No. Concepto Fecha Valor

1. Tiene contrato de trabajo con una multinacional, como director del Departamento Jurídico, devengando un salario mensual de mensual $ 20.000.000

consigna mensualmente al fondo de pensiones como aportes obligatorio y voluntario. Laboró

todo el año 2013.mensual $ 8.000.000

2. Le cancelaron los intereses sobre las cesantías en cuantía de enero-13 $ 2.400.000

el fondo de cesantías le entrego para vivienda en enero-13 $ 100.000.000

3. En el año 2012, abrió una Cuenta de Ahorro AFC, y retira la suma de $ 80.000.000

para comprar un Vehículo.

4. Compro vehículo por octubre-13 $ 100.000.000

5. Recibió arrendamientos por apartamento y bodega por todo el año Todo el año $ 118.000.000

6.Bancolombia, le pago rendimientos financieros por un Derecho título que posee por valor de

$ 250.000.000.mar-13 $ 20.000.000

7. Recibió Finca rural como herencia, por valor de may-13 $ 400.000.000

8. Prestó a sociedad de la cual es socio, sin intereses jul-13 $ 300.000.000

Al cual le abonaron oct-13 $ 100.000.000

9. Recibió por concepto de honorarios de junta directiva. Todo el año $ 50.000.000

10. Prestó asesoría en Panama, y cobro honorarios, incluidos los viáticos y le fueron cancelados

el día 31 del mismo mes, valor sobre el cual le retuvieron el 20% a título de renta. jul-13 80.000 USD

La Tasa Representativa es jul-13 $ 1.890,33

11. Recibió como ganancial un apartamento por muerte de la cónyuge por valor de . abr-13 $ 500.000.000

Costo fiscal del apartamento abr-10 $ 500.000.000

13. Le Abonaron en Cuenta dividendos de Ecopetrol, gravados el 40% $ 10.000.000

TALLER DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD AÑO GRAVABLE 2013

VICTOR MATURE

NIT: 16.000.111-5

El Sr. Víctor Mature, de Profesión Abogado, presenta las siguientes informaciones, para su Declaración de Renta y

Complementarios por el Año Gravable 2013:

14. Le pagaron indemnización por seguro de vida por valor de $ 40.000.000

15. Recibió honorarios por el año 2013 como perito adscrito al ministerio de justicia Todo el año $ 690.000.000

16. Vende casa de habitación oct-13 $ 1.150.000.000

Comprada en el año 1982 por $ 2.000.000

Declarado en el año 1986 por $ 5.000.000

Le realizo mejoras por año 2013 $ 30.000.000

Pago a valorización municipal por mega obras año 2013 $ 15.000.000

Declarado en año 2012 por un costo fiscal de $ 850.000.000

17. Recibió una donación de su hermano en Acciones de Bavaria S.A. por valor de $ 200.000.000

18. Le abonaron en cuenta participaciones de la sociedad de Ley Quimbaya en el año 2013 $ 30.000.000

19. Recibió Indemnización por seguro de daño así: Por Daño emergente (Cumple Requisitos) $ 20.000.000

Por Lucro Cesante $ 10.000.000

20. Recibió premio de rifa en efectivo por valor de $ 100.000.000

21. Adquirió mediante préstamo hipotecario con Banco Davivienda un apartamento, por valor de ene-13 $ 400.000.000

El saldo de la deuda a Dic. 31 de 2013 fue de 31-dic-13 $ 250.000.000

22. Los pagos por concepto de interés por crédito hipotecario cancelados durante el año 2013 $ 36.000.000

23.Realizó una donación al fondo Mixto para el Deporte del valle de la cual posee certificado de

donación, con todos los requisitos, por valor de.oct-13 $ 20.000.000

24. Realizo pagos a la SOS por concepto de salud obligatoria como asalariado todo el año $ 7.400.000

26. Pago impuesto del 4x1000 año 2013 (le expidieron certificados de retención) por todo el año $ 8.000.000

27. Intereses bancarios pagados a Banco Davivienda por préstamo para compra de acciones todo el año $ 6.000.000

28. Pagó impuesto de vehículo por valor de todo el año $ 2.100.000

29. Canceló por concepto de medicina prepagada, correspondientes a su grupo familiar todo el año $ 7.200.000

30. Pago educación del hijo todo el año $ 12.000.000

31. Reparaciones locativas de casa arrendada todo el año $ 5.000.000

Pagos Realizados Durante el Año Gravable 2011

32. Gastos Vehículo personal Soportados $ 8.000.000

33. intereses pagados a la DIAN por $ 2.000.000

34. Retención en la fuente pagada a la notaria segunda por venta casa de habitación $ 11.000.000

35. Canceló por concepto de impuesto predial por los inmuebles arrendados. $ 1.800.000

36. Pago anticipo de renta por el año 2013 $ 10.500.000

38. Pago impuesto de registro año 2013, por apartamento comprado $ 2.000.000

39. Retenciones en la fuente practicadas por honorarios $ 21.000.000

40. Retenciones en la fuente practicadas por rendimientos financieros $ 1.050.000

41. Abrió un CDT en Bancolombia por valor de oct-13 $ 200.000.000

42. Compró una maquinaria para arar con crédito otorgado por Sufinanciamiento. mar-13 $ 100.000.000

El saldo del crédito 31-dic-13 $ 70.000.000

43.Realizo inversión en acciones en sociedad exclusivamente agropecuaria altamente

democratizada por valor de.$ 100.000.000

44. Las retenciones que le practicaron por salarios durante el año 2013 ascendieron a $ 18.000.000

45. Adeudaba por concepto de tarjetas de crédito la suma de. 31-dic-13 $ 18.000.000

47. Dinero en caja $ 87.028.000

48. Bancos Nacionales $ 300.000.000

49. Cuentas de Ahorro Nacionales $ 2.151.226.000

50. Acciones en ECOPETROL, valor en bolsa a 31-dic-13 $ 220.000.000

Costo Fiscal a 31-dic-12 $ 170.000.000

51. Acciones en “Bavaria S.A.” valor comercial a 31-dic-13 $ 120.000.000

Costo Fiscal a 31-dic-12 $ 100.000.000

52. Acciones de Avianca S.A. que le donaron en el 2013 por un costo de $ 200.000.000

53. Aportes en Ltda. Ley Quimbaya costo fiscal a 31-dic-12 $ 90.000.000

54. Derechos Fiduciarios $ 250.000.000

55. Otras cuentas por pagar financieras $ 320.000.000

56. Impuestos por pagar $ 35.000.000

57. Patrimonio Bruto a 31-dic-12 $ 4.800.000.000

A Diciembre 31 de 2011 poseía además:

58. Patrimonio Líquido a 31-dic-12 $ 2.200.000.000

59. Compensación de un exceso de renta presuntiva pendiente del año 2011 $ 30.000.000

60. Bodega para alquilar avalúo catastral $ 80.000.000

Costo fiscal de la bodega $ 70.000.000

61. Trae un Saldo a favor por el año gravable 2012 por $ 50.000.000

62 Tiene un anticipo para el año 2013 de $ 50.000.000

63 El impuesto neto de renta del año 2012 fue de $ 50.000.000

NIT: 14.265.954-1

Valor de la UVT año 2013 $ 26.841

Se Requiere:

1. Elaborar Anexos de Ganancias Ocasionales.

2. Determinar el Patrimonio Bruto a 31 de Diciembre de 2013.

3. Liquidar la Renta Presuntiva y Presunciones por el año 2013.

4. Determinar la Renta Líquida Gravable por Depuración Ordinaria.

5. Determinar la Renta Líquida Gravable por Comparación Patrimonial.

6. Elaborar el Formulario de la Declaración de Renta y Complementarios.

7. Determinación de la Renta Líquida Gravable e Impuesto a Pagar en UVT, por el 2013. (Tabla)

8. Liquidar el Anticipo de Renta por el Año Gravable 2014.

9. Comparar el impuesto por Depuración ordinaria y el IMAN

La Declaración de Renta del Año Gravable 2013 se vencía el 20 de Agosto de 2014 y se presentó y pagó el 22 de Septiembre de

2014.

Informaciones Adicionales:

Dirección: Calle 13 # 5-00 TEL. 2200000 Cali

La Declaración de Renta del Año Gravable 2013 se presentó y pago extemporánea.

Pagos Realizados Durante el Año Gravable 2011

A Diciembre 31 de 2011 poseía además:

Prestación del Servicio 31-jul-13Monto en USD 80.000 USDTasa Representativa del Mercado 31-jul-13 $ 1.890,33Ingreso por Asesoría Jurídica 80.000 USD x $ 1.890,33 = $ 151.226.400 (R-39)

Nota: se registra en el Renglón (39) Ingresos recibidos en el Exterior

VICTOR MATURENIT: 16000111-5

DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2013INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS EN EL EXTERIOR

ANEXO 1Art. 32 E.T.

Fecha de la Transacción 31-jul-13Monto en USD (20% del ingreso) 16.000 USDTasa Representativa del Mercado 31-jul-13 $ 1.890,33Valor del Impuesto Pagado 16.000 USD x $ 1.890,33 = $ 30.245.280 (R-88)en el exterior

Nota: se registra en el Renglón (88) "Descuentos Tributarios" pero se limitan al Valordel impuesto que paga en Colombia

VICTOR MATURENIT: 16000111-5

DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2013IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR

ANEXO 2Art. 254 del E.T.

Ingreso recibido en el exterior $ 151.226.400valor de la UVT año 2013 $ 26.841Ingreso recibido en el exterior en UVT 5634,1567

Remplazo en la tabla art. 241 para determinar el rango e impuesto

5634,16 - 4100 = 1534,161534,16 * 33% = 506,27

506,27 + 788 = 1294,271294,27 * $ 26.841 = $ 34.740.000

DETERMINACION DEL IMPUESTO QUE PAGA EN COLOMBIA

Nota: como el valor del impuesto que paga en Colombia es mayor al impuesto pagado en

el exterior, se lleva como Descuento Tributario al renglón (88) todo el impuesto pagado en

el exterior $ 30.245.280

ANEXO 2-1

DescripciónPrecio de Venta en oct-13 $ 1.150.000.000 (R-67)

(-) Costo Fiscal 1 Dect 2921dic/13Valor Declarado en 1986 215,60 $ 5.000.000 $ 1.078.000.000

(+) Mejoras Realizadas en el año (Soportadas) $ 30.000.000(+) $ 15.000.000

Total Costo Fiscal 1 $ 1.123.000.000

(-) Costo Fiscal 2 Dect 2921 dic/13Precio de Adquisición 1982 434,65 $ 2.000.000 $ 869.300.000

(+) Mejoras Realizadas en el año (Soportadas) $ 30.000.000(+) $ 15.000.000

Total Costo Fiscal 1 $ 914.300.000

Costo Fiscal mas Favorable para el contribuyente $ 1.123.000.000 (R-69)Utilidad en la venta de casa de habitación $ 27.000.000

(-) Ingreso no Cost. De Renta ni G.O. $ 13.500.000 (R-70)10% de la utilidad por cada año poseído de 1986 yanteriores equivalen a 5 años (50%)

Ganancia Ocasional Gravable en la

venta del Apartamento $ 13.500.000(R-71)

Contribución por Valorización Pagada

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5DETERMINACION DE LA GANANCIA OCASIONAL EN LA VENTA DE LA CASA DE HABITACION

Art. 44, 73 y 300 del E.T. y Decreto 2921/13ANEXO 3

Contribución por Valorización Pagada

Descripción1 Herencia recibida finca rural may-13 $ 400.000.000

2Recibió Ganancial (Apto) Por

Muerte de la Cónyugeabr-13

$ 500.000.0003 Venta casa de habitación oct-13 $ 1.150.000.000

4Recibió Donación del hermano

(Acciones Bavaria) $ 200.000.0005 Rifa en efectivo $ 100.000.000

(=) Total Ingreso por Ganancia Ocasional $ 2.350.000.000 (R-67)

(-) Costo de ganancias OcasionalesCasa de habitación Vendida (Anexo 3) $ 1.123.000.000

(=) Total Costo de Ganancias Ocasionales $ 1.123.000.000 (R-69)

(-) Ganancia Ocasional no Gravada y Exenta$ 13.500.000 (Anexo 3)

$ 93.675.090 3490 UVT$ 40.000.000 20%$ 500.000.000

(=) $ 647.175.090 (R-70)

(=) Ganancia Ocasional Gravable $ 579.824.910 (R-71)

Ganancial Art, 47 del E.T.Total Ganancia Ocasional exenta y no gravada

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5GANANCIAS OCASIONALES AÑO GRAVABLE 2013

ANEXO 4

50% en la venta casa Art. 44 E.THerencia Legitimario Limitada Art. 307 E.T.

Donación recibida Art, 307 E.T. 20% sin exceder de 2290 UVT

Salarios 12 $ 20.000.000 $ 240.000.000Intereses sobre las cesantías $ 2.400.000Retiro del Fondo de cesantías $ 100.000.000Total Salarios (R33) $ 342.400.000

HonorariosComo perito Del Ministerio de Justicia (R35) $ 690.000.000Por Juntas Directivas (R35) $ 50.000.000Por Asesoría en el exterior (R39) $ 151.226.400Total Honorarios $ 891.226.400

TOTAL INGRESOS COMO EMPLEADO $ 1.233.626.400

Otros Ingresos $ 248.000.000Rendimientos Financieros (R36) $ 20.000.000Dividendos y Participaciones (R37) $ 40.000.000Arrendamientos (R38) $ 118.000.000

Indemnizaciones por seguro de Vida y Daño (R38) $ 70.000.000Por Retiro Cuenta AFC $ 80.000.000

Ganancias Ocasionales $ 2.350.000.000

Total Ingresos para determinar la categoría de empleado $ 1.481.626.400

Porcentaje de ingresos como empleado 83,26%16,74%

VICTOR MATURE NIT. 16.000.111-5INGRESOS RECIBIDOS EN EL 2013 PARA DETERMINAR CATEGORIA DE EMPLEADO

ANEXO 5

DescripciónAportes al fondo de pensiones 12 Meses $ 8.000.000 $ 96.000.000

Porcentaje Aportado:Obligatorio 4,0%Fondo de Solidaridad 1,0%Ley Pensional 1,0%Total % Aportado 6,0%

Aporte de Ley máximo sobre 25

salarios mínimos6,0% x $ 14.737.500 =

$ 884.250

$ 589.500 $ 884.250 x 12 $ 10.611.000

Aporte Voluntario (Ahorro) a 31-dic-13 $ 96.000.000 - $ 10.611.000 $ 85.389.000 (R-60)$ 96.000.000

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5APORTES AL FONDO DE PENSIONES POR LOS SALARIOS

LEY 797 DE ENERO DE 2003ANEXO 6

Total aportes al fon de pensiones

DescripciónAporte Voluntario Fondo Pensiones (Anexo 6) $ 85.389.000Vehículo comprado oct-13 $ 80.000.000Derecho Fiduciario- Bancolombia $ 250.000.000Finca (Herencia) may-13 $ 400.000.000CxC a sociedad por préstamo dic-13 $ 200.000.000CDT Bancolombia oct-13 $ 200.000.000Apartamento en Bogotá abr-13 $ 500.000.000

Apartamento Adq. Mediante Crédito Hip ene-13 $ 400.000.000

Acciones en Sociedad Agropecuaria $ 100.000.000Acciones en Ecopetrol dic-12 $ 170.000.000Dinero en Caja $ 87.028.000Dinero en Bancos Nacionales $ 300.000.000Dinero en Cuentas de Ahorro Nac $ 2.151.226.000Acciones en Bavaria S.A. Costo Fiscal dic-12 $ 100.000.000Donación Acciones Avianca S.A. $ 200.000.000Aportes en Ltda Ley Quimbaya dic-12 $ 90.000.000Bodega para alquilar $ 80.000.000Maquinaria para arado mar-13 $ 100.000.000

$ 5.493.643.000

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5DETERMINACION DEL PATRIMONIO BRUTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO 7 (Renglón 30)

31-dic-12 $ 2.200.000.000

$ 2.200.000.000$ 4.800.000.000 $ 373.392.000

$ 170.000.000 = $ 77.916.667

$ 100.000.000 = $ 45.833.333

$ 90.000.000 = $ 41.250.000

8000 $ 208.392.000

Costo a Diciembre 31 de 2012 $ 850.000.000 Limitado

$ 1.826.608.000

Tarifa 2013 3%Renta Presuntiva inicial $ 54.798.240

por los bienes excluidos

$ 10.000.000 40% $ 4.000.000

Total Renta Presuntiva año 2013 Renglón 57 $ 58.798.240

Mas: Rentas gravables producidas durante el año 2013

Dividendos recibidos de Ecopetrol S.A.

Valor P.N. Acciones Ecopetrol S.A.Valor P.N. Acciones Bavaria S.A.Valor P.N. Aportes en LtdaLos Primeros (8.000 UVT) $ 26.049

Vivienda de Habitación Contribuyente

Patrimonio Liquido base para renta presuntiva

=45,83%

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5CALCULO RENTA PRESUNTIVA AÑO 2013 Art, 188 al 193 del E.T.

ANEXO 8

Patrimonio Liquido

Menos: Bienes Excluidos de Presunción

Rendimiento Presunto año 2013: 5,27% Anual

1-jul-13 4 meses $ 300.000.000

$ 300.000.000 x 5,27% x 4 $ 5.270.000 R-3612

31-oct-13 2 meses $ 100.000.000 $ 200.000.000

$ 200.000.000 x 5,27% x 2 $ 1.756.667 R-3612

$ 7.026.667

1. Préstamo a la Sociedad sin Intereses

Total Rendimiento Presunto año 2013

2. Abonaron al préstamo en

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5RENDIMIENTO PRESUNTO AÑO GRAVABLE 2013

ANEXO 9

POR PRESTAMO COMO SOCIO A SOCIEDADArtículo 35 del E.T. y Decreto 652 de 2013

$ 51.050.000

$ 11.000.000$ 21.000.000

$ 1.050.000$ 18.000.000

Total Retenciones (Renglón 97)

Retención Notaria 2ª Venta Casa de Habitación

Retención por honorariosRetención Rendimientos FinancierosRetención por Salarios

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2013

ANEXO 10

$ 240.000.000

$ 690.000.000

$ 930.000.000

$ 10.307.000

Intereses para Vivienda $ 32.209.000

$ 5.153.472Salud Obligatoria $ 7.400.000

$ 10.611.000$ 85.389.000 $ 151.069.472

SUBTOTAL $ 778.930.528

Menos 25% renta exenta 25% $ 194.732.632

$ 77.302.000

(R-60)

240 x 12 = 2880 UVT x $ 26.841 =Limitado a 240 UVT Mensuales

(R-48)

(R-49)

(R-50)(R-50)

Aportes Obligatorios al fondo de Pensiones (R-59)Aportes Voluntarios al Fondo de Pensiones

Total ingresos como Empleado

Menos Deducciones a que tiene derecho:

Medicina Prepagada

Ingreso como Empleado del Ministerio de Justicia

Por Dependientes Economicos

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5RENTA EXENTA 25% ARTICULO 206 NUMERAL 10 DEL E.T.

ANEXO 11

Pagos laborales (Salario)

$ 1.226.898.000

Valor de la UVT año 2013 $ 26.841

$ 1.226.898.000 $ 26.841 = 45709,85

45709,85 - 4100,00 = 41609,8541609,85 * 33% = 13731,25

13731,25 + 788,00 = 14519,25

14519,25 * $ 26.841 $ 389.711.175

$ 389.711.175$ 1.226.898.000

Se lleva este Valor en UVT al intervalo que le corresponda en la Tabla:

Tasa Real Efectiva en Renta

= 32%

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE EN UVT

AÑO GRAVABLE 2013ANEXO 12

Renta Liquida Gravable

$ 26.841

$ 0

$ 1.146.389.000

$ 1.146.389.000 $ 26.841 42710,37 Ultimo Rango de la Tabla

Mas de 13643

27% * RGA - 1622

42710,37 X 27% - 1622 UVT 9909,80

9909,80 X $ 26.841 $ 265.988.928

Nota: Si no se vende la casa de habitación no se

podría restar el costo de los activos enajenados en

el periodo y la Renta Gravable alternativa seria:

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5IMPUESTO MINIMO ALTERNATIVO NACIONAL - IMAN PARA EMPLEADOS

AÑO GRAVABLE 2013ANEXO 13

$ 181.642.000Impuesto A pagar por Depuración del IMAN

6767,33

Renta Gravable

Alternativa Total anual

desde (en UVT)

IMAN en UVT

Renta Gravable

Alternativa Total anual

desde (en UVT)

IMAN en

UVT

Renta

Gravable

Alternativa

Total anual

desde (en

UVT)

IMAN en UVT

menos de 1,548 0.00 3.339 95,51 8 .145 792,22

1.548 1,05 3.421 101,98 8.349 833,12

1.588 1,08 3.502 108,64 8.552 874,79

1.629 1,11 3.584 115,49 8.756 917,21

1.670 1,14 3.665 122,54 8.959 960,34

1.710 1,16 3.747 129,76 9.163 1.004,16

1.751 2,38 3.828 137,18 9.367 1.048,64

1.792 2,43 3.910 144,78 9.570 1.093,75

1.833 2,49 3.991 152,58 9.774 1.139,48

1.873 4,76 4.072 168,71 9.978 1.185,78

1.914 4,86 4.276 189,92 10.181 1.232,62

1.955 4,96 4.480 212,27 10.385 1.279,99

1.996 8,43 4.683 235,75 10.588 1.327,85

2.036 8,71 4.887 260,34 10.792 1.376,162.118 13,74 5.091 286,03 10.996 1.424,902.199 14,26 5.294 312,81 11.199 1.474,042.281 19,81 5.498 340,66 11.403 1.523,54

2.362 25,7 5.701 369,57 11.607 1.573,37

2.443 26,57 5.905 399,52 11.810 1.623,492.525 35,56 6.109 430,49 12.014 1.673,892.606 45,05 6.312 462,46 12.217 1.724,512.688 46,43 6.516 495,43 12.421 1.775,332.769 55,58 6.720 529,36 12.625 1.826,31

2.851 60,7 6.923 564,23 12.828 1.877,42

2.932 66,02 7.127 600,04 13.032 1.928,63

3.014 71,54 7.330 636,75 13.236 1.979,89

3.095 77,24 7.534 674,35 13.439 2.031,18

3.177 83,14 7.738 712,8más de

13.643

27%*RGA –

1.622

3.258 89,23 7.941 752,1

$ 579.825.000

$ 100.000.000

Saldo Ganancia Ocasional $ 479.825.000

10% $ 47.982.50020% $ 20.000.000

$ 67.982.500

$ 67.982.500$ 579.825.000

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE EN UVT

AÑO GRAVABLE 2013ANEXO 14

Ganancia Ocasional Gravable

Tasa Real Efectiva en Renta

= 12%

(-) Ganancia Ocasional por Rifa

Impuesto de G.O. Impuesto de G.O. (Rifa) Total Impuesto por Ganancia Ocasional

$ 4.800.643.000

(-) $ 2.200.000.000

(=) Diferencia Inicial $ 2.600.643.000

(-) Valorizaciones $ 0(+) Desvalorizaciones $ 0(=) Diferencia a Explicar y Comparar $ 2.600.643.000

(-) $ 2.600.643.000(+) $ 1.226.898.000

(+) Renta Exenta $ 243.302.000

(+) $ 1.227.000.000(+) $ 34.738.000(-) $ 30.245.000(-) $ 51.050.000(-) Anticipo de renta Pagado $ 50.000.000

(=) $ 0

Ing. No Constitutivo de Renta ni G.O.Impuestos Pagados en el año

Diferencia que constituye Renta Gravable

Nota: Podemos concluir que el aumento patrimonial del año 2013 de $ 2.600.643.000 no esta

plenamente justificado ya que nos arroja una diferencia positiva de $ 71.211.280 que debe registrarse en

el renglón 65 del formulario

Retenciones pagadas en el año

Ingresos CapitalizablesRenta Liquida Gravable

Ganancia Ocasional Neta

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5CONCILIACION PATRIMONIAL AÑO GRAVABLE 2013

(Artículos 236 al 239-1 y Artículo 91 del Decreto 187/75ANEXO 15

Patrimonio Liquido año 2012

Patrimonio Liquido año 2013

Renglón No. 30Total Patrimonio Bruto (Anexo 7) $ 5.493.643.000

Renglón No. 31$ 693.000.000 $ 693.000.000

$ 250.000.000

$ 70.000.000Saldo Tarjetas de Crédito $ 18.000.000

$ 320.000.000

Impuestos por pagar $ 35.000.000

Renglón No. 32

$ 4.800.643.000

VICTOR MATURE NIT: 16.000.111-5

Total Patrimonio Liquido

DudasCrédito para Compra de Apartamento

ANEXOS DECLARACION DE RENTA AÑO 2013

crédito para Maquinaria para arar

Otras Cuentas por pagar Financiera

PATRIMONIO

Renglón No. 33(Anexo 5) $ 342.400.000

Salarios $ 240.000.000Intereses a las cesantias $ 2.400.000Retiro de las Cesantias $ 100.000.000

Renglón No. 34(Anexo 5) $ 0

Renglón No. 35(Anexo 5) $ 740.000.000

Del Ministerio de Justicia $ 690.000.000De junta directiva $ 50.000.000

Renglón No. 36(Anexo 5) $ 27.027.000

Rendimientos Financieros $ 20.000.000Rendimiento presunto $ 7.026.667

Renglón No. 37(Anexo 5) $ 40.000.000

Dividendos de Ecopetrol S.A. $ 10.000.000Participaciones Ley Quimbaya $ 30.000.000

Ingresos Recibidos por Pensiones

Honorarios, Comisiones y Servicios

Intereses y Rendimientos Financieros

Dividendos y Participaciones

Ingresos Recibidos como Empleado

INGRESOS

Renglón No. 38Otros Ingresos $ 268.000.000Retiro de Cuenta AFC $ 80.000.000

$ 118.000.000Indemnización seguro de vida $ 40.000.000

$ 20.000.000$ 10.000.000

Renglón No. 39Ingresos Obtenidos en el Exterior $ 151.226.000

Renglón No. 40Total Ingresos recibidos por concepto de Renta $ 1.568.653.000

Arrendamientos por Apartamento y bodega

Indemnización por Lucro cesante Indemnización por seguro de daño emergente

Renglón No. 41Dividendos y Participaciones $ 6.000.000Dividendos de Ecopetros No gravados 60% $ 10.000.000

Renglón No. 42Donaciones $ 0

Renglón No. 43Pagos a terceros (Salud, Educación y alimentación) $ 0

Renglón No. 44Otros Ingresos No constitutivos de Renta $ 28.738.000Rendimientos financieros Dtc 629/14 43,69% $ 20.000.000 $ 8.738.000Indemnización por Daño Emergente $ 20.000.000

Renglón No. 45Total ingresos No Constitutivos De Renta $ 34.738.000

Renglón No. 46Total Ingresos Netos $ 1.533.915.000

Nota: El Componente Inflacionario de los Rendimientos Financieros para el año

gravable 2013, es el 43,69% (decreto 629/14)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

Renglón No. 47$ 0

Renglón No. 4832 $ 10.306.944 $ 10.307.000

$ 12.000.000

Renglón No. 49$ 32.209.000

Intereses Crédito Hipotecario 1200 uvt limite $ 36.000.000 $ 32.209.200

Renglón No. 50Otros Costos y Deducciones $ 61.690.000

Donación Liga Natación del Valle 125% $ 20.000.000 $ 25.000.00016 $ 7.200.000 $ 5.153.472

Pagos por Salud Obligatoria $ 7.400.000Impuesto 4x 1000 50% $ 8.000.000 $ 4.000.000Intereses Bancarios 88,95% $ 6.000.000 $ 5.337.000Impuesto predial Inmuebles Arrendados $ 1.800.000Reparaciones locativas Inmuebles arrendados $ 5.000.000Gastos Vehículo Personal soportados $ 8.000.000

$ 61.690.472

Nota: El Componente Inflacionario no deducibles de los intereses Financieros

para el año gravable 2013, es el 11,05% (decreto 629/14)

Deducción por pagos de Intereses de Vivienda

COSTOS Y DEDUCCIONES

Deducción por dependientes Económicos

Gastos de Nomina Incluidos los aportes a segurid. Social y parafis.

Colegio del Hijo (32 UVT x 12 Meses = 384 UVT x $ 26.841)10% del Ingreso como empleado limitado a 32 UVT Mensual

Pago Salud Prepagada limitado 16 UVT Mensual

Renglón No. 51Costos y Gastos Incurridos en el Exterior $ 0

Renglón No. 52Total Costos y Deducciones $ 104.206.000

Renglón No. 53Renta Líquida Ordinaria del Ejercicio $ 1.429.709.000

Renglón No. 54Perdida Líquida del Ejercicio $ 0

Renglón No. 55año 2011 $ 30.720.000

Compensa en el 2013 2,40% $ 30.000.000 $ 720.000Valor a compensar $ 30.000.000 + $ 720.000

Renglón No. 56Renta Liquida $ 1.398.989.000

Renglón No. 57Renta Presuntiva (Anexo 8) $ 58.798.000

RENTA

Compensación (por exceso de Renta Presuntiva)

Renglón No. 58Gastos de representación y otras rentas de trabajo $ 0Intereses sobre las Cesantías PagadosPago de Cesantías por el Fondo

Renglón No. 59Aportes Obligatorios al Fondo de Pensiones $ 10.611.000 $ 10.611.000

Renglón No. 60Aportes Voluntarios al Fondo de Pensiones $ 85.389.000 $ 85.389.000

Renglón No. 61Aportes a Cuentas AFC $ 0

Renglón No. 62Otras Rentas Exentas $ 70.000.000Indemnización por Seguro de Vida $ 40.000.000Participaciones ley Quimbaya $ 30.000.000

Renglón No. 63Por pagos laborales (25%) y pensiones (Anexo 11) $ 77.302.000limitado a 240 UVT mensual

Renglón No. 64Total Renta Exentas $ 243.302.000

RENTAS EXENTAS

Renglón No. 65Rentas Gravables $ 71.211.000

Por Diferencia Patrimonial no justificada $ 71.211.000

Renglón No. 66 $ 1.226.898.000Renta Liquida Gravable

Renglón No. 67Ingreso por Ganancias ocasionales (Anexo 4) $ 2.350.000.000

Renglón No. 68Ingreso por Ganancia en el exterior $ 0

Renglón No. 69Costo Por Ganancias Ocasionales (Anexo 4) $ 1.123.000.000

Renglón No. 70Ganancias Ocasionales no Gravadas y Exentas (Anexo 4) $ 647.175.000

Renglón No. 71Ganancias ocasionales Gravables (Anexo 4) $ 579.825.000

GANANCIA OCASIONAL

Renglón No. 72Total ingresos Obtenidos periodo gravable $ 1.568.653.000

Renglón No. 73Dividendos y participaciones no gravados $ 6.000.000

Renglón No. 74

$ 20.000.000

Renglón No. 75

$ 18.011.000Salud $ 7.400.000Pensión $ 10.611.000

Renglón No. 76Gastos de Representación Exentos $ 0

Renglón No. 77Pagos Catastróficos en salud certificados no cubiertos por el pos $ 0

Renglón No. 78Perdidas por desastres o calamidades públicas $ 0

Renglón No. 79Aportes obligatorios de un empleado del servicio domestico $ 0

Indemnizaciones en Dinero o especie por seguro de daño

DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE ALTERNATIVA - IMAN - PARA EMPLEADOS

Aportes al sistema de seguridad social a cargo del empleado

Renglón No. 80Costo Fiscal de los Bienes enajenados $ 1.123.000.000Venta de Casa de habitación $ 1.123.000.000

Renglón No. 81Otras indemnizaciones $ 40.000.000Seguro de Vida $ 40.000.000

Renglón No. 82Retiro de fondo de pensiones, cesantías, y AFC $ 180.000.000Retiro del fondo de cesantías $ 100.000.000Retiro de Cuenta AFC $ 80.000.000

Renglón No. 83Renta Gravable alternativa (Base del IMAN) $ 181.642.000

Renglón No. 84Impuesto Sobre la Renta Liquida Gravable $ 389.711.000

Renglón No. 85Impuesto Mínimo alternativo Nacional - IMAN - para Empleados $ 0

(Anexo 13)SUPUESTOSin la venta de la casa de habitación el

Impuesto mínimo Alternativo IMAN sería $ 265.988.928

Renglón No. 86Impuestos Pagados en el exterior de los $ 0literales a) al c) del art, 254 del E.T.

Renglón No. 87Impuestos Pagados en el exterior del $ 0literal d) del art, 254 del E.T.

Renglón No. 88Por impuestos pagados en el exterior distintos $ 30.245.280distintos a los registrados anteriormente

Renglón No. 89Otros Descuentos Tributarios (Anexo 2) $ 12.269.000

$ 100.000.000 $ 12.268.980

Renglón No. 90Total Descuentos Tributarios $ 42.514.280

RL es de $ 1.226.898.000 x 1% = 10.757.000

Inversión en sociedad Agropecuaria altamente democ.

No puede exceder del 1% de la R.L.

DESCUENTOS TRIBUTARIOS

Renglón No. 91Impuesto Neto de Renta $ 347.197.000

Renglón No. 92(Anexo 14) $ 67.982.000

10% $ 479.824.910 $ 47.982.491

Por rifas en efectivo 20% $ 100.000.000 $ 20.000.000

Renglón No. 93Impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales $ 0

Renglón No. 94Total Impuesto A Cargo $ 415.179.000

Renglón No. 95Anticipo de renta año gravable 2013 $ 50.000.000

Renglón No. 96Saldo A Favor por el año 2012 $ 50.000.000

Renglón No. 97Total Retenciones año gravable 2013 (Anexo 10) $ 51.050.000

LIQUIDACIÓN PRIVADA

Ganancias Ocasionales diferentes a lotería,

rifas y apuestas

Impuesto de Ganancias Ocasionales

Renglón No. 98Anticipo Renta año gravable 2014 $ 97.899.000Opción 1

$ 347.197.000 x 75% - $ 51.050.000 $ 209.347.750

Opción 2Impuesto Neto 2012 + Imp. Neto 2013

$ 50.000.000 + $ 347.197.000 x 75% $ 51.050.000 $ 97.898.875

Renglón No. 99Saldo a Pagar por Impuesto $ 362.028.000

Renglón No. 100Sanciones

$ 415.179.000 x 5% x 2 Meses $ 41.518.000

Renglón No. 101Total Saldo A Pagar $ 403.546.000

Renglón No. 102Total Saldo a Favor $ 0

2

Valor Pago Sanciones $ 41.518.000

Valor Pago Intereses de Mora$ 362.028.000 x 0,0807% x 34 $ 9.931.000

Saldo a Pagar por Impuestos $ 362.028.000

Numero de Días 34Tasa Anual Vigente 29,45%Tasa Diaria Vigente 0,0807%

Renglón No. 72Valor Pago Impuesto $ 362.028.000

Pago Total $ 413.477.000