soluciã³n ejercicio no. 1 cui 801 a

EJERCICIO No. 1

Ciclo 1.

Instrucciones del ejercicio: Elaborar con las herramientas que usted crea conveniente el siguiente ejercicio, recordar que lo más importante es hacer estados financieros y detectar elementos para determinar los impuestos de la empresa al término del ciclo correspondiente.

1. Los socios aportan inicialmente $900,000.00, a una cuenta bancaria.2. Se renta un local por $17,600 mensuales con un deposito bancario y no se otorgan recibos de arrendamiento

3. Se compra mobiliario y equipo por $500,000.00 obtenemos factura correspondiente

4. Se paga propaganda por $5,000.00 en Enero con su respetiva factura

5. Se compra un inventario inicial por 6,000 piezas en enero con su respectiva factura6. Se estiman ventas para enero por 12,000 a $12.00 c/u, con un incremento mensual de la cantidad de piezas vendidas del 10% con su respectiva factura

7. De las cuales el 50% son de contado y el otro 50% son a crédito de 30 días

8. El costo de la mercancía es de $6.50

9. Se pagan 70% de contado y el resto a un mes

10. La tasa de ISR y otros impuestos es de 28% y se paga al siguiente mes11. En Abril se compra un vehículo $320,000.00 a 60 meses con un enganche del 30% a una tasa del 22.5% con su respectiva factura12. Los gastos de administración y ventas son del 10% del valor total de las ventas corresponde el 80% deducibles el resto no.

13. En Abril se pagan seguros $4,500.00 y se amortizan en 12 meses con su respectiva factura

14. La depreciación es de acuerdo a ley

15. Considerar la PTU en Diciembre

16. Los gastos de instalación son de $25,000.00 y se amortizan con su respectiva factura

17. Considerar lo siguiente

a. La empresa vende libros didácticos y periódicos (checar si causa o no IVA)

b. Los gastos todos llevan IVA

c. Elaborar los pagos provisionales mensuales correspondientes

d. Elaborar la declaración anual del ciclo 1

e. Cada ciclo es un año

f. ¿Usted que haría si fuera el dueño con esta Empresa?

Centro Universitario de Ixtlahuaca Simulación de Finanzas L. C. Oscar Franco Peña

Febrero - Agosto 2011 3

1) Inversión inicial (Aportación de los socios)

Dinero 900,000.00

2) Renta de local anticipadamente

Enero 17,600.00 Febrero 17,600.00 Marzo 17,600.00 Abril 17,600.00 Mayo 17,600.00 Junio 17,600.00 Julio 17,600.00 Agosto 17,600.00 Septiembre 17,600.00 Octubre 17,600.00 Noviembre 17,600.00 Diciembre 17,600.00

Total 211,200.00

3) Mobiliario y equipo

Enero 500,000.00 Mes de compra

4) Propaganda

Enero 5,000.00 Mes de compra

5) Compra de inventario inicialInventario inicial 6,000.00 unidades Enero

$ 6.50 Costo unitarioTotal $ 39,000.00 Costo de mercancias



6) Ventas Ventas Incremento Incremento Uds Redondar a la unidadEnero 12,000.00 10% 1200.00 1200Febrero 13,200.00 10% 1320.00 1320Marzo 14,520.00 10% 1452.00 1452Abril 15,972.00 10% 1597.20 1598Mayo 17,570.00 10% 1757.00 1757Junio 19,327.00 10% 1932.70 1933Julio 21,260.00 10% 2126.00 2126Agosto 23,386.00 10% 2338.60 2339Septiembre 25,725.00 10% 2572.50 2573Octubre 28,298.00 10% 2829.80 2830Noviembre 31,128.00 10% 3112.80 3113Diciembre 34,241.00 10% 3424.10 3425Total 256,627.00

Mes Ventas us Precio de venta Ventas en pesosEnero 12,000.00 12.00 144,000.00 Febrero 13,200.00 12.00 158,400.00 Marzo 14,520.00 12.00 174,240.00 Abril 15,972.00 12.00 191,664.00 Mayo 17,570.00 12.00 210,840.00 Junio 19,327.00 12.00 231,924.00 Julio 21,260.00 12.00 255,120.00 Agosto 23,386.00 12.00 280,632.00 Septiembre 25,725.00 12.00 308,700.00 Octubre 28,298.00 12.00 339,576.00 Noviembre 31,128.00 12.00 373,536.00 Diciembre 34,241.00 12.00 410,892.00

Total 256,627.00 3,079,524.00

8) Costo de ventasMes Ventas us Costo de ventasEnero 12,000.00 6.50 78,000.00 Febrero 13,200.00 6.50 85,800.00 Marzo 14,520.00 6.50 94,380.00 Abril 15,972.00 6.50 103,818.00 Mayo 17,570.00 6.50 114,205.00 Junio 19,327.00 6.50 125,625.50 Julio 21,260.00 6.50 138,190.00 Agosto 23,386.00 6.50 152,009.00 Septiembre 25,725.00 6.50 167,212.50 Octubre 28,298.00 6.50 183,937.00 Noviembre 31,128.00 6.50 202,332.00 Diciembre 34,241.00 6.50 222,566.50



Total 256,627.00 1,668,075.50

Compras de productoMes Ventas Cobro 50% este mes Mes anterior cobrado en el mesEnero 144,000.00 72,000.00 72,000.00 EneroFebrero 158,400.00 79,200.00 72,000.00 151,200.00 FebreroMarzo 174,240.00 87,120.00 79,200.00 166,320.00 MarzoAbril 191,664.00 95,832.00 87,120.00 182,952.00 AbrilMayo 210,840.00 105,420.00 95,832.00 201,252.00 MayoJunio 231,924.00 115,962.00 105,420.00 221,382.00 JunioJulio 255,120.00 127,560.00 115,962.00 243,522.00 JulioAgosto 280,632.00 140,316.00 127,560.00 267,876.00 AgostoSeptiembre 308,700.00 154,350.00 140,316.00 294,666.00 SeptiembreOctubre 339,576.00 169,788.00 154,350.00 324,138.00 OctubreNoviembre 373,536.00 186,768.00 169,788.00 356,556.00 NoviembreDiciembre 410,892.00 205,446.00 186,768.00 392,214.00 Diciembre

Enero 3,079,524.00 1,539,762.00 205,446.00 Cuenta por cobrar siguiente ciclo 2,874,078.00 Total cobrado en el año

9) Pago a proveedoresCosto de ventas Contado este mes Crédito

Mes 70% 30%Enero 78,000.00 54,600.00 54,600.00 EneroFebrero 85,800.00 60,060.00 23,400.00 83,460.00 FebreroMarzo 94,380.00 66,066.00 25,740.00 91,806.00 MarzoAbril 103,818.00 72,672.60 28,314.00 100,986.60 AbrilMayo 114,205.00 79,943.50 31,145.40 111,088.90 MayoJunio 125,625.50 87,937.85 34,261.50 122,199.35 JunioJulio 138,190.00 96,733.00 37,687.65 134,420.65 JulioAgosto 152,009.00 106,406.30 41,457.00 147,863.30 AgostoSeptiembre 167,212.50 117,048.75 45,602.70 162,651.45 SeptiembreOctubre 183,937.00 128,755.90 50,163.75 178,919.65 OctubreNoviembre 202,332.00 141,632.40 55,181.10 196,813.50 NoviembreDiciembre 222,566.50 155,796.55 60,699.60 216,496.15 Diciembre

Enero 1,668,075.50 1,167,652.85 66,769.95 Cuenta por pagar siguiente ciclo 1,601,305.55 Total pagado en el año

10) Pago de camioneta

DatosValor del bien 320,000.00 320,000.00 Enganche 30% 96,000.00 Monto a financiar 224,000.00



Interes anual 22.50%Interes mensual 1.875%Periodo 60 meses 60

Elaboración de tabla de amortización (solo primer año)

Amortización Saldo Mes Capital Interes de Capital Pago fijo insolutoAbril 224,000.00 4,200.00 2,050.48 $6,250.48 221,949.52 Mayo 221,949.52 4,161.55 2,088.93 $6,250.48 219,860.59 Junio 219,860.59 4,122.39 2,128.10 $6,250.48 217,732.49 Julio 217,732.49 4,082.48 2,168.00 $6,250.48 215,564.49 Agosto 215,564.49 4,041.83 2,208.65 $6,250.48 213,355.84 Septiembre 213,355.84 4,000.42 2,250.06 $6,250.48 211,105.78 Octubre 211,105.78 3,958.23 2,292.25 $6,250.48 208,813.53 Noviembre 208,813.53 3,915.25 2,335.23 $6,250.48 206,478.30 Diciembre 206,478.30 3,871.47 2,379.02 $6,250.48 204,099.28

36,353.63 19,900.72 Saldo por Gastos financieros Pago a capital pagar a

acreedores11) Gastos de administracíón

% gastos de Ventas administración

Enero 144,000.00 10% 14,400.00 Febrero 158,400.00 10% 15,840.00 Marzo 174,240.00 10% 17,424.00 Abril 191,664.00 10% 19,166.40 Mayo 210,840.00 10% 21,084.00 Junio 231,924.00 10% 23,192.40 Julio 255,120.00 10% 25,512.00 Agosto 280,632.00 10% 28,063.20 Septiembre 308,700.00 10% 30,870.00 Octubre 339,576.00 10% 33,957.60 Noviembre 373,536.00 10% 37,353.60 Diciembre 410,892.00 10% 41,089.20

307,952.40 Total de gastos de administración anual

12) Seguros pagadosValor Amortización 5%

Abril 4500 MensualMayo 18.75 (4500*5%)/12 FórmulaJunio 18.75Julio 18.75Agosto 18.75



Septiembre 18.75Octubre 18.75Noviembre 18.75Diciembre 18.75

$ 150.00 Monto para aplicación

13) Depreciación

Mobiliario y equipo 10% de depreciación Artículo 37 LISREnero 500,000.00 Febrero 4,166.67 Marzo 4,166.67 Abril 4,166.67 Mayo 4,166.67 Junio 4,166.67 Julio 4,166.67 Agosto 4,166.67 Septiembre 4,166.67 Octubre 4,166.67 Noviembre 4,166.67 Diciembre 4,166.67

45,833.33 Aplicación de depreciación

Automóvil 25% de depreciación Artículo 37 LISREnero 320,000.00 Febrero 6,666.67 Marzo 6,666.67 Abril 6,666.67 Mayo 6,666.67 Junio 6,666.67 Julio 6,666.67 Agosto 6,666.67 Septiembre 6,666.67 Octubre 6,666.67 Noviembre 6,666.67 Diciembre 6,666.67

73,333.33 Aplicación de depreciación

14)Gastos de instalaciónGastos 5% de depreciación Enero 25,000.00 Febrero 104.17 Marzo 104.17 Abril 104.17 Mayo 104.17



Junio 104.17 Julio 104.17 Agosto 104.17 Septiembre 104.17 Octubre 104.17 Noviembre 104.17 Diciembre 104.17

1,145.83 Aplicación de amortizaciónElaboración de estados financieros

Flujo de efectivo

Saldo inicial 900,000.00 EntradasVentas 2,874,078.00 Otros ingresosTotal ingresos 3,774,078.00

EgresosCompra de mercancias $ 1,640,305.55 Pago a poveedores $ 1,601,305.55 Inventario inicial 39,000.00 Rentas pagadas 211,200.00 Compra de mobiliario y equipo 500,000.00 Propaganda 5,000.00 Compra de camioneta 152,254.35 Enganche 96,000.00 Pago a capital 19,900.72 Intereses 36,353.63 Seguros pagados 4,500.00 Gastos de administración 307,952.40 Gastos de instalación 25,000.00 Total salidas $ 2,846,212.30 Saldo final de efectivo $ 927,865.70

Estado de Resultados

Ventas 3,079,524.00 Costo de ventas 1,668,075.50 Utilidad bruta 1,411,448.50 Gastos de operación 644,614.90 Rentas pagadas 211,200.00 Propaganda 5,000.00 Gastos de administración 307,952.40 Depreciación 119,166.67



Mob y equipo 45,833.33 Automovil 73,333.33 Amortización 1,295.83 Gtos de instalación 1,145.83 Seguros $ 150.00 Utilidad de Operación 766,833.60 Gastos financieros 36,353.63 Intereses del auto 36,353.63 Utilidad antes de impuestos 730,479.97

Balance GeneralAl 31 de iciembre de 20XXActivo Pasivo

Efectivo $ 927,865.70 Proveedores 66,769.95 Inventario $ 39,000.00 Acreedores div. 204,099.28 Cuentas por cobrar 205,446.00 Suma pasivo 270,869.23 Activo circulante $ 1,172,311.70

Activo No circulante Capital Mobiliario y Eq. 500,000.00 Capital social 900,000.00 Depreciación - 45,833.33 Utilidad del ejercicio 730,479.97 Equipo de transp 320,000.00 Suma Capital 1,630,479.97 Depreciación - 73,333.33 Gastos de int. 25,000.00 Amotización - 1,145.83 Seguros pagados 4,500.00 Amotización - 150.00 Activo NO circ. 729,037.50

Suma Activo 1,901,349.20 Suma P + C 1,901,349.20



Solución ciclo II1) Ventas Ventas Incremento Incremento Uds Redondar a la unidadEnero 20,000.00 5% 1000.00 1000Febrero 21,000.00 5% 1050.00 1050Marzo 22,050.00 5% 1102.50 1103Abril 23,153.00 5% 1157.65 1158Mayo 24,311.00 5% 1215.55 1216Junio 25,527.00 5% 1276.35 1277Julio 26,804.00 5% 1340.20 1341Agosto 28,145.00 5% 1407.25 1408Septiembre 29,553.00 5% 1477.65 1478Octubre 31,031.00 5% 1551.55 1552Noviembre 32,583.00 5% 1629.15 1630Diciembre 34,213.00 5% 1710.65 1711Total 318,370.00

Mes Ventas us Precio de venta Ventas en pesosEnero 20,000.00 12.00 240,000.00 Febrero 21,000.00 12.00 252,000.00 Marzo 22,050.00 12.00 264,600.00 Abril 23,153.00 12.00 277,836.00 Mayo 24,311.00 12.00 291,732.00 Junio 25,527.00 12.00 306,324.00 Julio 26,804.00 12.00 321,648.00 Agosto 28,145.00 12.00 337,740.00 Septiembre 29,553.00 12.00 354,636.00 Octubre 31,031.00 12.00 372,372.00 Noviembre 32,583.00 12.00 390,996.00 Diciembre 34,213.00 12.00 410,556.00

Total 318,370.00 3,820,440.00

2) Costo de Venta (artículo 1)Mes Ventas us Costo unitario Costo



Enero 20,000.00 7.80 156,000.00 Febrero 21,000.00 7.80 163,800.00 Marzo 22,050.00 7.80 171,990.00 Abril 23,153.00 7.80 180,593.40 Mayo 24,311.00 7.80 189,625.80 Junio 25,527.00 7.80 199,110.60 Julio 26,804.00 7.80 209,071.20 Agosto 28,145.00 7.80 219,531.00 Septiembre 29,553.00 7.80 230,513.40 Octubre 31,031.00 7.80 242,041.80 Noviembre 32,583.00 7.80 254,147.40 Diciembre 34,213.00 7.80 266,861.40 Total 318,370.00 2,483,286.00

Mes Ventas en pesos Este mes 30% Siguiente mes 60 dias CobranzaCXC 205,446.00 Enero 240,000.00 72000 277,446.00 Febrero 252,000.00 75600 72000 147,600.00 Marzo 264,600.00 79380 75600 96,000.00 250,980.00 Abril 277,836.00 83350.8 79380 100,800.00 263,530.80 Mayo 291,732.00 87519.6 83350.8 105,840.00 276,710.40 Junio 306,324.00 91897.2 87519.6 111,134.40 290,551.20 Julio 321,648.00 96494.4 91897.2 116,692.80 305,084.40 Agosto 337,740.00 101322 96494.4 122,529.60 320,346.00 Septiembre 354,636.00 106390.8 101322 128,659.20 336,372.00 Octubre 372,372.00 111711.6 106390.8 135,096.00 353,198.40 Noviembre 390,996.00 117298.8 111711.6 141,854.40 370,864.80 Diciembre 410,556.00 123166.8 117298.8 148,948.80 389,414.40 Total 3,820,440.00 123166.8 156,398.40

164,222.40 Cuentas por cobrar 443,787.60

Cobranza 3,582,098.40

4) Pago a proveedoresMes Costo Este mes 70% Siguiente mes 30%CXP año anterior 66,769.95 Enero 156,000.00 109,200.00 Febrero 163,800.00 114,660.00 46,800.00 Marzo 171,990.00 120,393.00 49,140.00 Abril 180,593.40 126,415.38 51,597.00 Mayo 189,625.80 132,738.06 54,178.02 Junio 199,110.60 139,377.42 56,887.74 Julio 209,071.20 146,349.84 59,733.18 Agosto 219,531.00 153,671.70 62,721.36 Septiembre 230,513.40 161,359.38 65,859.30

3) De las cuales 30% contado, 30% al siguiente mes y el resto a 60 días



Octubre 242,041.80 169,429.26 69,154.02 Noviembre 254,147.40 177,903.18 72,612.54 Diciembre 266,861.40 186,802.98 76,244.22 Total 2,483,286.00 Enero 80,058.42 Cuentas por pagar

2,469,997.53 Pagado

5) Producción maquinariaMes Cantidades Precio de venta IngresosJulio 200 380 76,000.00 Agosto 300 380 114,000.00 Septiembre 400 380 152,000.00 Octubre 600 380 228,000.00 Noviembre 600 380 228,000.00 Diciembre 600 380 228,000.00

1,026,000.00 Total de ventas

6)Cobranza Ingresos Este mes 30% Siguiente mes 30% 60 dias (40%) Cobranza

Julio 76,000.00 22800 22800Agosto 114,000.00 34200 22800 57000Septiembre 152,000.00 45600 34200 30,400.00 110200Octubre 228,000.00 68400 45600 45,600.00 159600Noviembre 228,000.00 68400 68400 60,800.00 197600Diciembre 228,000.00 68400 68400 91,200.00 228000

68400 91,200.00 91,200.00

Cuentas por cobrar 250,800.00 Cobranza 775,200.00

7) Materia prima (Artículo 2)Producción Us Costo Materia Prima Total pesos MP

Julio 200 85 17,000.00 Agosto 300 85 25,500.00 Septiembre 400 85 34,000.00 Octubre 600 85 51,000.00 Noviembre 600 85 51,000.00 Diciembre 600 85 51,000.00



229,500.00 Total Materia prima

7.1) Mano de obra directa

Corresponde al 10% de los gastos de administración y venta

Gastos de venta y administraciónVentas 1,026,000.00 10% 102,600.00 10% 10,260.00

Total de MO7.2) Gastos indirectos de fabricación

Corresponde al 2% de las ventasVentas 1,026,000.00 2% 20,520.00 Total de GIF

8) Pago de Materia Prima Total pesos MP Este mes 50% Siguiente mes 25% 60 dias (25%) Cobranza

Julio 17,000.00 4250 4250Agosto 25,500.00 7650 4250 11900Septiembre 34,000.00 10200 7650 8,500.00 26350Octubre 51,000.00 15300 10200 10,200.00 35700Noviembre 51,000.00 15300 15300 13,600.00 44200Diciembre 51,000.00 15300 15300 20,400.00 51000

15300 20,400.00 20,400.00

Cuentas por pagar 56,100.00 Pagado 173,400.00

9) Automovil (año anterior)Mes Capital Interes de Capital Pago fijo insolutoDiciembre 206,478.30 3,871.47 2,379.02 6,250.48 204,099.28

Mayo 204,099.28 3,826.86 2,423.62 6,250.48 201,675.66 Junio 201,675.66 3,781.42 2,469.07 6,250.48 199,206.59 Julio 199,206.59 3,735.12 2,515.36 6,250.48 196,691.23 Agosto 196,691.23 3,687.96 2,562.52 6,250.48 194,128.71 Septiembre 194,128.71 3,639.91 2,610.57 6,250.48 191,518.14 Octubre 191,518.14 3,590.97 2,659.52 6,250.48 188,858.62 Noviembre 188,858.62 3,541.10 2,709.38 6,250.48 186,149.24 Diciembre 186,149.24 3,490.30 2,760.19 6,250.48 183,389.05

29,293.64 20,710.23 Saldo acreedores

Intereses Pago capital



10) Tabla de amortización de la maquinaria

DatosValor del bien 1,500,000.00 1,500,000.00 Enganche 25% 375,000.00 Monto a financiar 1,125,000.00 Interes anual 13.20%Interes mensual 1.100%Periodo 60 meses 60

Amortización Saldo Mes Capital Interes de Capital Pago fijo insolutoMayo 1,125,000.00 12,375.00 13,337.53 25,712.53 1,111,662.47 Junio 1,111,662.47 12,228.29 13,484.25 25,712.53 1,098,178.22 Julio 1,098,178.22 12,079.96 13,632.57 25,712.53 1,084,545.64 Agosto 1,084,545.64 11,930.00 13,782.53 25,712.53 1,070,763.11 Septiembre 1,070,763.11 11,778.39 13,934.14 25,712.53 1,056,828.97 Octubre 1,056,828.97 11,625.12 14,087.42 25,712.53 1,042,741.56 Noviembre 1,042,741.56 11,470.16 14,242.38 25,712.53 1,028,499.18 Diciembre 1,028,499.18 11,313.49 14,399.04 25,712.53 1,014,100.14

94,800.41 110,899.86 205,700.27 Gastos financieros Pago a adeudo Acreedor div.

Depreciación de maquinaria



11) Gastos de instalación de maquinaria

Fecha de aplicación JunioValor Amortización 5%

Junio 50,000.00 MensualJulio 208.33 (50000*5%)/12 FórmulaAgosto 208.33 Septiembre 208.33 Octubre 208.33 Noviembre 208.33 Diciembre 208.33

$ 1,250.00 Monto para aplicación

12) Renta de local anticipadamenteAño anterior Incremento 10% Total

Enero 17,600.00 1760 19,360.00 Febrero 17,600.00 1760 19,360.00 Marzo 17,600.00 1760 19,360.00 Abril 17,600.00 1760 19,360.00 Mayo 17,600.00 1760 19,360.00 Junio 17,600.00 1760 19,360.00 Julio 17,600.00 1760 19,360.00 Agosto 17,600.00 1760 19,360.00 Septiembre 17,600.00 1760 19,360.00 Octubre 17,600.00 1760 19,360.00 Noviembre 17,600.00 1760 19,360.00 Diciembre 17,600.00 1760 19,360.00

Total 211,200.00 211,200.00

13) Pago de propaganda

Importe propaganda 7,500.00

14) Depreciaciones de acuerdo a leyActivo No circulante Año anterior %dep anual Se deprecio todo el añoMobiliario y Eq. 500,000.00 10% 50,000.00 Depreciación - 45,833.33 Equipo de transp 320,000.00 25% 80,000.00



Depreciación - 73,333.33 Gastos de int. 25,000.00 5% 1,250.00 Amotización - 1,145.83 Seguros pagados 4,500.00 5% 225.00 Amotización - 150.00 131,475.00 Total de depreciación y amort.

Nuevas adquisiciones

% dep Dep anual 1,500,000.00 Mayo 10% 150,000.00

12,500.00 12Meses de usoMayo a Diciembre 7.00 7 meses 87,500.00 Total de depreciación

15) Determinación de gastos de venta y administración

Mes / Ventas Artículo 1 Artículo 2Enero 240,000.00 Febrero 252,000.00 Marzo 264,600.00 Abril 277,836.00 Mayo 291,732.00 Junio 306,324.00 Julio 321,648.00 76,000.00 Agosto 337,740.00 114,000.00 Septiembre 354,636.00 152,000.00 Octubre 372,372.00 228,000.00 Noviembre 390,996.00 228,000.00 Diciembre 410,556.00 228,000.00 Gastos anuales

3,820,440.00 1,026,000.00 4,846,440.00 10% 484,644.00

16) Aportación de los sociosImporte 400,000.00

17) Adquisición de seguros

Importe 4,500.00 Adquirido en Abril

Maquinaria y equipo

Fecha de adquisicion



5%Mayo 18.75 junio 18.75 Julio 18.75 Agosto 18.75 Septiembre 18.75 Octubre 18.75 Noviembre 18.75 Diciembre 18.75

150.00 Amortización para el segundo año

Elaboración de estados financieros

Flujo de efectivo

Saldo inicial 927,865.70 EntradasVentas - Cobranza Artículo 1 3,582,098.40 Cobranza Artículo 2 775,200.00 Aportacion de socios 400,000.00 Total ingresos 5,685,164.10

EgresosCosto del producto $ 2,674,177.53 Artículo 1 $ 2,469,997.53 Artículo 2 (Materia Prima) $ 173,400.00 Mano de Obra $ 10,260.00 Gastos indirectos de fabricación 20,520.00 Rentas pagadas 211,200.00 Compra de mobiliario y equipo - Propaganda 7,500.00 Compra de camioneta -



Enganche Maquinaria 375,000.00 Pago a capital (Automóvil) 20,710.23 Intereses (Automóvil) 29,293.64 Pago a capital (Maquinaría) 110,899.86 Intereses (Maquinaria) 94,800.41 Seguros pagados 4,500.00 Gastos de administración 484,644.00 Gastos de instalación 50,000.00 Total salidas $ 4,062,725.67 Saldo final de efectivo $ 1,622,438.42

Estado de Resultados

Ventas 4,846,440.00 Atículo 1 3,820,440.00 Atículo 2 1,026,000.00 Costo de ventas 2,743,566.00 Atículo 1 2,483,286.00 Costo de producciónAtículo 2Materia prima 229,500.00 Mano de obra 10,260.00 GIF 20,520.00 Utilidad bruta 2,102,874.00 Gastos de operación 923,719.00 Rentas pagadas 211,200.00 Propaganda 7,500.00 Gastos de administración 484,644.00 Depreciación 217,500.00 Maquinaria 87,500.00



Mob y equipo 50,000.00 Automovil 80,000.00 Amortización 2,875.00 Gtos de instalación 1,250.00 Seguros $ 225.00 Gtos de instalación $ 1,250.00 Seguros $ 150.00 Utilidad de Operación 1,179,155.00 Gastos financieros 124,094.05 Intereses (Automóvil) 29,293.64 Intereses (Maquinaría) 94,800.41 Utilidad antes de impuestos 1,055,060.95 ISR (30%) 316,518.28 PTU (10%) 105,506.09 Utilidad Neta 633,036.57

Balance GeneralAl 31 de iciembre de 20XXActivo Pasivo

Efectivo $ 1,622,438.42 Proveedores 136,158.42 Inventario $ 39,000.00 Acreedores div. 1,197,489.19 Cuentas por cobrar 694,587.60 ISR por pagar 316,518.28 Activo circulante $ 2,356,026.02 PTU por pagar 105,506.09

Suma pasivo 1,755,671.99 Activo No circulanteMobiliario y Eq. 500,000.00 Depreciación - 95,833.33 Capital Maquinaria 1,500,000.00 Capital social 1,300,000.00 Depreciación - 87,500.00 Utilidad del ej. Anterior 730,479.97 Equipo de transp 320,000.00 Utilidad del ejercicio 633,036.57 Depreciación - 153,333.33 Gastos de int. 75,000.00 Suma Capital 2,663,516.53 Amotización - 3,645.83



Seguros pagados 9,000.00 Amotización - 525.00 Activo NO circ. 2,063,162.50

Suma Activo 4,419,188.52 Suma P + C 4,419,188.52

soluciã³n ejercicio no. 1 cui 801 a

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