simulación empresarial para pcpi administrativo

SIMULACIÓN EMPRESARIAL PCPI ADMINISTRATIVO SAFA BUJALANCE

SIMULACIÓN EMPRESARIAL PARA PCPI ADMINISTRATIVO:

Tú, joven con inquietudes empresariales, quieres comenzar tu aventura como empresario. Este es tu proyecto: «Quieres montar una empresa dedicada a la distribución y comercialización de equipos telefónicos (teléfonos, teléfonos móviles, fax, complementos y accesorios). Consideras que puede ser una actividad interesante y con futuro. La situación actual del mercado no parece favorable en este mercado pero no se necesita mucha inversión y estás motivado a iniciar tu actividad. Tus planes son comprar estos equipos a los fabricantes, importadores o grandes distribuidores para venderlos a las tiendas, y que éstas se encarguen de tratar con los usuarios finales: particulares y empresas. Es decir, deseas dedicarte al comercio “al por mayor” de estos artículos. De esta forma tendrás un menor número de clientes, con lo que podrás localizarlos y conocerlos mejor, y vender en cantidades mayores a cada uno. Si aprovechas oportunidades y compras siempre a los mejores precios, podrás vender a las tiendas pequeñas a un precio que, siendo atractivo para ellas, te permita obtener un beneficio “adecuado”».

Necesidades de información :

Una vez que has decidido el tipo de negocio al que te vas a dedicar, necesitas informarte sobre varias cuestiones, para poder resolver los interrogantes que se te plantean: Tienes que obtener y analizar la información para poder tomar las decisiones

adecuadas ante las siguientes cuestiones: ¿qué clase de empresas existen y en qué se diferencian?¿cómo determinar el tipo de empresa que más te conviene?¿en qué sector económico se encontrará tu empresa?¿qué nombre es más adecuado para tu empresa?¿dónde situar la misma: en qué calle, en qué lugar?

En una empresa hay siempre muchas tareas distintas que realizar: tendrás que tratar con los fabricantes e importadores para seleccionar los productos que te interese comprar; necesitarás almacenarlos, encargarte de la publicidad, buscar clientes, llevarles los pedidos. Para poder realizar estas tareas, necesitarás contratar a otras personas que te ayuden. Debes, entonces, resolver nuevos interrogantes:¿cómo organizarás tu empresa?¿cómo distribuirás las tareas dentro de la misma para que todo funcione bien?

Primeras gestiones y actividades :

Tienes además que determinar qué bienes necesitas para poder montar tu empresa y empezar a trabajar. Has de dotar a tu empresa de un patrimonio, para lo cual tienes que calcular la inversión necesaria, y conseguir después reunir el dinero. Es decir, tienes que determinar la cuantía del capital adecuado para tu empresa. La lista de los bienes que consideras más imprescindibles para poder montar tu empresa son las siguientes:

- Local; para tienda, almacén y oficina.

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- Mobiliario de la tienda y oficina; mesas, sillas, armarios, archivadores, vitrinas y expositores, estanterías y mostradores.

- Equipo informático; ordenador personal, impresora y programas.- Material de oficina; papel, cartas, sobres, grapadoras.- Equipo de reparto; una pequeña furgoneta.- Tienes, además, que efectuar los contratos para el suministro de electricidad,

teléfono y agua, y también realizar algunos trámites y gestiones para dar de alta tu empresa, los cuales te supondrán algunos gastos.

Después de las gestiones realizadas para su adquisición, éstas son las decisiones que tomas sobre los bienes expuestos anteriormente:

-Local. Has decidido ubicar tu empresa en una calle que, sin ser muy comercial, está bien comunicada. De acuerdo con estas características, decide tú la dirección apropiada atendiendo, por ejemplo, a criterios como la fluidez de paso de futuros clientes, cercanía a otros negocios de naturaleza similar, facilidad de aparcamiento o cercanía a éste, … El local debe tener 250m2 aproximadamente y se alquilará por un precio módico(elige tú la cantidad exacta, con un límite de 1200€), siendo necesario realizar un primer pago por el importe de dos meses en concepto de fianza más los dos primeros meses de alquiler. Los pagos sucesivos se realizarán por periodos bimensuales.-Mobiliario e instalaciones. Has pedido presupuesto de precios a varias empresas para la compra e instalación de estos artículos. Después de analizarlos y seleccionar los más necesarios, calculas el importe de los mismos (ponte un límite de 15000€).-Equipo y programas informáticos. Has pedido igualmente presupuestos sobre un ordenador, una impresora y unos programas de gestión, pensando en un coste de estos materiales máximo de 2700€ aproximadamente.-Fax y material de oficina. Igualmente pides varios presupuestos, y piensas que para empezar sería suficiente asignar a esta partida lo mínimo posible (con un máximo de 900€).-Furgoneta. Consideras que en principio puede ser adecuada una pequeña furgoneta que has visto y cuyo precio total y matriculada no debe superar la cantidad de 13400€.-Electricidad, teléfono y agua. Has hecho las gestiones con las respectivas compañías suministradoras, y el precio de la instalación y de los contratos ascenderá aproximadamente a 110€ para la electricidad, 175€ para el teléfono y 150€ para el agua.

Otras necesidades :

- Necesitas disponer de dinero para poder efectuar las primeras compras de los artículos que van a constituir la actividad comercial de la empresa. Consideras que para este cometido con 12000€ podría ser suficiente.- Además prevés que sería aconsejable tener un remanente de fondos para atender a los gastos de constitución y puesta en marcha, así como a gastos diversos e imprevistos que pudieran presentarse. Consideras prudente asignar 3800€ a este capítulo.

Como ves, vas a tener que realizar muchas gestiones y tomar múltiples decisiones para montar y poder llevar adelante tu empresa. Para empezar, las operaciones que tienes que realizar son:

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1- Infórmate de la actividad empresarial y las distintas clases de empresas que se pueden crear. Determina la más conveniente para tu empresa y ponle el nombre que consideres más adecuado.

2- Clasifica la empresa que quieres montar en el sector económico al que corresponde.

3- Propón una primera organización sencilla para tu empresa que te permita llevar a cabo, junto con las personas que te ayuden, todas las tareas necesarias.

4- Calcula el importe de capital que necesitas para montar tu empresa y todos los gastos de inicio, redondéalo, por exceso, por miles, la cifra global obtenida.

Para crear y poner en marcha su empresa, ahora necesitas informarte sobre los trámites y gestiones que tienes que realizar ante Hacienda al iniciar tu actividad. Éstos son los interrogantes que se te plantean: ¿qué gestiones tendré que llevar a cabo para comunicar a hacienda mi futura empresa?¿qué documentación tendré que presentar para crear mi empresa?¿cómo cumplimentar los impresos que me pidan? Para empezar, tus datos fiscales son:

- Nombre:- NIF:- Fecha de nacimiento:- Estado civil:- Domicilio particular:

Este va a ser tu domicilio a efectos fiscales.- El domicilio donde vas a instalar tu empresa:

Operaciones que tienes que realizar : 1- Infórmate de los trámites y gestiones que tienes que realizar, como empresario,

ante Hacienda Pública para iniciar tu actividad empresarial.2- Identifica y cumplimenta los impresos y la documentación que debes presentar.

Ya tienes que empezar a realizar los trámites par constituir tu empresa y obtener los permisos y las autorizaciones necesarias. Así mismo, has de alquilar el local y adquirir todos los bienes necesarios para poner en marcha tu empresa. Tendrás que dotar a la empresa del capital necesario, que suma €. En consecuencia, la primera operación que te planteas realizar como empresario será depositar en un banco, en una cuenta corriente a nombre de tu empresa, el dinero par constituir el capital, es decir, €. Te planteas una última cuestión antes de empezar tu actividad. Necesitas saber cómo tiene que organizar los departamentos tu empresa. Haz un organigrama referente a este asunto, plasmando los distintos departamentos que forman tu negocio.

El día 1/Octubre Resuelta esta cuestión, ya puedes iniciar tu actividad:A) Pago del alquiler del local: pagas con un cheque al propietario del local, Andrés

Hernández Rodríguez, el primer recibo, correspondiente a los meses de octubre y

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noviembre, más el importe de dos mensualidades en concepto de fianza. El propietario le entrega el recibo correspondiente (realiza todos los documentos). Los datos son los siguientes:

Datos del arrendador: D. Andrés Hernández Rodríguez. c/ , 04005, Almeria Nombre del arrendatario: eres tú. B) Contratación de servicios y suministros básicos: se trata de contratar los

servicios básicos para tu empresa: electricidad, agua y teléfono. Domicilias en la cuenta corriente que has abierto el pago de los recibos por los consumos futuros que realizarás.

1- Electricidad; has contratado el servicio con la compañía eléctrica de tu ciudad, Endesa (NIF: A-48010615), c/ Alegría, 9, de Montoso, y pagas con un cheque los gastos correspondientes, que ascienden a 145€.

2- Agua; el local dispone de suministro de agua, por lo que sólo tendrás que realizar el cambio de titularidad del contrato. Pagas mediante pararé a la compañía EMPROACSA (NIF: A-28000782) la cantidad de 57,58€.

3- Teléfono; contratas con una compañía telefónica una línea de teléfono para tu empresa. La compañía te cobrará los gastos de la contratación en la primera factura que le pase junto con el consumo realizado.

El día 2/Octubre: Se recibe en la empresa los elementos de mobiliario, estanterías, mostradores y el equipo informático que tú habías encargado, acompañados de las respectivas facturas. Los datos de las facturas se detallan a continuación:

1- Ofimueble, S.L., con NIF: B-78961135 y con dirección en c/ Río Pisuerga, 23, 28913 Leganés (Madrid); teléfono 91-6882371; fax 91-6888269 envía el mismo 2 de Octubre la factura nº 36891 con el siguiente detalle:

CONCEPTO CANTIDADES PRECIOArmario de oficina 2 810,00Archivador A- 510 2 480,00Mesa M-19 2 510,00Silla SF-7 6 165,00

Descuento comercial……………………………………………10% IVA aplicable…………………………………………………….….16% Forma de pago…………………………………………...al contado.2- Instalaciones Comerciales, S.A., con NIF:A-80793216 y con dirección en

Paseo de la Alameda, 58, 28012 Madrid; teléfono 91-5351690; fax 91-5358039 envía el día

2 de Octubre la factura nº 2983 con el siguiente detalle:

Referencia

Concepto Cantidades

Precio

EX-1897 EXPOSITORES 4 961,00EST-673 ESTANTERÍAS MÓVILES 4 571,00MST-1072 MOSTRADOR 3 722,00

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IVA: 16%. Forma de pago; mediante dos efectos: Vencimientos Importes 5 de Diciembre 4821,04 5 de Enero 4800,00

3- System-dos (NIF: 511237336-S),con domicilio en c/Alondra, 37, 28900, Madrid; teléfono, 91-7176873; fax 91-7138123 envía el día 2 de Octubre la factura nº 3458 con el siguiente detalle:

Referencia

Cantidad Descripción Precio unitario

OP67138 1 Equipo informático 1500,00PP8932 1 Impresora 240,00PI111 1 Programas de

gestión 420,00

Forma de pago; al contado.

El día 3 de Octubre:

1- Te entregan la furgoneta que habías encargado al concesionario VANMOTOR,S.A (C/ Camino del hierro,26 y 28; teléfono 91-8214466; fax 91-8216925, 28029 Madrid) para tu empresa. Pagas su importe con un cheque y el concesionario te entrega la correspondiente factura (nº 366-VJ) cuyos datos son:

Detalle PrecioFurgoneta marca PEUGEOT, modelo PARTNER-190 D

12.020,00

Transporte y gastos de matriculación 361,00 Tipo de IVA; 16%.

2- Aceptas a Instalaciones Comerciales, S.A., los dos efectos que figuran detallados en la factura de fecha 2 de Octubre, domiciliando el pago de los mismos en su cuenta corriente del Banco Comercial. Realiza las letras de cambio.

El día 4 de Octubre

Pagas a la Gestoría López (c/Victor de la Serna, 10 28005, Madrid con NIF; 40350127-A), mediante la entrega de cheque, las gestiones y trámites realizados ante diversos organismos en relación con la apertura de tu negocio (ayuntamiento, INSS, Ministerio de Trabajo,…). Los datos son:

- Trámites de licencia de apertura y trámites de alta………………………….48,00

- IVA ……………………………………………………………………………………………………………….16%

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- Retención……………………………………………………………………………………………………..15%

Forma de pago; contado.

Has decidido, en principio, operar con tres o cuatro modelos de teléfonos móviles que consideras pueden tener bastante aceptación. Y como accesorio a los mismos vas a empezar a comercializar un cargador de batería para el coche, que ha seleccionado por tener un precio muy competitivo.

Para la adquisición de los artículos has contactado con varios proveedores, seleccionando aquellos que has considerado más adecuados y a los proveedores que ofrecían mejores condiciones. Los proveedores y artículos son los siguientes.

Artículos:* Teléfonos móviles de las siguientes marcas y modelos: - KAI 3750 - ERSON _ERSON 171.

_ERSON 172. - NEVO 230.

* Accesorios: -Cargador de coche GV 20.

Proveedor Artículo Precio de referenciaMovil Import,S.A. KAI 3750 De 270 300 €Euronet System, S.L.

ERSON 171ERSON 172NEVO 230

De 190 a 220€De 190 a 220€De 60 a 70€

Comercial TECOMSA

Cargador GV 20 De 6 a 9€

Valoración de existencias: Has decidido realizar la valoración de todas las existencias por el método PMP(precio medio ponderado).


Has visitado y contactado con diversas empresas suministradoras de teléfonos móviles y accesorios, y has seleccionado los artículos y proveedores de la tabla anterior. Realizas el primer pedido a la empresa Móvil Import, S.A., con el siguiente detalle: Datos de la empresa: Móvil Import, S.A. Nº Pedido: 1 c/ Santana, 23 Fecha, 5 de Octubre. 28011, Madrid

NIF; A-28361009 Detalle del pedido:

Concepto Cantidades PrecioTelefono móvil KAI-3750 30 288,00Descuento 5%

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Forma de pago: IVA: 16% Al contado…………….3521,28 A crédito………………6000,00 -3000 a 30 días. -3000 a 60 días.


Móvil Import,S.A. recibe el pedido de teléfonos KAI 3750 que has realizado, y envía la mercancía con el correspondiente albarán( realízalo) enviando posteriormente la factura correspondienteConforme con la mercancía recibida, le entregas un cheque por el importe de contado que figura en la misma factura.


Recibes la mercancía de un nuevo pedido que has realizado a Euronet System, S.L. empresa de Barcelona. Realiza el pedido que has realizado y la factura que recibes por el pedido, teniendo en cuenta los siguientes datos: Euronet System,S.L. Avda. Rey Juan Carlos I, 90 08016 Barcelona NIF: B-32102170

Descuento por pronto

pago………………………………………………..2% Portes…………………………………………………………………………………..51,00 Seguro de transporte……………………………………………………….15,00 Forma de pago: - Contado………………………………………………………………………6672,30 - Efecto con vencimiento 25 de noviembre…………..6000,00 El importe que figura al contado se pagará mediante transferencia bancaria a la cuenta de Euronet System,S.L., en la Caixa de Barcelona, una vez se haya comprobado la mercancía.

El día 10 de OctubreRealizas la transferencia bancaria a tu proveedor Euronet System, S.L., por el importe de contado acordado.


Referencia Descripción Unidades Precio475 Telefono ERSON

17120 210

476 Teléfono ERSON 172

20 210

532 Teléfono NEVO 230 40 67

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Recibes un pedido de 120 cargadores (ref. AJ 37; descuento por oferta del mes 5%; descuento especial aniversario 10%) de Comercial TECOMSA, con la correspondiente factura. Los datos de esta empresa son: Comercial TECOMSA Avda. del Rocío, 87, 28047 Madrid NIF: 1376212-F IVA: 16% Forma de pago: contado.

El día 13 de OctubreEntregas, mediante transferencia bancaria, el importe de 1252,80€ al proveedor Euronet System,S.L., en concepto de anticipo de futuras compras. Recibes por fax la correspondiente factura.

El día 17 de OctubreRecibes un nuevo pedido de nuestro proveedor Euronet System,S.L., según factura que se indica a continuación, en la que se te descuenta el anticipo que le entregas el día 13 de Octubre.

Descuento por compras superiores a 30 unidades: 10% Portes……………………………………………………………………………..57€ Seguro de transportes………………………………………………..19€ Anticipo a cuenta de 13 de Octubre………………………..1080€ IVA…………………………………………………………………………………….16%

El día 19 de OctubreEnvías un pedido que te ha realizado la empresa Movilcom,S.L., incluyendo la correspondiente factura, con los siguientes datos: Nombre del cliente: Movilcom, S.L. C/de la Princesa, 27, 28001 Madrid NIF: B-28912634

Descuento

comercial…………………………………………………….4% Descuento por pronto pago…………………………………………2% IVA………………………………………………………………………………..16% Forma de pago: - Contado; 3742,41€ - Resto; mediante dos pagos de 6000€ cada uno a 60 y 90 días.

Referencia Descripción Unidades Precio475 Teléfono ERSON

17125 210

476 Teléfono ERSON 172

25 210

532 Teléfono NEVO 230

30 67

Referencia Cantidad Descripción PrecioTM 32 25 Teléfono ERSON

171288,50

TM 33 25 Teléfono ERSON 172

288,50

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Esta empresa te entrega un cheque, por la parte de contado especificada en la factura, que ingresas en la cuenta corriente que tienes en el Banco Comercial.

El día 20 de OctubreRealizas una venta a un nuevo cliente, Alfredo Sánchez Díaz, FONOTEL, según datos factura: D. Alfredo Sánchez Díaz –FONOTEL C/ Mirasierra, 20, 28400 Villalba, Madrid NIF: 3448765-F

Referencia


TM 21 10 Teléfono KAI 3750 414,50CV 10 10 Cargador GV 20 18,00

Descuento especial………………………………………………………………….3% Portes………………………………………………………………………………………21,00 IVA……………………………………………………………………………………………16% Forma de pago: - Dos efectos: 2490,85€ con vencimiento 20 de Noviembre 2400,00€ con vencimiento 20 de Diciembre.Se lo has enviado con tu furgoneta y, como estaba conforme con el mismo, ha aceptado los dos efectos cuyos datos figuran en factura.

El día 26 de OctubreEnvías mediante la agencia de transportes Transur, S.L., el pedido que te realiza el cliente SEFRÓN, S.A., según datos de la factura siguiente. Acuerdas con este cliente que el importe al contado que tiene que pagar lo enviará por transferencia bancaria a tu cuenta del Banco Comercial. Con esta fecha, emites los tres efectos reflejados en la factura a cargo de SEFRÓN, S.A. SEFRÓN, S.A. Plaza de Zocodover, 12, 45001 Toledo NIF: A-45200132

Descuento por pronto pago…………………………………………..3% IVA……………………………………………………………………….………….16% Forma de pago: - Contado: 2644,74€ - Mediante 3 efectos: 1500€ vencimiento 15 de Noviembre 1500€ vencimiento 30 de Noviembre 1500€ vencimiento 26 de Diciembre.

Referencia

Cantidad Descripción Precio

TM 41 25 Teléfono NEVO 230 99,75TM 21 8 Teléfono KAI 3750 414,50CV 10 30 Cargador GV20 18,00

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Con esta misma fecha (26 de Octubre), pagas a la agencia de transportes Transur, S.L. por caja, el importe de los gastos de transporte de la venta, que corre a tu cargo, y según la factura con los siguientes datos.

TRANSUR, S.L. Avda. de Rioja, 16, 28025 Madrid NIF: B-28015048 Factura nº 387

Concepto ImportePortes 46,00

IVA: 16%


Realizas las siguientes operaciones:1- El Banco Comercial te comunica que te han ingresado en tu cuenta 2644,74€

por transferencia efectuada por SEFRÓN, S.A.2- Vas a contratar a dos empleados para que te ayuden a llevar el negocio. Has

realizado una selección y has decidido contratar a una chica (elige tú el nombre) como administrativa y a un chico (elige tú el nombre) para colaborar contigo como vendedor y encargarse del reparto de los pedidos de clientes con la furgoneta. A ambos les vas a hacer un contrato temporal de seis meses de duración y van a empezar a trabajar el día 1 de Noviembre.

Tendrás que orientarte sobre el mejor contrato de trabajo para cada uno de tus trabajadores.

El día 3 de NoviembreRecibes un nuevo pedido que has hecho a Móvil Import, S.A., según factura cuyos datos son: Nº de factura; 542

Conceptos Cantidad PrecioTeléfono móvil KAI-3750 25 294,50

Descuento por campaña de otoño……………………….3% IVA………………………………………………………………………….16% Forma de pago: tres efectos - 2740,00€ vencimiento 3 de Diciembre - 2750,00€ vencimiento 2 de Enero - 2784,28€ vencimiento 1 de FebreroEsta compra la vas a pagar mediante tres efectos que tú has aceptado y domiciliado en la cuenta del Banco Comercial.

El día 6 de NoviembrePagas a Móvil Import, S.A. un recibo de 3000€ mediante la entrega de un cheque de la cuenta del Banco Comercial. Este recibo, que vence hoy, corresponde a una parte pendiente de la compra que efectuaste con fecha 7 de Octubre.

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El día 7 de NoviembreMaria Rosa González, directora comercial de la empresa Comunik, S.L., ha visitado tu tienda, y se ha cerrado una operación de venta importante, por lo que le has pedido un anticipo a cuenta de la misma de 3000€ (nº de factura: 4).El pedido se lo entregas en el domicilio de Comunik, S.L., calle Islas Cies, 78, en un plazo de dos días.Has entregado a Maria Rosa una factura por el importe del anticipo más el IVA (16%) correspondiente. Te ha pagado con un cheque que has ingresado en tu cuenta del Banco Comercial.

El día 9 de NoviembreLlevas a Comunik, S.L., con tu furgoneta, el pedido que te ha encargado, junto con la factura correspondiente. Datos:

Nº de factura:5 Referencia Cantidad Descripción Precio unitario

TM 21 30 Teléfono KAI 3750 414,00TM 41 35 Teléfono NEVO 230 99,00TM 32 10 Teléfono ERSON

171287,25

TM 33 5 Teléfono ERSON 172

287,25

CV 10 20 Cargador GV 20 18,00 Descuento comercial…………………………………………………………5% Descuento por volumen……………………………………………………..2% Portes………………………………………………………………………………..18,00 Anticipo a cuenta……………………………………………………….3000,00 Forma de pago: - Contado: 738,11€ - Efectos: 7200,00€ con vencimiento 5 de Enero 3600,00€ con vencimiento 25 de Enero 7200,00€ con vencimiento 5 de FebreroComprobado el pedido por el cliente, te entrega un cheque por el importe de la parte de contado, y te aceptan los tres efectos que figuran el la factura y que el cliente domicilia en la cuenta que tiene en el Banco Industrial. El cheque lo ingresas en la cuenta que tienes en el Banco Comercial.

El día 10 de NoviembreEmites dos efectos a cargo de tu cliente Movilcom,S.L., para documentar los importes pendientes de cobro de la venta que le realizas con fecha 19 de Octbre.El cliente ha aceptado las dos letras, domiciliándolas para su pago en la cuenta que tiene en Caja de Noroeste.

El día 11 de NoviembreRealizas una previsión de tu tesorería para conocer el estado de la misma: para ello consultas tu saldo de las cuentas de mayor de caja y de la cuenta corriente que tienes en el Banco Comercial, a fin de conocer el dinero que tienes disponible. A continuación, anotas, por orden de vencimiento, los cobros y pagos pendientes hasta fin de año.

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Además de estos pagos, has calculado, aproximadamente, los que tendrás que realizar al final de los meses de Noviembre y Diciembre, como consecuencia del pago de los sueldos de los empleados, y de las cuotas de la Seguridad Social.

El día 12 de NoviembrePara solucionar los problemas que tienes de liquidez, decides descontar las letras que tienes a tu favor. Así que te diriges al banco, y descuentas todos los efectos que tienen vencimiento a partir de Noviembre. Refleja el ingreso que te realiza el banco en tu cuenta corriente, a los que tendrás que disminuir 200€ en concepto de gastos.

El día 15 de NoviembreEl Banco te comunica que tiene en su poder un efecto a tu cargo sin aceptar girado por la empresa Euronet System, S.L. y con vencimiento 11 de Noviembre y te pide conformidad para efectuar su pago con cargo a tu cuenta corriente. Una vez que has comprobado que los datos de estos son correctos, das tu conformidad, por lo que el banco procede a pagarlo.

El día 16 de NoviembreEl Banco Comercial ingresa en tu cuenta el importe del nominal del efecto a cargo de Sefrón,S.A., que tenía vencimiento el 15 de Noviembre.

El día 18 de NoviembreTu cliente Comunik,S.L., te informa de que entre los teléfonos que le hemos enviado hay algunos que presentan pequeños arañazos (en concreto, 8 teléfonos NEVO 230). Escribe el diálogo que se produce y representa la llamada.Para atender la reclamación del cliente, acuerdas con el cliente la devolución de la mercancía y el correspondiente abono de la mercancía, junto con un cheque por esta cuantía del Banco Comercial.

El día 21 de NoviembreEl Banco Comercial te devuelve el efecto de 2490,85€ y vencimiento 20 de Noviembre a cargo del cliente Alfredo Sánchez Díaz por haber sido impagado, y te cobra los gastos de devolución correspondientes, enviándote factura por los mismos, con el siguiente detalle. Banco Comercial Oficina 0588 Agencia 18 C/Menoría,18 28012 Madrid

Concepto ImporteGastos de devolución efecto 17,44€

IVA………………………………………………………………16%

El día 23 de Noviembre Te pones al habla con Alfredo Sánchez Díaz sobre la devolución del efecto y acuerdas con él el envìo de un nuevo efecto con vencimiento el día 20 de Enero para recuperar el importe del efecto impagado y los gastos de devolución cobrados por el banco. Realiza la nueva letra y representa la conversación telefónica.

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El día 25 de Noviembre El Banco Comercial paga a través de tu cuenta corriente el efecto de 6000€ girado por Euronet System,S.L., que vence hoy.

El día 30 de Noviembre Pagas hoy a los empleados contratados el sueldo correspondiente al mes, entregándoles un cheque del Banco Comercial. Los datos de las nóminas son los siguientes: Nombre de la trabajadora: Esther Ibarzábal Percepciones salariales………………………………………...640,00€ Incentivo……………………………………………………………………..30,00€ Deducciones por contingencias comunes………………36,50€ Desempleo……………………………………………………………………12,43€ Formación profesional…………………………………………………0,78€ IRPF (2%)……………………………………………………………………..13,40€

Nombre del trabajador: Elías Ondero Percepciones salariales……………………………………….....620,00€ Incentivo……………………………………………………………………..30,00€ Deducciones por contingencias comunes………………33,41€ Desempleo……………………………………………………………………12,05€ Formación profesional…………………………………………………0,75€ IRPF (2%)……………………………………………………………………..13,00€

El día 1 de DiciembreEl banco Comercial te ingresa en cuenta 1500€, importe del efecto de Sefrón,S.A., con vencimiento 30 de Noviembre.

El día 2 de DiciembrePagas con un cheque a Andrés Hernández Rodríguez, propietario del local, el recibo correspondiente a los meses de Diciembre y Enero. El propietario te entrega el recibo de pago.

El día 3 de DiciembreEl Banco Comercial paga con cargo a tu cuenta corriente el efecto de 2750€, girado por la empresa Móvil Import,S.A., con vencimiento hoy, aceptado y domiciliado.

El día 5 de DiciembreEl Banco Comercial paga con cargo a tu cuenta corriente el efecto de 4821,04€, girado por Instalaciones Comerciales,S.A., con vencimiento hoy, aceptado y domiciliado.

El día 6 de DiciembrePagas con un cheque el recibo que te presenta Móvil Import,S.A., como último pago de la compra que efectuamos con fecha 7 de Octubre.

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El día 10 de DiciembreEl Banco paga el importe de la factura del teléfono emitida con fecha 3 de Diciembre por la Compañía Telefónica correspondiente a los meses de Octubre y Noviembre. El recibo presenta el siguiente detalle:

Concepto ImporteInstalación de línea 145,00Cuota de abono 20,50Consumos 108,18

IVA………………………………………………………..16%

El día 12 de DiciembreEnvías un nuevo pedido a tu cliente Sefrón, S.A., según factura cuyos datos son: Nº de factura; 6

Referencia


TM 33 10 Teléfono ERSON 172 294,50CV 10 15 Cargador GV 20 18,00

Descuento por pronto pago………………………………………………………5% IVA……………………………………………………………………………………………….16% Forma de pago: al contado.Estando de acuerdo con la factura, te entregan un cheque por el importe de la misma, que ingresas en la cuenta corriente del Banco Comercial.

El día 16 de DiciembrePagas, a través de la cuenta del Banco Comercial, los recibos del agua y la electricidad, que tenemos domiciliados, correspondientes a los meses de Octubre y Noviembre, expedidos ambos con fecha 12 de Diciembre según el siguiente detalle:

-Agua. Consumo………………………………………….

22,80€

IVA…(7%)……………………………………….Total

1,60€ 24,40€

-Electricidad. Importe facturadoIVA

60,28€ 9,64€

El día 21 de DiciembreEl Banco Comercial te informa de que los efectos que teníamos descontados, de 6000€ con vencimiento 18 de Diciembre y de 2400€ con vencimiento 20 de Diciembre, han sido cobrados.

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El día 28 de DiciembreEl Banco Comercial te informa de que el efecto descontado de 1500€ con vencimiento 26 de Diciembre ha sido cobrado.

El día 29 de DiciembreRecibes la liquidación del Banco Comercial de los intereses producidos por tu cuenta corriente según se detalla:

Concepto ImporteIntereses a tu favorRetenciones IRPF(18%)Comisión de mantenimiento

38,57 -6,94 -5,70

Importe líquido ingresado en cuenta

25,93

Proyecto Empresarial Abreviado PCPI Administrativo.pdf

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