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Estados Financieros Anuales 2008
SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2008 enviados a la SBIF por SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA, cumpliendo lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2008 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.
Santiago, 23 de marzo de 2011
Estados Financieros
SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE
SERVICIOS LIMITADA
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2008 y 2007
Estados Financieros
SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA
31 de diciembre de 2008 y 2007
Indice
Informe de los Auditores Independientes.......................................................................... 1
Estados Financieros
Balances Generales............................................................................................................ 2
Estados de Resultados ....................................................................................................... 4
Estados de Flujo de Efectivo ............................................................................................. 5
Notas a los Estados Financieros ........................................................................................ 7
M$ : Miles de Pesos Chilenos
U.F. : Unidades de Fomento
1
Informe de los Auditores Independientes
Señores
Socios
Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada:
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Sociedad de Recaudación y Pagos de
Servicios Limitada al 31 de diciembre de 2008 y 2007, y a los correspondientes estados de
resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de
dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la
administración de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada. Nuestra
responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las
auditorías que efectuamos.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con
el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos
de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias
que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una
auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de
las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una
evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras
auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios
Limitada al 31 de diciembre de 2008 y 2007, y los resultados de sus operaciones y de flujo de
efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con los criterios contables descritos
en Nota 2 a).
Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago, 9 de enero de 2009
SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGO DE SERVICIOS LIMITADA
Balances Generales
31 de diciembre de
Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros
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2008 2007
ACTIVOS M$ M$
Activo Circulante
Disponible 146.839 85.727
Valores negociables 506.157 194.826
Clientes (neto) 2.459.658 2.210.418
Documentos por cobrar 11.485 5.922
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 1.243.815 1.251.957
Deudores varios 195.854 110.748
Impuesto por recuperar 250.930 360.388
Impuestos diferidos 330.000 325.889
Gastos anticipados 340.009 189.035
Total activo circulante 5.484.747 4.734.910
Activo Fijo
Computadores y equipos 4.876.352 4.617.245
Muebles 4.747.037 4.410.254
Otros 16.465.909 11.834.654
Total activo fijo bruto 26.089.298 20.862.153
Menos: Depreciación acumulada (12.141.267) (8.805.429)
Total activo fijo 13.948.031 12.056.724
Otros Activos
Remodelaciones 1.116.762 828.697
Otros 15.132 21.089
Total otros activos 1.131.894 849.786
Total Activos 20.564.672 17.641.420
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Balances Generales
31 de diciembre de
Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros
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PASIVOS Y PATRIMONIO 2008 2007
M$ M$
Pasivo Circulante
Obligaciones con bancos 854.863 556.854
Obligaciones con bancos largo plazo- porción corto
plazo
701.036
783.294
Obligaciones por leasing a largo plazo- porción
corto plazo 885.170 506.570
Cuentas por pagar 2.911.485 2.023.139
Cuentas por pagar a empresas relacionadas 29.547 32.178
Acreedores varios 620.219 979.251
Provisiones 1.246.806 1.321.483
Retenciones 430.204 411.854
Ingresos diferidos 175.877 37.675
Total pasivo circulante 7.855.207 6.652.298
Pasivo Largo Plazo
Obligaciones con bancos a largo plazo 3.898.807 4.754.664
Obligaciones por leasing a largo plazo 1.587.993 694.933
Impuestos diferidos 1.154.014 887.306
Ingresos diferidos 761.233 379.891
Total pasivo largo plazo 7.402.047 6.716.794
Patrimonio
Capital 521.398 521.398
Reserva de revalorización del capital propio 1.150.671 1.150.671
Utilidades acumuladas 2.600.260 1.867.289
Utilidad del ejercicio 1.035.089 732.970
Total Patrimonio 5.307.418 4.272.328
Total Pasivos y Patrimonio 20.564.672 17.641.420
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Estados de Resultados
Por los años terminados al 31 de diciembre de
Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros
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2008 2007
Resultado Operacional M$ M$
Ingresos de explotación 29.027.284 24.651.917
Costos de explotación (19.240.922) (16.658.735)
Margen de explotación 9.786.362 7.993.182
Gastos de administración y ventas (8.357.008) (6.887.661)
Resultado operacional 1.429.354 1.105.521
Resultado no Operacional
Ingresos financieros 58.393 42.015
Gastos financieros (550.547) (486.239)
Otros ingresos fuera de la explotación 146.364 1.642
Otros egresos fuera de la explotación (19.272) (29.712)
Corrección monetaria 291.638 332.285
Resultado no operacional (73.424) (140.009)
Resultado antes de impuesto a la renta 1.355.930 965.512
Impuesto a la renta (320.841) (232.542)
Utilidad del ejercicio 1.035.089 732.970
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Estados de Flujo de Efectivo
Por los años terminados al 31 de diciembre de
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2008 2007
M$ M$
Flujo Originado por Actividades de la Operación
Utilidad del ejercicio 1.035.089 732.970
Cargos (abonos) a resultados que no significan
movimiento de efectivo
Amortización y depreciación del ejercicio 4.176.569 2.989.961
Provisión deudores incobrables 55.702 20.447
Provisiones varias 1.246.806 495.919
Impuesto a la renta 320.841 232.542
Contingencias 318.153 -
Corrección monetaria (291.638) (332.285)
Disminución (aumento) de activos
Deudores por venta (249.242) (518.279)
Documentos por cobrar (5.563) 3.403
Cuenta por cobrar a empresas relacionadas 8.142 (288.740)
Deudores varios (85.106) 32.686
Impuestos por recuperar 109.458 151.431
Impuestos diferidos (4.111) -
Gastos pagados por anticipado (150.974) (20.186)
Aumento (disminución) de pasivos
Cuentas por pagar 888.346 119.509
Cuentas por pagar empresas relacionadas (2.631) (2.100)
Acreedores varios (447.085) 357.122
Otros impuestos - (57.165)
Retenciones y Provisiones (56.327) 68.492
Ingresos anticipados 593.434 228.862
Flujo neto positivo originado por actividades de la
operación 7.459.863
4.214.589
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Estados de Flujo de Efectivo
Por los años terminados al 31 de diciembre de
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2008 2007
M$ M$
Flujo Originado por Actividades de Inversión
Activos fijos en leasing (1.910.348) (609.657)
Pagos por adquisiciones de activos fijos (6.838.406) (4.436.285)
Pagos por remodelaciones (566.704) (301.186)
Inversiones en instrumentos financieros (58.062.221) (11.871.453)
Rescate de instrumentos financieros 60.375.017 11.921.532
Flujo neto negativo originado por actividades de
inversión (7.002.662)
(5.297.049)
Flujo Originado por Actividades de Financiamiento
Obtención de créditos bancarios 640.821 1.987.771
Cancelación de créditos bancarios (1.023.623) (1.000.972)
Flujo neto positivo originado por actividades de
financiamiento (382.802)
986.799
Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio 74.399 (95.661)
Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y Efectivo
Equivalente (13.289) (8.523)
Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente 61.112 (104.184)
Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente 85.727 189.911
Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente 146.839 85.727
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Notas a los Estados Financieros
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Nota 1 - Aspectos Legales de la Empresa
a) Constitución e inscripción de la sociedad
Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Limitada - Servipag, se constituyó como
sociedad de responsabilidad limitada según escritura pública del 18 de octubre de 1990, la
cual fue inscrita en el Conservador de Bienes Raíces el 23 de octubre y su publicación en el
Diario Oficial fue el 27 de octubre de 1990. Sus operaciones comenzaron en abril de 1991.
La sociedad en su condición de sociedad de apoyo al giro Bancario, se encuentra fiscalizada
por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF).
b) Objeto de la sociedad
El objeto de la Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Limitada, dentro del marco
necesario para apoyar y facilitar el desarrollo del giro de los bancos socios (Banco de Chile
y Banco de Crédito e Inversiones), es efectuar, por cuenta de éstos, la recaudación y pagos
de servicios.
Los servicios prestados se dividen en cuatro grupos:
- Recaudaciones de empresas de utilidad pública, instituciones previsionales,
establecimientos educacionales, casas comerciales, compañías de seguros, instituciones
financieras, municipalidades e instituciones públicas, entre otros.
- Pagos de sueldos, pensionados y proveedores.
- Cambio de cheques del Banco de Chile, Banco de Crédito e Inversiones, Banco Bice,
T-Banc, Banco Citibank y HNS.
- Recarga de tarjeta BIP en los puntos de comercialización del medio de acceso válido
(PCMAV).
Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados
a) Bases de preparación de los estados financieros
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios contables
generalmente aceptados en Chile y normas contables específicas de la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, que en caso de discrepancias, primarán sobre los
mencionados principios contables.
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Notas a los Estados Financieros
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Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación)
b) Corrección monetaria
Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el
poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Las actualizaciones
han sido determinadas a base del índice de precios al consumidor (IPC) del Instituto
Nacional de Estadísticas, que indican una variación de 8,9% en 2008 (7,4% en el ejercicio
2007). Las cuentas de ingresos y gastos del estado de resultados se presentan corregidas
monetariamente.
c) Bases de presentación
A objeto de permitir una adecuada comparación de los saldos de los estados financieros y
sus respectivas notas al 31 de diciembre de 2007, éstas se presentan actualizadas
extracontablemente en un 8,9%.
Además, se han efectuado algunas reclasificaciones menores para efectos comparativos.
d) Uso de estimaciones y supuestos
La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados, requiere que la Gerencia efectúe algunas estimaciones y supuestos
que afectan los saldos informados de activos y pasivos, las revelaciones de contingencias
respecto de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros, así como los ingresos y
gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
e) Base de conversión
Al cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos en unidades de fomento han sido
expresados en moneda corriente de acuerdo a su valor de cierre de $ 21.452,57 por UF 1 $
19.622,66 en 2007).
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Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación)
f) Valores negociables
Corresponden a inversiones en fondos mutuos de renta fija, las cuales se presentan al valor
de rescate de las respectivas cuotas al cierre del ejercicio.
g) Activo fijo
Los bienes del activo fijo han sido valorizados al costo de adquisición más corrección
monetaria. Las depreciaciones han sido calculadas a base del método lineal, considerando
la vida útil estimada de los bienes.
El activo fijo adquirido por la Sociedad bajo la modalidad de leasing financiero se registra
en el activo fijo al valor actual del contrato, el cual se establece descontando el valor de las
cuotas periódicas y de la opción de compra a la tasa de interés implícita en el respectivo
contrato, presentándose la deuda relacionada bajo el rubro obligaciones por leasing de corto
y largo plazo, neta de intereses diferidos. Dichos activos no son jurídicamente de propiedad
de la sociedad hasta que ésta ejerza la opción de compra respectiva.
h) Remodelaciones
En este rubro se presentan todas las erogaciones correspondientes a mejoras en instalaciones
efectuadas en los locales arrendados, desde la fecha de suscripción del contrato hasta el
inicio de operaciones. La amortización de este activo se realiza de acuerdo a la vigencia de
los respectivos contratos, en un plazo máximo de diez años.
i) Estimaciones deudores incobrables
Con el propósito de cubrir el riesgo de incobrabilidad, la sociedad ha determinado
provisiones sobre la cartera de deudores al cierre de cada ejercicio, en base a un análisis
individual de cada partida. Estas provisiones se presentan rebajando el rubro deudores por
ventas del balance general.
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Notas a los Estados Financieros
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Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación)
j) Ingresos de explotación
Los ingresos de explotación corresponden al giro propio de la Sociedad, los cuales son
cuantificados y reconocidos contablemente sobre base devengada, una vez que los servicios
de recaudación y pago hayan sido proporcionados.
k) Vacaciones del personal
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base
devengada, de conformidad a lo establecido en el Boletín Técnico N° 47 del Colegio de
Contadores de chile A.G.
l) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Sociedad determina el impuesto a la renta de conformidad a la legislación tributaria
vigente.
La Sociedad aplica los criterios contables del Boletín Técnico N°60 y complementarios del
Colegio de Contadores de Chile A.G. relativos al reconocimiento de impuestos diferidos
originados por todas las diferencias temporales existentes.
m) Efectivo equivalente
De conformidad a lo establecido en el Boletín Técnico N° 50 del Colegio de Contadores de
Chile A.G., la Sociedad ha determinado que su efectivo y efectivo equivalente está
compuesto por los saldos mantenidos en caja y bancos al cierre de cada ejercicio. La
Sociedad utilizó el método indirecto para la preparación del estado de flujo de efectivo.
Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de
efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los
ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de
inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este
estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados.
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Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación)
n) Acreedores varios
En este rubro se agrupan principalmente, remesas de fondos enviadas por clientes, para
efecto de cancelar remuneraciones y/o pensiones, a través de los locales de pago de la
sociedad.
o) Indemnización por años de servicios
La sociedad no está obligada a constituir una provisión para la indemnización por años de
servicios del personal, en razón de no tener pactado dicho beneficio.
p) Ingresos diferidos
Corresponden a la facturación efectuada al cliente Administrador Financiero de
Transantiago S.A., por concepto de puntos de atención habilitados; anteriores a la fecha del
inicio de la operación efectiva del nuevo sistema de transporte público. Dado lo anterior,
dicho pagos iniciales anteriores a la operación efectiva del sistema de transporte, fue
considerado como un ingreso diferido, el cual se encuentra clasificado en el corto y largo
plazo, y su efecto en resultados será reconocido durante un periodo de 5 años.
Asimismo, se incluyen en este rubro los ingresos recibidos de parte del Banco de Crédito e
Inversiones por concepto de aporte al proyecto Visión, el cual actualmente se encuentra en
etapa de desarrollo. De esta forma, los pagos antes mencionados, serán considerados como
ingresos diferidos, los cuales serán devengados en resultados al momento de la operación
efectiva del proyecto y por el período de duración del contrato.
q) Ingresos financieros
Los ingresos generados por inversiones financieras realizadas con recursos propios de la
sociedad, se presentan bajo el rubro "ingresos financieros" del estado de resultados. A su
vez, los ingresos financieros provenientes de la inversión de recursos asociados a los
servicios de pago proporcionados por la sociedad, se incluyen dentro de los resultados de la
operación, en consideración a que corresponden a ingresos relacionados directamente con el
servicio de pago entregado por la sociedad.
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Nota 3 - Cambios Contables
Durante el ejercicio 2008, la Sociedad realizó un cambio en la estimación de la vida útil de los
activos asociados a algunas de sus líneas de negocio, lo cual implicó un cargo adicional por
concepto de depreciación equivalente a M$82.705, el que se presenta como parte del resultado del
ejercicio.
Durante el año 2007 no se efectuaron cambios contables, que puedan afectar significativamente la
interpretación de estos estados financieros.
Nota 4 - Corrección Monetaria
La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, según se describe en Nota 2 b), originó un
abono neto a resultado por M$ 291.638 en 2008 (abono neto de M$ 332.285 en 2007), según se
detalla a continuación:
(Cargos) / abonos a resultados
2008 2007
M$ M$
Activo fijo 868.750 723.717
Otros activos 78.435 79.905
Pasivos reajustables en unidad de fomento (123.200) (96.007)
Patrimonio (349.162) (243.866)
Abono neto a resultados 474.823 463.749
Cuentas de resultados (183.185) (131.464)
Saldo cuenta corrección monetaria 291.638 332.285
Nota 5 - Valores Negociables
Los valores negociables se presentan valorizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 f), y
corresponden a las siguientes inversiones:
Institución Fondo
2008
M$
2007
M$
Banchile Fondos Mutuos Liquidez 2000 506.157 194.826
Total 506.157 194.826
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Nota 6 - Activo Fijo
a) La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, valorizado de acuerdo a lo indicado
en la Nota 2 g), es la siguiente:
2008 2007
Valor
activo
Depreciación
acumulada
Valor
activo
Depreciación
acumulada
Cuenta M$ M$ M$ M$
Computadores y equipos 4.876.352 (3.584.983) 4.617.245 (3.165.586)
Muebles 4.747.037 (2.909.888) 4.410.254 (2.479.407)
Activos en leasing 4.506.953 (1.994.428) 2.596.605 (1.336.732)
Otros activos fijos 11.958.956 (3.651.968) 9.238.049 (1.823.704)
Total 26.089.298 (12.141.267) 20.862.153 (8.805.429)
b) El cargo a resultados durante el ejercicio por concepto de depreciación ascendió a
M$ 1.585.110 en 2008 (M$ 1.197.160 en 2007). A su vez, el cargo por amortización de
software e intangibles, clasificados bajo el ítem otros activos fijos ascendió a un monto de
M$ 2.312.820 en 2008 (M$ 1.391.750 en 2007).
c) Los bienes del activo fijo adquiridos bajo la modalidad de leasing financiero no son
jurídicamente de propiedad de la Sociedad mientras ésta no ejerza la opción de compra y, por
lo tanto, no puede disponer libremente de ellos.
d) Durante los años 2008 y 2007, la sociedad realizó una evaluación del deterioro sobre los
activos asociados a sus líneas de negocio, basado en dicha evaluación, la sociedad realizó un
cargos adicionales de amortización y depreciación a resultados del ejercicio, por concepto de
deterioro de los activos asociados a dichos proyectos de M$518.047 y M$108.801
respectivamente.
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Nota 7 - Activos y Pasivos por Leasing
Durante los años 2008 y 2007 se adquirieron equipos computacionales y periféricos asociados,
elementos de comunicaciones y redes de fuerza destinados a la automatización de los procesos
operacionales de la red de sucursales de la Sociedad. Las adquisiciones se hicieron bajo la
modalidad de leasing financiero, según contratos a plazos de 24, 36 y 48 meses, valorizados de
acuerdo a lo descrito en Nota 2 g).
Los saldos al 31 de diciembre de 2008 y 2007, son los siguientes:
2008 2007
Activos M$ M$
Activo en Leasing 4.506.953 2.596.605
Depreciación (1.994.428) (1.336.732)
Total 2.512.525 1.259.873
Saldo bruto Intereses diferidos Saldo neto
Moneda 2008
M$
2007
M$
2008
M$
2007
M$
2008
M$
2007
M$
Pasivos
Obligaciones por leasing a
corto plazo con vencimiento
dentro de un año U.F
1.019.026
558.501
(133.856)
(51.931)
885.170
506.570
Obligaciones por leasing a
largo plazo U.F
1.724.185 729.710
(136.192)
(34.777) 1.587.993
694.933
Total 2.743.211 1.288.211 (270.048) (86.708) 2.473.163 1.201.503
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Notas a los Estados Financieros
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Nota 8 - Remodelaciones
Conforme a la normativa vigente y a los criterios específicos señalados en Nota 2 h), el siguiente
es el movimiento de las partidas correspondientes a remodelaciones, que se presentan bajo el rubro
otros activos:
Total
2008
M$
2007
M$
Saldos de apertura 828.697 928.562
Desembolsos del ejercicio 566.704 301.186
Amortización del ejercicio (278.639) (401.051)
Saldos al 31 de diciembre 1.116.762 828.697
Nota 9 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo
Los saldos de las obligaciones bancarias al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se componen de la
siguiente forma:
Préstamos a corto plazo 2008
M$
2007
M$
Préstamos Banco Chile (1) 854.863 301.567
Préstamos Banco BCI (2) - 36.562
Préstamos Banco Security (3) - 218.725
Total 854.863 556.854
Préstamos largo plazo -porción corto plazo 2008
M$
2007
M$
Préstamos Banco Chile (4) 428.676 460.775
Préstamos Banco BCI (5) 272.360 322.519
Total 701.036 783.294
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16
Nota 9 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (continuación)
Préstamos largo plazo 2008
M$
2007
M$
Préstamos Banco Chile (4) 2.185.480 2.620.801
Préstamos Banco BCI (5) 1.713.327 2.133.863
Total 3.898.807 4.754.664
(1) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos en Unidades de Fomento por M$ 51.447 y en
pesos por M$ 803.416 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de
Fomento por M$ 105.230 y en pesos por M$196.337, con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de
0,51%, para el año 2007).
(2) Al 31 de diciembre de 2008, no existe obligación por este concepto (créditos en Unidades de Fomento por
M$ 36.562 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,52% para el año 2007)
(3) Al 31 de diciembre de 2008, no existe obligación por este concepto (créditos en Unidades de Fomento por
M$ 218.725 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,31% para el año 2007)
(4) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos en pesos por M$ 428.676, con pagos
mensuales y vencimiento final en 2008 y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por
M$ 460.775 con pagos y vencimiento final en 2008 y tasa de interés de 0,60%)
(5) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos por M$ 272.360, con pagos mensuales y
vencimiento final en 2008 y tasa de interés de 0,63% (créditos por M$ 322.519 con pagos y vencimiento final
en 2008 y tasa de interés de 0,59%)
(4) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos en pesos por M$ 2.185.480 con pagos y
vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por M$ 4.477 y en pesos
por M$ 2.616.324 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,60% para el año 2007)
(5) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación a largo plazo corresponde a créditos en pesos por M$ 1.713.327 con
pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,59% (Unidades de Fomento por M$ 4.482 y en pesos por
M$ 2.129.381 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,59% para el año 2007)
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Nota 10 - Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas a) Saldos por cobrar y por pagar
Los saldos con empresas relacionadas al 31 de diciembre de cada ejercicio, corresponden al siguiente detalle:
Relación Saldos por cobrar Saldos por pagar
2008 M$
2007 M$
2008 M$
2007 M$
Banco de Chile Socio 699.423 726.407 - - Banco de Crédito e Inversiones Socio 544.392 525.550 29.547 32.178 Total a corto plazo 1.243.815 1.251.957 29.547 32.178
Los saldos por cobrar a los socios corresponden a comisiones por servicio de recaudación del mes de diciembre de 2008 y 2007.
b) Transacciones Las transacciones significativas con entidades relacionadas corresponden a la facturación
que la Sociedad efectúa a sus socios por los servicios de recaudación y pago. El detalle presentado bajo ingresos operacionales es el siguiente:
2008
M$ 2007
M$
Banco de Chile 6.373.948 7.029.005Banco de Crédito e Inversiones 5.091.794 4.514.969Total 11.465.742 11.543.974
c) Contingencias y compromisos La Sociedad mantiene en su poder valores al 31 de diciembre de 2008 y 2007 por concepto
de recaudaciones recibida el último día hábil del ejercicio de las siguientes empresas relacionadas:
Tipo de relación 2008
M$ 2007
M$
Banco de Chile Socio 16.797.186 15.914.062 Banco de Crédito e Inversiones Socio 1.751.941 1.312.607 Total 18.549.127 17.226.669
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Nota 11 - Acreedores Varios Corto Plazo
Los saldos del rubro acreedores varios al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se componen de la
siguiente forma:
2008
M$
2007
M$
Remesas de fondos indemnización seguros 61.102 66.515
Remesas de fondos operaciones propias (1) 3.829 41.828
Remesas de fondos servigiros 555.297 870.908
Total 620.219 979.251
(1) Al 31 de diciembre de 2008, el saldo de Remesas de fondos operaciones propias, se presenta neto de fondos
líquidos de terceros para pagos mantenidos en los centros de pago de la Sociedad.
Nota 12 - Provisiones y Retenciones
La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:
a) Provisiones 2008
M$
2007
M$
Provisión de vacaciones
444.125
402.526
Provisión de facturas por recibir 424.536 299.424
Provisión de gastos comisión agencieros 78.745 37.752
Provisiones varias 299.400 581.781
Total 1.246.806 1.321.483
b) Retenciones 2008
M$
2007
M$
Leyes sociales
151.375
135.865
IVA por pagar 195.328 203.243
Impuesto único y segunda categoría 24.219 20.965
Otros 59.282 51.781
Total 430.204 411.854
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Nota 13 - Impuesto a la Renta
a) Impuesto a la renta
Al 31 de diciembre de 2008, la sociedad presenta una renta líquida imponible negativa de M$ 2.492.602. La renta líquida imponible negativa generó además un Activo por Impuesto diferido de M$ 423.742.
Al 31 de diciembre de 2007, la sociedad presenta una renta líquida imponible negativa de
M$ 468.352. Producto de lo anterior, al 31 de diciembre de 2007 se ha generado un crédito de M$ 28.408 por concepto de Pago Previsional por Utilidades Absorbidas, que se presenta en el activo circulante junto a los pagos provisionales mensuales y gastos de capacitación ascendentes a M$ 331.979. La renta Líquida Imponible negativa generó además un activo por impuesto diferido de M$ 51.211.
b) Impuestos diferidos Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue:
2008
Activos/(pasivos)
2007
Activos /(Pasivos)
Corto
plazo
Largo
plazo
Corto
plazo
Largo
plazo
M$ M$ M$ M$
Diferencia Temporal
Activos
Pérdida tributaria - 423.742 - 51.211
Provisión vacaciones 75.501 - 68.429 -
Vehículos - 3.695 - 2.926
Provisiones varias 74.317 - 157.166 -
Provisión deudores incobrables 1.469 - 7.772 -
Depreciación acumulada - 732.147 - 572.920
Ingresos anticipados 46.561 112.748 6.405 64.582
Obligaciones por leasing 124.152 342.194 86.117 118.139
Sub-total 330.000 1.614.526 325.889 809.778
Pasivos
Activos en leasing - (817.241) - (454.916)
Desarrollo de proyectos - (986.555) - (770.036)
Habilitaciones y remodelaciones - (964.744) - (472.132)
Sub-total - (2.768.540) - (1.697.084)
Saldo neto por impuestos diferidos contabilizados 330.000 (1.154.014) 325.889 (887.306)
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Nota 13 - Impuesto a la Renta (continuación)
c) Resultado por impuesto a la renta
2008
M$
2007
M$
(Cargo) neto por efecto del impuesto diferido del ejercicio (308.478) (203.785)
Pagos Provisionales por Utilidades Absorbidas - 28.408
Impuesto a la renta (12.363) (57.165)
(Cargo) neto a resultado por impuesto a la renta (320.841) (232.542)
d) Impuestos por recuperar
2008
M$
2007
M$
Pagos provisionales mensuales 174.018 298.753
Crédito por capacitación 72.280 61.638
Crédito por donaciones 4.632 -
Total 250.930 360.392
Nota 14 - Ingresos diferidos
La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:
a) Corto plazo
2008
M$
2007
M$
Ingresos Transantiago
Ingresos Visión
109.555
66.332
37.675
-
Total 175.877 37.675
b) Largo plazo
2008
M$
2007
M$
Ingresos Transantiago
164.332
379.891
Ingresos Visión 596.901 -
Total 761.233 379.891
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Nota 15 - Capital y Reservas Las cuentas de Capital y Reservas presentaron el siguiente movimiento durante los ejercicios 2008 y 2007:
Capital
Reserva
Revalorizac.
del capital
propio
Resultados
acumulados
Utilidad
del ejercicio
Total
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo al 1 de enero de 2007 521.398 908.227 1.083.411 513.127 3.026.163
Traspaso utilidad año 2006 - - 513.127 ( 513.127) -
Revalorización del capital propio - 105.792 118.144 - 223.936
Utilidad del ejercicio - - - 673.068 673.068
Saldo al 31 de diciembre de 2007 521.398 1.014.019 1.714.682 673.068 3.923.167
Saldo al 31 de diciembre de 2007
actualizado en un 8,9% para
efectos comparativos 521.398 1.150.671 1.867.289 732.970 4.272.328
Saldo al 1 de enero de 2008 521.398 1.014.019 1.714.682 673.068 3.923.167
Traspaso utilidad año 2007 - - 673.068 ( 673.068) -
Revalorización del capital propio - 136.652 212.510 - 349.162
Utilidad del ejercicio - - - 1.035.089 1.035.089
Saldos al 31 de diciembre de 2008 521.398 1.150.671 2.600.260 1.035.089 5.307.418
Según escritura pública de fecha 18 de octubre de 1990, el capital de la Sociedad se constituyó por
un total de M$ 521.398, aportados en un 50% por el Banco de Crédito e Inversiones y un 50% por
el Banco de Chile.
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Nota 16 - Remuneraciones al Directorio Durante el ejercicio 2008 los directores en su conjunto han percibido un total de M$ 15.611 (M$ 20.557 en 2007), por concepto de dieta por asistencias a los Directorios. Nota 17 - Costos de Explotación y Gastos de Administración y Ventas La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: Costos de explotación
2008 M$
2007 M$
Remuneraciones 8.060.166 6.807.124 Arriendo y gastos comunes 1.682.323 1.684.360 Amortización 1.485.460 1.071.150 Depreciación 1.404.300 1.114.933 Servicios básicos 1.100.386 769.150 Vigilancia 1.148.509 1.084.558 Servicios de transporte 544.581 413.665 Materiales de oficina 317.037 316.970 Seguros 171.830 178.681 Otros 3.326.330 3.218.144 Total 19.240.922 16.658.735
Gastos de administración y ventas
2008 M$
2007 M$
Remuneraciones 3.496.837 3.062.587 Arriendo y gastos comunes 220.407 212.353 Servicios básicos 120.893 90.338 Depreciación y amortización 1.286.809 800.639 Asesorías 671.764 696.400 Publicidad y promoción 378.217 398.394 Viáticos y viajes 94.292 79.899 Mantención y reparación 569.064 293.329 Materiales de oficina 57.179 52.255 Servicios personal red Transantiago - 43.385 Servicios de redes y comunicación 459.867 487.245 Contingencias 318.153 227.241 Otros 683.526 443.596 Total 8.357.008 6.887.661
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Nota 18 - Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación
Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:
2008
M$
2007
M$
Ingresos fuera de la explotación
Otros 146.364 1.642
Total 146.364 1.642
2008
M$
2007
M$
Egresos fuera de la explotación
Otros 19.272 29.712
Total 19.272 29.712
Nota 19 - Nuevos Pronunciamientos Contables
Normas que aplicarán a partir del ejercicio 2009
De acuerdo a los señalado en el compendio de normas contables emitido por la Superintendencia
de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), a través de su circular N° 3.410 del 9 de noviembre
de 2007 y complementado por la circular N° 3.443 de fecha 21 de agosto de 2008, a partir del 1 de
enero de 2009 los bancos y sociedades filiales y de apoyo al giro que se encuentren fiscalizadas
por la SBIF, deberán comenzar la aplicación de los nuevos criterios contables establecidos, y en
aquellas materias no tratadas por éste, aplicar las normas internacionales de información
financieras (NIIF).
De acuerdo al análisis efectuado por la Administración de la Sociedad, la aplicación de los nuevos
criterios contables implicará un efecto patrimonial asociado básicamente a la eliminación del
mecanismo de corrección monetaria y a la aplicación de nuevos criterios de medición para el
reconocimiento de activos fijos e intangibles.
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Nota 20 - Hechos Posteriores
A juicio de la administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten o puedan
afectar los estados financieros de la Sociedad entre el 31 de diciembre de 2008 y la fecha de
emisión del presente informe.
Nota 21 - Contingencias y Compromisos
La Sociedad presenta ciertas contingencias originadas en el curso normal de sus operaciones. A
juicio de la Administración, se han constituido las provisiones necesarias para cubrir las eventuales
perdidas asociadas a la resolución de estas incertidumbres.
Nota 22 - Hechos Relevantes
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la administración de la sociedad considera que no existen
hechos relevantes que puedan afectar significativamente los estados financieros de la sociedad.
ANDRES WARNER SOFFIA OSCAR ALVAREZ MORALES
Gerente de Adm. y Finanzas Gerente General