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Setiembre 2005

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Presentación

En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, la Superintendencia

General de Entidades Financieras (SUGEF) publica el presente Boletín Financiero1

correspondiente al tercer trimestre del año 2005.

Para una mejor comprensión de los datos financieros consignados en este Boletín,

se recomienda tomar nota de las siguientes observaciones:

1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema

Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plan de Cuentas para las entidades

supervisadas por la SUGEF, que incluye, como principal modificación, la

aplicación de una nueva base para el tratamiento contable de sus

transacciones. Dicha base implica una reforma en el reconocimiento de los

elementos de los estados financieros, en la presentación y revelación de

dichos estados y en los métodos de medición de las operaciones.

2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) de presentación de los

estados financieros que se utiliza en este Boletín es similar a la estructura

utilizada antes de la modificación del Plan de Cuentas; no obstante, el

desglose de esos tres componentes principales no es comparable con el de las

bases utilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodos

anteriores la información presentada a partir de enero del 2003.

3. Los formatos de presentación de los estados financieros ante la

Superintendencia General de Entidades Financieras fueron modificados

mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a la Información Financiera de

Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”, aprobado por el CONASSIF

1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr, donde podrá encontrarse

además la “Balanza de comprobación de los intermediarios financieros”.

Página 2 de 397

http://www.sugef.fi.cr/

el 14 de enero del 2004. Por tanto, la presentación de la información

financiera al 31 de diciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se

rigen por dicho Reglamento.

4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplica al sector de las

mutuales. La sumatoria de ambas partidas corresponde al Patrimonio no

Redimible, definido de conformidad con el Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas

generales para definir y calcular el patrimonio de las asociaciones mutualistas

de ahorro y préstamo para la vivienda".

5. Además de la información correspondiente a junio y diciembre del 2004 y de

marzo, junio y setiembre del 2005, el Boletín suministra información financiera

contable correspondiente a los últimos tres años (2001-2003). Para efectos de

comparación, recuérdese el cambio del catálogo de cuentas a partir del 1° de

enero del 2003.

6. Se realizaron los siguientes cambios en algunas de las entidades financieras:

a. Coopeamistad R.L. y Coopemapro R.L. se incorporaron al ámbito

de supervisión de esta Superintendencia a partir del 1° de julio de

2005.

b. Mediante Resolución SUGEF-3165-2005 del 5 de agosto de 2005,

esta Superintendencia autorizó la incorporación de la compañía

AvalCard (Costa Rica) S.A. al Grupo Financiero Uno.

c. El Juzgado Primero Civil de San José comunicó con fecha cinco de

agosto de dos mil cinco el decreto de quiebra del BANCO ELCA

SOCIEDAD ANONIMA.

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AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA

GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

Al 30 de setiembre del 2005

CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Presidente : MSc. Luis Diego Vargas Chinchilla Director : Dr. Francisco de Paula Gutiérrez Director : Lic. David Fuentes Montero Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Director : Dr. José Luis Arce Durán Director : Lic. Alejandro Matamoros Bolaños Directora : Licda. Pamela Sittenfeld Hernández

Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar Rodríguez Ulloa

Financieras

Intendente General de Entidades : Doctor Juan Enrique Muñoz Giró

Financieras

Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander Arriola Cruz

Públicos y Mutuales

Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia Sancho Calvo

Privados y Grupos Financieros

Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry Murillo Gatgens

Financieras y Cooperativas

Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo

Servicios Técnicos

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Directora General de Asesoría Jurídica : Máster Marietta Herrera Cantillo

Director Departamento Inspección : Máster Marco E. Hernández Ávila

Bancos Públicos y Mutuales

Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. Garita Moya

Bancos Públicos y Mutuales

Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia Varela Córdoba

de Bancos Privados y Grupos Financieros

Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge Fonseca Méndez

Privados y Grupos Financieros

Director Departamento Inspección : Máster Luis G. Cascante Hernández

Empresas Financieras y Cooperativas

Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando Zamora Jiménez

Empresas Financieras y Cooperativas

Director Departamento Información : Máster Eduardo Montoya Solano

Crediticia

Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. Segura Calderón

Estudios y Riesgo Global

Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo Sánchez Cháves

Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya

Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo

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EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de

participación sobre

activos agregados

1/

Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 181.576,2 99,75

INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión

S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores 212,3 0,12

Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión 239,7 0,13

Total 182.028,1 100,00

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 1.013.734,4 98,18

BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 15.038,1 1,46

BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia de Pensiones 2.568,2 0,25

BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.219,1 0,12

Total 1.032.559,7 100,00

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 1.690.075,9 83,86

BICSA Corporación Financiera S.A. Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 299.585,1 14,87

BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 18.300,0 0,91

BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 5.255,5 0,26

BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.108,7 0,10

Inmobiliaria BICSA S.A. Costa Rica Sin supervisión - 0,00

Total 2.015.325,3 100,00

Grupo Financiero Promérica

cifras al 30 de setiembre del 2005

Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con el detalle de cada una de las empresas que los integran, según su

participación en los activos totales, e indicando si es o no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de entidad supervisora

Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica

Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago

Cifras al 30 de setiembre del 2005

Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica

Nota: 1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de

eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de

pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de orden.







Activos totales

-en millones de colones-



Activos totales


Activos totales


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EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banca Promérica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Saint Georges Bank and Company 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 90.627,0 47,36

Grupo Producción de las Américas, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Total 191.343,5 100,00

Notas:

2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 36.0% de las acciones de esta empresa

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


BAC Bahamas Bank Bahamas Central Bank of The Bahamas 121.016,7 24,70

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


BAC San José Leasing, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 2/ 12.038,5 2,46

BAC San José Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 10.644,9 2,17

BAC San José Soc. Administradora de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.075,9 0,22

BAC San José Operadora de Pensiones Costa Rica Superintendencia de Pensiones 940,2 0,19

Total 489.858,2 100,00

Notas:

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Banex S.A. 2/ Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Caribbean Bank of Exports Gran Cayman Cayman Islands Monetary Authoritie 159.458,5 29,56

Corporación Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Banex Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General de Valores 6.209,0 1,15

Sociedad de fondos de inversión Banex S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.983,1 0,37

Interfín - Banex O.P.C. 3/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.089,2 0,20

Banex Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.049,0 0,19

Banex Arrendamientos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1,0 0,00

Fiduciaria Metropolitana Costa Rica Sin supervisión 0,1 0,00

Total 539.479,1 100,00

Notas:

3/ La Sociedad Controladora es propietaria del 50.0% de las acciones de esta empresa

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

BCT Bank International, S.A. Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 177.946,7 69,73

Banco BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Corporación BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Grupo Financiero BCT

cifras al 30 de setiembre de 2005

Activos totales


2/ Banex Inmuebles y Equipos S.A. se fusionó con Banco Banex S.A., prevaleciendo este último. Esto aprobado por esta Superintendencia mediante SUGEF-2280-2005 del 8 de

junio del 2005.

Grupo Financiero Banex

Grupo Financiero BAC San José


1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera

activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de

orden.

Activos totales


Activos totales




orden.




orden.

2/ De conformidad con el procedimiento establecido en el articulo 9 de las “Normas para determinar la Suficiencia Patrimonial de los Grupos Financieros y Otros Conglomerados"

Activos totales


Página 7 de 397

BCT Arrendadora, S.A. Costa Rica Sin supervisión 4.036,7 1,58

BCT Consultores y Asociados, S.A. Costa Rica Sin supervisión 2.219,3 0,87

BCT Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.688,1 0,66

Tarjetas BCT, S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.159,9 0,45

BCT Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 315,8 0,12

BCT Forestal, S.A. Costa Rica Sin supervisión 54,3 0,02

BCT Agrícola Bursátil Puesto de Bolsa, S.A. 2/ Guatemala Sin supervisión 2,2 0,00

Total 255.176,1 100,00

Notas:

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Cathay de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Grupo de Finanzas Cathay, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Cathay Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.813,7 6,85

Cathay Card, S.A. Costa Rica Sin supervisión 591,2 2,23

Cathay Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 484,9 1,83

Administradora de Inversiones Cathay, S.A. Costa Rica Sin supervisión 437,5 1,65

Cathay International Bank Corp. 2/ Panamá 3/ - 0,00

Total 26.478,5 100,00

Notas:

3/ En Panamá ya fue desinscrita como entidad bancaria.

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Cuscatlán de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Cuscatlan Intl. Bank Bahamas Central Bank of The Bahamas 110.263,0 32,96

Grupo Financiero Cuscatlán, S.A. Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 29.068,4 8,69

Leasing Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 6.938,6 2,07

Valores Puesto de Bolsa Cuscatlán, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.818,7 1,14

Cuscatlán Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.279,0 0,38

Factoraje Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 884,9 0,26

Fiduciaria Cuscatlán, S.A. Costa Rica Sin supervisión 397,8 0,12

Total 334.527,1 100,00

Notas:


Grupo Financiero Improsacifras al 30 de setiembre del 2005

2/ Empresa organizada como sociedad anónima de acuerdo a las leyes de la República de Guatemala, en agosto de 1992.



orden.

Grupo Financiero Cathay




orden.2/ En Costa Rica se encuentra en proceso de desinscripción. A partir de junio 2004 no reporta saldos.

Activos totales


Activos totales




orden.

Grupo Financiero Cuscatlán

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EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Grupo Financiero Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Arrendadora Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 7.621,9 6,40

Improactiva S.A Costa Rica Sin supervisión 1.855,1 1,56

Inmobiliaria Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.647,3 1,38

Improsa PLG Inmobiliaria S.A Costa Rica Sin supervisión 532,1 0,45

Improsa S.A.F.I. S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 224,1 0,19

Improsa Capital S.A. Costa Rica Sin supervisión 138,5 0,12

ImproSeguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 135,7 0,11

Improsa Investment Advisory Service Inc. 2/ Panamá Sin supervisión 104,0 0,09

Total 119.143,3 100,00

2/ En proceso de desinscripción del Grupo Financiero Improsa.

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Transamerica Bank and Trust Company Limited Bahamas Central Bank of The Bahamas 183.767,8 27,38

Corporación Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Arrendadora Interfín, S.A. Costa Rica Sin supervisión 22.136,1 3,30

Arrinsa Leasing S.A. de CV 2/ El Salvador Sin supervisión 6.999,9 1,04

Financiera Arrendadora Centroamericana S.A. 2/ NicaraguaSuperintendencia de Bancos y de Otras

Instituciones Financieras 4.769,9 0,71

Interfín Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.953,2 0,59

Arrendadora Interfin El Salvador, S.A. de CV El Salvador Sin supervisión 3.754,1 0,56

Arrendadora Interfín Guatemala, S.A. Guatemala Sin supervisión 1.425,1 0,21

Interfín-Banex OPC 3/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.089,2 0,16

Interfín Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 805,2 0,12

Corporación Privada de Inversiones de Centroamérica, S.A. Panamá Sin supervisión 181,8 0,03

Corporación Privada de Inversiones, S.A. Costa Rica Sin supervisión 52,1 0,01

Arrendadora Interfin Panamá, S.A. Panamá Sin supervisión 35,6 0,01

Arrendadora Interfin Honduras, S.A. Honduras Sin supervisión 17,5 0,00

Arrendadora Interfin Nicaragua, S.A. Nicaragua Sin supervisión 0,3 0,00

Total 671.152,2 100,00

Notas:

2/ El Grupo Financiero presentó la solicitud de autorización de incorporación de dicha empresa al conglomerado. 3/ Entidad resultante de la fusión entre Interfín Operadora de Planes de Pensión Complementaria y la empresa Banex OPC.

Grupo Financiero Lafisecifras al 30 de setiembre de 2005

Activos totales


Activos totales




orden.

Grupo Financiero Interfincifras al 30 de setiembre de 2005

Notas: 1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No

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EmpresaDomicilio

Legal

Organismo

de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco LAFISE S.A. 2/ Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Corporación LAFISE Controladora, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


LAFISE Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.539,7 5,85

LAFISE Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 198,7 0,33

LAFISE Puesto de Bolsa Agrícola S.A. 3/ Costa Rica Sin supervisión 2,9 0,00

Bienes Mobiliarios LAFISE (BML) S.A. Costa Rica Sin supervisión 0,9 0,00

Total 60.519,8 100,00

Notas:

2/ Anteriormente denominado como Banco de Crédito Centroamericano, S.A.

3/ Empresa incorporada al Grupo Financiero Lafise a partir de abril de 2005.

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Uno S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Aval Card de Costa Rica S.A. 2/ Costa Rica Sin Supervisión 9.256,6 14,78

Grupo Financiero Uno GFU S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Total 62.646,5 100,00

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Citibank (Costa Rica), S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Corporacion Citibank GFC, S.A Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Asesores Corporativos de Costa Rica, S.A Costa Rica Sin supervisión 6.068,6 11,44

Citivalores Puesto de Bolsa, S.A Costa Rica Superintendencia General de Valores 5.177,2 9,76

Total 53.039,2 100,00

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Scotiabank de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Grupo BNS de Costa Rica, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Entidades 14.018,2 8,43

Scotia Trust Costa Rica, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión 132,6 0,08

Total 166.375,7 100,00

Notas:

Grupo BNS de Costa Ricacifras al 30 de setiembre de 2005



orden.

Notas: 1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de

consolidación. No considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión,

fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.

Activos totales


Activos totales


Grupo Financiero Uno



orden.

Activos totales



Notas: 1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de

consolidación. No considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión,

fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.


Grupo Citibank

Activos totales


2/ AvalCard (Costa Rica) S.A. fue incorporada por esta Superintendencia a este grupo financiero mediante Resolución SUGEF-3165-2005 del 05 de agosto del 2005.

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2/ Antes denominado como ScotiaValores Puesto de Bolsa S.A.

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Popular y de Desarrollo Comunal Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 640.800,4 95,92

Popular Valores Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General de Valores 18.872,8 2,82

Operadora de Pensiones Complementarias Costa Rica Superintendencia de Pensiones 5.081,2 0,76

Popular Sociedad Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.319,2 0,50

Total 668.073,6 100,00

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Caja de Ahorro y Préstamos de la Ande Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 124.200,7 99,94

CAJANDE Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 75,8 0,06

Total 124.276,5 100,00

EmpresaDomicilio

LegalOrganismo de supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Financiera Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Corporación Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Inmobiliaria Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 756,7 10,95

Acobo Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 575,0 8,32

Vista Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 231,9 3,35

Administradora Grupo Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 11,7 0,17

Total 6.913,6 100,00

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Corporación Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Financiera Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Arrendadora Cafsa, S.A. Costa Rica Sin supervisión 4.925,8 27,37

Total 17.998,4 100,00


Grupo Financiero Cafsa

Activos totales


Activos totales



Conglomerado Financiero Banco Popular y de Desarrollo Comunalcifras al 30 de setiembre de 2005


considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y

cuentas de orden.




Activos totales


Conglomerado Financiero Caja de ANDE

Grupo Financiero AcoboCifras al 30 de setiembre del 2005


considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y

cuentas de orden.

Activos totales


Página 11 de 397

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Coocique, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Concoocique, R.L. Costa Rica Sin supervisión 1.738,9 6,06

Fiacoocique, S.A. Costa Rica Sin supervisión 18,7 0,07

Total 28.714,1 100,00

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


Coopealianza, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Inmobiliaria Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 560,9 1,68

Fideicomisos Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 50,5 0,15

Total 33.426,7 100,00

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 128.304,2 97,91

Mutual Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.414,3 1,84

Mutual Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 102,2 0,08

Mutual Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 219,3 0,17

Total 131.040,0 100,00


Grupo Financiero Coocique

Nota: 1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No

considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y

cuentas de orden.

Activos totales




cuentas de orden.

Grupo Financiero AlianzaCifras al 30 de setiembre del 2005



cuentas de orden.



cuentas de orden.

Conglomerado Financiero Mutual Alajuela de Ahorro y PréstamoCifras al 30 de setiembre del 2005

Activos totales


Activos totales


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SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE

setiembre del 20051

1 Aspectos generales

El presente comentario tiene como propósito detallar la composición de las partidas

contables más significativas del Sistema Financiero Nacional (SFN), en forma agregada y

por sector.

Al final del documento se desarrolla el tema de los servicios financieros en el Tratado de

Libre Comercio con Estados Unidos de Norteamérica.

2 Indicadores de estructura del balance de situación y del estado de resultados

Para entender la situación del SFN en aspectos relacionados con el grado de exposición a

diferentes riesgos2 es necesario conocer acerca de la estructura de sus estados financieros.

En los siguientes apartados se hará una descripción del estado de las principales cuentas.

2.1 Composición de activos

a. Por sector

A setiembre del 2005, los

sectores de bancos estatales y

los bancos privados

continúan concentrando el

76,0% del total de activos del

SFN, con un 47,7% y 28,3%

respectivamente, como se

aprecia en el gráfico 1.

1 Para su elaboración se utilizó la información de aquellas entidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.

2 Por ejemplo, riesgo de crédito, concentración, cambiario y de tasas.

Grafico 1

Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por Sector

a setiembre del 2005

47,7

28,3

11,5

5,23,6 2,1 1,5

Bancos Estatales Bancos Privados

Bancos Creados por Ley Especial Cooperativas

M utuales Caja de Ande

Financieras

Fuente: elaboración propia con base en información remitida por las entidades supervisadas

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b. Por tipo de activo

El principal activo del SFN

continúa siendo la cartera

de crédito, al representar un

51,6% del mismo, seguida

por las inversiones en

títulos valores con un

28,5% (ver gráfico 2).

Como se puede apreciar en

el cuadro 1, el SFN destinó

la mayor parte de su crédito

a las actividades de consumo y vivienda, ambos representaron el 52,2% a setiembre del

2005. Le siguen en orden de importancia, las actividades de comercio y servicios con un

13,3% y un 12,6%, respectivamente.

Cuadro 1 Sistema Financiero Nacional: crédito por actividad económica

1/

a setiembre del 2005 Cifras en millones de colones

Consumo Vivienda Comercio Servicios Industria Construcción Otras2/

Total

Crédito

Total SFN 970.556 654.131 412.769 392.036 194.344 213.203 276.064 3.113.102

Bancos Estatales 323.151 166.479 198.512 139.057 75.373 71.174 143.221 1.116.968

Bancos Privados 246.417 293.025 193.279 149.067 114.032 45.987 92.373 1.134.180

Bancos Creados por Ley Especial 122.050 27.053 4.236 96.239 1.514 90.708 12.948 354.749

Cooperativas 191.582 6.132 6.448 637 2.065 667 8.167 215.698

Mutuales 11.704 129.855 140 0 0 2.318 0 144.017

Financieras 23.849 1.477 10.153 7.036 1.360 2.349 19.356 65.579

Caja de Ande 51.801 30.109 0 0 0 0 0 81.910

Participaciones porcentuales por actividad

Consumo Vivienda Comercio servicios Industria Construcción Otras1/

Suma

Horizontal

Total SFN 31,2 21,0 13,3 12,6 6,2 6,8 8,9 100

Bancos Estatales 28,9 14,9 17,8 12,4 6,7 6,4 12,8 100

Bancos Creados por Ley Especial 34,4 7,6 1,2 27,1 0,4 25,6 3,6 100

Bancos Privados 21,7 25,8 17,0 13,1 10,1 4,1 8,1 100

Financieras 36,4 2,3 15,5 10,7 2,1 3,6 29,5 100

Mutuales 8,1 90,2 0,1 0,0 0,0 1,6 0,0 100

Cooperativas 88,8 2,8 3,0 0,3 1,0 0,3 3,8 100

Caja de Ande 63,2 36,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100

1/ Considera estimaciones y excluye el crédito a la Banca Estatal

2/ Incluye: agricultura, depósitos y almacenamiento, ganadería, transporte, turismo, electricidad, gas, agua,

etc.

Grafico 2 Sistema Financiero Nacional: Composición del

Activo Total por tipo


51,6

19,9

28,5

Cartera de Crédito Inversiones en Valores Otros Activos

Fuente: elaboración propia con base en información remitida por las entidades

supervisadas

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Los sectores que más recursos destinaron a la actividad de consumo fueron las cooperativas

de ahorro y crédito (88,8%), la Caja de Ande (63,2%) y las empresas financieras (36,4%).

En cuanto a los créditos para vivienda, tal y como era de esperar, las mutuales fueron las

que destinaron la mayor parte de su cartera (90,2%) a financiar esta actividad.

Por el lado de las inversiones, se puede

observar en el grafico 3, como éstas se

concentraron mayoritariamente

(66,2%) en títulos de Gobierno y

Banco Central.

La mayor concentración de los títulos

del gobierno la presenta la Caja de

Ande con un 85,4%, le siguen en orden

de importancia el sector de bancos

creados por ley especial con un 78,3% y el sector de bancos estatales 71,9%. La banca

privada muestra una concentración mucho menor (34,1%).

c. Por moneda3

En el cuadro 2 puede observarse que el 49,5% de los activos totales del SFN se encontraban

denominados en moneda extranjera, siendo la banca privada (73,4%) y los bancos estatales

(50,5%) los sectores más dolarizados. En el caso de las empresas financieras no bancarias,

el grado de dolarización en los activos es de un 60,4%, excluida CIFI se reduce a un 43,5%,

lo que igualmente resulta significativo.

En lo que respecta a la cartera de crédito, la concentración en moneda extranjera

corresponde a un 47,4%, sobresale el sector de bancos privados que otorgó el 79,1% de sus

créditos en esa moneda.

En ese mismo cuadro se aprecia como el 60,1% de las inversiones del SFN se encuentran

denominadas en moneda extranjera, siendo las empresas financieras no bancarias las que

registraron el mayor índice de dolarización en este tipo de activos (83,5%)4.

3 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entienden todas aquellas monedas diferentes al colón, en

ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa, aunque es de esperar que la mayoría de las

operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondan con US$.

Gráfico 3. Sistema Financiero Nacional

Composición de las Inversiones según Emisor


66,2

13,1

13,5

11,5

BCCR y títulos valores públicos Entidades financieras del país

Entidades financieras del exterior Otros emisores


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Cuadro 2

Sistema Financiero Nacional: composición del activo por tipo y moneda


MN ME MN ME MN ME

SFN 3,053,997,528 2,992,202,850 1,639,325,104 1,478,893,642 688,679,901 1,035,705,943

Bancos Estatales 1,428,870,820 1,456,515,661 618,355,336 459,731,160 406,569,110 702,466,339

Bancos Privados 455,047,924 1,257,336,854 249,589,009 946,142,737 57,322,905 149,843,126

Bancos Creados por Ley Especial 542,996,300 152,003,593 335,301,208 9,681,553 117,677,064 134,190,205

Cooperativas 290,375,827 25,786,351 209,236,657 2,563,821 53,971,067 21,858,524

Mutuales 178,890,431 39,837,664 119,155,810 23,344,386 22,768,271 10,947,584

Caja de Ande 120,139,514 4,061,182 81,356,738 0 27,890,991 3,903,112

Financieras 37,011,539 56,525,889 26,330,347 37,429,985 2,449,507 12,440,168

Casas de Cambio 665,174 135,655 0 0 30,987 56,884

MN ME MN ME MN ME

SFN 50.5 49.5 52.6 47.4 39.9 60.1

Bancos Estatales 49.5 50.5 57.4 42.6 36.7 63.3

Bancos Privados 26.6 73.4 20.9 79.1 27.7 72.3

Bancos Creados por Ley Especial 78.1 21.9 97.2 2.8 46.7 53.3

Cooperativas 91.8 8.2 98.8 1.2 71.2 28.8

Mutuales 81.8 18.2 83.6 16.4 67.5 32.5

Caja de Ande 96.7 3.3 100.0 0.0 87.7 12.3

Financieras 39.6 60.4 41.3 58.7 16.5 83.5

Casas de Cambio 83.1 16.9 na na 35.3 64.7

n.a.: No aplica

Activo Total Cartera de Crédito Inversiones en Valores

Participaciones Porcentuales

Activo Total Inversiones en ValoresCartera de Crédito

Saldos en miles de colones

NOTA: Difiere del Cuadro 1 porque incluye los créditos a la banca estatal.

2.2 Composición de los Pasivos

a. Por sector:

Como se ha indicado en otras

oportunidades, los sectores de

bancos estatales y privados

continúan concentrando la

mayoría de los pasivos del

SFN (79,8%). Les siguen en

importancia los bancos

creados por ley especial

(10,4%).

4 Excluida CIFI el grado de dolarización en las inversiones de las Financieras disminuye (64,4%), aunque

continúa siendo elevado.

Gráfico 4. Sistema Financiero Nacional: Composición del Pasivos por sector


50,1%

29,7%

10,4%

4,7% 3,9% 1,1% 0,2%

Bancos Estatales Bancos Privados

Bancos Creados por Ley Especial CooperativasMutuales Financieras

Caja de Ande

Fuente: Elaboración propia con base en información remitida por las entidades

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b. Por tipo de pasivo:

Del cuadro 3 se desprende que el 80,6% de los pasivos del SFN fueron con el público, en

tanto el 13,4% correspondió a obligaciones con entidades financieras.

Cuadro 3

Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo y

distribución porcentual por moneda.

- a setiembre del 2005 -

Tipo de Pasivo

Saldo

Millones de

colones

Porcentaje

en ME

Pasivo Total 5.220.387 50,6

Obligaciones con el Público 4.209.468 49,1

a la vista 2.050.944 53,5

a plazo 2.158.525 44,9

Obligaciones con Entidades Financieras 701.741 68,0

a la vista 129.907 59,5

a plazo 571.834 70,0

Otros Pasivos1/

309.179 31,7 1/ Incluye las subcuentas obligaciones por aceptaciones y pactos de recompra, obligaciones con el Banco Central y entidades no financieras, obligaciones

subordinadas, obligaciones convertibles en capital y otros pasivos.

Como se ha indicado en los comentarios anteriores, del total de obligaciones del SFN, el

41,8% se encontraban a la vista, reflejándose con ello la alta preferencia por liquidez

imperante en el mercado financiero costarricense. Por sectores, siguen siendo los sectores

de bancos estatales y la Caja de Ande los que mantuvieron el mayor porcentaje de pasivos a

la vista, con 53,2% y 39,1%, respectivamente (ver cuadro 4).

Cuadro 4

Distribución del pasivo por moneda y plazo según sector

-a setiembre del 2005 -

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Sectores

Saldo

Millones de

colones

Porcentaje

en ME

Porcentaje a

la Vista

SFN 5.220.387 50,6 41,8

Bancos Estatales 2.612.756 51,6 53,2

Bancos Privados 1.552.901 72,3 37,8

Bancos Creados por Ley Especial 541.574 16,5 20,8

Cooperativas 244.574 9,4 9,9

Mutuales 203.627 15,3 30,9

Financieras 55.972 47,2 2,0

Caja de Ande 8.855 6,8 39,1

Casas de Cambio 126

c. Por moneda:

Asimismo, la dolarización de la economía costarricense también se refleja en los pasivos

del SFN, ya que el 50,6% de los mismos estaban constituidos en esa moneda; siendo los

bancos privados y los estatales, los sectores con mayor grado de dolarización en su pasivos,

con un 72,3% y un 51,6%, respectivamente (ver cuadro 4).

Por tipo de pasivo, se tiene que un 49,1% de las obligaciones con el público y un 68,0% de

las obligaciones con entidades financieras estaban denominados en moneda extranjera (ver

cuadro 3).

2.3 Utilidad

A setiembre, las

utilidades del SFN

al finalizar el primer

semestre del 2005

ascendieron a

¢99.254,0 millones,

siendo el sector de

bancos estatales el

que más aportó a

este rubro con un 37,9%, seguido por los bancos privados (25,0%) y los bancos creados por

leyes especiales (16,6%), ver gráfico 5.

Los ingresos del SFN se originaron principalmente en la labor de intermediación que

realiza (53,7 %); de éstos, el 39,2% provino de los créditos vigentes y el 14,4% de las

Gráfico 5. Sistema Financiero Nacional

Composición de la Utilidad Final


25,0%

16 ,6%

7,6%

7,5%

37,9%

1,9%3,4% 0,2%

Banco s es ta ta les Banco s privado s

Banco s creado s po r ley es pec ia l Caja de ANDE

Co o pera tivas Financieras

Mutuales Cas as de cambio


Página 18 de 397

inversiones en títulos valores. No obstante, los ingresos por diferencial cambiario

resultaron igualmente significativos (25,8%), ver cuadro 5.

Por el lado de los egresos, los gastos administrativos fueron los más representativos

(31,6%), seguidos por los gastos relacionados con el diferencial cambiario con un 25,7% y

las erogaciones por obligaciones con el público (25,3%).

Por sector sobresale el caso de la Caja de Ande, ya que el 84,5% de sus erogaciones

correspondieron a gastos de administración; en tanto que este porcentaje es

considerablemente menor en los bancos privados (26,5%), las mutuales (28,8%) y los

bancos estatales (32,2%).

Cuadro 5

Sistema Financiero Nacional: Ingresos, gastos y nivel de utilidad - a setiembre del 2005 -

Bancos

Estatales

Bancos

Creadospor

Ley Especial

Bancos

Privados Financieras Mutuales Cooperativas

Caja de

Ande

Casas de

Cambio Total SFN

Total Ingresos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Financieros por Creditos Vigentes 26.8 56.6 41.4 53.4 56.1 71.9 65.4 0.0 39.2

Financieros por Diferencial Cambiario 30.3 8.9 34.1 19.7 8.8 3.1 2.2 1.2 25.8

Financieros por Inversiones en Valores 20.5 16.8 4.9 3.3 8.5 11.4 25.8 1.5 14.4

Por recuperación de Act. Financ. 2.3 1.5 0.2 1.2 0.6 0.7 0.1 0.0 1.4

Otros ingresos 20.0 16.3 19.3 22.4 25.9 12.9 6.4 97.4 19.1

Total Gastos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Gastos de Administración 32.2 39.4 26.5 36.3 28.8 32.3 84.5 65.3 31.6

Financieros por Obligaciones con el Público 22.8 38.6 19.7 24.1 55.0 31.1 5.3 0.0 25.3

Financieros por Diferencial Cambiario 30.0 6.2 34.5 12.2 7.1 3.2 1.1 4.6 25.7

Otros Gastos 14.9 15.8 19.3 27.3 9.2 33.4 9.1 30.2 17.3

Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto

Por otra parte, es posible concluir que el 26,5% de la utilidad generada por el SFN estuvo

relacionada directamente con el diferencial cambiario y que en algunos sectores este

porcentaje fue superior, tal es el caso de las empresas financieras no bancarias (54,8%)5 y

las mutuales (33,3%).

3 Los servicios financieros en el TLC.

Un tratado de libre comercio (TLC) es un acuerdo entre dos o más países o partes,

cuyo objetivo primordial es establecer reglas comunes para reglamentar o bien normar la

relación comercial entre ellos. Por lo general, se incluyen reglas en diferentes aspectos,

5 Excluyendo la Corporación Interamericana para el Financiamiento de la Infraestructura, CIFI S.A. este

resultado sería 13,6%.

Página 19 de 397

entre ellos, comercio de bienes, de servicios, inversión, propiedad intelectual, etc. Además

recientemente, en estos acuerdos se incluyen aspectos tanto en materia ambiental como

laboral. Asimismo, mediante un programa, establecido en el tratado, cada parte se

compromete a disminuir en forma gradual impuestos a la importación o bien los aranceles

de sus productos, lo más común es que este proceso dure aproximadamente diez años.

Adicionalmente, se fijan reglas en cuanto a los flujos comerciales y a la inversión y se

indican mecanismos de solución de controversias comerciales con el fin de garantizar el

cumplimiento en los acuerdos.

Costa Rica es una economía pequeña, abierta y por tanto muy dependiente del

comercio y la inversión. Por más de una década, ha buscado negociar tratados de libre

comercio con distintos socios comerciales a fin de realizar una integración con la economía

internacional. En su trayectoria Costa Rica ha negociado tratados de libre comercio con

varios países, entre ellos, México, República Dominicana, Chile, Canadá y los países de la

comunidad del Caribe (CARICOM).

En forma oficial el Tratado de Libre Comercio entre Centroamérica y los Estados

Unidos se llevó a cabo el 8 de enero del 2003 en la ciudad de Washington DC, por parte de

los Ministros de Comercio Exterior de la región centroamericana y el Representante

Comercial de los Estados Unidos de América. Para ello se llevaron a cabo 9 rondas, las

cuales se celebraron en diferentes sitios, entre los cuales destacan: Costa Rica, Cincinnati

(EEUU), San Salvador, Guatemala, Honduras, Nueva Orleáns (EEUU), Nicaragua,

Houston (EEUU). Sus propulsores indicaron, entre otros, que se pretende con este tratado

incrementar el comercio exterior (exportaciones e importaciones), atraer inversión

extranjera, generar turismo, mejorar el sector productivo, crear más oportunidades en

diferentes ámbitos y generar más empleo.

Pero, en relación con Servicios Financieros, qué se persigue con este tratado? Su

Capítulo No.12 se refiere al campo financiero, en este se establece como objetivo

“Establecer reglas y principios claros y precisos en materia de servicios financieros, que

abarquen la inversión productiva en el sector financiero así como los servicios financieros

transfronterizos, y que reconozcan la capacidad de supervisión de las diferentes

superintendencias”. Éste se aplica a:

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a) las instituciones financieras

b) inversión en instituciones financieras y

c) servicios financieros transfronterizos.

Es importante mencionar que se excluyen de éste:

a) los planes públicos de pensiones o seguridad social,

b) los servicios financieros exclusivamente suministrados por el Estado y

c) la intermediación financiera transfronteriza.

A continuación se presenta una tabla resumen de los principios fundamentales del acuerdo:

Tabla 1 Principios Fundamentales del Acuerdo

Principios Descripción

Trato Nacional, Trato de

Nación más favorecida.

Acceso a Mercados y

Regulación Doméstica

Todos los agentes económicos y productos financieros

tendrán el mismo trato independientemente de su

nacionalidad en cada país, respetando las diferencias en

la legislación vigente en cada Parte.

Tratamiento de la

Información Confidencial

No hay obligación de divulgar o permitir acceso a: a)

información relativa a los negocios financieros y

cuentas, b) información confidencial que implique

conflicto con la legislación, el interés público y los

intereses comerciales legítimos de las empresas.

Alta Dirección y Juntas

Directivas

A excepción de la Banca Estatal, no se imponen

restricciones al nombramiento de los miembros de las

Juntas Directivas por motivo de nacionalidad.

Transparencia Las Partes se comprometen a publicar o poner a

disposición de forma expedita sus leyes, reglamentos y

medidas de aplicación general que se relacionen con los

servicios financieros y, sus eventuales modificaciones.

Sistemas de Pago y

Compensación

Cada Parte concederá a las instituciones financieras y a

los prestadores de servicios de la otra Parte, trato

nacional para el acceso a los sistemas de pago y

compensación.

Comité de Servicios

Financieros y Consultas

Se establece la creación de este Comité encargado de:

a) supervisar la aplicación del capítulo de servicios

financieros, b) considerar los asuntos que se le remitan

y c) participar en los procedimientos de solución de

diferencias. En el caso de Costa Rica, este comité

estará conformado por el Consejo Nacional de

Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y el

Ministerio de Comercio Exterior para banca y otros

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servicios financieros y para seguros.

Medidas disconformes:

El acuerdo respetará las excepciones vigentes en la legislación actual las que se detallan

seguidamente:

Requisitos adicionales a los bancos privados para ofrecer el servicio de cuentas corrientes.

Las cuentas corrientes y depósitos de instituciones públicas deberán ser administrados por bancos del Estado.

Requisito de diez cooperativas costarricenses para establecer y operar un Banco Cooperativo.

Requisito de veinticinco asociaciones solidaristas costarricenses para establecer y operar un Banco Solidarista.

Solamente el Banco Popular y de Desarrollo Comunal administrará los fondos del ahorro obligatorio efectuados por patronos y empleados.

Los bancos privados en Costa Rica están obligados a estar constituidos u organizados de conformidad con la legislación costarricense.

Cartas Paralelas:

Las llamadas cartas paralelas se refieren a cartas negociadas en el contexto del proceso de

negociación del TLC que si bien están relacionadas al Tratado, se supone que no forman

parte integral del mismo.

Bajo este contexto el Gobierno de Costa Rica se comprometió a apoyar la idea de modificar

la legislación bancaria con el fin de: a) permitir el establecimiento de sucursales locales de

bancos extranjeros en el país y b) modificar el requisito para los bancos privados de

mantener el peaje del 17% de las cuentas corrientes en los bancos estatales.

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NORMATIVA EMITIDA

DEL 1° DE JULIO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2005

ACUERDO PUBLICADO ASUNTO Sesión 520-2005, Artículo 9, numeral II del 4 de agosto del 2005.

La Gaceta # 159 del 19 de agosto del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso modificar el transitorio establecido en los Acuerdos SUGEF 22-00 y 25-00 sobre la deducción del valor en libros de las participaciones en el capital y otras inversiones en emisiones, que deberán aplicar los conglomerados financieros para efectos del capital base.

CIRCULARES EXTERNAS

TÍTULO DESCRIPCIÓN FECHA

SUGEF 027-2005

Medidas para depurar los Padrones de Personas físicas y jurídicas, nacionales y extranjeras, de la SUGEF.

22/07/2005

SUGEF 028-2005

A partir del 1 de agosto del 2005, esta Superintendencia tendrá un horario laboral de las 9:00 a.m. a las 17:00 p.m., y la Unidad de Correspondencia encargada de recibir y entregar documentación oficial, un horario de 8:00 a.m. a 5:30 p.m.

29/07/2005

SUGEF 029-2005

Continuando con el proceso de implantación del Sistema de Captura, Verificación y Carga se informa que la próxima clase de datos por ingresar es la información de Grupos Financieros (incluye además Registro y Control para Grupos), se requiere confirmar la lista de participantes en la capacitación que se brindará para el uso del sistema.

03/08/2005

SUGEF 030-2005

Debido a los cambios generados por la normativa 1-05 de Crédito, la Superintendencia ha considerado reprogramar las fechas de ingreso de información a través del nuevo Sistema de Captura, Verificación y Carga de datos (SICVECA) para el mes de enero y febrero del 2006.

05/08/2005

SUGEF 031-2005

Se reitera a los Gerentes y Oficiales de Cumplimiento de las entidades supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, que sólo pueden atender los requerimientos de información recibidos de las autoridades señaladas en los artículos 17 y 18 de la Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, legitimación de capitales y actividades conexas, Ley N° 8204 y artículos 30 y 31 de su Reglamento.

19/08/2005

SUGEF 032-2005

Definición de las operaciones con moneda extranjera que no pueden realizar las empresas remesadoras de conformidad con el criterio AJ 307-2005 externado por la División de Asesoría Jurídica del Banco Central de Costa Rica

27/09/2005

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http://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/032-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/032-2005.htm

CUENTAS

Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre

ACTIVOS

Disponibilidades 248.899.278 243.665.619 350.069.254 434.729.636 377.530.575 485.429.303

Inversiones en valores y depósitos 642.885.217 1.126.414.919 1.125.437.393 1.113.689.423 1.192.872.524 1.109.035.449

Negociables 0 371.181 283.396 0 0 0

Disponibles para la venta 537.099.189 943.486.326 984.823.576 909.865.846 886.556.409 895.716.908

Mantenidas hasta el vencimiento 106.994.183 183.796.999 140.491.547 203.824.900 306.316.115 213.318.541

(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -1.208.155 -1.239.587 -161.127 -1.323 0 0

Cartera de Créditos 773.826.273 764.132.711 899.074.629 930.162.400 994.174.313 1.078.086.496

Créditos vigentes 724.713.792 690.106.694 825.096.145 850.047.448 934.686.929 1.030.054.296

Créditos vencidos 57.316.965 76.465.906 79.861.846 85.763.632 74.140.912 67.664.626

Créditos en cobro judicial 17.508.026 22.574.103 20.097.215 27.293.314 22.035.933 19.249.056

Créditos por mandato judicial 52.290 41.107 0 0 0 0

Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito 0 0 0 0 0 0

(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -25.764.800 -25.055.100 -25.980.577 -32.941.995 -36.689.461 -38.881.482 Cuentas y productos por cobrar 18.394.458 35.064.258 38.000.432 28.739.662 37.949.838 25.442.623

Comisiones por cobrar 163.223 481.841 435.962 385.146 456.902 419.272

Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0 95.053 88.473 1.296.901 0

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 3.539 2.341 6.060 7.181 2.571 4.481

Otras cuentas por cobrar 5.023.036 2.829.603 5.246.607 6.384.351 5.127.080 5.518.110

Productos por cobrar 17.537.334 35.502.852 36.238.146 26.104.330 35.594.970 24.027.184

(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -4.332.674 -3.752.379 -4.021.396 -4.229.819 -4.528.586 -4.526.424

Bienes Realizables 6.528.256 6.183.745 8.945.131 8.196.187 8.760.197 7.850.551

Participaciones en el capital de otras empresas 61.021.521 63.747.062 53.117.754 55.132.826 56.949.040 59.578.637

Propiedad, mobiliario y equipo en uso 84.241.432 82.715.444 93.209.244 93.194.905 97.082.532 100.997.699

Otros Activos 17.928.539 15.323.200 17.088.446 16.903.043 15.086.555 18.965.723

Activos Intangibles 6.312.570 5.184.881 6.561.415 5.947.454 5.134.304 5.365.591

Otros activos 11.615.969 10.138.318 10.527.030 10.955.589 9.952.251 13.600.132

TOTAL DE ACTIVOS 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081 2.780.405.574 2.885.386.481

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS

Obligaciones con el Público 1.509.536.064 1.939.912.823 2.065.445.430 2.189.004.312 2.233.439.995 2.305.269.314

Captaciones a la vista 896.879.872 1.014.724.047 1.095.372.750 1.190.071.328 1.213.426.351 1.249.754.167

Otras Obligaciones con el público a la vista 7.391.046 8.058.751 7.795.779 12.891.664 8.653.792 22.485.818

Captaciones a plazo 605.079.634 915.623.986 961.167.621 986.020.830 1.011.303.354 1.032.887.511

Obligaciones por aceptaciones 185.512 424.606 10.918 20.490 56.498 141.818

Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 1.081.432 1.098.362 0 0 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0 0

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.647.344 866.392 760.345 727.152 530.711 506.392

Otras Obligaciones Financieras 113.529.915 163.713.160 225.780.948 173.984.808 200.678.999 195.133.839

Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 42.378.933 51.936.497 72.310.014 75.743.677 84.099.339 95.610.410

Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0

Cargos financieros por pagar 9.506.563 12.577.019 15.033.648 16.588.376 16.516.216 19.505.331

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 1.056.219 1.050.042 1.045.925 1.037.689

Provisiones 16.191.434 20.637.579 34.264.156 36.181.009 37.902.133 45.764.382

Otras cuentas por pagar diversas 16.680.936 18.721.899 21.955.991 21.924.249 28.635.065 29.303.008

Otros Pasivos 5.815.438 8.431.880 5.824.514 8.382.117 9.063.919 16.235.984

Ingresos diferidos 1.557.637 1.347.938 1.436.544 1.414.061 1.513.934 1.910.825

Estimación para incobrables de créditos contingentes 219.278 589.627 909.471 932.437 858.248 910.655

Otros pasivos 4.038.522 6.494.315 3.478.498 6.035.619 6.691.737 13.414.504

Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0

Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0

TOTAL DEL PASIVO 1.672.907.693 2.164.860.752 2.370.121.251 2.447.842.066 2.527.812.962 2.612.755.940

Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0

PATRIMONIO

Capital Social 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239 75.427.239 75.427.239

Capital pagado 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239 75.427.239 75.427.239

Capital donado 0 0 0 0 0 0

Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0

(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0

(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0

Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400

Ajustes al Patrimonio 43.777.692 19.983.460 39.283.479 51.432.924 54.122.555 60.428.255

Superávit por revaluación de propiedad 15.277.426 12.591.700 21.133.971 28.437.596 24.359.042 28.283.645

Ganancia o pérdida no realizada 17.677.672 -3.974.279 3.186.559 7.304.373 13.215.043 14.865.016

Ajuste por revaluación de bienes diversos 150.919 94.717 94.717 94.717 94.717 94.717

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 10.671.674 11.271.321 14.868.231 15.596.238 16.453.753 17.184.876

Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados

financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0

Reservas Patrimoniales 51.320.259 59.136.586 69.964.844 82.450.676 82.450.676 95.185.867

Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.579.087 22.908.615 30.136.071 23.585.777 40.582.742 41.579.781

TOTAL DE PATRIMONIO 180.817.281 172.386.206 214.821.032 232.906.016 252.592.611 272.630.541

TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081 2.780.405.574 2.885.386.481

Cuentas Contingentes Deudoras 68.007.144 71.023.990 91.340.306 91.972.885 94.929.522 112.026.007

Activos de los Fideicomisos 126.200.793 141.467.004 169.801.802 183.823.406 198.978.209 223.764.691

Pasivos de los Fideicomisos -44.838.169 -52.229.549 -59.580.841 -67.193.735 -71.967.073 -91.386.788

Patrimonio de los Fideicomisos -82.947.351 -90.775.609 -113.507.065 -116.431.968 -127.154.573 -130.897.894

Otras Cuentas de Orden deudoras 1.123.156.350 1.092.146.010 1.522.248.788 2.093.599.868 2.891.522.028 2.759.642.661

1/ Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr

Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 14 de octubre, 2005 (14:15).

- miles de colones -

BANCOS DEL ESTADO

BALANCE DE SITUACION

2.0052.003 2.004

Página 24 de 397


CUENTAS


ACTIVOS


Inversiones en valores y depósitos 144.539.935 178.081.772 196.244.614 197.478.429 197.768.768 207.166.031

Negociables 21.978.841 7.305.934 6.154.585 9.598.397 2.473.202 3.205.048



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 -10.000 -5.000

Cartera de Créditos 816.718.620 899.910.794 1.035.266.616 1.050.239.320 1.095.693.320 1.195.731.746

Créditos vigentes 778.986.736 869.339.946 997.520.478 1.011.342.277 1.058.114.946 1.157.538.617



Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0



Comisiones por cobrar 461.060 351.223 353.800 300.854 288.248 298.339


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 680.121 494.636 476.877 600.811 671.457 735.258

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 110.940 98.492 163.955 108.398 153.648 175.642



(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -509.576 -839.653 -766.323 -826.155 -821.188 -906.296


Participaciones en el capital de otras empresas 36.606 20.614 21.413 21.787 22.147 22.508


Otros Activos 13.439.123 12.441.215 15.369.917 18.537.143 19.062.378 18.484.791

Activos Intangibles 2.857.891 5.816.253 5.588.213 7.425.766 7.120.382 7.105.049

Otros activos 10.581.232 6.624.962 9.781.704 11.111.377 11.941.996 11.379.742

TOTAL DE ACTIVOS 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346 1.549.051.188 1.712.384.778


PASIVOS

Obligaciones con el Público 635.364.942 784.693.388 864.402.152 945.798.599 991.463.086 1.072.951.119

Captaciones a la vista 319.243.317 399.614.241 446.023.354 475.933.093 510.976.037 543.515.916


Captaciones a plazo 300.454.748 362.714.901 405.279.837 446.257.562 457.292.693 495.275.262

Obligaciones por aceptaciones 61.760 0 52.852 0 41.826 0

Obligaciones por pactos de recompra de valores 1.308.263 981.675 3.379.106 921.407 735.252 2.922.763

Otras Obligaciones con el público a plazo 39.270 327.103 193.523 369.689 179.473 125.258

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 836.231 436.654 131 3 476.984 200.019





Impuesto sobre la renta diferido 272.643 372.772 537.237 537.951 547.018 691.498

Provisiones 4.532.439 4.180.938 5.158.554 3.947.294 5.891.640 7.576.136


Otros Pasivos 4.332.275 6.179.273 6.507.113 8.707.031 8.827.028 10.064.425

Ingresos diferidos 1.611.581 2.244.440 2.412.068 2.679.922 3.227.014 3.925.007

Estimación para incobrables de créditos contingentes 288.784 931.560 1.143.493 1.236.055 1.194.232 1.074.970

Otros pasivos 2.431.911 3.003.273 2.951.552 4.791.053 4.405.782 5.064.448

Obligaciones Subordinadas 6.264.750 6.549.150 6.865.200 7.011.900 7.153.650 7.296.000


TOTAL DEL PASIVO 1.035.600.635 1.156.782.467 1.316.881.183 1.362.290.250 1.398.865.440 1.552.901.246

Participación minoritaria

PATRIMONIO

Capital Social 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774 94.978.937 100.328.379

Capital pagado 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774 94.978.937 100.328.379

Capital donado 0 0 0 0 0 0




Aportes Patrimoniales no Capitalizados 278.332 2.583.252 4.774.752 1.518.734 2.385.021 4.702.151



Ganancia o pérdida no realizada 498.483 -931.396 -503.462 -238.492 715.636 504.226

Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0 0






TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346 1.549.051.188 1.712.384.778





Otras Cuentas de Orden deudoras 6.873.070.166 4.866.516.244 4.998.447.985 6.232.349.061 5.812.809.075 6.061.326.206



BANCOS PRIVADOS



2.0052.003 2.004

Página 25 de 397


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 0 11.116.007 11.584.599 4.090.695 6.355.851 122.675



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -221.381 0 0 0 0 0

Cartera de Créditos 239.794.785 271.507.873 288.205.122 306.567.537 330.932.906 344.982.761

Créditos vigentes 195.304.622 219.411.634 229.546.130 241.488.533 260.421.706 265.728.308




Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito 4.361.317 3.959.752 3.277.440 3.098.568 2.693.700 2.535.152


Comisiones por cobrar 2.245 0 0 0 0 0


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 13.058 0 60.215 60.215 60.215 8.317

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 136.259 0 0 0



(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.422.906 -2.643.179 -2.171.441 -1.949.137 -1.941.128 -2.025.274


Participaciones en el capital de otras empresas 11.251.799 10.816.935 11.973.327 12.930.657 13.955.772 14.784.746


Otros Activos 6.653.649 7.715.039 8.741.689 8.656.665 8.586.189 5.880.958

Activos Intangibles 618.431 553.156 797.595 750.264 749.174 1.112.186

Otros activos 6.035.218 7.161.884 7.944.093 7.906.401 7.837.015 4.768.772

TOTAL DE ACTIVOS 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407 666.043.305 694.999.893


PASIVOS

Obligaciones con el Público 289.306.132 342.125.762 371.565.983 392.404.029 446.074.920 469.360.072

Captaciones a la vista 74.757.061 75.229.294 90.015.327 102.937.263 103.400.206 109.841.241


Captaciones a plazo 206.721.891 257.078.282 273.267.558 277.928.079 329.084.677 348.825.453

Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0 0

Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 5.915.798 8.210.330 6.891.432 9.465.043 11.041.073 7.954.595

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 588.768 563.335 537.848 531.207 512.303 506.250





Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 612.407 612.407 612.407

Provisiones 10.161.457 12.933.848 13.113.804 14.593.744 15.529.100 16.305.860


Otros Pasivos 2.113.516 3.943.487 2.995.123 4.503.814 4.370.267 6.377.880

Ingresos diferidos 357.975 2.204.259 1.261.113 1.885.100 1.651.920 1.775.346

Estimación para incobrables de créditos contingentes 25.000 8.732 12.003 4.829 4.951 5.135

Otros pasivos 1.730.541 1.730.496 1.722.007 2.613.885 2.713.396 4.597.399

Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0


TOTAL DEL PASIVO 333.562.431 409.428.966 428.461.900 453.703.131 520.279.978 541.574.463

Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0

PATRIMONIO

Capital Social 38.916.382 63.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142

Capital pagado 29.991.240 55.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000

Capital donado 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142




Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.061.133 9.061.825 10.347.630 11.122.324 12.663.785 14.139.931



Ganancia o pérdida no realizada 112.535 -3.729.083 -1.741.869 -504.061 656.785 1.797.092

Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 95.245 46.540 78.733 95.394 126.631 124.883






TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407 666.043.305 694.999.893





Otras Cuentas de Orden deudoras 785.137.085 905.859.959 1.033.028.312 1.112.594.926 1.263.023.059 1.154.006.754





2.005

BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALES

2.003 2.004

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CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 0 0 0 0 0 0



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0 0

Cartera de Créditos 61.593.186 66.146.162 71.743.113 75.059.174 79.374.134 81.356.738

Créditos vigentes 59.650.805 63.841.826 71.030.409 72.628.575 78.517.977 80.438.958


Créditos en cobro judicial 0 18.014 16.211 17.944 9.335 5.315



(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -369.959 -425.189 -400.290 -537.001 -561.072 -553.579 Cuentas y productos por cobrar 964.870 1.036.332 1.633.142 1.309.655 1.701.643 1.369.749

Comisiones por cobrar 0 0 0 0 0 0


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 110.080 101.891 0 0 0 0

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 0 0

Otras cuentas por cobrar 54.578 10.245 15.247 18.040 9.434 16.033

Productos por cobrar 802.840 925.623 1.618.949 1.292.936 1.693.244 1.355.079

(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.628 -1.426 -1.054 -1.322 -1.035 -1.363

Bienes Realizables 0 0 4.147 4.147 3.667 0

Participaciones en el capital de otras empresas 466.641 510.851 736.891 740.729 769.342 835.381


Otros Activos 897.132 873.195 1.668.730 1.681.612 2.084.556 2.432.336

Activos Intangibles 66.891 40.539 29.451 26.797 13.425 14.546

Otros activos 830.240 832.656 1.639.

sin título de diapositiva · bct forestal, s.a. costa rica sin supervisión 54,3 0,02 bct...

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