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SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES (SPO)

MGP. Freddy E. Aliendre España

Artículo.6to.Ley 1178

• Traducir los objetivos y planes estratégicos de cada

entidad en resultados concretos.

• Asegurar que los programas estén en concordancia

con los planes y políticas del SPIE.

• Define:

- Objetivos concretos a alcanzar de corto y mediano

plazo,

- Tareas específicas y procedimientos a emplear,

- Recursos a utilizar (humanos, materiales,

tecnológicos y servicios)

- Momento, lugar y encargado de la ejecución del plan

• La programación deberá ser integral, comprende las

operaciones de:

- Funcionamiento

- Pre Inversión

- Inversión

Ley SAFCO

Sistema de Programación de Operaciones

MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 2

Objetivos Nacionales

Políticas Globales

Políticas Sectoriales

Plan Gral. Desarrollo Económico Social

Plan de Desarrollo Económico Social

Planes Sectoriales

Objetivos Institucionales de L/P

Políticas Institucionales

Plan Estratégico Institucional

Programas de largo Plazo

Proyectos de Largo Plazo

Objetivos y resultados de corto y

mediano plazo

Operaciones (productos)

Acciones Específicas , Procesos y

tecnología institucionales)

Recursos: Humanos

Materiales

Servicios

Momento: De....hasta (tiempo)

Lugar (espacio)

Encargados de la dirección, ejecución y

control (Unidades y/o puestos)

Nacional

Institucional

Institucional

Estratégica

Operativa

PL

AN

IFIC

AC

IÓN

Ley SAFCO

La Programación de Operaciones y la

Planificación Estratégica


Artículo.6to.Ley 1178

•¿PARA QUE hacer? Establecer objetivos

•¿QUÉ hacer? .............Establecer producción

• ¿CÓMO hacer?..........Fijar procedimientos

• ¿CON QUÉ hacer?.... Establecer recursos

• ¿CUÁNDO hacer?.....Señalar el momento

• ¿DÓNDE hacer?..... ..Establecer el lugar

• ¿QUIÉN debe hacer?.Establecer los encargados

Para PROGRAMAR se deben tomar decisiones sobre:

Ley SAFCO

Sistema de Programación de Operaciones


Adopción de un

OBJETIVO

CONCRETO

Determinación de

las correspondientes

PRODUCTOS

Cálculo y Asignaciones de:

RECURSOS HUMANOS

RECURSOS MATERIALES

OTROS SERVICIOS

RECURSOS MONETARIOS

Financieros

Créditos presupuestarios

NATURALEZA

NATURALEZA

TIPO

TIPO

CLASE

OBJETO DEL

GASTO

VOLUMEN

VOLUMEN

CANTIDAD

CANTIDAD

CANTIDAD

MONTO

precio de mercado

Ley SAFCO

Esquema del significado de la Programación


OPERACIONES

DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS

DE PREINVERSIÓN

Estudios para la inversión

DE INVERSIÓN

Construcciones (bienes de capital)

OTRAS FINANCIERA REGULACIÓN

OPERACIONES

DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS

DE PREINVERSIÓN

DE INVERSIÓN

OTRAS

DE REGULACIÓN

FINANCIERA

Alumbrado publico, aseo urbano,

servicios de salud, educación, asistencia

técnica, seguro materno infantil

Estudios para construcción de

caminos, microriego, diseño

arquitectónico de escuelas, postas

Construcción de parques, plazas,

calles, caminos, mercados,

microriego, hospitales, centros

artesanales

Normas de regulación de

construcción, uso de vías,

manipulación de

alimentos,

Pago de deuda,


¿DE QUÉ RESPONDE?

El funcionario o autoridad pública es responsable de:

• Sus actos

• Los objetivos a los que se destinaron recursos

públicos confiados a su cargo.

• Formas y resultados de su aplicación

• Resultado emergente del desempeño de funciones

• Deberes y atribuciones asignadas al cargo.

La responsabilidad se determina tomando en cuenta los

RESULTADOS de la acción u omisión.

EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD Artículo 33

Ley SAFCO

Responsabilidad por la Función Pública

Ley 1178 Art. 1.c), 28,27.c)

OBJETIVOS

DE

GESTION

S P O


ESTRUCTURA NORMAS BASICAS

DEL SPO

CAP. II SUBSISTEMA

DE SEGUIMIENTO Y

EVALUACION A LA

EJECUCION DEL POA

•Seguimiento de la

Ejecución

• Evaluación De

Resultados

• Ajuste del POA

TITULO I

CAP. ASP. GRALES.

• Concepto SPO

• Concepto NBSPO

• Ámbito de aplicación

• Reg. Específico SPO

• Principios del SPO

• Interrelación

TITULO II ORGANIZACIÓN

DEL SISTEMA

CAP. NIVELES -ATRIBUC

• Niveles de organización.

• Atrib. Órgano Rector

• Atrib. Instituc. Ejecutoras

• Resp. Implantación

• Resp. Aprobación y

elaboración POA

•. Auditoria de gestión

CONCEPTO Y

DISPOSICIONES GRALES.

TITULO III COMPONENTES DEL SPO

CAP. I SUBSISTEMA DE

ELABORACION DEL POA

• PEI

• Elaboración POA

• Análisis de situación

• Determinación de

objetivos

• Indicadores de

gestión


operaciones


recursos

• Articulación POA

Presupuesto


¿QUE ES EL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE

OPERACIONES? (Art. 1º)

ELABORACIÓN

DEL PROGRAMA

DE OPERACIONES

ANUAL.

SEGUIMIENTO Y

EVALUACIÓN DEL

PROGRAMA DE

OPERACIONES

ANUAL.

Es un conjunto de principios, normas, procesos e

instrumentos que tiene por objeto la elaboración del

Programa de Operaciones Anual; en el marco del

PGDES, e información para el seguimiento y evaluación

COMPRENDE A LOS SUBSISTEMAS DE:


Las Normas Básicas del Sistema de

Programación de Operaciones

constituyen disposiciones legales y

técnicas que tienen por objeto la

implantación de este Sistema en las

entidades y órganos públicos.

Proporciona los elementos para elaborar

los reglamentos específicos

Establece la interrelación entre el

sistema de programación de

operaciones y los sistemas regulados

por la Ley 1178 (LEY SAFCO)

OBJETO DE LAS NORMAS BÁSICAS DEL

SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES

ELABORACIÓN Y AJUSTE

DE REGLAMENTOS ESPECÍFICOS

Las entidades y órganos públicos

deberán elaborar, y en su caso

ajustar, el Reglamento Específico

del SPO, en un plazo no mayor a

180 días (hasta el 30/05/2006.

El Reglamento Específico deberá ser

aprobado en cada entidad y órgano

público, por la máxima instancia

resolutiva facultada.

• Las instancias resolutivas de su

aprobación y de sus modificaciones.

• Los procesos inherentes al Sistema,

las unidades encargadas de estos, y

los plazos de realización.

• Los mecanismos y/o actividades de

control interno.

MAXIMA

AUTORIDAD

EJECUTIVA

El

reglamento

Específico

determina

Previa

compatibilización

ÓRGANO RECTOR

PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE

PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES

INTEGRALIDAD

Y

UNIVERSALIDAD

El POA debe contemplar todos los

objetivos resultantes del cumplimiento

de las competencias asignadas.

SOSTENIBILIDAD • El POA debe sujetarse a las

posibilidades reales de su

financiamiento.

TRANSPARENCIA El POA debe ser expresado en términos

claros, y difundido tanto al interior

de cada entidad y para conocimiento

público.

FLEXIBILIDAD El POA podrá ser objeto de ajustes o

modificaciones.

INTERRELACIONES BASICAS DEL

SPO

S P O SUBS. ELABORACIÓN DEL POA

SUBS. DE SEG. Y EVAL A LA

EJECUCIÓN DEL POA

FORMULACION OBJ. DE GESTIÓN

DETERMINACIÓN DE OPERACIONES

COMPATIBILIZACIÓN DE DE POAs

VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL POA

EVALUACIÓN DE

RESULTADOS

GENERACIÓN

DE MEDIDAS CORRECTIVAS

INTERRELACIÓN DEL SPO CON OTROS SISTEMAS

( Art. 7 )

SIST. DE PLANIFICACIÓN A TRAVÉS DE LOS PLANES DE DESA- RROLLO PROPORCIONA EL MARCO EN EL QUE SE INSCRIBE EL POA

SIST. DE INV. PÚBLICA MEDIANTE LA DEFINICION DE PROYECTOS DE INVERSIÓN .QUE DEBE SUJETARSE EL POA

SIST. DE PRESUPUESTO ESTIMA LOS RECURSOS DISPONBLES- ASIGNA LOS RECUROS SEGUNU LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DEFINIDOS EN EL POA

SIST. DE ORG. ADMINIST .

PROPORCIONA LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PARA LA EJECUCIÓN DEL POA.

SIST. DE ADM. DE PERS REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA LA EJECUCION DE LAS OPERACIONES

SIST. DE ADM. DE BYS REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS IDENTIFICADOS EN EL POA

SIST. DE TESOR. Y CRÉD. PUB.

PERMITE LA PROGRAMACION DE PAGOS PARA LA EJECUCIÓN DE LAS OPERA- CIONES PROGRAMADAS

SIST. DE CONT. INTEGRADA REGISTRA LAS TRANSACCIONES QUE RESULTAN DE LA EJECUCIÓN DE OPERACIO- NES Y PROPORCIONA INFORMACIÓN PARA EL SEG. Y EVAL. DEL POA

NIVELES DE ORGANIZACIÓN DEL SPO

Reglamentos Específicos

Ley Nº 1178

Ley Marco Órgano Legislativo

Piramide

de

Kelsen

Ejecutivo

y

Operativo

Entidades

Públicas

Organo Rector Normativo

y

Consultivo

NORMAS BASICAS

MAE

ATRIBUCIONES DEL ÓRGANO RECTOR Y LAS INSTITUCIONES

a) Emitir las Normas Básicas .

b) Cumplir y hacer cumplir la normativa inherente al SPO.

c) Vigilar el funcionamiento del SPO en todas las entidades.

d) Compatibilizar los Reglamentos Específicos.

e) Emitir disposiciones legales y técnicas, y desarrollar instrumentos,

para la elaboración, seguimiento y evaluación de los POA de cada

entidad y órgano público.

f) Establecer plazos y condiciones para la presentación de información

de ejecución del POA, por parte de las entidades y órganos públicos.

a) Cumplir las Normas Básicas.

b) Elaborar el Reglamento Específico del SPO.

c) Efectuar la evaluación del funcionamiento del Sistema.

d) Elaborar el Programa de Operaciones y presentarlo al Órgano Rector.

e) Generar información de ejecución del POA y proporcionarla al Órgano

Rector, cuando éste lo requiera.

f) Evaluar la ejecución del POA y proponer medidas correctivas para

cumplir con los objetivos de gestión.

g) Proponer al Órgano Rector, ajustes a las Normas Básicas.

RESPONSABLES INSTITUCIONALES DEL SISTEMA

DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES

IMPLANTACIÓN Y

FUNCIONAMIENTO

DEL SPO

APROBACIÓN DEL POA

ELABORACIÓN Y EJECUCION

DEL PROGRAMA DE

OPERACIONES ANUAL

MAXIMA

AUTORIDAD

EJECUTIVA

MAE

EJECUTIVO

DE AREA

MAXIMA

INSTANCIA

RESOLUTIVA

AUDITORIA DE GESTIÓN AUDITORIA

INTERNA

SUBSISTEMA DE ELABORACIÓN DEL

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL

ESTRUCTURA DEL POA DE LA ENTIDAD

MARCO ESTRATEGICO

PGDES

PDES

PS

MARCO

LEGAL PLAN

ESTRATÉGICO

MARCO

INSTITUCIONAL

AN

AL

ISIS

DE

SIT

UA

CIO

N

POA

FORMULA

DEFINE

DETERMINA

DESIGNA

ESTABLECE

OBJETIVOS

DE GESTIÓN

OPERACIONES

Y TIEMPOS

RECURSOS

RESPONSABLES

INDICADORES

EFICACIA Y

EFICIENCIA

DE

FIN

ICIO

N D

E

OB

JE

TIV

OS


ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA

DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO

E INVERSIÓN

DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN

PRESUPUESTO DETERMINACIÓN

DE RECURSOS

ANÁLISIS DE

SITUACIÓN

OBJETIVOS DE

GESTION


• DEBILIDADES: Aspectos

internos que le hacen

vulnerable en su acción.

I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN

INTERNA •Evaluación POA anterior

•Resultados de las operaciones

•Contingencias y desvíos (causas)

•RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF

•Estructura organizacional

•Presupuesto ejecutado gest. ant.

•Estimación de ingresos a percibir

FORTALEZAS Aspectos

de tipo interno que

potencia su accionar.

EXTERNA Comprenderá variables o

factores:

• Económico

• Social

• Tecnológico

• Legal

• Políticas Públicas

OPORTUNIDADES Tendencias favorables

provenientes del entorno

AMENAZAS

Tendencias desfavorables

provenientes del entorno


CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS

II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una

gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y

considerando los resultados del análisis de situación.

LA M.A.E. ES

RESPONSABLE DE

FORMULAR LOS

OBJETIVOS DE

GESTIÓN DE LA

ENTIDAD

MEDIBLES

CUANTITATIVAMENTE

CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE

VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE

VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN

EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS


COMPETENCIAS

LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN

Debe considerar:

S.P.I.E.

PGDES

PDES

PS

S N I P

DIRECTRICES

PLAN ESTRAT.

OBJET. ESTRA

ANÁLISIS DE SITUACIÓN

INTERNO

ANÁLISIS DE SITUACIÓN

EXTERNA

P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLITICAS

GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS

ESTRATEGICOS NACIONALES

2. DETERMINACION DE LOS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

DE LA INSTITUCIÓN

3. DETERMINACION DE LOS

OBJETIVOS DE GESTIÓN

4. DETERMINACION DE

OBJETIVOS ESPECIFICOS


INDICADORES DE GESTIÓN

Eficacia

Eficiencia

Desagregación de Objetivos

en Productos y éstos en recursos

OBJETIVOS DE

GESTION DE LA

ENTIDAD

Nivel Operativo

Nivel Ejecutivo

Objetivos de Gestión

de la Entidad

PRODUCTO

PRODUCTO PRODUCTO

1 N

Servicios Rec. Hnos insumos

RESULTADO

OBJETIVOS

RESULTADO

INSUMOS


Un

ida

d O

pe

rati

va

EFICACIA: Los resultados deben alcanzar las metas

previstas en los Programas de Operaciones

EFICIENCIA: Los recursos invertidos en las operaciones

deben ser razonables en relación a los resultados

globales alcanzados

Eficacia = Resultados

Objetivos

Eficiencia= Productividad Real

Productividad Planificada

Productividad = Producto = Producto = Producto

Insumos costo tiempo


PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES

LAS OPERACIONES NECESA-

RIAS PARA ALCANZAR LOS

OBJETIVOS DE GESTIÓN

POR ÁREAS FUNCIONALES ORDENAR LÓGICA Y

SECUENCIALMENTE 1.

ESTIMAR

3.

INICIO - FIN 4. DETERMINAR LOS RECURSOS

2. IDENTIFICAR LAS

UNIDADES RESPONSABLES

DE LA EJECUCIÓN DE LOS POAs

El proceso es el siguiente:

DISPONIBILIDAD DE RECURSOS

CRONOGRAMA DE REQUERIMENTOS


SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

A LA EJECUCIÓN DEL POA

SEGUIMIENTO

DE LA

EJECUCION

EMITIR INF. EN FORMA

PERIODICA POR CADA

OBJETIVO. DIFUNDIR

INTERNA Y EXTERNA

EVALUACION

DE LOS

RESULTADOS

• ANÁLISIS DE SITUACIÓN

• GRADO DE CUMPLIMIENTO

DE LOS OBJETIVOS.

• RESULTADOS Y RECURSOS

GENERACION DE

MEDIDAS

CORRECTIVAS

• Ajuste de Operaciones

• Cancelación de una o

más Operaciones

AJUSTE DEL

POA

• Incorporación de nuevos Objetivos

emergente de nuevas competencias

• Variación de metas iniciales


CONTENIDO DEL POA

A. MARCO INSTITUCIONAL

a) Base Legal.- Señalar de manera concreta las disposiciones

legales de constitución del Municipio y disposiciones

modificatorias vigentes.

b) Misión y Visión.- Señalar el rol que cumple la Municipalidad

en la sociedad y el Estado; y como idealmente se proyecta la

misma para el futuro.

B. ANÁLISIS DE SITUACIÓN Y DEL ENTORNO

El análisis de situación comprende la identificación y análisis del

entorno externo e interno, relacionado al cumplimiento de objetivos,

metas y resultados, así como las condiciones económicas,

humanas, tecnológicas y competenciales


CONTENIDO POA .

C. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE GESTIÓN

Son proposiciones concretas de orden cuantitativo, principalmente

vinculados a la producción institucional de bienes, servicios o

normas, los cuales se relacionan a los productos terminales que

generan las entidades. Asimismo, representan aspiraciones de la

entidad pública que quiere lograr en una gestión anual, en el marco

de sus atribuciones (mandato legal y social), los cuales se

descuelgan de los objetivos estratégicos institucionales.

Constituyen el fundamento y dirección para las operaciones

institucionales a ejecutarse. Deben ser simples, medibles y

realistas, a fin de establecer lo que puede y lo que debe lograr la

entidad durante una gestión. Cuando los objetivos de gestión

institucional demandan la realización de distintas operaciones, se

desagregan en objetivos de gestión específicos, los cuales

coadyuvan a la consecución de los objetivos de gestión

29


CONTENIDO DEL POA D) DEFINICIÓN DE INDICADORES

La definición de indicadores resulta ser muy importante para realizar

el seguimiento, evaluación y control de los objetivos, metas y

resultados que obtiene la entidad. Es la relación de una o más

variables, utilizada para observar o medir en un momento

determinado, cuantitativa o cualitativamente, los objetivos y resultados

obtenidos efectivamente por la entidad. Por tanto es una expresión

concreta de los cambios, productos, centros de producción,

actividades e insumos que permiten observar y medir aspectos y

relaciones empíricas (observables) en un momento particular de su

existencia. Puede ser expresado en cifras absolutas, cifras relativas, o

en forma cualitativa mediante el uso de expresiones no numéricas que

resaltan ciertas características del producto.


CONTENIDO DEL POA E) DETERMINACIÓN DE LAS OPERACIONES

La determinación de las operaciones de funcionamiento e inversión,

es la identificación de aquellas actividades que la entidad tendrá que

realizar para alcanzar los objetivos de gestión, estas pueden ser

recurrentes o no, conocidas como de funcionamiento o inversión,

respectivamente.

También es el conjunto de actividades específicas dirigidas a

contribuir a la producción de bienes y prestación de servicios, que a

su vez permiten lograr determinados objetivos, resultados o metas

intermedias, es el nivel de asignación de presupuesto a través de

categorías programáticas como actividades y proyectos.

F) DETERMINACIÓN DE LOS RECURSOS REQUERIDOS

La determinación de los recursos requeridos corresponde a la

cuantificación de los insumos materiales, humanos y financieros que

son necesarios para alcanzar los objetivos de gestión planteados

por la entidad. Esta cuantificación deberá considerar los recursos

existentes, además del cronograma de para la adquisición y

contratación de los insumos para el cumplimiento de los objetivos de

gestión.


CONTENIDO DEL POA El Plan Operativo Anual establece las relaciones entre: 1) los cambios

inmediatos esperados, 2) los bienes y servicios producidos, 3) las operaciones

realizadas en centros de producción y 4) los insumos requeridos.

i) Cambios Inmediatos

Los cambios inmediatos son atribuidos directamente a los productos que son

entregados por una entidad. Representan un cambio de competencias,

conocimiento, acceso o capacidad entre los beneficiarios, estos cambios se

encuentran establecidos en el Plan Estratégico Institucional y traducidos en los

planes operativos anuales. Su importancia se centra en que se espera que

conduzcan a cambios más profundos en el mediano y largo plazo, por lo que

se constituyen en una aproximación a estos últimos.

ii) Bienes y Servicios

Los bienes y servicios son aquellos productos que son resultantes de los

procesos de una entidad en cumplimiento de sus competencias, se alinean a

las estrategias definidas en el PEI para alcanzar los cambios inmediatos. Los

productos se proporcionan a la población en términos de cantidad y calidad,

para que una vez entregados generen los cambios inmediatos esperados.

En una entidad deben identificarse los productos finales proporcionados a

usuarios externos (terminales) e internos proporcionados a usuarios internos

(intermedios), así como establecer la relación de condicionamiento de

productos.


CONTENIDO DEL POA

iii) Operaciones Realizadas

Las operaciones realizadas en los centros de producción, constituyen

el conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que

interactúan entre sí, las cuales transforman los elementos de entrada

(insumos) en productos. Por lo tanto la descripción de los procesos

determina la tecnología de producción. Las actividades forman parte

de estas operaciones que permiten la generación de subproductos o

productos intermedios que sirven a su vez para los productos finales.

iv) Insumos

Los insumos son los recursos humanos, servicios, materiales, activos

y otros que las operaciones necesitan para generar los productos

esperados, esta relación se denomina insumo-producto. Los insumos

traducidos en términos financieros son considerados como costos,

los cuales se plasman en los presupuestos a través del objeto de

gasto.

sistema de programaciÓn de operaciones … · tecnológicos y servicios) - momento, ... permite la...

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