor no se logra obtener inversiones extranjeras, en cambio si el riesgo es menor incrementa

la posibilidad de atraer nuevas inversiones al país.

El indicador mide la diferencia de los títulos soberanos peruanos en comparación al del

bono del Tesoro estadounidense.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ministerio de trabajo

Con el Decreto Supremo N° 003-97-TR, se aprueba el Texto Único Ordenado del Decreto

Legislativo Nº 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral, con este decreto normativo

se regulará el régimen laboral del personal que se desempeñará en la empresa.

El Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA)

Funciona como organismo, anexo al Ministerio del Ambiente, tiene como finalidad la

supervisión y fiscalización ambiental. Además de resguardar el buen funcionamiento entre la

inversión privada y el resguardo del impacto ambiental. OEFA es el organismo Rector del

Sistema Nacional de Evaluación y Fiscalización Ambiental (Sinefa).

Dicho organismo fue creado el 2008 por el Decreto Legislativo N° 1013 – Decreto

Legislativo que aprueba la Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del

Ambiente, empezó sus actividades en el año 2010, el cual nos sirve de marco normativo

considerando que pertenecemos al rubro de Fabricación de productos de metales.

16

2.1.2. Del sector

2.1.2.1 Mercado Internacional.

Exportaciones

La Asociación de Exportadores (Adex ) informó que Bolivia es el principal destino de las

exportaciones nacionales de muebles de metal. Se estima que este país concentra el 53% del

total de cajas, armarios, exhibidores y juegos de comedor elaborados en el Perú.

En los últimos cuatro meses, las principales empresas exportadoras de muebles de metal

fueron R.T.C. Perú, Huawei del Perú , Spirit Marketing, Eltek Perú, Madera Transformada,

Visaju, Cetco, y Corporación Inoxidables Perú.

Estas empresas también exportan racks , percheros, planchadores metálicos , repisas,

rieles para vitrina, separadores de fierro y stands de fierro. En el 2016, los despachos sumaron

1.4 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 61.6% en comparación a lo

alcanzado en el 2015.

La Gerencia de Manufactura de Adex brindó las cifras sobre la exportación peruana y

reveló que los envíos a Chile crecieron en 149% durante los últimos cuatro meses. y este

representó un 14.8% de la exportación total.

También crecieron los envíos a Honduras, República Dominicana y Panamá. Sin

embargo, también hubo descensos de demanda en Hong Kong, Estados Unidos y Ecuador.

Según revela Adex, los muebles metálicos peruanos llegan a 15 países como Colombia, Costa

Rica, Guatemala, China y Argentina, entre otros. (La República, julio 2017).

En el siguiente cuadro podemos observar una lista de mercados importadores para el

producto de partida arancelaria 7326909000 (Manufacturas de hierro o acero), expresada en

miles de dólares americanos.

17

Tabla 9

Paises improtadores del producto

Importadores Valor exportado en 2012

Valor exportado en 2013




Mundo 5.340 4.102 4.898 6.095 10.666 Estados Unidos de América

659 795 1.998 2.816 4.164

España 1.524 89 43 693 3.002 Colombia 259 288 220 108 775 Chile 323 181 278 537 675 Panamá 108 150 131 87 336 México 322 159 163 412 308 Bolivia, Estado Plurinacional de

109 62 223 126 302

Indonesia 0 2 6 4 243 Singapur 0 30 0 0 108 Brasil 26 8 21 2 105

Fuente: Trade Map

Como se puede observar en el cuadro extraído de Trade Map, de los 10 países que más

importan este producto está encabezado por Estados Unidos de América, durante los últimos

años, así también podemos observar que Bolivia se ubica en el puesto 7 de los países

importadores del producto.

Precio mundial del acero

Para la fabricación de nuestro producto, la principal materia prima es el acero, por lo tanto,

debemos estar informados sobre los precios que se manejan en el mercado mundial, Donde

China es el país de mayor producción de este metal y el cual importa a los diferentes países

de la región.

Los precios de importación para los diferentes destinos del mundo varían según la región,

tenemos por ejemplo a Centroamérica con un precio promedio de US$ 384 /t, Perú, con un

precio promedio de US$ 413 /t, Colombia, con un precio promedio de US$ 426/t, y República

Dominicana con un precio promedio de US$ 434/t.

2.1.2.2 Mercado del Consumidor.

Un estudio de CPI de agosto del 2017 nos da a conocer la población y hogares por

distritos de Lima Metropolitana. Para segmentar nuestro mercado hemos elaborado un cuadro

con los distritos donde están enfocadas nuestras ventas.

18

Tabla 10

Población y Hogares según distritos 2017

Distrito Población % Hogares

Santiago de Surco 357.6 3.5 107.8

La Molina 178.2 1.7 48.0

San Miguel 140.9 1.4 44.8

San Borja 116.7 1.1 37.8

Miraflores 85.8 0.8 33.7

Jesús María 74.7 0.7 23.9

Magdalena del Mar 56.9 0.6 19.0

San Isidro 56.8 0.6 23.2

Lince 52.4 0.5 18.9

Barranco 31.2 0.3 10.9 Fuente: CPI Elaboración Propia

Además, en la siguiente imagen como información adicional del estudio de CPI, podemos

ver la cantidad y porcentaje de personas según nivel socioeconómico en Lima Metropolitana:

Figura 11. Personas según nivel socioeconómico 2017 Fuente: Estudio CPI 2017

El mercado del consumidor en Perú para accesorios en cuanto a muebles para TV, en

el cual se incluye el rack que funciona como soporte metálico adherido a la pared; se puede

apreciar de la siguiente manera:

19

Funcionalidad

Si considera instalar un televisor en la sala, usa un mueble que pueda cumplir con varias

funciones, como almacenamiento (para guardar las películas, el decodificador, DVD, etc.) y

estante decorativo (para colocar los accesorios).

Estética

Elige un centro de entretenimiento de diseño sobrio, el cual brinde armonía y elegancia a

este ambiente. Se inclina por modelos blancos, negros o beiges, sin tiradores y con puertas

abatibles, a fin de proyectar limpieza visual.

Geométrico

Los modulares de piso a techo son una opción creativa para mostrar el televisor. Vienen

en modelos limpios, lineales y sobrios, que aportan una cuota de minimalismo y sencillez al

ambiente.

Poco espacio

Cuando de espacios pequeños se trata, considera colgar el televisor a la pared con un

rack. Otra opción es colocarlo en un mueble tipo consola de poca profundidad (40 cm de

ancho, aproximadamente) y que tenga cajones con puertas. Si deseas que pase inadvertido,

cuelga cuadros alrededor del televisor.

Nosotros como empresa apuntamos a todas las características apreciadas por el

consumidor, pero nos centramos en dos de ellas: funcionalidad y poco espacio.

2.1.2.3 Mercado de Proveedores

De acuerdo a nuestro producto nuestra principal materia prima para producir el accesorio

de rack, es el metal denominado acero. El mercado local es abastecido por las empresas

siderúrgicas locales, Aceros Arequipa y Siderperú; y por un significativo número de empresas

importadoras como Tradi S.A., Comercial del Acero (Comasa), Inkaferro (ligada a

ArcelorMittal), entre otras. Todas estas empresas mencionadas anteriormente forman el

mercado de proveedores, La empresa Aceros Arequipa, es uno de los principales productores

de fierro, alambrón e insumos de acero en el país. Hasta noviembre del 2016, Aceros Arequipa

contaba con dos plantas de producción en Pisco y Arequipa, pero el directorio dispuso el cierre

de las operaciones en esta última con el objetivo de mejorar la eficiencia de sus procesos y

hacer frente a sus competidores a nivel global. Por lo tanto, por ser una empresa reconocida

a nivel nacional e internacional, y por tener insumos, procesos y productos de excelente

calidad, la empresa Aceros Arequipa será nuestro principal proveedor para la fabricación de

nuestro producto.

20

Fuente: acerosarequipa.com

2.1.2.4 Mercado Competidor.

Dentro del mercado de fabricantes de racks para tv y demás electrodomésticos tenemos

como los principales: Lima Rack Perú, Multyracks y Racks Smart tv. Sin embargo, nosotros

queremos ofrecer un accesorio para el rack de tv por lo tanto, es un mercado nuevo y del cual

competidores no existen.

2.1.2.5 Mercado Distribuidor.

Para la distribución del producto hemos pensado realizarlo a través de las tiendas por

departamento y los home center donde el cliente final tiene acceso a comprar en conjunto la

tv, el rack y el adaptador para rack. Estas tiendas que cuentan con posicionamiento en el

mercado como lo son: Hiraoka, Maestro; Sodimac, Promart, Saga y Ripley, servirán de

intermediario entre el cliente y nosotros. No se descarta realizar ventas vía on line, la cual va

a requerir de la funcionabilidad de una página web y creación de redes sociales.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

El mercado peruano posee actualmente diferentes modelos de racks que incluyen nuestro

aditamento. Sin embargo, la mayoría de los racks existentes tienen la función específica de

sostener al televisor más no a otros equipos adicionales (como el bluray, consolas de

videojuegos, etc.). Ante este hecho, observamos que no existen actualmente adaptadores a

estos racks y el cliente común opta por comprar muebles poco prácticos o sumamente caros.

Es por esta razón que se vió como una oportunidad de negocio este aditamento.

21

Competidores directos

Se encuentran todas las empresas que comercializan racks con distintos aditamentos

adicionales que se encuentran dentro de su fabricación. Dentro de los más competidores de

segundo grado más fuertes se encuentran: Rack Center Perú, Televiracks, Rack Max, entre

otros. Considerando que algunos de ellos trabajan dentro de empresas más grandes como

Promart, Saga Falabella, Ripley, Sodimac, entre otros.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La fuerza negociadora de los clientes es moderada. Esto se debe a que, si bien es cierto,

no existen productos iguales o similares con los cuales comparar; el cliente puede optar

simplemente por no comprarlo ya que es un producto nuevo y no se encuentran familiarizados

con él.

Por otro lado, existe el factor de integración hacia atrás. Esto se refiere a que el cliente

tiene la opción de seguir ingeniándoselas para no utilizar el aditamento y fabricar uno casero

por su cuenta. Este punto se encuentra de alguna manera cubierto debido al sector al que nos

dirigimos, el sector socioeconómico A y B de nuestro país prefiere tener un producto ya listo,

simple de usar, de calidad y estéticamente bonito y por esto la integración hacia atrás se

encuentra hasta un punto descartada.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

La fuerza negociadora de los proveedores es baja, ya que en nuestro país existen

diversas opciones para conseguir la materia prima.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Actualmente, si existen sustitutos. Se podrían considerar sustitutos a los productos que

poseen aditamentos ya incorporados en su fabricación. Una persona podría fácilmente optar

por ese producto en lugar de adquirir un aditamento adicional. Además, como se mencionó

anteriormente, la fabricación de productos similares es sencilla y si el producto tiene éxito

entonces será muy sencillo encontrar productos similares en el mercado.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

La principal barrera de entrada se encuentra en la capacidad económica que manejan las

distintas empresas del sector debido a sus desarrolladas economías de escala. Sin embargo,

la empresa busca diferenciarse a los demás debido a su calidad y a su servicio post-venta.

22

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1 Visión y Misión de la Empresa

Somos una empresa peruana que se dedica la fabricación y comercialización de rack

metálicos modulares para dispositivos multimedia que se adapta al rack de TV. Tenemos una

línea práctica y moderna del mercado con diseños innovadores de alta durabilidad para el

hogar.

Misión

Ser una empresa comprometida en fabricar productos innovadores de alta calidad para

el hogar brindando mucho ahorro de espacio, orden y seguridad para los dispositivos

multimedia.

Visión

Ser reconocidos como una empresa líder del mercado peruano en ofrecer a los hogares

soluciones únicas e innovadoras que excedan las expectativas del cliente en producto.

23

3.2 Análisis FODA

Tabla 11

Análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Empresarios Jóvenes con alta capacidad creativa

2. Personal comprometido con el proyecto (desempeño por resultado)

3. Experiencia y conocimiento del mercado objetivo.

4. Bajos costos operativos tanto de administración como de fabricación.

5. Compromiso con el adelanto de las tecnologías para estar al frente de las soluciones.

6. Empresa Pequeña, flexible y de rápida reacción y adaptación a cambios

1. Reducida base de datos inicial

del mercado objetivo 2. Falta de historial crediticio. 3. Baja Capacidad de inversión

inicial. 4. Inversión inicial en marketing

por debajo de lo esperado por el mercado

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1. Los precios y la facilidad de acceso a televisores permitirán el incremento del número de estos aparatos por familia

2. Posibilidad de crear alianzas estratégicas con empresas dedicadas a la fabricación de racks.

3. Fácil acceso a la integración vertical hacia atrás.

4. Gran cantidad de proveedores de materia prima

5. Baja dependencia de proveedores de materia prima

F1 – O2: Establecer una estrategia de venta del practirack con el distribuidor (por cada TV que se vende se ofrece un descuento para la adquisición de un practirack.

F3 – O3: Comenzar a analizar los procesos de producción y comercialización de producto relacionados a nuestro producto principal (nuevos soportes)

F3 – O1: Utilizar redes sociales y marketing digital a fin de conseguir una base de datos

F1 -- O3: conseguir un inversor Ángel para que provea capital a una empresa nueva sin historial crediticio

F2 -- O4: Trabajar con muestras gratuitas y apoyo al canal (trade Marketing)

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

1. Desarrollo de la tecnología Cloud y Streaming

2. La barrera de acceso al mercado es baja y por ende la aparición de nuevos y diferentes competidores es posible.

3. Bajo poder de negociación con clientes.

4. Posible aparición de productos alternativos en función al cambio de tecnologías.

F31– A1: Estar siempre presente en las ferias de tecnología para conocer las actualizaciones de estas para estar preparados

F6 - A3: Diseñar estrategias para la posibilidad de trabajar con consignaciones o stock en usufructo.

Constante monitoreo de la competencia.

D2 – A2: tratar de conseguir fondos Angel para poder trabajar en el desarrollo de mejoras de producto a fin de levantar las barreras de ingreso a nuevos competidores.

D1 – A3: Desarrollar visibilidad de la empresa y el producto en ferias, exposiciones, blogs técnicos y herramientas digitales diversas a fin de generar un atractivo a las compañías

Fuente: Elaboración Propia

24

3.3. Objetivos

• Posicionar nuestra empresa como una de las más destacadas dentro de la gama de

accesorios para TV.

• Lograr el reconocimiento de nuestro innovador producto en el mercado peruano.

• Alcanzar la satisfacción y utilidad de nuestros clientes.

• Brindar orden y seguridad a los hogares, mediante el uso del Practirack.

25

Capítulo IV: Investigación de mercado

4.1 Investigación de Mercado

Practirack SAC hace uso de la investigación de mercado con la finalidad de obtener

información precisa, esta debe reflejar la situación real para que pueda ser llevado a un

análisis.

“La investigación de mercado incluye la identificación, recopilación, análisis, difusión y

uso de información. Es un proceso sistemático y objetivo diseñado para identificar y resolver

problemas de marketing. De este modo, la investigación de mercados puede clasificarse como

investigación para la identificación y la solución de problemas.” Fuente: Diario Web Cars59

4.1.1. Criterios de segmentación

Para su segmentación de mercado se han considerado 4 criterios en base a los objetivos

de la empresa. Dicha investigación corresponde a un negocio B2C.

Tabla 12

Criterios de segmentación Segmentos

Geográfico

País Perú

Capital Lima

Distritos

La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesus María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel

Demográfico Hogares

Socioeconómico NSE A y B

Psicográfico Hogares

modernos

Se busca siempre estar actualizados con respecto a las novedades que van saliendo para el hogar

Fuente: Elaboración Propia.

“Hogares modernos de un nivel socioeconómico A y B de los distritos de La Molina,

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San

Miguel que busquen siempre estar actualizados respecto a las novedades que van saliendo

para el hogar”

26

4.1.2. Marco Muestral

Para el cálculo de dicha investigación se elaboró de la siguiente manera:

- Universo: Hogares de Lima Metropolitana.

- Elemento: NSE A y B, pertenecientes a los distritos de La Molina, Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

Calcular tamaño de la muestra (negocio B2C)

n = 1.962 * 0.5 * 0.5

0.052

n = 385

Tabla 13

Segmentación por área geográfica

Distrito Total de hogares año Nivel Socioeconómico Marco

0 A B Muestral

La Molina 49,841 35.90% 43.30% 39,474

Miraflores 34,341 35.90% 43.30% 27,198

San Isidro 23,815 35.90% 43.30% 18,861

San Borja 38,914 35.90% 43.30% 30,820

Surco 111,758 35.90% 43.30% 88,513

Jesús María 35,835 13.70% 58.00% 25,694

Lince 19,254 13.70% 58.00% 13,805

Pueblo Libre 28,680 13.70% 58.00% 20,564

Magdalena 19,627 13.70% 58.00% 14,072

San Miguel 46,209 13.70% 58.00% 33,132

Total 408,274 312,133

Fuente: Elaboración propia

Datos de CPI 2018 e INEI 2007

Interpretación: La tabla muestra 10 distritos (La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel) que conforman nuestro

mercado potencial de hogares del nivel socioeconómico A y B en 312,133 hogares.

4.1.3 Entrevista a profundidad

Se efectuaron 3 entrevistas a experto, competidor y proveedor los cuales vamos a

detallar a continuación.

27

1. Entrevista al experto

Objetivo: Obtener un mejor panorama e idea del negocio consultando con un experto en

racks y metalmecánica. Además, aprender del mercado objetivo al que nos dirigimos, conocer

las zonas estratégicas, rentabilidad, principales competidores.

Perfil

Nombre: Gonzalo Herrera Navarro

Profesión: Técnico en mecánica

Cargo: Gerente en Herrera Aceros SAC

Experiencia: 10 años en el rubro y 2 con su empresa

Fecha de Entrevista: 22/04/2018

Sobre el producto y su ingreso al mercado

Actualmente la compra de los televisores va en aumento, eso obliga muchas veces al

cliente a adquirir un rack teniendo en cuenta son más cómodos y seguros para el hogar, el

ingreso al mercado del Practirack para dispositivos móviles, me parece una buena idea, va a

ser aceptado debido a que en el mercado no existe un producto con esas características.

Tipos de Diseños

Hay tres diseños de racks, uno de ellos son los movibles que permiten cambiar de

posición al televisor y los otros que son los estáticos se mantienen fijos que son más baratos,

pero ya no son tan comerciales. De acuerdo al diseño y estructura del Practirack considerando

que se adaptan solo a racks movibles, me parecen que son buenos para ahorrar espacio

además hoy en día en la mayoría de las casas o negocios que visitamos, observamos que

adquieren más los racks movibles que los fijos.

Puntos estratégicos

Los clientes adquieren su Tv con frecuencia en Saga Falabella, Ripley, Hiraoka, etc.

Muchas veces no solo te venden el rack movible, además te venden el servicio de instalación.

Considero que esos puntos estratégicos serían los más importantes.

¿Qué tan viable es esta propuesta de negocio?

Me parece viable debido al gran consumo de televisores que hay hoy en día, cada

televisor siempre va con un Decodificador y/o Directv, ya no se emplea el uso del cable

mágico, entonces sí es viable, hay público y sí hay necesidad de un rack para dispositivos.

¿Es viable una alianza estratégica con las grandes tiendas como Sodimac, Promart ,

Home Center?

28

Una alianza estratégica sería bastante importante, tomando en cuenta que te vas a dirigir

a personas que van a comprar su rack movible o que ya cuentan con uno, Promart y

Homecenter venden productos para el hogar y también podría ser una opción, pero una

alianza con la Curacao o Hiraoka sería mucho mejor, porque ahí está tu público objetivo

2. Entrevista al competidor

Objetivo: Obtener información sobre cómo funciona la logística y producción de racks,

conocer los pros y contra del producto y las características que necesita el mercado para

saber cuan factible es este negocio de concretarse la propuesta.

Perfil

Nombre: Raúl Fernando Merino Aguilar

Profesión: Ingeniero Mecánico

Cargo: Gerente General y dueño de Polinomio S.R.L

Experiencia: 20 años


¿Cómo debe funcionar la logística y producción del negocio prop uesto en este

caso sobre Practirack?

Un proceso crítico, es el productivo, pero tiene como input al proceso de abastecimiento

y logística de los materiales todo debe caminar de la mano, pensando realizar compras de

volumen óptimo para producir un lote mínimo que es la ventaja que deberíamos tener, fabricar

lotes de cantidad mínima, óptima y calidad para que sean rentables.

¿Cuáles son los pros y contra que se identificarían para este tipo de negocio?

Este producto es novedoso y eso nos da una ventaja porque va a dar una solución y va

a ser buen recibido en el mercado. Se podría ingresar con un precio mayor, también es buena

opción vender en retail o vía online. Sin embargo, es un producto fácil de copiar, se debe

patentar para crear barreras antes nuevos competidores y/o productos sustitutos, algo que

también se puede considerar una desventaja es que lo puedes vender una o dos a un cliente,

pero difícilmente te volverá a comprar en el tiempo.

¿Qué tan costoso puede ser la materia prima a emplear?

En general para la fabricación de racks y soportes, es el acero y/o el aluminio, son costos

significativos para el costo total del producto.

• Empleando material de acero el costo del producto se distribuye de la siguiente forma:

Hemos calculado que, en el caso del acero, 40% es materia prima, 40% es mano de

obra directa y 20% costos indirectos de fabricación.

29

• Empleando material de aluminio el costo del producto se distribuye de la siguiente

forma: Para el aluminio es 50% materia prima, 33% mano de obra directa y 14% costos

indirectos de fabricación.

¿Qué tan viable es esta propuesta de negocio?

Es totalmente viable, la primera fase del ciclo de vida del producto es donde se debe

consolidar e ingresar a diversas tiendas retail, y obtener una mayor utilidad al inicio, esto ira

decayendo en el tiempo conforme aparezcan nuevos productos y/o competidores, pero la

fortaleza del Practirack debe ser un producto elegante, modular y accesible para el mercado

3. Entrevista al proveedor

Objetivo: Obtener información del mercado objetivo, acerca de la percepción actual de

los productos sustitutos e identificar si existen oportunidades de alianzas estratégicas y a su

vez conocer la importancia de la necesidad de optimizar espacio.

Perfil

Nombre: Vanessa Santisteban Huapaya

Profesión: Licenciada en Administración

Cargo: Logística en Corporación Aceros Arequipa

Experiencia: 3 años


Sobre los tipos de metales a emplearse para la fabricación del Practirack

Los tipos de metales para la fabricación de rack son los aceros laminados fríos, los

espesores son de 1mm a 2mm, mientras menos espesor más liviano será el producto, sin

embargo, con los dobleces de la plancha del metal siempre se genera más resistencia y

fortaleza.

¿Qué tan seguro es el uso de rack en el hogar?

Los aceros al doblarse siempre tienen una mayor resistencia y dureza, no hay riesgos de

caída en caso de sismo, cabe mencionar que los racks, están diseñados para sostener y/o

soportar 30kg aproximado, dependiendo del tipo de rack. Por lo tanto, son seguros para el

hogar y para prevenir riesgos.

30

4.1.4 Focus Group

Tabla 14

Aplicación del Focus Group

Focus Group Nº1:


Datos Focus Group 1 Focus Group 2 Fecha 20/04/2018 21/04/2018 Números de Participantes

7 6

Residencia de los Participantes

La Molina, Surco, Pueblo Libre, Miraflores, San Isidro, Surco, Jesús María.

La Molina, Surco, San Borja, Pueblo Libre, San Borja.

Nivel Socioeconómico A y B A y B

Duración 40 min 35 min

Objetivos

Identificar las preferencias del cliente al conocer de nuestro producto.

Identificar las preferencias del cliente al conocer de nuestro producto

Identificar qué es lo que más resalta en nuestro producto

Identificar qué es lo que más resalta en nuestro producto

Validar y evaluar la aceptación del producto.

Validar y evaluar la aceptación del producto


31

Focus Group Nº2:


Conclusiones:

Perfil del Cliente

• Los clientes confían más si el Practirack cuenta con garantía de 1 año o 1 año y medio,

como mínimo.

• Sugieren que se ofrezca algún tipo de servicio post venta con el fin de darle

mantenimiento al Practirack.

• Los clientes manifestaron que las instrucciones sean didácticas y con imagen para un

mejor entendimiento del uso e instalación.

• Los clientes manifestaron que actualmente usan de muebles para colocar sus

dispositivos electrónicos, pero que les ocupa mucho espacio

• Referente a la compra del producto, indican que sería ideal adquirirlo en Sodimac,

Homecenter etc. Pero también en tiendas como Cuaracao, Saga, Ripley para adquirir

todo en un solo lugar.

Validación del Producto

• Los clientes mostraron aceptación del Practirack.

• Los clientes manifestaron que el producto es novedoso y útil.

• Los clientes manifestaron que desean enterarse de nuestro servicio por las redes

sociales y avisos publicitarios.

• Los clientes indicaron que están dispuestos a pagar entre S/130 y S/150 soles.

• Los clientes mencionaron que usan contantemente su decodificador y bluray.

Cambios

32

• Se ha considerado incluir la opción de ventas online.

• Se ha considerado incluir una nueva línea de Practirack con la opción de adquirirlos

en algunos colores

4.1.5 Encuestas

La organización elaboró el formato para la aplicación de le encuesta en base al tamaño

de la muestra.

Resultados:

Pregunta 4


Interpretación: El gráfico nos refleja la distribución de nuestro público objetivo de las zonas

6 y 7 de Lima Metropolitana registrando en La Molina un 19% y en Magdalena un 16.5%

siendo las más representativas.

Respuesta Cantidad Porcentaje

Jesús María 41 10.4%

La Molina 75 19%

Magdalena 65 16.5%

Pueblo Libre 50 12.7%

San Isidro 35 8.9%

San Miguel 42 10.6%

San Borja 37 9.4%

Surco 49 12.7%

Total 395 100%

33

Pregunta 8


Interpretación: Interpretación: Observamos que el 74.9% de personas considera la

compra de productos para la seguridad y mejora del hogar.

Pregunta 11


Interpretación: La mayoría de encuestados invertiría en su hogar con el fin de disponer

de un mayor espacio.


Si 296 74.9%

No 99 25.1

Total 395 100%


Si 389 98.5%

No 6 1.5%

Total 395 100%

34

Pregunta 13


Interpretación: Se registra 329 hogares cuenta con 1ó 2 televisores y 66 hogares cuentan

con 3 o 4.

Pregunta 14


Interpretación: Los resultados indican que cuentan con un rack móvil con el objetivo de

ahorrar espacio.


Si 329 83.3%

No 66 16.7%

Total 395 100%


Ahorro espacio 248 62.8%

Seguridad 158 40%

Evitar riesgos 63 15.9%

Confort 53 13.4%

Total 395 100%

35

Pregunta 19

Fuente: Elaboración propia Interpretación: Observamos que la mayoría de personas cuentan objetos amplios (mueble

o soporte) los cuales quitan espacio y generan riesgos.

Pregunta 22

Fuente: Elaboración propia Interpretación: Podemos observar que contamos con la aprobación del mercado con un

97.5%


Si 290 73.4%

No 105 26.6%

Total 395 100%


Si 385 97.5%

No 10 2.5%

Total 395 100%

36

Pregunta 23


Interpretación: Vemos que los clientes estarían dispuestos a pagar entre S/131 a S/150

soles.

Pregunta 24



S/90 a S/110 98 24.8%

S/111 a S/130 143 36.2%

S/131 a S/150 118 29.9%

S/151 a mas 36 9.1%

Total 395 100%


Si 364 92.2%

No 31 7.8%

Total 395 100%

37

Interpretación: Se aprecia que estarían dispuestos a invertir entre 1 a 2 Practiracks.

Pregunta 27


Interpretación: Los clientes optan por adquirirlo en Centros Comerciales

Sección 2: Perfil del cliente

Se puede observar que los encuestados en su mayoría consideran importante la

seguridad en el hogar por lo tanto se aprecia que sí comprarían un producto para optimizar

los espacios, es el motivo principal para adquirir un rack, ya que cuentan con 1 ó 2 televisores

por hogar, puesto que actualmente el mueble o soporte con el que cuentan para sus

dispositivos electrónicos les reduce espacio y genera grandes riesgos.

Lo que más valoran es la seguridad y ahorro de espacio por lo que estos futuros clientes,

consideran que brindar una garantía por el Practirack, sería de gran respaldo.

Por todo lo antes mencionado, los clientes están dispuestos a pagar entre S/130 a S/150

soles y optan por una presentación en caja.


Modulo 74 18.7%

Centro comercial 308 78%

Local 54 13.7%

Supermercado 81 20.5%

Total 395 100%

38

Sección 3: Validación del producto

En su mayoría los clientes mostraron aceptación por el producto y manifestaron que

prefieren adquirirlo en los diversos centros comerciales de Lima. También han considerado

que los atributos más importantes del producto son tamaño, garantía, precio y seguridad; por

lo cual están dispuestos a comprar entre 1 ó 2 Practirack para su hogar

Asimismo, desean conocer de producto por redes sociales y páginas web.

4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial

De acuerdo a los criterios de segmentación se elaboró el siguiente cuadro de mercado

potencial del año 2019 al año 2023, para los distritos mencionados se recurrió a la tasa de

crecimiento poblacional por distrito a nivel de hogares, además de los niveles

socioeconómicos A y B.

FÓRMULA

Total de Hogares * (Suma de NSE A + NSE B)

Tabla 15

Mercado Potencial

Distrito

Mercado Potencial

2019

Mercado Potencial

2020

Mercado Potencial

2021

Mercado Potencial

2022

Mercado Potencial

2023 La Molina 40,988 42,560 44,192 45,887 47,647 Miraflores 27,715 28,242 28,780 29,327 29,885 San Isidro 19,361 19,874 20,401 20,942 21,497 San Borja 31,729 32,664 33,627 34,618 35,639 Surco 91,763 95,132 98,625 102,246 106,001 Jesús María 27,321 29,052 30,892 32,849 34,930 Lince 14,063 14,327 14,595 14,868 15,146 Pueblo Libre 21,292 22,045 22,826 23,634 24,470 Magdalena 14,536 15,016 15,511 16,023 16,551 San Miguel 34,174 35,248 36,357 37,500 38,679 Total 322,942 334,161 345,806 357,894 370,445

Fuente: INEI Elaboración: Propia Expresado en número de hogares Se reconoce al distrito de Surco y al de la Molina como los más atractivos para enfocar

los esfuerzos del negocio.

39

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

• ¿Estaría dispuesto a comprar un producto para la optimización de espacio?

SI NO

98.50% 1.50%

• ¿Estaría dispuesto a comprar un rack para dispositivos como Bluray, decodificador,

consola de videojuegos, etc para la optimización de espacio?

SI NO

93.90% 6.10%

Fuente: Elaboración Propia (Información de las Encuestas)

Determinación del mercado disponible:

Fórmula: Mercado Potencial * 0.985 * 0.939

Tabla 16

Mercado Disponible

Distrito Mercado

Disponible 2019

Mercado Disponible

2020

Mercado Disponible

2021 Mercado

Disponible 2022

Mercado Disponible

2023 La Molina 37,910 39,364 40,874 42,442 44,070 Miraflores 25,634 26,122 26,619 27,125 27,641 San Isidro 17,908 18,382 18,869 19,369 19,883 San Borja 29,346 30,212 31,102 32,019 32,963 Surco 84,873 87,989 91,220 94,569 98,042 Jesus María 25,270 26,870 28,573 30,383 32,307 Lince 13,007 13,251 13,499 13,751 14,009 Pueblo Libre 19,693 20,390 21,112 21,859 22,633 Magdalena 13,445 13,888 14,346 14,820 15,308 San Miguel 31,608 32,602 33,627 34,684 35,775 Total 298,694 309,070 319,841 331,022 342,630 % Crecimiento - 3.47% 3.48% 3.50% 3.51%


AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 322,942 334,161 345,806 357,894 370,445

Mercado Disponible 298,694 309,070 319,841 331,022 342,630 Fuente: Elaboración Propia Expresado en número de hogares

40

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para la determinación del mercado efectivo se tomó en cuenta los datos sacados en el

INEI, el censo 2017 y 2018; así como las encuestas elaboradas por nuestra cuenta. A

continuación, el resultado de la pregunta pertinente en la encuesta:

Nuestro producto es un rack modular para dispositivos multimedia (DirectTV,

decodificadores, bluray, play station, etc.). Que se acopla al rack de tv ya existente. Es

regulable, facil de colocar y retirar sin perforar la pared; además viene incorporado una toma

eléctrica doble con la finalidad conectar en estos ambos dispositivos de tal modo que sólo

quede un cable conectado a la pared. Por otro lado, existen unos anillos pasa cables para el

orden de los mismos, lo cual brinda ahorro en el espacio, orden y estética.

• ¿Compraría nuestro Practirack?

SI NO

97.50% 2.50%

• ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Practirack?

Figura 12. Capacidad de pago

41

Fuente: Encuestas propias elaboradas online / Elaboración Propia

Ante los resultados de la encuesta, consideramos que el precio de venta más apropiado

es de S/.130.00. Por lo tanto, se suman los porcentajes de las personas que manifestaron

pagar entre “S/111.00 - S/130.00”, “S/131.00 – S/150.00”, “S/151.00 a más” lo cual arroja un

porcentaje de 75.2%. A continuación, el siguiente cuadro:

Fórmula: Mercado Disponible * 0.975 * 0.752

Tabla 17

Mercado Efectivo

Distrito Mercado

Efectivo 2019 Mercado




Efectivo 2023

La Molina 27,796 28,862 29,969 31,118 32,312 Miraflores 18,795 19,153 19,517 19,888 20,266 San Isidro 13,130 13,478 13,835 14,202 14,578 San Borja 21,517 22,151 22,804 23,476 24,169 Surco 62,229 64,514 66,882 69,338 71,884 Jesus María 18,528 19,701 20,949 22,277 23,688 Lince 9,537 9,716 9,897 10,083 10,271 Pueblo Libre 14,439 14,950 15,479 16,027 16,594 Magdalena 9,858 10,183 10,519 10,866 11,224 San Miguel 23,175 23,903 24,655 25,430 26,230 Total 219,003 226,610 234,507 242,705 251,217 % Crecimiento - 3.47% 3.48% 3.50% 3.51%


Expresado en Hogares

CUADRO RESUMEN

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 Mercado Potencial 322,942 334,161 345,806 357,894 370,445

Mercado Disponible 298,694 309,070 319,841 331,022 342,630 Mercado Efectivo 219,003 226,610 234,507 242,705 251,217


4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Para considerar un mercado objetivo de 5% con una tasa de crecimiento conservadora

de 2% anual. Utilizaremos los siguientes supuestos:

• Nuestra propuesta es innovadora, no tiene una competencia directa en el mercado.

De S/ 90 a S/ 110 24.80%

De S/ 111 a S/ 130 36.20%

De S/ 131 a S/ 150 29.90%

De S/ 151 a más 9.10%

100.00%

42

• El competidor entrevistado con su marca propia y con los 10 años de antigüedad en

el rubro, aun no alcanza el 20% del mercado, es por eso que consideramos al menos

la cuarta parte de esa cuota para el inicio de nuestro proyecto.

• Según un estudio realizado por la prestigiosa empresa de investigación de mercados

GFK, los resultados del primer trimestre han superado las expectativas en la venta de

televisores. Según GKF, se registró un crecimiento de 25% en valor con respecto al

año 2017 a nivel mercado general; mientras que en los últimos cinco años ha sido

entre 1% a 3%.

• Dentro de este crecimiento, Lima lidera las ventas en valor con 51%, seguido por el

norte con 22%, el sur con 15%, y por último el centro y oriente ambos con 6%.

• “Se trata de un crecimiento histórico tratándose del primer trimestre en el año ya que

por lo general durante esta temporada el crecimiento en ventas a nivel nacional es

entre 1 a 3%; y los picos de venta se dan durante los meses de julio o diciembre por

fechas coyunturales de Fiestas Patrias o Navidad” dijo, Mariano Rabanal, director

comercial de LG Perú.

• Por otro lado, el primer trimestre dio como resultado que los Hipermercados fueron el

principal canal de ventas de televisores, cuyo crecimiento es de 34% con respecto al

2017 a nivel mercado general. Seguido por Tiendas por departamento con 32%; y

Especialistas con 12%.

• Otro dato importante recuperado sobre una campaña del MTC, sobre el apagón

analógico de tv´s, es que desde que los tv led y lcd empezaron a venderse en el 2007

y recién en el 2012 alcanzaron un volumen significativo (arriba del millón de equipos).

Todo aquel ciudadano que compró un TV antes de que se masificará la venta de

equipos listos para el ISDB-T se verá en la inquietud de comprar uno nuevo para estar

listo para el apagón analógico el 2020, es decir el mercado de venta de tv´s estará en

constante cambio positivo para la demanda, lo que eso significa que esto tiene un

impacto positivo en nuestro proyecto.

• Por lo tanto, si en los últimos cinco años el crecimiento del mercado de venta de

televisores ha sido entre 1% a 3%, este es un dato importante ya que nuestro producto

Practirack considera el mercado de venta de televisores como referencia para nuestro

nivel productivo, es así que para nuestro proyecto consideraremos un término medio

de 2% para el valor porcentual del crecimiento a lo largo del horizonte de evaluación

del proyecto.

% BASE 5%

% CRECIMIENTO 2% Lo cual arrojó el siguiente resultado:

43

Tabla 18

Mercado Objetivo

Distrito Mercado

Objetivo 2019 Mercado




Objetivo 2023 Crecimiento - 2% 2% 2% 2%

Respecto a la base 5% 7% 9% 11% 13% La Molina 1,390 1,418 1,446 1,475 1,504 Miraflores 940 959 978 997 1,017 San Isidro 656 670 683 697 711 San Borja 1,076 1,097 1,119 1,142 1,165 Surco 3,111 3,174 3,237 3,302 3,368 Jesus María 926 945 964 983 1,003 Lince 477 486 496 506 516 Pueblo Libre 722 736 751 766 781 Magdalena 493 503 513 523 534 San Miguel 1,159 1,182 1,206 1,230 1,254 Total 10,950 11,169 11,393 11,620 11,853 % Crecimiento - 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

Fuente: CPI – INEI / Elaboración propia

4.2.5 Frecuencia de compra.

El Practirack, no es un producto con alta rotación de ventas debido a la naturaleza de su

objetivo. Por lo tanto, se evaluó la frecuencia de compra por meses, trimestres y años. A

continuación, los resultados:

Surge debido a la pregunta: ¿Cuántos Practirack compraría? Siendo las respuestas 1-2

o 3-4.

Tabla 19

Frecuencia de compra anual Cantidad Anual

Practirack por año Cantidad % Practirack por año

1 182 46.10% 0.461

2 182 46.10% 0.922

3 16 3.90% 0.117

4 15 3.90% 0.156

Total 395 100.00% 1.656

Fuente: Entrevistas propias hechas a través de encuestas online / Elaboración propia

44

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Por lo tanto, sabiendo que la frecuencia de compra por hogar es de 1.656 Practiracks (redondeado a 2 unidades) nuestra demanda por

distrito sería la siguiente:

Tabla 19

Demanda anual por distrito en unidades

Distrito Demanda año 2019

% Del Total 2019

Demanda año 2020

% Del Total 2020

Demanda año 2021

% Del Total 2021

Demanda año 2022

% Del Total 2022

Demanda año 2023

% Del Total 2023

La Molina 2780 12.69% 2835 12.69% 2892 12.69% 2950 12.69% 3009 12.69% Miraflores 1880 8.58% 1917 8.58% 1955 8.58% 1995 8.58% 2034 8.58% San Isidro 1313 6.00% 1339 6.00% 1366 6.00% 1393 6.00% 1421 6.00% San Borja 2152 9.82% 2195 9.82% 2239 9.82% 2283 9.82% 2329 9.82%

Surco 6223 28.41% 6347 28.41% 6474 28.41% 6604 28.41% 6736 28.41% Jesús María 1853 8.46% 1890 8.46% 1928 8.46% 1966 8.46% 2006 8.46%

Lince 954 4.35% 973 4.35% 992 4.35% 1012 4.35% 1032 4.35% Pueblo Libre 1444 6.59% 1473 6.59% 1502 6.59% 1532 6.59% 1563 6.59% Magdalena 986 4.50% 1006 4.50% 1026 4.50% 1046 4.50% 1067 4.50% San Miguel 2317 10.58% 2364 10.58% 2411 10.58% 2459 10.58% 2509 10.58%

Total 21900 100.00% 22338 100.00% 22785 100.00% 23241 100.00% 23706 100.00%

Fuente: CPI – INEI / Elaboración Propia

45

4.2.7 Estacionalidad

En cuanto a la estacionalidad se tomó en referencia la siguiente pregunta de la encuesta:

• ¿En qué trimestre del año compraría nuestro Practirack?

Lo cual arrojó el siguiente resultado:

Tabla 20

Demanda por estación

Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV

ENCUESTAS 19.36% 25.74% 30.75% 24.15%

2019 15.00% 31.00% 27.000% 27.00%

2020 25.30% 25.30% 19.800% 29.60%

2021 25.30% 25.30% 19.800% 29.60%

2022 25.30% 25.30% 19.800% 29.60%

2023 25.30% 25.30% 19.800% 29.60% Fuente: Elaboración Propia

Aunque las encuestas arrojaron resultados mayores en el Trimestre II y III, se tomó en

cuenta el hecho de que las encuestas pudieron ser influidas por ser los más cercanos a la

fecha que se realizó la encuesta. Sin embargo, obteniendo datos de los focus group y de los

expertos, se hizo el cruce de información y se realizó un mejor pronóstico para los años

venideros tomando en cuenta las fechas de mayor demanda como el día del padre, día de la

madre, gratificaciones de Julio y Navidad.

46

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.

De acuerdo a los resultados en la preferencia de precios mostrada anteriormente,

se elaboró el siguiente cuadro asignando un precio intermedio que no se aleje mucho de lo

que el consumidor prefiere y que no nos afecte financieramente:

Producto Valor de Venta IGV Precio de Venta

Practirack 118.6440678 21.3559322 130

El consumidor en promedio opinaba pagar 130 soles. Es por esto que nos quedamos con

ese precio ya que es coherente con el público que nos dirigimos. Por otro lado, se proyecta

variar los precios y reducir costos debido a factores como la competencia y economías de

escala:

Tabla 21

Proyección del precio en el tiempo

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Practirack 130 125 125 120 120

Además, se tiene en cuenta la estacionalidad de los precios dependiendo del calendario

peruano. Tomando en cuenta las posibles ofertas que se puedan lanzar en temporadas de

alta demanda como el día de la Madre, el día del Padre, gratificaciones de Julio, Navidad,

entre otros:

Tabla 22

Proyección de ventas en unidades por mes año 2019

2019

Enero 5.00% 1095

Febrero 5.00% 1095

Marzo 5.00% 1095

Abril 5.00% 1095

Mayo 13.00% 2847

Junio 13.00% 2847

Julio 17.00% 3723

Agosto 5.00% 1095

Septiembre 5.00% 1095

Octubre 5.00% 1095

Noviembre 5.00% 1095

Diciembre 17.00% 3723

Total 100% 21,900

Fuente: Encuestas – Entrevistas a profesionales / Elaboración Propia

47

Tabla 23


2020

Enero 5.00% 1117

Febrero 5.00% 1117

Marzo 5.00% 1117

Abril 5.00% 1117

Mayo 13.00% 2904

Junio 13.00% 2904

Julio 17.00% 3798

Agosto 5.00% 1117


Octubre 5.00% 1117



Total 100% 22,338


Tabla 24


2021

Enero 5.00% 1139

Febrero 5.00% 1139

Marzo 5.00% 1139

Abril 5.00% 1139

Mayo 13.00% 2962

Junio 13.00% 2962

Julio 17.00% 3873

Agosto 5.00% 1139


Octubre 5.00% 1139



Total 100% 22,785


48

Tabla 25


2022

Enero 5.00% 1162

Febrero 5.00% 1162

Marzo 5.00% 1162

Abril 5.00% 1162

Mayo 13.00% 3021

Junio 13.00% 3021

Julio 17.00% 3951

Agosto 5.00% 1162


Octubre 5.00% 1162



Total 100% 23,241


Tabla 26

Proyección de ventas por mes año 2023

2023

Enero 5.00% 1185

Febrero 5.00% 1185

Marzo 5.00% 1185

Abril 5.00% 1185

Mayo 13.00% 3082

Junio 13.00% 3082

Julio 17.00% 4030

Agosto 5.00% 1185


Octubre 5.00% 1185



Total 100% 23,706


4.3 Marketing Mix

4.3.1 Producto

Actualmente podemos encontrar en el mercado dos tipos de racks entre ellos se

encuentra el movible y no movible y ambos tienen solo la función de sostener el televisor, sin

embargo, al analizar la necesidad de los hogares hemos creado un nuevo producto.

49

Practirack es un aditamento de metal muy útil, cómodo y fácil de ser instalado, que se

brindara a los hogares, ya que permite acoplarse a cualquier rack movible de televisor, con la

finalidad de acomodar los dispositivos multimedia para los televisores tales como

decodificadores, dvd, bluray, consolas de videojuego y más en el mismo rack de metal, de tal

forma que se ahorre espacio en el hogar y se mantenga la estética, este aditamento tendrá

bandejas rebatibles las cuales se pueden ir agregando conforme se va adquiriendo más

dispositivos o retirando conforme se tengan menos dispositivos. Cabe recalcar que no solo se

brindará ahorro de espacio, sino seguridad para los equipos y para el hogar ya que contará

con un sistema único de ordenamientdo de cables.

Antes Antes

Ahora

50

4.3.2 Precio

Según el estudio del mercado y de la competencia de las diferentes empresas de Rack

en el Perú hemos logrado obtener la siguiente información, adjunta en el cuadro comparativo

de precios, tomando en cuenta que hoy en día no solo existe el Rack para tv sino para los

dispositivos multimedia.

Con respecto al precio de nuestro producto Practirack hemos tomado en cuenta los

precios de la competencia, las encuestas a nuestro mercado objetivo, segmento A y B, precios

fijos y variables del costo de producción y hemos determinado un precio accesible de S/. 130

nuevos soles, ya que con el producto podrás disfrutar de un área más organizada, ahorradora

de espacio y elegante, para mantener un orden adecuado en los dispositivos que necesita el

televisor para explotar sus funciones, formalizando este rubro con una empresa que brinde la

seguridad y confianza a los clientes.


.

4.3.3 Plaza

Practirack se distribuirá según el estudio de CPI de agosto del 2017 en la población y

hogares de 6 distritos de Lima Metropolitana para segmentar nuestro mercado nos

CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS

EMPRESAS PRECIO EN EL MERCADO

RACKCENTER TV S/. 90 - S/. 400

MEGA RACK S/. 85 - S/. 180

TELEVIRACK S/. 80 - S/. 175

RACKFORTE S/. 110 - S/. 200

51

posicionaremos en Santiago de Surco, La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro, Pueblo

Libre, Magdalena, Jesús María y Lince.

También Practirack buscará distribuir el producto a través de empresas dedicadas a la

venta de televisores y racks tales como Ripley, Saga, Hiraoka, La Curacao las cuales están

ubicadas en lugares estratégicos con gran afluencia de tránsito de personas que buscan la

comodidad para sus hogares y es de fácil visibilidad para nuestro público objetivo.

4.3.4 Promoción

Practirack buscará distribuir el producto a través de empresas dedicadas a la venta de

televisores y racks tales como Ripley, Saga, Hiraoka, La Curacao las cuales están ubicadas

en lugares estratégicos con gran afluencia de tránsito de personas que buscan la comodidad

para sus hogares y es de fácil visibilidad para nuestro público objetivo, para eso elaboraremos

diferentes alianzas y promociones en las diferentes tiendas indicadas en líneas anteriores.

• Por la compra de un televisor de 49” podrá obtener gratis un practirack.

52

• Por la compra de un televisor y un Play Station 4 podrá llevarse un practirack y un polo

original de Perú para que pueda disfrutar el mundial 2018.

• Los practiracks también podrán ser vendidos de manera independiente en las tiendas

por el precio S/ 150.00 nuevos soles.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento será las diferentes tiendas por departamento como Saga

Falabella, Ripley, Hiraoka y Curacao, nos apoyaremos con publicidad como banners, volantes

y módulos en los establecimientos para dar a conocer el nuevo producto y los beneficios y

empezará la campaña que por la compra de un TV de 49” se llevará gratis el practirack con 2

bandejas.

53

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma Societaria

Nuestra empresa Ingeniería Metálica tendrá como forma societaria una sociedad anónima

cerrada, según la Ley General de Sociedades (Ley 26887).

Ingeniería Metálica será una organización, la cual contará con la participación de cinco

(5) socios en un principio, como sabemos que podemos ampliar el número de socios a la

cantidad de veinte (20), nos reservaremos la admisión de futuros socios lo cual irá de acuerdo

al crecimiento de la empresa.

Los accionistas de la empresa, poseerán acciones por igual cantidad entre los cinco

socios iniciales, es decir será de forma equitativa, así mismo todos los socios participarán

activamente en las decisiones de la organización. Decisiones que deben contar con un

quórum para poder ser llevadas a cabo

Las acciones de Ingeniería Metálica S.A.C. no estarán inscritas en el Registro Público del

Mercado de Valores.

La empresa no contará con un Directorio, será el Administrador quien será el encargado

de asumir las facultades de la empresa.

En el siguiente cuadro veremos la distribución del capital de Ingeniería Metálica S.A.C.

Tabla 27

Aporte de Capital Social

CAPITAL SOCIAL

Accionistas % Cargo

Geraldine Linares Salinas 20% Gerente General

Andrés Merino Sotillo 20% Jefe de Producción

Jason Morveli Osores 20% Administrador

Anaís Reyes Reyes 20% Jefe de Ventas

Davis Quispe Álvarez 20% Contador

Total 100% Fuente: Elaboración Propia

a. Actividades y Valorización

La constitución de empresa es un procedimiento a través del cual una persona o grupo

de personas registran su empresa ante el Estado para que este les ofrezca los beneficios de

ser formales.

Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)

• Búsqueda y reserva de nombre

54

• Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta)

• Abono de capital y bienes

• Elaboración de Escritura Pública

• Inscripción en Registros Públicos

• Inscripción al RUC para Persona Jurídica

Tabla 28

Valorización de Constitucion de Empresa

Actividades Detalles Tiempo

Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta

Búsqueda de nombre

Se realiza en la SUNARP 30 minutos S/. 4.24 S/.0.76 S/. 5.00

Reserva de nombre Se realiza en la SUNARP

30 días hábiles S/. 16.95 S/.3.05 S/. 20.00

Minuta de Constitución y

Escritura Pública

Se elabora la minuta de constitución de la empresa. Se eleva a escritura pública ante un Notario.

3 días hábiles S/. 1,016.95 S/.183.05 S/. 1,200.00

Inscripción en Registros Públicos

y entrega de Testimonio a la

empresa Inscripción en SUNARP

30 días hábiles S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Obtención del RUC

Inscripción como Persona Jurídica en SUNAT. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Legalizaciones de Libros

Se legaliza ante Notario Público: Libro de Actas de Junta General de Accionistas, Libro de Matrícula de Accionistas y Libro Contable

2 días hábiles S/. 152.54 S/.27.46 S/. 180.00

MONTO TOTAL S/. 1,402.54 S/.252.46 S/. 1,655.00


55

5.1.2 Registro de Marcas y Patentes

Puedes registrar la marca que distingue o identifica tu producto o servicio. Puede ser una

palabra, un dibujo, letras, números o embalajes, objetos, emblemas o elementos figurativos,

sonidos o melodías hasta marcas olfativas como fragancias.

Con este registro, te conviertes en el dueño y en el único autorizado para usarla en el

territorio nacional. No puedes registrar elementos o signos de tu marca que se parezcan o

sean iguales a marcas que han sido registradas o solicitadas con anterioridad.

Requisitos:

• Archivo en pdf de tu DNI, Carné de Extranjería, Pasaporte o RUC, para la modalidad

online (Personas Jurídicas deberán presentar RUC).

• Completar la solicitud online o descargar el Formato de solicitud para la modalidad

presencial (3 copias).

• Imagen de tu marca impresa de 5cm x 5cm en blanco y negro o a color si deseas

proteger los colores (Se recomienda enviar una copia del logotipo al correo logos-

[email protected] en formato JPG o TIFF a 300dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles.).


Tabla 29

Valorización de Registro de Marcas y Patentes


Actividades Detalles Tiempo Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta

Búsqueda fonética (30.49) /figurativa

(38.46) Búsqueda en Indecopi

Todo el trámite dura entre 60 y 90 días hábiles

S/. 58.43 S/. 10.52 S/. 68.95

Solicitud de Registro

Solicitar a Indecopi el registro de la marca. El registro del logo se realiza con tres copias a color S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Obtención del título de Propiedad Intelectual /

Publicación en Diario Oficial

Luego de obtener el título de propiedad de la marca, se realiza la publicación en el diario El Peruano S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

MONTO TOTAL S/. 711.81 S/. 128.13 S/. 839.94

56

5.1.3 Licencias y Autorizaciones

Si deseas empezar un negocio en un local, propio o alquilado, debes obtener una licencia

de funcionamiento. Estas licencias se solicitan en las municipalidades donde operará el

negocio. Se solicitarán los siguientes requisitos:

• Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución gratuita o de libre

reproducción), con carácter de declaración jurada, que incluya:

* Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

* Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso de

persona jurídica u otros entes colectivos; o, tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación.

• Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas

u entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requiere

de carta poder con firma legalizada.

• Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.

Para la Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil se tendrán en cuenta los

siguientes requisitos:

• Solicitud de inspección.

• Copia del plano de Ubicación.

• Copia de los planos de arquitectura (distribución).

• Copia de los Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos

de seguridad.

• Copia del Plan de Seguridad.

• Copia del certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.

• Copia de los certificados de conformidad emitidos por OSINERGMIN cuando

corresponda.

• Pago por derecho de trámite.

57


Tabla 30

Valorización de Licencias y Autorizaciones


5.1.4 Legislación Laboral

El registro de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) es un registro en el que pueden

inscribirse las micro y pequeñas empresas (MYPE) para acceder a los beneficios de la Ley

MYPE. Pueden entrar en REMYPE las micro y pequeñas empresas constituidas por personas

naturales o jurídicas dedicadas a actividades como extracción, transformación, producción,

comercialización de bienes o prestación de servicios. Asimismo, deben tener como mínimo

un trabajador. Para el registro de microempresa necesitas tener el RUC, usuario y Clave SOL

de la micro empresa.

Los beneficios laborales para la micro empresa son: Remuneración mínima; jornada de

trabajo de ocho horas; descanso semanal y en días feriados; remuneración por trabajo en

sobretiempo; descanso vacacional de 15 días calendarios; cobertura de seguridad social en

salud a través del SIS (SEGURO INTEGRAL DE SALUD); cobertura previsional.

Actividades Detalles Tiempo Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta

Licencia de Funcionamiento

Se tramitará en la Municipalidad de Ate y se presentará: Declaración Jurada (incluir RUC), vigencia de poder e inspección técnica de Defensa Civil 15 días hábiles S/. 213.22 S/. 38.38 S/. 251.60

Inspección Técnica de Seguridad de

Defensa Civil

Se debe aprobar las condiciones de seguridad y estar aprobadas por Indeci. El costo de la inspección varía de acuerdo al perímetro del área a constatar. Para la empresa será de 300 MT2 06 días hábiles S/. 137.20 S/. 24.70 S/. 161.90

MONTO TOTAL S/. 350.42 S/. 63.08 S/. 413.50

58


Tabla 31

Valorización de Legislación Laboral

Actividades Detalles Valorización (%) Planillas Los empleados son registrados en planilla en

un plazo no mayor a 72 horas. Actualmente se llevan a cabo mediante planilla electrónica desarrollado por Sunat, que tiene dos componentes T-Registro y Plame.

Jornada de Trabajo La jornada ordinaria de trabajo es de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

Sobretiempo Para las dos primeras horas será 25% por hora calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador y 35% para las horas restantes. También podrá ser pagado con días de descanso.

Vacaciones Corresponde otorgar al trabajador 15 días

calendario por año completo de servicios.

Gratificación Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).

CTS Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

EsSalud Cobertura de seguridad social en salud a través del EsSalud. 9%

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Nivel de riesgo II comprendido para industrias manufactureras. El aporte será de 1.23 % de tu remuneración mensual 1.23%

SNP Parte del sueldo del empleado se le retendrá para guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se genere su jubilación. 13%


5.1.5 Legislación Tributaria

Para el Régimen MYPE Tributario tendrá las siguientes tasas:

• El Impuesto General a las Ventas (IGV) el cual tiene una tasa del 18%.

• El Impuesto a la Renta dependerá del siguiente cuadro:

59

Impuesto a la Renta Anual

Renta Neta Tasa Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%


El Impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, es un Impuesto creado en el año 2004,

que permite la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realizan las

personas y empresas a través de empresas del sistema financiero, utilizando los medios de

pago que la ley permite.


Tabla 32

Valorización de Legislación Tributaria Actividades Detalles Valorización (%)

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava las ventas en función del valor del producto vendido.

18%

Impuesto a la Renta

El impuesto a la renta anual si las ventas ascienden hasta 15 UIT el IR será 10% y si

supera más de 15 UIT será de 29.5% 29.5%

Impuesto a las Transacciones Financieras

(ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el

monto transado. 0.005%


60

5.1.6 Resumen del Capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Producción.

Tabla 33

Consolidación de Valorización del Estudio Legal Administración Ventas Producción

Descripción Valor Venta IGV 18% Precio Venta % Distrib. Total %

Distrib. Total % Distrib. Total Constitución de la Empresa

Búsqueda de nombre S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 100% S/. 5.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Reserva de nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 100% S/. 20.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Minuta de Constitución y Escritura Pública S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 100% S/. 1,200.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Inscripción en Registros Públicos y entrega de Testimonio a la empresa S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 100% S/. 250.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 100% S/. 0.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Legalizaciones de Libros S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 100% S/. 180.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Registro de Marcas y Patentes Búsqueda fonética/figurativa S/. 58.43 S/. 10.52 S/. 68.95 80% S/. 55.16 20% S/. 13.79 0% S/. 0.00 Solicitud de Registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 80% S/. 427.99 20% S/. 107.00 0% S/. 0.00 Obtención del título de Propiedad Intelectual / Publicación en Diario Oficial S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 80% S/. 188.80 20% S/. 47.20 0% S/. 0.00

Licencias y Autorizaciones Licencia de Funcionamiento S/. 213.22 S/. 38.38 S/. 251.60 50% S/. 125.80 20% S/. 50.32 30% S/. 75.48 Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil S/. 137.20 S/. 24.70 S/. 161.90 50% S/. 80.95 20% S/. 32.38 30% S/. 48.57

TOTAL S/. 2,464.78 S/. 443.66 S/. 2,908.44 S/. 2,533.70 S/. 250.69 S/. 124.05


61

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional

Los organigramas permiten conocer de manera gráfica la ubicación de cada puesto,

su interrelación y las líneas jerárquicas y de comunicación. B.,W. (2014).

A continuación, se presenta el organigrama de Practi rack:

Figura 13. Tabla organizacional Fuente: Elaboración Propia

5.2.2 Servicios tercerizados

Outsourcing es hoy en día un negocio global de US$ 6 billones, y son indudables los

beneficios que esta práctica ha traído y traerá al mundo comercial. Por ejemplo, se

reducirán y compartirán los riesgos gracias a un mayor flujo de información; se crearán

nuevas oportunidades de crecimiento para los empleados; y, mejorará el estado de la

economía, pues las compañías estarán dispuestas a pagar por servicios más

especializados. Corbett, M. (2004)

Para el caso de Practirack; los servicios a tercerizar serán los siguientes: contabilidad,

limpieza, sistema de alarma por vigilancia, pintura de los racks.

GERENTE GENERAL

asesor de ventas(2)

operarios

(11)

CONTADOR ASISTENTE DE GERENCIA

62

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo

Tabla 34

Puesto de Tabajo – Gerente General Fuente: Elaboración Propia

Administración

Descripción y perfil de puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas

Experiencia 2 Años en empresas de servicios comerciales

Otros Manejo de Office a nivel avanzado

Habilidades Liderazgo Orientación al logro Tolerancia a la presión

Acciones y Resultados esperados

Lograr el cumplimiento de los objetivos, asignados por la gerencia, velando por el correcto funcionamiento del negocio y la armonía del entorno de trabajo. Analizar los futuros proyectos como la toma de decisiones.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/ 4,000 Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas Tipo de Sueldo Fijo Mensual

63

Tabla 35

Perfil del puesto – Asistente d Gerencia

Fuente:

Elaboración Propia

Administración


Nombre del puesto Asistente de Gerencia

Competencias


Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas

Experiencia 2 Años en empresas de servicios comerciales

Otros Manejo de Office a nivel avanzado



Lograr el cumplimiento de los objetivos, asignados por la gerencia, velando por el correcto funcionamiento del negocio y la armonía del entorno de trabajo.


Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/ 1,000 Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si


64

Tabla 36

Perfil del puesto – Asesor de Ventas

Fuente:

Elaboración Propia

Administración


Nombre del puesto Asesor de ventas

Competencias


Educación Universitaria Licenciado Administración

Experiencia 2 años de experiencia liderando equipos de ventas

Otros Deseable con estudios especialidad en técnica de ventas



Mejorar las ventas de la empresa, creando estrategias a corto y largo plazo que permitan alcanzar las metas propuestas por la alta gerencia.


Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/2500 Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si


65

Tabla 37

Perfil del puesto – Operarios Administración


Nombre del puesto Operarios Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria Licenciado Ingeniería Industrial

Experiencia 2 Años de experiencia liderando equipos de ventas

Otros Deseable con estudios especialidad en operaciones industrial


Mejorar los tiempos y costos de las operaciones, controlando la producción y merma del servicio. Manejar los horarios de rotación del equipo a cargo y dar asistencia en caso de ser necesario.

Acciones y Resultados esperados Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/930.00

Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


66

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Tabla 38

Perfil del puesto – Servicio Tercerizado Servicio Tercerizado

Descripción y perfil de puesto Nombre del puesto Contador

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria Colegiado Contabilidad Experiencia 2 Años de experiencia en posiciones

de contabilidad Otros Deseable con estudios especializados

tributación y auditoría Habilidades Liderazgo

Análisis crítico de estados financieros Comunicación efectiva


Preparar y analizar los estados financieros para brindar asesoría e informar a la gerencia general para la toma de decisiones.

Condiciones del puesto Tipo de contrato Por locación de servicios Remuneración S/500.00 Ubicación Física - Beneficios Sociales No Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas Tipo de Sueldo Fijo Mensual


67

Tabla 39

Perfil del puesto – Transporte Servicio Tercerizado


Nombre del puesto Transporte

Competencias


Educación Licencia de conducir A3 Conductor -

Experiencia 5 años de experiencia

Otros Deseable con experiencia en repartición de productos en centros comerciales

Habilidades Liderazgo

Orden y responsabilidad

Tolerancia a la presión

Acciones y Resultados esperados Preparar coordinar la repartición de los practiracks a los clientes

Tipo de contrato Contrato a plazo determinado

Remuneración S/2,240.00

Ubicación Física Campo

Beneficios Sociales No

Jornada Diurna

Horario 08:00 horas – 18:00 horas

Tipo de Sueldo Por Contrato


5.2.5. Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 40

Formas de Contratación Puesto / Servicio Tipo de Contrato

Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada

Asistente de Gerencia Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)

Asesor de ventas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)

Servicio de pintura Contrato por locación de servicios Operario Contrato por tiempo completo Serv. Tercerizado de Contabilidad Contrato por locación de Servicios Serv. Tercerizado de Limpieza Contrato por locación de Servicios

Serv. Tercerizado de Vigilancia Contrato por locación de Servicios


68

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Tabla 41

Tipo de Regimen Laboral para los Puestos de Trabajo

Puesto / Servicio Tipo de Régimen

Gerente General Reg. Mype Dec. Legislativo 1269

Asistente de gerencia Reg. Mype Dec. Legislativo 1269

Asesor de ventas Reg. Mype Dec. Legislativo 1269

Operario Reg. Mype Dec. Legislativo 1269


69

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 42

Planilla 1er Año

Planilla 1er año

Puesto Sueldo Básico

Asig. Fam.

Essalud Gratifica- ción

CTS Seguros/ Otros

N° Pers Totales x Puesto

Gerente General S/. 4,000 S/. 93 S/. 360 S/. 4,720 S/. 2,440 S/. 133 1 S/. 61,173 Asistente de Gerencia S/. 1,000 S/. 93 S/. 90 S/. 1,180 S/. 645 S/. 33 1 S/. 15,398 Asesor de ventas (2) S/. 2,500 S/. 93 S/. 225 S/. 2,950 S/. 1,542 S/. 83 2 S/. 76,571 Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 1,097 S/. 603 S/. 31 11 S/. 157,627

Totales S/. 8,430 S/. 372 S/. 759 S/. 9,947 S/. 5,230 S/. 281 15 S/. 310,769 Fuente: Elaboración propia

Tabla 43

Planilla 2do Año Planilla 2do año


Asig. Fam.

Essalud Gratifica-

ción CTS

Seguros/ Otros

N° Pers Total año x Puesto

Gerente General S/. 4,000 S/. 93 S/. 360 S/. 4,720 S/. 2,440 S/. 133 1 S/. 61,173

Asistente de Gerencia S/. 1,000 S/. 93 S/. 90 S/. 1,180 S/. 645 S/. 33 1 S/. 15,398

Asesor de ventas (2) S/. 2,500 S/. 93 S/. 225 S/. 2,950 S/. 1,542 S/. 83 2 S/. 76,571

Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 1,097 S/. 603 S/. 31 11 S/. 157,627

Totales S/. 8,430 S/. 372 S/. 759 S/. 9,947 S/. 5,230 S/. 281 15 S/. 310,769


70

Tabla 44

Planilla 3er año

Planilla 3er año


Asig. Fam. Essalud

Gratifica- ción CTS

Seguros/ Otros N° Pers Total año x Puesto





Totales S/. 9,180 S/. 368.00 S/. 826 S/. 10,832 S/. 5,679 S/. 306 15 S/. 333,656

Fuente: Elaboración propia. Tabla 45

Planilla 4to año Planilla 4to año


Asig. Fam. Essalud

Gratifica- ción CTS

Seguros/ Otros N° Pers Total año x Puesto





Totales S/. 9,180 S/. 372 S/. 826 S/. 10,832 S/. 5,679 S/. 306 15 S/. 333,656

Fuente: Elaboración propia.

71

Tabla 46

Planilla 5to año Planilla 5to año


Asig. Fam.

Essalud Gratifica- ción

CTS Seguros/ Otros

N° Pers Total año x Puesto





Totales S/. 9,780 S/. 400 S/. 880 S/. 11,540 S/. 6,052 S/. 326 15 S/. 346,783


72

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 47

Gastos por Servicios Tercerizados 1er Año

Puesto Importe Mensual Costo Anual

Contador S/. 500.00 S/. 6,000.00

Limpieza S/. 450.00 S/. 5,400.00

Sist. Vigilancia S/. 150.00 S/. 1,800.00

Total S/. 1,100.00 S/. 13,200.00


Tabla 48

Gastos por Servicios Tercerizados 2do Año


Contador S/. 550.00 S/. 6,600.00

Limpieza S/. 475.00 S/. 5,700.00


Total S/. 1,200.00 S/. 14,400.00


Tabla 49

Gastos por Servicios Tercerizados 3er Año



Total S/. 200.00 S/. 2,400.00


Tabla 50

Gastos por Servicios Tercerizados 4to Año


Limpieza S/ 525.00 S/ 6,300.00

Sist. Vigilancia S/ 225.00 S/ 2,700.00

Total S/ 1,400.00 S/ 16,800.00


73

Tabla 51

Gastos por Servicios Tercerizados 5to Año


Contador S/. 700.00 S/. 8,400.00

Limpieza S/. 550.00 S/. 6,600.00

Total S/. - S/. 15,000.00


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 52

Horario de trabajo del personal

Personal Clasificación por área Horario

Lun - Vie Sábados Gerente General Administrativo 9am - 7pm 9am - 12pm Asistente de Gerencia Administrativo 9am - 7pm 9am - 12pm Asesor de Ventas Administrativo 9am - 7pm 9am - 12pm

Operario Operaciones (MOD) 8am - 5pm / 10am - 7pm /

11 am - 8pm


74

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Durante el proceso de produccion se genera un cuello de botella en el ensamblaje del

rack, el cual demora un tiempo de media hora (1800 seg).

Tabla 53

Procesos Fuente: Elaboración propia

b. Cálculos.

Tabla 54

Taba de Operaciones con mayor tiempo

Operación con mayor tiempo Ensamblaje Capacidad diaria (racks/día) 107 considerando 2 turno

Capacidad mensual (22 días) racks/mes 2347 Capacidad anual racks/año 28,160


75

6.1.2 Capacidad utilizada

a. Capacidad utilizada demanda proyectada

Tabla 55

Tabla Preliminar de Producción del Proyecto Etapa Cant. de Racks % Sampling % Merma Stock de PT

Lanzamiento Dic 2018 + IIPT 22 1.00% 3.0% 10% 2019 21900 1.00% 3.0% 10% 2020 22338 0.70% 3.0% 10% 2021 22785 0.49% 3.0% 10% 2022 23241 0.39% 3.0% 10% 2023 23706 0.31% 3.0% 10%


c. Cálculos

Tabla 56

Tabla de Calculos de utilización

% Capacidad Utilizada 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda anual en unidades 21,900 22,338 22,785 23,241 23,706

Demanda mensual en unidades 1,825 1,862 1,899 1,937 1,975

Demanda diaria en unidades (22 días) 83 85 86 88 90

Capacidad Utilizada % 78% 79% 81% 83% 84%

Capacidad ociosa % 22% 21% 19% 17% 16% Fuente: Elaboración propia

6.1.3 Capacidad máxima

a. Criterios

Se considera un jornal de 24h / día (3 turnos)

b. Cálculos

Tabla 57

Capacidad máxima Capacidad Máxima (unidades) 2019 2020 2021 2022 2023 Producción (racks/ hora) 13 13 13 13 13 Máximo número de horas de trabajo/día 8 8 8 8 8

considerando 1 turno

Capacidad máxima diaria (racks) 107 107 107 107 107 Capacidad Utilizada 200% 200% 200% 200% 200%


76

Cortado de Plancha

Electrodo

Argollas Pernos Toma Eléctrica Pintura en Polvo Plancha de metal

A Punzonadora

Perforar Plancha

A Plegadora

Doblar Plancha

A zona de soldadura

Ensamblar

Soldar Piezas

A zona de preparado

Agua

Preparar piezas (Lijar y lavar)

Agua

A zona de pintado

Pintar

Secar (horno)

Enfriar

Control de Calidad

A zona de ensamblado

Símbolo Etapa Número

Operación 9

Transporte 7

A Almacén Producto Terminado

Cajas

EmbalarInspección 1

Almacén 1

Operación Inspección 1

TOTAL 19

1

2

3

1

2

3

4

4

1

5

5

6

1

7

6

8

9

7

1

6.2 Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Operación


77


6.2.2 Programa de producción

El programa de producción se realizó en base a los volúmenes de ventas proyectados

para el año 2019 y los incrementos correspondientes para los siguientes años.

Las premisas para el programa de producción se muestran en la siguiente tabla

Tabla 58

Etapas de lanzamiento Etapa Cant. de Racks % Sampling % Merma Stock de PT

Lanzamiento Dic 2018 + IIPT 226 1.00% 3.0% 10% 2019 21900 1.00% 3.0% 10% 2020 22338 0.70% 3.0% 10% 2021 22785 0.49% 3.0% 10% 2022 23241 0.39% 3.0% 10% 2023 23706 0.31% 3.0% 10%


Operación Transporte Inspección Retraso Almacenamiento

Recepción de materiales

30 Inspección materiales

4 Transporte a almacén de materias primas

Almacenamiento materias primas

34.8 Cortar plancha

3 Transporte a zona máquina punzonadora

120 Perforar plancha

4 Transporte a zona máquina plegadora

108 Realizar doblez plancha

3 Transporte a zona de soldadura

180 Soldar piezas

5 Transporte a zona de preparado

240 Preparación piezas

3 Transporte a zona de pintado

360 Pintado de piezas

72 Secado de piezas

72 Enfriado

75 Control de calidad

3 Transporte a zona de ensamblado

540 Ensamblado

36 Embalado

4 Transporte a Almacén de Producto Terminado

Almacenamiento de Producto Terminado

Distancia

(m)

Tiempo

(seg)Descripción

78

Tabla 59

Programa de producción por Practiracks Año 2019 (en unidades)

Año 2019 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Practirack %

Demanda PractiRack Unid. 1095 1095 1095 2262 2847 2847 3723 1095 1095 1095 1095 3723 23068

Sampling 1.00% Unid. 219 11 11 11 23 28 28 37 11 11 11 11 37 231

Merma 3.00% Unid. 6.6 33 33 33 68 85 85 112 33 33 33 33 112 692

Inventario Final 10.00% Unid. 110 110 226 285 285 372 110 110 110 110 372 112 2309

Inventario Inicial Unid. -110 -110 -110 -226 -285 -285 -372 -110 -110 -110 -110 -372 -2307

Total Unidades de Practirack 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992


Tabla 60


Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Practirack %

Demanda PractiRack Unid. 1117 1117 1117 2308 2904 2904 3798 1117 1117 1117 1117 3798 23529

Sampling 0.70% Unid. 8 8 8 16 20 20 27 8 8 8 8 27 165

Merma 3.00% Unid. 34 34 34 69 87 87 114 34 34 34 34 114 706

Inventario Final 10.00% Unid. 112 112 231 290 290 380 112 112 112 112 380 114 2355

Inventario Inicial Unid. -112 -112 -112 -231 -290 -290 -380 -112 -112 -112 -112 -380 -2353 Total Unidades de

Practirack 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Fuente: Elaboración propia

79

Tabla 61


Año 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Practirack %

Demanda PractiRack Unid. 1139 1139 1139 2354 2962 2962 3873 1139 1139 1139 1139 3873 23999 Sampling 0.49% Unid. 6 6 6 12 15 15 19 6 6 6 6 19 118 Merma 3.00% Unid. 34 34 34 71 89 89 116 34 34 34 34 116 720 Inventario Final 10.00% Unid. 114 114 235 296 296 387 114 114 114 114 387 116 2402 Inventario Inicial Unid. -114 -114 -114 -235 -296 -296 -387 -114 -114 -114 -114 -387 -2400 Total Unidades de Practirack 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839


Tabla 62

Programa de producción por Practiracks Año 2022 (en unidades) Año 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Practirack %



80

Tabla 63

Programa de producción por Practiracks Año 2023 (en unidades) Año 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Practirack %



Tabla 65

Resumen de programa de producción por Practiracks 2019-2023 (en unidades)

Programa de Producción Anual

AÑO

2019 2020 2021 2022 2023

Practiracks 23,992 24,402 24,839 25,312 25,678

Total Practiracks 23,992 24,402 24,839 25,312 25,678 Fuente: Elaboración propia

81

6.2.3 Necesidad de materias prima e insumos

En el siguiente cuadro observamos la cantidad de materia prima e insumos que se

necesitarán para la elaboración de un Practirack.

Tabla 64

Materia prima e Insumos por producto

MATERIA PRIMA, INSUMOS POR PRODUCTO PRACTIRACK

Materia Prima Unidad CANTIDAD

Plancha de Acero Laminado al frio M2 0.6

Argollas (pasacables) unidad 6.0

Tomas doble de corriente unidad 2.0

Pintura en polvo kg 1.2

Etiqueta de marca Unidad 1.0

Caja de empaque Unidad 1.0 Fuente: Elaboración propia

Tabla 65

Clasificación de la receta para los productos

PRACTIRACK

Plancha de Acero Laminado al frio M. PRIMA

Argollas (pasacables)

INSUMOS

Tomas doble de corriente

Pintura en polvo

Etiqueta de marca

Caja de empaque Fuente: Elaboración propia

Consideramos como política de stock para la materia prima e insumos un 10% como stock

de seguridad de materiales y 3% de merma, de esta forma obtenemos la necesidad de materia

prima e insumos para el proyecto.

82

Tabla 66 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2019

Año 1 (2019) dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 135.3 683.3 683.3 753.3 1446.8 1776.5 1829.1 2165.5 683.3 683.3 683.3 841.0 2166.8 Merma (3%) 4.1 20.5 20.5 22.6 43.4 53.3 54.9 65.0 20.5 20.5 20.5 25.2 65.0 Inventario Final (10%) 13.5 68.3 68.3 75.3 144.7 177.7 182.9 216.5 68.3 68.3 68.3 84.1 216.7 Inventario Inicial 0.0 -13.5 -68.3 -68.3 -75.3 -144.7 -177.7 -182.9 -216.5 -68.3 -68.3 -68.3 -84.1 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 152.9 758.6 703.8 782.9 1559.5 1862.8 1889.2 2264.1 555.6 703.8 703.8 882.0 2364.4 15183

Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Argollas pasacables (unidad) 1353 6833 6833 7533 14468 17765 18291 21655 6833 6833 6833 8410 21668 Merma (3%) 41 205 205 226 434 533 549 650 205 205 205 252 650 Inventario Final (10%) 135 683 683 753 1447 1777 1829 2165 683 683 683 841 2167 Inventario Inicial 0 -135 -683 -683 -753 -1447 -1777 -1829 -2165 -683 -683 -683 -841 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 1529 7586 7038 7829 15595 18628 18892 22641 5556 7038 7038 8820 23644 151834

Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Tomas Dobles de corriente (unidad) 451 2278 2278 2511 4823 5922 6097 7218 2278 2278 2278 2803 7223 Merma (3%) 14 68 68 75 145 178 183 217 68 68 68 84 217 Inventario Final (10%) 45 228 228 251 482 592 610 722 228 228 228 280 722 Inventario Inicial 0 -45 -228 -228 -251 -482 -592 -610 -722 -228 -228 -228 -280 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 510 2529 2346 2610 5198 6209 6297 7547 1852 2346 2346 2940 7881 50611

Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Pintura en polvo (kg) 270.7 1366.6 1366.6 1506.7 2893.5 3553.1 3658.2 4331.0 1366.6 1366.6 1366.6 1681.9 4333.6 Merma (3%) 8.1 41.0 41.0 45.2 86.8 106.6 109.7 129.9 41.0 41.0 41.0 50.5 130.0 Inventario Final (10%) 27.1 136.7 136.7 150.7 289.4 355.3 365.8 433.1 136.7 136.7 136.7 168.2 433.4 Inventario Inicial 0.0 -27.1 -136.7 -136.7 -150.7 -289.4 -355.3 -365.8 -433.1 -136.7 -136.7 -136.7 -168.2 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 305.9 1517.2 1407.6 1565.9 3119.0 3725.6 3778.5 4528.2 1111.1 1407.6 1407.6 1763.9 4728.8 30367

Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Etiqueta de marca (unidad) 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 Merma (3%) 7 34 34 38 72 89 91 108 34 34 34 42 108 Inventario Final (10%) 23 114 114 126 241 296 305 361 114 114 114 140 361 Inventario Inicial 0 -23 -114 -114 -126 -241 -296 -305 -361 -114 -114 -114 -140 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 255 1264 1173 1305 2599 3105 3149 3774 926 1173 1173 1470 3941 25306

Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Caja de empaque (unidad) 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 Merma (3%) 7 34 34 38 72 89 91 108 34 34 34 42 108 Inventario Final (10%) 23 114 114 126 241 296 305 361 114 114 114 140 361 Inventario Inicial 0 -23 -114 -114 -126 -241 -296 -305 -361 -114 -114 -114 -140 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 255 1264 1173 1305 2599 3105 3149 3774 926 1173 1173 1470 3941 25306

Fuente: Elaboración Propia Tabla 67

Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2020

83

Año 2 (2020) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 694.9 694.9 766.4 1471.5 1806.9 1860.5 2202.0 694.9 694.9 694.9 855.8 2203.3 Merma (3%) 20.8 20.8 23.0 44.1 54.2 55.8 66.1 20.8 20.8 20.8 25.7 66.1 Inventario Final (10%) 69.5 69.5 76.6 147.2 180.7 186.0 220.2 69.5 69.5 69.5 85.6 220.3 Inventario Inicial -216.7 -69.5 -69.5 -76.6 -147.2 -180.7 -186.0 -220.2 -69.5 -69.5 -69.5 -85.6 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 568.6 715.8 796.5 1586.2 1894.6 1921.6 2302.2 565.1 715.8 715.8 897.5 2404.2 15084

Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Argollas pasacables (unidad) 6949 6949 7664 14715 18069 18605 22020 6949 6949 6949 8558 22033 Merma (3%) 208 208 230 441 542 558 661 208 208 208 257 661 Inventario Final (10%) 695 695 766 1472 1807 1860 2202 695 695 695 856 2203 Inventario Inicial -2167 -695 -695 -766 -1472 -1807 -1860 -2202 -695 -695 -695 -856 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5686 7158 7965 15862 18946 19216 23022 5651 7158 7158 8975 24042 150839

Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Tomas Dobles de corriente (unidad) 2316 2316 2555 4905 6023 6202 7340 2316 2316 2316 2853 7344 Merma (3%) 69 69 77 147 181 186 220 69 69 69 86 220 Inventario Final (10%) 232 232 255 491 602 620 734 232 232 232 285 734 Inventario Inicial -722 -232 -232 -255 -491 -602 -620 -734 -232 -232 -232 -285 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1895 2386 2655 5287 6315 6405 7674 1884 2386 2386 2992 8014 50280

Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Pintura en polvo (kg) 1389.9 1389.9 1532.8 2943.1 3613.7 3720.9 4403.9 1389.9 1389.9 1389.9 1711.6 4406.6 Merma (3%) 41.7 41.7 46.0 88.3 108.4 111.6 132.1 41.7 41.7 41.7 51.3 132.2 Inventario Final (10%) 139.0 139.0 153.3 294.3 361.4 372.1 440.4 139.0 139.0 139.0 171.2 440.7 Inventario Inicial -433.4 -139.0 -139.0 -153.3 -294.3 -361.4 -372.1 -440.4 -139.0 -139.0 -139.0 -171.2 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1137.2 1431.6 1593.0 3172.4 3789.2 3843.3 4604.4 1130.2 1431.6 1431.6 1795.1 4808.3 30168

Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Etiqueta de marca (unidad) 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 Merma (3%) 35 35 38 74 90 93 110 35 35 35 43 110 Inventario Final (10%) 116 116 128 245 301 310 367 116 116 116 143 367 Inventario Inicial -361 -116 -116 -128 -245 -301 -310 -367 -116 -116 -116 -143 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 948 1193 1328 2644 3158 3203 3837 942 1193 1193 1496 4007 25140

Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Caja de empaque (unidad) 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 Merma (3%) 35 35 38 74 90 93 110 35 35 35 43 110 Inventario Final (10%) 116 116 128 245 301 310 367 116 116 116 143 367 Inventario Inicial -361 -116 -116 -128 -245 -301 -310 -367 -116 -116 -116 -143 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 948 1193 1328 2644 3158 3203 3837 942 1193 1193 1496 4007 25140

Fuente: Elaboración Propia Tabla 68

Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2021 Año 3 (2021) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 707.4 707.4 780.3 1498.0 1839.3 1893.9 2241.1 707.4 707.4 707.4 871.5 2242.5

84

Merma (3%) 21.2 21.2 23.4 44.9 55.2 56.8 67.2 21.2 21.2 21.2 26.1 67.3 Inventario Final (10%) 70.7 70.7 78.0 149.8 183.9 189.4 224.1 70.7 70.7 70.7 87.1 224.2 Inventario Inicial -220.3 -70.7 -70.7 -78.0 -149.8 -183.9 -189.4 -224.1 -70.7 -70.7 -70.7 -87.1 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 579.0 728.6 811.0 1614.7 1928.6 1956.2 2343.1 575.3 728.6 728.6 914.0 2446.9 15355







85

Tabla 69 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2022

Año 4 (2022) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 720.9 720.9 795.2 1526.6 1874.3 1930.0 2283.6 720.9 720.9 720.9 888.2 2285.0 Merma (3%) 21.6 21.6 23.9 45.8 56.2 57.9 68.5 21.6 21.6 21.6 26.6 68.6 Inventario Final (10%) 72.1 72.1 79.5 152.7 187.4 193.0 228.4 72.1 72.1 72.1 88.8 228.5 Inventario Inicial -224.2 -72.1 -72.1 -79.5 -152.7 -187.4 -193.0 -228.4 -72.1 -72.1 -72.1 -88.8 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 590.3 742.5 826.5 1645.5 1965.3 1993.5 2387.5 586.2 742.5 742.5 931.6 2493.3 15647







86

Tabla 70

Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2023 Año 5 (2023) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 734.7 734.7 810.5 1555.9 1910.3 1967.2 2327.4 734.7 734.7 734.7 905.4 2256.3 Merma (3%) 22.0 22.0 24.3 46.7 57.3 59.0 69.8 22.0 22.0 22.0 27.2 67.7 Inventario Final (10%) 73.5 73.5 81.1 155.6 191.0 196.7 232.7 73.5 73.5 73.5 90.5 225.6 Inventario Inicial -228.5 -73.5 -73.5 -81.1 -155.6 -191.0 -196.7 -232.7 -73.5 -73.5 -73.5 -90.5 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 601.7 756.8 842.4 1677.1 2003.0 2031.9 2433.2 597.5 756.8 756.8 949.6 2459.1 15866







87

Tabla 71

Necesidad de Materia Prima e insumos para el proyecto Año Total Materia Prima / Insumo 2019 2020 2021 2022 2023 Proyecto Plancha de Acero Laminado al frio (m2) 15,183 15,084 15,355 15,647 15,866 77,135 Argollas pasacables (unidades) 151,834 150,839 153,546 156,471 158,661 771,351 Tomas doble de corriente (unidades) 50,611 50,280 51,182 52,157 52,887 257,117 Pintura en polvo (kg) 30,367 30,168 30,709 31,294 31,732 154,270 Etiqueta de marca (unidades) 25,306 25,140 25,591 26,079 26,443 128,559 Caja de empaque (unidades) 25,306 25,140 25,591 26,079 26,443 128,559


6.2.4 Programa de compras de materias primas e insu mos

Para el programa de compras se utilizaron las necesidades de las materias primas e

insumos para cada mes, obteniendo así el programa de compras para el proyecto.

Tabla 72

Cuadro de equivalencias y costos

MATERIA PRIMA, INSUMOS - PRACTIRACK

Materia Prima Unidad Costo s/ IGV

Plancha de Acero Laminado al frio Plancha de 2.9 m2 S/50.00

Argollas (pasacables) Ciento S/12.00

Tomas doble de corriente unidad S/5.00

Pintura en polvo 5 kg S/13.81

Etiqueta de marca ciento S/10.00

Caja de empaque ciento S/70.00 Fuente: Elaboración Propia

88

Tabla 73

Programa de compra de materia prima e insu mos año 2019 Programa de compras para el año 2019

Equivalencia m2 Cantidad mínima 2.9 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 152.9 758.6 703.8 782.9 1559.5 1862.8 1889.2 2264.1 555.6 703.8 703.8 882.0 2364.4 Acero laminado al frio comprado (m2) 153.7 759.8 704.7 783.0 1560.2 1864.7 1890.8 2264.9 556.8 704.7 704.7 884.5 2366.4 Saldo a favor 0.8 2.0 2.9 3.0 3.7 5.5 7.1 7.9 9.1 10.0 11.0 13.5 Total Acero en stock (m2) 153.7 760.6 706.7 785.9 1563.2 1868.4 1896.3 2272.0 564.7 713.8 714.7 895.5 2379.9 Planchas a comprar (2.9m2) 53.0 262.0 243.0 270.0 538.0 643.0 652.0 781.0 192.0 243.0 243.0 305.0 816.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 Compras 2650.0 13100.0 12150.0 13500.0 26900.0 32150.0 32600.0 39050.0 9600.0 12150.0 12150.0 15250.0 40800.0 262050.0 IGV 477.0 2358.0 2187.0 2430.0 4842.0 5787.0 5868.0 7029.0 1728.0 2187.0 2187.0 2745.0 7344.0 47169.0 Compras c/IGV 3127.0 15458.0 14337.0 15930.0 31742.0 37937.0 38468.0 46079.0 11328.0 14337.0 14337.0 17995.0 48144.0 309219.0

Equivalencia ciento Cantidad mínima 100 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 1529.4 7585.8 7037.9 7829.3 15595.0 18628.2 18892.4 22641.0 5555.7 7037.9 7037.9 8819.7 23644.0 Argollas pasacables compradas (unidad) 1600.0 7600.0 7100.0 7900.0 15600.0 18700.0 18900.0 22700.0 5600.0 7100.0 7100.0 8900.0 23700.0 Saldo a favor 70.6 84.8 146.9 217.7 222.6 294.4 302.0 361.0 405.3 467.4 529.6 609.9 Total Argollas pasacables en stock 1600.0 7670.6 7184.8 8046.9 15817.7 18922.6 19194.4 23002.0 5961.0 7505.3 7567.4 9429.6 24309.9 Cientos a comprar 16.0 76.0 71.0 79.0 156.0 187.0 189.0 227.0 56.0 71.0 71.0 89.0 237.0 Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 192.0 912.0 852.0 948.0 1872.0 2244.0 2268.0 2724.0 672.0 852.0 852.0 1068.0 2844.0 18300.0 IGV 34.6 164.2 153.4 170.6 337.0 403.9 408.2 490.3 121.0 153.4 153.4 192.2 511.9 3294.0 Compras c/IGV 226.6 1076.2 1005.4 1118.6 2209.0 2647.9 2676.2 3214.3 793.0 1005.4 1005.4 1260.2 3355.9 21594.0

89

Continuación Equivalencia unidad Cantidad mínima 1 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 509.8 2528.6 2346.0 2609.8 5198.3 6209.4 6297.5 7547.0 1851.9 2346.0 2346.0 2939.9 7881.3 Tomas dobles compradas (unidad) 510.0 2529.0 2346.0 2610.0 5199.0 6210.0 6298.0 7548.0 1852.0 2346.0 2346.0 2940.0 7882.0 Saldo a favor 0.2 0.6 0.6 0.9 1.5 2.1 2.7 3.7 3.8 3.8 3.9 4.0 Total Tomas dobles en stock 510.0 2529.2 2346.6 2610.6 5199.9 6211.5 6300.1 7550.7 1855.7 2349.8 2349.8 2943.9 7886.0 unidades a comprar 510.0 2529.0 2346.0 2610.0 5199.0 6210.0 6298.0 7548.0 1852.0 2346.0 2346.0 2940.0 7882.0 Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 Compras 2550.0 12645.0 11730.0 13050.0 25995.0 31050.0 31490.0 37740.0 9260.0 11730.0 11730.0 14700.0 39410.0 253080.0 IGV 459.0 2276.1 2111.4 2349.0 4679.1 5589.0 5668.2 6793.2 1666.8 2111.4 2111.4 2646.0 7093.8 45554.4 Compras c/IGV 3009.0 14921.1 13841.4 15399.0 30674.1 36639.0 37158.2 44533.2 10926.8 13841.4 13841.4 17346.0 46503.8 298634.4

Equivalencia kg Cantidad mínima 5 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 305.9 1517.2 1407.6 1565.9 3119.0 3725.6 3778.5 4528.2 1111.1 1407.6 1407.6 1763.9 4728.8 Pintura en polvo compradas (kg) 310.0 1520.0 1410.0 1570.0 3120.0 3730.0 3780.0 4530.0 1115.0 1410.0 1410.0 1765.0 4730.0 Saldo a favor 4.1 7.0 9.4 13.5 14.5 18.9 20.4 22.2 26.1 28.5 30.9 32.0 Total Kg de Pintura en stock 310.0 1524.1 1417.0 1579.4 3133.5 3744.5 3798.9 4550.4 1137.2 1436.1 1438.5 1795.9 4762.0 Baldes de pintura a comprar (5kg) 62.0 304.0 282.0 314.0 624.0 746.0 756.0 906.0 223.0 282.0 282.0 353.0 946.0 Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 856.2 4198.2 3894.4 4336.3 8617.4 10302.3 10440.4 12511.9 3079.6 3894.4 3894.4 4874.9 13064.3 83964.8 IGV 154.1 755.7 701.0 780.5 1551.1 1854.4 1879.3 2252.1 554.3 701.0 701.0 877.5 2351.6 15113.7 Compras c/IGV 1010.3 4953.9 4595.4 5116.9 10168.6 12156.7 12319.6 14764.0 3634.0 4595.4 4595.4 5752.4 15415.8 99078.5

90

Continuación Equivalencia ciento Cantidad mínima 100 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 254.9 1264.3 1173.0 1304.9 2599.2 3104.7 3148.7 3773.5 925.9 1173.0 1173.0 1469.9 3940.7 Etiqueta de marca compradas (unidad) 300.0 1300.0 1200.0 1400.0 2600.0 3200.0 3200.0 3800.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4000.0 Saldo a favor 45.1 80.8 107.8 202.9 203.8 299.1 350.3 376.8 450.9 477.9 504.9 535.0 Etiqueta de marca en stock 300.0 1345.1 1280.8 1507.8 2802.9 3403.8 3499.1 4150.3 1376.8 1650.9 1677.9 2004.9 4535.0 Paquete de ciento a comprar 3.0 13.0 12.0 14.0 26.0 32.0 32.0 38.0 10.0 12.0 12.0 15.0 40.0 Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 Compras 30.0 130.0 120.0 140.0 260.0 320.0 320.0 380.0 100.0 120.0 120.0 150.0 400.0 2590.0 IGV 5.4 23.4 21.6 25.2 46.8 57.6 57.6 68.4 18.0 21.6 21.6 27.0 72.0 466.2 Compras c/IGV 35.4 153.4 141.6 165.2 306.8 377.6 377.6 448.4 118.0 141.6 141.6 177.0 472.0 3056.2

Equivalencia ciento Cantidad mínima 100 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 254.9 1264.3 1173.0 1304.9 2599.2 3104.7 3148.7 3773.5 925.9 1173.0 1173.0 1469.9 3940.7 Cajas de empaque compradas (unidad) 300.0 1300.0 1200.0 1400.0 2600.0 3200.0 3200.0 3800.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4000.0 Saldo a favor 45.1 80.8 107.8 202.9 203.8 299.1 350.3 376.8 450.9 477.9 504.9 535.0 Cajas de empaque en stock 300.0 1345.1 1280.8 1507.8 2802.9 3403.8 3499.1 4150.3 1376.8 1650.9 1677.9 2004.9 4535.0 lote de ciento a comprar 3.0 13.0 12.0 14.0 26.0 32.0 32.0 38.0 10.0 12.0 12.0 15.0 40.0 Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 Compras 210.0 910.0 840.0 980.0 1820.0 2240.0 2240.0 2660.0 700.0 840.0 840.0 1050.0 2800.0 18130.0 IGV 37.8 163.8 151.2 176.4 327.6 403.2 403.2 478.8 126.0 151.2 151.2 189.0 504.0 3263.4 Compras c/IGV 247.8 1073.8 991.2 1156.4 2147.6 2643.2 2643.2 3138.8 826.0 991.2 991.2 1239.0 3304.0 21393.4

Compras c/IGV S/.

7,656 S/.

37,636 S/.

34,912 S/.

38,886 S/. 77,248 S/. 92,401 S/. 93,643 S/.

112,178 S/. 27,626 S/. 34,912 S/.

34,912 S/.

43,770 S/.

117,196 S/.

752,975


91

Tabla 74

Programa de compra de materia prima e insumos año 2020

Programa+R12:AE83 de compras para el año 2020

Equivalencia m2 Cantidad mínima 2.9 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 568.6 715.8 796.5 1586.2 1894.6 1921.6 2302.2 565.1 715.8 715.8 897.5 2404.2 Acero laminado al frio comprado (m2) 571.3 716.3 797.5 1586.3 1896.6 1922.7 2302.6 565.5 716.3 716.3 899.0 2407.0

Saldo a favor 15.5 18.2 18.7 19.7 19.8 21.8 22.8 23.3 23.7 24.2 24.7 26.1

Total Acero en stock (m2) 586.8 734.5 816.2 1606.0 1916.4 1944.5 2325.4 588.8 740.0 740.5 923.7 2433.1 Planchas a comprar (2.9m2) 197.0 247.0 275.0 547.0 654.0 663.0 794.0 195.0 247.0 247.0 310.0 830.0

Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0

Compras 9850.0 12350.0 13750.0 27350.0 32700.0 33150.0 39700.0 9750.0 12350.0 12350.0 15500.0 41500.0 260300.0

IGV 1773.0 2223.0 2475.0 4923.0 5886.0 5967.0 7146.0 1755.0 2223.0 2223.0 2790.0 7470.0 46854.0

Compras c/IGV 11623.0 14573.0 16225.0 32273.0 38586.0 39117.0 46846.0 11505.0 14573.0 14573.0 18290.0 48970.0 307154.0

Equivalencia ciento

Cantidad mínima 100

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5686.1 7157.9 7965.2 15862.0 18945.9 19216.4 23021.8 5650.9 7157.9 7157.9 8975.4 24041.7 Argollas pasacables compradas (unidad) 5700.0 7200.0 8000.0 15900.0 19000.0 19300.0 23100.0 5700.0 7200.0 7200.0 9000.0 24100.0

Saldo a favor 665.9 679.8 721.9 756.8 794.7 848.8 932.4 1010.6 1059.7 1101.8 1143.8 1168.5 Total Argollas pasacables en stock 6365.9 7879.8 8721.9 16656.8 19794.7 20148.8 24032.4 6710.6 8259.7 8301.8 10143.8 25268.5

Cientos a comprar 57.0 72.0 80.0 159.0 190.0 193.0 231.0 57.0 72.0 72.0 90.0 241.0

Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0

Compras 684.0 864.0 960.0 1908.0 2280.0 2316.0 2772.0 684.0 864.0 864.0 1080.0 2892.0 18168.0

IGV 123.1 155.5 172.8 343.4 410.4 416.9 499.0 123.1 155.5 155.5 194.4 520.6 3270.2

Compras c/IGV 807.1 1019.5 1132.8 2251.4 2690.4 2732.9 3271.0 807.1 1019.5 1019.5 1274.4 3412.6 21438.2

92

Continuación Equivalencia unidad

Cantidad mínima 1

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1895.4 2386.0 2655.1 5287.3 6315.3 6405.5 7673.9 1883.6 2386.0 2386.0 2991.8 8013.9 Tomas dobles compradas (unidad) 1896.0 2386.0 2656.0 5288.0 6316.0 6406.0 7674.0 1884.0 2386.0 2386.0 2992.0 8014.0

Saldo a favor 4.6 5.3 5.3 6.3 6.9 7.6 8.1 8.2 8.6 8.6 8.6 8.8 Total Tomas dobles en stock 1900.6 2391.3 2661.3 5294.3 6322.9 6413.6 7682.1 1892.2 2394.6 2394.6 3000.6 8022.8

unidades a comprar 1896.0 2386.0 2656.0 5288.0 6316.0 6406.0 7674.0 1884.0 2386.0 2386.0 2992.0 8014.0

Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0

Compras 9480.0 11930.0 13280.0 26440.0 31580.0 32030.0 38370.0 9420.0 11930.0 11930.0 14960.0 40070.0 251420.0

IGV 1706.4 2147.4 2390.4 4759.2 5684.4 5765.4 6906.6 1695.6 2147.4 2147.4 2692.8 7212.6 45255.6 Compras c/IGV 11186.4 14077.4 15670.4 31199.2 37264.4 37795.4 45276.6 11115.6 14077.4 14077.4 17652.8 47282.6 296675.6

Equivalencia kg

Cantidad mínima 5

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1137.2 1431.6 1593.0 3172.4 3789.2 3843.3 4604.4 1130.2 1431.6 1431.6 1795.1 4808.3 Pintura en polvo compradas (kg) 1140.0 1435.0 1595.0 3175.0 3790.0 3845.0 4605.0 1135.0 1435.0 1435.0 1800.0 4810.0

Saldo a favor 33.2 36.0 39.4 41.4 43.9 44.8 46.5 47.1 51.9 55.4 58.8 63.7 Total Kg de Pintura en stock 1173.2 1471.0 1634.4 3216.4 3833.9 3889.8 4651.5 1182.1 1486.9 1490.4 1858.8 4873.7 Baldes de pintura a comprar (5kg) 228.0 287.0 319.0 635.0 758.0 769.0 921.0 227.0 287.0 287.0 360.0 962.0

Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 3148.7 3963.5 4405.4 8769.4 10468.0 10619.9 12719.0 3134.9 3963.5 3963.5 4971.6 13285.2 83412.4 IGV 566.8 713.4 793.0 1578.5 1884.2 1911.6 2289.4 564.3 713.4 713.4 894.9 2391.3 15014.2 Compras c/IGV 3715.4 4676.9 5198.4 10347.8 12352.2 12531.5 15008.4 3699.1 4676.9 4676.9 5866.5 15676.6 98426.6

93

Continuación

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 947.7 1193.0 1327.5 2643.7 3157.7 3202.7 3837.0 941.8 1193.0 1193.0 1495.9 4006.9 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1000.0 1200.0 1400.0 2700.0 3200.0 3300.0 3900.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4100.0

Saldo a favor 594.3 646.6 653.7 726.1 782.5 824.8 922.1 985.1 1043.3 1050.3 1057.3 1061.4 Etiqueta de marca en stock 1594.3 1846.6 2053.7 3426.1 3982.5 4124.8 4822.1 1985.1 2243.3 2250.3 2557.3 5161.4 Paquete de ciento a comprar 10.0 12.0 14.0 27.0 32.0 33.0 39.0 10.0 12.0 12.0 15.0 41.0

Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0

Compras 100.0 120.0 140.0 270.0 320.0 330.0 390.0 100.0 120.0 120.0 150.0 410.0 2570.0

IGV 18.0 21.6 25.2 48.6 57.6 59.4 70.2 18.0 21.6 21.6 27.0 73.8 462.6

Compras c/IGV 118.0 141.6 165.2 318.6 377.6 389.4 460.2 118.0 141.6 141.6 177.0 483.8 3032.6

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 947.7 1193.0 1327.5 2643.7 3157.7 3202.7 3837.0 941.8 1193.0 1193.0 1495.9 4006.9 Cajas de empaque compradas (unidad) 1000.0 1200.0 1400.0 2700.0 3200.0 3300.0 3900.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4100.0

Saldo a favor 594.3 646.6 653.7 726.1 782.5 824.8 922.1 985.1 1043.3 1050.3 1057.3 1061.4 Cajas de empaque en stock 1594.3 1846.6 2053.7 3426.1 3982.5 4124.8 4822.1 1985.1 2243.3 2250.3 2557.3 5161.4

lote de ciento a comprar 10.0 12.0 14.0 27.0 32.0 33.0 39.0 10.0 12.0 12.0 15.0 41.0

Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0

Compras 700.0 840.0 980.0 1890.0 2240.0 2310.0 2730.0 700.0 840.0 840.0 1050.0 2870.0 17990.0

IGV 126.0 151.2 176.4 340.2 403.2 415.8 491.4 126.0 151.2 151.2 189.0 516.6 3238.2

Compras c/IGV 826.0 991.2 1156.4 2230.2 2643.2 2725.8 3221.4 826.0 991.2 991.2 1239.0 3386.6 21228.2 Fuente: Elaboración Propia Tabla 75

Programa de compra de materia prima e insumos año 2021

94

Programa de compras para el año 2021

Equivalencia m2

Cantidad mínima 2.9

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 579.0 728.6 811.0 1614.7 1928.6 1956.2 2343.1 575.3 728.6 728.6 914.0 2446.9 Acero laminado al frio comprado (m2) 580.0 730.8 812.0 1615.3 1931.4 1957.5 2343.2 577.1 730.8 730.8 916.4 2447.6 Saldo a favor 29.0 29.9 32.1 33.1 33.7 36.6 37.8 38.0 39.8 42.0 44.1 46.5 Total Acero en stock (m2) 609.0 760.7 844.1 1648.4 1965.1 1994.1 2381.0 615.1 770.6 772.8 960.5 2494.1 Planchas a comprar (2.9m2) 200.0 252.0 280.0 557.0 666.0 675.0 808.0 199.0 252.0 252.0 316.0 844.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 Compras 10000.0 12600.0 14000.0 27850.0 33300.0 33750.0 40400.0 9950.0 12600.0 12600.0 15800.0 42200.0 265050.0 IGV 1800.0 2268.0 2520.0 5013.0 5994.0 6075.0 7272.0 1791.0 2268.0 2268.0 2844.0 7596.0 47709.0 Compras c/IGV 11800.0 14868.0 16520.0 32863.0 39294.0 39825.0 47672.0 11741.0 14868.0 14868.0 18644.0 49796.0 312759.0

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5790.4 7286.3 8109.7 16147.2 19285.6 19562.3 23430.8 5752.6 7286.3 7286.3 9140.1 24468.8 Argollas pasacables compradas (unidad) 5800.0 7300.0 8200.0 16200.0 19300.0 19600.0 23500.0 5800.0 7300.0 7300.0 9200.0 24500.0 Saldo a favor 1226.8 1236.4 1250.1 1340.5 1393.3 1407.7 1445.4 1514.6 1562.0 1575.7 1589.4 1649.4 Total Argollas pasacables en stock 7026.8 8536.4 9450.1 17540.5 20693.3 21007.7 24945.4 7314.6 8862.0 8875.7 10789.4 26149.4 Cientos a comprar 58.0 73.0 82.0 162.0 193.0 196.0 235.0 58.0 73.0 73.0 92.0 245.0 Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 696.0 876.0 984.0 1944.0 2316.0 2352.0 2820.0 696.0 876.0 876.0 1104.0 2940.0 18480.0 IGV 125.3 157.7 177.1 349.9 416.9 423.4 507.6 125.3 157.7 157.7 198.7 529.2 3326.4 Compras c/IGV 821.3 1033.7 1161.1 2293.9 2732.9 2775.4 3327.6 821.3 1033.7 1033.7 1302.7 3469.2 21806.4

95


Cantidad mínima 1

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1930.1 2428.8 2703.2 5382.4 6428.5 6520.8 7810.3 1917.5 2428.8 2428.8 3046.7 8156.3 Tomas dobles compradas (unidad) 1931.0 2429.0 2704.0 5383.0 6429.0 6521.0 7811.0 1918.0 2429.0 2429.0 3047.0 8157.0 Saldo a favor 8.9 9.8 10.0 10.8 11.4 11.9 12.1 12.9 13.3 13.6 13.8 14.1 Total Tomas dobles en stock 1939.9 2438.8 2714.0 5393.8 6440.4 6532.9 7823.1 1930.9 2442.3 2442.6 3060.8 8171.1 unidades a comprar 1931.0 2429.0 2704.0 5383.0 6429.0 6521.0 7811.0 1918.0 2429.0 2429.0 3047.0 8157.0 Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 Compras 9655.0 12145.0 13520.0 26915.0 32145.0 32605.0 39055.0 9590.0 12145.0 12145.0 15235.0 40785.0 255940.0 IGV 1737.9 2186.1 2433.6 4844.7 5786.1 5868.9 7029.9 1726.2 2186.1 2186.1 2742.3 7341.3 46069.2 Compras c/IGV 11392.9 14331.1 15953.6 31759.7 37931.1 38473.9 46084.9 11316.2 14331.1 14331.1 17977.3 48126.3 302009.2

Equivalencia kg

Cantidad mínima 5

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1158.1 1457.3 1621.9 3229.4 3857.1 3912.5 4686.2 1150.5 1457.3 1457.3 1828.0 4893.8 Pintura en polvo compradas (kg) 1160.0 1460.0 1625.0 3230.0 3860.0 3915.0 4690.0 1155.0 1460.0 1460.0 1830.0 4895.0 Saldo a favor 65.4 67.3 70.0 73.1 73.7 76.5 79.1 82.9 87.4 90.1 92.9 94.9 Total Kg de Pintura en stock 1225.4 1527.3 1695.0 3303.1 3933.7 3991.5 4769.1 1237.9 1547.4 1550.1 1922.9 4989.9 Baldes de pintura a comprar (5kg) 232.0 292.0 325.0 646.0 772.0 783.0 938.0 231.0 292.0 292.0 366.0 979.0 Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 3203.9 4032.5 4488.3 8921.3 10661.3 10813.2 12953.8 3190.1 4032.5 4032.5 5054.5 13520.0 84903.9 IGV 576.7 725.9 807.9 1605.8 1919.0 1946.4 2331.7 574.2 725.9 725.9 909.8 2433.6 15282.7 Compras c/IGV 3780.6 4758.4 5296.1 10527.1 12580.4 12759.6 15285.5 3764.3 4758.4 4758.4 5964.3 15953.6 100186.6

96

Continuación Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 965.1 1214.4 1351.6 2691.2 3214.3 3260.4 3905.1 958.8 1214.4 1214.4 1523.3 4078.1 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2700.0 3300.0 3300.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 1154.5 1189.4 1275.0 1323.4 1332.2 1417.9 1457.6 1552.4 1593.7 1679.3 1764.9 1841.6 Etiqueta de marca en stock 2154.5 2489.4 2675.0 4023.4 4632.2 4717.9 5457.6 2552.4 2893.7 2979.3 3364.9 5941.6 Paquete de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 27.0 33.0 33.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 Compras 100.0 130.0 140.0 270.0 330.0 330.0 400.0 100.0 130.0 130.0 160.0 410.0 2630.0 IGV 18.0 23.4 25.2 48.6 59.4 59.4 72.0 18.0 23.4 23.4 28.8 73.8 473.4 Compras c/IGV 118.0 153.4 165.2 318.6 389.4 389.4 472.0 118.0 153.4 153.4 188.8 483.8 3103.4

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 965.1 1214.4 1351.6 2691.2 3214.3 3260.4 3905.1 958.8 1214.4 1214.4 1523.3 4078.1 Cajas de empaque compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2700.0 3300.0 3300.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 1154.5 1189.4 1275.0 1323.4 1332.2 1417.9 1457.6 1552.4 1593.7 1679.3 1764.9 1841.6 Cajas de empaque en stock 2154.5 2489.4 2675.0 4023.4 4632.2 4717.9 5457.6 2552.4 2893.7 2979.3 3364.9 5941.6 lote de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 27.0 33.0 33.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 Compras 700.0 910.0 980.0 1890.0 2310.0 2310.0 2800.0 700.0 910.0 910.0 1120.0 2870.0 18410.0 IGV 126.0 163.8 176.4 340.2 415.8 415.8 504.0 126.0 163.8 163.8 201.6 516.6 3313.8 Compras c/IGV 826.0 1073.8 1156.4 2230.2 2725.8 2725.8 3304.0 826.0 1073.8 1073.8 1321.6 3386.6 21723.8


97

Tabla 76

Programa de compra de materia prima e insumos año 2022 Programa de compras 2022

Equivalencia m2


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 590.3 742.5 826.5 1645.5 1965.3 1993.5 2387.5 586.2 742.5 742.5 931.6 2493.3 Acero laminado al frio comprado (m2) 591.6 745.3 826.5 1647.2 1966.2 1995.2 2389.6 588.7 745.3 745.3 933.8 2494.0 Saldo a favor 47.3 48.5 51.3 51.3 53.1 54.0 55.7 57.8 60.3 63.1 65.9 68.1

Total Acero en stock (m2) 638.9 793.8 877.8 1698.5 2019.3 2049.2 2445.3 646.5 805.6 808.4 999.7 2562.1 Planchas a comprar (2.9m2) 204.0 257.0 285.0 568.0 678.0 688.0 824.0 203.0 257.0 257.0 322.0 860.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0

Compras 10200.0 12850.0 14250.0 28400.0 33900.0 34400.0 41200.0 10150.0 12850.0 12850.0 16100.0 43000.0 270150.0 IGV 1836.0 2313.0 2565.0 5112.0 6102.0 6192.0 7416.0 1827.0 2313.0 2313.0 2898.0 7740.0 48627.0

Compras c/IGV 12036.0 15163.0 16815.0 33512.0 40002.0 40592.0 48616.0 11977.0 15163.0 15163.0 18998.0 50740.0 318777.0

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5903.3 7425.0 8264.8 16454.8 19652.6 19935.2 23874.9 5862.2 7425.0 7425.0 9315.8 24932.5 Argollas pasacables compradas (unidad) 6000.0 7500.0 8300.0 16500.0 19700.0 20000.0 23900.0 5900.0 7500.0 7500.0 9400.0 25000.0

Saldo a favor 1680.6 1777.3 1852.3 1887.5 1932.7 1980.0 2044.8 2069.9 2107.7 2182.7 2257.7 2341.9 Total Argollas pasacables en stock 7680.6 9277.3 10152.3 18387.5 21632.7 21980.0 25944.8 7969.9 9607.7 9682.7 11657.7 27341.9 Cientos a comprar 60.0 75.0 83.0 165.0 197.0 200.0 239.0 59.0 75.0 75.0 94.0 250.0

Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 720.0 900.0 996.0 1980.0 2364.0 2400.0 2868.0 708.0 900.0 900.0 1128.0 3000.0 18864.0

IGV 129.6 162.0 179.3 356.4 425.5 432.0 516.2 127.4 162.0 162.0 203.0 540.0 3395.5 Compras c/IGV 849.6 1062.0 1175.3 2336.4 2789.5 2832.0 3384.2 835.4 1062.0 1062.0 1331.0 3540.0 22259.5

98

Continuación

Equivalencia unidad

Cantidad mínima 1

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1967.8 2475.0 2754.9 5484.9 6550.9 6645.1 7958.3 1954.1 2475.0 2475.0 3105.3 8310.8 Tomas dobles compradas (unidad) 1968.0 2475.0 2755.0 5485.0 6551.0 6646.0 7959.0 1955.0 2475.0 2475.0 3106.0 8311.0

Saldo a favor 14.9 15.1 15.1 15.2 15.2 15.3 16.3 17.0 17.9 17.9 17.9 18.6 Total Tomas dobles en stock 1982.9 2490.1 2770.1 5500.2 6566.2 6661.3 7975.3 1972.0 2492.9 2492.9 3123.9 8329.6

unidades a comprar 1968.0 2475.0 2755.0 5485.0 6551.0 6646.0 7959.0 1955.0 2475.0 2475.0 3106.0 8311.0

Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0

Compras 9840.0 12375.0 13775.0 27425.0 32755.0 33230.0 39795.0 9775.0 12375.0 12375.0 15530.0 41555.0 260805.0

IGV 1771.2 2227.5 2479.5 4936.5 5895.9 5981.4 7163.1 1759.5 2227.5 2227.5 2795.4 7479.9 46944.9

Compras c/IGV 11611.2 14602.5 16254.5 32361.5 38650.9 39211.4 46958.1 11534.5 14602.5 14602.5 18325.4 49034.9 307749.9

Equivalencia kg

Cantidad mínima 5

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1180.7 1485.0 1653.0 3291.0 3930.5 3987.0 4775.0 1172.4 1485.0 1485.0 1863.2 4986.5 Pintura en polvo compradas (kg) 1185.0 1485.0 1655.0 3295.0 3935.0 3990.0 4775.0 1175.0 1485.0 1485.0 1865.0 4990.0

Saldo a favor 96.1 100.5 100.5 102.5 106.5 111.0 114.0 114.0 116.5 116.5 116.5 118.4 Total Kg de Pintura en stock 1281.1 1585.5 1755.5 3397.5 4041.5 4101.0 4889.0 1289.0 1601.5 1601.5 1981.5 5108.4 Baldes de pintura a comprar (5kg) 237.0 297.0 331.0 659.0 787.0 798.0 955.0 235.0 297.0 297.0 373.0 998.0

Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8

Compras 3273.0 4101.6 4571.1 9100.8 10868.5 11020.4 13188.6 3245.4 4101.6 4101.6 5151.1 13782.4 86505.8

IGV 589.1 738.3 822.8 1638.1 1956.3 1983.7 2373.9 584.2 738.3 738.3 927.2 2480.8 15571.1

Compras c/IGV 3862.1 4839.9 5393.9 10738.9 12824.8 13004.0 15562.5 3829.5 4839.9 4839.9 6078.3 16263.2 102076.9

99

Continuación

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 983.9 1237.5 1377.5 2742.5 3275.4 3322.5 3979.2 977.0 1237.5 1237.5 1552.6 4155.4 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2800.0 3300.0 3400.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4200.0

Saldo a favor 1863.4 1879.5 1942.1 1964.6 2022.1 2046.7 2124.1 2145.0 2167.9 2230.4 2293.0 2340.3 Etiqueta de marca en stock 2863.4 3179.5 3342.1 4764.6 5322.1 5446.7 6124.1 3145.0 3467.9 3530.4 3893.0 6540.3 Paquete de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 28.0 33.0 34.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 42.0

Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0

Compras 100.0 130.0 140.0 280.0 330.0 340.0 400.0 100.0 130.0 130.0 160.0 420.0 2660.0

IGV 18.0 23.4 25.2 50.4 59.4 61.2 72.0 18.0 23.4 23.4 28.8 75.6 478.8

Compras c/IGV 118.0 153.4 165.2 330.4 389.4 401.2 472.0 118.0 153.4 153.4 188.8 495.6 3138.8

Equivalencia ciento


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 983.9 1237.5 1377.5 2742.5 3275.4 3322.5 3979.2 977.0 1237.5 1237.5 1552.6 4155.4 Cajas de empaque compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2800.0 3300.0 3400.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4200.0

Saldo a favor 1863.4 1879.5 1942.1 1964.6 2022.1 2046.7 2124.1 2145.0 2167.9 2230.4 2293.0 2340.3 Cajas de empaque en stock 2863.4 3179.5 3342.1 4764.6 5322.1 5446.7 6124.1 3145.0 3467.9 3530.4 3893.0 6540.3

lote de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 28.0 33.0 34.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 42.0

Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0

Compras 700.0 910.0 980.0 1960.0 2310.0 2380.0 2800.0 700.0 910.0 910.0 1120.0 2940.0 18620.0

IGV 126.0 163.8 176.4 352.8 415.8 428.4 504.0 126.0 163.8 163.8 201.6 529.2 3351.6

Compras c/IGV 826.0 1073.8 1156.4 2312.8 2725.8 2808.4 3304.0 826.0 1073.8 1073.8 1321.6 3469.2 21971.6 Fuente: Elaboración Propia

100

Tabla 77

Programa de compra de materia prima e insumos año 2023 Programa de compras 2023

Equivalencia m2


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 601.7 756.8 842.4 1677.1 2003.0 2031.9 2433.2 597.5 756.8 756.8 949.6 2459.1 Acero laminado al frio comprado (m2) 603.2 756.9 843.9 1679.1 2003.9 2032.9 2436.0 600.3 756.9 756.9 951.2 2459.2 Saldo a favor 68.8 70.3 70.4 71.9 73.8 74.7 75.7 78.4 81.2 81.4 81.5 83.0 Total Acero en stock (m2) 672.0 827.2 914.3 1751.0 2077.7 2107.6 2511.7 678.7 838.1 838.3 1032.7 2542.2 Planchas a comprar (2.9m2) 208.0 261.0 291.0 579.0 691.0 701.0 840.0 207.0 261.0 261.0 328.0 848.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 Compras 10400.0 13050.0 14550.0 28950.0 34550.0 35050.0 42000.0 10350.0 13050.0 13050.0 16400.0 42400.0 273800.0 IGV 1872.0 2349.0 2619.0 5211.0 6219.0 6309.0 7560.0 1863.0 2349.0 2349.0 2952.0 7632.0 49284.0 Compras c/IGV 12272.0 15399.0 17169.0 34161.0 40769.0 41359.0 49560.0 12213.0 15399.0 15399.0 19352.0 50032.0 323084.0

Equivalencia ciento

Cantidad mínima 100 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 6017.4 7567.7 8424.4 16771.5 20030.5 20319.0 24332.5 5975.1 7567.7 7567.7 9496.4 24590.6 Argollas pasacables compradas (unidad) 6100.0 7600.0 8500.0 16800.0 20100.0 20400.0 24400.0 6000.0 7600.0 7600.0 9500.0 24600.0 Saldo a favor 2409.3 2491.9 2524.2 2599.8 2628.3 2697.9 2778.9 2846.4 2871.3 2903.6 2935.9 2939.5 Total Argollas pasacables en stock 8509.3 10091.9 11024.2 19399.8 22728.3 23097.9 27178.9 8846.4 10471.3 10503.6 12435.9 27539.5 Cientos a comprar 61.0 76.0 85.0 168.0 201.0 204.0 244.0 60.0 76.0 76.0 95.0 246.0 Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 732.0 912.0 1020.0 2016.0 2412.0 2448.0 2928.0 720.0 912.0 912.0 1140.0 2952.0 19104.0 IGV 131.8 164.2 183.6 362.9 434.2 440.6 527.0 129.6 164.2 164.2 205.2 531.4 3438.7 Compras c/IGV 863.8 1076.2 1203.6 2378.9 2846.2 2888.6 3455.0 849.6 1076.2 1076.2 1345.2 3483.4 22542.7

101


Cantidad mínima 1 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 2005.8 2522.6 2808.1 5590.5 6676.8 6773.0 8110.8 1991.7 2522.6 2522.6 3165.5 8196.9 Tomas dobles compradas (unidad) 2006.0 2523.0 2809.0 5591.0 6677.0 6773.0 8111.0 1992.0 2523.0 2523.0 3166.0 8197.0 Saldo a favor 18.8 19.0 19.4 20.3 20.8 21.0 21.0 21.1 21.4 21.9 22.3 22.8 Total Tomas dobles en stock 2024.8 2542.0 2828.4 5611.3 6697.8 6794.0 8132.0 2013.1 2544.4 2544.9 3188.3 8219.8 unidades a comprar 2006.0 2523.0 2809.0 5591.0 6677.0 6773.0 8111.0 1992.0 2523.0 2523.0 3166.0 8197.0 Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 Compras 10030.0 12615.0 14045.0 27955.0 33385.0 33865.0 40555.0 9960.0 12615.0 12615.0 15830.0 40985.0 264455.0 IGV 1805.4 2270.7 2528.1 5031.9 6009.3 6095.7 7299.9 1792.8 2270.7 2270.7 2849.4 7377.3 47601.9 Compras c/IGV 11835.4 14885.7 16573.1 32986.9 39394.3 39960.7 47854.9 11752.8 14885.7 14885.7 18679.4 48362.3 312056.9

Equivalencia kg

Cantidad mínima 5 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1203.5 1513.5 1684.9 3354.3 4006.1 4063.8 4866.5 1195.0 1513.5 1513.5 1899.3 4918.1 Pintura en polvo compradas (kg) 1205.0 1515.0 1685.0 3355.0 4010.0 4065.0 4870.0 1200.0 1515.0 1515.0 1900.0 4920.0 Saldo a favor 121.9 123.4 124.8 125.0 125.7 129.6 130.8 134.3 139.3 140.7 142.2 142.9 Total Kg de Pintura en stock 1326.9 1638.4 1809.8 3480.0 4135.7 4194.6 5000.8 1334.3 1654.3 1655.7 2042.2 5062.9 Baldes de pintura a comprar (5kg) 241.0 303.0 337.0 671.0 802.0 813.0 974.0 240.0 303.0 303.0 380.0 984.0 Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 3328.2 4184.4 4654.0 9266.5 11075.6 11227.5 13450.9 3314.4 4184.4 4184.4 5247.8 13589.0 87707.3 IGV 599.1 753.2 837.7 1668.0 1993.6 2021.0 2421.2 596.6 753.2 753.2 944.6 2446.0 15787.3 Compras c/IGV 3927.3 4937.6 5491.7 10934.5 13069.2 13248.5 15872.1 3911.0 4937.6 4937.6 6192.4 16035.1 103494.6

102

Continuación Equivalencia ciento

Cantidad mínima 100 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 1002.9 1261.3 1404.1 2795.2 3338.4 3386.5 4055.4 995.8 1261.3 1261.3 1582.7 4098.4 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1100.0 1300.0 1500.0 2800.0 3400.0 3400.0 4100.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 2384.9 2482.0 2520.7 2616.6 2621.4 2683.0 2696.5 2741.1 2745.2 2783.9 2822.6 2839.9 Etiqueta de marca en stock 3484.9 3782.0 4020.7 5416.6 6021.4 6083.0 6796.5 3741.1 4045.2 4083.9 4422.6 6939.9 Paquete de ciento a comprar 11.0 13.0 15.0 28.0 34.0 34.0 41.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 Compras 110.0 130.0 150.0 280.0 340.0 340.0 410.0 100.0 130.0 130.0 160.0 410.0 2690.0 IGV 19.8 23.4 27.0 50.4 61.2 61.2 73.8 18.0 23.4 23.4 28.8 73.8 484.2 Compras c/IGV 129.8 153.4 177.0 330.4 401.2 401.2 483.8 118.0 153.4 153.4 188.8 483.8 3174.2

Equivalencia ciento

Cantidad mínima 100 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 1002.9 1261.3 1404.1 2795.2 3338.4 3386.5 4055.4 995.8 1261.3 1261.3 1582.7 4098.4 Cajas de empaque compradas (unidad) 1100.0 1300.0 1500.0 2800.0 3400.0 3400.0 4100.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 2384.9 2482.0 2520.7 2616.6 2621.4 2683.0 2696.5 2741.1 2745.2 2783.9 2822.6 2839.9 Cajas de empaque en stock 3484.9 3782.0 4020.7 5416.6 6021.4 6083.0 6796.5 3741.1 4045.2 4083.9 4422.6 6939.9 lote de ciento a comprar 11.0 13.0 15.0 28.0 34.0 34.0 41.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 Compras 770.0 910.0 1050.0 1960.0 2380.0 2380.0 2870.0 700.0 910.0 910.0 1120.0 2870.0 18830.0 IGV 138.6 163.8 189.0 352.8 428.4 428.4 516.6 126.0 163.8 163.8 201.6 516.6 3389.4 Compras c/IGV 908.6 1073.8 1239.0 2312.8 2808.4 2808.4 3386.6 826.0 1073.8 1073.8 1321.6 3386.6 22219.4


103

Tabla 78

Resumen de compra total de materiales por año soles RESUMEN DE COMPRA TOTAL DE MATERIALES E INSUMOS POR AÑO

Materia Prima / Insumo Año Total

2019 2020 2021 2022 2023 Proyecto 2024

Plancha de Acero Laminado al frio (m2) S/262,050.00 S/260,300.00 S/265,050.00 S/270,150.00 S/273,800.00 S/1,331,350.00 Argollas pasacables (unidades) S/18,300.00 S/18,168.00 S/18,480.00 S/18,864.00 S/19,104.00 S/92,916.00 Tomas doble de corriente (unidades) S/253,080.00 S/251,420.00 S/255,940.00 S/260,805.00 S/264,455.00 S/1,285,700.00 Pintura en polvo (kg) S/83,964.80 S/83,412.40 S/84,903.88 S/86,505.84 S/87,707.31 S/426,494.23 Etiqueta de marca (unidades) S/2,590.00 S/2,570.00 S/2,630.00 S/2,660.00 S/2,690.00 S/13,140.00 Caja de empaque (unidades) S/18,130.00 S/17,990.00 S/18,410.00 S/18,620.00 S/18,830.00 S/91,980.00 Total compras en Soles S/638,114.80 S/633,860.40 S/645,413.88 S/657,604.84 S/666,586.31 S/3,241,580.23 673252.1731 Total con IGV S/. 752,975.46 S/. 747,955.27 S/. 761,588.38 S/. 775,973.71 S/. 786,571.85 S/. 3,825,064.67 S/. 794,437.56 IGV S/. 135,535.58 S/. 134,631.95 S/. 137,085.91 S/. 139,675.27 S/. 141,582.93 S/. 688,511.64 S/. 142,998.76


104

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa Tabla 79

Requerrimiento de mano de obra para el centro de operaciones

Plan de producción anual años 2019 2020 2021 2022 2023

Practiracks (unidades) 23,992 24,402 24,839 25,312 25,678 Lote de rack s 107 Racks diarios (Producción máxima al día) considerando 2 turnos 53 Racks/turno de 8 horas

PROCESO Tiempo en segundos min unid/hr 1 turno Capacidades: M.O. Corte de metal 34.8 0.58 103 828 828 piezas turno 8 h 1 operario Perforación de metal 120 2.00 30 240 240 piezas turno 8 h 1 operario Realizar doblez 108 1.80 33 267 267 piezas turno 8 h 1 operario Soldar piezas 180 3.00 20 160 160 piezas turno 8 h 1 operario Preparar (lijar y lavar) 240 4.00 15 120 120 piezas turno 8 h 1 operario Pintar 360 6.00 10 80 80 piezas turno 8 h 1 operario Secar (hornear) 72 1.20 50 400 400 piezas turno 8 h 1 operario Enfriar 72 1.20 50 400 400 piezas turno 8 h Realizar control de calidad 75 1.25 48 384 384 piezas turno 8 h - Ensamblar 540 9.00 7 53 53 piezas turno 8 h 2 operarios cuello botella Embalar 36 0.60 100 800 800 piezas turno 8 h 2 operarios Duración del proceso en segundos 1838 30.63 3732 Duración del proceso en minutos 30.63 11 2 turnos Duración del proceso en Horas Hombre 0.51 6 turno 1 5 turno 2

Horas hombre requeridas 2019 2020 2021 2022 2023 Total Horas Hombre requerida 12,248 12,457 12,680 12,922 13,109

Horas Hombre efectivas laboradas por persona al día = 8 Días laborados al mes = 22 Meses laborados al año = 11 Horas hombre por operario al año 1936

Centro de operaciones 2019 2020 2021 2022 2023

Numero de operarios Centro de operaciones 11 11 11 11 11


105

6.3 Tecnología para el proceso 6.3.1 Maquinarias

Tabla 80

Detalle de costos de maquinaria

Máquina Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos

IGV Total

Punzonadora Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu modelo MI-08 Española

1 S/.20,000.00 S/. 20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00

Cizalla Cizalla para acero GSC 2,8 Professional 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00 Plegadora Plegadora Modelo 2500D D'Jesus 1 S/.16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/.19,470.00 Soldadora Soldadora Solandinas TC230 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00 Pistola electrostática

Pistola electrostática Semi Digital Tesla 2 1 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00

Horno Cabina de pintura elestrostática ACATEC 1 S/.30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 5,400.00 S/.35,400.00 S/.76,600.00 S/. 76,600.00 S/.13,788.00 S/.90,388.00


106

• Punzonadora

Se utilizará una Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu, modelo MI-08 Española con

escote 1000mm, motor 1.5 HP, de 220v trifásico. Su costo se aproxima en S/.4960.00

y su función principal es perforar de manera mecánica usando sus punzones

generando agujeros sobre estructuras metálicas (o semejantes) obteniéndose el

diseño esperado.

• Cizalla

La cizalla se utiliza para cortar láminas metálicas. Para efectos de este proyecto se

utilizará la Cizalla para acero GSC 2,8 Professional de 2,7kg con potencia absorbida

de 500w y potencia útil de 270w. Su precio se aproxima en S/.1700.00.

• Plegadora

Esta máquina es la responsable de hacer los dobleces en las estructuras metálicas

para generar la forma de nuestro producto. Se utilizará la Plegadora Modelo 2500D de

la empresa D’Jesus S.A.C. de largo útil 2500 mm con 15 dados. Su precio es de

S/.16320.00.

107

• Soldadora

La principal función de la máquina Soldadora se da en el trabajo de estructuras

metálicas tanto para cortar como para juntar piezas. Se utilizará la Máquina de soldar

Solandinas Tc230 que tiene un precio aproximado de S/1600.00 cuyo precio incluye

la máscara protectora.

• Pistola electrostática industrial (de pintura)

La pistola electrostática que se utilizará en este proyecto será una que trabaje con

pintura en polvo. El diferencial se encuentra en la eficiencia y en el mejor acabado final

del proceso. Su principal función será el pintado final del producto. Se utilizará el

equipo electrostático semi-digital Tesla 2 – Pintura Polvo y tiene un costo aproximado

de S/.6368.00 que incluye 01 panel de control semi-digital, 01 pistola corona, 01

tanque de 40 litros, 01 pedestal móvil rodante y 01 manual de operación.

108

• Horno (Cabina de pintura electrostática)

El Horno tiene la función del secado de pintura líquida o pintura en polvo. Las

estructuras metálicas van colgadas en el techo del interior del horno y al cerrarse

la estructura se programa el secado. Se utilizará el Horno electrostático ACATEC

para secado de pintura, el cual tiene un costo aproximado de S/20000.00.

109

6.3.2 Equipos

Tabla 81

Detalle de costos de equipos

Equipo Detalle Cantidad Costo

Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Teléfono Fijo Teléfono Intelbras Tc60 con manos libres 1 S/. 88.00 S/.88.00 S/.15.84 S/.103.84

Computadora Lenovo Thinkstation de 1TB - 8gb (PC, Monitor, Teclado y mouse) 1 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.504.00 S/.3,304.00

Impresora Impresora Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF 1 S/.899.00 S/.899.00 S/.161.82 S/.1,060.82

Licencia de Software Licencia Office anual 1 S/.90.00 S/.90.00 S/.16.20 S/.106.20

Kit de 04 cámaras de seguridad

CCTV con 4 cámaras de seguridad tubo + Dvr + 1 Hdd (1tv) + accesorios marca Yale 1 S/.999.00 S/.999.00 S/.179.82 S/.1,178.82

Televisor Tv Led 4k Lg 49 Smart Tv Webos 3.5 Ultra Hd 1 S/.1,699.00 S/.1,699.00 S/.305.82 S/.2,004.82

Cascos protectores Casco Sombrero V-gard 7 S/.30.00 S/.210.00 S/.37.80 S/.247.80

Casco para soldar Casco Miller para soldaduras Mig y Stick 1 S/.350.00 S/.350.00 S/.63.00 S/.413.00

Lentes protectores Lente protector clásico 3M 7 S/.7.50 S/.52.50 S/.9.45 S/.61.95 Botas de seguridad Botas de seguridad clásicas Hi-Tec 7 S/.115.00 S/.805.00 S/144.90 S/.949.90

Tapones de oido Nexcare® Tapones Para Oídos Con Cordón X 2 Pares , 3m 10 S/.11.00 S/.110.00 S/.19.80 S/.129.80

Guantes Guantes Hexarmor seguridad industrial 6 S/.40.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.283.20

Uniforme de trabajo Uniforme industrial en drill personalizado 6 S/.40.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.283.20

Caja Fuerte Caja Fuerte Biométrica Yale - Apertura Con Huella 1 S/.650.00 S/.650.00 S/.117.00 S/.767.00

S/.7,818.50 S/.9,232.50 S/. 1,661.85 S/. 10,894.35 Fuente: Elaboración Propia

110

Tabla 82

Detalle de equipos de seguridad

Equipo Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Extintores Extintor Pqs 6 Kg Con Certificado 3 S/. 70.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80

Botiquín Recarga 2 veces al año 2 S/.200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Luces de emergencia Halux Lampara Luces De Emergencia Automática Modelo: Kn-5001

5 S/. 60.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Recarga de extintor Recarga 2 veces al año 6 S/. 30.00 S/.180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

16 S/. 360.00 S/. 1,090.00 S/. 196.20 S/. 1,286.20


111

6.3.3 Herramientas

Tabla 83

Detalle de costos de Herramientas Herramientas Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Desarmador Juego 8pz Desarmador Planos/phillips Stanley

2 S/. 68.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48

Martillo Martillo Cabo Madera 16oz Curvo Conico Stanley

2 S/. 18.00 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48

Alicate Juego 4pz Alicates Pro Stanley Stmt74179-840 1 S/ .120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Prensa Prensa De Barra Quick-grip De 6 Irwin

2 S/. 59.00 S/. 118.00 S/. 21.24 S/. 139.24

Cinta Métrica Cinta Métrica Global Plus 8m/26 Stanley 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52

Cinta para ducto Cinta Básica Para Ductos 1.88 X 55 Yds, 3m

12 S/. 16.50 S/. 198.00 S/. 35.64 S/. 233.64

Cinta aislante Cinta Aislante 3m 1700 Color Negro 12 S/. 6.50 S/. 78.00 S/. 14.04 S/. 92.04 Cinta de embalaje Cinta de embalaje de 110 24 S/. 2.60 S/. 62.40 S/. 11.23 S/. 73.63

Dispensador de cinta Dispensador De Cinta De Embalaje Pegafan Ex-233 2 S/. 20.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20

Llave inglesa Llave Ajustable Cromada 12 Stanley 2 S/. 45.90 S/. 91.80 S/. 16.52 S/. 108.32 S/. 388.50 S/.944.20 S/. 169.96 S/.1,114.16


112

6.3.4 Utensilios

No aplica.

6.3.5 Mobiliario

Tabla 84

Detalle de Costos de Mobiliario

Mobiliario Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Gabinete Gabinete De Herramientas Caja Organizador Mueble De Metal

1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20

Escritorio administrativo Escritorio para oficina de madera 1 S/.350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Escritorio Escritorio de trabajo Barcelona - Asenti (Alto 76cm x Ancho 140cm x Profundidad 47cm)

1 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00

Silla ejecutiva Silla para gerente color negro 2 S/.300.00 S/.600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 Estante Estante archivador de melamine 1 S/. 600.00 S/.600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Escritorio de computo Escritorio de madera para computadora 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Silla simple Silla de oficina simple 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00 S/.2,940.00 S/. 3,390.00 S/. 610.20 S/. 4,000.20


113

6.3.6 Útiles de oficina

Tabla 85

Detalle de costos en utiles de oficina

Útiles Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Tinta de impresora Tinta en litro para Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF

4 S/. 35.00 S/.140.00 S/. 25.20 S/. 165.20

Hojas (millar) Hojas Membretadas con Diseño 1 S/.150.00 S/.150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Sobre manila Sobres para oficina A4 manila (millar)

1 S/.199.00 S/.199.00 S/. 35.82 S/. 234.82

Lapiceros Faber Castell Negro, Rojo, Azul (50 unidades c/u) 3 S/.15.00 S/.45.00 S/. 8.10 S/. 53.10

Tampones Tampón tinta azul Faber Castell

5 S/.5.00 S/.25.00 S/. 4.50 S/. 29.50

Archivadores Archivadores Pelikan A4 20 S/. 3.50 S/.70.00 S/. 12.60 S/. 82.60

Folder manila Folder para oficina A4 manila (millar) 1 S/. 155.00 S/.155.00 S/. 27.90 S/. 182.90

Sellos Sello Trodat 3 S/. 20.00 S/.60.00 S/. 10.80 S/. 70.80 S/. 582.50 S/.844.00 S/. 151.92 S/. 995.92


114

Resumen:

Tabla 86

Resumen de costos de implementación

Resumen Costo Importe sin impuestos IGV Total

Máquina S/. 90,388.00 S/. 90,388.00 S/. 16,269.84 S/. 106,657.84

Equipo S/. 10,894.35 S/. 10,894.35 S/.1,960.98 S/. 12,855.33

Equipo de Seguridad S/. 1,286.20 S/. 1,286.20 S/.231.52 S/. 1,517.72

Herramientas S/. 1,114.16 S/. 1,114.16 S/. 200.55 S/. 1,314.70

Mobiliario S/. 4,000.20 S/. 4,000.20 S/. 720.04 S/. 4,720.24

Útiles S/. 995.92 S/. 995.92 S/. 179.27 S/. 1,175.19

Totales S/. 108,678.83 S/. 108,678.83 S/.19,562.19 S/. 128,241.01


115

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y eq uipos

Tabla 87

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Equipo de Computo

x x

Impresoras x x

Teléfonos y anexos

x x

Maquinaria industrial

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Central de vigilancia

x x x x


116

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y ute nsilios por uso

Tabla 88

Programa de mantenimiento de maquinarias y utensilios Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Herramientas de embalaje x x X x

Herramientas de fabricación

x x

Herramientas de oficina x x

Pintura x x

Herramientas de mantenimiento

x x X x


117

6.3.9 Programa de compras posteriores

(Durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

Tabla 89

Programa de compras posteriores a la apertura por incremento de ventas Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Útiles de Oficina x x x x

Tintas de impresoras x x x x

Uniformes x x

Útiles de limpieza x x

Pintura x x Dispensador manual de cintas de embalajes x x

Recarga de Extintor x x Botiquín de primeros auxilios x x


118

6.4. Localización

Uno de los factores para determinar la ubicación del establecimiento es el fácil y rápido

acceso para comprar los insumos requeridos de la producción. Esto permite llevar a cabo en

esta zona nuestro centro de operaciones para el proyecto, además de estar cerca a uno de

los distritos con mayor acogida del producto de acuerdo a los resultados de la encuesta

realizada.

6.4.1. Macro localización

Luego de analizar y evaluar se ha decidido que la ubicación óptima para empezar nuestro

centro de operaciones es en el distrito de Ate, siendo este distrito el que concentra la mayor

cantidad de proveedores de metal, pintura, herramientas, etc. De costos accesibles y fácil

acceso de llegada, es punto medio para los distritos de La Molina, Surco, San Isidro, San

Borja donde se concentra gran parte de nuestros futuros clientes.

Tabla 90

Evaluación de Macro Localización

Variable Peso Zona Industrial

Ate Villa El Salvador Calificación Ponderación Calificación Ponderación Seguridad Transporte Público Tributos Disponbilidad de servicios Costo de Operaciones Permisos Municipales

10% 20% 20% 20% 15% 15%

8 10 10 9 9 9

0.8 2 2

1.8 1.35 1.35

7 8

10 8 8 8

0.7 1.6 2

1.6 1.2 1.2

100% 9.3 8.3


6.4.2. Micro localización

El objetivo del estudio de micro localización es determinar el lugar exacto para instalar

centro de operaciones lo cual permitirá desarrollar, cumplir los objetivos y lograr la rentabilidad

del negocio.

119

Tabla 91

Micro localización

Variable Peso Zona Industrial

Luis Galvani 258, Ate Av. Evitamiento, Ate Calificación Ponderación Calificación Ponderación Seguridad Estacionamiento Costo de Local Accesibilidad a proveedores Accesibilidad a Clientes

25% 10% 25% 20% 20%

10 8 8

10 10

2.5 0.8 2 2 2

8 8 7 9

2 0.8 2

1.4 1.8

100% 9.3 8


Localizado en el distrito de Luis Galvani 258, Ate Vitarte, Lima con 300 m2 de área

techada para el área administrativa y el área de producción. Cuenta con 3 ambientes y 1

baño. Adicionalmente tiene espacio para una cochera de 20m2, incluido en el alquiler.

El citado local será arrendado/alquilado por una persona natural, por lo que en ese

sentido, el pago que se efectúe por arrendamiento constituye renta de primera categoría para

dicho arrendados. En tal sentido, la operación no se encuentra gravada con el IGV.

Lo señalado en el párrafo anterior es importante de precisar puesto que para fines

tributarios podremos deducir el pago del alquiler como gasto, en tanto el arrendador nos

entregue el original del comprobante de pago correspondiente que en la actualidad es el

Formulario Nª 1683 aprobado por la SUNAT.

El Alquiler mensual es de S/. 8,000.00 más un mes de adelanto.

6.4.3. Gastos de adecuación

Tabla 92

Gastos de adecuación

Gastos de Adecuación

Descripción Precio sin IGV IGV Precio con IGV

Pintado general S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

Revisión del sistema sanitario S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

Revisión del sistema eléctrico S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Instalaciones eléctricas S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Luminarias S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Enchape de puertas S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Divisiones de Drywall S/. 2,600.00 S/. 468.00 S/. 3,068.00

Total S/. 10,900.00 S/. 1,962.00 S/. 12,862.00 Fuente: Elaboración Propia

120

6.4.4. Gastos de servicios

Tabla 93

Gastos de Servicios

Gastos de Servicios


Alquiler de local S/. 6,779.00 S/. 1,220.22 S/. 7,999.22

Servicio de Alarma S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Telefonía + Internet S/. 212.00 S/. 38.16 S/. 250.16

Luz S/. 2,119.00 S/. 381.42 S/. 2,500.42

Agua S/. 169.00 S/. 30.42 S/. 199.42

Limpieza (Part Time) S/. 424.00 S/. 76.32 S/. 500.32


121

Figura 14. Diseño de Procesos


122

6.4.6 Descripción del centro de operaciones

El centro de operaciones cuenta con un área de 300 m², el frontis tiene 10 m2 de ancho

por 30 m2 de largo, y se ha distribuido de la siguiente manera:

1. Área de trabajo administrativo 30 m².

2. Área de almacén 30 m2

3. Área de producción 240 m2

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental

La empresa Practirack cuidamos el medio ambiente, por esa razón los empaques de

nuestros productos son hechas de caja de cartón y así mismo cuidamos el planeta, según el

informe del Instituto para la Investigación sobre Energía y medio ambiente, concluye que “el

cartón es el material más amigable con el medio ambiente porque limita las emisiones de

dióxido de carbono y petróleo hasta un 60%, comparado con otros tipos de envases.

6.5.2 Con los trabajadores

Establecer medidas de seguridad ocupacional para evitar accidentes ocupacionales

relacionados al trabajo de nuestros colaboradores que se encuentren en nuestra oficina

administrativa y en los talleres.

Ser responsable de la prevención y conservación del local de trabajo, asegurando de que

esté construido, equipado y dirigido de manera que suministre una adecuada protección a los

trabajadores, contra accidentes que afecten su vida, salud e integridad física.

6.5.3 Con la comunidad

Como empresa vamos a establecer relaciones con la municipalidad de Ate para poder

incorporar punto de tachos ecológicos en los alrededores (parecidos a los que usa la

municipalidad de lima en las estaciones del metropolitano), con lo cual también invitaríamos

a las personas a tener una conciencia social sobre el medio ambiente.

123

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Se considera activo despreciable a aquel valorizado en un monto mayor a la cuarta parte

de la UIT (Unidad Impositiva Tributaria), la UIT para el presente año 2018 es Cuatro Mil Ciento

Cincuenta y 00/100 Soles (S/ 4 150,00).

El valor de los activos a depreciar es mayor a S/ 1,037.50 Soles.

124

Tabla 94

Activos depreciables Producción 01

Máquina Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Punzonadora Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu modelo MI-08 Española 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00

Cizalla Cizalla para acero GSC 2,8 Professional 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00

Plegadora Plegadora Modelo 2500D D'Jesus 1 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/. 19,470.00

Soldadora Soldadora Solandinas TC230 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00

Pistola electrostática Pistola electrostática Semi Digital Tesla 2 1 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00

Horno Cabina de pintura elestrostática ACATEC 1 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 5,400.00 S/. 35,400.00

S/. 66,600.00 S/. 66,600.00 S/. 11,988.00 S/. 78,588.00


125

Tabla 95

Activos depreciables Administración 02


Teléfono Fijo Teléfono Intelbras Tc60 con manos libres 1 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 15.84 S/. 103.84

Computadora Lenovo Thinkstation de 1TB - 8gb (PC, Monitor, Teclado y mouse)

1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00

Impresora Impresora Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF 1 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 161.82 S/. 1,060.82 Licencia de Software

Licencia Office anual 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Kit de 04 cámaras de seguridad

CCTV con 4 cámaras de seguridad tubo + Dvr + 1 Hdd (1tv) + accesorios marca Yale 1 S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 179.82 S/. 1,178.82

Televisor Tv Led 4k Lg 49 Smart Tv Webos 3.5 Ultra Hd 1 S/. 1,699.00 S/. 1,699.00 S/. 305.82 S/. 2,004.82 Cascos protectores Casco Sombrero V-gard 7 S/. 30.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80 Casco para soldar Casco Miller para soldaduras Mig y Stick 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00 Lentes protectores Lente protector clásico 3M 7 S/. 7.50 S/. 52.50 S/. 9.45 S/. 61.95 Botas de seguridad Botas de seguridad clásicas Hi-Tec 7 S/. 115.00 S/. 805.00 S/. 144.90 S/. 949.90

Tapones de oido Nexcare® Tapones Para Oídos Con Cordón X 2 Pares , 3m 10 S/. 11.00 S/. 110.00 S/. 19.80 S/. 129.80

Guantes Guantes Hexarmor seguridad industrial 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20 Uniforme de trabajo Uniforme industrial en drill personalizado 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20

Caja Fuerte Caja Fuerte Biométrica Yale - Apertura Con Huella 1 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00 S/. 7,818.50 S/. 9,232.50 S/. 1,661.85 S/. 10,894.35


126

Tabla 96

Activos depreciables Ventas


Laptop HP 250G6 Intel Core i3-6006U. Free DOS en 2.0, RAM 4 GB

2 S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80

S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 Fuente: Elaboración Propia

Tabla 97

Resumen de Activos Depreciables

Área Costo sin IGV IGV Costo con IGV %

Administración S/. 76,600.00 S/. 13,788.00 S/. 90,388.00 89.43% Ventas S/. 6,397.00 S/. 1,151.46 S/. 7,548.46 7.47% Producción S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 3.11%

Total S/. 85,657.00 S/. 15,418.26 S/. 101,075.26 100.00%


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Se considera en este punto todos aquellos gastos relacionados a la constitución de la

empresa. Tabla 98

Activos Intangibles

Descripción Valor Venta IGV 18% Precio Venta Administración Búsqueda de nombre S/. 42.40 S/. 7.63 S/. 50.03 Reserva de nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 Minuta de Constitución y Escritura Pública S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Inscripción en Registros Públicos y entrega de Testimonio a la empresa

S/. 211.86 S/. 38.13 S/. 249.99

Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Legalizaciones de Libros S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 Ventas Búsqueda fonética/figurativa S/. 58.43 S/. 10.52 S/. 68.95 Solicitud de Registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 Obtención del título de Propiedad Intelectual / Publicación en Diario Oficial

S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Producción Licencia de Funcionamiento S/. 213.22 S/. 38.38 S/. 251.60 Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil S/. 137.20 S/. 24.70 S/. 161.90 Planos de arquitectura S/. 3,800.00 S/. 684.00 S/. 4,484.00 Protocolo Pozo a Tierra S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60

TOTAL S/. 6,522.93 S/. 1,174.13 S/. 7,697.06


127

Tabla 99

Resumen de Activos Intangibles (Año 0)

Área Costo Sin IGV IGV Costo con IGV %

Administración S/. 1,440.70 S/. 259.33 S/. 1,700.03 22%

Ventas S/. 711.81 S/. 128.13 S/. 839.94 11%

Producción S/. 4,370.42 S/. 786.68 S/. 5,157.10 67%

S/. 6,522.93 S/. 1,174.13 S/. 7,697.06 100% Fuente: Elaboración Propia

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Tabla 100

Tabla de Inversioin en Gastos Pre-Operativos

Inversión en Gastos Pre-Operativos Item Concepto Costo sin IGV IGV Costo con IGV %

1 Adecuación S/. 10,900.00 S/. 1,962.00 S/. 12,862.00 14.44%

2 Servicios S/. 9,853.00 S/. 1,773.54 S/. 11,626.54 13.06%

3 Campaña de lanzamiento S/. 22,730.00 S/. 4,091.40 S/. 26,821.40 30.12%

4 Planilla S/. 25,491.87 - S/. 25,491.87 28.63%

5 Servicios Tercerizados S/. 1,100.00 S/. 400.00 S/. 1,500.00 1.68%

6 Activos no depreciables S/. 9,103.70 S/. 1,638.67 S/. 10,742.37 12.06%

Total Pre Operativos S/. 79,178.57 S/. 9,865.61 S/. 89,044.17 100.00%

Garantía de alquiler (2 meses) S/. 13,559.32 S/. 2,440.68 S/. 16,000.00

Total Pre Operativos + garantía S/. 92,737.89 S/. 12,306.28 S/. 105,044.17 Los sueldos no tienen IGV


Tabla 101

Tablas de Adecuación

Gastos de Adecuación


Pintado general S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

Revisión del sistema sanitario S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

Revisión del sistema eléctrico S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Instalaciones eléctricas S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Luminarias S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Enchape de puertas S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Divisiones de Drywall S/. 2,600.00 S/. 468.00 S/. 3,068.00


128

Tabla 102

Gastos de servicios

Gastos de Servicios


Alquiler de local S/. 6,779.00 S/. 1,220.22 S/. 7,999.22

Servicio de Alarma S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Telefonía + Internet S/. 212.00 S/. 38.16 S/. 250.16

Luz S/. 2,119.00 S/. 381.42 S/. 2,500.42

Agua S/. 169.00 S/. 30.42 S/. 199.42

Limpieza (Part Time) S/. 424.00 S/. 76.32 S/. 500.32


Tabla 103

Gastos de Campaña de Lanzamiento

Gastos de Campaña de Lanzamiento

Descripción Costo Total

Campaña vía Facebook S/. 1,530.00

Volanteo S/. 2,700.00

Banners, módulos S/. 5,400.00

Pruebas de producto Tiendas por Departamento S/. 4,600.00

Publicidad radio S/. 8,500.00

Total S/. 22,730.00 Fuente: Elaboración Propia

Tabla 104

Gastos de Planilla y Servicios Tercerizados


Essalud Seguros/

Otros N° Pers Total Mes x Puesto

Gerente General S/. 4,500 S/. 405 S/. 150 1 S/. 5,056

Asistente de Gerencia S/. 1,300 S/. 117 S/. 43 1 S/. 1,461

Asesor de ventas (2) S/. 3,000 S/. 270 S/. 100 2 S/. 6,744

Operarios (11) S/. 980 S/. 88 S/. 33 11 S/. 12,231

Totales S/. 9,780 S/. 880 S/. 326 15 S/. 25,492


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

Está basado en la cantidad de rack (producto terminado) necesario para cubrir la

demanda de sampling y la merma de producción.

129

Tabla 105

Producción Inicial

PRODUCCION

Concepto dic-18

Unidades 226 Fuente: Elaboración Propia

Tabla 106

Resumen de Compras

MATERIA PRIMA, INSUMOS POR INVENTARIO INICIAL

Materia Prima Unidad CANTIDAD

Plancha de Acero Laminado al frio m2 135

Argollas (pasacables) unidad 1353

Tomas doble de corriente unidad 451

Pintura en polvo kg 271

Etiqueta de marca Unidad 226

Caja de empaque Unidad 226 Fuente: Elaboración Propia

Tabla 107

Inversión Inicial

INVERSION INICIAL (S/)

Materia Prima Unidad Costo Variable Unitario Total

Rack-Practirack 226 S/. 25.18 S/. 5,679.75

Total 226 S/. 25.18 S/. 5,679.75 Fuente: Elaboración Propia

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método défi cit acumulado)

Se puede definir el Capital de Trabajo como el conjunto de recursos necesarios para la

operación normal del proyecto durante un ciclo de producción y para una capacidad y tamaño

determinados.

Se considera tiene carácter de inversión permanente, que sólo se recupera cuando el

proyecto deja de operar.

Mediante el Método Déficit Acumulado se estiman los flujos de ingresos y egresos

(mensuales y acumulados). Se deben considerar el IGV y otros pagos por desfase ente los

flujos mencionados.

Se considerará como Capital de Trabajo al mayor déficit de caja acumulado.

130

Tabla 108

Inversión de Capital de Trabajo

Primer Año (2019) Ene Feb Mar Abr Dic Total Producción (unidades) 1,139 1,139 1,256 2,411 3,611 23,992 INGRESOS Ingresos por Venta (inc IGV) S/. 0.0 S/. 148,045.8 S/. 148,045.8 S/. 163,220.4 S/. 182,210.2 S/. 3,119,016.64

Total Ingresos S/. 0.0 S/. 148,045.8 S/. 148,045.8 S/. 163,220.4 S/. 182,210.2 S/. 3,119,016.64 EGRESOS Compra de MP S/. 37,636.4 S/. 34,912.0 S/. 38,886.1 S/. 77,248.0 S/. 117,195.5 S/. 745,319.36 Gastos de Adm., Ventas y Prod.

Luz S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 25,428.00 Agua S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 2,028.00

Arbitrios S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00 Alquiler S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 81,348.00

Insumos mantenimiento y limpieza S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 2,400.00 Servicio de Alarma S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 354.00

Servicio de Limpieza S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 5,400.00 Plan post pago empresa S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 1,620.00

Teléfono+internet+servidor S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 2,544.00 Legal S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 6,000.00

Servicio de Contabilidad S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 Sueldos Administración S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 Reposición de equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Útiles de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Marketing S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 3,000.00

Sueldos Ventas S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 Servicio de transporte S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 26,880.00

Bolsas y Cajas S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 6,000.00 Mantenimiento S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00

Mano de Obra indirecta (sueldos) S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 122,760.00 Impuesto a la renta S/. 0.00 S/. 43,673.5 S/. 43,673.5 S/. 48,150.0 S/. 53,752.0 S/. 781,614.52

Pago de IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Total Egresos S/. 72,585.4 S/. 113,411.5 S/. 117,535.6 S/. 160,197.1 S/. 205,746.5 S/. 1,944,875.89

INGRESOS -EGRESOS Saldo mes -S/. 72,585.4 S/. 34,634.3 S/. 30,510.1 S/. 3,023.4 -S/. 23,536.4 Saldo acumulado -S/. 72,585 -S/. 37,951 -S/. 7,441 -S/. 4,418 S/. 704,665 Máximo Déficit Acumulado -S/. 72,585 Caja Chica -S/. 16,020 Capital de trabajo -S/. 88,605


131

7.1.6. Liquidación del IGV

Tabla 109

Liquidación del IGV.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 2,173,955 S/. 2,211,039 S/. 2,250,691 S/. 2,293,529 S/. 2,326,672

IGV de los Ingresos S/. 391,311.8 S/. 397,987.1 S/. 405,124.4 S/. 412,835.2 S/. 418,800.9

IGV MP S/. 135,535.6 S/. 134,631.9 S/. 137,085.9 S/. 139,675.3 S/. 141,582.9

IGV Gastos Administrativos S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 27,753.8 S/. 26,842.4

IGV Gastos de Ventas S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 25,580.8 S/. 24,669.3

IGV Gasto Indirecto S/. 36,959.1 S/. 37,168.3 S/. 37,035.3 S/. 37,366.6 S/. 37,184.8

IGV Activo Tangible S/. 66,801.2

IGV Activo Intangible S/. 1,174.1

Inversión de Gastos Pre Operativos S/. 12,306.3

Total IGV de Egresos S/. 80,281.6 S/. 224,006 S/. 223,312 S/. 225,633 S/. 230,376 S/. 230,279

Diferencia S/. 80,281.6 S/. 167,305 S/. 174,675 S/. 179,491 S/. 182,459 S/. 188,521

Crédito Fiscal S/. 80,281.6

Liquidación del IGV S/. 87,024 S/. 174,675 S/. 179,491 S/. 182,459 S/. 188,521 Fuente: Elaboración Propia

132

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

Tabla 110

Resumen de Estructura de Inversiones

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo

sin IGV IGV Costo

con IGV %

Activos fijos S/. 371,118 S/. 66,801 S/. 437,919 93.63%

Activos intangibles S/. 6,523 S/. 1,174 S/. 7,697 1.65%

Inversión de Gastos Pre Operativos S/. 89,020 S/. 16,024 S/. 105,044 22.46%

Inventario Inicial S/. 4,813 S/. 866 S/. 5,680 1.21%

Capital de Trabajo -S/. 88,605 S/. 0 -S/. 88,605 -18.94%

TOTAL S/. 382,869 S/. 84,865 S/. 467,735 100.00%


133

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

Tabla 111

Estructura de financimiento

Estructura de Financiamiento

Concepto Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Aporte propio Banca

Activos fijos S/. 371,118 S/. 66,801 S/. 437,919 S/. 218,959 S/218,959 Activos Intangibles S/. 6,523 S/. 1,174 S/. 7,697 S/. 7,697 S/. 0 Inversión Gastos Pre Operativos S/. 89,020 S/. 16,024 S/. 105,044 S/. 84,035 S/. 0 Inventario Inicial S/. 4,813 S/. 866 S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 0 Capital de Trabajo S/. 88,605 S/. 0 S/. 88,605 S/. 88,605 S/. 0 Inversión total S/. 560,080 S/. 84,865 S/. 581,382 S/. 404,977 S/218,959


Tabla 112

Financiamiento

Financiamiento

Inversión Total S/. 623,936 100.00%

Aporte propio S/. 404,977 64.91%

Financiamiento S/. 218,959 35.09% Fuente: Elaboración Propia

134

Tabla 113

Aporte por Socio

Aporte por Socio

Accionista Aporte % Geraldine Linares S/. 80,995 20.0% Andrés Merino S/. 80,995 20.0% Jason Morveli S/. 80,995 20.0% Anaís Reyes S/. 80,995 20.0% Davis Quispe S/. 80,995 20.0%

Total S/. 404,977 100.0% Fuente: Elaboración Propia

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Estos son los datos generales del financiamiento a solicitar:

Tabla 114

Financiamiento del Activo fijo

Financiamiento

Inversión Total S/. 623,936 100.00%

Aporte propio S/. 404,977 64.91%

Financiamiento S/. 218,959 35.09%


Se obtuvieron los siguientes datos usando el simulador de Préstamos de Caja Sullana, entidad que no solicita historial (record) de ventas.

135

Tabla 115

Condiciones del Préstamo

Condiciones del Préstamo

Importe S/. 250,000

Tasa Interés Efectiva 27% anual

Plazo de Amortización 60 meses

Tipo de Amortización Amortización variable

Tipo de Cuota Fija mensual

Valor de Cuota mensual S/. 7,213

Fuente: Caja Sullana

http://www.cajasullana.pe/simu-caja/simu-creditos/simcreditos_nuevo_wp.php

Elaboración: Propia

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

El capital de trabajo será financiado al 100% con capital propio.

7.3. Ingresos anuales

A continuación, se muestran los ingresos en base a las ventas de PractiRack por año de

proyecto y en base a la siguiente estructura de precio:

7.3.1. Ingresos por ventas

Para considerar el margen de ganancia del intermediario, para este caso las tiendas por

departamento y las tiendas de electrodomésticos, que venderán nuestro producto al cliente

final, vamos a tomar en consideración los estudios realizados por Chris Malta de Worldwide

Brands, quienes consideran que el margen de ganancia puede variar dependiendo del

mercado particular en el que opera y en fluctuaciones de la demanda a medida que cambian

la economía y el gusto del consumidor. No obstante, Wholesale and Retail Guide, declara que

los vendedores mayoristas ganan un promedio aproximado del 20% de margen de ganancia

para sectores industriales, sector al cual se dedicará nuestra pequeña empresa Ingeniería

Metálica S.A.C., (Calla Hummel,)

Sin embargo, para nuestro proyecto seremos conservadores para el margen de ganancia

del intermediario, al cual aplicaremos un porcentaje del 15 %.

136

Tabla 116

Estructura de Precio


Producto Valor sin IGV IGV Propio PV del

Proyecto Margen del canal 15% IGV del Canal

Precio Público

Practirack S/. 74.3 S/. 16.3 S/. 90.6 S/. 16.0 S/. 23.4 S/. 130.0


Tabla 117

Ingresos por ventas anuales

Ingresos por Ventas Anuales

Producto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Practirack S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906

Total con IGV S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906

Total sin IGV S/. 1,681,680.1 S/. 1,715,314.9 S/. 1,749,619.2 S/. 1,943,668.6 S/. 1,820,302.7 S/. 1,856,700


137

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

Tabla 118

Capital de Trabajo Incremental

Capital de Trabajo Incremental Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (S/) S/.1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 Ratio % 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% Requerimiento -S/.104,554 S/.104,554.0 S/106,645.2 S/. 108,777.9 S/. 120,842.4 S/. 113,172.5 KW Incremental -S/.5,508.79 -S/. 2,091.2 -S/. 2,132.78 -S/. 12,064.5 S/. 7,670.0 Recuperación del Capital de Trabajo -S/. 118,681


El cuadro muestra el Capital de Trabajo a recuperar al final del ciclo del proyecto, en base al Capital de Trabajo Inicial y al incremento anual.

138

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Se realiza el cálculo del valor en base a los porcentajes de depreciación dados por la

Sunat:

Tabla 119

Porcentaje anual de depreciación

BIENES PORCENTAJE ANUAL DE

DEPRECIACION HASTA UN MAXIMO DE:

1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca. 25%

2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general.

20%

3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción; excepto muebles, enseres y equipos de oficina.

20%

4. Equipos de procesamiento de datos. 25%

5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01.01.91. 10%

6. Otros bienes del activo fijo 10%

Fuente: SUNAT http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/cap6.htm Elaboración: Propia

139

Tabla 120

Costeo de la maquinaria

Máquina Cant-idad

Costo Unitario sin IGV

Costo Total con IGV

Dep. Anual

%

Dep. Anual S/

Valor cont. al 5to año

Valor % de

desecho

Valor de Salvamento comercial

Utilid/ Pérdida

Impuesto * 26%

Valor de Salvamento

neto

Punzonadora 1 S/.10,000.00 S/. 11,800.00 20% S/. 2,360.00 S/. 0.00 10% S/. 2,596.00 S/. 2,596.00 S/. 674.96 S/. 1,921.04 Cizalla 1 S/. 1,800.00 S/. 2,124.00 20% S/. 424.80 S/. 0.00 10% S/. 467.28 S/. 467.28 S/. 121.49 S/. 345.79 Plegadora 1 S/.16,500.00 S/. 19,470.00 20% S/. 3,894.00 S/. 0.00 10% S/. 4,283.40 S/. 4,283.40 S/.1,113.68 S/. 3,169.72 Soldadora 1 S/. 1,800.00 S/. 2,124.00 20% S/. 424.80 S/. 0.00 10% S/. 467.28 S/. 467.28 S/. 121.49 S/. 345.79 Pistola electrostática 1 S/. 6,500.00 S/. 7,670.00 20% S/. 1,534.00 S/. 0.00 10% S/. 1,687.40 S/. 1,687.40 S/. 438.72 S/. 1,248.68 Horno 1 S/.30,000.00 S/. 35,400.00 20% S/. 7,080.00 S/. 0.00 10% S/. 7,788.00 S/. 7,788.00 S/.2,024.88 S/. 5,763.12 Teléfono Fijo 1 S/. 88.00 S/. 103.84 20% S/. 20.77 S/. 0.00 10% S/. 22.84 S/. 22.84 S/. 5.94 S/. 16.91 Computadora 1 S/. 2,800.00 S/. 3,304.00 20% S/. 660.80 S/. 0.00 25% S/. 826.00 S/. 826.00 S/. 214.76 S/. 611.24 Impresora 1 S/. 899.00 S/. 1,060.82 20% S/. 212.16 S/. 0.00 10% S/. 233.38 S/. 233.38 S/. 60.68 S/. 172.70

Licencia de Software 1 S/. 90.00 S/. 106.20 20% S/. 21.24 S/. 0.00 10% S/. 23.36 S/. 23.36 S/. 6.07 S/. 17.29 Kit de 04 cámaras seguridad 1 S/. 999.00 S/. 1,178.82 20% S/. 235.76 S/. 0.00 10% S/. 259.34 S/. 259.34 S/. 67.43 S/. 191.91 Televisor 1 S/. 1,699.00 S/. 2,004.82 20% S/. 400.96 S/. 0.00 10% S/. 441.06 S/. 441.06 S/.114.68 S/. 326.38 Cascos protectores 7 S/. 30.00 S/. 247.80 20% S/. 49.56 S/. 0.00 10% S/. 54.52 S/. 54.52 S/. 14.17 S/. 40.34 Casco para soldar 1 S/. 350.00 S/. 413.00 20% S/. 82.60 S/. 0.00 10% S/. 90.86 S/. 90.86 S/. 23.62 S/. 67.24 Lentes protectores 7 S/. 7.50 S/. 61.95 20% S/. 12.39 S/. 0.00 10% S/. 13.63 S/. 13.63 S/. 3.54 S/. 10.09 Caja Fuerte 1 S/. 650.00 S/. 767.00 20% S/. 153.40 S/. 0.00 10% S/. 168.74 S/. 168.74 S/. 43.87 S/. 124.87 Extintores 3 S/. 70.00 S/. 247.80 20% S/. 49.56 S/. 0.00 10% S/. 54.52 S/. 54.52 S/. 14.17 S/. 40.34 Botiquín 2 S/. 200.00 S/. 472.00 20% S/. 94.40 S/. 0.00 10% S/. 103.84 S/. 103.84 S/. 27.00 S/. 76.84 Luces de emergencia 5 S/. 60.00 S/. 354.00 20% S/. 70.80 S/. 0.00 10% S/. 77.88 S/. 77.88 S/. 20.25 S/. 57.63 Herramientas pequeñas 9 S/. 68.00 S/. 160.48 20% S/. 32.10 S/. 0.00 10% S/. 35.31 S/. 35.31 S/. 9.18 S/. 26.13 Gabinete 2 S/. 590.00 S/. 696.20 20% S/. 139.24 S/. 0.00 20% S/. 167.09 S/. 167.09 S/. 43.44 S/. 123.65 Escritorio 2 S/. 350.00 S/. 413.00 20% S/. 82.60 S/. 0.00 10% S/. 90.86 S/. 90.86 S/. 23.62 S/. 67.24 Silla ejecutiva 4 S/. 300.00 S/. 708.00 20% S/. 141.60 S/. 0.00 10% S/. 155.76 S/. 155.76 S/. 40.50 S/. 115.26 S/.90,887.73 S/.18,177.55 S/. 0.00 S/20,108.34 S/. 20,108.34 S/.5,228.17 S/14,880.18


140

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Requerimiento de materia prima e insumos por año para la fabricación de PractiRack.

Tabla 121

Resumen de compra total de materiales e insumos por año

Resumen de compra total de materiales e insumos por año

Materia Prima / Insumo Año Total

2019 2020 2021 2022 2023 Proyecto 2024

Plancha de Acero Laminado al frio (m2) S/262,050.00 S/260,300.00 S/265,050.00 S/270,150.00 S/273,800.00 S/1,331,350.00 Argollas pasacables (unidades) S/18,300.00 S/18,168.00 S/18,480.00 S/18,864.00 S/19,104.00 S/92,916.00 Tomas doble de corriente (unidades) S/253,080.00 S/251,420.00 S/255,940.00 S/260,805.00 S/264,455.00 S/1,285,700.00 Pintura en polvo (kg) S/83,964.80 S/83,412.40 S/84,903.88 S/86,505.84 S/87,707.31 S/426,494.23 Etiqueta de marca (unidades) S/2,590.00 S/2,570.00 S/2,630.00 S/2,660.00 S/2,690.00 S/13,140.00 Caja de empaque (unidades) S/18,130.00 S/17,990.00 S/18,410.00 S/18,620.00 S/18,830.00 S/91,980.00 Total compras en Soles S/638,114.80 S/633,860.40 S/645,413.88 S/657,604.84 S/666,586.31 S/3,241,580.23 673252.1731 Total con IGV S/. 752,975.46 S/. 747,955.27 S/. 761,588.38 S/. 775,973.71 S/. 786,571.85 S/. 3,825,064.67 S/. 794,437.56 IGV S/. 135,535.58 S/. 134,631.95 S/. 137,085.91 S/. 139,675.27 S/. 141,582.93 S/. 688,511.64 S/. 142,998.76


141

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

A continuación, se muestran los gastos de Mano de Obra Directa y Planilla Total

Tabla 122

Plantilla Mano de Obra Directa (MOD)


Asig. Fam. Essalud Seguros/

Otros Monto Mes

Monto Año

Gratifica- ción CTS Total

Año N° Pers Total Año 11 Trabajadores

Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 31 S/. 1,138 13652.4 S/. 1,097 S/. 603 S/. 17,053.10 11 S/. 187,584.10

S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 31 S/. 1,138 S/. 13,652 S/. 1,097 S/. 603 S/. 17,053 11 S/. 187,584


Tabla 123

Plantilla Total

Se muestran solo los meses principales, el monto de “Total Año” corresponde a la suma de los 12 meses


Asig. Fam. Essalud

Gratifica-

ción CTS

Seguros/

Otros

N° Pers Ene Abr Jul Ago Nov Dic

Total Año

Gerente General S/. 4,000 S/. 93 S/. 360 S/.

4,720 S/.

2,440 S/. 133 1 S/. 4,586 S/. 7,026 S/. 9,306 S/. 4,586 S/. 7,026 S/. 9,306 S/. 69,356

Asistente de Gerencia

S/. 1,000 S/. 93 S/. 90 S/. 1,180

S/. 645 S/. 33 1 S/. 1,216 S/. 1,861 S/. 2,396 S/. 1,216 S/. 1,861 S/. 2,396 S/. 18,246

Asesor de ventas (2) S/. 2,500 S/. 93 S/. 225 S/.

2,950 S/.

1,542 S/. 83 2 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 8,887 S/.

11,703 S/. 87,601

Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/.

1,097 S/. 603 S/. 31 11 S/.

12,515 S/.

19,147 S/.

24,586 S/.

12,515 S/.

19,147 S/.

24,586 S/.

187,584

Totales S/. 8,430 S/. 372 S/. 759 S/. 9,947

S/. 5,230

S/. 281 15 S/. 24,120

S/. 36,922

S/. 47,991

S/. 24,120

S/. 36,922

S/. 47,991

Abril y Noviembre CTS Julio y Diciembre Gratificación


142

Tabla 124

Plantilla Por Areas

Se muestran solo los meses principales, el monto de “Total” corresponde a la suma de los 12 meses Sueldos por área

Área Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Administración S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703 S/.

87,601.33 Gerente General S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 7,026 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 9,306 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 7,026 S/.9,306 Asistente de Gerencia

S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,861 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 2,396 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,861 S/.2,396

Producción (MOD) S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 24,586 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 24,586 S/. 187,584.10

Operarios (11) S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 24,586 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 24,586

Ventas S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703 S/. 87,601.33 Asesor de ventas (2)

S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703

Sub Total S/. 275,185.43


143

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Se han considerado los gastos indirectos y los costos de reposición. Tabla 125

Gastos Indirectos

Gastos Indirectos Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Depreciación de Producción 89% S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 Amortización de Producción 67% S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 Servicio de Transporte 100% S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 Luz 95% S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 Agua 95% S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 Arbitrios 95% S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 Alquiler 95% S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 Reposición 100% S/. 531.0 S/. 1,542.9 S/. 634.8 S/. 2,770.6 S/. 1,542.9 Insumos de mantenimiento y limpieza 95% S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 Servicio de seguridad y alarma 95% S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 Servicio de limpieza 95% S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 Teléfono Internet 95% S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 Plan post pago empresa 17% S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 Bolsas y Cajas 100% S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 Gas 100% S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 Mantenimiento activos en instalaciones 100% S/. 3,600.0 S/. 3,960.0 S/. 3,996.0 S/. 4,032.0 S/. 4,068.0 S/. 4,104.0 Mano de obra indirecta (sueldos) 18% S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3

Total de Gastos S/. 242,287.3 S/. 243,659.2 S/. 242,787.2 S/. 244,959.0 S/. 243,767.2 S/. 242,260.3 Total de Gastos sin IGV S/. 205,328.2 S/. 206,490.8 S/. 205,751.8 S/. 207,592.3 S/. 206,582.4 S/. 205,305.4

IGV S/. 36,959.1 S/. 37,168.3 S/. 37,035.3 S/. 37,366.6 S/. 37,184.8 S/. 36,955.0 Fuente: Elaboración Propia

144

Tabla 126

Programa de Reposición

Producción Concepto Cantidad Costo Unit 2019 2020 2021 2022 2023

Teléfono fijo 1 S/. 103.84 S/. 103.84

Impresora 1 S/. 1,060.82 S/. 1,060.82

Kit de 04 cámaras 1 S/. 1,178.82 S/. 1,178.82

Cascos protectores 7 S/. 35.40 S/. 247.80 S/. 247.80 S/. 247.80 S/. 247.80 S/. 247.80

Lentes protectores 7 S/. 8.85 S/. 61.95 S/. 61.95

Botas de seguridad 7 S/. 135.70 S/. 949.90 S/. 949.90

Uniforme de trabajo 6 S/. 47.20 S/. 283.20 S/. 283.20 S/. 283.20 S/. 283.20 S/. 283.20

Total S/. 531.00 S/. 1,542.85 S/. 634.84 S/. 2,770.64 S/. 1,542.85


145

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Tabla 127

Gastos de Administración

Gastos Administrativos Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Depreciación de Administración 7% S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 Amortización de Administración 22% S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 Luz 3% S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 Agua 3% S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 Arbitrios 3% S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 Alquiler 3% S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 Reposición 100% S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 5,975.0 S/. 0.0 S/. 0.0 Insumos de mantenimiento y limpieza 3% S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 Servicio de seguridad y alarma 3% S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 Servicio de limpieza 3% S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 Teléfono Internet 3% S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 Plan post pago empresa 60% S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 Legal 100% S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 Servicio de contabilidad 100% S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 Útiles de oficina 90% S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 Sueldos administración 50% S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3


IGV S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 27,753.8 S/. 26,842.4 S/. 26,842.4


146

Tabla 128

Programa de Reposición - Administración

Concepto Cantidad Costo Unit 2019 2020 2021 2022 2023

Silla ejecutiva 1 S/. 354.00 S/. 354.00

Escritorio 1 S/. 295.00 S/. 295.00

Laptop 1 S/. 3,304.00 S/. 3,304.00

Total S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,975.00 S/. 0.00


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas Tabla 129

Gastps de Ventas

Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Depreciación de Ventas 3% S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 Amortización de Ventas 11% S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 Luz 2% S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 Agua 2% S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 Arbitrios 2% S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 Alquiler 2% S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 Reposición 100% S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 5,975.0 S/. 0.0 S/. 0.0 Insumos de mantenimiento y limpieza 2% S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 Servicio de seguridad y alarma 2% S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 Servicio de limpieza 2% S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 Teléfono Internet 2% S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 Plan post pago empresa 23% S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 Marketing 100% S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 Útiles Oficina 10% S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 Sueldos ventas 32% S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3


IGV S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 25,580.8 S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 Fuente: Elaboración Propia

147

Tabla 130

Programa de reposición-Ventas

Concepto Cantidad Costo Unit 2019 2020 2021 2022 2023

Silla ejecutiva 1 S/. 354.00 S/. 354.00

Escritorio 1 S/. 295.00 S/. 295.00

Laptop 1 S/. 3,304.00 S/. 3,304.00

Total S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,975.00 S/. 0.00


7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

El cálculo se realiza para el periodo de depreciación de 5 años. Se muestra en la siguiente tabla el monto a depreciar para cada activo por

año; así como los montos acumulados y por área (centro de costo).

148

Tabla 131

Producción

Máquina Detalle Cantidad Costo

Unitario Importe sin impuestos IGV Total Vida útil

Deprec. Anual

Punzonadora Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu modelo MI-08 Española

1 S/. 20,000.0 S/. 20,000.0 S/. 3,600.0 S/. 23,600.0 5.00 S/. 4,720.0

Cizalla Cizalla para acero GSC 2,8 Professional

1 S/. 1,800.0 S/. 1,800.0 S/. 324.0 S/. 2,124.0 5.00 S/. 424.8

Plegadora Plegadora Modelo 2500D D'Jesus

1 S/. 16,500.0 S/. 16,500.0 S/. 2,970.0 S/. 19,470.0 5.00 S/. 3,894.0

Soldadora Soldadora Solandinas TC230 1 S/. 1,800.0 S/. 1,800.0 S/. 324.0 S/. 2,124.0 5.00 S/. 424.8

Pistola electrostática Pistola electrostática Semi Digital Tesla 2

1 S/. 6,500.0 S/. 6,500.0 S/. 1,170.0 S/. 7,670.0 5.00 S/. 1,534.0

Horno Cabina de pintura eletrostática ACATEC

1 S/. 30,000.0 S/. 30,000.0 S/. 5,400.0 S/. 35,400.0 5.00 S/. 7,080.0

S/. 76,600.0 S/. 76,600.0 S/. 13,788.0 S/. 90,388.0 S/. 18,077.6 Fuente: Elaboración Propia

149

Tabla 132

Administración


Unitario Importe sin impuestos IGV Total Vida útil

Deprec. Anual

Computadora Lenovo Thinkstation de 1TB - 8gb (PC, Monitor, Teclado y mouse)

1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 5.00 S/. 660.8

Impresora Impresora Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF

1 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 161.82 S/. 1,060.82 5.00 S/. 212.2

Kit de 04 cámaras

CCTV con 4 cámaras de seguridad tubo + Dvr + 1 Hdd (1tv) + accesorios marca Yale

1 S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 179.82 S/. 1,178.82 5.00 S/. 235.8

Televisorz Tv Led 4k Lg 49 Smart Tv Webos 3.5 Ultra Hd

1 S/. 1,699.00 S/. 1,699.00 S/. 305.82 S/. 2,004.82 5.00 S/. 401.0

S/. 6,397.00 S/. 6,397.00 S/. 1,151.46 S/. 7,548.46 S/. 1,509.7 Fuente: Elaboración Propia

Tabla 133

Ventas


Unitario Importe sin impuestos

IGV Total Vida útil Deprec. Anual

Laptop HP 250G6 Intel Core i3-6006U. Free DOS en 2.0, RAM 4 GB

2 S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 5.00 S/. 627.76

S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 S/. 627.76


150

Tabla 134

Depreciación de Activos Acumulados

Depreciación Acumulada Concepto Valor 2019 2020 2021 2022 2023 Acumulada PRODUCCION

Punzonadora S/. 23,600.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 23,600.0

Cizalla S/. 2,124.0 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 2,124.0

Plegadora S/. 19,470.0 S/. 3,894 S/. 3,894.0 S/. 3,894.0 S/. 3,894.0 S/. 3,894.0 S/. 19,470.0

Soldadora S/. 2,124.0 S/. 425 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 2,124.0

Pistola electrostática S/. 7,670.0 S/. 1,534 S/. 1,534.0 S/. 1,534.0 S/. 1,534.0 S/. 1,534.0 S/. 7,670.0

Horno S/. 35,400.0 S/. 7,080 S/. 7,080.0 S/. 7,080.0 S/. 7,080.0 S/. 7,080.0 S/. 35,400.0

ADMINISTRACION

Computadora S/. 3,304.00 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 3,304.0

Impresora S/. 1,060.82 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 1,060.8

Kit de 04 cámaras de seguridad S/. 1,178.82 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 1,178.8

Televisor S/. 2,004.82 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 2,004.8

VENTAS

Laptop S/. 3,138.80 S/. 627.76 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 3,138.8


151

Tabla 135

Resumen Depreciación por Areas

Resumen depreciación por áreas

Área % 2019 2020 2021 2022 2023

Producción 89.43% S/. 18,077.6 S/. 18,077.6 S/. 18,077.6 S/. 18,077.6 S/. 18,077.6

Administración 7.47% S/. 1,509.7 S/. 1,509.7 S/. 1,509.7 S/. 1,509.7 S/. 1,509.7

Ventas 3.11% S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8

100.00% S/. 20,215.1 S/. 20,215.1 S/. 20,215.1 S/. 20,215.1 S/. 20,215.1


7.4.2.2. Amortización de intangibles

Los activos intangibles son amortizados en un periodo de 5 años. A continuación, se muestran los montos a amortizar cada año para cada

intangible; asimismo se muestra el resumen con las amortizaciones por centro de costo (áreas).

152

Tabla 136

Amortización de Intangibles

Descripción Costo Total 2019 2020 2021 2022 2023 Administración Búsqueda de nombre

S/. 50.03 S/. 10.01 S/. 10.01 S/. 10.01 S/. 10.01 S/. 10.01

Reserva de nombre S/. 20.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 Minuta de Constitución y Escritura Pública

S/.1,200.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00

Inscripción en Registros Públicos y entrega de Testimonio a la empresa

S/. 249.99 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00

Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Legalizaciones de Libros

S/.180.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

Ventas Búsqueda fonética/figurativa

S/. 68.95 S/. 13.79 S/. 13.79 S/. 13.79 S/. 13.79 S/. 13.79

Solicitud de Registro S/.534.99 S/. 107.00 S/. 107.00 S/. 107.00 S/. 107.00 S/. 107.00 Obtención del título de Propiedad Intelectual / Publicación en Diario Oficial

S/.236.00 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20

Producción Licencia de Funcionamiento

S/.251.60 S/. 50.32 S/. 50.32 S/. 50.32 S/. 50.32 S/. 50.32

Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil

S/.161.90 S/. 32.38 S/. 32.38 S/. 32.38 S/. 32.38 S/. 32.38

Planos de arquitectura

S/.4,484.00 S/. 896.80 S/. 896.80 S/. 896.80 S/. 896.80 S/. 896.80

Protocolo Pozo a Tierra S/.259.60 S/. 51.92 S/. 51.92 S/. 51.92 S/. 51.92 S/. 51.92

TOTAL S/. 7,697.1 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/.1,539.4 Fuente: Elaboración Propia

153

Tabla 137

Resumen de amortización por areas

Resumen amortización por áreas

Área % 2019 2020 2021 2022 2023

Administración 22.09% S/. 340.0 S/. 340.0 S/. 340.0 S/. 340.0 S/. 340.0

Ventas 10.91% S/. 168.0 S/. 168.0 S/. 168.0 S/. 168.0 S/. 168.0

Producción 67.00% S/. 1,031.4 S/. 1,031.4 S/. 1,031.4 S/. 1,031.4 S/. 1,031.4

100.00% S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables

Se consideran aquellos activos que tienen un valor menor a la cuarta parte de la UIT, no

se pueden depreciar.

154

Tabla 138

Gastos no depreciables Equipo Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total

Teléfono Fijo 1 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 15.84 S/. 103.84

Licencia de Software 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Cascos protectores 7 S/. 30.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80

Casco para soldar 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Lentes protectores 7 S/. 7.50 S/. 52.50 S/. 9.45 S/. 61.95

Botas de seguridad 7 S/. 115.00 S/. 805.00 S/. 144.90 S/. 949.90

Tapones de oido 10 S/. 11.00 S/. 110.00 S/. 19.80 S/. 129.80

Guantes 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20

Uniforme de trabajo 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20

Caja Fuerte 1 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00

S/. 1,421.50 S/. 2,835.50 S/. 510.39 S/. 3,345.89

Equipo de Seguridad Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6

Extintores 3 S/. 70.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80

Botiquin 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Luces de emergencia 5 S/. 60.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Recarga de extintor 6 S/. 30.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

S/. 16.00 S/. 360.00 S/. 1,090.00 S/. 196.20 S/. 1,286.20

Herramientas Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6

Desarmador 2 S/. 68.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48

Martillo 2 S/. 18.00 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48

Alicate 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Prensa 2 S/. 59.00 S/. 118.00 S/. 21.24 S/. 139.24

Cinta Métrica 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52

Cinta para ducto 12 S/. 16.50 S/. 198.00 S/. 35.64 S/. 233.64

Cinta aislante 12 S/. 6.50 S/. 78.00 S/. 14.04 S/. 92.04

Cinta de embalaje 24 S/. 2.60 S/. 62.40 S/. 11.23 S/. 73.63

Dispensador de cinta 2 S/. 20.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20

Llave inglesa 2 S/. 45.90 S/. 91.80 S/. 16.52 S/. 108.32

S/. 388.50 S/. 944.20 S/. 169.96 S/. 1,114.16

Mobiliario Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6

Gabinete 1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20

Escritorio administ 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Escritorio 1 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00

Silla ejecutiva 2 S/. 300.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Estante 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Escritorio de computo 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Silla simple 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

S/. 2,940.00 S/. 3,390.00 S/. 610.20 S/. 4,000.20

Útiles Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6

Tinta de impresora 4 S/. 35.00 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165.20

Hojas (millar) 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Sobre manila 1 S/. 199.00 S/. 199.00 S/. 35.82 S/. 234.82

Lapiceros 3 S/. 15.00 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10

Tampones 5 S/. 5.00 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50

Archivadores 20 S/. 3.50 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60

Folder manila 1 S/. 155.00 S/. 155.00 S/. 27.90 S/. 182.90

Sellos 3 S/. 20.00 S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.80

S/. 582.50 S/. 844.00 S/. 151.92 S/. 995.92


155

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total u nitario

Se determina el costo de producir un (01) Practirack.

Se ha incluido los gastos de administración, ventas y financieros.

Tabla 139

Costo de producción total y unitario

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Costos Variables Costo de materia prima e insumos S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252

Costos Fijos

Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780

Costos indirectos S/. 242,287 S/. 243,659 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260

Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967

Gastos de ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721

Gastos financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780

Total S/. 1,281,511 S/.

1,271,182 S/.

1,272,807 S/.

1,287,194 S/.

1,268,506 S/.

1,270,760

Producción en unidades S/. 23,992 S/. 24,402 S/. 24,839 S/. 25,312 S/. 25,678 S/. 25,935 Costo Total Unitario (inc IGV) S/. 53.4 S/. 52.1 S/. 51.2 S/. 50.9 S/. 49.4 S/. 49.0


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Los costos variables corresponden al costo de materia prima e insumos; y los costos fijos

son aquellos constantes o poca variación como la mano de obra, costos indirectos, gastos de

administración y de ventas.

Tabla 140

Costos Variables

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Costos Variables Costo de materia prima e insumos

S/. 638,115 S/. 633,860

S/. 645,414

S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252


156

Tabla 141

Costos Fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Costos Fijos Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 Costos indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260 Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967 Gastos de ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721 Gastos financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780

Total S/. 720,749 S/. 714,674 S/. 704,746 S/. 706,942 S/. 679,272 S/. 674,860


157

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

- Ciclo de vida del proyecto es de 5 años, siendo el primer año el 2019

- El valor de la venta del producto es de S/130.00 (precio al público por unidad).

Tabla 142



Producto Valor sin IGV IGV Propio PV del Proyecto

Margen del canal 15%

IGV del Canal

Precio Público

Practirack S/. 74.3 S/. 16.3 S/. 90.6 S/. 16.0 S/. 23.4 S/. 130.0


- Se cuenta con un solo producto llamado Practirack que se presenta en caja de una

unidad.

- El impuesto general a la Venta es del 18% (considerado así para los 5 años)

- El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen el IGV

- La Depreciación de Activos es de orden Lineal

- La Amortización de Activos está dada para el plazo de 5 años.

- El Impuesto a la Renta es del 27% para el año 0 y del 26% para el resto de los años.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos fina ncieros

Se muestra a continuación la utilidad neta de los 5 años, siendo incrementales y positivos

para los 5 ejercicios.

Sin embargo, la utilidad neta no incluye los gastos financieros lo que la hace mayor al

real.

158

Tabla 143

Estad o de Ganancias y Perdidas.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ingreso S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906

Costo de Ventas S/. 890,632 S/. 899,549 S/. 898,981 S/. 913,344 S/. 921,133 S/. 926,292

Materia prima S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252


Costos Indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260

Utilidad Bruta S/. 1,093,750 S/. 1,124,522 S/. 1,165,570 S/. 1,380,185 S/. 1,226,824 S/. 1,264,614


Gastos de Ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721

Utilidad Operativa S/. 756,063 S/. 786,834 S/. 827,882 S/. 1,030,547 S/. 889,136 S/. 926,926

Impuesto a la Renta S/. 223,038 S/. 232,116 S/. 244,225 S/. 304,011 S/. 262,295 S/. 273,443

Utilidad Neta S/. 533,024 S/. 554,718 S/. 583,657 S/. 726,536 S/. 626,841 S/. 653,483 Fuente: Elaboración Propia

159

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos fina ncieros y escudo fiscal

La utilidad neta que se muestra en el siguiente cuadro es más cercana a la real puesto que contempla los gastos de financiamiento, así

como el escudo fiscal correspondiente.

Tabla 144

Estado de Ganancias y Pérdidas 02

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ingreso S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906

Costo de Ventas S/. 890,632 S/. 899,549 S/. 898,981 S/. 913,344 S/. 921,133 S/. 926,292

Materia prima S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252


Costos Indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260

Utilidad Bruta S/. 1,093,750 S/. 1,124,522 S/. 1,165,570 S/. 1,380,185 S/. 1,226,824 S/. 1,264,614



Gastos Financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780

Utilidad Operativa S/. 702,871 S/. 741,090 S/. 791,744 S/. 1,006,335 S/. 879,451 S/. 920,146


Utilidad Neta S/. 495,524 S/. 522,468 S/. 558,179 S/. 709,466 S/. 620,013 S/. 648,703

Escudo Fiscal S/. 15,691.49 S/. 13,494.68 S/. 10,660.80 S/. 7,142.73 S/. 2,857.09 S/. 1,999.97 Fuente: Elaboración Propia

160

8.4. Flujo de Caja Operativo

El flujo de Caja Operativo muestra los ingresos y egresos para cada año durante el horizonte del proyecto (5 años).

Tabla 147

Flujo de caja operativo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos

Ingresos por Ventas S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906

Egresos

Compra de materia prima S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252


Gasto indirecto S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260




Total de egresos S/. 1,435,667 S/. 1,455,859 S/. 1,470,233 S/. 1,559,850 S/. 1,518,259 S/. 1,535,423

Flujo Operativo S/. 548,716 S/. 568,213 S/. 594,317 S/. 733,679 S/. 629,698 S/. 655,483 Fuente: Elaboración Propia

161

8.5. Flujo de Capital

Se determina analizando las inversiones que se realizarán durante los 5 años del proyecto, como son la compra de activos fijos, intangibles,

gastos pre operativos, inventario inicial, capital de trabajo, valor de desecho y recuperación del capital de trabajo.

Tabla 145

Flujo de capital

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Activo fijo tangible S/. 437,919

Inversión en intangibles S/. 7,697

Inversión en Gastos pre operativos S/. 105,044

Inventario inicial S/. 5,680

Capital de trabajo -S/. 104,554 S/. 104,554 S/. 106,645 S/. 108,778 S/. 120,842

Valor de Desecho neto S/. 14,880

Recuperación KW S/. 0

Flujo de Capital S/. 451,786 S/. 104,554 S/. 106,645 S/. 108,778 S/. 120,842 S/. 0 S/. 14,880

Liquidación del IGV S/. 87,024 S/. 174,675 S/. 179,491 S/. 182,459 S/. 188,521 S/. 198,131

Flujo de Capital+ Liquidación de IGV S/. 451,786 S/. 191,578 S/. 281,320 S/. 288,269 S/. 303,301 S/. 188,521 S/. 213,012 Fuente: Elaboración Propia

162

8.6. Flujo de Caja Económico

Este flujo muestra la diferencia del flujo de caja operativo y el flujo de capital

Tabla 146

Flujo de caja económico

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Operativo 0 S/. 548,716 S/. 568,213 S/. 594,317 S/. 733,679 S/. 629,698 S/. 655,483

Flujo de Capital S/. 451,786 S/. 191,578 S/. 281,320 S/. 288,269 S/. 303,301 S/. 188,521 S/. 213,012

Flujo Económico -S/. 451,786 S/. 357,138 S/. 286,893 S/. 306,048 S/. 430,377 S/. 441,176 S/. 442,471 Fuente: Elaboración Propia

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 147

Flujo del Servicio de la Deuda

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo S/. 404,977

Amortización S/. 49,327 S/. 61,668 S/. 77,097 S/. 96,386 S/. 120,500 S/. 150,647

Interés S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780

Escudo Fiscal S/. 15,691 S/. 13,495 S/. 10,661 S/. 7,143 S/. 2,857 S/. 2,000

Flujo de deuda S/. 404,977 -S/. 86,827 -S/. 93,918 -S/. 102,574 -S/. 113,455 -S/. 127,328 -S/. 155,427 Fuente: Elaboración Propia

163

8.8. Flujo de Caja Financiero Muestra la diferencia entre el flujo de caja económico y el flujo de servicio de la deuda.

Tabla 148

Flujo de caja financiero

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico -S/. 451,786 S/. 357,138 S/. 286,893 S/. 306,048 S/. 430,377 S/. 441,176 S/. 442,471

Flujo de deuda S/. 404,977 -S/. 86,827 -S/. 93,918 -S/. 102,574 -S/. 113,455 -S/. 127,328 -155427.0192

Flujo de caja financiero -S/. 856,763 S/. 443,965 S/. 380,811 S/. 408,623 S/. 543,833 S/. 568,504 S/. 597,898 Fuente: Elaboración Propia

164

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

La tasa de descuento permite calcular el valor actual de un capital futuro, sirve para

“actualizar” el capital futuro, mientras que la tasa de interés sirve para “capitalizar” un capital

inicial.

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Tabla 149

Costo de oportunidad modelo CAPM

Costo de Oportunidad Modelo CAPM

Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 9.1%

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4.7%

Beta desapalancada 0.7%

%D 30.0%

%E 70.0%

Riesgo país 1.3%

Impuesto a la Renta 29.5%

Beta Apalancado 1.03

COK Perú (COK) 9.23% Fuente: Elaboración Propia

9.1.1.2. COK propio

Tabla 150

Costo de oportunidad modelo COK Propio

Costo de Oportunidad por Accionista

Accionista Alternativa Inversión Rentabilidad

Geraldine Linares Acciones Soles- Banco BIF 7.7%

Andrés Merino Ahorro Soles- Banco Financiero 9.3%

Jason Morveli Fondos mutuos-Scotiabank 9.0%

Anaís Reyes Ahorro Soles- Banco Financiero 9.5%

Davis Quispe Ahorro a Plazo Fijo 4 años- BCP 6.4%

Promedio Rentabilidad 8.4%

Factor Riesgo 4.0

COK (Propio) 33.4% Fuente: Elaboración Propia

165

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Tabla 151

costo promedio ponderado de capital (WACC)

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Capital Monto % Costo de Capital

Deuda Capital de Trabajo 0 0% 0.00%

Deuda Activos Fijos 218,959 39% 27%

Capital Propio 340,430 61% 33.4%

559,390 100%

CPPC (WACC) 27.81% Fuente: Elaboración Propia

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

Ver “Tabla 155” y “Tabla 156”.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado


9.2.1.3. Período de recuperación descontado


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)


166

Tabla 152

Indicadores de Rentabilidad Economica

Indicadores de Rentabilidad Económico

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Año 6

Flujo de caja económico -S/. 451,786 S/. 357,138 S/. 286,893 S/. 306,048 S/. 430,377 S/. 441,176 S/. 442,471

WAAC 27.81%

VAN Económico S/. 632,929

TIR Económica 73.46%

Beneficio Costo 2.20

TIR Modificado 45.75%

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado -S/. 451,786 S/. 279,437 S/. 175,636 S/. 146,599 S/. 161,302 S/. 129,375 S/. 101,524

Flujo de caja acumulado -S/. 451,786 -S/. 172,349 S/. 3,287 S/. 149,886 S/. 311,188 S/. 440,563 S/. 542,087


1.98 años

1 años

11 meses

25 días Fuente: Elaboración Propia

167

Tabla 153 Indicadores de Rentabilidad financiera

Indicadores de Rentabilidad Financiero

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Año 6

Flujo de caja financiero -S/.856,763 S/.443,965 S/.380,811 S/.408,623 S/.543,833 S/.568,504 S/. 597,898

COK 33.45%

VAN Financiero S/.974,707

TIR Financiera 47.56%

Beneficio Costo 1.32

TIR Modificado 39.75%


Flujo de caja descontado -S/.856,763 S/.332,688 S/.213,838 S/.171,944 S/.171,481 S/.134,330 S/. 105,866

Flujo de caja acumulado -S/.856,763 -S/.524,075 -S/.310,237 -S/.138,293 S/. 33,188 S/.167,519 S/. 273,384


3.45 años

3 años

5 meses

23 días


168

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 154

Costos Variables

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Costos Variables Costo de materia prima e insumos S/.638,115 S/.633,860 S/.645,414 S/.657,605 S/.666,586 S/. 673,252


Tabla 155

Costos Fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Costos Fijos


Costos indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260


Gastos de ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721

Gastos financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780

Total S/. 643,397 S/. 649,121 S/. 627,393 S/. 629,589 S/. 601,920 S/. 597,508 Fuente: Elaboración Propia

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) Tabla 156

Estado de resultados (costeo directo)

Estado de Resultados (Costeo Directo)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.1,681,680 S/.1,715,315 S/.1,749,619 S/.1,943,669 S/.1,820,303

(-) Costos Variables S/. 638,115 S/.633,860 S/.645,414 S/. 657,605 S/. 666,586

Margen de Contribución S/.1,043,565 S/.1,081,454 S/.1,104,205 S/.1,286,064 S/.1,153,716

(-) Costos Fijos S/. 643,397 S/. 649,121 S/. 627,393 S/. 629,589 S/. 601,920

D/U Operativa S/. 400,169 S/. 432,333 S/. 476,812 S/. 656,474 S/. 551,796

(-) Gastos Financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685

Utilidad antes de impuestos S/. 346,977 S/. 386,588 S/. 440,674 S/. 632,262 S/. 542,111

(-) Impuestos S/. 102,358 S/. 114,044 S/. 129,999 S/. 186,517 S/. 159,923

Utilidad neta S/. 244,619 S/. 272,545 S/. 310,675 S/. 445,745 S/. 382,188 Fuente: Elaboración Propia

169

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilib rio en unidades Ver “Tabla 160”.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles Tabla 157

Punto de equilibrio (en nuevos soles)

Punto de Equilibrio

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas soles S/ 1,681,680 S/ 1,715,315 S/ 1,749,619 S/ 1,943,669 S/ 1,820,303

Ventas en cantidades S/. 23,992 S/ 24,402 S/ 24,839 S/ 25,312 S/ 25,678

Precio de Venta Promedio S/. 70 S/ 70 S/ 70 S/ 77 S/ 71

Costos Variables S/ 638,115 S/ 633,860 S/ 645,414 S/ 657,605 S/ 666,586 Costo variable unitario promedio S/ 26.60 S/ 25.98 S/ 25.98 S/ 25.98 S/ 25.96

Costos Fijos S/ 643,397 S/ 649,121 S/ 627,393 S/ 629,589 S/ 601,920 Punto de Equilibrio (Cantidades) 14792 14647 14113 12391 13397

Punto de Equilibrio (Soles) S/ 1,036,818 S/ 1,029,584 S/ 994,108 S/ 951,518 S/ 949,693


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Las variables de entrada para el proyecto son:

- Precio de venta

- Unidades de venta (demanda)

- Precio de Materia prima

9.3.2. Variables de salida

Las variables de salida para el proyecto son:

-VANE, VANF

- TIRE, TIRF

170

9.3.3. Análisis unidimensional

Mide la sensibilidad de las variables de entrada cuando una de ellas varía y las demás

permanecen constantes.

Tabla 158

Sensibilidad Precio de Venta – Demanda – Precio MP

Sensibilidad Precio Venta Precio Venta 10% 5% Proyecto -5% -10%

VANE S/. 837,981.50 S/. 801,190.61 S/. 764,396 S/. 727,596.76 S/. 690,792.45

TIRE 52% 47% 42.25% 37% 32%

VANF S/. 1,171,152.02 S/. 1,132,936.90 S/. 1,094,718 S/. 1,056,494.11 S/. 1,018,265.04

TIRF 39% 36% 32.39% 29% 25%

Sensibilidad Demanda

Demanda 10% 5% Proyecto -5% -10%

VANE S/. 917,275.08 S/. 767,453.48 S/. 764,396 S/. 726,176.11 S/. 680,312.35

TIRE 42% 42% 42.25% 40% 39%

VANF S/. 1,111,138.58 S/. 1,106,759.70 S/. 1,094,718 S/. 1,007,140.38 S/. 996,193.21

TIRF 33% 32% 32.39% 31% 29%

Sensibilidad Precio MP

Precio MP 10% 5% Proyecto -5% -10%

VANE S/. 687,956 S/. 726,176 S/. 764,396 S/. 794,972 S/. 825,548

TIRE 40.98% 41.61% 42.25% 43.66% 46.42%

VANF S/. 985,246 S/. 1,039,982 S/. 1,094,718 S/. 1,134,128 S/. 1,187,769

TIRF 31.10% 31.90% 32.39% 33.72% 35.57% Fuente: Elaboración Propia

9.3.4. Análisis multidimensional

Se usarán las mismas variables de entrada y salida que para el análisis unidimensional.

171

Tabla 159

Analisis multidimensional

Escenario 1 Proy. Escenario 2

Variable entrada

Precio -10% 0% 5%

Demanda -5% 0% 5%

Costo MP 10% 0% 0%

Variable salida

VANF S/. 1,005,862 S/. 1,094,718 S/. 1,125,514

TIRF 26% 32.39% 34%

VANE S/. 720,770 S/. 764,396 S/. 784,164

TIRE 40% 42.25% 45% Fuente: Elaboración Propia

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables críticas son el Precio de Venta y el Costo de Materia Prima.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Riesgo moderado

172

Conclusiones

Respecto al producto:

• Nuestro producto es único en el mercado, sin embargo, cuenta con productos sustitutos,

que ocupan espacios amplios y genera desorden. Practirack viene a ser un producto

totalmente innovador y diferenciado, que busca el ahorro de espacio y el orden en cuanto

a los dispositivos que uno pueda tener como, por ejemplo: decodificadores, bluray,

consolas de juego, etc.

• Practirack está dirigido a los hogares de las zonas 6 y7 de Lima Metropolitana, los

cuales comprende 10 distritos, pertenecientes a nivel socioeconómico A y B.

• Los encuestados manifestaron su aceptación, haciendo referencia a la seguridad, orden

y optimización del espacio. Así como también en las entrevistas realizadas al

especialista, experto y proveedor, mostraron su interés por el producto novedoso y

mencionaron en base a su experiencia la viabilidad del proyecto.

Con respecto al proyecto:

• Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total de S/

404,977.00 que representa el 62.91% de la inversión total y será asignado para los

activos intangibles, gastos pre operativos, inversión inicial y capital de trabajo.

La diferencia de inversión (35.09%) será financiada a través de un préstamo, por S/

218,959.00 para Los Activos Fijos Tangibles. La TEA para el préstamo será de 27.00

%.

• Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de

S/. 837,981.50 y un TIRE de 73.46%, el cual es mayor al WACC de 27.81%. Es preciso

mencionar que el periodo de recupero descontado en la evaluación económica, es de 1

año 11 meses y 25 días.

• Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se

obtendría un VANF de S/. 974,707.00 y un TIRF de 47.56% el cual es mayor al COK de

33.45% y la recuperación se efectúa al tercer año, cinco meses y veintitrés días.

• Ingeniería Metálica con su producto Practirack, es una empresa que actualmente se

encuentra en su etapa de inicio, en un mercado en crecimiento, que puede conllevar a

cumplir con las metas establecidas en un periodo no muy cercano al horizonte de

evaluación del proyecto.

173

Recomendaciones

Con respecto al producto:

• Debemos realizar una nueva evaluación en cuento a proveedores, ya que al comprar

materia prima o insumos importados podemos aprovechar el régimen aduanero del

drawback, y así obtener una restitución total o parcial de los derechos arancelarios.

• Realizar una investigación de mercado para ver la posibilidad de incursionar a al

nivel socioeconómico B ya que este mercado no ha sido atendido por nuestra

investigación primaria, de ser así se produciría una versión económica del Practirack

y de esta manera poder ampliar nuestro público objetivo.

Con respecto al proyecto:

• Además de las alianzas estratégicas con las reconocidas tiendas por departamento

y las principales tiendas de electrodomésticos, en donde tenemos proyectado

mostrar nuestro producto, Debemos pensar en la posibilidad de llegar a nuestros

clientes finales a través de nuestras propias tiendas, ya que así obtendríamos mayor

rentabilidad.

• Teniendo en cuenta el alto costo de inversión de las máquinas, y pudiendo

aprovechar el desarrollo según el proyecto de Ingeniería Metálica SAC. Se

considera una buena alternativa innovar en nuevos productos para la optimización

del espacio en el hogar, siguiendo la línea de seguridad y confort que actualmente

brindamos.

• Revisar los procesos de tercerización como por ejemplo el de distribución, ya que

podríamos en un futuro incluirla en nuestros propios procesos y asumir dicha

operación por cuenta propia.

174

Resumen Ejecutivo

¿En qué consiste el proyecto?

El proyecto consiste en crear un plan de negocio, una empresa de metalmecánica llamada

Ingenieros Metálicos S.A.C.; la cual se dedicará a la producción de racks aéreos para los

múltiples dispositivos que pueda tener un hogar como, por ejemplo: bluray, decodificadores,

consolas de juego, etc. La finalidad del producto es la optimización de espacio, seguridad y

orden en cuanto al cableado de todos los dispositivos mencionados.

¿Quiénes somos?

Los miembros del equipo que hemos diseñado este plan de negocio somos los siguientes:

Geraldine Linares, estudiante universitaria de Ingeniería Industrial de USIL.

Andrés Merino, estudiante universitario de Ingeniería Industrial de USIL.

Jason Morveli, estudiante universitario de Administración de Empresas de USIL.

Anaís Reyes, estudiante universitaria de Administración de Empresas de USIL.

Davis Quispe, estudiante universitario de Administración de Negocios Internacionales de

USIL.

¿Cuáles son las fuentes de ingresos de nuestro proy ecto?

Nuestro proyecto fundamenta sus ingresos en la venta de nuestro producto Practirack a

lo largo del horizonte de evaluación de la empresa. Por ejemplo, para el primer año de

producción, es decir el 2019 tomaremos en cuenta la demanda que asciende a 21, 900

unidades y un precio de S/ 90.60 para nuestro distribuidor, cabe resaltar que el precio para el

consumidor final será de S/ 130.00, para los demás años estamos considerando un

incremento en la demanda del 2% anual.

¿Cuál es la inversión a realizar?

Se requiere una inversión de S/ 623,936.00 para el proyecto, los accionistas que son

cinco aportarán una suma de S/ 80,995.00 cada uno, por lo tanto, se tendrá como aporte

propio para el proyecto un total de S/ 404,977.00

Para poder llevar a cabo el proyecto se requerirá de un financiamiento de S/ 218,959.00

lo cual se financiará a través de la Entidad Financiera La Caja Sullana con una TEA de 27%.

¿Qué haremos para fidelizar a nuestros clientes?

A nuestros clientes les ofreceremos un descuento sobre un segundo producto a comprar,

así como también un servicio de post venta que puede ser vía telefónica o asistencia a

domicilio si tuviera alguna dificultad para el armado del producto.

175

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6|1|1|1|2|1|3|1|1

177

Fuentes Electrónicas

Focus Group N°1:

https://www.youtube.com/watch?v=T9f2SlgUo6U&feature=youtu.be

Focus Group N°2:

https://www.youtube.com/watch?v=4nBx-GsyO0E&feature=youtu.be

Entrevista al Experto (Audio):

https://drive.google.com/open?id=1Zd1dFeE2yWAgasPCSr61AOG8jhZqLBGe

Entrevista al Competidor (Audio):

https://drive.google.com/open?id=102P5NWQanljUwt_t7qEuMReFr7dICoYt

Entrevista al Proveedor (Audio):

https://drive.google.com/open?id=1Dz-pkaxzsN5fKxypPyqYQJkc-3zXSrWD

https://drive.google.com/open?id=1pCcEc938uX4CoJz6SENOLW75b4pT5iP6

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