Entidad Superior de Fiscalización del Estado

QUt~ETA~O

Santiago de Querétan), Oro. a 24 de septiembre de 2010Oficio Núm: ESFEl560

Asunto: Se envia Informe de :J.\!r,Trimeslre de 2009

/mP:L1C. DALIA XOCHITL GARRIDO RUBIO<PRESIDENTA DE LA MESA DIRECTIVA DE LA QUINCUAGÉSIMASEXTA LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTAROPRESENTE

En ClJmplimiento a lo dis~lo en los articulos 13 fracción XIII, 23, 39 Y 40 de la Ley de Fiscalización &Jperiordel Estado de Querelaro, me permito remitir a Usted. ej InfOrTTK:lde Resultados de la Cuenta Publica de laEntidad denominada Municipio de Arroyo S~o, Qro., correspondiente al periodo compredido del 01 de julio al30 de septiembre de 2009, el cual consta de 43 hojas. marcadas con los Folios del 00000o al 000042.

El Informe anew. se presenta a fin de que esa Legis!atura este en posibilKJad de cumplimentar 10establecido enlos articulos 41. 43 Y 44 de la Leyde Fiscalización Superior del Estado de Queré ~ pOl)t.o:R LSGISLi\TtVO

DE QUER¡);TARO&n otro particular, aprovecho la ocasión para enl'iarte un atento salllOO. ~ OFIClAUA DE PARTES

1 \ SET. 1010

LtlO'.tUl~8HORA,ANEXOS.

ATENTAMENTE

C6IroMoSOl1/eplC $J1/"SIl,A" CoóMs dol CimeI""", Col ~ delCln»!~ CP. 7w.;.:)0JeIé/...." en ToIyF.dl (442)26200 93

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OC' DiOl62,S 15 Il>3IlO

ElltitltHl SI/l/criar de Fiscalización del Estado

INFORME DEL RESUL lADO DE LA FISCALIZACiÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICADEL MUNICIPIO DE ARROYO SECO, ORO.

l. Introducci6n.

El presente informe tier.e por objeto dar a conocer los resultados del p!oceso de fiscalizaclOOsuperior practicado a la cuenta pilblica del Municipio de Arroyo Seco, Oto., corresporll.!iente alperiodo comprendido del 01 de Julio al 30 de Septiembre de 2009 oon la infunnaci6npresentada por la Entidad Fiscalizada. PO<'lo que nuestra responsabilidad consiste en expresaruna opinión sobre la razonabilidad de la s~uaGiónfinanciera de ¡¡; Entidad Fiscalizada y su afl€9oa las disposidofles legales apk<ibles, la wal se deriva del al1a1isisdel resultado de la gestiónfinanciera que se llevó a cabo por medio de ex~menes que fueron lealilados princlpalmente enbase a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones le9ales qlle regulan el proceso defiscalizaci6n y con las normas y procedimientos de aud~orla aplicables al sector gubernamental,

11. Antecedentes.

a) Se presentó por parte del Municipio de Arroyo Seco. Oro.. a la Entidad Superior deFiscalización del Estado, su wenta pública, corresporll.!iente al periodo comprendido del 01 deJulio al 30 de Sep~embre de 2009.

b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado deQuerétaro: 1, 3, 6, 13 fracciones I,IX. X, Xl, XII Y XVIII, 19. 23, 24 fracciones 1, lB, IV, V, VI, VlI,VlII, IX, X, XI. XlI. XIII. XIV Y XV, 25, 2a, 29, 30, 33 Y 35 de la ley de FISCalizaciónSuperior delEstado de Quelélaro publicada en el Periódico OfICial "la Sombra de Arteaga' el 26 de junio de2009: 1. 2, a, 9 fra0:i6n VI, lO fracción V, 25 Y 27 de1Reglamenfo Interior de la Entidad Superiorde FiscalizaQón del Estado de Otierélaro, y de aplicaGión supleloMa los artículos 64 y 123 delCódigo Fisca1del Eslado de Querétaro. En fect1a 07 de ¡,mio ele 2010, la Entidad Superior deFlScali¡aci6n del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pUblica presentada IXIf laEntidad fiscalizada.

e) En fecha 02 de Agosto de 201O,la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó pore>erito a la Entidad Fiscalizada. las observaciones, deri>¡adasdentro del proceso de fiscarlZa<:i6n,a efecto de que ésta. las aclarara. atendiera o solventara,

d) En wmplimienlo a lo anterior. la Entidad Fiscalizada en fecha 23 de agosto de 2010, preS€nlóoficio de aclaración acompañado de la información con la qoo se pretendió soNenlar lasobservaciones nolifltadllS, srtuación qoo a~z6 en lo general, qlledando pendientes las que S€descMben en el apartado V del plesente mlOfme

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Qorrp Mt-soll/"P"( S/N. est¡. Al>. OJIú"'s MI Q'M/O';", Col, Coli,,~ ,ltl O",%r;", c.P. 76090Q,milQro, Qro., Telifi"'''!I Hu: 01 (442) 262 00 93

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111.

Entidad Superior de Fismlizadón del Estado

Sintesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.

En relación a los Estados Finar¡cieros que presenta la Entidad Ftscalizada se inlorma losiguiente:

a) Análisis de la Situación Financiera.

Del análisis efeáuado a la relación enlre los derechos y obligaciones de la entidad se poodeafirmar que esta mueslra suficiencia financiera, resultado de la obtención de un supefál'itacumulado al 30 de $epliembfe de 2009 por $8'635,046.79 (Ocho millones seisCientos treinta ycinco mil cuarenta y seis pesos 791100 M.N.) que deriva de la eficiencia en la 9uarda delequitiocio entre los ingresos recaudados y los egresos efectuados en ejerck:ios anteriores, lo quepermite cu!J¡Ytanto el pasivo oontraido ai 30 de sepijemb¡e de 2009, oomo el déflCdpresupuestalque se presenta en el periodo que se informa,

Es tmportante señalar que la entidad muestra en sus Estados Finaocieros que puede d~poneren forma Inmediata del 99.72'10del total del ActNo Circulante que asciende a un importe de$10'593,399,75 (Die~ millones quinienlos r.oventa y tres miltrescienios noventa y nueve pesos751100 M.N,), ya que el 0,28% !le esle importe esta a cargo de Deudores Qjversos. sin unperiodo !le recuperación establecOo.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo oomprendido del 01 de Julio al 30 de Septiembre de 2009, ascendierona la cantidad de $25'253,333,22 (Veinticinco millones doscientos cincuenta y tres mil trescientostreinta y Ires pesos 221100), los cuales se detallan a con~nuación:

••••Cuenta Importe % '"Ingresos O

b.l} Impuestos $ 112.341,15 0,44% '"b.2) Derechos 247,262.70 0.96% '"b.3} PródllClOS 24.087,13 0,10% '"b.4) Aprovechamientos 60,422.86 0.24% -;Total de Ingresos Propios , 444,133.84 1.74%

b,5) Participac10lles Federaies $ 13"682.819.34 54,17%b,6) Aportaciones Federales 2'680.798.00 10,62%

Total de Participaciones y $ 16'363,617.M 64.79%Aportaciones Federales

Sub-total de In9resos $ 16'807,751.18 66.53%

Ho•• 2 de H

Cttro Mesonl'1'« S/N, ""'l. Av. Colillas ,Itl Cimalario, Col. Colina, del CinUltariO, c.P. 7W9(JQ"",'la'o, Q"'., T<léjollo y Fax: Ot (442) 262 00 931,,1•.,1, "",,-,,1,l.,,,,,, , ",.-", .'1'''''''' .I"".~r".'",.".' n,. """1,,

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Elltitfad Superior ti" Fiscalización lit'! Eslado

b.7) Obra Federal S 8'445.582.04 3347%

Total de Ingresos $ 25'253,333.22 100.00%

Los mgresos por programas federales {Fondos Ajenos} ascendieron a $8'445.582.04 (Ochomillones cuatrodentcs cuarenta y cinco mil quinientos ochenta y dos pesos 041100M,N,)

los ingresos al 30 de Septiembre de 2009, por concepto de Inglesos Propios. Participaciones yAportaciones Federales acumulados ascendieron a $lS"8Q7,7S1.18 {Dieciséis millonesochocientos siete m~ setecientos clncuenla y un pesos 181100}, lo eualrepresenla el 2496% delo estimado en su Ley de Ingresos para el ejercicJo 2009,

el Egresos.

Las egresos del periOdo comPfendido del 01 de ju~o el 30 de Septiembre de 2009, aSClmdierona la cantidad de $39'117.471.67 (Treinta y mJeI'e millones ciento diecisiete rril cuatrocientossetenta y un pesos 67/100 M,N.) que se desglosan a continuaciOn:

Cuenta Importe %Egresos

c.1) Servicios Personales S 9'427,152.22 24.10%e2) Servicios Generales 2'284,m,53 5.84%e.3) Materiales y Suministros 1 'J()4,374.75 3,33%

Total de Gasto Comente l 13'015,704.80 33.27%

e.4) Bienes Muebles e Inmuebles S 1'210,143.96 3.09%e.5} Inversi6fl Pública 12'036,392.42 JOR% '"Tolal de Gasto de InveJ"ión l 13'246,536.38 33,86% '"'"e.6) TransfereneJas, Subsidios y Aport S 3'595.566.63 9.19% '"Total de Transferencias, Subsidios y '"A¡wrt. S 3 595,568.63 9.19% '".;

Sub-Total de Egresos S 29'657,809.81 76,32%

e.7) Obra Federal l 9'259,661,86 2368%

Total de Egresos l 39'117,471.67 100.00%

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Cerro /W5(Jllleptc S/N, l'S</, Av. C~lino5del Cimolorio, C,>l,a,li"••d<'lCimalori,'. c.P. 76090. Qu,on"anl, Qro" T~lift'no y flU:OI (441) 262 00 93

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E"tilfad SI/pajar de rj~Ctlli:wcióll del Estado

Los egresos POf programas federales (Fondos Ajenos) ascendieron a $9'259,661.85 {Nuevemillones doscientos cincuenta y nueve mil seiscientos sesenta y un pesos 861100M.N.),

dI Avance del ejercicio presupuestal,

El ejercic~ del gaslo al 30 de Septiembre de 2009 ascendió a $59"352,040.47 (Cincuenta ynueve millones trescientos cincuenta y dos mi cuarenta pesos 47/100 M N.), que representa el71.20% del Iotal del presupuesto, que se integran de los egresos corresPJlldientes del periodoeflero a diciembre de 2009,

Durante el periodo del 01 de julk! al 30 de septiembre de 2009 la Entidad F~lizada efectuómodificaciones a su Ejercicio Presupoestal POf un impolle de $9'990.382,87 (Noeve mil~nesnovedenlos noventa mil trescientos odlenla y dos pesos 87/100 M,N.), en dortde solo seautorizaron ampliaciones POf$4'000,000.00 (Cuatro millones de pesos 001100 M.N,), por partedel Ayonlamienlo, mediante Sesión Ordinaria No. 102, de fecIla 29 de septiembre de 2009,identific¡¡ndo ampliaciones por $4'434,832.53 (Cualro millones cuatrocientos treinla y cuatro milochocientos treinla y dos pesos 53/100 M.N.), las cuales no se dieron a conocer al Ayuntamientopara electos de aprobar el destino, sihlaci6n que es observada en el apoartadoV del presenteInforme de Resullados.

el Estado de Origen y Aplicación de Recursos,

Del análisis efectuado al Estado de Ofigen y Aplicación de Recursos, se constató que losorigefleS de recursos ascendieron a la cantidad de S49'6S1 ,765.84 (Cuarenta y nueve millonesseiscientos ochenta y un mil setecientos sesenta y cinco pesos 84/100 M.N.) mientras que susaplicadooes importaron la canMoo de $39'117,471 ,67 (Treinta y nueve millones cienlo diecisielemil cuatrocientos setenta y un pesos 57/100 MN.) affojando un saldo en efectivo disponible de$10'564.294,17 (Diez millones quinfentos sese-nla y cuatro m~ doscientos noventa y cuatropesos 17/100 M.N.) que correspont!e a los saldos de Caja. Bancos e Inversiones Que aparecenen su Balance General,

f) Resultados de Ejercicios Anteriores.

Del análisis a las cuentas de Resu~ado de EjerCidos Anteriores se observó Que la EntidadFiscalizada realizó movimienlos nelos por $5.133.00 (Cinco mil Ciento l1einta y tres pesos 00/100M,N.).los cuales fueron aprobados por el Ayuntamiento en Sesi6n Ordinaria No. S4 de fecl¡a 19de Agosto de 2009,

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Gm"Q }.kso,,',,~c S/N. CS<). Av. Colilla, J"t C"M/ariQ, Col. Cet¡",,,, ,let Cima/an.,'. eP. 761J9OQutrilam, Qra., T.klim"!I FII%:01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalizacián del Estallo

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IV. Metodologia ele la Revisión ele la Cuenta Pilblica,

La natu¡a~za de fa fiscalización se apegó a lo Que e5~pula la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Qoorétaro, y a las JlOrmas de auditoría y pfOcedirrnentos aprrcables al sectorgubernamental. las cuales requieren qoo la rel/Ísión sea planeada y realizada de tal manera Queperrma oblener elementos de juicio raZOrlables de que la Cuenta Pilblil,;a presentada, nocontiene errores importantes. Que está preparada de acuerdo a los principios de cootabilj,jadaplicables al sector gubemamental, qoo se cumplieron con los objeti\tos y melaS de losprogramas, Qoo las cantidOOeScooespondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a losconceptos y partidas especificas y que se cumplier()(l las dis¡Xlsiciones legales apflcabies a laentidad.

Lo cual se Ilel'Ó a cabo de acuerdo a las circunstarlCias, proobas y procedimientos de audilorianecesarios para alcanzar los objetivos previstos.

Para llevar a cabo la f=lizaciOn de refereflCia, la Entidad SIlperior de Fiscalización del Estado,elaboró una p1aneaci6n y programa para la rel/Ísión que se desarroM bajo un calendario detrabajo.

Los estados informativos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de laEntidad Fiscalizada S()(l responsabilidad de la administración de la misma y se indican acontinuación:

a) B Baiance General;b) El Estado de Resullados~e) B Estado de Origen y Ap1icación de Recursos;d) B Estado de RecliHcadones a Resultados de Ejercidos Anteriores:e) El avance del ejercicio presupuestal; y~ El reporte de la situación que guarda la deuda púbrlCa,

Por lo que la opinión contenida en el pr\!sente ~!orme, se emite conforme a bases razonablesqoola sustentan debidamenle.

V. Comentarios y observaciones de los resultados derivados de la fiscalización de lacuenta pilblica de la Entidad Fiscalizada.

Como resullado del proceso da fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamenlo anlos articules 24 fracción XI y 40 fracción 111de la Ley de Fiscalización Superior del Estado deQueretaro, se delerminaron las siguiente5 observaciones,

11." S de 43

OrfO M'SiIM/"''''' S/N, esq. Av. Cl'!iMII.< del Cima/aria. Cl'!. a'/mas del Cima/aria, ep. 76090Q1"',,,:/ara, Qro., T,lifi"'o y FIll: 01 (':'¡2) 262 00 931..<" ,["" ••m""I,' lo""" /,.,,, '" "N .', po"""'" d"" fi'" ,1., ",'",' " .••'''''''','

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E"tida¡f Superior ¡leFiscalización del Estado

a) OBSERVACIONES

1. IllCUmplimiento por parte del Tllular de la Depernlencia Encargada de la Administración deServicios Internos, Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio, del Titular de laDependencia Encargada de las Finanzas PUblicas Municipales, y/o servidor públil::o que resulteresponsable de la función o facultad que se senala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en losarticulos 96 y 98 de la Ley para en Manejo de ios Recursos Plrblicos del Estado de Oueretaro:~8 fracciolles Vy XVI! y 50 fracciones VII, XV YXIX de la Ley Orgllnica Municipal del Esta<!odeOuerétaro y ~ 1 fracciones 1, II Y XXII de la Ley de Responsab~idades de los Sel\lidol'es PúbiiCoSdel Estado de Ouerélaro; en viltud de haber omitido tener al corriente el Inventario deBienes Muebles de su propiedad, al reflejar una diferencia de menos por un importe de$3'281,722.97 (Tres mil/Dlíes doscientos ochenta y un mil setedl'ntos veintidós pesos971100 M.N.}, que resulla de la comparación entre las cifras del invllfltario conlra susregistros contables que se muestran en sus Estados Financieros.

2. Incumplimiento por parte del Hular de la Dependencia Encargada de la Administración deServicios Internos, Recursos Humanos. Materiales y TécniCoS del Municipio. del TiMar de laDependencia Encargada re las Finanzas Públicas Municipales, y/o Sllf\tiOOrpliblico que resuneresponsable de la función o !acunad que se setoala llllla entidad fiscalizada, a lo dispuesto en losarticulas 20 Ilacci60 11 Y 48 de la Ley de Adquisiciones, Enajenací00e5, Arrendamientos ~Contralací6n de SelVicios del Estado de Ouerélaro; 7 Ilacdón 1, 8, 96 Y 98 de la Ley para elManejo 00 los Recursos PúblíooS det Estado de Queretaro: ~8 frac;ciones IV, V Y XVII, 50fr¡¡cciOlIII$V, XV, yXIX de la ley OrgimÍCII Municipal del Estado de Querétaro y 41 fracciones 1,11 YXXII de la Ley de ResponsabilidaOOsde los Servidores Púbticos del Estado 00 O1Jerétaro:enviltud de haber omitido llevar a cabo el proefdimiento de adjudicación mediante invitaciónreslringida a cuando menos tres provlllldores, en la compra y equi~miento de equipo delranspor1e por un Importe lolal de $523,350,00 (Quinientos veinlitres mil trescienloscincuenta pesos 00/100 M.N.), yen lugar de ello, realiz61a adqulsklón bajo la modalidadde ,djudicacl6n directa, misma que no fue autorizada por el Comité de AdquisiciQMs,Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Municipio de ArroyoSeco, Oro.

3, Incumplimiento por parte 001 Titular de la Dependencia Encargada de ta Administración deSer-icios Inlemos, Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio, del Trtular de laOepernlencia Encargada de las Finanl(ls PÚ~ÍClls Municipales, y/o servidor pilbrlCOque resulleresponsable de la función o facultad que se senala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en Josarticulos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de las Recursos Públicos del Estado de Querétaro; ~8Ilacciones Vy XVII, 50 fracciones VII, XV Y XIX: 93 de la Ley Orgánica Municipaj del Estado deOllllrélaro y 4\ fracciones 1, 11Y XXII de la Ley de Responsabilidades de las Servidores Públicosdel Eslado de Querélaro; en vlnud de haber omitido lener al corriente el Inventario deBienes Inmuebles de su propiedad, al reflejar una diferencia de menos en dicha inventariopO/un impone de $259,442.17 (Doscienl()S cincuenta y nueve mil cuatrocientos tuarenf' ydos pesos 171100 M.N.), en comparaci6n de las cifras regisfradas contablemente y que semuestran en sus Estados Financieros.

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E1Itidad Slll,erior de Fi¡:;CtIlizaciólI del Estado

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4. Il1CtJmplimwmlopor parte del nular de la Dependencia EtlC8fgadade la AdministracióndeServicios Internos, Recursos Humanos. Materiales y Técnicos dlll Municipio,del Titular de laDeper.dencla Encargada de las FinanZilsPúbl¡c¿¡sMunicipales.y/o sefVidofpúblicoque resulteresponsable de la funcióno facultadque se S€i\ataeflla enlidad fiscalizada. a lodispuesto en losarticulos 109 fracciones X y Xl, 113 de la Leydel Impuesto Sobre la Renta: 52 fracciónXIde laley de los TraoojaOOresal ServiCiOde los Poderes del Estado de Querélaro; 96 y 98 de la leypara el Manejode los Recursos PUblicosdel Estadode Querélaro: 48 fracciones IV,VYXVII,50fracciones 1,XVYXIXde la ley Or9ánica Municipaldel Estado de Quer€taro y 41 lracc'olles 1.11y XXIIde la ley de Responsabilidades de los Servidores Pú~icos del Estado de Ouerétaro; envirtud de haber omitido detenninar cOITedamente el pago de la prima de antiguedad parael personal dado de baja del Municipio, misma que se pagó en base a dos ulariosmínimos como má;(imo, por doce diu por año da servicio, debiendo COl'lSiderarel salariodiariode cada trabaj8dor, lal y como lo eslllblece /a Ley de los Trabajadores al Servicio delos Poderes del Estado de Querélaro, originando una retribución menor en el pago totaldel finiquito en un 16.52% en el pago de cinco finiquitos y en un Importe menor de$66,705.02 (Sesenla y seis mil setecienlos cinco pesos 021100M.N.),Yun entero menorneto de $2,209.76 (Dos mil doscientos nueve pesos 761100 M.N.), del Impuesto Sobre laRllnta segun el sueldo diario percibido.

5.lncumpimiento por parte del Uular de la DIlpendeocia Encargooa de la AdministracióndeSelVicios Inlemos, Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipioylo servidorpUblicoque resulte responsable de la fuoción o facultad que se señala en la entidadfiscaliZilda.a lo dispuesto en los artk:ulos 62, 96 Y SS de la ley para el Manejo de losRecursos PUblicas del Estado de Que(élaro: 153 y 165 de la ley Orsánica MunicipaldelEstado de Ouerétaro y 41 traWones 1, 11Y XXIIde la ley de Responsabil~acles de losServidores Públicos del Estado de Ouerélaro: en virtud de haber ,nllndo como sopor/lilasfacturas No. 035 y 037 de fechas 10 y 31 dll julio de 2009, comprobanles quepresumiblemente no se encuentran autorizados por el Servicio de AdministraciónT"blitaria (S.A. T.).

6. Incumplimientopor parte del rrtular de la Deperldenda Encargada de las FinanZilSPUblicasMunicipales,ylo servidor riJblicoque resulte responsable de la fuocióno facultad que se señalaen la entidad frscalizada, a lodispoeslo en los articulos 71. 96 Y98 de la ley para el Maflejodelos Recursos Públicos del Estado de QuerÍ'laro: 48 fracciones IV,VIYXVIIY112 fracciOn11de laley Organica Municipal del Estado de OI!erétaro y 41 fracciones l. ti Y XXIIde la ley deResponsab'idildes de los Servklores Públicos del Estado de Ouerétaro; IIn virtud de haberIItecluado ampliaciones prllsupuestales por un Importe de S4'434.832.53 (Cuatro millonescuatrocienlOs treinta y cuatro mil ochocienlos treinta y dos pesos 531100 M.N.),correspondientes a Recursos Fede"Jes Ramo xx, mismos que son aplicados ,1 gastocorriente, construcciones y servicios munlcipaJes, hecho Improcedentll, ya que estosdeben aplicarse a la Ob" Federal o en su caso devolverse, sin considerarse parte integraldel Estado del Ejerckio PresupuesUlI.

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Curo Me"mtqw S/N, 'SIl. Av. ü>l¡'",,, d,1 CinblWla, ClII. ColinQs del Cimofana, c.P. 76090QlIeri/a"",, Qro., Trllftmo y Fa}':01 (442) 262 00 93~ ,¡,- .¡'""",",r.' ./01"'" 1'0'" J,. ~" "'!~'"".~,,""'Ji"'" ,,'"" h'" -"'''¡,'

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Entidad Superior de fiscalización del Estado

7.lnCllmplimienlo poI parle del Titular de la DeperJdencia Erteargada de la Administración deServicios loremos, Recursos HumallOs, Materiales y Técni<:OSdel Municipio, del Titular de laDeperldeooa Encargada de la Ejecución y Administración eleObras Pilblicas ylo servidor publ~oque resulte responsable de la ful'lCión [) fac;ultoo que se señala en la entidad fiscalizada, a lodispuesto en los artículos 44, 50 fracción r::v y XIX de la Le~ ÜfgimiGa Municipal del Estado deQU€relaro: % y 98 de la Ley para el Manep de los Rerursos PUbliooSdel Estado de Querétaro:Punto 7.10 "calac!eristicas amstructivas y operativas', y 11, .Cumplirr»eoIO' de la Nonna OficialMe~iGana-ll~SEMARNA T.2oo3 y 41 fracciones 1.11YXXII de la Ley de Responsabilidades de losServidores Pú~icos del Estado de Querétaro: en virlud de haber omitido elaborar y solicitarla autorización por parte del Ayuntamiento, del Manual de Operación del Relleno Sanitario,el COIItrol de Registro del Relleno y e/Informe Mensual de Actividades, mismos que debencontener los requisitos establecidos en la Norma Oficial Mexicana 083-SEMARNAT.1OO3,en coordinación con las demás dependencias para efecto de dar cumplimiento a lasdisposiciones legales.

8. IflCumplimienlO por parte del nular de la Dependern;ia Encargada de la Administración deServicios Internos, Recursos Humanos. Materiakls y Tél:niCOsdel Municipio. del Titular de laDependencia Encargada de la Ejecución y Adm~lstración de Obras Públicas y/o servidor públicoque resu~e responsable de la función o facultad que se se~ala en la entidad fiscalizada, a lodispuesto en los arliculos 31, 33, 34 Y35 de la ley de Obra Pública del Eslado de Ol!erétaro; 96Y !lB fracción 111de la ley para el Martejo de los Recursos Pú~icos del Estado de Ouerélaro; 44 y50 IracciOnes V y XIX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de OIlerétaro; y 41 fraetiones 1,11Y XXII de la Ley de Responsabi~dades de los Servidores Públicos del Estado de Otierétaro: envirtud de haber omitido proporcionar los documentos que acreditaran la ejecución cabalde los procedimientos de adjudicación de obras bajo el formato de adjudicacJÓIl directa, yde invilación restringida, por un importe lotal de $2-620,898.80 (Dos millones seiscientosveinte mil ochocientos noventa y ocho pesos 80/100 M.N.), de los siguientes contratos:

a} Gentraro No. OP-PMAS-ID-09 de fecha 26 de mayo de 2009;bJ Cantrato No. OP-PMAS..(j8-09 de fecha 19dejullio de 2009,e) Can/rato No. OP-PMAS-06-()9 de fecha 17 de junio de 2009;dJ Coolrato No. Op.PMAS.17.()9 de feclla 29 de julio de 2009;el Contrato No. OP-PMAS-18-09 de fecha 11 de sepliBmbra ele 2009.

9. Incumplimiento por parle del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanlas PúblicasMunicipales, del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejetud6n y Administración deObras Publicas ylo servidor pilblil;Q que resulte responsable de la función o lacull3d que seseñala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 214 del Reglamento de la ley deObras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas; 61. 62. 96 Y 93 de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estooo de Qverétaro: 44 y 43lracciones IV. tx, XIII y XVII.153,165 de la ley Organic.l Municipal del Estado de Querélaro; y 41 fracciooos 1,II YXXII de laLey de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Otierétaro: en virluel dehaber omitido presentar durante el proceso de físCiI!íuclón la Bitácora Or¡¡;iilt de Obraque aVille /ils horas prestildas de servicio y los trabajos efectuados por la renta de

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Ú"rroA""''''''''qltc S/N, ""'l. Av. C,,/inQ<del Ci",Q/Q'--;o, c.>I.CoIú..,< .Id CÜM/Q';O. er_ 7W90Qum'tnro, Qro., Tcltfi'na!J F",,:01 (442) 262 00 93, ,1' ,1"""""",,,,,,,,,,,,, ''''', JI"". ,"""",,,le. ,,,,,ti .. ,,', , ,,,,,",,, ,Yo/,'

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maquinaria por un importe lotal de $527,348,04 (Quinien/os veintisiete mil trescientoscuarenta yocho~sos 04!1O(JM.N.),respecto de 1.1obra Puenle RíOdel Canizal,

10, Incumplimiento por parte del Titular de fa Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministración de Obras Públk:as, d<.11Trtular de la Oepender.cia Encargada de las FinanzasPúblicas Municipales y/o del sel'lkjor público responsable de la función o facunad qlJe se señalaen la enlidad fiscalizada, a lo dispuesto en los articulos 33 prmer parralo e inciso a) y 49 primerpimalo de la ley de Coordinación Fiscal; 61 fracción I y 98 segUT1ÓOparralo de la ley pilra elManep de los Recursos Públicos del Estado de OJerélaro; 44 primer pilrralo y 48 primer pilrralode la ley Orgllnica Municipal del Estado de Querelaro: y 41fracclooos 1,!I,III y XXII de la ley deRespo!1sabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querélaro: en virtlld deobservarse faltas ell el destino del recurso, en las siguientes obras:

al 'Construcción de Andadores, Conca", con número de cuenta 217.7HI7'()76, a ttallés de lamodalidad de conttato de obra pública, con el contrato número OP.PMAS-{l17.2009, celebradocon la empresa contratista Gamma Corporativo SA de C.V., debido a que se ejerülcontablemente en el tercer trimestre de 2009 la canlidad de $299,306,37 (Doscientos noventa ynlle~e rrRltrescientos seis pesos 37/100 M,N.) con recursos del Fondo de Aportaclones para laInfraestructura Social Municipal 2009, ¡)ara pago de trabajos consistentes en la ejecución de unaplaza que incluyt! jardineras, piso de concreto hidrnurlCOacabado estampado. bancas de canterarosa, una fuente de cantera rosa. asi romo, la instalación hidráubca y la instalaci&n ¡)ara elalun'itJ(ado, todo en la zOIla de los manantiales que se klcaiiza en la comunidad, donde aledañono hay casas habitación, como se pudo consl¡¡l¡¡r durante la visita de inspección flSica realizadaa la obra: sin embargo, lo anterior contraviM a lo establecido en la legislación aplicable donde seindica que las aporlociooos federales que con cargo al diado Iondo recioon los Municipios sedestinarán exclusNamente al financiamiento de obras. acciones sociales básicas y a inversionesque benelícien directamente a sectores de su población que se erx;uentren en condiciones derezago sodal y pobreza extrema, lo cual no se cumplió,

b) -TerminaciOn de servicios sanitarios, Centro Cultural. Purisima de Arista", con numero decuenta 217.74-O7.()32, a Irnvés de la m:xIalidad de administración directa, debido a que seejerció contablemente en el tercer trimestre de 2009 la cantidad de $12,068,25 (Doce mil sesentay ocho pesos 25.'100 M N.) con reaJrsos del Fondo de Aportaciones para la InfraeslrlK:luraSocial Municipal 2009. para pago de l<stasde raya correspondiente a la mano de obra para lainsla~n hkjráulica, tinacos y muebles de los bai'los (lei Centro Cultural de la comunidad dePur<sima de Arista. asimismo, para la instalación de pasadores en ventanas y la chapa de lapuerta del salOn de danza del mrsroo Centro Cultural, 10 cual se constato durant\! la visita deinspección fisica realizada a la obra: sin embargo, lo anterior contravino a íOeslablecido en lalegislacl6n aplicable donde se indica que las aportaciones federales que con cargo al citadofondo reciban los Municipios se destinarán exc!usNamente al finarn;iamiento de obras. accionessociales bilsicas y a inversiones qua beneficien directamente a sectores de su población que seencuentren en condiciones de rt!U1go sociai y pobreza extrema en los siguientes rubros: aguapotable, alcantarillado, drenaje y letrinas, urbrmización municipal, elettriticaci6n rural y decolonias pob(es, infraestructura básica de salud, infraestructura básica educaUva. mepr-¡¡miento

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Orro /l.1""""t'1""~S/N, es.¡. Av, Cc1ina, del Ornalmio, C,li. Colilros d,1 Omolario, c.P. 76090Qumiloro, Qm, Ttlifrno y f.u:, 01 (441) 262 00 93I _'e ,1", ""'''" 1,'.Ii>m"I '" '" "" "" ,. .¡~.Ii," 1,' '¡""ti' .•~,lo"'" ,,"" ,'<Id"

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Elltidad Superior de' Fiscalización del Estado

de 'lillienda. camioos rurales e infraestructura prod~ctiva rural, Ioda vez que la presente obrainlegrada en una función cultural 00 constituye alguoo de los rubros releridos.

11. lf\ClJmplimiento por pa~e del Trlular de la Do:pendenCla Encargada de la E¡OCuciónyAdministración de Obras Públicas y/o del servoor pUblico responsable de la función o faculladqoo se senala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en Josarticulos 33 tercer p¡'malo fr0cci6n I1de la ley 00 Coordinación Ffscal: 61 fracción l y 98 segundo párrafo de la ley para el Maoop delos Recursos PUblK:osdel Estado de Cluerétaro: 44 primer párrafo de la ley Üfgimi!;a Municipaldel Estado de Querétaro; y 41lracciones 1, 11Y XXJI de la ley de ResponsabTfldadlls de losServidores Públicos del Estado de Ouerétaro: en virtud de observarse que no se promovió lafUlrticipaciÓ1l de las comunidades beneficiari~s en el destino, ~plicación y vigilanci~,asícomo, en la programación, ejecución, control, seguimienlo y evaluación de la obra,'.Coostrucción 2da. Etapa puente 'lehieular, Río del Carrizar, con número de cuenta 217-75-07.075, ejecutada con recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal2009, a través de la modalidad de administración dimeta, misma obra que corresponda a partede la construcción dej puente vehieular en el acceso a la comunidad de RIo del Carrizal, dondecon cargo a la presente cuenta se aplicó una cantidad de $1'110.613.32 (Un millón cienw diezmil seiscienws trece pesos 321100 M,N.). lo anterior, ya que al detectarse la fa~a de ladocumentaciófl q\Jl! acreditara la referida promoción y al ser solicitada a la Entidad Fiscalizada,ésta infotmí que la q"ll fue proporciOnada con anterioridad, es la única documenlaOOn einlonnación con la que cuenta, no obstante que en la legislación apliGable se establece querespecto del citado Fondo el Municipio debe promover dicha participación.

12. Incump~miento por parte del Titular de la Dependeooa Encargada de la Ejecucllm yAdministración da Obras Públicas, del Hular de la Do:pendencia Encargada de las FinanzasPUblicas Municipales ylo dal servidor pUblico responsab~ de la luncoo o facultad que se sei'lalaen la entidad fiscalizada. 11lo dispuesto en los articulos 14fractiones 111y V, 15 fracd6n 11y 29fracción 11con re~n al 28 de la ley de Obra PútHica del Estado de Ouerétaro; 24 segundopárrafo y 98 segundo p:.rrnlo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado deQuerétaro: 30 fracdón VII, 44, 48 primer párrafo y segundo párrafo fracción IV de la ll!yOrgánica Municipal del Estado de Coorétaro: y 41 fracciones 1. 11Y XXII de la ley deResponsab~idades de los Servidores PúblK:os del Estado de Querélaro: en virtud deobservan;e que se realizaron fases de la obra ptiblica sin contar previamenle con I~aprobación del presupuesto de inversión pIlr parte del Ayuntamiento, cuarlClode acuerdo alo establecido en la legislación a~icable se oobe conlar la ci!ada aprobación para poder realizarla obra piiblica. siendo 1e9almenteel Ayunlamienw la autoridad competente para llevar a cabodidla aprobación. lo anterior en las siguientes Obras:

a) 'Subeslación eléctrica de la Unidad Deportiva, Purisima de Arista", con número de cuenta214.tl7.Q7-103. ejecutada con recursos del fondo Directo 2009 (Programa FortalecimientoMunicipal 2009). a traves de la modalidad de contrato de obra púbflCa.con el contrato númeroOP-PMAS-014, celebrado con el C Eloy Garcia Reséndiz, debido a Qoo se celebró el conlratopara la e¡OCuciónde la obra el 29 de julio de 2009. ejerciéndose contablemente la cantidad de$200,892,51 (Doscientos mil ochocientos noventa y dos pesos 51/100 M,N.) al23 de septiembrede 2009: sin embargo, como consta en el olicio 1704I2009-06I09 de fecha 28 de septiembre de

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Curo Mt''''',,/crtC S/N, esq_A". Ce/inas ád Cim<l/a.-io,C"¡. Coh"a, .Id Cima/an,', ep. 76()9()Quni/aro, Qm., Tdl/<",,,y frrr: OJ (441) 162 00 93l.'" .1",,,¡ce"','" ID"",'/ ".re k .," •'1'.' ,"",r. .; ",,' ,..r.• ' , . ,,,.' "" ",01"

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2009. suscrito por el Secretario del Ayuntamiento, se \ieoo que en Sesión Extraordinaria deCabildo ""Ietlrada el 24 de septiembre de 2009 (fecha posterior a la ejeo.Jción de la obra), enesa fecha el Ayuntamiento aprobó y ratificó las obras de la Unidad Deportiva Purisima de Arista,

b) "ConstruOO6n de unidad deporti~a, Punsima de Arista, 1ra, Etapa', COfInúmero de cuenta214.67-07.118, ejecutada COfI recursos del Fondo Directo 2009 (Programa Fof\aler.imientoMunicipal 2(09), a tra~és de la modalidad de administración directa, del;ido a que se deteo::lóquese suscribieron los c:ootratosde adquisiciofles ADa OP.PMAS-{l2J.2009 Y A.DQOP.PMAS.O.2~2009 en fecha 01 de iJliO de 2009, así como el ADa OP.PMAs-024-2009 en lecha 01 deseptiembre de 2009, además, se pagaron listas de raya por mano de obra a partir del 10 deagosto de 2009, ejeJ'C.iéfldose contabloo'rente la cantidad de $4.27,011.84 (Cualrocientosveintisiete mil once pesos 841100M.N,) en e1lerrer trimestre de 2009; sin errbargo, como constaen el oficio 1704I2Q09..06¡Q9de fecha 28 de septiembre de 2009, suscrito por el Secretario delAyuntalTUento,se tiene que en Sesión Extraordinaria de Cablldo celebrada el 24 de septiembrede 2009 (fecha posterior a la ejecuOOn de la obra), en esa fecha el Ayuntamiento aprobó yratificó las obras de la Unidad Oeporti~a Purísima de Arista.

el "Construcción de Andadores, Conea', con numero de cuenta 217.714)7-076, ejecutada conrecurnos del Folldo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009, a través de lamodalidad de contrato de obra púl>fica, con el contrato numero OP.PMA5-017-2009, celelxadocon la efll¡lfesa contratista Gamma Corporativo SA de C.V., debido a que en el1ercer trimestrede 2009 se ejerció contablemente la cantidad de $299,306,37 ([)Jscientos noventa y nueve mitrescientos seis pesos 37/100 M,N.} en la ejecución de la obra; sin embargo, se detectó la fa!lade la documenlildón que acreditara la aprobación del presupuesto de inversión por parte delAyuntamiento,

d) "CorlStrucción 2da Etapa puente ~ehiculaf, Rio del Carrizar, oon numero de cuenta 217-75-07.075, ejecutada COfI recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura SocIalMunicipal 2009, a tra~és de la modalidad de administración directa, debido a qlle con cargo a lapresente ClIenta se ejerció contablemente al 30 de septiembre de 2009 una cantidad de$1'110,613,32 (Un millón tiento diez mil seiscientos !rece pesos 32/too M,N.}; sin embargo. aldetectarse la falta de la docUmef1tación que acreditara la aprobación del presupuesto deinversión por parle del Ayuntamiento.

13. IncurTlpiflllento por parte del Titular de la Oepelldencia Encargada de la Ejec0ci6n yAdministración de Obras Publicas ylo del servidor público responsable de la función o facultadque se sMala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los articulas 27 Párrafo Quinto de laConslitución Polilica de los Estados Unidos Me:OCaoos: 3 fracciOOeS1,VII, XII, m y XXXIX, 11fracción 1,13 Bis 3lracción VIII, 21 fracción VII, 21 Bis Iracciontls IV y V, 23 Y 119 fraccK'lnVIII dela Ley de Aguas Nacionales: 14 fraWOn 111,15 primer parra!o y fracciooos l. IV, VIII Y IX, 19 y, 29fracciones 111y IV con relación al 28 de la Ley de Obra PilbflCa del Estado de Oueretaro; 98segundo parrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Publ"=Osdel Estado de Ouerétaro; 44primer párrafo de la ley Orgánica Municipal del Estado de Ouerétaro; y 41lracciclFles 1,11Y XXIIde la ley de Responsabdidades de los Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro; en virtudde observarse deficlencil$ en la p!;lneae/ón, al no contar con documef1tacl6n que en la

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Q-r-r" />k«mlq'fc S/N.""'1.Al'. Coi,nas del Ci"'4/4';O, Col. ColiM4~do! Cima'.rio, c.l'. 76090QucT<'laro, Qro .• Tt/,fjJll0!l Fax: 01 (442) 2M 00 93

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legislación aplicable se establece lli!be ser coosk!erada en la plaoeación y presupuestación de laobra, ademas, que se debe contar con ella para poder realizar euak¡uiera de Iaslases de la obrapública, no obstanle se detectó la ejecUcl6!1 en el tefW bimestre de 2009 de las siguientesobras:

a) .Subestaci6n eléctrica de fa Unidad Oepo;tiva, Purisima de Arista., con numero de cuenta214.u7..(17.103, ejecutada con recursos del fondo Directo 2009 (Programa FortalecimientoMunicipal 2009), a través !le la modalidad de conlrato de obra publica, con el contrato numeroOP-PMAS..(I14, celetlrado con el C. Eloy Garcia Reséndiz, donde no se contó con:

a.1) La documentación que acredite ta dispooibilidad legal por parte del Municipio, del sitiodonde se ejecU16\a obra,a.2) El proyecto ejeClllívll aprobado por la. Dependencia Normativa (Comisión Fede¡al de8ectricidad).a.3) El presupuesto del Municipio (base)

b) .Construcd6n de unidad deportiva Purlsima de Arista, lra. Etapa", con número de cuenta 214-57..(17.118, ejecutada con recursos del FonOO Direclo 2009, a través de la modalidad deadministración directa, doode no se contó con:

b.1) La docIimentación que acredite ta disponibilidad legal por parte del Municipio, del sitiodonde se ejectJ16la obra,b,2) El proyeGlo ejltcutivo.b.J) El presupueslo del Municipio (base),

el "Pavimentación de calle acceso a Manantiales, Conce", con número de cuenta 217.71..(17..(133,ejecutada con recursos del Fondo de Aportadooes para la Infraestructura Social Municipal 2009,a través de la modabdad de cootralo de obra pUblica, con el contrato número OP.PMAS-006-2009, celebrado con el C. Eudorico Castillo Palacios, donde no se contó con:

c,l) El e-alculoy diS&l'todel pavimento construido, dada la existencia de la obra sable un suelodl)!lde se k>calizan manantiales,c.2) El PlOyeGtOejecUtivoc,3) EL presupuesto del Municipio (base),

dI "Construcción de Andadores. Conca", con número de cuenta 217-71.07-076. ejecutada conrecursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009, a través de lamodalidad de contrato de obla piJblica, con el contrato número OP-PMAS-017.2009, ce~bradocon la. empresa contratista Gamma Corporativo S.A. de C,V." donde no se contó con elpresupuesto del Municipio (base),

e) "Sistema d\l distribución de agua potable A)'Iltla - Purisima de Arista", con número de cuenta217-84.c7-111, ejecutada con recursos del tondo flSM otros Ejercicios, a través de lamodalidad mi~ta, donde como parle de la ejecución de ia obra se ce~br6 el contrato de obrapiJblica OP-PMAS-018-2009 de lecha 11 de sepllembre de 2009, con el In¡¡ José Manuel

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&"0 ~"""/'1'« S/N, tsq. Au. Co/;,...sdd Cima/ario, UJ/. Co/illJlS,¡,.¡CI","'o,-;o. c.P. 760'ilJQurritan), Q'o." Trlé/on0!l FlU:Ol (442) 261 00 93

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Elltidali SI/perior deFiSCIlliztlciólI del Esttldo

Rodriguez Reynaga, por un monto de $146,797.50 (Ciento cuarenta y seis mil setecientosnoventa y siete pesos 50/100 M,N,), para la ejecución de aplicación de pintura en tubería deacero al carbón de 6"; sin embargo, no se cont6 oon:

e,1) las normas ofK:iales aplicables a las obras,e2) El proyecto e;ewtivo aprobado por la DependerJCiaNormativae.3) El pl"esupueslo del Municipio (base).

f} 'Terminación de sistema de agua potable AytJlJa- Purísima', con numero de ClJenla218.83-07-007, ejeGurnda l;OOrecursos del forldo GEQ 2009, a través de la modalid<>dde contrato deobra púbBca, con el ronlralo numero OP.f'MA5-016-2009, celebrado con ellng. Gustavo VegaZúniga, donde no se contó con la OOcumeotaci6nque acredite la disponibilidad legal por partedel Municipio. del sitio donde se ejecut61a obra.

g) 'COIlstruccl6n 2da. Etapa puente 'Jl,!hicular.Río del Carriza!', con número de cuenta 217.75-OHl75, eje{;utada con recursos del Fondo de Aportaciones para la InfraeslNctura $ocialMunicip¡¡12009, a lral'és!le la modalidad de administración directa, dorule no se contó con:

g.l) El proyecto !le t1genieria con el \listo bueno y/o autorizad/m de la Comisión Nacional delAgua, que ademas fue comunicado a la Enlklad Fiscalizada su requeMmiento mediante oficionúmero F,22,Ol.01,Ol/1884i1.J8 de fecha 25 de ool/iemlxe de 2008, suscrito por el DelegadoFederal de la Secretaria del Mel:lio Ambiente y Recursos Naturales en el Estado de Queretaro,sienoo una condicionante en la aprobación del proyecto en materia de impacto ambiental porparte de dicha Secretaria.

g.2) El proyecto estructural debidamente suscrrto por el responsable en seguridad estructural(peoito respollsable), como proyecto de íngeniefia necesario por seguridad estructural.Lo anterior. en forma particuiar para la obra que corresponde a la oonstruGCiónde parte delpuente I'eh~lar en el acceso a la comunidad de Rio del Carrizal, mismo puente que, deacuerclo a lo detectado durante la ~isita de inspección fisica a la obra, alravesará el rio $antaMaria que es un bien público inherente (bien nacional) a cargo de la Comtsión Naciollal delAgua, ocuparulo su cauce y Mvera en el acceso a la comunidad de Rio del Carrizal, ante locual ~islación aplicable establece qoo para la ejecución de la obra se requiere contar con elpro~clQ de ingenieria con el vislo bueoo y/o autorización de la Comisión Nacional del AguaNo obstante, contandose con un avance flSico del 60% en la obra consrsliendo en unaestructura lormada por cimentación, pilas y arcos de cor.creto ciclOpeo, el Municipio Informoqoo no se contó con la docu!OOl1tacion referida. con lo que ademas no se garantiza elcumplimiento de 10 establecido por la Deperidencia fIOrmawa como el área hidráulicarequerida ~ra ~ buen funcionamiento del rÍO Santa Maria y del puente en el acceso a lacomunidad del Río del CafliZal, asimismo, no se garant'za la seguridad estructural det puente,

h} "Terminadón de sistema de agua potable Ayutla - Purisima", con numero de cuenta 218--83-07.(167, ejecutada oon recursos del fondo GEQ 2009, a través de la modalidad de contrato deobra p(¡blic<I,oon el cootrato número OP-PMAs-D16.2009, celebrado oon ellng. Gusta'iO VegaZúniga. doooe no se contó oon:

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Orrc Mt'smtltp« S/N. ''''l. Av. c<~,M;dt:/ Cin,~laria, C<'I,Qt1ina, del Cimataria, c.p, 76090Q",'rila,c, Qrc., Telt/""" y Fal: 01 (442) 262 00 93¡:," ,r""",""",.' "'''''' 1'"'' ~."8 'n"'''."'' ,/.••in,.,¡" ''','''' ~,><.,.,¿,

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EntÍlfali Superior de FisC/llizllción del Estallo

g.l) El proyeG!o ejecutivo aprobado por Comisión Nacional del Agua

g2) la memoria técnica con kls planos correspondientes que contengan la descripción ycaracteristicas de las obras a realizar para efectuar el uso o aprovect1amienlo de las aguas.lo anterior, en forma particular para la obra que forma parte de la infraestructura del sistemade agua potabie de la comunidad de Ayutla a la comun~ad de Purisima!le Arista para en supaso dotar de agua potabie a varias corrlJn~ades, misma agua que conforme al.AnteproyectoAgua Potable Ayutla _ Purisima" seria obten~a de un manantial qu!:! afiara sobre Ulla de lasmargenes del río A)"JUay, aun cuando no s!:!presenta documentación que aa-edrte que para lainfraestructura construida la obtención del agua corresponderá al manantial conslleraoo en elanteproyecto, se tiene que durant!:! la llist\a de mspección fisica real¡Zada a la obra con motivode la presente fiscalización se constaló que el inicio re la linea de conducción del sfotema deagua potable esta en una margen del río Ayutla a cargo de la Comisión Nocional de Agua,para lo que en cualquier caso corresponde al uso y aprowc!lamento de aguas nacio!\ak¡smediante Titulo de Asignación que olorgue el Ejecutivo Federal a través de la ComisiónNacional del Agua o del Organismo de Cuenca (según lo establecido en la ley de AguasNacionall!S). el cual será solicitado por el Municipil adicionado el proyecto Oe las obras arealizar y la memoria técnica con los planos correspondientes que coolengan la des¡;ripcl6n ycaraderisticas de las obras a realizar y, de ptOCfllier, la .Autoridad e1e1Agua" otorga el Titulode Asignación con el proyedo aprobado.

14 Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministración de Qb;as Públicas y:o del servidor pilblico responsable de la funciórl o lacuttadque se se~ala en la enUdad fisGalizada, a lo dispuesto en los articuios 27 Párrafo Quinto Oe laConstitucióll Poll1ica de los Estados Unidos Mexicanos; 2, 3 fracciones 1,VII, VIII, IX, XI, XII, XIII,XXXIX, Xl Incido aj, XlVII, XlVIII, 4, 21, 21 Bis, 23, 44 primer ¡¡arralo, 113 fracciones 111y IV,\19 fracción VI1I de la le~ de Aguas Nacionales; 14 fracciOn 111,15 fracciones IV y IX, Y 29fracd6n y IV con relación al 28 de la ley de Otlra Púlllica del Estado de Querelaro; 98 segundoparrafo de la ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 44 primerpánafo de la ley Orgánica Municipal del Estado de Qverétaro; y 41 fracdones 1, II y XXII de lale~ de Responsabiliditdes de los Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro; eIl virtud deob$ervarse que se ejecutaron trabajos con respecto a cauces y/o lOnas federales sincontar con el permiso de construcción en causes y/o lonas federales, asl como, COll laconcesión para la ocupaciórJ de lona federal o con el titulo de asignación para el uso yaprovechamiento de aguas nacionales, en las siguientes obras:

al "Construcción 2da. Etapa puente vehicular, Rio del Canizal', de número de coonta 217-75~7.075, ejecutada con recursos del Fofldo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal2009, a través de la modal~ad de administración directa, debido a q(le se detectO que lapresente obra corresponde a parte de ia conslrucció-n del puente l'ehirular en el acceso a lacomunidad de Rio del Carrizal, el cual de acuerdo a lo verificado durante la llisita de inspección ala obra, cuenta con un avance fisPcodel 60% en la obra consistiendo en una estnJctura formadapor cimenlaci6n, pilas y woos de concreto ciclOpeo que alral'esará el rIo Santa Maria que es unb'en publico inherente (bien nacional) a cargo de la Comisión NaOOnal del Agua, ocupando su

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en,,, M''''Mlq'''c S/N, (,"/. Av. Col",,,.. ,Irl Oma/ario, Col. ColiMOd,1Cim,,'ano, c.p, 76090Q"cr¿'""" Q'o., Td"follo y fax; 01 (442) 262 00 93

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Elltitfcllf Superior ¡feFiscalízació" del Estlldo

C<lucey rivera e~ el acceso a la comu~ldad de Rio del CalTiza!.ante lo cuallegisloción aplicableestablece que para la explotación, use o ap(O~ecl1amientode aguas naciorlilles, asl como parala construcción de obms hidraulicas y etros de indole di'lersa relacionadas con el agua y lasbienes nacionales, se requiere de la oblención del penniso de construcción en causes y/o zonaslederales, asi como. de la concesión para la ocupació~ de zona federal, ambos otorgados por lacitada Comisión Nadonal del Agua: sin errilargo, habiéFldoseejercido en la presente ~uenla unain~ersKm de $1'110,613,32 (Un millón ciento diez mil seiscientos !rece pesos 321100MN), laEntidad Fiscalizada informó que se ejecutó pane de la obra pero que no se cooló co~ el permisode oonslnlcción, asi como. con la cooceslón que otorga la Comisión Nacional del Agua. Anteesta sauación se prevé la posibilidad de que la Entidad Fiscalizada sea su;eta de las sarlCionesestablecidas en la Ley de Aguas Nacio::males,que de ocurrir generarian gastos extraordinarios ydartas a la hacienda pilblica.

b) .,.erminación de sistema de agua potable Ayll\la - Purisima'. con nllmero de cuenta 218-33-OH)fj7, ejeClllada con fecurs05 del forldo GEQ 2009, a través de la modalidad de contrata deobra pillJjiCa,con et contrato número OPHMS.Ol6-2009, celebrado con ellng. Gustavo VegaZúi'iiga, debido a que se delectó que la presente obra forma parte de la infraestructura delsistema de agua potable de la comunidad de Ayutla a la comunidad de PUfisima de Arista paraen su paso dotar de agua potable a varias comunidades, misma agua que conforme al•Anteproyecto Agua Potable Ayll\la - Purisima' se tiene que seria obtenida de un manantial queaflora sobre una de las margenes del riO Ayutla y, aun cuando no se presenta documentaciÓ!1que acredite que para la infraestructura construida ta obtenclón del agua correspondera almanantial considerado e~ el anleproyecto, se tiene que durante la visita de inspecció~ fisK:arealizada a ¡¡¡obra con motivo de la prese~te fisc3lización, se constató que el Inicio de la linea deconducción det sistema de agua potable se ubica en una margen del lÍO Ayu~a a cargo de laComisión Nacionat de Agua, para lo que e~ cualquief caso, corresponde al uso yaprovechamiento de aguas nacionales segun lo establecido en la Ley de Aguas Nacionaies.donde ademas se irldica que el uso o aprovechamiento de aguas nacionales superficiales e delsubsoolo por parte de los sistemas municipales de agua potable y alcantarillado, se efectuarámediante nulo de Asignación que otorgue el Ejecutivo Federal a través de la Comisión Nacionaldel Agua o del Organismo de Cuenca; sin embar[lO. habiéndose ejercido en la prese~te cuenta lacantidad de $2'995,422.35 (Dos millones !!Ovecientos !!Oventay cinco mil cuatrocie~tos veintidóspesos 351100 MN,), la Entidad Fiscalizada informó que se ejecutó la obra sin contar con elpermiso de construcción y el Titulo de Asignación referido. lo anterior, no obsta~te que la Ley deAguas Nacionales establece en sus preceptos que la autoridad del agua sancionara el usar oaprovechar aguas naciooales sl~ el Utulo respectivo, lo cuai de OCUIT~ger.eraria gastosextraordinarios y dailos a la hacienda publica,

15 Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdmi~lslraci6n de Obras Públicas y/o del Servidor Público 1l!spoosable de la funció~ o facultadque se señala, a lo dispuesto en los artlculos 29 fracción I con relación al 28 de la Ley de ObraPública del Estado de Ouerétaro: 24 segundo ~Io y 98 segundo párrafo de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 30 fracción VII, 44 prWnerpálTafo dela Ley Orgánica Municipal del Estado de Querélaro: y 41 fracOOnes 1, 11Y XXII de la ley deResponsabiídades de los ServicSores Públicos del Estado de Ouerélaro; en virtud de

""jo 1, d< 43

Cerro M<':'OIIlep« S/N, e>q.Al'. CoI¡,,~.<dt'1 Cimalario, c,>I, CoI¡'U/5dd Omolario, c.P. 76fJ90Qumloro, Qro., Telifimo y FIU: 01 (442) 262 (){)931" re ,1"""""" 1,' '""",' 1'h'l' /SeM"""1"'.''''' k' ,~",;~(,.¡,'''"'' "~'•."..s,'

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EI/tidad SI/perior de FismlizaciólI del Estlldo

observarse que se ejecutó obra sifl estar iflc/uida en el Programa Genffiil de Obra Públicade/ Municipio, mismo qlle detlió ser aprobado por el Ayuntamiento como autoridad con~¡etentey siendo legalmente establecido (XIntarCOfIello para la realización de cualquiera de las fases elela obra púbflca. Lo anterior en las obras:

al 'Subestaciém eléctrica de la Unidad Deportiv¡¡. Purisima de Arista', con número de cuenta214-67'()7-103. ejecutada con recursos del klodo Dir%lo 2009 (Programa FortalecimientoMunicipal 2009). a \ravés de la modalidad de COfItratode obra pública, con el contrato númeroOP.PMA&014, ceiebrado con el C, Eloy Garcia Reséndiz.

bl'Constrocciim l1eunidad deportiv¡¡ Purísima de Arista, 1ra, Etapa', COfInúmeíOde cuenta 214.67-07.118, e;eculada con recursos del Fondo Oirecto 2009, a través de la modalidad deadministración directa.

e) "COnstrucciól1 de AMadores. Conca', con número de cuenta 217.71-o7'()76, e;ecutada conrecursos del Fondo de Apor\a(:iones p.ua la Inffaestruclura SOcialMunicipal 2009, a tral'és de lamodalidad de contrato de obra pílt>lica, con el contrato número OP-PMA&017.2009, celebradocon la emPresa contratista Ga!lVTlaCorporativo SA de C.v,

d} "Construcción 2M Etapa puente vehicular, Rio del Carrizar, con número de cuenta 217-75--07'()75. ejecutada con recursos dal Fondo de Aportadooes para la Infraestructufil SocialMunicipal 2009. a través de la modalidad de adminislratión directa

16, Incumplimiento por parte del Titular de la Depenl1encia Encargada de la EjecuelÓll yAdministración de Obras Públicas, del nular de la DependerlCia Encargada de la Administraci6rtde SeMcios Internos. Recursos Humanos Materiales y Térnlros del Municipio y/o del servidorpúbrlCOresponsable de la función o facu~ad que se se~ala en la entidad fiscalizada, a lodispuesto en los art!culos 1, 2, 20 lefcer ¡¡árrafo, 25, 26 numerales 3 y 6, 33 primer párrafo yfracción 111,46 Y 47 de la Ley de Obra Pública del Estado de Ouerétaro: 98 segundo párrafo dela ley para el Manejo de los Recursos PUblicos del Estado de Ouerétaro: 44 primer párrafo y 49de la ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro: y 41 Iraociooes 1,11~ XXII de la Ley deResponsabilid¡¡des de los Sel\'idores Pút>llcosdel Estado de Querélaro; Contralo de obra públicanúmero OP-PMAS-014; Contrato número OP.PMA$-006-2009; Contrato número OP.PMAS-017-2009; Contrato de obra pública OP.PMA&018-2009: Contrato de adquisiciooos OP-PMAS-023-2009; en virtud de observarse deficlenrns en el proceso para la contratación, en losiguienfe:

a) Modalidad de adjudicación directa. al no contar el minimo de tres presupuestos pedidos,además de que no se acreditó, para los contratistas a quienes se les asignó el (XIntrato, contarcon el registro en el Padrón de Contratistas vigente al momento de la contratación de la oIxahabiéndose !lecho mención de ello en al respectivo contrato y siendo que en la legislaciónaplicable se establece que los Municipios podrán ejecular oIxa pública bajo la modalidad deadjudicaci6n directa en la que se pedirán como minimo Ires pl'esupuestos, adjudicarldola alcontratista que tenga mejor capacidad de respuesta inmed'ala, quienes además deberán cumplircon requisitos entre los que se enCUelltraque los conlrabstas cuenten con $Ufe9islro actual[zado

11.,. 16 d< 41

Qrro Mcsontq« S/N, e<q.At', O>I;,ltlS ,Iri Cil'/4t4n'o. 0>1. ColInas "el Cimalario. c.P. 76D90Q"o"la,o, Qro" Telifill'e!l Fa.T:01 (442) 262 00 931_" fo,,,. ".." -'",' , ., .!r'" "'!'" ,1

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Elltidllll Superior de FiSC/llizacióll del Estado

en el Padrón de Contratistas de los Municipios, con que además se líene qoo el Municipio no diocumplimiento al Pfecepto legal de asignar el contralo al contratista que tuviera mejor capacidadde respuesta inmediata, ya que al eidstir solo un presupueslo no pudo haber comparación de ~capacidad de respuesta, lo anterior ~s siguientes obras:

a.1) .Suoostación eléCtriCade la Unidad Deportiva, Purísima de Arista', con numero de coonta21H7'()7 .103, eiecutada con recursos del fondo Directo 2009 (Programa FortalecimientoMuflicipaI2009¡, a través de la rnodarldad de contralo de obra pública. con el contrato númeroOP-PMAS-014, relebrado con el e. Eloy Garcia Resendiz.

a,2) 'Pavimentación de calle acceso a MananUales, Conca', con numero de cuenta 217-71.()7-033, ejecutada con recursos del Fondo de A¡x.¡rtaeiones para la Infraestructura SocialMunicipal 2009, a Iral'és de la rnodaiitlad de contrato de obr¡¡ pública, con el contrato númeroOP-PMAS-llOO-2009, relebrado con el C. Eudorico Castillo Palacios.

a,3) 'ConslnK;(;ÍlÍn de Andadores, Conca', con número de cuenta 217.71'()7'()76, ejecutadacon recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009, a travésde la modalidad de contrato de obla pública, con el contrato numero OP-PMAS.()17.2009,relebrado con la empresa Gamma Corporativo S.A. de e,v,.

a.4} "Sistema de distribución de agua potable Ayutla - Purísima de Arista', COI1número decuenta 217-84-07-111, ejecutada con recursos del fondo FISM Otros Ejelcicios, a través de lamodalidad mixta, debido a que se detectó que corro parte de la ejecución de la obra serelebro et contrato de obra pública QP-PMAS.()18-2009 en fecha 11 de septiembre de 2009,con ellng. Jose Manuel Rodrigll€Z Reynaga, por un monto de $146,797.50 (Ciento cuarenta yseiS mi setecientos noventa y siete pesos 501100 M,N,) y por la eiecuci6n de aplicación depintura en tubena de acero al carbón de 6".

b) Modalidad de invitación resllingída, con la obra 'Terminación de sistema de agua potableAyuUa_Purisima", ron número de cuenta 21~7.()67, ejecutada ron recursos del tmdo GEQ2009, a través de la modalidad de contrato de obra pública, con el wntralO numero Op.PMA5-016-2009, cetebrado con el tng. Gustavo Vega Zú~iga. debido aque no secontOcon:

b,l) Acta emitida por el Comité de Selección de Contratistas, donde se indiquen loscontratistas seleccionados por dicho comité para la realización del procedimiento decontratación bajo la modalidad de invitación restriflgída, como se establece en el articulo 26 dela Leyde Obra Pública del Estado de Querétaro.

b.2) DocumentacJón qll€ acredite que los licrtantes, los seJViOOrespúblicos, el representante dela sociedad civil, rubficaron el programa calendarizado de ejecución de obra, el procedimientoconstructivo y la relación de maquinaria y equipo de las propuestas (técnicas) admitidas parasu revisión detallada, qll€ se establece en el articulo 46 de ta Ley de Obra Publica det Estadode Querétaro.

""JO 17 do 41

Crm, MC$I.",I~-.x S/N, tsq. A". CoIillJl'< del Omala,;", Col, Co/i,,<1S ,Id Omala,;". c.P. 76fJ90Q"m'Ia,,', Qro., Te/1ft"''' IJ ¡"ar: 01 (442) 262 00 93

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El/tidad SUJ,erior ¡fe fiscalización del Estado

b,3) Documentación que acredReque los licitantes, los servidores públk:os y el representantede la sociedad civil. ru~ron \11catalogo de conceptos, kls datos bilsicos de costos demateriales y del uso de la maquinaria de constnICei6nasl como los escritos de proposicióncorrespondientes. que se establece en el articulo 47 de la Ley de Obra Públk:a del Eslado deQuerétaro.Ademas, se detectó que:

b.4} El procedimiento de contratadón de la obra se Ilel'Óa cabo mediante la modalidad deinvitación restringida de la obra y por el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones,Arrenda~nlos y Cootratatión de Sl!M::ios del Municipio de AIroyo Seco. Qm, siendo quepara la obra se celebro el contralo de obra pú~ica OP-PMAS-016-2009, lo cual es oormaclopo; la Ley de Obra PUblicadel Estado de Ooorétarodonde no considera a dicho oomilé para elproce¡jimiento de contratad6n,

b.5} Se seleOOorlÓy se in\'il6 a participar en el procedimiento de contratación bajo lamodalidad de invitación restringida a los contratistas Rela Constroction6S, S,A. de C.V., IngSynder Arrecia Alfonso Bu e Ing. Gusta\'OVega Zúñiga, teniéndose que k>sIres conlaroo conregistro vig\1nteen el padrón de contratistas de la Secretaria de la Contraloría del Gobierno delEstado de Ouerétaro: sin embargo, ellng. Synder Arreota Alfonso EHu!lOcontó con alguna delas especialidades recurridas para la ejecuciOnde la obra, siendo qoo en la legislación de obraaplicable se establece que: 'El Comité de $elección de Contratistas, con base en los inscrilosen el padrón respectillO, seleccionara a lI\lllellos cuya capacidad té-cnica y financiera seadecue a las características de la obra pú~ica por ejecutar, tomando en consideraci'lnademás, la e~periencia y la especialidad requerida"

e) Al 00 aplicar la le9islación correSjlO/ldien!e a Obra Púbb en la 'Coostrucd6n de unidaddeportiva Purisima de Arisla, 1ra. Etapa', con numero de cuenta 214-67-07-118, eje<:utadaconrecursos del Fo-ndoDirecto 2009. a través de la modalidoo de administración directa, para lacelebración del contralo de adquisicionesOP-PMAS-023-2009de teclla 01 de julio de 2009, conel provoodor CERCATEX, SA de C,V., contrato que fue fUrtdamentado en la Ley deAdquisk:iones, EnajenaciOnes, Arrendamientos y Contratación de Ser'licios del Estado deOuerétaro. y donde en la Ctausula Primera (Objelo del conlralo) se irtdic6 qoo el Municipioeocomienda al provoodClfel suministro del malerial relacionado incluyendo instalación y !lete, loque de acuerdo a lo establecido en los artk:ulos 1 y 2 de la Ley de Obra Pública del Estado deOoorétam, cwesponde a una obra pU~ica sujeta a dicha ley, por lo que se tendria que habercelebrado un contrato de obra púbrlCay 00 de adquiscilnes.

17, Incump,m\ento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministración de Obras Publicas, del Titular de la Dependellda Encargada de la Administraciónde SeMcios Intemos, Recursos Humanos, Materiales y TéGnlcosdel Municipio y/o del servidorpúbllro responsable de la función o !acunad que se seMla en la enlidad fiscalizada, a Jodispuesto en los articulas 4 fracción IV, 20 fl'acdones III y 111,22 y 45 de la Ley de Adquislc:lones,Enajenaclones, Arrendamientos y Contratación de de Se1\'iciosdel Estado de Ouerétaro; 98segundo párrafo de la ley para el Manejo de los Recursos Públicosdel Estado de Ouerétaro: 44primer parrafe, 49 y 50 fracción V de la Ley Orgánica Municipal del Eslado de Ouerétam: y 41

!toJO 18 do 4J

Ct-rroMffi1~lq"c S/N, e~q.Al'. CP/i~a.<dd Ci",~¡"riQ, 011. O11inasdelCI",,,t,,n.,,, C.P. 76090Q",.,,;I,lrQ, Qro., Telifi"'''!I F"x: 01 (441) 162 00 931;," '¡"''''"''''~'.ro",,, lOO''''.k ~" "1",1 •. " '" •L...,fi~.¡""'''''' ,.-.",,'OJ,.

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ElItidad Superior ¡feFiscalización del Estado

fraGCi(me~1.11Y XXII de la ley de ResponsabilK!acles de los Servidores Publicos del Estado deOuerétaru; en virtud de obsetVilf$e deficiencias en el proceso para la con/ralación deadquisiciones, en la obra .Construo:x:ión 2da. Etapa puente Vllhiclllar, Río del Carrizal", connUmefQ de coonla 217.75-07.075, ejecutada ron recursos del Fondo de Aportaciones para laInfraestructura Social Municipal 2009, a través de la modalidad de administración dire{;ta, debidoa que:

al Se adjudicaron contratos mediante la modalidad de Adjudicación Oirecra utilizando los montosestablecidos por !os critefios de selecei6n del artículo 26 fraccl6n 111,40 Y 41 de la ley deAdquisiciones, EnajenaOOnes, Arrendamientos y Contratación de Servio::iosdel Sector Pútlfico,siendo esto en ios contratos:

a.1) Contrato No. AOo-OP.PMAS.(21)-2009 de Ieóla 07 de julio de 2009, con el C. C~oEscamilla larale, por un monto de $226,343.52 antes de IYA., para renta de maquinaria(camión vojteo y retroexc¡¡vadora),

a.2) Contraro No, AOQ.Op.PMAS.(21)-2009 de le(:ha 15 de iJlio de 2009, con el C. E¡¡OOricoCatillo Palacios, por un rronto de 5232.220.00 anles de I,V,A., para renta de maquinaria(retroel(QlVadora, retroexcavadora sin operación, c¡¡mlón y revojvedora).

Sin embargo, lH1ambos casos, por cooesponder el re<;urw aplicado al Fondo de Aportacionespara la InfraestnJct\lra Sodal Municipal 2009, se tiene que se Iratl de un reCllrso que se ejercecon legislación estatal donde aplica la ley de Adquisiciones, EnajenaOOnes, Arrern!amientos yContratación de de Servicios del Estado de Querétare, Además, también en ambos c¡¡sos, losmontos de los contralos rebasan 105 máximos para ser adjudicados en forma directa, ya quepara el ejercido fiscal 2009 el monto máximo para adjudicac;i6n directa de adquisiciones fue de5222,77500 (Doscientos Vllinlidós mil sele{;ientos setenta y (;ÍrlCOpesos OOltOOM,N,) antes deI.V.A. (wnforme a lo establecido por la Secretaria de la Contraloria de Gobierno del Estado deQuerétare, en apeqo al artlcukl20 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos yContratación de de Servicios del Estado de Querétare), no conUmdose con la jlIstificaciOnfundada y motivada para haber llevado a calxl dicha adjudicación como una excepcDll alprocedimiento de contrarnci6n correspondiente,

b) No se contó con la documentación relaliva al o los procedimientos de contratación realizadospara llevar a cabo la adquisición ó arrendamiento del resto de los insumas OOJpados en laejecución de la obra,

18. Il\CIJmp~miento por parte del Tllular de la Dependeneia Encargada de la EjeClldlm YAdministración de Obras PublK:ils, del Titular de la Dependencia Encargada de fa Adrrunistraciónde Servicios Internos, Recurws Humanos Materiales y Técnicos del Municipio ylo del servidorpúblico responsable de la función o facu~ad que se senala en la entidad fiscal~ada, a lodispuesto en ~ artiCUles 55 primer párrafo fracciones 11,111Y IV Y sl'gundo parrafe, 67 primer ysegundo párrafos de la ley de Obra Publica del Estado de Querélaro; 21racci6n IV, 4 fracciones1,11Y IV, 30 fracciones 11,111y IV de la Ley de Adquisiciones, Enajel"lOCiones,Arrendamientos yContrataci6n de Servicios del Estado de Querélaro; 98 segundo párrafo de la Ley para el Maflejo

"" •• 19 <le 43

CrrroM<'S<Jltler« S/N, <'f<j. Al'. QJii"llS d,1 Ci"'~'llriO, Col. Co/i"", del Cilttlllnrio, c.P. 76090Qu,'rét,lrO, Q,,-'., Telifim0!l Fal'; 01 (441) 262 00 93b •. ,1M""""", .Ie,,"", 1"'." "' "" ,.'t~.lo"" r,' "H"fi"'~',""', " "" ""'.'

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ElItidl/li SIlI,erior deFiscalizacióll del Estado

de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro: 44 primer párrafo de la ley OrgimicaMunicipal del Estado de Querétaro; y 41 lracciof\\J, 1,11YXXlI de la Ley de Responsabilidades delos SeNidores Públicos del Estado de Querétaro: en virtud de observanle deficiencias en elotorgamiento de garantías, en las sigufenles obfas:

a} 'Subestoción eléctrica de la Unidad Deportiva, Purísima de Aris\il', con número de cuen\il214-67-07.103, ejecutada con recursos del fondo Directo 2009 (Programa FortaledmientoMun>cipal 20(9), a tra~és de la modalidad de contrato de obra pública, con el contrato nÍlmeroOP.PMA5-014, ",lebrada con el C, Eloy Garcia Reséndiz, debido a que, no contándose con undocumento que indique el fallo para la adjodicaóGn del contrato, pero teniélldose que en fechadel 29 de julio de 2009 fue celebrado el cootrato para la ejecución de la obra y siendoestablecido en la legislación aplicable que la garanlla por concepto del anticipo, asl como, lagarantía por concepto del cumplimienfo del contrato, deben presentarse dentro de los siete dlasnaturales siguientes a la lecha en que el contratista reciba copia simple dellormato de contrato odel fallo de adjudicación (lo cual debió ocurr~ pre~io o al día de la celebración del contrato), setiene que la Entidad Fiscalizada recibió las fianzas No. 1142757 para garantizar el anticlpo y No,1151429 para garantilar el cumpimiento del contrato, ambas con techa de emislóll del 17 deagosto de 2009 Y 17 de septiemhre de 2oo9, respectillamente, cuando legalmente debla habersido a mas tardar al dia 05 de julio de 2009, tomando como lefereflCÍa [a lecha de celebfaoondel contrato, que es la úllima en la que lefIalmen!e pudo haber ocurrido el lallo y en la que elcontratista pudo contar con el formato del contrato, por lo que en su momento se dejó alMunicipio sin las garantias requeridas

b} 'Conslruceión de unidad deportiva Purlslma de Arista, 1re, Etapa", con número de cuenta 214-67-07.118, eje<;utooa con recursos del Fondo Directo 2009, a trallés de la modalidoo deadministración directa, debido a que se detectó que se celebraron los siguientes contratos deadquisiciones: ADQ OP-PMAS-Q2HOO9 suscrito el 01 de jutio de 2009, ADQ Op.PMAS-024-2009 suscrito el 01 de septiembre de 2009 y ADQ OP-PMAS-Q25-200!l suscrito el 01 de julio de2009, para los cuales, a su ~ezse detectó la taita de las garantias establecidas en la Ley deAdquisiciones, Enajenaciones, Arrendamlenlos y Contratación de Servicios det Estado deQverétaro, aplicable a la obra, a fin de garantizar la correcta aplicacióll de los anticlpos, cuandoprocedan, asi como el cu~jmlento oportuno de loo contratos y,los vicios ocultos de los bienesy servicios que de acuerdo a su naturaleza plldieran resuttar.

e) "Terminadon de sistema de agua potable Ayutla. Purisima", con numero de cuenta 218-83.07-067, ejecutada con recursos dellondo GEQ 2009, a través de la modalidad de contrato deobra pública. con el contrato número OP.PMAS-Ol&-2009, celebrado con etlng, GustallO VegaZúñiga, debido a qlJe se ¡jetectó qlJe la obra fue ejecutada en el tercer trimestre de 2009, siendofiniquitada mediante las estimaciones 1 y 2 (finiquílo) y teniéndose suscrita "Acta de EntregaRecepción de Obra" de lecha 31 de agosto de 2009, de la Presidente Mun>cipal al Comité deObra: asimismo, se delectó la fa~a de la garantía contra los vicios ocultos, siendo que en la Leyde Obra PUblica del Estado de Querétaro, aplieable a la obra, se establece que se Integrará unagarantia que cubra el diez por ciento del monto ejercido y con l'igencia de doce meses, a partirde la lecha de recepción, la cual sera solicitada con cancetaci6n automática a su vencimiento .

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Orro /11""",,'7"" S/N, tsq, Av. ÚJ1i".s dd O"",'ario, ü>l. Coii"as tkl Cimororio, c.p, 760gaQurri"'"" Qm, Td,;j-."oy F"",: 01 (442) 262 00 9J1.-J, ,loc,"",-"1".1"" '"' """ ,j,. "" ".'I~. ""'. , 1.",.\, ,,1,) (,'",' n .••"..J"

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Elltilftltl SI/perior de fiscalización del Estado

19, Incump~miento por parte del Tttular de la DependerlCia Encargada de la Ejecución yAdministración de Obras Pilblicas ylo del servidor públiCOresponsable de la función O ¡acolladqlJ/! se seMla en la entidad fisca~zada, a lo dispuesto en los articulas 134 primer parralo de laConslitución P1Jlilieade los Eslados Unidos MexicarlOs: 52 primer ¡¡arralo fracción 1,56 tercerpárrafo, 57 !ercer párrafo, 58 y 59 primer y cuarto ¡¡arrafos. 65 segundo ptlrralo y 67 primerpárrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Ouerelaro: 6 t fracción 11y 98 segurldo ¡¡arrafode la Ley para el Mar.ejo de los Recursos Públicos del Estado de Ouerélarl): 44 primer párrafode la Ley Orgánica Munic1pa1del Estado de Ouerétaro; 41 fracciones 1,11,III Y XXII de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos del Eslado de QlJ/!rétaro: C~usula Primera delcontrato de obra pútlllca a precios unitarios nurmro OP-PMAS-014: en virtud de observalSedeficiencias en la supervisión, responsable de la adminfstración de la obra, el wnlrol y lavigilanc~ de los trabaps, los asientos en la bitácora asi como de la revisión y la aprol»ci6n delas estilll<lciones correspondientes, en las siguientes obras:

aJ "Subeslación e¡OCtricade la Unidad Deportrla, Purisima de Arista', con número de ClJenta214-67'()7.103, ejecutada con recursos del fondo ~recto 2009 (Programa Forta1ocimientoMunicipal 2009), a trallés de la modalidad de contrato de obra piJblica a precios unitarios. con elcontrato número OP-PMAS-014, celebrado con el e, Eloy Garcla Reséndiz, debido a que:

a,1) Conforme a lo establecido en la CUlusula Primera del contrato se encomienda alcontratista la realizaOOn de la obra ();)f)/orme al programa de e;ecudón, presupuestos ycatillogos. teniéndose qoo en el presupuesto del contratista se inclll)'Ó la partida de"Estructuras" donde se consideran los siguiente conceptos: Estructura A (VONR) Ellist,Estructura B (TS) Eltis~ Estructura e (TS) Exis~ Estr\JCturaD (AD) Exist, Estructura No, 1(TS30IRD3N), Eslr\lclura NIl, 2 (TS3N), Estructura No, 3 (ROONlRS3N), Eslructura No. 4 {TS-fT3B}, Estructura No. 5 (RD3NIRS3N) y. Cable ACSR11O,asimisJOO,se incluyó la partida de"Tramitas y permiso' donde coosiciera los siguiente conceptos: Constancia de verificaci6n,Tramites en C,F.E. y Fletes de material, todo por un monto de $200,892.51 (Doscientos milochocientos noventa y d<!s pesos 511100M.N.) I,V.A. incluido; sin embargo, en la esUmadónde 1 {única} de los trabajos ejecutados, por el mismo monto se aprobó para pago un Wsl<ldodeinsumes que coosta de 52 materiales, un lote de !lele, un Kllede mano de obra, una pieza deconstancia de verificación y, un lote de tramites en C,F.E.• aun cuando difiere textualmente alos conceptos y precios unitarios indicados en ei presupuesto contralado y siend<! que elcontrato de obra pública se celebro a precios un~arios, en cuyo caso establece la le9islaciOnaplicable que el monto tolal de los trabajos ejecutados se cubrira al contratista por unidad detrabajo terminad<!.

a.2} Mediante ta estimación 1 (única) se aprobó el pago de 1 pieza de "Poste de concreto 11.700' a un precio unitario de $2,700.00 (Dos mil setecientos pesos 001100 M.N) antes deI.VA, además de 1 lote de "Mano de obra" a un precio unitario de $30.000.00 {Treinla milpesos 00/100 M.N.} antes de IVA que comprende el pago de la mano de otxa requerida parala instalacióll de lodos los lnsuJOOsde la obra. asimismo, 1 lote de "Flete" a un precio uMariode $4,000,00 (Cuatro mil pesos 00/100 M.N.) antes de I.VA que comprende el pago de losfletes de todos los insumos de la otxa: sin embargo, derivado de la visita de inspección flSica

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VITO MesoOJlepuS/N, ""'1, Av, CoIiOJ~'dd Omnl~,,'o, 011. Ú>1¡Pras ,Id am~l~n'", c.P. 76Q9(JQutn't.aro, Qro., TtI"fono y Fax: 01 (442) 262 00 93.¡ ,r"",,,,,,, '''''''''1'"' ~.;." ) ~,_,

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Entidad Superior de fiscalizaci6n liel Estado

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QUUtTAAO

realizada a la obra con motiv{) 00 la presente fiscalización, se ~ene que en la 0001 no fuesuministraclo ni oolocado un postB de concreto 11.700. Por lo anterior se tiene la cantidad deun p::¡slesuministraclo e instalado que fue pagada y no ejecutada, por un monto de $3,105,00(Tres m~ ciento cinco pesos 001100 M.N,) I,VA incluido, más la parte del costo de mano deo~ que corresponde del !ole de 'Mano de obra' y la parte del costo de flete que correspondedel lote 00 'Flete',Asimismo, se detectó la falta de !o siguiente:a,2.1} La constancia de verificaciOOaprobada para pago mediante la estimación No, 1 (imica).por un monto de $7,500.00 (Siete mil quiflienlos pesos 001100 M,N,) antes de LVAa2.2) Documenlación que acredite kls trámiles ante CFE. incluidos en el presupuestoaprotlados para pago mediante la estimación No. 1 (única). por un monto de $7,500.00 (Sietemilquinientos pesos 001100M,N.) antes eleI.VA

a3) No se oontó con la bitácora de la obra, la cual 00 acuerdo a lo establecido en la legislaciónaplicable debían abrir el representante de la contratista en la obra y el supervisol" de lacontratante. y donde durante la fase de ejecución de la obra, el supervisor manlendria alcomente los asientos de manera conjunta oon el representante del contratista.correspondiendo dichos asientos a los tlechos rele~ante-sqlle sucedieran durante el a~anceoormal de los trabajos.

b} "Pavimentación de calle acceso a Manantiales, Canea', oon numero de cuenta 217.71.07-033.ejeClltada con recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009,a través ele la modalidad de oontrato de obra pUblica, con el contrato numero OP.PMAs-<106-2009, celebrado con el C, EudoriCOCastillo Palacios, debido a que no se contó con la bilácofa dela obra. la cual de acuerd{) a lo establecido en la legislación aplicable debian abrir elrepresentante de la contratista en la obra Y el supervisor de la contratante, y doode durante lafase de eje<:ución de la obra. el supervisor mantendria al comente los asientos de maneraconjunta con el representanle del contratista, corres¡x¡nd;enoo dichos asientos a los hechosrelevanles que sucediernn durante el avance normal de los trabajos.

c)"Pa'limentación de calle acceso a Manantiales. Canea", con numero de Cllenta 217.71-U7.{)33,ejecutada con recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009,a través de la modalidad de contrato de obra pU1lfica,con el contrato numero OP.PMAS-006-2009, celebrado con el C. EudoriCOCastino PalaciOs,debido a que aun cuando en la legislació-rlaplicable se establece qoo las estmaciones 00 los trabajos ejeculados serán elaboradas ypresentadas por el contratista al Municipio contralante, acompa~adas de la documentaciónnecesaria qw ac<edite la procedencia de su pago ~ qoo el residente de supervisión procederá asu re~isiOny aprobación, se detectó que mediante las estmaeiones 1 ~ 2 se aprobb para pago losiguiente:

c.l) La cantidad de 192.00 m3 del concepto de clave 'lEMP01.' 'Corte de material tpo 'S"hasta 0.20 metros de profundidad para la formaciOn de plantilla con motoconlormadora' a unprecio unitario de $37.34 (Treinta ~ siete pesos 34/100 M,N,) I,VA incluido. que arroja unmonto total de $7.165.44 (Siete mil ciento sesenta y cinco pesos 441100 M,N,) I,V,A, incluido:

O'TrO M1'solllef« S/N. esq. Al/, ClllillQS del CimataTio, C<'I.Colillas del Cima/aTia. ep" 76090Qumlaro, Qro., Tdtfi'fl(>y FIU: 01 (442) 262 00 93[,1,' ,IOCu",•."I,' lo"",' ¡~f",k "" ",,"',ii'''1< ,1""/k,." ',",'.' " .••.,",' •.

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ElIlidtllf SlIpt'rior ¡feFiscalizacióN del Estallo

sin embargo. aoo~o a la estimac1ón no se GlJ€nla con la documentación que <loedtte laejewción del concepto.

c.2) La canUdad de 192.00 m3 del concepto de dalle 4001." 'Relleno de tepetate de banco enbanquetas con bailarina y plataformas compactado con bailarina yagua ...• a un precio unitariode $2M.OO (Doscientos och€nla y Ctlatro pesos 001100M.N.) LVA incluido. por un monto tolalde $54,528.00 (Cincuenta y cuatro mU quinientos veinte y ocho pesos 001100 M,N,) t,VAincluido, de donde ta cantidad de192.oo m3 se obtuvo de multiplicar la canMad de 160,00metros de largo del tramo pavimentado por 6.00 metros de ancho y 0.20 metros deprotuooidad; sin embargo. anexo a la eslimaQOO 00 se cuenta con la documentación llooacred~e la ejecución del concepto contratado.

d} "Construcción de Andaclores. eonca', oon numero de cuenta 217-71-ll7.076, ejecutada con(ecursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009, e tra'i€5 de lamodalidad de conlraro de obra pública, con el contrato número OP.PMAS.(I17.2009, celebradocon la empresa contratista Gamma COfporativo SA de C.V., debido a qoo no se contó con labitácora de la obra, la cual de acuerdo a lo establecido en la legislación aplicable debian abrir elrepresentante de la conllatfsta en la obra y el supervisor de la contratante, y donde durante lafase de ejecución de la obra, el SUpeMSOf manlendria al corriente los asientos de maneraconjunta con el representante del conlratista, COfrespond>eooodichos asientos a los OOchosrele~antes que sllC€dieran durante el a~ance normal de los traba)os,

el "Sistema de distribución de agua potable Ayutla - Purísima de Arista', con número de cuenta217-84.(17-111, ejecutada con recursos del fondo FISM Otros E~rcicios, a tral'és de lamodalidad de mixta, debido a que se <lelectO que como pa~e de la ejecución de la obra secelebró el contrato de obla ¡¡ilblica OP.PMAs-<ll8-2009 en fecha 11 de septiembre de 2009, conellng, José Manuel Rodriguez Reynaga, por un monto de $146,797.50 (Ciento cuarenta y seism~ setecientos no~enta y siete pesos SO/lOOM,N,), por la ejecllCión de apl"lCadónde pintura entuberla de acero al carbón de 6'; sin embargo, 00 se conló con la bitácora de la obra, la cual deacuerdo a lo establecido en la legislación aplicable debian abrir el representante de la contrabstaen la obra y el SUpervíSOf<le la contralante, y donde durante la fase óe ejecución de la obla, elsupervisor mantendría al corriente los asientos de manera conjunta con el representante delcontratista, correspondiendo dChos asientos a los hec!los rele~antes que suced;e;an durante elavance normal de kJstrabajos,

f} "Terminaciór1<le sistema de agua potable Ayutla - Purisima", con numero de cuenta 218-83-07.{)67, ejecutada oon recursos del fondo GEQ 2009, a traves óe la modahdad de COf1ualOdeobla púbrlC3,con el conlralO número OP-PMAS-1Jl6--2009, celebrado con ellng. Gustavo VegaZuñiga, debido a que:

f.l) Mediante las es~maclones 1 y 2 se aprobó el pago óe conceplos y/o canUdades de obra noejecutadas por Ufl monto de $631,206.24 (Seiscientos treinta y un mil doscientos seis milpesos 241100M,N,) I.V.A, incluklo, como se describe a conHnuaci6n:

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C<'rro M~""JlI~prcS/N, nq. Av. Cc/i"QS dd Omatario,G,I. ('"¡,,,as.k¡ Om",~ri", CP. J6()9í.JQu~"tara, Qro.,Ttl¿jí",,, y FIU' 01 (442) 262 00 9Jr. ,l. ,loo, ""'''1,' lO••••• ¡~,',.J.- "'; .. , :".1'" r" ,j,,,,#,, ,lo',. "'" " .•.,,""¡,'

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Entidad Superior ¡fe Fiscalización del Estlllio

1, La c¡mUdoo de 2,670.00 m2 del concepto 1.- "Limpfeza a mano de terreno con maleza de2,00 mis de allura, iocluye a~le yerba' a un precio unilalio de $12.06 (Doce pesos 061100MN,) anles de I,VA, de donde la cantidad de 2,670.00 m2 fue obtenida de multiplicar1,780,00 metros para la tuberia por una ancho de 1,SOmelms. de lo cual anexo a laestimación no se irn;luye documentacoo que acre\lite la ejecución del conceplo; sinembargo, durante la visita de inspección fisica realizada a la obfa con motivo de la presentefoscalización,se detectó que existe una Ifamo de 924.79 metros donde existe una zona libre{despejada} de maleza o flora, dorIde se wIocó luberia, siendo i"lformado que el Municipiodirectamente rea[1.l6esa limpieza. Por lo anterior. mu~p1icando los 924.79 metros por elancho de 1.50 metros. resulta una cantidad de U87.19 m2 no ejecutada por el contraUsta,que al multiplicarse por el precio unitario arroja un monlo de $16,729,51 (dieciséiS milsetecientos veintinue'ffl pesos 511100M,N,) antes de LVA

!I, la cantidad de 93.00 m3 del concepto 3,- 'Excavación a mano a cielo abierto enconstrucción de atraques y caslillo en material "B' hasta 2 mis, de profundidad Induye:materiales, mano de obra, equipo y herramiellta necesaria para su completa ejewci6n: a unprecio unitario de $150.70 (Ciento cincuenta pesos 701100M,N,) antes de I.V.A., de donde lacantidad de 93,00 m3 fue obtenida la suma de 72,00 m3 de excavación para atraques enuna profundidad de 0,60 metros y de 21.00 m3 de excavación para sjlletas en unaprofundidad de 0.61l melfos: sin embargo, derivado de la \'ÍS~ade ~pección realizada a laobra con motivo de la presente fisca[¡z.ación,se tiene que los atraques fueron construidossuperficialmente. no requiriendo de excavación. incluso fue posible ver en algunossocavación bajo los atraques, por alTo lado, se tiene qtlll no se constnryeron silletas Por loanterior, se tiene una cantidad de 93,00 m3 pagada de rn1ISal contratista, misma qllllmultipbcada por el correspondiente precio unitario arroja un monto de $14,015,10 (Catortemil quince pesos 101100M.~.) antes de I.V.A.

111.la cantidad de 100 piezas del concepto 6,- 'Construcción de silleta de concreto de50x70x 131lcm de concrelo de Fc 151l.Incluye materiales, mano de obra y todo lo necesariopara su completa ejecoción" a un precio unitario de $1,531,3Il (Un mil quinientos treinta y unpesos 301100 MN) antes de I,VA, el cual en su correspondiente "Análisis de PfecioSunitarios' incluye como msumos varilla comJgada de 318",concreto hecho en obra y cimbfacomún en elementos estrucfurales, pl!<"oen 9raftco incluido en la hoja 6 de 13 de los'Generadores para esbmaci6n de obra' se indicó que dicho concepto consistiria en un wbode COOCfetosobre el cual se inserta la mitad de la tuberia en posición horizontal que sesostiene en esa posición con una abrazadera bpo omega a base de solera de 2' x Yo' ytaquales anclados al concreto; no obstante la ditereocla en la Inlormación relativa a laconstrllCdón de las silletas de concreto, se tiene que deril'ado Oe la visita de inspección¡isita reali~ada a la obra con mobvo de la presenle fiscalización no se ejecutaron silletas enalguna de las configuraciones descritas. Lo anterior genera una cantidad de 100 piezas delcoocepto 6.- 'Construcoión de silleta de concreto de 5Ox70x13Ocm de concreto de Fc 150,Incluye materiales. mano de obra y todo lo necesario para su completa ejecución' a unprecio unitario de $1,531.30 (Un mil quinientos treinta y un pesos 3(lIl00 M,N.} antes deIVA .. pagada de rn1ISal conlraUsla, que arroja un monlo de $153,131l.oo (Ciento cincuentay tres mil ciento treinta pesos 001100 M,N,) antes <le I,V.A.

""Jo 24 de 4)CerroMRsmrtcf"c S/N, (S(f. Al]. Cclinas dd C;matm'a, eN,Colillas Ikl Cima/a';,'. ep. 7W9Q

Qumlllro, Qro., T.k'ji"'''!I FIU: 01 (442) 262 00 93"",- .10<'""' ..••1,',lo","" I~,,," dr. "" " 'I~.I ••" r.- '¡""Ji"'" '" "',0;' """,...¡"

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ElItidad Superior de fiscalización del Estado

IV. La cantidad de 1 pieza del concepto 12.. "Suministro ti instalación de lote de válvulaadmisión y expulsión de aire 6' para una presión de tra~jo de 125 lbs orificiO de I'€nteo de1" modelo A11E10, 1n<;luye:mano de obra, equipo y herra~ta necesaria para su completaejel;ud6n y prueba' a un ~ unitario de 549,005.46 (Cuarenta y nuel'€ mil cinco pesos461100 M.N.) antes de LVA. el cual en su cooespondiente .Anillisis de precios unitariOS'considera UM viltwla de compuerta de 6' de ditlmetro nominal, una valwla de admisión yexpulsión de aire, asl como, tomillos cabela y tuerca he.agonal de 718' x 6 W, empaquesde plomo de 6', brida de acero soIdabie de 6" para 150 lbs, fabricación y suministro depielaS especiales, tubo liso biselado, pe¡files es1nJClurales placa de acero comercial,soldadura, oxigeno, gas. mano de obra, camión gnia y piltura alquidalica de esmalte. parasu ejecución; sin embargo, deri'lado de la 'lisita de inspecOOn a la obra se tiene fisicamenteno fue realizadOel concepto y que solo existe suministrada e instalada en la ollra una válvulade compuerta de vilstago fijo de 6' de d¡amelro incluyeIHIo suministro y fabricación de piezasespeciales. que no corresponde al concepto 12 toda I'l!Z qoo se iocluye en el tren dedescarga,

V. La cantidad de 1 piela del concepto 36.. 'Suministro e instalad/m de bomba sumergibleacoplada a motor eléctrico sumergible' a un precio unitario de $159,951.29 (Ciento cincuentay nielte mITnovecientos cin<;uenta y un pesos 291100 M,N,) antes de LV.A., el cual en sucorrespondiente "Análisis de precios unitariOS' considera una bom~ sumergible acoplada amotor eléctrico. ademas de una grua y maflO de obra para su instataciOO; sin embargo,derNado de la visita de inspección a la obra se tiene qlle fisicamente no fue realizado elcon¡;epto,

VI. La cantidad de 1 piela del concepto 37.- 'Suministro y colocación de columna de rubo deFoGa de 4' de diámetro ced, 40, con coples roscables y brida en un e:<trerm de eslalocluye: materiales, mano de obra Y herramienta necesaria para su ejecución' a un preciounitario de SS.172.23 (Cinco mil ciento setentl y 60s pesos 231100 M.N.) antes de I.VA. elcual en su correspondiente 'Análisis de precios unitarios. considera 6 metros de tubo de~erro galvan;zado de 4'. copie cedula 40, btida de acero roscable de 6' para 150 lbs.ademols de grua y mano de obra para la colocación; sin embargo, deriVado de la I'Ísita deinspección a la obra se rene que fisicamente no fue realizado el concepto.

VII. La cantidad de 1 pieza del concepto 38,- 'Suministro de tren de descarga segun planoIncluye: surrinislros de equipo. herramienta y mano de obra para su compleJa ejecución' aun precio uMario de $53,952.88 {Cincuenta y tres mil nol'l!Cientos ciocuenta y dos pesos381100 M,N. antes de I.V,A., el cual en su correspondiente 'An~ljsis de precios unitarios'considera una váNula de admisión y ex¡¡ulsión de aire 2" bridada. una vál\'IJ1ade compuertade 2' de diámetro nominal, un maoometro con 91iceMnarango 1}-11 kg!cm2, una v~Nula deesfera roscada en latóIl, una lIa\/(¡de Inserción. una valwla de compuerta de 6'. una bridasde acero de soldable de 6' para 150 lbs. una cruz da FoFo de 6 x 4', v~Nula da compuertade 4-, ademols de la fabricación y suministra de pielaS especiales de 2" a 6' de diametro queconsta de: tubo liso biselado, perfiles eslructurafes, soldadura, oxigeno, gas, pinlUra, manode obra y gnia para su ejecución: sin embargo, derivado de la visita de inspección a la obra

Orro M£s<¡"rq>'c S/N. es<j.Av. Cfllí"<I$ del Cima/mio, CfII. C~li"a, del Cima'"rio, c.P. 76090Q"m'I,,'o, Qro., Tdifo"o y Fax: 01 (442) 262 00 93r ,r" .1"''''''''''''.'''''''' 1"""' ~ "" .',1'"I~", ..,o",fi"'''' ,""e n ..••.•.f'<ld.'

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EII[itilld SlIperior de Fiscalización del Estado

se tiene que del concepto 38 solo esta suminíslraOOy colocado en la (lborauna valvula dewmpuerta de 6" de diametro y tramos de tubería losa, ademas una valvula d1eck no incluidaen el "Analists de precio, unitarios', no estand(l conduida la ejecuci6n del COIlCepto

VIII. La cantidad de 1 pieza del concepto 39." "Sumintstro y coloc¡¡¡;ión de arrancador automalicoa tensión reducida con derivación marca SIEMENS modelo K981 de 30 HP a 220 V.lncluye:interruptor Iermomagnético y bimetilrlCO: a un precio unitario de $56.012.10 (Cincuenta yseis mil doce pesos 101100M.N.) antes de I.VA, el cual en su correspondiente "Anal~is deprecios unitarios' considera un arrancador automático con las caracteristicas seMladas en laredaCCión del COncepto. ademas de una 9rUa y mano de obra para su colocación; sinembargo, derivado de la visila de inspecclón a la obra se tiene que fisicamenle 00 fuerealilado el concepto,

IX la cantidad de 1 pieza del concepto 30.- "Suministro y colocación de valvula de compuertade FoFo de vastago fijo de 4' iIlterior de bronce para 200 lbs de trabajo. Incluye: material,mano de obra, equipo y herramienta para su iIlstalación: a un precio un~ario de $5,750.16{Cinco mil setecientos cincuenta pesos 151100 M.N,) antes de IYA.. el cual en sucorrespondiente 'AAalisis de precios unitarios' considera una valvula de compuerta con lascaraclerlsticas seMladas en la redacción del conceplo, además de kls lomillos y la mano deobra para su colocaci6n; Stn embargo, derÍ'lado de la visita de inspección a la obra se tieneque fisicamente no fue realilado el cooc.ep1o,

X, La cantidad de 1.5 metros de! concepto 32" "Suministro y colocación de ventila en torma deT~ a base de 1uoorla de fierro !}llvanizado de T.lrlCluye material, mano de obra, equipo yherramienta para su ejecución,' a un precio unitario de $1,458,39 (Un mil cuatrocientoscincuenta y ocho pesos 391100M,N,) anles de 1,VA, el cual en su correspondiente" Analisisde precios unitarios' considera tubo RsobiwlOOo, perfdes estructurales, sok.!iiKlura,oxigeno,gas, pintura alquidalica, además de mano de obra para su colocación; sin embargo, derivadode la ~isita de inS-peGeióna la obra se ~ene qoo tisicamente no fue realizado el concepto. Loanterior geoora una cantidad de 1,5 metros del concepto 32 pagada de mAs al contratista,por un monto de $2,187,58 (Dos mil ciento ochenta y siele pesos 581100) antes de I.VA

XI, La cantidad de 1 pieza del concepto 33- "Salida de demaslas de acero de 6' de diametrocédula 40 de 5 metros de lorJ9itud." a un precio unitario de $5,606,38 (Cioco mil seiscientosse~ pesos 381100 M,N,) antes de IVA, el cual en su correspofldiente 'Análisis de predosun~arios" considera 86.32 kilos de tubo liso, perf,les estructurales (plaGade acero o;lInercial).soldadura. ox'geno, 9as y pintura alquidálica, adamas de la mano de obra para su ejecuci6n:sin embargo, den~ado de la visita de trtspección a la obra se tiene que físicamente no fuerea!ilado el concepto, existiendo únicamente dos tramos de tubería colocados bajo la losade conCfeto del almacer1amiento, que no contienen el diametro de 6' ni la longitud de 6metros,

XII, La cantidad de 1 pieza del concepto 34.- "Suministro y colocación de carcamo tipo bote de14"x5 metros coo tubo de acero de pared de y; y tubo de alimentación." a un precio unitariode $17,519,72 (Diecisiete mil quinientos diecinueve pesos 721100 M,N.) antes de IVA., el

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Orro M~'r¡~'(: S/N. (!'<j. Av. CoI,,,",s,¡,,¡ Cima/ario. Col. ColirIOS delCimatario, c.P. 76090Qllcrilaro, Qm." Te/ift"'o y fax; 01 (441) 262 00 93

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Elltilf(/li SIII,erior (fe Fiscalización del Estado

cual en su correspondiente 'Análisis de ptecios unitarios' considera 5,5 metros de tullo ~sobiselado de 14', brida de acero soldable de 14' para 150 lbs, brida de acero soldable de 6'para 150 lbs, peñ'les estructurales (placa de acero comercial), soldadura. 2 metros de tuboliso biselado de 6", además de mano de obra para la co1ocacíón:sin embargo, derivado de lavisita de inspección a la obra se tiene que fisicamenle no fue realizado el conceptl

XIII. La cantidad de 1 pieza del concepto 35.- 'Suministro ycolocaci6n de salida de taflque abolede rebombeo con tubo de acero de 6" blidado y vatvula compuerta de 6", Incluye: materiales,mano de oIxa y herramienta necesaria para su ejecución: a un precio unitario de $9,842.58(Nueve mi ochocientos cuarenta y dos pesos 58/100 M.N.) antes de l.V.A" el cual en sucorrespondje¡¡te 'Analisis de precios unitarios" consideril l<ilogramos de angulo, solera yredondo comercial, soldadura, placa de acero estruc1urill, brida de acero 50ldable de 6' para150 lbs, codo de acero 50ldable de 6", COllCfetohecho en otlra, cimbra común en elementosestruc1Urilles, asi como, habilitado y armado de acero de refuefZQen cimentación, ademasde equipo de corte y la mano de obra para la colocacióll: sin embargo. derivado de la visitade inspección a la otlra se tiene que fisicamente no fue realizado el concepto.

r.2} En el presufllJesto (catalogo) contratado para la ejecución de la obra se incluyó el conceptode CiaV!!4.- 'Suministro y colocaci6n de tubo de acero negro con pintura esma~e anticorrosivode 6' de diilrnetro, 11'lC1u~maleriales, mano de obra, equipo y herramienta necesaria para sucompleJa ejecución: a un preoo unitario de $578.75 (Quinientos selenla y ocho pesos 751100M.N,) antes ele J.VA por metro lineal, leniendo posterixmenle asentado en la nola 3 de labililcora de la obril, de rectla 10 de agosto de 2009, que el contrabsta solicita a la supervisión porcuestión ele liquidez separar la instaladón ele la tuoor'a de acero de 6" del suministro,indicándose en la nota número 4 de fecha 10 de agosto de 2008, que se a~ el cambio detarjeta del precio unitario del suministro e ÍIlslalaci6n de tuberia de acero de 6' s'empre y cuaool>no se afecte el precio unitario. Lo anterior, no resulta procedente toda vez qtle 00 se encuentraestablecido en la k¡:gislación a¡¡Iicable, ya que !lO se trata de conceptos atipicos o noconsiderados en el presupuesto contratado, ya qlJe en éste si se tenia contemplada suejecución, además, la {alta de liquidez del contratista no es un motivo que justrlique la aprobacilmrealizada mediante bitácora, debklo a que CO!lforme a la Cláusula Quinta del contralo númeroOP.PMAS--01&-2009, se tiene que el Munidpjo otorgOal contratista el 50% del monto contratadoque equivale a $1'497,711.18 (Un millón cuatrocientos noventa y siete m~ seleC'enlos oncepesos 18/100 M.N.} ¡VA, incluido. por concepto de anlicipo, para entre otras cosas laadquisición de insumos. No obstante. en las estimaciones 1 y 2 se aprobaron para pago 105conceptos de clave 40.• Suministro de lubo de acero negro con pilltura esmalte antlcolTosivo de6" de diilmetro, incluye car9a Ydescarga en obra" a un precio unitario de $482,26 (cuatrocientosochenta y dos pesos 261100 M.N.) anles de I.V.A.. asi como, el concepto de clave 41-"Instalación de tuberla de acero de negro con pintura esmalte anticorrosivo de 6' de diilfnetro,Incluye: materia~s, maoo de oora, equipo y herram<enta necesaria para su ejecución", a unprecio unitario de $96.49 (Noventa y seis pesos 191100"IN.) antes de I.VA

I.3} Mediante las estimaciones 1 y 2 se aprobó para pago la cantidad de 1.800,00 metros e1e1cor.cepto de claV!! 40,- Suministro de tubo de acero negro con pintura esrna~e anticorrosivo de 6'de diiunetro, incluye 1:a1'9ay descarga en obra: a un precio unitario ele $482.26 (cuatrocientos

f",,. 21 <k Uc:..rro },úso"¡",,,,,' S/N, "sq. Au. Colúra, dr' Cima/ma, C<l/.C<l/i"ll$ ,Id Cima/aria, c.P. 76090

Qw:,ilara, Qm., Telifrma!l Fax: 1)1(442) 262 00 93

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Entidad Superior ¡feFiSClllizaciólIlld Estado

ochenta y dos pesos 261100M.N,) antes de I.VA, asi como, de clal'e 41.- .Instalación de luberiade acero de negro con pintura esmalle anticorrosivo de 6" de diametro.lncluye: materiales. manode otlra, equipo y herramienta necesaria para su ejecuci60", a un precio unitario de $9649(Noventa y seis pesos 191100MN) antes de IV A, los cuales conforme a lo asentado en la nota3 de la bitácora de la obra, de fecha 10 de agosto de 2009, donde el conlratista solicita a lasupervisión por cuestión de li:¡uidez separar la instalación de la lubelia de acero de 6' delsuministro. y por lo irrd~do en la nola de bitacora nota nlimero 4 de fecha 10 de agosto de2008. donde se asie11taque se autoriza el cambío de tarjeta del plecio unitario del suministro einstalación de tubería de acero de 6. siempre y cuando no se afecte el precio unitario, se tieneque ambos conceptos corresponden al conrepto contratado de dave 4,- .Suministro y colocaci6nde tubo de acero negro con pintura esmalte anticorrosivo de 6. de ditunetro, locluye materiales,mano de obra, equipo y herramienta necesaria para su completa ejecución" a un precio unitariode 5576.75 (Quinientos setenta y ocho pesos 751100 M,N.) antes de I,VA, el cual en surespectivo "Analisis de Precios Unitarios" iocluye los siguientes insumos que suman un monto de$16,55 (dieciséis pesos 551100 M.N,) a costo directo. los cuales no fueron utilizados en lostrabajos ejecutados:

L Agua adqufrida en pipa, que solo podria requerirse para las pruebas; sin emoorgo, no serealizaron toda vez que la tuberla no está conectada o tapada en el inicio y final de esta,además se informó que no fueron realizadas las pruebas correspondientes.

11. Pintura alquidalica de esmalle, que físicamente no fue detectada su realización y no seacredrtó documentalmente su aplicación.

111.Grúa Hiab para una capacidad de 15 toneladas, que por las con!lieiol1es fisicas del sitio de laobra no pudo haber acceso, además se indicó que para acarreos y colocación se usomaquinaria y mano de obra,

IV. Bomba para prueba de luberias marea 'MYMACO", sin embargo. como se indico para elinsumo "agua adquirida en pipa., se tiene que no se reallzaron las pruebascorrespondientes,

V, Descontando ei monto de $16.55 {dieciséis pesos 551100M,N,} del rosto directo, resulla unprecio unitario de $5S8,17 (Quinientos cincuenta yocllo pesos 171100 M.N,) para lostrabajos ejecutados, lo que genera una dderencia de $20.55 (Veinte pesos 5SJl00 M N.)antes de IYA. ron respecto a la suma de los precios un~alios pagados mediante losronceplos de clalffl 40 y 41, misma diferencia que multiplicada polla canbdad de 1.500.00metros de suministro e instaan de luberia estimada, arroja un monto de S42,601A8(Cuarenta y dos mil seiscientos un pesos 481100 M,R) I.VA incluidO pagado de más alcontratista,

lA) Med'ante la estimación 1 se aprobó para pago la canbdad de 120.00 piezas del concepto declal/l! S." .Construcei6n de alraqoos de concreto de l00xlOOx135 cms de roncreto de fc=l50incluye materia¡¡¡s, mano de obra y todo lo necesario para su ejeCllCi6n" a un precio unitario de$2,676.58 (Dos mil seiscientos setenta y ocllo peros 561100M,N.) antes de I.VA, el cual en sucorrespondiente "Análisis de Precios Unitarios. incluye el concreto y su hechura, además de lacimbra y su hechura, ambos e¡¡ las cantidades requeridas para la ejecución de atraques en lasdimensiones imflCadas en la descripción del concepto; sin embargo, derivado de la Ioisita deinspección fisica realizada a la obra, se localizaron:

1;0" ~~ de 43

OrTO McS(rtJlq,",c S/N, <"SIl.At>. C,>ii"IUd,¡ CinUltario. ePi. Colina, dd Cimalario, c.P. 76090QIICn'¡.wO, Qro .• Teléfono)l F4X: 01 (442) 262 00 93f-.~,d",,,,,,,,,, t" /0(>,", 1""'" d.- "" .., I"h.-., 'e ,ú""fi"'" <,,,,,,, n...-, "'""

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EntilÍalÍ Stll,erior lÍe Fiscalizacit'm fiel Estado

1, 193 alfaques con medidas aproxirn;¡¡jas de O.50~0.70XO.70metros.11. 3 atraques con medidas aproximadas de 1.00~1.00~1.00 metros hacia la parte media del

tramo. mientras que 1 atraque con las mismas características hacia la pilrte final del tramo(por el rió).

1Ii. 1 atraque más con medidas aproximadas de 1.00~t.00x1 ,00 metros tIacia la pilrte media deltramo, el cual no está descimllfado

IV. 2 atraques con rredidas variadas y altura mayO! a 1.00 melros

Por lo anterior resulta que ninguno de los atraques construidos cuenla con las dimensionesespecificadas en el COrlCeptopagado, siendo de un menor volumen. ante lo que es improcedenteel pago del concepto de 120.00 piezas del concepto de dave 5, que al ser multipücado por elprecio unitario referido arroja un monto de $369.644.04 (Trescientos sesenta y nueve mnseiscientos cuarenta y cuatro pesos 041100 M,N.) I,VA. incluido, toda vez que el contrato fuecelebrado a preciOsunitarios.

Haciendo una comparación del wlumen de atraques en metros c1ibicos, pagados a trave-sdelCOrlCeptode clave 5, se tiene que este es de 162.00 013.mientras que el volumen de atraques enmetros cúbicos, que fue ejecutado resulla de 55.29 m3, lo que por regla de tres lleva a un pagoen exceso de 106.71 013que mlIltiplicado por el precio unitario de $2.678.58 (Dos mUseiscientossetenta y ocho pesos 58/100 M.N.) antes de !.VA de conslrucción de atraque, arroja un Imnlode $328,721.36 (Trescientos veintiocho mil setecientos veíntiun pesos 361100 M,N,) IVAincluido.

20, lncumprlmiento por parte del TiMar de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministración de Obras Pú~icas, del Titular del órgano de Controt ylo del servidor pUblicoresponsable de la función o faamad que se señala en la entidad fiscatizada, a lo dispuesto en losartlculos 69 de la Ley de Obra Pú~ica del Estado de Queretaro: 98 segurldo párrafo de la leypilra el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Ouerétaro: 44 primer párrafo de la leyOrg¡'mica Municipai del Estado de Queretaro; y 41 fracciones 1. U Y XXII de la Ley deResponsabuidades de los Servidores Públicos del Estado de Oue<"étaro: en virtud deobserv~1Se deficiencias en 111enlre~ de las obras. debido a que en la legis!ación aplicable seestablece realizar una vezconduida la obra, o parle utilizable de la misma y el órgano de controlcorrespondiente vigilará que la unidad que deba operarla. reciba oportunamente de la autoridadresponsable de su ejecución. la obra en condiciones de operación, los planos definitivosautorizados acordes a la misma, las normas y especificaciJnes que fueron aplicadas durante suejecución, asi como los manuales e ínstnJclillOs para su funcionamiento, conservación,mantenimiento correspondientes y I:lS certificados de garantia de calidad de los bierlesInstalados. Lo anterior. en las siguientes ollfas terminada fisicamente en el tercer trimestre de2009: '

a) "Subesta<;i6n e~lrica de la Unidad Deportiva, Purisima de Arista", con número de cuenta214-67.(17-103, ejecutada con recursos del tondo Directo 2009 (Programa FortalecimientoMunicipal 2(09), a través de la modalidad de contrato de obra publica, con el contrato númeroOP.PMAS.(I14, ceiebrado con el C. Eloy Garcia Resénd'z, debido a que no se contó con:

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Om> M"son/"I'''c S/N, f~q.Av. CoIi"". del Cl,"a/aria. Col. ColilJll.<del Cin,a/arw, c.P. 76(]9()Q¡,ert'/<Jro, Qro.• TelifoM 1JFa: 01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización del Est(/tlo

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a.l} la documentación que acreditara la entrega de la obra por parte de la autoridadresponsable de su ejel:udOO a la unidad que deba Ojl€rar1a,a2) los ~rtificados de garantía de calidad de los bJenes instatOOos.a3) Los plaoos definitivos aulorizados,Además, se aclara que demado de la 'lisijta de inspección flSica realizada a la obra ron mowode la presente fiscalización, se detoctó que en la obra no se cuenta con medidor y se tiene un"pllenle eléctriro' para disponer de la energia eléctrica.

b) "Construceiól1 de unidad deportiva Purísima de Arista, lr3. Etapa", con número de cuenta 214-67-07-118. ejecutada ron recursos del Fondo Directo 2009, a través de la modalidad deadministración directa, debido a que se observó la la~a de la documentación qoo acredite laentrega de la obra por parte de la autoridad responsable de su ejecución a la unidad que debaoperar1a,

e) "Pavimentación de calte acceso a Manantiales, Conea", con numero de cuenta 217-71-07-033,ejecutada con recursos del Fondo de Aportaciones para la In1raestructura Social Municipal2009,a través de la modalidad de contrato de obra pública, con el conlralO número OP-PMA$-OO6-2009, cetebrado con el C. Eudorico Castillo Palacios, debido a que no se contó ron:

c.l) la documentación que acredite la entrega de la obra por parte de la autoridad responsablede su ejecución a la unidad que deba operar1a.c.2) los planos de~nftivos autorizados,

d) 'Construcción de Andadores, Conca", con nillnero de cuenta 217-71-07-076, ejecutada conrecursos del Fondo de Aportaciones para la In1rallstructura Social Municipal 2009, a través de lamodalidad de conlr3to de obra pública, con el contrato numero OP-PMAS-017-2009, celebradocon la empresa Gamma Corporawo SA de C,V" debido a que no se contó con:

d.l) OOCumentaciim que atredite la entrega de la obra por parte de la autoridad responsablede su ejecució-n a la unidad que deba operarla.d,2) PIan<lSdeflnitivus autorizados.

e) "Terminación de servicios sanitarios, Centro Cu~ural, Purlsima de AnSIa", con número decuenta 217-74-07-032, ejecutada con recursos del Fondo de Aportaciones para la InlraestnlCturaSocial Municipal 2009, a lr3ves de la modalidad de administración directa, debido a que seobsefVÓ la falta de la documentación qLJeaCfe<!ilela entrega de la obra por parle de la autoridadresponsatlle de su ejecución a la unidad que deba operar1a

f} "Terminación de sistema de agua potable Ayutla - Purisima', con número de cuenta 218-83-07-067, ejecutada con recursos del fondo GEQ 2009, a través de la modalidad de contrato deobra p(Jb~ca, con el contrato número OP.PMAS-Ol6-2009, celebrado con el 109,Gustavo VegaZMiga, debido a que se deted61a falta de la siguiente dOCUmelltaGi6n:

1,1)Documentación que acredite la entrega de la obra por paf1ede la aLIloridad respoosable desu ejecuci6n a la unidad que deba operarla.

l\ojo JO de 4.1

Caro ML'SO"tCpeCS/N, <'6</.Av_ G:>Iin~. del C;n,<lIario, C"l. 0,/11111<del Gmotari". CP, 76090Qunitaro, Qm, Tdift'no y Fa¡;:01 (442) 262 00 93r ,l. .1•••"0,'" ',' J,,,,,,, 1"''''' Jr ~" ..,1""1j.-"" ,L •• ,!ú ",1' {,,"" o-..-,''''¡,'

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f2l Planos definitivos autorizados.f.3) Certilicados de calidad de los bienes instalados.

21 IrlCumplimienlo por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la EjeC\H.:i6nyAdminislrad6n de Obras PUblicas. del Titular de la Depefldencia Encargada de la Administraciónde Servicios lotemos, Recursos Humanos Materiales y Técnicos del Municipjo y/o del servidorpúblico respoosable de la función () faculti!d qoo re sel'iala en la entidad fiscaBzada, a lodisplJeslo en los articulos 2 fracción IV Y 10 lracción 11de la Ley de Adquisiciones,Enajenaciones. Arrendamientos y Conlratacórl de Servioos del Estado de Quaét'lRl; 61fracción 11y 98 segundo párrafo de 13ley para el Manep de los RE!CUfS)s Públicos del Estado deQuerelaro; 44 primer párrafo y 49 de la Ley Organica Municipal del Estado !le Qoorétaro: y 41fracciones 1,11Y XXII de la ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deQuerélaro: en virtud de observarse que /lO se vigiló el cumplimiento del contrato deadquisiciones. en la obra "Construcción de unidad deportiva Purisima de Arist!, 1ra. Etapa'.con numero de c.uenta214-67-07-118, ejecutada ron recursos dlll FoOOoO~ecto 2009, a tramde la modalidad de admínislrn<,:ióndirecta, debido a que mediante la factura 51346 de fecha 14de septiembre de 2009 del pro'leedor Cercatex, 5A de C.V. al amparo del contrato deadquisiciones OP-PMAS-02HOO9 de fecha 01 de julio de 2009, fundamentado en la ley deAdquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contralación de Servicios del Estado deOuerétaro, se rea~z6 el pago de 550.00 metros de malla 69x69 Cefcatex, a un precio unitario de596.78 (Noventa y seis pesos 781100 M.N) antes de I.V.A., asl como, 1 pieza de 'Gastos deInstalación" a un precio unitario de $32,058.75 (Treinta y dos mil cincuenta y ocho pesos 751100M,N.) antes de I.VA que incluye la instalaciOOde toOos los insumas indicados en la factura51346 de fecha 14 de septf¡¡mbre de 2009 del proveedor Cerc.atex, 511. de C,V.: sin emb;¡rgo,no obs1anleque en la citada ley se indica que las Oficialias Mayores veriflcarlan el cumplimientode los contratos, se tiene que derivaoo de la visita realizada a la obra con motiw de la presentefrsealizaci6n, se oblu~o flsicamente una cantidad de 54475 metros suministrada e instalada. Loanterior. 9enera una dilereooa de 5,25 metros entre la cantidad de metros pagada y la cantidadde metros suministrada e instalada, diferencia que multipticada por el correspondiente preciounitario de $96,78 (NOl'enta y seis pesos 781100 M.N,) anles de I,VA, arroja un monto de$584,31 (Quinienlos ochenta y cuatro pesos 311100 M.N) I,V,A incluido, mas la cantidad quecorresponde de la pieza de "Gastos de Instalación' a un precia unFtariode $32,058.75 (Treinta ydos m~ Cincuentay ocl1o pesos 751100M.N) antes de I.V,A.

22. Incumplimiento por parte del TRular de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministración de Obras Públicas ylo del servidor pUblico responsable de la función o facultadque se se~ala en la entidad fiscaliZada, a lo dispuesto en los artículos 74 de la Ley de ObraPubhca del Estado de Querétaro: 98 segundo parralo de la Ley para el Manejo de los RecursosPubliCosdel Estado de Ouerétaro: 44 primer parrafo de la Ley Organi(;a Municipal del Estooo deQuerétaro: 41 fracciones 1,11y XXII de la Ley de ResponSllbilidades de los SelYidores Públicosdel Estado de Querétaro y. C¡¡iusula Décim::lCuarta primer parrafo del rontrato de obra pUblicanumero OP.PMA5-005.2009, Contrato de obra pública numero OP.PMAS-006--2009: Contratode obra pUblica numero OP-PMAS-017-2OO9: Conlfato de obra pUblica OP.PMAS-Ol8-2009:Contrato de obra publ'ca numero OP.PMAS-Ol6--2009: en virtud de obselVarse que n(l seconró c(ln los dictámenes donde c(lnstara el resultado de la compr(l/urción de /¡¡ calidad

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OtrO Me><,nrq>ecS/N. e."'I. A". Colina, del Cimalorio. Úll. Ci'1;nas del Cim%rio, CP, 7609()Q"en'lar<l, QtO., Telifi>no y Fa,: 01 (4-I2) 262 00 93"'N ,jo'" •••••~,,' ~mw /,,,re .s" u ,"¡~,¡,,'or,.,1""5"'.~, ,,, ..•,, ~.••.,node

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Ellfilf/uf Superior tle Fiscalizació" del Estado

e$pocificada de los conceptos y/o trabajos ejecutados. que de acu<!rdoa lo establecido en lalegislaciOrl aplicable se debe hacer en laooratonos oo1Ificados y aceptados por la contratante oen aquellos con los que cuente ésta, Lo anlerior en las siguientes obras, donde en consecuenciano queda comprobada la calidad especificacla'

al 'PavimentadOn de calle acceso a Manantia~, Conca', con número de cuenta 217-71-07-033,e;aculada con rewrsos del FonOOde Aportacio~s para la Infraestructura Social Municipal 2009.a !ravés de la modalidad de contrato de obra pUblica, con el conlralo número OP.PMAS-006-2009. eelebradocon el C. Eudorico Castillo PaladOs.

b¡"Conslruccil'm de Andadores. Conca", con número de cuenta 217-71-07-076, ejecutada conr!!Cursos 001Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009, a través de lamoda"dad de contralo de obra pUblica, con el contralo número OP-PMAS-017.2009. celebradocon la empresa Gamma COIporatiVQS.A de C,V,

e) 'Sistema de dislribociin de agua polable Ayulla - Purísima de Arista". con número de cuenta217.84-07-111, ejeculada con recursos del fondo FISM Otros Ejercicios, a través de lamodalidad de mim1, dOflde como parte de la ejecución de la obra se celebró el OO1lratode obrapública OP-PMA$-016-2009 en fecha 11 de septiembre de 2OO!l. con el trlg. José ManuelRodriguez Reynaga. por un mooto de $146.797.50 (Cienlo cuarenta y seis m~ setecienlosnownta y siete pesos 501100 M.N.). por la ejecución del COfIGf!plo'Recubrimiento interior entlIberia de acero 6' de acero con base de primario RP-6 de PEMEX y acabado fnteror conepó~ido de altos sólidos a base de resinas ep6xicas, so1wntes y pigmentos, 10 milésimas deespesor en apego a la especiflcaci6n RA.26 de PEMEX. Incluye: suministro de materiales.limpieza de tuberia, mano de obra de instalación y equipo".

dI "Terminación de sistema de agua potable Ayu~a - Purisrna", con número de cuenta 218..'!3-07-067. ejecutada con recursos dellondo GEQ 2009, a través de la modalidad de contrato deobra pliblica, con el contrato número OP.PMAS-016.2009, celebrado con el 109.Gustavo VegaZMlga.

el 'ConslrucciOn 2da. Etapa puente vehicular, RÍOdel Carrizaf, con número de cuenta 217.7!>-07-075. ejecutada con recursos del Fondo de Aporlaclones para la InfraestNctura SocialMunicipal 2009, a tra>ffl5de la modalidad de adminislraciin directa.

23. Incumplimiento por parte del Titular de la. Dependencia Encargada ele la Ejecl!ción yAdministración de Obras Públicas, del nular de la Dependencia Encargada de la Administraciónde Servicios Intemos, Recursos Humanos Materiales y Técnicos del Municipio y/o del servidorpúblico responsable de la función o facultad que se senala en la entidad fiscalizada. a lodispuesto en los articulas 72 penúltimo párrafo de la ley de Obra PútHica del Estado deQuerétaro; 2 fracción IV. 4 fracción 1,10 fracción I y 16 fracción 111de la Ley de Adquisiciones.Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de SeMcÍOS del ESlado de Queretaro; 61fracción II y 96 segurKlo párrafo de la Ley para el Maoojo de las Recursos Públicos del Estado deQuerétaro; 44 primer párrafo y 49 de la Ley Orgánica M~nicipal del Estado de Ouerétaro; y 41fracciones 1.11,111Y XXII de la Ley de Responsabiidades de los Servidores PUblicas del Estado

110-"n do 41

Gom>M(SI)"I,pe' S/N, ""/' Av. CoII"as Jel G",atarlp, Col. CoI¡""s ,kl O",.larlo. CP. 76Q~Qu..-rétaro, Qro., Ttllfi"''' IJFax: 01 (442) 262 00 93

,j. ••""' J

Entidad Sl/llerior dc FiscalizacióJI del Estado~

de Ouerétaro; en virtud de observarse que no se contó con lo requerido para ejecutar laobra pública por administración directa, además de no haber realizado la planeación delas adquisiciones conlOlme lo establece la ley, lo qoo llevó a realizar el pago de Insumos noquedando debidamente justfiCados. en ta obra 'Construcei6n de unidad deporti~a Purisima deArista, lra. Etapa', con número de cuenta 214-67-07-118, ejecutada CQfl recursos del FondoDirecto 2009, a través de la modalidad de adminislración directa. donde se deteclO que a lapresente cuenta se realiz6 el cargo de los siguientes gastos por un monto total de $427,011,84(Cualrocientos veintisiete mil once pesos 841100 M,N.)'

a) $98,841107 (Noventa y ocho mil ochoGi€ntos cuarenta y seis pesos 071100 M,N.), queconforme a la factura No. 51346 de fecha 14 de s8jltiembre de 2009, del prol'eeOOr Cercatex,S.A de C.V., corresponden al pago de ITl<lteriales diverws entre los que estan 178 piezas detubería galvanizada de 2". abrazaderas, copies y demás materiales para ínslalaclón hidr¡iulica.

b) $126,051.50 (Ciento vew,liséis mii cincuenta y un pesos 50/100 M.N.), que conforme a lasfacluras número 0623 de lecha 14 de septiembre de 2009. número 0624 de lecha 14 deseptiembre de 2009 y, número 0626 de lecha 14 de septiembre de 2009. todas del pfOl'eedorOcIón Mal1ine~ Trejo, corresponden ai pago de 150 horas de renta de relroexcavadora, 150'liajes de chay, 43 m3 de arena, 48 m3 de grava triturada y 4,000.00 piezas de tabicón

c) $225.22 (Doscientos veinticioco pesos 22/100 M.N.), que conforme a la factura número 1221del proveedor Rocer S.A de C.V., corresponde al pago de 2 varilias y un hilo nylon,

dl $51,750.00 (CiflcUenta y un m~ setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), que conforme a lafactura numero 232 de lecha 10 de septiembre de 2009, del prol'eedor Eudorico CastilloPalacios, corresponde al pago de 1,800.00 m3 de acarreo de croay a un precio unitario de 52500(Velnticioco pesos 00/100 M.N.) antes de I.V.A.

e) $2.300.00 (l:kJs mil trescientos pesos 00/100 M.N,), qoo conforme a la lactura numero (147detecha 16 de agosto de 2009, del proveeóol' Ediit>erto Monles Gan::ia, conesporlde al pago de 2renlas de eSlación tolal para levantamiento IOfX>9rMico a un precio unitario de 51.000.00 (Milpesos 001100 M,N,) antes de I.VA

f) $43.895.50 {Cuarenta y (res mil ochocientos noventa y cinco pesos SO/lOO M,N.). queoonlOrme a la factura numero 238 de fecha 15 de septiembre de 2009, 001 proveedor Elldork:oCastillo Palacios, corresponde al pago de 8 toneladas de cemento, 1 tonelada de mortero, 1tonelada de varilla 00 318", 350 kg de alambrón. 50 kg de alambre recocido, 25 kg de clavo de 2y" 25 kg de clavo de 4" y 3 tuoos de PVCde 2".

g) $11.585.52 (Ooce mil quinientos ochenta y cinco pesos 5ZJ100 M.N.) y $91,443.78 (Noventa yun mil cuatrocientos cuarenta y \res pesos 781100 M-N), qlle confoone a listas de rayaCOfresponde al pago de maoo de obra en las semanas del 10 al15 de agosto de 2009, 00117 al22 de agosto de 2009. del 24 al 29 de agosto de 2009, del21 al 26 de septiembre de 2009 y del28 al30de septiembre de 2009,

Ho,. 33 de 43

Cerro Mrsoll'q"'c S/N, csq, Av. CoJJJI~'dd Cim"tari,~ Col. Colintls ,le/ Cima/ario, c.p, 76Q90Qum'/tlro, Qro." Trl¿/o'n" y Fu: al (442) 262 00 93

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El/tillad Superior de Fiscalización fiel Estildo

Sin embargo, de acuerdo a que en la legislación se establece que para ejecutar obra pública poradministración d~ecta. se debe¡¡i contar entre otras cosas con planos, especmcaciones yprogramas de ejecución y suministros, además, que se realizara la pianeadón de iasadquistiones formulando los programas respectivos, considerando: los planos, proyectos,normas de calidad, especificaciones y pf09ramas de ejecuOOn,cuando se trale de adquisicionesde bienes para obras públicas, se tiene que para los gastos efectuados por la EntidadFiscalizada, no se conl6 con:

1) el presupuesto del Municipio (base), que indique los conl:e?los, especilicaciones y cantkladesa ejecutarse en la obra,2) el proyecto ejecutil'O que es base de los m)meros generadores y de las cantidades qlJe debenindicarse en el presupuesto del Municipio,3) los números generadores que fueron base de las cantidades que deben indicarse en elpresup<JeSlodel Municipio.4) la e~plosión de insumos que indique las cantidades de insumos requeridas para la ejecuciónde los conceptos que se debieron presupYestar

Asimismo, no se conló con:

5) La doctJmentación que a¡;redite los trabajos y concepfos rearlZados en la Unidad Deportiva.con el material adquirido al amparo dei contrato de adquisiciones ADa Op.PMAS-U2:J..2009 ypagado medianle la faclura de número 51346 de lecha 14 de sepMmbre de 2009, del proveedorCERCATERX, S.A. de C,V.6} la documenlaciOn que (lCfedile los trabajos y conceptos realilados en la Unidad Deplrtiva,con el malerial adquirido al amparo 001contrato de adquisicior.es ADa OP.PMA5-024.2009 Ypagado mediante las facturas de numeros 0623, 0624 Y 0626, del proveedor Odan MartinezTrejo.7) La Justilicación del pago de 1800 m3 de acarro de 'chay" mediante la factura número 232 defecha 10 de septiembre de 2009, al proveedor Euoorico Castillo Palados, por un monto de$51,750.00 (Cincuenta y UI1mil setecientos cincuenta pesos 001100 M,NJI,VA iocluido, alamparo dei contrato de adquisiciones ADa OP_PMAg.{)25-2009, siendo que se contrataron ypagamn viajes de choycon el contrato OP-PMAS-024.2009.

24 Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecu<:i6n yAdministración de Obras Públicas y/o del servidor público re1>ponsablede la función o !acuitadque se seilala en la entidad fiscalizada, a lo dispYesto en los articulos 134 primer y segundop.imalo de la ConsblllCión PoliOCade los Estados Unidos Me~icanos; 96 segundo párrafo de laley p<lfa el Mar.ejo de k)s Recursos Púbtioos del Estado de Querétaro: 44 primer p¡irraJode laley Org1lnica Municipal del Estado de Querétaro; y 41 fracciones 1, 11,111Y XXII de la ley deR&SpOnsabiidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro: en virtud deobservarse deficienciu en 111integracIón de los precios un/tl/nos, que generaroo pagos deinsumos que no se utilizaron en ta obra 'Constrvcci6n de Andador!!s, Conca', con número decuenta 217.71-07-076, ejecutada con reaJrsos del FoOOode Aportaeior.es para la InfraestructuraSOCialMunicipal 2009, a través de la modalidad de contrato de obra pública. con el conlralonúmero OP-PMAS-Ol1-2009, CEiebrado con la empresa Gamma Corporatil'O S.A. de C.V.,

110,.l4 de 4J

OTro M,~mll<1"CS/N, rsq. Av. Q>1¡,I1l$ ,Iel Cimnl~rio, Col. Q>1i,,,,, del Cimot.¡no, c.P. 76090QUNilar-c, Qro., TeléjOno y FIU: 01 (441) 262 00 93

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Entidtld SI/perior de Fiscaliztlció" del Estallo

debido a que medianre la esijmación No. 1 (única) se aprobaron para pago los siguientesoonc;eptosqua por las medidas y atturas a las quese ejecutaron se tiene que no requirieron parasu realizaciOn de andamios y de tablones para andamios. pero que en su "Ari3lisis de preciounitario' considera ambos.

a.1} la cantidad de 88.76 mi del concepto de clave 170203.- "Moklura de arena-<:emento.aguaproporción 1:3:1. para exterior .. .' a un precio unitario de $355.51 (Trescientos cincuenta y~noo pesos 511100 M,N,) antes de IYA.. en cuyo .Análisis de precio unitario. considera efIherramienta un andamio y un tablón para arn:lamios, ambos a un oosto directo de $2.69 (Dospesos 691100M,N,) por metro.

a.2) la cantidad de 74.28 m2 del concepto de daw 070701.- .Recubrimiento en muro detextura a base de marmolina ...' a un precio unitario de $241.82 (Doscientos cuarenta y unpesos 821100 M,N,) anres de LVA, en cuyo .AnMsis de precio unitario" considera enherramienta un andamio y un tablón para andamios. ambos a un costo directo de $2.69 (Dospesos 6S/100 M.N,) por metro,

a.3) la cantidad de 74.28 m2 del concepto de clave 070111." .Aplanado acat>aOOfino en muroa base de mezcla .. .' a un precio unitario de S63.08 (Sesenta y Ires pesos 081100 M,N.) antesde !.VA inciuido. en cuyo "Análisis de precio unitario. considera en herramienta un andamio yun tab16n para andamios, ambos a un costo dirado de $2,69 (Dos pesos 69/100 M,N.) por~tro

a4) la cantidad de 36.92 mi del concepto de clave 050817.- "Dala de carrarrHento de 12x20cms...' a un pl"edo unitario de $116.32 (Ciento dieclseis pesos 321100 M,N,) antes de I.vA,en wyo 'Allálisis de precio unitario. considera en herramienta un andamio y un tablón paraandamios. ambos a un costo directo de $2.69 (Dos pesos 69/100 M.N.) por melro.

a.5) la cantidad de 51.84 mi del coocepto de clave 050824." "Dala de cerramiento de 12x20cms annada con armaclo.,," a un precio unitario de $132.78 {Ciento treÍllta y dos pesos 781100"IN.) antes de LV,A., en cuyo "Ar1áñsis de precio unitario" considera en herramien12 unandamio y un tablón para andamios, ambos a un costo directo de $2.69 (Dos pesllS 69/100M,N.) por melfo,

a.6) la cantidad de 9.30 mi del concepto de clal'll 050902.- "Castillo en muro de 12 x 15 cm .."a un precKl unitario de $135.79 (Ciento treinta y ciflCOpesos 791100 M.N.) antes de LVA, encuyo "Ana lisis de precio unitario" COI1sideraen herramienla un andamio y un lab16n paraandamios, ambos a un oosto directo de $2,69 (Dos pesos 691100MN) por metro,

a.7) La cantidad de 52.05 nJ del concepto de dalt€ 050907.- .Casbllo en rooro de 12 x 15 ¡;;marmado con armado ...• a un precio unitario de $153.88 ¡Ciento cincuenta y tres pesos 881100M.N,) antes de I.VA, en cu)'J "Análisis de precio unilarKl' considera en herramienta unandamio y un tablón para andamios, ambos a un costo directo de $2.69 (Dos pesos 691100M,N.) por metro.

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GorTOAfn<JII'<'P« S/N, t"'l. Av. Colillas dd O"",',rr,o, Col. Colillas ,Id Omal,¡rio. c.P. 7609QQueril4ro, Qro., TtItJrmo y FIU: 01 (442) 262 00 93

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EI/tiliad Superior de fiscali:wción del Estado

a,8) La cantidad de 156.81 m2 dell;Qf\C.llpto de clave 050130.- "Muro de tabique 12 x 20 x 40cms...• a un precKl unitario de $132-07 antes de I,V,A., en cuyo "Análisis de precio unitario.l;Qnstderaen ~rramief\ta un arxlamb y un taWón para andamKl" ambos a un l;Q,to directo de$2.69 (CkIs pesos 691100 M,N,) por metro,

a.9) La cantidad de 49.25 mi del roncepto de clave 050731." 'Dala de desplante encimentación,.: a un precio unrtario de $127,45 ante, de I.VA, en cuyo "AnMsis de preciounitario. considera en herramienta un andamio y un tablón para andamios, ambos a un rostodirecto de $2,69 (CkIs pesos691100 M.N,) por metro.

a.l0) La canlidad de 47.07 mi del concepto de clave 020727.- .Dala de desp~nle encimentación con secclón de 12 x 20 cm,,: a un preclo unitario de $143,90 antes de l.VA, encuyo 'Análisis de precio unitario' ronsidefa en herramienta un andamiO y un tablón paraandamios, ambos a un costodireclo de $2,69 (00, pesos 691100M,N.) por metro.

25. Incump~miento por parte de los integrantes del Ayuntamiento, del Presidente Municipal e-nparticular. del nular de la Dependencia Encargada de la Eiecución y Administración de ObraspubrlCaS ylo del Servidor Público responsable de la función o fawllad que se sellala en laentidad fiscallzada, a lo dispuesto en los artículos 3 tracción xx. 28 primer p:!rrafo fracciones 1.VII YXI, Y tercer p:!rralo, 169, 170 fraa;j(¡¡¡ 1.170 Bis y 171 fracciones I y 1Ide la ley General delEquilibrio Erológico y la Protección al Ambiente; 5 inciso A} fracciones 1,W, V y IX, inciso N}fracdones I y IV e inciso O) fracciones 1,11Y 111,55 Y 56 del Reglamento de la Ley General delEquilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente en Materia de Impacto Ambiental; 117, 118, 126,127,161, 162 Y 167 de la Ley General de Desarrollo FOfestal Sustentable; 30 fracción 11Inciso d)y g), 31 fracdooes 11,XVII Y XX y, 44 primer párrafo de la Ley Organice Municipal del Estado deQueretaro; 61 fracdones I y 11,98 segundo p¡irrafo de la Ley para el Mam~jode los RecursosPublicos del Estado de Ouelétaro: 41 fracciolles 1,11,111Y XXII de la Ley de Responsabilidadesde los SeMdores Públicos del Estado de Querétaro; Primero, Segundo y Décimo Primero delDecreto por el que se declara area natural protegida con carácter de reSef'Vade la btosfera, laregión denominada Sierra Goma localizada en los municipios de AJroyo Seco, Jalpan de Serra,Peñamiller, Plnal de AnYlles y Landa de Matamoros, Oro.; en virtud de observane que no sedio cumplió COI1¡as disposiciones legales a las que en maren, de impacto ambiental sedebieron sujetar las obras relativas al proyecto de .S!Jminislro de Agua Potable Ayutla-Purisima de Arista~. motivo por el cual fueron clausuradas las obtas y el Municipio se hizoacreedor a multas y medidas de compensación, \o anlerior debido a que las obras .Sistemade distribución de agua potable Ayutla _Purlsima de Arista', con numero de cuenta 217-84--0,-111, ejecutada ron recursos del FISM OllaS ejercicKls, mediante la modalidad de administracióndirecta y, "Termillaeión de sistema de agua potable Ayuda - Purisirna., l;Qn número de cuenta218-83-<17-067, ejecutada con recursos del Iondo GEQ 2009, a través de la modalidad decontrato de obra pública, oon el contrato número OP-PMAS-016-2009, celebrado ron el In¡¡,Gustal'O Vega Zúlliga, se ejecutaron en lOrJaSde las romunidades de Ayu~a y Purísima deArista, que corresponden a zonas declaradas areas naturales protegidas COIl carilder dereservas de la biosfera o zonas de amortiguamiento en la región denominada Sierra Gorda,donde iegalmente quienes pretendan ejecutar obra pública o actividad pública o pmtada,deooncontar previamente ron la autorización de impacto ambiental correspondiente, en los térmrnos de

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Orro Afe..,,,fepe<: S/N, es<¡.Av. Colillas dtl Ci",",ari~, Col. Úl¡¡nll, ,"'1 Cima/a,io, CP. 76090Qu,r<'laro, Qro" Te/¿r"''''!I Fax: 01 (442) 262 00 93

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Elltiliad SUJleriorde fisca1i:wciólIlfeI Estado

la ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente y su Reglamento en Ma\eli.1de Impacto Ambiental, no otlstante, la Entidad Fwliz.ada no cumplió con dicha obligación lo quemo~vo que la PfOcuraduria Fll'deral de ProtecciOn al Ambiente (PROFEPA) diera inido alpmc::edimiento administra~1'O PFPA/28.312C27.5.rOO1J.{19relativo al proyecto Suministro deAgua ~table Ayutla - Purísima, de donde en documento emitido el 27 de juliO de 2009 diclaresultado en vista de ql)El:

a) No se contó con la autorizaciOn en materia de impacto ambiental para la realización de la obraconsistente en la construcción de un tanql)Elde almacenamiento de agua. así como el t!:ndido dehJooria de la comunidad PlIerto de Ayu~a a la Purisima. dentro de un area natural protegida, porlo que determina que es procedente IIlllOflEIr como sanci6ll una muKa de $13,700.00 (Trece milsetecientos 001100 M.N.).

b) Se causaron daoos ocasionales en terrenos Ioreslakls, ante lo cual como mediada decompensación reslIelve que se lleve a cabo la plantación de treinta sabinos en la ribera del RK)Jalpan en el Municipio de Arroyo Seco, indicando la forma Y tram~ a cumplir para ello.

AdmMs lndic::aal Ayuntamiento que deberá solicitar anle la Secretaria del Medio Ambiente yRecursos Naturales ta autorizadOn en Materia de jmpacto Ambiental de manera inmediata: sinembargo la Entidad Fiscalizada no llevó a cabo tas acciones dictadas por la PROFEPA yconlinuo con las obras, teniéndose que de un nllevo verificativo de dicha procuradtJrla selevantaron las Actas de InspecOOn No. RN0200!2009 y RN0209I2OO9de fecha 04 de septiembrede 2009. sielldo circunstanciados los siguientes hecllos y omisiones. según resoluciOn 16512009:

En materia de cambio de uso de soolo (RN0209I2009):

"Se observa la construcciOn de una tlrecha (carnino de acceso) la cual loo trazada sobre un pasode servidumbfe en terrenos de uso comim del Ejido de Ayutla. el cual tiene una Iongttlld d1l2,500metros cuadrados, con un arlCho de COfonade 5 melros.1a cual fue cooslruida para dar acceso avehiculos con materias primas (lutleria. soldadura. cemento, arell8. personal) y suministrar elpro~to u obra que nos ocupa.

Por la construcción de esta obra se observa la remoción y despalme de vegelaCión forestal enuna supertide lotal de 12,500 metros cuadrados alectandose vegetación forestal propia de laselva baja ...

En el trazo del camino pasa sobr!: dos arroyos intermitentes de aguas pluviales. los cualesobstruyeron con malerial pétreo del corte del talud. los lrabaps se realizaron con maquinariapesada y duranle la visita fIO se vio maquinaria pesada realizando actividades de cambio de usode suelo. Se le solicita en este momento presentar la autortzación para el cambio de uso desllEIloen terrenos loreslates e~pedida por la Secretaria de Medio Ambienle y Recursos Naluralesdocumento qllEl no presento duranle el desarrollo de la presente diligencia"

En materia de impacto ambienlal (RN020BJ2(09):

Ho-,,"37 de 4)

Ce,.,."Mesoutep"c S/N. csq, Av. CoJi'J4s ,M Cirnal~rio.Col.CiJIi'lti$,"'1Ci",~,~,io. c.P. lW90Qum'lar", Qro., Td<'fono y Fax: 01 (442) 162 00 93

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Elltidml Superior ¡feFi5CI1lizacióII tld £5f/,,10

•... Los C<lmOOsde usos de suelo en terrellOs forestales tienen consecooncias acumulativassigniflCiltivas a nivel global, estas se extienden mas alla de los efettos Que se ocasionan a lahidrología local, hasta en los procesos climáticos Que también de~lítan la capacidad de labiosfera para prower en su totalidad los servicios de los ecosistemas. QtlE!son la producción deoxigeno, retención de suelo y caplación de humedad, Motivos por los cuales se procede aCLAUSURAR TOTAL Y TEMPORALMETE toda obla de cambio de uso <le suelo en el pre<fio 'forestal inspeccionado hasta en tanto la Procuraduria determíoo lo conducente, .. 'Lo cual !\le hecho del conocimkmto al Ayuntamiento de Arroyo Seco con fetha d~ 07 deseptiembre de 2009, informimoole ínicio de otro procedimiento adminislratiVQ instaurado,ratilicandcla clausura total y temporal de las actividades de cambio de uso de soolo en el predioubicadcl en Bcrdc Blanco, de lo cual se prevén mas sanciones aplicables además de las medidasde compensación necesarias conforme a lo establecido en la legislación, en virtud de los dafiosocasionaoos con la apertura de brecha y la remoción de vegetación en la superficie sei\alada. Loanterior, en el momento en el qll\! resuelva la PROFEPA el correspondiente proc:edímientoadministrativc instaurado.

26, lncumpUmienlo por parte del ntular de la Dependencia Encargada de la Ejecución YAdminislración de Obras Públicas y/o del Se!Vidor Pú~ico responsable de la fuoción o facuhadqll\! se señala en la entidad fiscaflzada, a lo dispuesto en los artículos 33 fra<:d6n V de la Ley deCoordinación Fi\lcal; 20 de la Ley de Obras Públicas y Servicios ReJacionaoos con las Mismas;182 y 202 de la ley General del EquílitKio Ecológico y la Protección al Ambiente; 98 segundop~rralo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Qll\!rétaro; 44 primerpimalo de la Ley Org~nica Municipal dej Estado de CltJerétaro;41 fracciOnes 1,11YXXII ele la Leyde Res¡xmsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Ouenítaro; Oficlo numeroF.22_01.01.01/1884108de fecha 25 de noviembre de 2008, suscrito por el Delegado Federal dela Secretaría del Medio Ambienle y Recursos Naturales en el Estado de Querélaro; en virtud deno dar cumplimiento ¡¡ condicion¡¡~ que en materia de impacto ambiental est.tbleció laSecretaria del Medio Ambiente y Recul'$os Naturales en el Estado de Querétaro, en la obra.Construccj6n de puente vehic\Jlar, RIo del Canizilr, con numeros de cuentas 217-M-07~13 y218-93-{l7.(J()8, de recursos del Fondo de Aportociones para ta Infraes~tura Social MunicipaJ2008 (FISM otros ejercicios) (;(l1OOaportación roonicipal at programa federal.3x1 para Migrantes'y recurso del .Programa 3x1 para Migrantes., respectivamente, COfllomle al "Coovenio deConcertación" de lecha 25 de mayo de 2008, a través de la modalidad de admínistra¡;ión directa.debido a que se detecto que median!e cficill número F,22,01.01.01118B41U8de fecha 25 deno\lieml;¡(e de 2008. Suscrito por ~ Delegado Federal de la Secretaría del Medio Ambiente ~Recursos Naturales en el Estado de Ouerétaro, dicha Secretaría aprobó el proyecto de.Construcción de puente vehicular, Ríe del Carrizar en materia de impaclll ambien1al,estableciendcl treinta y seis condiciooanles para su ejecución por la Entidad Fiscalizada, entrelas que se encuentran las siguientes:

a) Retmestar al menos Ires hectáreas dentro de la Reserva de la Biosfera Sierra Gorda. enCoordínación con la Dirección antes citada_

bJComunicado por escrito a la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente la fecha de iniciode ta obra.

,.". 35 <le 43

0"0 M' ••mt,l"c S/N.I'>t/- tll'. ColiMa, d,1Cima/ario, Col. G,li,,"s dd Ci",a/""o, c.P. 76091JQ" •.••'/aro. Qro., Tdlftmo y Fu: 01 (442) 262 00 93b',' ,1,,,,,,",,,1,'lo'""' 1'''''' ,¡" "n,',1"'''''''1<"'lSi,~'"'' "."" ~.••-r."""','

ElItillrllf Superior deFisclllizadóll (Id Esttldo

Asimismo. indica realizar informes acompa~ados de la documentación, memorias fotográfICasylo videos que corroboren el cumplimiento de la resolución de la Secretaria ($elMedio Ambientey Recursos Naturales en el Estado de Ouerétaro reaflZMa mediante el oticio numeroF ,22,01.01.01/1884108 de fecha 25 de mwiemt.'e de 2OOll.

Sin embargo, el personal de la Entidad Fiscalizada, comisionado por la visila de inspecciónIisica, informó qlle las condiciones citadas no fueron realizadas por el Municipio al 30 deseptiembre de 2009, y de la solicilud reaillada, al respecto de los inlormes acompañados de ladocumentación, memorias fotográlicas ylo \'Ideos que corrobore¡¡ el cumplimienb de lares~ución de la Secretaria del Medio Ambiente y Recursos Naturales en el Estado de OIlerétaro.la Entidad Fiscalizada no presentó alguna document..ción.

Toda I'l!Z que la obra "Construcción 2da Elapa puente I'l!hicular, Ríe del Carrilal", con numerode cuenta 217-75-07"{)75, ejecutada con recursos del Fon60 de Aportaciones para laInfraestructura SOCial Municipal 2009, a través de la modalidad de administrOOón directa.también corresponde a la construcción del puente whiCUlar en el acceso a la COIOOnidadde Ríedel Canizal, se oone que lo detectado para las obras de la presente observación impacta y setraslada a ella,

27, Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la EjeCUción YAdministracióll de Qb(as PUblicas. del Titular de la Dependencia EllCal"gada de las FinanzasPUblicas ylo det servidor público responsable de la funcióll o facultad que se señala en la entidadfiscalizada, a 10dispuesto en los articulos 71 primer párrafo de la Ley de l'.JlXaPública del Estadode Ouefélaro; 7 jrocd6n 11y 98 segundo párrafo de la ley para el Manep de los RecursosPúblicos del Estado de Querétaro: 44 de la Ley Orgimica Muoicipal del Estado de Querétaro: y4\ fracciones l. 11,111Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servooes PUbtil;os delEsta60 de Ouerétaro: en virtud de observarse que no se cumplió con sus programasoperativos anuales, con el objeto de oplímlzar sus recursos, previendo la necesidad de unmayor presupuesto para I'quipo igero, equipo y maquinaria del técnicamente requerido, lo quegeneraré gastos extraordinarios y daños a la hacienda publica, en la obra "ConstrucciOn 2da.Etapa puente vehiCUlar, Rio del Carrizal", con numero de cuenta 217.75-07"{)75, ejecutada conrecursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2009, a trallés de lamodalidad de administración d~eda, debido a que se detectó que la presente corresponde a laconstrvcción del puente vehicular en el acce50 a la oomunidad de Rk> det Carrizal a base deconcreto ciclópeo, mismo puenle que en el a!Io 2008 se aprobó para su ejecución a través delprograma "Federal3X1 para Mf¡¡rantes. conforme al "Con~enio de Concertación' de fecha 25 demayo de 2008. siendo aprobada y presupllestada una cantidad da $3'000,000.00 (Tres millonesde pesos 00/100 M.N.) para la ejecución lotal del puente, teniéndose en los numerosgeneradores y en el lisiado de Insumos que es requerido para equipo Iige{o, equipo y maquinariaun monto de $513,264.34 (Ochoclentos ochenta y cuatro mil cuatrocientos pesos 00/100 M,N.),el cual se encuentra en el porcentaje de inwrsión que técnicamenle se destina en equipo ymaquinaria para este tipo de obras. ademés de considerarse que el Municipio cuenta conmaquinaria para la ejecución de las obras por administración: sin embargo. en forma separada alrecurso conwnKlo en el afio 2008, con cargo a la presente cuenla se ejerci6 al 30 de septiembre

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Cerro Mescnl''I'd: S/N, t5</-Al'. C¡O/ina,;ad O"'dln,io. CA. C.'I,,",~ ,id Cimntnn'", c.P. 76090Qllm'I",o, Q,,,., T~ltft"'o.v FdK:01 (442) 262 00 93r.,,' ,''''''''",",,','''''''" I"'''¡''¡'' "" "'''''''''",.-, :_"',~"'" ,.,.,' " •."".,,<,

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Entidad Superior de Fiswlizllciáfl ¡IelEstado

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de 2009 una cantidad de $1"110,613.32 (Un m~i6n ciento diez mij seiocien!os trece pesos 321100MN) obtenida del Fondo de Aportociones para la Infraestructura Social Municipal 2009, de loscuales la cantidad de $532,523.04 (Quinientos treinta y dos mil quinientos veinlitres pesos041100 M.N,) corresponde¡¡ al pago de equipo Y maquinaria para la construcción det dtadopuente, misma cantidad que sumada al monto apiitado en la obra en el año 2008, que fue de$513.274.14 (Quinientos trm;e mil doscientos setenta y cuatro pesos 141100 M,N,), arroja unmonlo ejercido al 30 de septiembre de 2009 por equipo y maquinaria de $1'045,797.18 (Unmillón cuarenta y cinco mil setecientos noventa y siete pesos 181100M,N.) que corresponde a204 % más del monto requerido, siendo que los costos horarios de la maquinaria no presentaroncambiOs relevantes y, sobre 1000,que derivado de la visita 00 inspección fisica realizada al sitiode la obra debido a la fiscalización, se detectó qlJe el puente no esla concluido. contandoúnicamente con la construcción 00 parle de la cimentación y pilas, tres arcos. parte de unarampa de acceso en un e:<:\remodel puente y parle de! muro qlJ\! confonna el alero en otroextremo del puente, laque representa un avance fisico de alrededordel60%.

28, Incumpfimiento por parle del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecoci6n YAdministración de Obfas Públicas, del Titular de la Dependencia Encargada de las FinanzasPUbf1casy/o de! Servidor Público responsable de la furl(:i6n o facultad que se señala en laentidad ~scalizada, a lo dispuesto en los articulos 73 de la ley de Obras Públicas y ServiciosRelacionados oon las Mismas; 7 fracción 11y 98 segundo párrafo de la Ley para e! Mar.ejo de losRecursos P~bliccs del Estado de Querétaro; 44 de la ley Orgánica Municipal del Estado deQuerétaro; y 41 fracciones l. 11,III Y XXlI de la ley de Responsabilidades de los ServidOfesPúblicos del Estado de Querétaro; en virtud de obselVarse que no se cumplió con susprogramas operativos anuales, con e/ objeto de optimillr sus recursos, prevleooo lanecesldad de un mayor presu~s!o para mano de obra del técnicamenle requerido. lo quegenerara gastos extraorlHnarios y daoos a la hacienda pública. en la obra 'Cooslrucci6n depuente vehicular, Rio del Carrizar, con números de cuentas 217-84-07-{113Y218.9H17.oo8, derecursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2008 (FISM otrosejercicios) como aportaclón muntdpal al programa federai '3xl para Migrantes' y recurso del'Programa 3xl para Migranles', respectivamente, oonlorme al 'Convenio de CoIlcertaciÓll' defecha 25 de maj'O de 2008, a través de la modalidad de administración d~ecta. debido que sedelectó se aPfobó la ejecución de la construcei6n del puente vehicular en el Río del Carrizal porun monl0 1o1alde $3'000,000.00 (Tres mili/mes de pesos 00/100 M.N). asimismo. que para laoonstrucciOn del puente vehicuklr a base de conaelO cldópeo se realizaron los númerosgeneradores y el listado de ~sumos donde se indica la cantidad requerida de fiarlO de obfa quearroja un monto de $884,400.00 (()chodentos ochenla y cuatro mil cuatrocientos pesos 001100M,N.) presupuestado. el cual se encuentra en el porcentaje de inversiOn ql.'e en la PfadK:atécnicamente se destina para el tipo de obra (que osc~a en el 30% dellTl)nlo tolal de la obra);sin emtlargo. habiéfldose ejercido contablemente en el año 2008 la cantidad de $205,799,69(Doscientos cinco mil setecientos noventa y nueve pesos 691100 MN,) en mano de obra, lacantidad de $470,380.36 (Cuatrocientos setenta mil trescientos ochenta pesos 361100M,N,) enel primer semestre de 2009 y. la cantidad de $530,851.04 (Quinientos lreinla mil ochocientoscincuenta y un pesos 04/100 MN.) en el tercer trimestre de 2009 (incluyendo la canMad demarlOde obra pagada mediante la obra "ConstrucciÓl12da, Etapa puente vehiclJla( de nÍlmerode cuenta 217-75-07-{175, por ser parte del proyecto de la construcci6n del p1Jlllltavehicular en

CttT" MtS<>nlr¡« S/N, esq. Av. Q>/iHIIS {Id Cimalario, CoJ.Coli",•., de; Cima/m;o, c.P. 76090QJu,",l.".", Qm., Te/ffrmo y Far: 01 (442) 262 ()() 93

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Entidad SU1'eriorde Fiscalización del Estado

acceso a la comunidad de Rio del Carrizal), se tieoo al JO de septiembre de 2009 una cantidadtotal aplicada en mano de obra de S1,207,031.09 (Un millón doscientos siete mil pesos treinta yun pesos 091100M.N.), que corresponde a 36% mas del monto presupuestado y requerido pormano de obra para la conslrucci6n total .:rel puente: sin embargo, derivado de la 'lisita deinspección flsiCa reartZadaal sitio de la obra con motivo de fiscalizaciÓfl, se detectó que el puenteno está concluido y cuenta únicamente con la construeeión de parte de la cimentación y pilas.tres arcos, parte de una lampa de acceso en un extremo del puente y parte del muro qooconforma el alero en otro extremo del puente, lo que representa un avance físico de alrededordel 60%,

29, Incumplimie!l1o por parte del Titular de la Dependeocia Encargada de la E;ecución yAdmin~n de Obras Públicas y/o servidor público responsable de la función o facultad q~se senala en la entidad fiscaltzada, a lo dispuesto en los arliculos 27 quinto párrafo y 1:l4 primerpiurafo de la Constitución Polltica de los Estados Unidos Mexicanos: 2, 31racciones IX, XI, XII,Xiii, Xl ¡oooo a}, XLVII y XLVIII, 4,11 fracción 1,21 Bis fracción IV Y 23 primer párrafo, 113fracciones 111y IV, 119 de la Ley de Aguas Nacionales; 19, 21 fracciones X. XI, XlV Y XVI. 24tercer párrafo de la Ley de Obras Púbrteasy Servicios RelaciO!1adoscon las Mismas; I fracciónXI, 11 primer parrafo fracción 1Ysegundo párrafo, 84 fracdón VII, 86 fracciones I y IIlnciso e} delReglamento de la Ley de de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: 98segurldo parrafo de la Ley para el Mane;:' de los Recursos Públicos del Estado de Qlffiretaro: 7fracción 11,61fracoi6n I y 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicosdel Estado de Ouerétaro: 44 primer párralo de la Ley Qfgánica Municipal del Estado deQuerétaro: 41 fracciones 1,11Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicosdel Estado de Cluerétaro; .Con~nio de Concertación" de fecha 25 de mayo de 2008 vigente al31 de diciembre de 2008: Oficio número F.2201.01.0111884101lde lecha 25 de noviembre de2008, suscrito ¡:<Ir el Delegado Federal de la $eQ'elaria de! Medio Ambiente y RecursosNaturales en el Estado de Querélaro; en virtud de observarse l/na deficiente administraciónde los recursos asi como UN deficiente planeación en la ejecución de la obra'Construcción de puente ~hicular, Ríe del Carr<zar, con numeros de cuentas 217.84-07-013 y2HI"93-D7-OOS,de recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal2008 (FISM otros ejercicios) como a¡:<lflación municlpal al programa federal '3x1 para Migrantes'y recurso del "Programa 3x1 para Migrantes., respectivamente, conforme al 'Con~nio deConcertación' de fecha 25 de mayo de 2008 vigente al 31 de diciembre de 2008. a traves de laroodalidad de administración directa. se detectó que al amparo del citado .Convenio deConcertación. se programó la construcción del puente whicular en el acceso a la comunidad deRio del Callizal. para Sil ejecución en el año 2006. por un monto total de $3'000,000.00 (Tresmillones de pesos 00/100 M,N,) con una eslrudura formada a base de pilas y arcos de concretociclópeo, mfsmo puente que es ubicado en el cauce y rivera del rio Santa Maria que es un bienplibllco Inherente (bien nadonaij a cargo de la Comisión Nacional (lel Agua y que, derivado de lavisita de inspección fisica realizada a la obra con motivo de la fiscalización, se tiene que al 30 deseptiembre de 200913 ésta no fue concluida. constatandose lo siguiente:

a) Que efectivamente los trabajos de la obra consisooron en una estnK:tura a base decimentación y p~as de r.oocreto ciclópeo unidas con arcos \!!I1a parle supelior, asi mlsm, unpiso lamb~n de concreto cicI6peo construido de .pila' a 'pila" del puente.

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ElItillali Superior lie Fiscalización lid Estado

b) Oue de treinta y se~ pilas dibujadas en croquis ir.cluidos en documentación presentada por laEnMad Fiscalizada (considerando las pilas de los extremos), se bene que loo trab8jos realizadosliseamente correspornlen a dieciséis pilas con la altura requefida para recibir "arcos' y seis pilascon altura menor a la requerida para recibir "arcos'.e) De treinta y cinco arcos requeridos para la Iormaci6n del puente (segun aoquis incluidos endocumentación presentada por la Entklad Fiscalizada) existen construidos tres en los cuales seencuentra instalada la cimbra metálica adquirida para su lonnación.d) Además de las pilas y de los arcos construidos en la forma desa~a en kls incisos anteriores,lisicamente en la obra se tiene construido parte del "alerón' para apoyo en un extremo delpuente, mienlr<ls que en el otro extremo existe material que forma una rampa que ha servidopara subir ~ material de construcci6n de kls arcos existentes.e) De acuerdo al croquis incluido en la documenlaciOn presentada por la EnM3d Fisca~zada.falla de terminar de construlr seis pilas, el alerOOen uno de los extremos del puente y la rampade acceso en el otro, construir treinta y dos arcos, COMtruir catorce pilas IndlJYendo sucimenlal;i6ny el piso de pila a pila, asi como, construir la superficie de rodamiento y lasbanquetas.

Por Jo descrito anteriormente, se ~ene que la constrllCdóf¡ del puente vehicular en el Río delCarrizal no esláll!ffllin3da y por conwcuerlCia no está en furICionamiento. existiendo un avilllCl!fisK:o de alrededor del 600/0.

lo anterior habk'!ndo sido ejercida una cantidad Iotal de SH11,675,37 (Tres millonescuatroelanlos once pesos seiscienlos setenta y cinco pesos 371100 M.N.) al 30 de septiembre de2009, misma cantid3d que es inlegrada por un mooto de $995,391.74 (Novecientos noventa ycinco mii trescientos novenla y un pesos 741100 M.N.) ejercido en el año 2008, un mooto de$1'305,670.31 (Un miMn trescientos cinco mil seiscientos setenta pesos 31/100 M,N,) por tasuma de tas presentes cuentas fiscalizadas y, un monto de $\"110,613,32 (Un millón ciento diezmil seiscientos trece pesos 321100 M,N,) con cargo a la cuenta 217-75-07{l75. relativa a la'ConstrucciOn 2da. Etapa puenle veMcular, Río del Canizaf.

VI. Instrucción

En cumpjímiento a lo Sl!l'ialado en el articulo 97 de la Le~ para el Manejo de los Recursos ePublicos del Estado de Ouerélafo, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la EntidadFiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términosde la Ley de Responsabilidades de los Servidores Publicos del Estado de Querétaro, y asímismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con moUI'll de lasobservaciones plasmadas en el presente Informe

Con el fin de dar cumplimiento a lo establecidO en el articulo 44 de la Ley de FiscalizadórlSuperior del Estado de Querétam, se irlslruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazoimprorrogable de 45 días hábiles contados a partir de la nolilicaci6n del presente. informe porescrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las

Cerro M's,mlep.'c S/N.~. Al'. c.>lin4s dd Cinlotnrio,Cd, C,>/ino,' del Cim"tnrio, c.P. 76O'MQ",rftOTD. Qro., T,léfimD y rO,I';01 (442, 262 00 93["" ,Io<'''"""',,},,,,", )'''1< ,¡,."" '.'I~'I-.-"P,.'~''¡fi,M""',,. ".~.,.-..I"

E"ti,fll{/ SIlI'erior ¡fe FiscalizaciólI del EstlTllo

acckmes implementadas con motil/O de tas observaciones plasmadas en el presente. y en suGaSO. el fincamienlo de responsaMidad a QlIe han sido merecedores los inl/Olucrados.

VlI. Vista a la Audijoría Superior de la federación

Derivado de la observación marcada COllel numeral 10 contenida en el presente Informe y deconformidad a lo Que establece el artículo 49 penúl~mo párralo de la Ley de Coordinación Fiscal,esl<! Entidad Superior de Fiscalizacióll del Estado da Vista a la Auditoría Superior de laFederación, informando de las irregularillades descritas para Que en su caso proceda conformelila Ley.

VIIl. Conclusión

Pof lo anteriormente expuesto y fundado. pOOemosconduir Que la S~uación Financiera de laEntidad Fiscalizada, correspondiente del 01 de Julia al30 de Septiembre de 2009 se encuentrnrazonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Prlndpi:)s deCantabiMad Gubemamenlal, con excepción de las observaciones Que han Quedado precisadasen el cuerpo del presente.

El presente Informe contiene los resu~ados de la fiscalización a la Entidad denominadaMunicipio de Arroyo Seco, Qro., respecto del periodo comprerldido del 01 de Jutio 30 deSeptiembre de 2009, por la Entidad Superiof de Fiscalización del Estado. cuyo coolenido esresponsabilidad de la misma,

•

EREBOOMDO.

••••• H d. 43

Cerro ,..f.-;OHle/><'CS/N, .5". Av, C,l/mas dd Cima/ario, C>/. OJlillas dd Cimolario, c.p, 76090Q",m'lnm, Qro., Trlifrn" IJFIU; 01 (442) 262 00 931 ," .J",,, ",,",1,' 1" 'o••1~", ,1- "", '1" ,. ~,', - , 1,,,,:Ii, ,',., ",",' h ".,eo.:,.

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